巨化股份：2015年半年度报告_股票频道

浙江巨化股份有限公司

600160

2015 年半年度报告

二〇一五年八月二十日

公司代码：600160 公司简称：巨化股份

浙江巨化股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人胡仲明、主管会计工作负责人王笑明及会计机构负责人（会计主管人员）唐顺良

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

本报告期不进行利润分配及公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投

资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

1 / 131

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 4

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 7

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 18

第六节股份变动及股东情况 ...................................................................................................... 21

第七节优先股相关情况 .............................................................................................................. 23

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 23

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 25

第十节备查文件目录 ................................................................................................................. 130

2 / 131

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司或公司指浙江巨化股份有限公司。

公司章程指浙江巨化股份有限公司章程。

萤石指主要成分为氟化钙（CaF2），是提取氟的重要矿物。

氢氟酸指化学式：HF，氟化氢气体的水溶液，有刺激性气味，用于蚀刻玻璃、

烷基化反应催化剂和合成多种含氟有机物等。

HCL 指无色而有刺激性气味的气体，水溶液为盐酸，主要用于制染料、香

料、药物、各种氯化物及腐蚀抑制剂。

ODS 指消耗臭氧层物质（Ozone Depleting Substances），破坏大

气臭氧层、危害人类生存环境的化学物质。

HCFCs 指含氢氯氟烃，是一系列致冷剂的代称，主要包括： HCFC-22、

HCFC-123、HCFC-124、HCFC-141b 和 HCFC-142b 等，其中 HCFC-22

的生产量占全部 HCFCs 的比重较大，主要用于致冷剂、发泡剂和其

他化工产品的原料。

HFCs 指氢氟烃，有助于避免破坏臭氧层的物质，常用来替代消耗臭氧层物

质，如广泛用于冰箱、空调和绝缘泡沫生产的氯氟烃(CFCs)。

F22 指又称 HCFC-22、R22，是一种广泛应用于往复式压缩机、家用空调、

食品冷冻设备、超市陈列展示柜等制冷设备的致冷剂，同时也用作

下游氟化工产品的原料。

TFE 指四氟乙烯，用于制造聚四氟乙烯及其他氟塑料、氟橡胶和聚全氟乙

丙烯的单体。

PTFE 指聚四氟乙烯，由四氟乙烯经聚合而成的高分子化合物，广泛应用于

密封材料和填充材料。

HFP 指六氟丙烯，可作为制备氟磺酸离子交换膜、氟碳油和聚全氟乙丙烯

等的原料。

FEP 指聚全氟乙丙烯，主要用于制作管和化学设备的内村、滚筒的面层及

各种电线和电缆。

PVDF 指聚偏氟乙烯，偏氟乙烯聚合物或者偏氟乙烯与其他少量含氟乙烯基

单体的共聚物，主要应用于石油化工、电子电气和氟碳涂料等领域。

PVC 指聚氯乙烯，主要用于生产型材、异型材、管材管件、板材、片材、

电缆护套、硬质或软质管、输血器材和薄膜等领域。

PCE 指四氯乙烯，主要用作清（干）洗剂，溶剂和化学合成剂。

TCE 指三氯乙烯，重要的化工原料及工业清洗剂；HFC-125、HFC-134a 等

制冷剂原料。

甲烷氯化物指包括一氯甲烷（CH3CL）、二氯甲烷（CH2CL2）、三氯甲烷（也称

氯仿，CHCL3）、四氯化碳（CCL4）四种产品的总称，是重要的化

工原料和有机溶剂。

锦纶指俗称尼龙，是分子主链上含有重复酰胺基团—[NHCO]—的热塑性树

脂总称，包括脂肪族 PA，脂肪—芳香族 PA 和芳香族 PA，PA 品种

多，产量大，可制成长纤或短纤。

3 / 131

环己酮指有机化合物，无色透明液体，带有泥土气息，在工业上主要用作有

机合成原料和溶剂，例如可溶解硝酸纤维素、涂料、油漆等。

己内酰胺指己内酰胺是重要的有机化工原料之一，外观为白色粉末或结晶体，

主要用途是通过聚合生成聚酰胺切片，可进一步加工成锦纶纤维、

工程塑料、塑料薄膜。

kt/a 指千吨/年

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称浙江巨化股份有限公司

公司的中文简称巨化股份

公司的外文名称 ZHEJIANG JUHUA CO.,LTD

公司的外文名称缩写ＺＪＪＨ

公司的法定代表人胡仲明

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名刘云华朱丽

联系地址浙江省衢州市柯城区浙江巨化浙江省衢州市柯城区浙江巨化

股份有限公司股份有限公司

电话 0570-3091758 0570-3091704

传真 0570-3091777 0570-3091777

电子信箱 gfzqb@juhua.com.cn zhuli@juhua.com.cn

三、基本情况变更简介

公司注册地址浙江省衢州市柯城区

公司注册地址的邮政编码 324004

公司办公地址浙江省衢州市柯城区

公司办公地址的邮政编码 324004

公司网址 http://www.jhgf.com.cn

电子信箱 jhgf@juhua.com.cn

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所巨化股份 600160

4 / 131

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2015年1月15日

注册登记地点浙江省衢州市柯城区

企业法人营业执照注册号 330000000004951

税务登记号码 330800704204554

组织机构代码 70420455-4

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

币种：人民币

单位：元

上年同期本报告期比

本报告期

主要会计数据调整后调整前上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 4,421,520,788.56 4,665,016,062.05 4,665,016,062.05 -5.22

归属于上市公司股 85,621,562.59 66,756,792.86 67,084,407.26 28.26

东的净利润

归属于上市公司股 72,587,166.54 23,862,856.22 23,862,856.22 204.18

东的扣除非经常性

损益的净利润

经营活动产生的现 157,718,071.83 37,679,794.17 38,631,759.41 318.57

金流量净额

上年度末本报告期末

本报告期末比上年度末

调整后调整前

增减(%)

归属于上市公司股 7,173,027,463.11 7,258,055,677.22 7,258,055,677.22 -1.17

东的净资产

总资产 9,063,541,239.27 8,957,369,711.68 8,957,369,711.68 1.19

(二) 主要财务指标

上年同期本报告期比

本报告期

主要财务指标上年同期增

（1－6月）调整后调整前减(%)

基本每股收益（元／股） 0.047 0.037 0.037 27.03

稀释每股收益（元／股） 0.047 0.037 0.037 27.03

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.040 0.013 0.013 207.69

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 1.18 0.89 0.90 增加0.29个

百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 1.00 0.32 0.32 增加0.68个

产收益率（%）百分点

5 / 131

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 614,701.98

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 11,441,613.45

符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 4,306,928.52

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -751,208.33

6 / 131

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 902.31

所得税影响额 -2,578,541.88

合计 13,034,396.05

第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，国内生产总值（GDP）增速继续放缓，工业品出厂价格指数（PPI）继续下降，公

司所处化工行业仍处供大于求竞争格局。面对严峻经营形势，公司上下在董事会的领导下，齐心

协力，深入贯彻落实公司年度制定的经营目标和措施，充分发挥产业链、规模技术、品牌、市场

渠道等竞争优势，着力技术、管理、模式创新，着力增收节支，科学组织生产经营，努力开拓产

品市场，保持主要盈利产品稳定经营，实现增产、降本效益。报告期，实现营业收入 44.22 亿元，

比上年同期相比（以下简称“同比”）下降 5.22%；实现归属上市公司股东的净利润 0.86 亿元，

同比增长 28.26%。对外合作取得积极进展，公司与霍尼韦尔建立了第四代制冷剂 HFO-1234yf 合

作关系、与 DSM 建立了 PVDC 乳液合作关系，与国外公司就部分产品的催化剂建立了新的采购渠道，

与国外公司就先进技术进行了积极洽谈。公司发展有序推进，保持稳健发展态势。

报告期，公司实现利润总额 10402 万元，同比增长 27.65%。其中：

同比增利因素 28946 万元，主要包括：（1）销售成本下降增利 26744 万元，主要是原料价格

下跌增利 30780 万元、消耗下降增利 4843 万元、产量变动增利 6727 万元、副产品变动增利 140

万元、制造费用上升减利 15746 万元；（2）财务费用下降增利 594 万元，主要是利率下调；（3）

产品销量结构变化增利 1608 万元等。

同比减利因素 26694 万元，主要包括：（1）产品价格下降减利 15148 万元；（2）其他业务

利润减少减利 1254 万元，主要是副产品收入减少；（3）管理费用上升减利 2339 万元，主要是停

工损失上升 2199 万元、无形资产摊销增加 182 万元、排污费上升 242 万元、工资性费用上升 722

万元，以及技术开发费下降 1500 万元、大修理费下降 259 万元等；（4）销售费用增加减利 4684

万元，主要是控制产品渠道，采取送到价向客户结算货款，反映出产品运输费用增加 4705 万元，

加大出口使其费用上升 437 万元，营销工资性费用、租赁费下降等；（5）投资收益减少减利 1812

万元，主要是收到参股的创业投资公司分红款 825 万元，少于上年同期出售子公司股权取得的投

资收益 3020 万元；（6）营业外支出增加减利 157 万元，主要是计提水利建设基金增加；（7）营

7 / 131

业外收入减少减利 650 万元；（8）营业税费增加减利 436 万元；（9）资产减值损失增提减利 214

万元等。

展望下半年，挑战与机遇并存，机遇大于挑战。挑战是：经济下行压力仍然较大，行业竞争

仍然激烈。机遇是：国家促经济、国企改革、产业重组、产业提升，抓实体经济，降费降税、提

效等政策红利逐步释放；公司在持续四年的行业调整期中，保持健康发展，竞争优势进一步积累，

主要产品集中度不断提升，行业地位进一步提升，高端 PVDC、PTFE 等聚合物新技术、新产品、新

用途不断拓展，产业高端化布局有序推进，新材料业务占比不断提升，为公司未来发展奠定了良

好基础；经历多年的经济和行业调整，为公司利用财务和配套资源优势，进行行业整合和引进先

进生产要素创造了良好条件。

面对机遇和挑战，结合公司年度目标，下半年，公司总的工作方针是：改革创新、开放发展。

总体工作主线是：全力组织好生产经营，力争全面完成年度经营目标任务；着眼未来竞争，推进

公司发展战略落地，加快创新升级、产业重组和管理提升步伐，不断提高公司核心竞争力，促进

公司持续发展。具体措施：

1、精心组织生产经营。确保安全生产；加强产业链竞争力分析、生产现场管理和供产销运衔

接，保持主要生产装置长周期稳定运行，围绕市场调整产品结构，确保盈利产品、关联度高产品

高产稳产高销，推进在建项目尽快有效投产，挖掘增量效益。坚持朴素经营、对标管理，狠抓增

收节支，提高产品成本竞争力，提高营运效率。

2、构建有机增长模式。以信息化与工业化相融合，对重点生产装置实施以“四减两提高”（指

减员增效、减能增效、减耗增效、减污增效，提高全员劳动生产率，提高优质产品率）为核心目

标的二次创新，推行现代制造新模式，挖掘存量资产创效潜力，提高竞争力。

3、构建创新增长模式。以突破发展瓶颈，促进转型升级为目标，坚持开放发展，谋划好第四

代制冷剂 HFO-1234yf、电子化学新材料、高端聚合物等项目建设，加快产业发展急需的技术、人

才、项目等要素的对外合作；加快新产品研发、产品新用途开发、技术攻关和项目前期进程，加

大项目储备；加快电子化学新材料产业板块培育，在衢州市打造全国电子化学品产业园区；积极

争取 HFC-23 焚烧运行装置补贴政策等，增强发展潜力，持续培育公司新的业务增长点和盈利点，

持续推进产业链的高端化延伸、产品的差异化竞争。

4、构建外部增长模式。围绕氟化工、氯碱化工、石油化工“三条主链”横向和纵向一体化，

坚持协同效应、竞争优势、规模经济、业务转型的标准，发挥公司财务优势，重点推进 HCFCS、HFCS

8 / 131

电子化学品、聚合物等领域的并购重组，提高行业集中度，改善行业结构，促进行业及企业盈利

能力提升。

5、构建市场增长模式。以提升市场占有率为目标，强化技术营销，突出品牌营销，深化矩阵

营销体系功能建设，提高客户、市场、研发、服务、制造等价值创造链之间的协同性。适应互联

网经济发展趋势，加强与生意宝的合作，推进电商、互联网供应链、互联网金融平台建设。依托

制冷剂终端产品的品牌、规模、渠道等优势，积极增加汽车维护保养化学用品新品种。继续开展

制冷剂“打假”行动，维护良好市场秩序。

6、全面推进“三化”（一线智能化、组织扁平化、保障社会化）建设。推广公司生产装置先

进控制（APC）技术应用，提高装置智能化运行水平和稳定运行保障水平，促进信息化、工业化融

合，实施机器换人，推进节能减排。优化管理层级、管理流程，提高信息化管理水平和管理效率；

搞活机制，推进辅助作业社会化、市场化运作，降低人工成本。

7、积极稳妥推进内部机制建设，调动全员积极性，激发内部活力。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 4,421,520,788.56 4,665,016,062.05 -5.22

营业成本 3,940,144,402.71 4,302,797,002.54 -8.43

销售费用 145,506,700.49 98,664,654.00 47.48

管理费用 232,511,284.00 209,118,565.23 11.19

财务费用 4,321,768.63 10,260,656.22 -57.88

经营活动产生的现金流量净额 157,718,071.83 37,679,794.17 318.57

投资活动产生的现金流量净额 -347,684,757.17 -814,917,671.24 57.33

筹资活动产生的现金流量净额 77,561,574.71 -295,698,645.17 126.23

研发支出 44,731,215.77 59,725,467.33 -25.11

营业收入变动原因说明:产品价格下跌及部分产品销量下降引起收入减少。

营业成本变动原因说明:原材料价格同比下降，技术管理提升使生产消耗下降。

销售费用变动原因说明:主要是控制渠道，采取送到价向客户结算货款反映出产品运输费用增加。

管理费用变动原因说明:停工损失增加。

财务费用变动原因说明:利息支出减少。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期应收票据贴现增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期投资减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期还贷减少。

研发支出变动原因说明:研发投入减少。

9 / 131

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

不适用

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

不适用

(3) 经营计划进展说明

公司年初制定的经营计划为：力争实现营业收入115 亿元（其中主营业务收入70亿元），营

业成本105亿元；研发投入1.2亿元；客户满意度≥83分（满意及以上）；年末应收账款控制在3

亿元以内；杜绝重大安全环保事故；固定资产投资6.87亿元；全员劳动生产率≥120万元/人年。

报告期内，公司业务发展按公司发展战略执行，生产经营按照年初经营计划组织实施，经营

成果与经营计划无重大差异。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上毛利率比上

分行业营业收入营业成本

（%）年增减年增减年增减（%）

（%）（%）

化工行业 2,867,048,554.74 2,427,266,268.23 15.34 -4.93 -10.41 增加 5.18

个百分点

主营业务分产品情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上毛利率比上

分产品营业收入营业成本

（%）年增减年增减年增减（%）

（%）（%）

石化材料 187,850,995.50 197,030,642.30 -4.89 -64.74 -63.26 减少 4.23

个百分点

致冷剂 1,027,708,913 881,588,095 14.22 13.77 7.29 增加 5.19

个百分点

氟化工原料 499,726,660.70 379,092,172.60 24.14 -3.14 -10.52 增加 6.26

个百分点

含氟精细化 149,255,842.30 116,662,940.70 21.84 37.97 34.60 增加 1.96

学品个百分点

含氟聚合物 298,466,941.60 296,430,352.60 0.68 -10.82 -8.18 减少 2.86

材料个百分点

基础化工产 475,084,299.40 383,827,093.20 19.21 17.38 13.01 增加 3.13

品及其它个百分点

10 / 131

食品包装材 228,954,902.24 172,634,971.83 24.60 5.90 -3.28 增加 7.16

料个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

见前述增减利因素分析。

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

衢州 2,461,469,782.18 -6.88

宁波 306,781,903.54 11.11

金华 96,713,800.36 2.83

杭州 2,083,068.66 -8.52

主营业务分地区情况的说明

宁波、金华地区主营业务收入上升，主要原因是主要产品甲烷氯化物和致冷剂 F22 产品销量

上升；衢州、杭州地区主营业务收入下降，主要原因是石化等产品销量下降。

3、本期公司营业收入构成中其他业务收入为 15.54 亿元，具体构成如下：

项目名称本期数上年同期数同比增减率%

商贸收入[注 1] 1,327,352,622.91 1,287,034,686.82 3.13

副产品及其他 227,119,610.91 362,143,457.13 -37.28 [注 2]

合计 1,554,472,233.82 1,649,178,143.95 -5.74

[注 1]本期商贸收入主要包括：电解铜收入 6.69 亿元、聚乙烯收入 2.09 亿元、精甲醇 0.86

亿元、聚丙烯 0.84 亿元、PVC 收入 0.65 亿元、离形纸 0.53 亿元、其它商贸收入 1.61 亿元。

[注 2]主要是价格下跌。

(三) 核心竞争力分析

报告期内，公司行业地位进一步巩固和提升，公司产业链进一步向高端化延伸。除此以外，

公司核心竞争力无其它重要变化。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

被投资的公司名称主要业务投资金额（万元）持股比例备注

无水氢氟酸、工业氢氟酸、出资 12000 万元，将增资

浙江凯圣氟化学有限公司氟硅酸、电子级氟化铵、缓注册资本增加到 100%

冲氧化蚀刻液（BOE）生产 15000 万元

浙江省浙创启元创业投资认缴三期

实业投资 336 5.60%

有限公司出资款

总共出资 8000 万元认缴出资

浙江博瑞电子科技有限公电子产品及电子材料的技

报告期出资 1000 万 100%

司术开发和技术转让

元

合计 13336

11 / 131

报告期对外股权投资总额 13,336 万元与上年同比减少 37270.2 万元，下降 73.65%，主要原因

为上年同期出资 4.5 亿元增资浙江衢州巨新氟化工有限公司。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

期初期末股

会计

所持对最初投资金额持股持股期末账面价值报告期损益报告期所有者份

核算

象名称（元）比例比例（元）（元）权益变动（元）来

科目

（%）（%）源

巨化集 200,000,000.00 40 40 214,386,125.70 7,455,185.07 7,455,185.07 长期出

团财务股权资

有限责投资

任公司

合计 200,000,000.00 / / 214,386,125.70 7,455,185.07 7,455,185.07 / /

持有金融企业股权情况的说明

12 / 131

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

资金来

是否

委托理委托理源并说

委托理财委托理财报酬确实际收回本实际获得经过是否关联

合作方名称财产品财起始预计收益是否涉诉明是否

金额终止日期定方式金金额收益法定交易

类型日期为募集

程序

资金

农业银行对保本浮 10,000 2014年1 2015年1 到期收 576.42 10,000.00 576.42 是否否闲置募

公理财产品动收益月15日月14日回一次集资金

计息

浙商银行保本浮 12,000 2015年1 2015年6 到期收 274.87 12,000.00 274.87 是否否闲置募

2015年专属动收益月7日月30日回一次集资金

理财第3期计息

浙商银行保本浮 4,000 2015年1 2015年6 到期收 91.62 4,000.00 91.62 是否否闲置募

2015年专属动收益月7日月30日回一次集资金

理财第4期计息

农业银行保本浮 10,000 2015年1 2015年7 到期收 236.71 是否否闲置募

“汇利动收益月16日月15日回一次集资金

丰”2015年计息

第4318期对

公定制人民

币理财产品

交行蕴通财保本保 6,800 2015年6 2015年12 到期收 139.02 是否否闲置自

富日增利证收益月19日月18日回一次有资金

182天型计息

13 / 131

国债逆回购保本固 2,000 2014年 2015年1 到期收 9.99 2,000.00 9.99 是否否闲置自

GC028 定收益 12月16 月12日回一次有资金

日计息

国债逆回购保本固 2,000 2015年1 2015年1 到期收 1.77 2,000.00 1.77 是否否闲置自

GC007 定收益月14日月20日回一次有资金

计息

国债逆回购保本固 6,800 2015年2 2015年3 到期收 26.05 6,800.00 26.05 是否否闲置自

GC028 定收益月3日月2日回一次有资金

计息

国债逆回购保本固 6,800 2015年3 2015年3 到期收 26.80 6,800.00 26.80 是否否闲置自

GC028 定收益月3日月30日回一次有资金

计息

国债逆回购保本固 6,820 2015年3 2015年4 到期收 23.43 6,820.00 23.43 是否否闲置自

GC028 定收益月31日月28日回一次有资金

计息

合计 / 67,220 / / / 1,406.68 50,420.00 1,030.95 / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

14 / 131

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

已累计使用尚未使用募

募集资金本报告期已使用尚未使用募

募集年份募集方式募集资金总集资金用途

总额募集资金总额集资金总额

额及去向

2011 非公开发行 157,424.71 171.15 151,199.39 462.91 银行账户

2013 配股 164,462.65 1,532.88 135,537.12 31,456.83 存入银行及

购理财产品

合计 / 321,887.36 1,704.03 286,736.51 31,919.74 /

募集资金总体使用情况说明

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

是否项是否未达到

是否募集资募集资金募集资金累

承诺项目名符合目产生收益符合计划进

变更金拟投本报告期计实际投入预计收益

称计划进情况预计度和收

项目入金额投入金额金额

进度度收益益说明

20kt/aTFE 否 33,713 33,983.22 是完 19,466.78 366.82 否经济下

及其下游产工行，销

品项目售价格

下降

49kt/a 新型否 55,756 156.83 51,333.59 是完 18,184.49 1,399.15 否经济下

氟致冷剂项工行，销

目售价格

下降

28kt/a 新型否 19,690 14.31 17,564.15 否完 6,139.27 2,490.54 否经济下

食品包装材工行，销

料项目售价格

下降

30kt/aODS 否 7,939 7,406.71 否完 1,733.33 231.95 否经济下

替代品技改工行，销

项目售价格

下降

10kt/a FEP 否 21,000 511.58 7,491.72 否 40% 5,730.42 -81.38 否 [注]

扩建项目

（一期新建

2kt/a FEP 装

置及其他相

关配套设

施）

50kt/a 新型否 41,800 1,021.31 26,382.75 是完 6,660.18 893.73 否经济下

氟制冷剂项工行，销

目（一期售价格

20kt/a 下降

R125）

15 / 131

合计 / 179,898 1,704.03 144,162.14 / / 52,184.05 / / /

募集资金承诺项目使用情况说

明

[注]：10kt/a FEP 扩建项目（一期新建 2kt/a FEP 装置及其他相关配套设施）未达到预计效

益的主要原因包括：1）该项目原计划 2014 年 6 月投产，由于经济增长放缓和客户需求结构

变化，本着审慎投资原则，对本项目分 A、B 两段实施，项目尚未整体完工；2）受市场不景

气因素影响，公司产品价格下降。

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

子公司及联营公注册资本总资产净资产净利润

业务性质经营范围

司全称（万元）（万元）（万元）（万元）

浙江巨邦高新技

工业制造饲料及添加剂生产 1,200.00 1,129.40 1,071.92 -0.03

术有限公司

浙江兰溪巨化氟

工业制造氟产品生产 5,000.00 12,507.75 1,809.68 594.99

化学有限公司

浙江衢化氟化学

工业制造氟产品生产 22,359.22 94,402.22 64,782.56 4,507.72

有限公司

浙江巨化股份有

限公司兰溪农药工业制造农药产品生产 2,688.00 7.08 -9,367.36 -0.20

厂

浙江衢州巨塑化

工业制造聚氯乙烯树脂生产 20,000.00 33,386.93 9,773.17 -612.42

工有限公司

宁波巨化化工科

工业制造氟产品生产 26,231.67 70,913.41 38,789.39 2,169.41

技有限公司

宁波巨化新材料化工原料及产品生

工业制造 5,000.00 5,526.28 4,275.28 -83.29

有限公司产销售

生产销售环己酮、硫

衢州巨化锦纶有

工业制造酸羟胺、已内酰胺和 22,067.00 141,967.26 26,408.07 -4,804.46

限责任公司硫酸铵、轻质油等

浙江衢州巨新氟

工业制造氟产品生产 98,014.10 105,916.76 98,036.28 1,800.89

化工有限公司

宁波巨榭能源有化工原料及产品销

商品贸易 5,000.00 36,212.22 8,003.14 909.95

限公司售

浙江衢州鑫巨氟化工原料生产及销

工业制造 3,000.00 2,800.89 2,047.15 -69.46

材料有限公司售

巨化贸易（香港）化工原料及产品销

商品贸易 2,000 万美元 20,597.32 8,720.37 186.77

有限公司售

浙江巨圣氟化学

工业制造氟产品生产 1,200 万美元 34,073.54 13,693.76 -986.98

有限公司

浙江凯圣氟化学

工业制造氢氟酸生产 15,000.00 38,446.97 13,790.03 -675.66

有限公司

16 / 131

浙江凯恒电子材

工业制造电子级氢氟酸生产 1,200.00 7,265.32 1,540.82 43.79

料有限公司

浙江巨化凯蓝新

工业制造六氟磷酸锂项目筹建 2,400.00 10,274.81 2,109.83 -96.96

材料有限公司

浙江衢州联州致混配及致冷剂充装

工业制造 2,100.00 7,512.82 3,972.16 615.20

冷剂有限公司生产

浙江博瑞电子科电子产品及电子材

工业制造料的技术开发和技 8,000.00 967.14 966.59 -33.41

技有限公司

术转让

氟新化工公司

工业制造氢氟酸生产 2,000.00 12,396.05 1,193.67 -211.11

财务和融资顾问、

巨化集团财务有信用鉴证咨询、代

金融业务 50,000.00 167,244.54 53,596.53 1,863.80

限责任公司理业务；交易款项

的收付、提供担保、

上海巨化实业发化工原料及产品销

商品贸易 7,000.00 15,644.57 6,097.17 122.99

展有限公司售

浙江衢州巨化昭

和电子化学材料工业制造电子化学品生产 4,400.00 8,129.01 7,237.57 82.96

有限公司

浙江晋巨化工有

工业制造氨产品生产 35,000.00 93,180.49 26,982.51 358.85

限公司

浙江衢州福汇化

工业制造七氟丙烷生产 1,200.00 4,768.31 2,579.86 137.12

工科技有限公司

衢州巨化华辰物

仓储货物仓储 2,000.00 2,072.53 492.19 0

流有限公司

来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的情况：

子公司及联营公司全称营业收入（万元）营业利润（万元）净利润（万元）

浙江衢化氟化学有限公司 88,783.40 4,828.01 4,507.72

宁波巨化化工科技有限公司 49,031.60 2,555.19 2,169.41

衢州巨化锦纶有限责任公司 24,197.12 -5,115.97 -4,804.46

浙江巨圣氟化学有限公司 16,569.72 -961.97 -986.98

浙江衢州巨新氟化工有限公司 47,324.62 2,182.59 1,800.89

宁波巨榭能源有限公司 129,542.77 1,098.66 909.95

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

17 / 131

本报告期投入累计实际投入金项目收益情

项目名称项目金额项目进度

金额额况

13.8 万吨/年 105,025.00 完工，未竣 4,060.58 78,769.06

已内酰胺项目工验收

合计 105,025.00 / 4,060.58 78,769.06 /

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

经公司 2014 年年度股东大会审议通过，2014 年度向全体股东每 10 股派发现金红利 1.0 元（含

税），已在报告期内实施，股权登记日：2015 年 5 月 27 日，除权（除息）日：2015 年 5 月 28

日，现金红利发放日：2015 年 5 月 28 日。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

无

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

(三) 其他披露事项

无

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

18 / 131

五、重大关联交易

√适用 □不适用

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

（1）经公司董事会、股东大会审议批准，公司预计的 2015 年日常关联交易总额为 30.45 亿

元。

（2）经公司董事会、股东大会审议批准，与巨化财务公司签订金融服务合作协议。2015 年

存款日均余额≤74584.66 万元，贷款日均余额≤100000 万元。

上述关联交易计划，因年度生产量或生产品种、市场价格变化，以及其他项目变动，关联交

易项目（品种）不排除增加或减少，关联交易总金额会在±20%幅度内变动。

详见 2015 年 3 月 27 日，刊登于《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站

www.sse.com.cn，本公司临 2015—16 号公告《浙江巨化股份有限公司日常关联交易公告》。报告

期内关联交易明细详见第九节财务会计报告之十二关联方及关联交易。

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保担保

方与发生担保是关

是否存是否为

担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联

在反担关联方

方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关

保担保

的关签署毕系

系日)

本公公司浙江 5,720 2014. 2014.8 2015.8 连带否否 0否是参

司本部晋巨 .00 8.31 .31 .30 责任股

化工担保子

有限公

公司司

本公公司浙江 1,842 2015. 2015.2 2016.2 连带否否 0否是参

司本部晋巨 .00 2.18 .26 .26 责任股

化工担保子

有限公

公司司

19 / 131

本公公司浙江 2,000 2014. 2014.7 2015.7 连带否否 0否是参

司本部晋巨 .00 7.16 .18 .16 责任股

化工担保子

有限公

公司司

本公公司浙江 1,579 2014. 2014.8 2015.8 连带否否 0否是参

司本部晋巨 .00 8.20 .20 .20 责任股

化工担保子

有限公

公司司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 11,141.00

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 11,141.00

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 14,396.48

报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,725.38

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 13,866.38

担保总额占公司净资产的比例(%) 1.90%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 11,141.00

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 11,141.00

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同或交易

无

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未能及如未能

是否是否

时履行应及时履

承诺承诺承诺时间及有履及时

承诺背景承诺内容说明未完行应说

类型方期限行期严格

成履行的明下一

限履行

具体原因步计划

与再融资相其他控股避免同业竞争的长期否是

关的承诺股东承诺

股份控股在增持后的法定 2014 年 1 月是是

其他承诺

限售股东期限内不减持其 14 日首次

20 / 131

持有的本公司股增持日起的

份 12 个月内

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上交所股票上市

规则》等法律法规的要求，扎实推进各项制度管理推动公司制度化、流程化管理，使公司治理结

构得到不断完善，规范运作水平进一步提升。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关

规定的要求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

无

21 / 131

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 79,761

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有质押或冻

有限结情况

股东名称报告期内增期末持股数比例售条数

股东性质

（全称）减量 (%) 件股股份量

份数状态

量

巨化集团公司 -10,000,000 983,558,206 54.31 0 无国有法人

正德人寿保险股份有限公 -10,000,000 46,255,336 2.55 0 其他

无

司－万能保险产品

浙江巨化投资有限公司 0 45,990,537 2.54 0 无其他

沈付兴 19,532,778 1.08 0 境内自然

未知

人

奚涧涛 14,913,355 0.82 0 境内自然

未知

人

浙江商裕旭博创业投资合 0 14,481,424 0.80 0 其他

无

伙企业（有限合伙）

天兆欣（天津）股权投资 0 12,800,000 0.71 0 其他

无

基金合伙企业（有限合伙）

国泰君安证券股份有限公 8,185,226 0.45 0 其他

无

司

张成霞 6,558,125 0.36 0 境内自然

未知

人

颜炳姜 954,898 5,815,278 0.32 0 境内自然

未知

人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股份种类及数量

股东名称

股的数量种类数量

巨化集团公司 983,558,206 人民币普通股 983,558,206

正德人寿保险股份有限公司－万能保险 46,255,336 46,255,336

人民币普通股

产品

浙江巨化投资有限公司 45,990,537 人民币普通股 45,990,537

沈付兴 19,532,778 人民币普通股 19,532,778

奚涧涛 14,913,355 人民币普通股 14,913,355

22 / 131

浙江商裕旭博创业投资合伙企业（有限合 14,481,424 14,481,424

人民币普通股

伙）

天兆欣（天津）股权投资基金合伙企业（有 12,800,000 12,800,000

人民币普通股

限合伙）

国泰君安证券股份有限公司 8,185,226 人民币普通股 8,185,226

张成霞 6,558,125 人民币普通股 6,558,125

颜炳姜 5,815,278 人民币普通股 5,815,278

上述股东关联关系或一致行动的说明 1、浙江巨化投资有限公司为公司控股股东巨化集团公

司的一致行动人，除此以外，巨化集团公司与其他股东

之间不存在关联关系。2、巨化集团公司所持股份数与

上一年度期末相比减少 1000 万股，为参与转融通业务

证券出借所致。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

吴宪钢监事会主席离任年龄原因

周黎旸总经理离任工作变动

喻旭春董事离任工作变动

邓建明副总经理离任工作变动

周立昶董事、财务负责人离任工作变动

何永红监事离任工作变动

王笑明监事离任工作变动

胡小文董事选举股东大会选举

王晓宇监事会主席选举股东大会、监事会选举

雷俊董事、总经理选举股东大会选举、董事会聘任

23 / 131

潘玉群监事选举职工代表大会选举

姚铭刚监事选举股东大会选举

王笑明董事、财务负责人选举股东大会选举、董事会聘任

24 / 131

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 浙江巨化股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 720,940,551.35 824,037,038.23

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期 1,228,574.80 959,325.20

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 439,670,713.29 478,265,132.28

应收账款 395,864,069.94 274,623,134.28

预付款项 299,532,470.51 150,861,799.68

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 5,639,890.41

应收股利

其他应收款 53,743,381.92 57,382,163.96

买入返售金融资产

存货 730,753,735.42 781,169,331.27

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 316,808,839.62 297,199,920.49

流动资产合计 2,958,542,336.85 2,870,137,735.80

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 31,635,795.18 28,275,795.18

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 354,086,963.26 344,219,349.24

投资性房地产

固定资产 4,662,324,334.85 4,232,203,888.58

在建工程 485,016,667.20 915,937,836.33

工程物资 450,478.54 450,478.54

固定资产清理

生产性生物资产

25 / 131

油气资产

无形资产 524,065,476.67 521,652,978.47

开发支出

商誉 1,921,080.23 1,921,080.23

长期待摊费用 6,790,260.08 7,321,851.30

递延所得税资产 38,707,846.41 35,248,718.01

其他非流动资产

非流动资产合计 6,104,998,902.42 6,087,231,975.88

资产总计 9,063,541,239.27 8,957,369,711.68

流动负债：

短期借款 621,450,388.28 429,547,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 122,362,999.31 134,230,000.00

应付账款 614,761,170.50 538,113,714.39

预收款项 90,606,450.92 180,054,564.71

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 40,139,563.67 42,652,726.36

应交税费 41,788,235.29 45,331,000.62

应付利息 3,593,955.76 1,969,580.77

应付股利

其他应付款 183,727,079.55 161,683,473.41

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,718,429,843.28 1,533,582,060.26

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 5,099,280.68 5,771,607.27

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 139,876,239.91 132,864,289.11

递延所得税负债 306,636.30 1,676,221.46

其他非流动负债

非流动负债合计 145,282,156.89 140,312,117.84

26 / 131

负债合计 1,863,712,000.17 1,673,894,178.10

所有者权益

股本 1,810,915,951.00 1,810,915,951.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,464,189,023.50 2,464,189,023.50

减：库存股

其他综合收益 -1,450,405.47 -1,846,652.54

专项储备 21,224,978.99 11,179,407.66

盈余公积 487,747,264.27 487,747,264.27

一般风险准备

未分配利润 2,390,400,650.82 2,485,870,683.33

归属于母公司所有者权益合计 7,173,027,463.11 7,258,055,677.22

少数股东权益 26,801,775.99 25,419,856.36

所有者权益合计 7,199,829,239.10 7,283,475,533.58

负债和所有者权益总计 9,063,541,239.27 8,957,369,711.68

法定代表人：胡仲明主管会计工作负责人：王笑明会计机构负责人：唐顺良

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:浙江巨化股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 369,323,472.99 479,480,791.79

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 163,868,730.60 214,687,637.65

应收账款 128,218,572.50 57,147,632.84

预付款项 17,449,466.87 3,405,786.40

应收利息

应收股利

其他应收款 2,055,186,218.08 1,984,402,324.96

存货 202,384,114.13 195,224,064.99

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 78,437,151.21 28,097,699.55

流动资产合计 3,014,867,726.38 2,962,445,938.18

非流动资产：

可供出售金融资产 31,242,235.71 27,882,235.71

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 2,833,532,035.50 2,693,664,421.48

投资性房地产

固定资产 1,574,656,145.55 1,635,755,103.24

27 / 131

在建工程 56,467,039.88 50,465,572.37

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 154,073,166.63 158,384,284.21

开发支出

商誉

长期待摊费用 5,484,696.00 5,985,496.50

递延所得税资产 32,635,533.74 29,176,405.34

其他非流动资产

非流动资产合计 4,688,090,853.01 4,601,313,518.85

资产总计 7,702,958,579.39 7,563,759,457.03

流动负债：

短期借款 550,000,000.00 350,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 124,435,103.54 101,478,358.88

预收款项 33,738,686.60 41,113,254.06

应付职工薪酬 34,303,859.47 33,365,682.05

应交税费 32,848,390.98 17,550,434.15

应付利息 3,444,791.66 1,820,416.67

应付股利

其他应付款 139,665,097.52 162,191,646.68

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 918,435,929.77 707,519,792.49

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 5,099,280.68 5,771,607.27

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 17,343,833.33 18,026,333.33

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 22,443,114.01 23,797,940.60

负债合计 940,879,043.78 731,317,733.09

所有者权益：

股本 1,810,915,951.00 1,810,915,951.00

其他权益工具

其中：优先股

28 / 131

永续债

资本公积 2,458,865,428.17 2,458,865,428.17

减：库存股

其他综合收益 939,666.54 939,666.54

专项储备 2,577,966.60 183,522.72

盈余公积 486,789,518.82 486,789,518.82

未分配利润 2,001,991,004.48 2,074,747,636.69

所有者权益合计 6,762,079,535.61 6,832,441,723.94

负债和所有者权益总计 7,702,958,579.39 7,563,759,457.03

法定代表人：胡仲明主管会计工作负责人：王笑明会计机构负责人：唐顺良

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

附

项目本期发生额上期发生额

注

一、营业总收入 4,421,520,788.56 4,665,016,062.05

其中：营业收入 4,421,520,788.56 4,665,016,062.05

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 4,345,279,569.91 4,637,132,321.05

其中：营业成本 3,940,144,402.71 4,302,797,002.54

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 16,114,831.79 11,755,225.75

销售费用 145,506,700.49 98,664,654.00

管理费用 232,511,284.00 209,118,565.23

财务费用 4,321,768.63 10,260,656.22

资产减值损失 6,680,582.29 4,536,217.31

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 269,249.60 -91,900.00

投资收益（损失以“－”号填列） 22,155,292.94 40,276,629.10

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,867,614.02 765,236.84

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 98,665,761.19 68,068,470.10

加：营业外收入 12,481,643.78 18,986,432.69

其中：非流动资产处置利得 813,031.47 1,466,876.69

减：营业外支出 7,128,449.52 5,559,934.08

其中：非流动资产处置损失 198,329.49 314,917.46

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 104,018,955.45 81,494,968.71

减：所得税费用 17,422,209.68 16,330,501.91

29 / 131

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 86,596,745.77 65,164,466.80

归属于母公司所有者的净利润 85,621,562.59 66,756,792.86

少数股东损益 975,183.18 -1,592,326.06

六、其他综合收益的税后净额 396,247.07 -4,627,432.59

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 396,247.07 -4,627,432.59

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资

产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 396,247.07 -4,627,432.59

1.权益法下在被投资单位以后将重分类 -4,656,000.00

进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 396,247.07 28,567.41

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 86,992,992.84 60,537,034.21

归属于母公司所有者的综合收益总额 86,017,809.66 62,129,360.27

归属于少数股东的综合收益总额 975,183.18 -1,592,326.06

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.047 0.037

（二）稀释每股收益(元/股) 0.047 0.037

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元, 上期被合并方

实现的净利润为：元。

法定代表人：胡仲明主管会计工作负责人：王笑明会计机构负责人：唐顺良

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

1,656,932,511.0 1,699,161,473.87

一、营业收入

1,446,810,479.2 1,564,864,303.69

减：营业成本

营业税金及附加 6,618,850.76 5,472,782.01

销售费用 76,947,315.16 43,165,145.23

管理费用 83,765,010.29 69,477,874.35

财务费用 6,189,961.87 9,910,304.10

资产减值损失 6,529,722.90 16,282,191.90

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -91,900.00

投资收益（损失以“－”号填列） 81,618,251.85 46,748,699.13

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,867,614.02 765,236.84

30 / 131

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 111,689,422.74 36,645,671.72

加：营业外收入 4,058,961.25 5,891,282.45

其中：非流动资产处置利得 576,197.65 538,104.45

减：营业外支出 1,976,706.59 1,843,253.78

其中：非流动资产处置损失 72,681.35 122,655.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 113,771,677.40 40,693,700.39

减：所得税费用 5,436,714.51 7,895,604.03

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 108,334,962.89 32,798,096.36

五、其他综合收益的税后净额 -4,656,000.00

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -4,656,000.00

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 -4,656,000.00

损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 108,334,962.89 28,142,096.36

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：胡仲明主管会计工作负责人：王笑明会计机构负责人：唐顺良

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 5,099,858,167.67 5,280,391,546.63

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

31 / 131

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 26,237,660.46 27,465,159.52

收到其他与经营活动有关的现金 12,767,325.86 15,605,913.16

经营活动现金流入小计 5,138,863,153.99 5,323,462,619.31

购买商品、接受劳务支付的现金 4,318,123,161.82 4,630,890,991.55

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 344,489,010.01 346,548,759.83

支付的各项税费 165,598,707.65 157,299,399.60

支付其他与经营活动有关的现金 152,934,202.68 151,043,674.16

经营活动现金流出小计 4,981,145,082.16 5,285,782,825.14

经营活动产生的现金流量净额 157,718,071.83 37,679,794.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - 13,230,000.00

取得投资收益收到的现金 15,798,569.00 10,834,260.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资 524,720.00 1,562,850.00

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金 - 72,033,428.41

净额

收到其他与投资活动有关的现金 14,023,991.39 139,365,601.00

投资活动现金流入小计 30,347,280.39 237,026,139.68

购建固定资产、无形资产和其他长期资 305,414,480.63 795,304,265.81

产支付的现金

投资支付的现金 3,360,000.00 200,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金 - 55,857,936.02

净额

支付其他与投资活动有关的现金 69,257,556.93 781,609.09

投资活动现金流出小计 378,032,037.56 1,051,943,810.92

投资活动产生的现金流量净额 -347,684,757.17 -814,917,671.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的

现金

取得借款收到的现金 571,393,388.28 740,960,600.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 82,559,255.55 -

筹资活动现金流入小计 653,952,643.83 740,960,600.00

偿还债务支付的现金 379,490,000.00 671,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 186,901,069.12 365,659,245.17

其中：子公司支付给少数股东的股利、 300,000.00

利润

支付其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00

筹资活动现金流出小计 576,391,069.12 1,036,659,245.17

32 / 131

筹资活动产生的现金流量净额 77,561,574.71 -295,698,645.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,438,907.64 2,173,002.14

五、现金及现金等价物净增加额 -104,966,202.99 -1,070,763,520.1

加：期初现金及现金等价物余额 740,655,132.18 2,060,734,879.01

六、期末现金及现金等价物余额 635,688,929.19 989,971,358.91

法定代表人：胡仲明主管会计工作负责人：王笑明会计机构负责人：唐顺良

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,938,606,986.12 2,099,588,728.60

收到的税费返还 3,785,806.90 8,836,363.37

收到其他与经营活动有关的现金 89,164,657.96 5,298,952.67

经营活动现金流入小计 2,031,557,450.98 2,113,724,044.64

购买商品、接受劳务支付的现金 1,668,692,509.13 1,815,962,287.02

支付给职工以及为职工支付的现金 135,362,065.10 130,576,234.33

支付的各项税费 74,585,414.82 107,231,343.24

支付其他与经营活动有关的现金 13,372,594.42 59,808,591.53

经营活动现金流出小计 1,892,012,583.47 2,113,578,456.12

经营活动产生的现金流量净额 139,544,867.51 145,588.52

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 866,783.62 13,230,000.00

取得投资收益收到的现金 8,250,000.00 6,135,273.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产 238,000.00 499,850.00

收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 72,033,428.41

收到其他与投资活动有关的现金 10,515,948.57 93,365,601.00

投资活动现金流入小计 19,870,732.19 185,264,153.38

购建固定资产、无形资产和其他长期资产 69,643,934.94 104,266,897.21

支付的现金

投资支付的现金 133,360,000.00 518,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 67,158,320.00 438,495,987.88

投资活动现金流出小计 270,162,254.94 1,060,762,885.09

投资活动产生的现金流量净额 -250,291,522.75 -875,498,731.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 500,000,000.00 498,356,700.00

收到其他与筹资活动有关的现金 244,653.95 -

筹资活动现金流入小计 500,244,653.95 498,356,700.00

偿还债务支付的现金 300,000,000.00 531,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 186,601,069.12 365,207,831.29

支付其他与筹资活动有关的现金 941,396.21 -

33 / 131

筹资活动现金流出小计 487,542,465.33 896,207,831.29

筹资活动产生的现金流量净额 12,702,188.62 -397,851,131.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -885,048.83 -1,964,784.26

五、现金及现金等价物净增加额 -98,929,515.45 -1,275,169,058.7

加：期初现金及现金等价物余额 466,422,313.79 1,889,347,362.04

六、期末现金及现金等价物余额 367,492,798.34 614,178,303.30

法定代表人：胡仲明主管会计工作负责人：王笑明会计机构负责人：唐顺良

34 / 131

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 1,810,9 2,464,1 -1,846, 11,179, 487,747 2,485,8 25,419,85 7,283,475

15,951. 89,023. 652.54 407.66 ,264.27 70,683. 6.36 ,533.58

00 50 33

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,810,9 2,464,1 -1,846, 11,179, 487,747 2,485,8 25,419,85 7,283,475

15,951. 89,023. 652.54 407.66 ,264.27 70,683. 6.36 ,533.58

00 50 33

三、本期增减变动金额（减 396,247 10,045, -95,470 1,381,919 -83,646,2

少以“－”号填列） .07 571.33 ,032.51 .63 94.48

（一）综合收益总额 396,247 85,621, 975,183.1 86,992,99

.07 562.59 8 2.84

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -181,09 -300,000. -181,391,

1,595.1 00 595.10

35 / 131

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -181,09 -300,000. -181,391,

分配 1,595.1 00 595.10

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 10,045, 706,736.4 10,752,30

571.33 5 7.78

1．本期提取 23,850, 1,028,127 24,878,27

146.56 .71 4.27

2．本期使用 13,804, 321,391.2 14,125,96

575.23 6 6.49

（六）其他

四、本期期末余额 1,810,9 2,464,1 -1,450, 21,224, 487,747 2,390,4 26,801,77 7,199,829

15,951. 89,023. 405.47 978.99 ,264.27 00,650. 5.99 ,239.10

00 50 82

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 1,810,9 2,459,8 1,994,3 13,403, 471,595 2,700,7 20,795,85 7,479,262

15,951. 32,201. 33.24 411.13 ,197.96 25,258. 9.73 ,212.42

00 26 10

加：会计政策变更

36 / 131

前期差错更正

同一控制下企业合并 19,140, -576,19 4,713,520 23,277,32

000.00 5.56 .23 4.67

其他

二、本年期初余额 1,810,9 2,478,9 1,994,3 13,403, 471,595 2,700,1 25,509,37 7,502,539

15,951. 72,201. 33.24 411.13 ,197.96 49,062. 9.96 ,537.09

00 26 54

三、本期增减变动金额（减 -4,627, 4,524,3 -295,42 -2,738,38 -298,267,

少以“－”号填列） 432.59 55.00 6,397.3 4.42 859.35

（一）综合收益总额 -4,627, 66,756, -1,592,32 60,537,03

432.59 792.86 6.06 4.21

（二）所有者投入和减少 -1,337,95 -1,337,95

资本 0.32 0.32

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 -1,337,95 -1,337,95

0.32 0.32

（三）利润分配 -362,18 -362,183,

3,190.2 190.20

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -362,18 -362,183,

分配 3,190.2 190.20

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

37 / 131

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 4,524,3 191,891.9 4,716,246

55.00 6 .96

1．本期提取 18,483, 353,863.7 18,837,50

642.93 9 6.72

2．本期使用 13,959, 161,971.8 14,121,25

287.93 3 9.76

（六）其他

四、本期期末余额 1,810,9 2,478,9 -2,633, 17,927, 471,595 2,404,7 22,770,99 7,204,271

15,951. 72,201. 099.35 766.13 ,197.96 22,665. 5.54 ,677.74

00 26 20

法定代表人：胡仲明主管会计工作负责人：王笑明会计机构负责人：唐顺良

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 1,810,915 2,458,865 939,666. 183,522.7 486,789, 2,074,74 6,832,441

,951.00 ,428.17 54 2 518.82 7,636.69 ,723.94

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,810,915 2,458,865 939,666. 183,522.7 486,789, 2,074,74 6,832,441

,951.00 ,428.17 54 2 518.82 7,636.69 ,723.94

三、本期增减变动金额（减 2,394,443 -72,756, -70,362,1

少以“－”号填列） .88 632.21 88.33

（一）综合收益总额 108,334, 108,334,9

962.89 62.89

（二）所有者投入和减少资

38 / 131

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -181,091 -181,091,

,595.10 595.10

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -181,091 -181,091,

配 ,595.10 595.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

2,394,443 2,394,443

（五）专项储备

.88 .88

4,979,599 4,979,599

1．本期提取

.76 .76

2,585,155 2,585,155

2．本期使用

.88 .88

（六）其他

四、本期期末余额 1,810,915 2,458,865 939,666. 2,577,966 486,789, 2,001,99 6,762,079

,951.00 ,428.17 54 .60 518.82 1,004.48 ,535.61

上期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

39 / 131

一、上年期末余额 1,810,915 2,458,865 4,656,00 472,620.7 470,637, 2,291,56 7,037,109

,951.00 ,428.17 0.00 0 452.51 2,230.15 ,682.53

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,810,915 2,458,865 4,656,00 472,620.7 470,637, 2,291,56 7,037,109

,951.00 ,428.17 0.00 0 452.51 2,230.15 ,682.53

三、本期增减变动金额（减 -4,656,0 1,252,147 -329,385 -332,788,

少以“－”号填列） 00.00 .09 ,093.84 946.75

（一）综合收益总额 -4,656,0 32,798,0 28,142,09

00.00 96.36 6.36

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -362,183 -362,183,

,190.20 190.20

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -362,183 -362,183,

配 ,190.20 190.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

1,252,147 1,252,147

（五）专项储备

.09 .09

1．本期提取 4,966,019 4,966,019

40 / 131

.06 .06

3,713,871 3,713,871

2．本期使用

.97 .97

（六）其他

四、本期期末余额 1,810,915 2,458,865 1,724,767 470,637, 1,962,17 6,704,320

,951.00 ,428.17 .79 452.51 7,136.31 ,735.78

法定代表人：胡仲明主管会计工作负责人：王笑明会计机构负责人：唐顺良

41 / 131

三、公司基本情况

1. 公司概况

浙江巨化股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政发[1998]68 号文

批准，由巨化集团公司发起设立，于 1998 年 6 月 17 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部

位于浙江省衢州市。公司现持有注册号为 330000000004951 的营业执照，注册资本

1,810,915,951.00 元，股份总数 1,810,915,951 股（每股面值 1 元）,均为无限售条件的流通股

份 A 股。公司股票已于 1998 年 6 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属化工行业。经营范围：化工原料及化工产品生产、销售（涉及危险品的生产范围详

见《安全生产许可证》有效期至 2016 年 2 月 24 日；涉及危险品的批发范围详见《中华人民共和

国危险化学品经营许可证》，有效期至 2017 年 09 月 28 日），食品添加剂的生产（《全国工业产

品生产许可证》有效期至 2016 年 11 月 16 日），气瓶检验（《中华人民共和国特种设备检验检测

机构核准证》有效期至 2018 年 1 月 12 日）。提供有关技术服务、咨询和技术转让，经营进出口

业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)主要产品：制冷剂、石化材

料、氟化工原料、含氟聚合物材料、食品包装材料、含氟精细化学品、基础化工产品及其它。

本财务报表业经公司 2015 年 8 月 20 日六届二十次董事会批准对外报出。

2. 合并财务报表范围

本公司将浙江巨邦高新技术有限公司（以下简称巨邦高新公司）、浙江兰溪巨化氟化学有限公

司（以下简称兰溪氟化公司）、浙江衢化氟化学有限公司（以下简称衢化氟化公司）、浙江衢州巨

塑化工有限公司（以下简称巨塑化工公司）、宁波巨化化工科技有限公司（以下简称宁波巨化公司）、

浙江衢州巨新氟化工有限公司（以下简称巨新氟化公司）、宁波巨榭能源有限公司（以下简称宁波

巨榭公司）、浙江衢州鑫巨氟材料有限公司（以下简称衢州鑫巨公司）、巨化贸易（香港）有限公

司（以下简称巨化香港公司）、浙江巨圣氟化学有限公司（以下简称巨圣氟化公司）、衢州巨化锦

纶有限责任公司（以下简称巨化锦纶公司）、浙江凯圣氟化学有限公司（以下简称凯圣氟化公司）、

浙江凯恒电子材料有限公司（以下简称凯恒电子公司）、浙江衢州联州致冷剂有限公司（以下简称

联州致冷公司）、宁波巨化新材料有限公司（以下简称宁化新材料公司）、浙江巨化凯蓝新材料有

限公司（以下简称巨化凯蓝公司）、浙江博瑞电子科技有限公司（以下简称博瑞电子公司）和浙江

衢州氟新化工有限公司（以下简称氟新化工公司）等 18 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详

见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

42 / 131

2. 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形

资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2015 年 1 月 1 日起至 2015 年 6 月 30 日止。

3. 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支

付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购

买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并

成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子

公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务

报表》编制。

43 / 131

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外

币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资

本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的

外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的

外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采

用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10. 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

44 / 131

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成

本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时

可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进

行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利

得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的

利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投

资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累

计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金

融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移

金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

45 / 131

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权

益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入

值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数

据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进

行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和

不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结

果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重

或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化

使公司可能无法收回投资成本。

46 / 131

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的

权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续

时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其

成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未

超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否

发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、

经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期

后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综

合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金

融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期

损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准占应收款项账面余额 10%以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 60 60

4－5 年 100 100

5 年以上 100 100

47 / 131

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风

险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在

显著差异

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、预付账款、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

12. 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营

过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部

分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价

准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照使用次数分次进行摊销。

(2) 包装物

按照使用次数分次进行摊销。

48 / 131

13. 划分为持有待售资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组

成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2．已经就

处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年

内完成。

14. 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面

价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公

积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被

购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计

入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与

其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负

债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

49 / 131

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务

重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资

产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权

投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对

被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投

资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存

收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲

减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年

50 / 131

度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 15-40 5 2.38-6.33

通用设备年限平均法 5-18 5 5.28-19.00

专用设备年限平均法 8-20 5 4.75-11.88

运输工具年限平均法 6-12 5 7.92-15.83

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17. 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂

估价值，但不再调整原已计提的折旧。

18. 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已

经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或

者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加

51 / 131

权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19. 生物资产

20. 油气资产

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

管理软件 2

专有技术 10

土地使用权 50

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技

术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的

方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将

在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形

资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠

地计量。

22. 长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合

并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损

益。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用

52 / 131

按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以

后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或