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火炬电子：2015年半年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-08-21 00:00:00
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2015 年半年度报告

公司代码：603678 公司简称：火炬电子

福建火炬电子科技股份有限公司

2015 年半年度报告

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2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人蔡明通、主管会计工作负责人郑平及会计机构负责人（会计主管人员）杨文辉声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投

资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 4

第二节 公司简介............................................................................................................................. 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 7

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 9

第五节 重要事项........................................................................................................................... 21

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 31

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 36

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 37

第九节 财务报告........................................................................................................................... 38

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 117

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

火炬电子、公司、本公司、股 福建火炬电子科技股份有限公

指

份公司、母公司 司

泉州火炬 指 泉州火炬电子有限公司

苏州雷度 指 苏州雷度电子有限公司

厦门雷度 指 厦门雷度电子有限公司

火炬控股 指 火炬集团控股有限公司

立亚特陶 指 福建立亚特陶有限公司

立亚新材 指 福建立亚新材有限公司

火炬国际 指 火炬国际有限公司

雷度国际 指 雷度国际电子有限公司

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6

报告期 指

月 30 日

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2015 年半年度报告

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 福建火炬电子科技股份有限公司

公司的中文简称 火炬电子

公司的外文名称 FUJIAN TORCH ELECTRON TECHNOLOGY CO., LTD.

公司的外文名称缩写 TORCH ELECTRON

公司的法定代表人 蔡明通

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 郑平 陈世宗

泉州市鲤城区江南高新技术电子信 泉州市鲤城区江南高新技术电子信息园区紫华

联系地址

息园区紫华路4号 路4号

电话 0595-22353626 0595-22353689

传真 0595-22353679 0595-22353679

电子信箱 investor@torch.cn investor@torch.cn

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 福建省泉州市鲤城区江南高新技术电子信息园区紫华路4号

公司注册地址的邮政编码 362000

公司办公地址 福建省泉州市鲤城区江南高新技术电子信息园区紫华路4号

公司办公地址的邮政编码 362000

公司网址 www.torch.cn

电子信箱 investor@torch.cn

报告期内变更情况查询索引 报告期内基本情况未发生变化

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报

》

登载半年度报告的中国证监会

www.sse.com.cn

指定网站的网址

公司半年度报告备置地点 福建省泉州市鲤城区江南高新技术电子信息园区紫华路4号证券

部

报告期内变更情况查询索引 报告期内基本情况未发生变化

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码

A股 上海证券交易所 火炬电子 603678

六、 公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2015年4月23日

注册登记地点 福建省泉州市鲤城区江南高新技术电子信息园区紫华路4号

企业法人营业执照注册号 350500100008250

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2015 年半年度报告

税务登记号码 350502156202362

组织机构代码 15620236-2

2015年5月4日于www.sse.com.cn披露，公告编号：2015-032，《

报告期内注册变更情况查询索引

关于完成工商登记变更的公告》。

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2015 年半年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期 本报告期比上年

主要会计数据 上年同期

（1－6月） 同期增减(%)

营业收入 524,599,060.83 451,348,839.76 16.23%

归属于上市公司股东的净利润 73,704,523.26 71,681,355.70 2.82%

归属于上市公司股东的扣除非经常 2.77%

68,878,844.09 67,019,180.49

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 6,440,331.70 8,770,944.51 -26.57%

本报告期末比上

本报告期末 上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,053,242,129.34 625,519,296.22 68.38%

总资产 1,527,662,281.01 995,930,502.83 53.39%

(二) 主要财务指标

本报告期

本报告期比上年

主要财务指标 （1－6月 上年同期

同期增减(%)

）

基本每股收益（元／股） 0.46 0.57 -19.30%

稀释每股收益（元／股）

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.43 0.54 -20.37%

加权平均净资产收益率（%） 7.55% 13.35% -5.80%

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 7.06% 12.49% -5.43%

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额

非流动资产处置损益 -20,420.32

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 5,195,000.00

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

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2015 年半年度报告

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易

性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影

响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -286,967.80

其他符合非经常性损益定义的损益项目 883,976.69

少数股东权益影响额

所得税影响额 -945,909.40

合计 4,825,679.17

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2015 年半年度报告

第四节 董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

公司主要从事电容器及相关产品的研发、生产、销售、检测及服务业务，其主营业务包括自

产业务和代理业务。自产业务主要产品包括片式多层陶瓷电容器、引线式多层陶瓷电容器以及多

芯组陶瓷电容器，涉及 5 个军用质量等级，主要适用于航空、航天、船舰、兵器、电子对抗等武

器装备军工市场及部分高端民用领域；涉及 1 个国标质量等级，主要适用于系统通讯设备、工业

控制设备、医疗电子设备、消费类电子等民用市场。代理业务主要通过下属公司完成，产品主要

包括 AVX 的钽电解电容器、AVX 金属膜电容器、KEMET 铝电解电容器、太阳诱电的大容量陶瓷电容

器等，主要适用于智能手机、电力、轨道交通、风能、太阳能、汽车电子等民用市场。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 524,599,060.83 451,348,839.76 16.23%

营业成本 380,570,307.97 314,428,220.97 21.04%

销售费用 17,351,072.89 14,798,649.19 17.25%

管理费用 30,413,275.23 24,818,808.11 22.54%

财务费用 5,406,806.18 4,924,312.04 9.80%

经营活动产生的现金流量净额 6,440,331.70 8,770,944.51 -26.57%

投资活动产生的现金流量净额 -240,676,212.64 -8,100,818.47 -2871.01%

筹资活动产生的现金流量净额 350,428,603.71 3,662,098.12 9469.07%

研发支出 7,086,255.88 6,362,259.11 11.38%

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本公司购买理财产品及购置设备、厂房建设支

出增加引起。。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本公司首次公开发行股票收到募集资金引起。

2 其他

(1) 经营计划进展说明

2015 年上半年公司实现营业收入 52,460 万元，完成年度目标的 53.53%；归属于上市公司股东的

净利润 7,370 万元，完成年度目标的 50.14%。

(2) 其他

单位：元 币种：人民币

科目 期末数 期初数 变动幅度 原因说明

本期增加主要系首次公开发行

货币资金 266,832,319.04 144,051,891.27 85.23%

股票收到募集资金引起

本期减少主要系收回到期票款

应收票据 72,378,411.02 105,938,804.72 -31.68%

引起

应收账款 462,665,136.18 311,177,159.69 48.68% 本期增加主要系本期销售收入

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2015 年半年度报告

增长且公司军工客户的账期较

长引起

本期增加主要系预付房屋租凭

预付款项 2,758,591.56 2,055,946.96 34.18%

费和办公软件服务费等引起

本期增加主要系购买银行理财

应收利息 1,208,791.41 562,815.26 114.78%

产品应收固保底固定利息引起

本期增加主要系公司战略规划

存货 228,926,672.30 168,985,091.36 35.47%

和销售规模需求增加备货引起

其他流动 本期增加主要系购买理财产品

187,156,882.08 1,845,415.85 10041.72%

资产 引起

投资性房 本期增加主要系将已出租的房

23,417,653.06

地产 产转换为投资性房地产引起

本期增加主要系子公司立亚特

在建工程 22,522,271.26 8,728,946.94 158.02%

陶厂房建设支出增加引起

本期增加主要系本期预付厂房

其他非流

35,377,192.10 4,502,708.59 685.69% 建设工程款和设备采购款增加

动资产

引起

本期增加主要系本期采购量增

应付账款 198,354,253.66 111,465,712.42 77.95%

加引起

应付职工 本期减少主要系本期发放 2014

336,012.58 5,878,128.78 -94.28%

薪酬 年度计提的年终奖引起

本期增加主要系本期短期借款

应付利息 509,483.58 361,305.06 41.01%

增加引起

一年内到 本期减少主要系本公司偿还一

期的非流 848,772.73 10,838,430.34 -92.17% 年内到期的长期借款引起

动负债

本期减少主要系本公司偿还到

长期借款 5,827,537.33 8,756,784.15 -33.45%

期长期借款引起

本期增加主要系本公司发行新

股本 166,400,000.00 124,800,000.00 33.33%

股引起

本期增加主要系本公司发行新

资本公积 343,402,624.18 2,678,948.61 12718.56%

股股本溢价引起

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

自产业务 147,508,564.00 64,427,024.55 56.32% 4.29% 4.04% 0.11%

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2015 年半年度报告

代理业务 374,925,273.07 315,525,544.99 15.84% 21.40% 24.98% -2.41%

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

多芯组 7,820,611.62 1,898,997.61 75.72% 22.71% 95.51% -9.04%

片式 90,090,561.33 22,377,621.05 75.16% 6.10% 16.49% -2.21%

引线式 49,597,391.05 40,150,405.89 19.05% -1.11% -3.81% 2.28%

代理业务 374,925,273.07 315,525,544.99 15.84% 21.40% 24.98% -2.41%

多芯组毛利率下降主要是由于产品型号差异引起，本年度销售的多芯组产品毛利率比上年度同期

销售的多芯组产品毛利率低。

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

境内 512,643,953.93 15.99%

境外 9,789,883.14 18.05%

(三) 核心竞争力分析

报告期内，公司的核心竞争力未发生变化。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

报告期内，公司出资设立福建立亚新材有限公司，持有其 100%的股权。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

资金来

是否 计提 是

委托理 委托理 委托理 实际收 是否 源并说

合作方名 委托理 报酬确 实际获得收 经过 减值 否 关联

财产品 财起始 财终止 预计收益 回本金 关联 明是否

称 财金额 定方式 益 法定 准备 涉 关系

类型 日期 日期 金额 交易 为募集

程序 金额 诉

资金

汇添富基

金管理股 汇添富 天天计 自有资 全资

2,500 2015- 2015-1- 2,500

份有限公 现金宝 息、日日 18,848.56 18,848.56 是 0 否 否 金、非募 子公

万 1-5 19 万

司直销专 货币 分红 集资金 司

户

汇添富基

金管理股 汇添富 天天计 自有资 全资

1,500 2015-2- 2015-2- 1,500

份有限公 现金宝 息、日日 11,324.04 11,324.04 是 0 否 否 金、非募 子公

万 2 9 万

司直销专 货币 分红 集资金 司

户

非凡资

产管理

天溢金 每月16 自有资 全资

民生银行 1,800 2015-2- 2015-2- 1,800

对公款 日兑付 19,561.64 19,561.64 是 0 否 否 金、非募 子公

泉州分行 万 9 27 万

（代码： 收益 集资金 司

FGAC141

68A）

汇添富基 汇添富 1,500 2015-3- 2015-3- 天天计 52,241.42 1500万 52,241.42 是 0 否 否 自有资 全资

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2015 年半年度报告

金管理股 现金宝 万 2 30 息、日日 金、非募 子公

份有限公 货币 分红 集资金 司

司直销专

户

非凡资

产管理

天溢金 每月16 自有资 全资

民生银行 3,600 2015-3- 2015-3-

对公款 日兑付 106,268.5 3600万 106,268.5 是 0 否 否 金、非募 子公

泉州分行 万 2 26

（代码： 收益 集资金 司

FGAC141

68A）

汇添富基

金管理股 汇添富 天天计 自有资 全资

2,000 2015-4- 2015-5- 2,000

份有限公 现金宝 息、日日 55,956.8 55,956.8 是 0 否 否 金、非募 子公

万 1 12 万

司直销专 货币 分红 集资金 司

户

非凡资

产管理

天溢金 每月16 自有资 全资

民生银行 1,400 2015-4- 2015-5- 1,400

对公款 日兑付 41,226.72 41,226.72 是 0 否 否 金、非募 子公

泉州分行 万 2 12 万

（代码： 收益 集资金 司

FGAC141

68A）

汇添富基

金管理股 汇添富 天天计 自有资 全资

1,400 2015-4- 2015-5-

份有限公 现金宝 息、日日 1,685.55 1400万 1,685.55 是 0 否 否 金、非募 子公

万 29 18

司直销专 货币 分红 集资金 司

户

13 / 117

2015 年半年度报告

非凡资

产管理

翠竹2w

理财产 5.14日 自有资 全资

民生银行 1,000 2015-4- 2015-5- 1,000

品对公 还本付 19,178.08 19,178.08 是 0 否 否 金、非募 子公

泉州分行 万 30 14 万

款（代 息 集资金 司

码：

FGAB140

14A）

汇添富基

金管理股 汇添富 天天计 自有资 全资

2,800 2015-5- 2015-5- 2,800

份有限公 现金宝 息、日日 12,437.46 12,437.46 是 0 否 否 金、非募 子公

万 14 25 万

司直销专 货币 分红 集资金 司

户

汇添富基

金管理股 汇添富 天天计 自有资 全资

1,000 2015-6- 2015-6- 1,000

份有限公 现金宝 息、日日 8,179.99 8,179.99 是 0 否 否 金、非募 子公

万 3 11 万

司直销专 货币 分红 集资金 司

户

汇添富基

金管理股 汇添富 天天计 自有资 全资

2015-6- 2015-6-

份有限公 现金宝 600万 息、日日 8,903.54 600万 8,903.54 是 0 否 否 金、非募 子公

12 29

司直销专 货币 分红 集资金 司

户

天天快 本金赎

自有资 全资

中信银行 车（代 2015-6- 2015-07 回后T+1

500万 13,075.34 是 0 否 否 金、非募 子公

城中支行 码： 15 -08 日兑付

集资金 司

B150C01 收益

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2015 年半年度报告

08）

非凡资

产管理

天溢金 每月16 自有资 全资

民生银行 1,000 2015-6- 2015-07

对公款 日兑付 11,506.85 是 0 否 否 金、非募 子公

泉州分行 万 26 -06

（代码： 收益 集资金 司

FGAC141

68A）

中国民

生银行

中国民生 到期日

人民币 5,000 2015-04 2015-10 闲置募 母公

银行泉州 兑付收 是 0 否 否

结构性 万 -23 -23 集资金 司

分行 益

存款D-1

款

招商银

行结构 到期日

招商银行 10,000 2015-04 2015-10 闲置募 母公

性存款 兑付收 是 0 否 否

泉州分行 万 -28 -28 集资金 司

CQZ0000 益

7

招商银

行结构 到期日

招商银行 2,000 2015-04 2015-10 闲置募 母公

性存款 兑付收 是 0 否 否

泉州分行 万 -28 -28 集资金 司

CQZ0000 益

7

合计 39,600 380,394.49 21，100 355,812.30 0

/ / / / / / / / /

万 万

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0

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2015 年半年度报告

中国民生银行人民币结构性存款D-1款属于保本浮动收益型理财产品。本产品存

续期间，每日观察挂钩标的USD3M-LIBOR；理财收益率=4.7%*n1/N+4.6%*n2/N。

招 商银行人民币结构性存款CQZ00007是招商银行向存款人提供本金及保底利息

委托理财的情况说明

的完全保障的理财产品，根据协议说明书的相关约定，按照挂钩标的价格表现，向存

款人支付浮动利息，其中保底利率为2.55%（年化），浮动利率范围：0.00%或1.85%

（年化）。

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

募集资金 本报告期已使用募集 已累计使用募集资金 尚未使用募集资

募集年份 募集方式 尚未使用募集资金用途及去向

总额 资金总额 总额 金总额

购买理财产品 1.7 亿元，其余均存

2015 年 首次发行 381,911,600.00 116,744,401.24 116,744,401.24 265,167,198.76

于募投项目银行专户中

合计 / 381,911,600.00 116,744,401.24 116,744,401.24 265,167,198.76 /

募集资金总体使用情况说明 本报告期已使用募集资金总额包括本半年度置换的以前年度投入的募集资金 2,908.13 万元。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

募集资金本报告期投

承诺项目名称 是否变更项目 募集资金拟投入金额 募集资金累计实际投入金额 是否符合计划进度

入金额

高可靠多层瓷介电容器生 否 165,300,000 22,363,869.13 22,363,869.13 是

产基地建设项目

技术研发中心建设项目 否 46,590,000 8,436,467.29 8,436,467.29 是

脉冲功率多层瓷介电容器 否 90,000,000 5,943,643.49 5,943,643.49 是

扩展项目

补充流动资金 否 80,000,000 80,000,421.33 80,000,421.33 是

合计 / 381,890,000 116,744,401.24 116,744,401.24 /

募集资金承诺项目使用情况说明 目前处于建设期，未产生相关收益，且项目符合计划进度。

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2015 年半年度报告

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

泉州火炬电子有限公司成立于1997年5月5日，注册资本1,750万元，为本公司的全资子公司，经营范围：销售电子元器件；自营和代理各类商品和技

术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。截至2015年6月30日，该公司资产总额为42,599,981.40元，净资产为33,399,532.49

元，2015年上半年实现净利润-2,910,365.34元。

厦门雷度电子有限公司成立于 2007 年 2 月 8 日，注册资本 2,500 万元，为本公司的全资子公司，经营范围：销售电子元器件、电子元器件的技术开

发、技术服务及技术咨询。截至 2015 年 6 月 30 日，该公司资产总额为 66,734,498.11 元，净资产为 28,426,803.30 元，2015 年上半年实现净利润 732,715.31

元。

苏州雷度电子有限公司成立于 2003 年 6 月 4 日，注册资本 2,000 万元，为本公司的全资子公司，经营范围：销售电子元器件，提供技术服务。自营

和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。截至 2015 年 6 月 30 日，该公司资产总额为 362,267,697.41

元，净资产为 142,019,855.24 元，2015 年上半年实现净利润 22,355,954.34 元。

火炬集团控股有限公司成立于 2010 年 11 月 1 日，注册资本 1,000 万港元，为本公司的全资子公司，经营范围：批发电子元器件；进出口贸易业务。

截至 2015 年 6 月 30 日，该公司资产总额为 12,573,473.24 元，净资产为 12,533,061.95 元，2015 年上半年实现净利润 25,321.33 元。

火炬国际有限公司成立于 2001 年 9 月 17 日，注册资本 701 万港元，为本公司的全资二级子公司，经营范围：采购电容器生产所需原材料、代理产

品的进口采购以及在境外地区的电容器产品代理销售业务。截至 2015 年 6 月 30 日，该公司资产总额为 135,714,669.22 元，净资产为 25,782,424.40

元，2015 年上半年实现净利润 4,367,556.13 元。

福建立亚特陶有限公司成立于2013年9月29日，注册资本2,000万元，为本公司的控股子公司，公司控股60%股份。经营范围：一般经营项目：高性能

陶瓷材料的技术研发、制造、销售及相关技术咨询服务；化学纤维的研发、制造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或

者禁止进出口的商品除外。截至2015年6月30日，该公司资产总额为48,204,455.93元，净资产为48,169,434.62元，2015年上半年实现净利润-257,631.68

元。

福建立亚新材有限公司成立于2015年3月30日，注册资本5,000万元，为本公司的全资子公司，经营范围：高性能陶瓷材料的技术研发、制造、销

售及相关技术咨询服务；各类型高科技新型电子元器件的研究、开发、制造、检测销售，自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营

或者禁止进出口的商品除外。截至2015年6月30日，该公司资产总额为34,984,569.76元，净资产为34,972,334.46元，2015年上半年实现净利润

-27,665.54元。

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2015 年半年度报告

5、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称 项目金额 项目进度 本报告期投入金额 累计实际投入金额 项目收益情况

第二代高性能陶瓷材料产业化项目 60,080,000 厂房建设 13,000,000 50,000,000 未产生收益

高性能陶瓷材料产业化项目 137,500,000 前期规划与土地招拍挂 35,000,000 35,000,000 未产生收益

合计 197,580,000 / 48,000,000 85,000,000 /

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

经公司 2014 年年度股东大会审议，2014 年度利润分配以首次公开发行后的总股本 16 ,640 万股基数，每 10 股派发现金红利 1.7 元（含税），共计

派发股利 28,288,000 元。剩余未分配利润结转以后年度分配。本次分配不进行资本公积金转增股本。公司于 2015 年 5 月 4 日刊登《2014 年度利润分配

实施公告》，并于 5 月 12 日将利润分配全部实施完毕。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数(元)（含税） 0

每 10 股转增数（股） 0

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

无

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2015 年半年度报告

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 39,345.11

报告期末对子公司担保余额合计（B） 35,487.06

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 35,487.06

担保总额占公司净资产的比例(%) 33.72%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 6,087.56

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 6,087.56

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2015 年半年度报告

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

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2015 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

如未能

及时履 如未能

是否

是否有 行应说 及时履

承诺时间及 及时

承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 履行期 明未完 行应说

期限 严格

限 成履行 明下一

履行

的具体 步计划

原因

自火炬电子首次公开发行股票并上市之日起 36 个月内，不转让

或者委托他人管理已持有的发行人的股份，也不由发行人回购

该部分股份。在其任职期间每年转让的股份不超过其所持有发

行人股份总数的 25%，离职后半年内，不转让其所持有的火炬电

子股份。所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的，减持价

股票上市之

与首次公开发 蔡明通、 格不低于发行价（若发行人股票在此期间发生派息、送股、资

股份限售 日起三十六 是 是

行相关的承诺 蔡劲军 本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整）；公

个月内

司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于发

行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，其持有发行

人股票的锁定期限自动延长至少 6 个月。在上述承诺履行期间，

承诺人职务变更、离职等原因不影响本承诺的效力，在此期间

仍将继续履行上述承诺。

在不影响火炬电子正常生产经营的情况下，经董事会、股东大

福建火 会审议同意，通过交易所竞价交易方式回购公司股票，每次回

炬电子 购股份不低于公司总股本的 1%，或者每次用于回购股份的资金 股票上市之

与首次公开发

其他 科技股 不低于 800 万元，但回购股份的比例最高不超过公司总股本的 日起三十六 是 是

行相关的承诺

份有限 2%。公司未履行或未完全履行上述稳定股价义务的，将在公司 个月内

公司 股东大会及中国证监会制定报刊上公开说明未采取上述稳定股

价措施的具体原因并向社会公众投资者道歉，并依法承担相应

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2015 年半年度报告

责任。

火炬电子控股股东于触发稳定股价义务之日起 3 个月内，按照

增持方案以不少于人民币 500 万元资金增持股份或每次增持股

票数量，或不低于公司股份总数的 1%，但连续 12 个月内增持不

控股股 超过公司股份总数 2%，并避免触发要约收购义务。若控股股东

与首次公开发 作为公司控

其他 东:蔡明 未履行或未完全履行上述稳定股价义务，则公司有权将该年度 是 是

行相关的承诺 股股东期间

通 及以后年度应付控股股东的现金分红款项收归公司所有，直至

达到其应增持金额，同时应在公司股东大会及中国证监会指定

报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向社会

公众投资者道歉。

火炬电子董事和高级管理人员于触发稳定股价义务之日起 3 个

董事：蔡

月内，按照增持方案以不低于其上一年度从公司领取税后薪酬

明通、蔡

总额 20%的资金增持股份。公司董事和高级管理人员未履行或未

劲军、郑 股票上市之

与首次公开发 完全履行上述稳定股价义务，则公司有权将该等董事和高级管

其他 平、 陈 日起三十六 是 是

行相关的承诺 理人员的该年度及以后年度应付现金分红款和薪酬收归公司所

婉霞、陈 个月内

有，直至达到其应增持金额，同时该等董事和高级管理人员应

立富、钱

在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述

明飞

稳定股价措施的具体原因并向社会公众投资者道歉。

如公司招股说明书等公开募集及上市文件中有虚假记载、误导

性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条

件构成重大、实质影响的，公司将依法回购首次公开发行的全

福建火 部新股。公司将在中国证监会认定有关违法事实的当日进行公

炬电子 告，并在 3 个交易日内根据相关法律、法规及公司章程的规定

与首次公开发

其他 科技股 召开董事会并发出召开临时股东大会通知，在召开临时股东大 长期 否 是

行相关的承诺

份有限 会并经相关主管部门批准\核准\备案后启动股份回购措施；公

公司 司承诺按市场价格且不低于发行价格进行回购，如因中国证监

会认定有关违法事实导致公司启动股份回购措施时公司股票已

停牌，则回购价格为公司股票停牌前一个交易日平均交易价格

（平均交易价格=当日总成交额/当日总成交量）与发行价格孰

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2015 年半年度报告

高。公司上市后发生除权除息事项的，上述回购价格及回购股

份数量应做相应调整。如公司招股说明书等公开募集及上市文

件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证

券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。公司将在该等

违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关认定后，本着

简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小

投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失

选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔

偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。

如火炬电子招股说明书等公开募集及上市文件中有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发

行条件构成重大、实质影响的，蔡明通将督促公司依法回购首

次公开发行的全部新股，并且将依法购回公司首次公开发行股

票时蔡明通公开发售的股份。本人将在中国证监会认定有关违

法事实的当日通过公司进行公告，并在上述事项认定后 3 个交

易日内启动购回事项，采用二级市场集中竞价交易、大宗交易

或要约收购等方式购回公司首次公开发行股票时本人公开发售

的股份。本人承诺按市场价格且不低于发行价格进行购回，如

因中国证监会认定有关违法事实导致本人启动股份回购措施时

控股股

与首次公开发 公司股票已停牌，则购回价格为公司股票停牌前一个交易日平 作为公司控

其他 东：蔡明 否 是

行相关的承诺 均交易价格（平均交易价格=当日总成交额/当日总成交量）与 股股东期间

通

发行价格孰高。公司上市后发生除权除息事项的，上述购回价

格及购回股份数量应做相应调整。如公司招股说明书等公开募

集及上市文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使

投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。

本人将在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关

认定后，本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资

者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测

算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及

设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经

济损失。

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2015 年半年度报告

如火炬电子招股说明书等公开募集及上市文件中有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失

实际控 的，本人将依法赔偿投资者损失。本人将在该等违法事实被中

作为公司实

与首次公开发 制人：蔡 国证监会、证券交易所或司法机关认定后，本着简化程序、积

其他 际控制人期 否 是

行相关的承诺 明通、蔡 极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的

间

劲军 原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者

和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式

积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。

如火炬电子招股说明书等公开募集及上市文件中有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失

全体董

的，承诺人将依法赔偿投资者损失。将在该等违法事实被中国

事、监

与首次公开发 证监会、证券交易所或司法机关认定后，本着简化程序、积极

其他 事、高级 长期 否 是

行相关的承诺 协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原

管理人

则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和

员

解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积

极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。

1、本人承诺自公司股票上市之日起 12 个月内不转让或者委托

他人管理本次发行前本人已直接或间接持有的公司股份，也不

由公司回购该部分股份。2、本人所持股票在锁定期满后两年内

减持的，每年减持不超过减持前所持股份总数的 30%，且减持价

格不低于发行价（若发行人股票在此期间发生派息、送股、资

本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整）。3、

持股 5% 本人在所持公司股票锁定期满后两年内，减持公司股票时以如

与首次公开发 锁定期满后

其他 以上股 下方式进行：A.持有公司的股票在预计未来 1 个月内公开出售 是 是

行相关的承诺 两年内

东王伟 数量不超过公司股份总数 1%的，将通过证券交易所竞价交易转

让系统转让所持股份；B.持有公司的股份预计未来 1 个月内公

开出售数量超过公司股份总数 1%的，将通过证券交易所大宗交

易系统转让所持股份。4、本人承诺在决定减持后，至少提前 3

个交易日告知公司，并积极配合公司的公告等信息披露工作。

若未能履行提前告知义务进行减持而导致投资者造成损失的，

本人愿意承担相应赔偿责任。

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2015 年半年度报告

1、火炬电子上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收

盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，

蔡明通持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6 个月。上述承

诺不会因其职务变更或离职等原因而放弃履行。2、蔡明通所持

股票在锁定期满后两年内减持的，每年减持不超过本人所持公

司股份总数的 10%，且减持价格不低于发行价（若发行人股票在

此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，

发行价应相应调整）。3、蔡明通在所持公司股票锁定期满后两

年内，减持公司股票时以如下方式进行：A.持有公司的股票在

持股 5%

预计未来 1 个月内公开出售数量不超过公司股份总数 1%的，将

与首次公开发 以上股 锁定期满后

其他 通过证券交易所竞价交易转让系统转让所持股份；B.持有公司 是 是

行相关的承诺 东蔡明 两年内

的股份预计未来 1 个月内公开出售数量超过公司股份总数 1%

通

的，将通过证券交易所大宗交易系统转让所持股份。4、蔡明通

作为公司董事长，承诺在担任公司董事长期间，每年转让的股

份不超过其直接或间接持有的公司股份总数的 25%；在离职后的

六个月内不转让其所直接或间接持有的公司股份。5、承诺在决

定减持后，至少提前 3 个交易日告知公司并予以公告。6、若其

因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归公司所有，蔡明

通将在获得收入的五日内将前述收入支付给公司指定账户。如

果因其未履行上述承诺事项给公司或者其他投资者造成损失

的，蔡明通将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。

1、火炬电子上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收

盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，

蔡劲军持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6 个月。上述承

持股 5% 诺不会因其职务变更或离职等原因而放弃履行。2、蔡劲军所持

与首次公开发 以上股 股票在锁定期满后两年内减持的，每年减持不超过其所持公司 锁定期满后

其他 是 是

行相关的承诺 东蔡劲 股份总数的 25%，且减持价格不低于发行价（若发行人股票在此 两年内

军 期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，

发行价应相应调整）。3、蔡劲军在所持公司股票锁定期满后两

年内，减持公司股票时以如下方式进行：A.持有公司的股票在

预计未来 1 个月内公开出售数量不超过公司股份总数 1%的，将

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2015 年半年度报告

通过证券交易所竞价交易转让系统转让所持股份；B.持有公司

的股份预计未来 1 个月内公开出售数量超过公司股份总数 1%

的，将通过证券交易所大宗交易系统转让所持股份。4、蔡劲军

作为公司董事及总经理，承诺在担任公司董事及总经理期间，

每年转让的股份不超过其直接或间接持有的公司股份总数的

25%；在离职后的六个月内不转让本人所直接或间接持有的公司

股份。5、承诺在决定减持后，至少提前 3 个交易日告知公司并

予以公告。6、若蔡劲军因未履行上述承诺而获得收入的，所得

收入归公司所有，将在获得收入的五日内将前述收入支付给公

司指定账户。如果因蔡劲军未履行上述承诺事项给公司或者其

他投资者造成损失的，其将向公司或者其他投资者依法承担赔

偿责任。

1、本人目前并没有直接或间接地从事任何与火炬电子所从事的

业务构成同业竞争的任何业务活动，今后的任何时间亦不会直

接或间接地以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联

营）参与或进行任何与火炬电子所从事的业务有实质性竞争或

可能有实质性竞争的业务活动。2、对于本人将来可能出现的下

属全资、控股、参股企业所生产的产品或所从事的业务与火炬

电子有竞争或构成竞争的情况，承诺在火炬电子提出要求时出

控股股

让本人在该等企业中的全部出资或股份，并承诺给予火炬电子

东蔡明

对该等出资或股份的优先购买权，并将尽最大努力促使有关交 作为控股股

与首次公开发 解决同业 通，实际

易的价格是在公平合理的及与独立第三者进行正常商业交易的 东或实际控 是 是

行相关的承诺 竞争 控制人

基础上确定的。3、本人承诺不向业务与火炬电子及火炬电子的 制人期间

蔡明通、

下属企业（含直接或间接控制的企业）所从事的业务构成竞争

蔡劲军

的其他公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提

供销售渠道、客户信息等商业秘密。4、除非火炬电子明示同意，

本人将不采用代销、特约经销、指定代理商等形式经营销售其

他商家生产的与火炬电子产品有同业竞争关系的产品。5、如出

现因本人或本人控制的其他企业或组织违反上述承诺而导致火

炬电子的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责

任。

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2015 年半年度报告

本人将继续严格按照《公司法》等法律法规以及股份公司章程

的有关规定行使股东权利；在股东大会对有关涉及本人事项的

控股股

关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；本人承诺杜绝一

东蔡明

切非法占用上市公司资金、资产的行为；在任何情况下，不要 作为控股股

与首次公开发 解决关联 通，实际

求上市公司向本人提供任何形式的担保；在双方的关联交易上， 东或实际控 是 是

行相关的承诺 交易 控制人

严格遵循市场原则，避免不必要的关联交易发生，对持续经营 制人期间

蔡明通、

所发生的必要的关联交易，应以双方协议规定的方式进行处理，

蔡劲军

遵循市场化的定价原则，避免损害广大中小股东权益的情况发

生。

若按有关部门的要求或决定，公司及子公司需为职工补缴以前

实际控 未缴纳养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险

与首次公开发 制人蔡 及住房公积金、或公司及子公司因未为职工缴纳养老保险、医 作为实际控

其他 是 是

行相关的承诺 明通、蔡 疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金而将遭 制人期间

劲军 受任何罚款或损失，本人将承担所有相关的经济赔付责任，且

毋须公司支付任何对价，保证公司不因此遭受损失。

公司在其取得国有土地使用权（泉国用（2010）第 100152 号）

的土地上建有一处房屋建筑物，尚未取得房屋产权证书。该建

实际控 筑物原用于出租，公司根据经营需要，做出计划将该房产拆除

解决土地

与首次公开发 制人蔡 后重建。针对发行人该处房屋未办理房产证事宜，发行人实际 作为实际控

等产权瑕 是 是

行相关的承诺 明通、蔡 控制人蔡明通和蔡劲军出具《承诺函》：“若福建火炬电子科 制人期间

疵

劲军 技股份有限公司因该处无证房产受到行政主管部门的处罚，则

行政处罚所发生的全部费用均由本人承担；如果该处无证房产

致使第三人的权益受到损害，由本人承担相应责任。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》《上海证券交易所股

票上市规则》等相关法律、法规和《公司章程》的要求，结合本公司的实际情况，建立了较为完

善的公司法人治理结构，并根据中国证监会和上海证券交易所的有关规定制定和修订公司内部管

理制度，不断完善公司的法人治理结构。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积

比例

数量 比例(%) 发行新股 送股 金转 其他 小计 数量

(%)

股

一、有限售条件股份 124,800,000 100 124,800,000 75

1、国家持股 0 0

2、国有法人持股 0 0

3、其他内资持股 124,800,000 100 124,800,000

其中：境内非国有法人持股 12,077,302 9.68 12,077,302 9.68

境内自然人持股 112,722,698 90.32 112,722,698 90.32

4、外资持股 0 0

其中：境外法人持股 0 0

境外自然人持股 0 0

二、无限售条件流通股份 0 0 41,600,000 41,600,000 41,600,000 25

1、人民币普通股 0 0 41,600,000 41,600,000 41,600,000 25

2、境内上市的外资股 0 0

3、境外上市的外资股 0 0

4、其他 0 0

三、股份总数 124,800,000 100 41,600,000 41,600,000 166,400,000 100

2、 股份变动情况说明

经中国证券监督管理委员会《关于核准福建火炬电子科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2015]25 号)核准，本公司 2015 年 1

月向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,160 万股，发行后总股本为 16,640 万股。

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2015 年半年度报告

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 5,473

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

股东名称 报告期内增 期末持股数 持有有限售条 质押或冻结情况

比例(%) 股东性质

（全称） 减 量 件股份数量 股份状态 数量

蔡明通 0 74,469,136 44.75 74,469,136 无 境内自然人

蔡劲军 0 10,905,032 6.55 10,905,032 无 境内自然人

王伟 0 10,064,379 6.05 10,064,379 冻结 1,500,000 境内自然人

福建盈科成长创业投资有

0 6,038,651 3.63 6,038,651 无 境内非国有法人

限公司

福建盈科盛世创业投资有

0 6,038,651 3.63 6,038,651 质押 6,038,651 境内非国有法人

限公司

王强 0 4,677,955 2.81 4,677,955 无 境内自然人

傅孙奄 0 4,091,005 2.46 4,091,005 无 境内自然人

中国工商银行股份有限公

司－广发行业领先股票型 1,139,660 3,389,403 2.04 0 未知 未知

证券投资基金

全国社保基金一一五组合 1,250,310 2,850,055 1.71 0 未知 未知

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2015 年半年度报告

中国农业银行股份有限公

司－广发新动力股票型证 484,535 2,684,275 1.61 0 未知 未知

券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件 股份种类及数量

股东名称

流通股的数量 种类 数量

中国工商银行股份有限公司－广发行业领先股票型证券投资基金 3,389,403 人民币普通股 3,389,403

全国社保基金一一五组合 2,850,055 人民币普通股 2,850,055

中国农业银行股份有限公司－广发新动力股票型证券投资基金 2,684,275 人民币普通股 2,684,275

中海信托股份有限公司－中海－浦江之星 177 号集合资金信托 2,253,178 人民币普通股 2,253,178

中海信托股份有限公司－中海－浦江之星 165 号集合资金信托 1,626,500 人民币普通股 1,626,500

中国建设银行股份有限公司－易方达国防军工混合型证券投资基金 1,251,481 人民币普通股 1,251,481

中海信托股份有限公司－中海－浦江之星 50 号集合资金信托 1,207,439 人民币普通股 1,207,439

中山证券－光大银行－中山证券远翔 5 号集合资产管理计划 1,143,110 人民币普通股 1,143,110

国泰君安期货有限公司－中融（北京）资产管理有限公司 1,141,542 人民币普通股 1,141,542

中国建设银行股份有限公司－信达澳银转型创新股票型证券投资基金 1,036,880 人民币普通股 1,036,880

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份

持有的有限 可上市交易情况

序号 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上 限售条件

可上市交易

数量 市交易股

时间

份数量

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2015 年半年度报告

1、蔡明通所持股票在锁定期满后两年内减持的，每年减持不超过本人所

持公司股份总数的 10%，且减持价格不低于发行价（若发行人股票在此期

间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应

调整）。2、蔡明通在所持公司股票锁定期满后两年内，减持公司股票时

以如下方式进行：A.持有公司的股票在预计未来 1 个月内公开出售数量不

1 蔡明通 74,469,136 2018-1-26 0 超过公司股份总数 1%的，将通过证券交易所竞价交易转让系统转让所持股

份；B.持有公司的股份预计未来 1 个月内公开出售数量超过公司股份总数

1%的，将通过证券交易所大宗交易系统转让所持股份。3、蔡明通作为公

司董事长，承诺在担任公司董事长期间，每年转让的股份不超过其直接或

间接持有的公司股份总数的 25%；在离职后的六个月内不转让其所直接或

间接持有的公司股份。

1、蔡劲军所持股票在锁定期满后两年内减持的，每年减持不超过其所持

公司股份总数的 25%，且减持价格不低于发行价（若发行人股票在此期间

发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调

整）。2、蔡劲军在所持公司股票锁定期满后两年内，减持公司股票时以

如下方式进行：A.持有公司的股票在预计未来 1 个月内公开出售数量不超

2 蔡劲军 10,905,032 2018-1-26 0 过公司股份总数 1%的，将通过证券交易所竞价交易转让系统转让所持股

份；B.持有公司的股份预计未来 1 个月内公开出售数量超过公司股份总数

1%的，将通过证券交易所大宗交易系统转让所持股份。3、蔡劲军作为公

司董事及总经理，承诺在担任公司董事及总经理期间，每年转让的股份不

超过其直接或间接持有的公司股份总数的 25%；在离职后的六个月内不转

让本人所直接或间接持有的公司股份。

1、所持股票在锁定期满后两年内减持的，每年减持不超过减持前所持股

份总数的 30%，且减持价格不低于发行价（若发行人股票在此期间发生派

息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整）。

2、本人在所持公司股票锁定期满后两年内，减持公司股票时以如下方式

3 王 伟 10,064,379 2016-1-26 0

进行：A.持有公司的股票在预计未来 1 个月内公开出售数量不超过公司股

份总数 1%的，将通过证券交易所竞价交易转让系统转让所持股份；B.持有

公司的股份预计未来 1 个月内公开出售数量超过公司股份总数 1%的，将通

过证券交易所大宗交易系统转让所持股份。

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2015 年半年度报告

福建盈科盛世创业投资有

4 6,038,651 2016-1-26 0 公司发行上市后十二个月

限公司

福建盈科成长创业投资有

5 6,038,651 2016-1-26 0 公司发行上市后十二个月

限公司

6 王 强 4,677,955 2016-1-26 0 公司发行上市后十二个月

7 傅孙奄 4,091,005 2016-1-26 0 公司发行上市后十二个月

8 黄海峰 1,630,480 2016-1-26 0 公司发行上市后十二个月

自火炬电子首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内，不转让或者委托

他人管理已持有的发行人的股份，也不由发行人回购该部分股份。公司上

9 陈婉霞 980,336 2016-1-26 0 市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于发行价，或者上

市后 6 个月期末收盘价低于发行价，其持有发行人股票的锁定期限自动延

长至少 6 个月。

自火炬电子首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内，不转让或者委托

他人管理已持有的发行人的股份，也不由发行人回购该部分股份。公司上

10 郑 平 978,312 2016-1-26 0 市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于发行价，或者上

市后 6 个月期末收盘价低于发行价，其持有发行人股票的锁定期限自动延

长至少 6 个月。

上述股东关联关系或一致行动的 实际控制人蔡明通和蔡劲军系父子关系, 公司未知上述其他股东之间是否有关联关系或一致行动人的情况。

说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份 增减变

姓名 职务 期初持股数 期末持股数

增减变动量 动原因

蔡明通 董事长 74,469,136 74,469,136 0

蔡劲军 副董事长、总经理 10,905,032 10,905,032 0

董事、副总经理、董事 978,312 978,312 0

郑平

会秘书、财务总监

陈婉霞 董事、副总经理 980,336 980,336 0

陈立富 董事 0 0 0

钱明飞 董事 0 0 0

林涛 独立董事 0 0 0

周燕 独立董事 0 0 0

杨邦朝 独立董事 0 0 0

郑秋婉 监事会主席 815,269 815,269 0

陈小吟 监事 163,101 163,101 0

蔡金瑄 职工监事 0 0 0

陈培阳 副总经理 0 0 0

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

陈培阳 副总经理 聘任 新增

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2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 福建火炬电子科技股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 266,832,319.04 144,051,891.27

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 72,378,411.02 105,938,804.72

应收账款 462,665,136.18 311,177,159.69

预付款项 2,758,591.56 2,055,946.96

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 1,208,791.41 562,815.26

应收股利

其他应收款 26,911,904.90 28,781,715.14

买入返售金融资产

存货 228,926,672.30 168,985,091.36

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 187,156,882.08 1,845,415.85

流动资产合计 1,248,838,708.49 763,398,840.25

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 23,417,653.06

固定资产 136,614,580.26 159,045,516.90

在建工程 22,522,271.26 8,728,946.94

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

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2015 年半年度报告

无形资产 42,234,053.30 42,494,514.83

开发支出

商誉

长期待摊费用 7,783,752.27 8,219,531.90

递延所得税资产 10,874,070.27 9,540,443.42

其他非流动资产 35,377,192.10 4,502,708.59

非流动资产合计 278,823,572.52 232,531,662.58

资产总计 1,527,662,281.01 995,930,502.83

流动负债：

短期借款 251,293,175.03 216,687,721.47

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 198,354,253.66 111,465,712.42

预收款项 1,481,808.44 1,149,077.26

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 336,012.58 5,878,128.78

应交税费 14,286,437.74 13,927,815.55

应付利息 509,483.58 361,305.06

应付股利

其他应付款 1,881,498.99 1,581,327.77

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 848,772.73 10,838,430.34

其他流动负债

流动负债合计 468,991,442.75 361,889,518.65

非流动负债：

长期借款 5,827,537.33 8,756,784.15

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 105,000.00 120,000.00

递延所得税负债 228,397.74 274,077.29

其他非流动负债

非流动负债合计 6,160,935.07 9,150,861.44

负债合计 475,152,377.82 371,040,380.09

39 / 117

2015 年半年度报告

所有者权益

股本 166,400,000.00 124,800,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 343,402,624.18 2,678,948.61

减：库存股

其他综合收益 -2,005,679.60 -1,988,313.89

专项储备

盈余公积 44,425,210.62 44,425,210.62

一般风险准备

未分配利润 501,019,974.14 455,603,450.88

归属于母公司所有者权益合计 1,053,242,129.34 625,519,296.22

少数股东权益 -732,226.15 -629,173.48

所有者权益合计 1,052,509,903.19 624,890,122.74

负债和所有者权益总计 1,527,662,281.01 995,930,502.83

法定代表人：蔡明通 主管会计工作负责人：郑平 会计机构负责人：杨文辉

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:福建火炬电子科技股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 144,075,403.77 47,429,747.44

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 55,931,758.53 89,968,495.03

应收账款 204,986,499.75 155,451,776.44

预付款项 2,379,337.41 1,467,501.31

应收利息 528,164.39

应收股利

其他应收款 4,542,502.71 3,771,001.14

存货 130,573,422.00 99,545,872.19

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 170,000,000.00

流动资产合计 713,017,088.56 397,634,393.55

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 174,905,079.10 126,905,079.10

投资性房地产 23,131,289.40

固定资产 102,052,854.03 123,480,093.60

在建工程 1,711,255.26 1,150,655.94

40 / 117

2015 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 25,410,444.03 25,506,540.90

开发支出

商誉

长期待摊费用 6,611,504.93 7,326,269.45

递延所得税资产 3,020,100.38 3,628,169.12

其他非流动资产 11,259,692.10 4,454,708.59

非流动资产合计 348,102,219.23 292,451,516.70

资产总计 1,061,119,307.79 690,085,910.25

流动负债：

短期借款 109,500,000.00 116,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 26,317,366.05 15,663,465.71

预收款项 554,760.81 386,734.51

应付职工薪酬 42,792.50 3,984,951.69

应交税费 7,515,120.77 9,147,130.55

应付利息 171,683.32 244,590.34

应付股利

其他应付款 1,372,490.81 20,077,988.00

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 10,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 145,474,214.26 175,504,860.80

非流动负债：

长期借款 2,500,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 105,000.00 120,000.00

递延所得税负债 228,397.74 274,077.29

其他非流动负债

非流动负债合计 333,397.74 2,894,077.29

负债合计 145,807,612.00 178,398,938.09

所有者权益：

股本 166,400,000.00 124,800,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

41 / 117

2015 年半年度报告

资本公积 344,838,541.60 4,114,866.03

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 44,425,210.62 44,425,210.62

未分配利润 359,647,943.57 338,346,895.51

所有者权益合计 915,311,695.79 511,686,972.16

负债和所有者权益总计 1,061,119,307.79 690,085,910.25

法定代表人：蔡明通 主管会计工作负责人：郑平 会计机构负责人：杨文辉

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 524,599,060.83 451,348,839.76

其中：营业收入 524,599,060.83 451,348,839.76

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 440,552,891.93 368,459,132.53

其中：营业成本 380,570,307.97 314,428,220.97

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 1,741,553.06 2,131,475.52

销售费用 17,351,072.89 14,798,649.19

管理费用 30,413,275.23 24,818,808.11

财务费用 5,406,806.18 4,924,312.04

资产减值损失 5,069,876.60 7,357,666.70

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 883,976.69

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 84,930,145.59 82,889,707.23

加：营业外收入 5,259,692.21 5,663,052.60

其中：非流动资产处置利得 60,657.53

减：营业外支出 372,080.33 137,326.17

其中：非流动资产处置损失 81,077.85 6,543.10

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 89,817,757.47 88,415,433.66

减：所得税费用 16,216,286.88 16,817,856.84

42 / 117

2015 年半年度报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,601,470.59 71,597,576.82

归属于母公司所有者的净利润 73,704,523.26 71,681,355.70

少数股东损益 -103,052.67 -83,778.88

六、其他综合收益的税后净额 -17,365.71 168,911.56

归属母公司所有者的其他综合收益的税 -17,365.71 168,911.56

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 -17,365.71 168,911.56

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -17,365.71 168,911.56

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 73,584,104.88 71,766,488.38

归属于母公司所有者的综合收益总额 73,687,157.55 71,850,267.26

归属于少数股东的综合收益总额 -103,052.67 -83,778.88

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.46 0.57

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：蔡明通 主管会计工作负责人：郑平 会计机构负责人：杨文辉

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 158,673,022.86 151,236,398.41

减：营业成本 69,025,260.40 66,008,818.64

营业税金及附加 1,205,863.54 1,316,213.93

销售费用 6,690,748.29 5,637,582.88

管理费用 22,341,840.51 18,153,044.67

财务费用 3,882,703.93 3,985,950.00

资产减值损失 2,219,332.94 5,395,571.35

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 528,164.39 25,000,000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资

43 / 117

2015 年半年度报告

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,835,437.64 75,739,216.94

加：营业外收入 5,195,000.00 5,311,504.12

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 319,856.44 127,762.96

其中：非流动资产处置损失 28,955.93 800.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 58,710,581.20 80,922,958.10

减：所得税费用 9,121,533.14 8,390,042.07

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,589,048.06 72,532,916.03

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 49,589,048.06 72,532,916.03

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：蔡明通 主管会计工作负责人：郑平 会计机构负责人：杨文辉

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 495,324,014.94 455,330,797.53

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

44 / 117

2015 年半年度报告

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 6,541,856.10 7,789,734.08

经营活动现金流入小计 501,865,871.04 463,120,531.61

购买商品、接受劳务支付的现金 411,461,275.48 373,527,501.75

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 30,640,528.44 25,708,262.01

支付的各项税费 33,200,971.22 41,206,446.76

支付其他与经营活动有关的现金 20,122,764.20 13,907,376.58

经营活动现金流出小计 495,425,539.34 454,349,587.10

经营活动产生的现金流量净额 6,440,331.70 8,770,944.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 211,000,000.00

取得投资收益收到的现金 355,812.30

处置固定资产、无形资产和其他长 139,331.43

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 211,495,143.73

购建固定资产、无形资产和其他长 56,171,356.37 8,100,818.47

期资产支付的现金

投资支付的现金 396,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 452,171,356.37 8,100,818.47

投资活动产生的现金流量净额 -240,676,212.64 -8,100,818.47

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 391,808,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 176,298,439.28 108,206,504.65

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 8,945,233.33

筹资活动现金流入小计 577,051,672.61 108,206,504.65

偿还债务支付的现金 169,796,884.47 68,595,653.43

分配股利、利润或偿付利息支付的 33,690,017.72 29,608,865.09

现金

45 / 117

2015 年半年度报告

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 23,136,166.71 6,339,888.01

筹资活动现金流出小计 226,623,068.90 104,544,406.53

筹资活动产生的现金流量净额 350,428,603.71 3,662,098.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -213,295.00 116,301.96

影响

五、现金及现金等价物净增加额 115,979,427.77 4,448,526.12

加：期初现金及现金等价物余额 133,271,891.27 136,847,645.68

六、期末现金及现金等价物余额 249,251,319.04 141,296,171.80

法定代表人：蔡明通 主管会计工作负责人：郑平 会计机构负责人：杨文辉

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 167,622,290.60 144,395,739.68

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 5,965,396.65 5,578,073.37

经营活动现金流入小计 173,587,687.25 149,973,813.05

购买商品、接受劳务支付的现金 99,565,070.27 92,995,345.12

支付给职工以及为职工支付的现金 18,599,754.38 15,594,373.92

支付的各项税费 21,242,350.14 24,609,940.75

支付其他与经营活动有关的现金 12,092,867.43 8,191,220.87

经营活动现金流出小计 151,500,042.22 141,390,880.66

经营活动产生的现金流量净额 22,087,645.03 8,582,932.39

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 76,662.49 25,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长 141,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 217,662.49 25,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长 17,579,894.17 7,196,333.53

期资产支付的现金

投资支付的现金 221,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 238,579,894.17 7,196,333.53

投资活动产生的现金流量净额 -238,362,231.68 17,803,666.47

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 391,808,000.00

取得借款收到的现金 68,500,000.00 50,000,000.00

46 / 117

2015 年半年度报告

收到其他与筹资活动有关的现金 2,750,000.00

筹资活动现金流入小计 463,058,000.00 50,000,000.00

偿还债务支付的现金 107,500,000.00 42,125,316.61

分配股利、利润或偿付利息支付的 32,288,731.24 28,669,008.53

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 16,974,825.24 241,666.00

筹资活动现金流出小计 156,763,556.48 71,035,991.14

筹资活动产生的现金流量净额 306,294,443.52 -21,035,991.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -175,200.54 -19,107.70

影响

五、现金及现金等价物净增加额 89,844,656.33 5,331,500.02

加：期初现金及现金等价物余额 46,649,747.44 46,074,865.90

六、期末现金及现金等价物余额 136,494,403.77 51,406,365.92

法定代表人：蔡明通 主管会计工作负责人：郑平 会计机构负责人：杨文辉

47 / 117

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益 减 少数股东权

工具 ： 所有者权益合计

益

股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

其

先 续 存

他

股 债 股

一、上年期末余额 124,800,000.00 2,678,948.61 -1,988,313.89 44,425,210.62 455,603,450.88 -629,173.48 624,890,122.74

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 124,800,000.00 2,678,948.61 -1,988,313.89 44,425,210.62 455,603,450.88 -629,173.48 624,890,122.74

三、本期增减变动金 41,600,000.00 340,723,675.57 -17,365.71 45,416,523.26 -103,052.67 427,619,780.45

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益总额 -17,365.71 73,704,523.26 -103,052.67 73,584,104.88

（二）所有者投入和 41,600,000.00 340,723,675.57 382,323,675.57

减少资本

1．股东投入的普通 41,600,000.00 340,723,675.57 382,323,675.57

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -28,288,000.00 -28,288,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

48 / 117

2015 年半年度报告

备

3．对所有者（或股 -28,288,000.00 -28,288,000.00

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 166,400,000.00 343,402,624.18 -2,005,679.60 44,425,210.62 501,019,974.14 -732,226.15 1,052,509,903.19

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益 减

项目 少数股东权

工具 ： 所有者权益合计

益

股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

其

先 续 存

他

股 债 股

一、上年期末余额 124,800,000.00 2,678,948.61 -2,024,959.60 32,531,115.72 355,316,340.06 -8,099.26 513,293,345.53

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 124,800,000.00 2,678,948.61 -2,024,959.60 32,531,115.72 355,316,340.06 -8,099.26 513,293,345.53

49 / 117

2015 年半年度报告

三、本期增减变动金额 36,645.71 11,894,094.90 100,287,110.82 -621,074.22 111,596,777.21

（减少以“－”号填

列）

（一）综合收益总额 36,645.71 137,141,205.72 -621,074.22 136,556,777.21

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 11,894,094.90 -36,854,094.90 -24,960,000.00

1．提取盈余公积 11,894,094.90 -11,894,094.90

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东） -24,960,000.00 -24,960,000.00

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 124,800,000.00 2,678,948.61 -1,988,313.89 44,425,210.62 455,603,450.88 -629,173.48 624,890,122.74

法定代表人：蔡明通 主管会计工作负责人：郑平 会计机构负责人：杨文辉

50 / 117

2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权 减

益工具 ：

项目 其他综

股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其 合收益

先 续 存

他

股 债 股

一、上年期末余额 124,800,000.00 4,114,866.03 44,425,210.62 338,346,895.51 511,686,972.16

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 124,800,000.00 4,114,866.03 44,425,210.62 338,346,895.51 511,686,972.16

三、本期增减变动金 41,600,000.00 340,723,675.57 21,301,048.06 403,624,723.63

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益总额 49,589,048.06 49,589,048.06

（二）所有者投入和 41,600,000.00 340,723,675.57 382,323,675.57

减少资本

1．股东投入的普通 41,600,000.00 340,723,675.57 382,323,675.57

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -28,288,000.00 -28,288,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股 -28,288,000.00 -28,288,000.00

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资

51 / 117

2015 年半年度报告

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 166,400,000.00 344,838,541.60 44,425,210.62 359,647,943.57 915,311,695.79

上期

其他权 减

益工具 ：

项目 其他综 专项储

股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其 合收益 备

先 续 存

他

股 债 股

一、上年期末余额 124,800,000.00 4,114,866.03 32,531,115.72 256,260,041.39 417,706,023.14

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 124,800,000.00 4,114,866.03 32,531,115.72 256,260,041.39 417,706,023.14

三、本期增减变动 11,894,094.90 82,086,854.12 93,980,949.02

金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益总 118,940,949.02 118,940,949.02

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

52 / 117

2015 年半年度报告

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 11,894,094.90 -36,854,094.90 -24,960,000.00

1．提取盈余公积 11,894,094.90 -11,894,094.90

2．对所有者（或股 -24,960,000.00 -24,960,000.00

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 124,800,000.00 4,114,866.03 44,425,210.62 338,346,895.51 511,686,972.16

法定代表人：蔡明通 主管会计工作负责人：郑平 会计机构负责人：杨文辉

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三、公司基本情况

1. 公司概况

福建火炬电子科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系于 2007 年 12 月 20 日由蔡明通等

39 位自然人发起设立的股份有限公司，设立时注册资本 4,520 万元。本公司《营业执照》注册号

为 350500100008250；注册地址：泉州市鲤城区江南高新技术电子信息园区紫华路 4 号；法定代表

人：蔡明通。

本公司的前身为泉州市火炬电子元件厂，泉州市火炬电子元件厂的前身为泉州市鲤城火炬电

子元件厂。

1988 年 12 月 15 日，经福建省泉州市鲤城区乡镇企业局以“（88）泉鲤政企准第 504 号”文

批准，泉州市鲤城火炬电子元件厂在泉州市鲤城区工商行政管理局注册成立，设立时注册资金为

11 万元，法定代表人为蔡明通，经济性质为集体所有制。

1993 年 3 月 3 日，根据泉州市鲤城区乡镇企业局“泉鲤政乡企批字[1993]120 号”文批复，

泉州市鲤城火炬电子元件厂注册资金增至 100 万元。

1994 年，泉州市鲤城火炬电子元件厂更名为泉州市火炬电子元件厂。

2001 年 4 月，经泉州市鲤城江南镇人民政府办公室及泉州市鲤城区清产核资领导小组确认，

泉州市火炬电子元件厂被甄别为非集体制企业，后成立股份合作制企业，持股人为蔡明通、蔡东

志、吴永川、陈婉霞、蔡鹏仪五人，并重新办理了登记注册，企业名称仍为泉州市火炬电子元件

厂。

经历次增资及股权转让，截至 2006 年 10 月 24 日，泉州市火炬电子元件厂的注册资本为 1,720

万元，股东为 5 个境内自然人，其出资额及持股比例如下：

序号 出资人 出资额 出资比例

1 蔡明通 13,950,000.00 81.11%

2 蔡劲军 2,600,000.00 15.12%

3 史春兰 300,000.00 1.74%

4 陈婉霞 200,000.00 1.16%

5 蔡鹏仪 150,000.00 0.87%

合计 17,200,000.00 100.00%

2007 年 12 月 11 日，史春兰、陈婉霞、蔡鹏仪分别与蔡明通签订《股份转让协议》，约定史

春兰、陈婉霞、蔡鹏仪分别将其持有的泉州市火炬电子元件厂的 28.90 万股股权（占注册资本比

例 1.68%）、3.60 万股股权（占注册资本比例 0.21%）、13.90 万股股权（占注册资本比例 0.81%）

转让给蔡明通，股权转让基准日为 2007 年 10 月 31 日，转让股权所对应的泉州市火炬电子元件厂

自 2007 年 10 月 31 日至股权转让工商变更登记日所产生的损益由蔡明通享有或承担。

泉州市火炬电子元件厂于签定股权转让协议的当日即 2007 年 12 月 11 日办理了工商变更登记，

注册资本仍为人民币 1,720 万元，变更后的股权结构如下：

序号 出资人 出资额 出资比例

1 蔡明通 14,414,000.00 83.81%

2 蔡劲军 2,600,000.00 15.12%

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3 史春兰 11,000.00 0.06%

4 陈婉霞 164,000.00 0.95%

5 蔡鹏仪 11,000.00 0.06%

合计 17,200,000.00 100.00%

2007 年 12 月 11 日，根据泉州市火炬电子元件厂股东会决议和本公司《发起人协议》，蔡明

通等 39 位自然人发起设立了福建火炬电子科技股份有限公司，部分发起人以泉州市火炬电子元件

厂截至 2007 年 10 月 31 日经评估的净资产出资，部分发起人以货币资金出资。根据北京中盛联盟

资产评估有限公司“中盛联盟（北京）A 评报字（2007）第 053 号”《资产评估报告书》，截至 2007

年 10 月 31 日（评估基准日），泉州市火炬电子元件厂评估后净资产为 31,575,380.61 元。截至

2007 年 12 月 12 日，泉州市火炬电子元件厂股东以泉州市火炬电子元件厂截至 2007 年 10 月 31

日经评估的净资产中的 31,570,000.00 元按 1：1 比例折成股本 31,570,000 股，其中：发起人蔡

明通 26,456,576 股，发起人蔡劲军 4,772,040 股，发起人陈婉霞 301,006 股，发起人史春兰 20,189

股，发起人蔡鹏仪 20,189 股，净资产折成股本后余额 5,380.61 元转为资本公积，至此福建火炬

电子科技股份有限公司正式成立，注册资本 4,520 万元，并办理了工商变更登记。

根据本公司 2008 年度股东会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本人民币 180 万元，

由原股东中除了蔡明通之外的其他 37 名股东认缴，变更后的注册资本为人民币 4,700 万元。

根据本公司 2009 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本人民

币 500 万元，由新股东王伟认缴，变更后的注册资本为人民币 5,200 万元。

根据本公司 2010 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本 600

万元，由福建盈科成长创业投资有限公司和福建盈科盛世创业投资有限公司分别以现金方式各认

缴 300 万元，变更后公司注册资本为人民币 5,800 万元。

根据本公司 2010 年度第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本 400

万元，由王强和傅孙奄分别以现金方式各认缴 200 万元，变更后公司注册资本为人民币 6,200 万

元。

根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 6,200 万股为基数，

以资本公积向全体股东每 10 股转增股本 2.5806 股，共转增股份 1,600 万股，每股面值为人民币

1.00 元，申请增加注册资本人民币 1,600 万元，变更后的注册资本为人民币 7,800 万元。

根据本公司 2012 年第二次临时股东大会决议，本公司以 2012 年 6 月 30 日总股本 7,800 万股

为基数，以资本公积向全部股东每 10 股转增股本 6 股，共转增股份 4,680 万股，每股面值为人民

币 1.00 元，申请增加注册资本人民币 4,680 万元，变更后的注册资本为人民币 12,480 万元。

根据本公司 2014 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委

员会《关于核准福建火炬电子科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可﹝2015﹞25

号）文核准，本公司于 2015 年 1 月向社会首次公开发行人民币普通股（A 股）4,160 万股，本次

发行完成后公司注册资本变更为 16,640 万元。

本公司的实际控制人为蔡明通先生和蔡劲军先生。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销中心、业务中心、制

造中心、财务中心、人力资源中心、信息管理中心、研发中心、质量中心、证券部、审计部、军

工部和实验室等部门，拥有泉州火炬电子有限公司（以下简称“泉州火炬”）、苏州雷度电子有限

公司（以下简称“苏州雷度”）、厦门雷度电子有限公司（以下简称“厦门雷度”）、火炬集团控股

有限公司（以下简称“火炬控股”）、福建立亚特陶有限公司（以下简称“立亚特陶”）和福建立

亚新材有限公司（以下简称“立亚新材”）等子公司以及二级子公司火炬国际有限公司（以下简

称“火炬国际”）。

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2015 年半年度报告

本公司属电子元器件行业，主要经营活动包括：研究、开发、制造、检测、销售各类型高科

技新型电子元器件及陶瓷粉料、国内贸易、咨询服务；自营和代理各类商品和技术的进出口，但

国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。

2. 合并财务报表范围

本期纳入合并报表范围的子公司及二级子公司包括：泉州火炬、火炬控股、苏州雷度、厦门

雷度、立亚特陶、立亚新材以及火炬国际等；详见九、在其他主体中的权益。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企

业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第 15 号-财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量

基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月 30 日的合并及公

司财务状况以及 2015 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月

4. 记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经

济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策

不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并

对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合

并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账

面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收

益。

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2015 年半年度报告

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进

行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值

加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方

与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其

他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债

及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按

成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的

其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认

的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按

照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综

合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权

在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值

进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买

方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新

计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时

计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债

务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，

通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回

报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所

控制的结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在

编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易

和往来余额予以抵销。

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在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最

终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现

金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末

的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东

权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目

下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初

所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为

权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中

相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（3）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制

权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比

例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期

的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时

转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对

应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资

收益。

在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益

的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损

益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制

权当期的损益。

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2015 年半年度报告

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很

小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按每月初中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为记

账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期

汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以

历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外

币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位

币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，

采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的

即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用报告期内中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间

价的日平均值折算。

现金流量表所有项目均按照报告期内中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价的日

平均值折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现

金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反

映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关

的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9. 金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债

务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存

金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允

价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期

损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后

续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损

益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其

终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应

收账款和其他应收款等（五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终

止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融

资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利

率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，

可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当

期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费

用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后

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续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损

益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项

负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产

或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场

进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与

者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融

工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，

或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用

相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察

输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要

意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相

同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产

或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重

新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（5）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金

融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融

资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金

流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

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⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总

体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能

无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价

值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12

个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值

连续 12 个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金

流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，

按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值

损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产

组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大

和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单

项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已

恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成

的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成

本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售

权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似

金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当

期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

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（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处

理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金

融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，

不予相互抵销。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的

应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测

试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来

现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的

应收款项，再按组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1 应收销货款及除组合 2、3、4、5 之外的 账龄分析法

其他应收款项

组合 2 应收关联方款项 个别认定法

组合 3 代理进口销货款 个别认定法

组合 4 各类保证金及押金 个别认定法

组合 5 职工备用金及其他 个别认定法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 3 3

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3－4 年 50 50

4－5 年 100 100

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

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□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

坏账准备的计提方法

计提坏账准备

11. 存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、周转材料、在产品和库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品和库存商品等发出时采用加权平均法计

价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的

目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存

货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价

准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

12. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业

的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按

照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一

控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照

实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证

券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业

的投资采用权益法核算。

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采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚

未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期

损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损

益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入

所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资

产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整

后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原

持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持

有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重

大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确

认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资

单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权

益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按

《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的

公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公

司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属

于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投

资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资

损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参

与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的

相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策

是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能

够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投

资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

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在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权

证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份

时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，

均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一

般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生

产经营决策，形成重大影响。

13. 固定资产

(1).确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个

会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，

固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 年限平均法计 20 5 4.75

机器设备 年限平均法计 10 5 9.5

运输设备 年限平均法计 5-8 5 11.875-19

办公设备 年限平均法计 5 5 19

电子设备 年限平均法计 5 5 19

与生产经营有关 年限平均法计 5 5 19

的器具及工具

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定

折旧率。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

① 租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

② 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产

的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中

较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费

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用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、

印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率

法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁

期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁

期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计

提折旧。

14. 在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达

到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

15. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借

款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在

发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

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16. 无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、商标权、专利权和计算机软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有

限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方

法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定

的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别 使用寿命 摊销方法 备注

土地使用权 土地使用权证登记的使用期限 直线法摊销

商标权 10 年 直线法摊销

专利权 5年 直线法摊销

计算机软件 5年 直线法摊销

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以

前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账

面价值全部转入当期损益。

17. 长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、

递延所得税资产和金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其

可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达

到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产

生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，

减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18. 长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会

计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

类别 摊销年限（年） 摊销方法 备注

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装修费 5 直线法摊销

水电安装 5 直线法摊销

洁净工程 5 直线法摊销

其他 5 直线法摊销

19. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为

职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个

月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基

金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设

定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位

法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，

是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益

计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务

的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当

期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移

这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公

司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供

服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。

正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存

计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处

理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当

期损益或相关资产成本。

20. 预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项

有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金

流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对

账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能

在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

21. 收入

（1）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继

续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可

能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确

认收入。

劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关

的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的

成本能够可靠地计量。

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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金

额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能

得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收

入。

（2）收入确认的具体方法

本公司主营业务经营模式分为自产和代理；收入确认的具体方法如下：

自产业务

① 品：本公司发出商品后，根据军品客户的确认通知进行收入确认；

② 民品：本公司发出商品后，根据民品客户的验收通知进行收入确认。

③ 代理业务

本公司的代理业务系买断的经销业务收入，本公司发出商品后，根据客户的验收通知进行收

入确认，涉及出口销售的在报关手续完成后进行收入确认。

22. 政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能

够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，

按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够

可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助

部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补

助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损

益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用

于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义

金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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23. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有

者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产

负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交

易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不

是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回

的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得

用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的

递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用

来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿

该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账目价值进行复核。如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可

能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

24. 租赁

(1)、本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其

现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计

算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费

用，计入当期损益。

(2)、本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融

资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法

计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；

发生的初始直接费用，计入当期损益。

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25. 其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键

假设进行持续的评价。

26. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 境内销售 17%

营业税 劳务收入、租赁收入 5%

城市维护建设税 应纳流转税额 7%

教育费附加 应纳流转税额 3%

地方教育费附加 应纳流转税额 2%

堤防维护费（泉州火炬） 营业收入 0.09%

堤防维护费（本公司） 应纳流转税额 0.09%

注：根据《福建省人民政府关于促进当前工业稳定增长六项措施的通知》（闽政发明电〔2011〕4

号）及《泉州市人民政府关于印发进一步促进工业企业稳定增长的补充措施的通知》泉政办〔2013〕

115 号），江海堤防工程维护费由原来按照工业企业上年销售收入或者营业收入的 0.9‰改为按照

流转税额的 0.9‰征收，故本公司堤防维护费按应交流转税额的 0.09%缴纳，泉州火炬为非工业企

业按营业收入额的 0.09%缴纳堤防维护费。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

本公司 15%

泉州火炬 25%

苏州雷度 25%

厦门雷度 25%

火炬控股 16.5%

火炬国际 16.5%

立亚特陶 25%

立亚新材 25%

2. 税收优惠

本公司于 2014 年 8 月 14 日取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局和

福建省地方税务局联合批准的高新技术企业证书（证书编号：GR201435000027），有效期限为三

年，本公司自 2014 年度至 2016 年度适用 15%的所得税税率。

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七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 64,806.63 67,359.23

银行存款 249,119,462.51 133,182,432.04

其他货币资金 17,648,049.90 10,802,100.00

合计 266,832,319.04 144,051,891.27

其中：存放在境外的款 29,501,892.96 26,410,427.76

项总额

其他说明

注 1：其他货币资金期末余额主要系子公司苏州雷度用以质押开立履约保函的定期存单 600 万元

和保证金 400 万元，以及本公司为办理授信协议下融资保函所提供的保证金 758.10 万元；上述款

项由于不能随时用于支付，在现金流量表中不作为现金及现金等价物反映。

注 2：除上述款项外，期末本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到

限制的款项。

2、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 33,945,920.46 40,626,194.79

商业承兑票据 38,432,490.56 65,312,609.93

合计 72,378,411.02 105,938,804.72

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 6,680,431.50 -

商业承兑票据 400,000.00

合计 7,080,431.50

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比 比例 计提比

金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值

例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准 1,515,505.00 0.31% 1,212,404.00 80.00% 303,101.00 1,515,505.00 0.46% 1,212,404.00 80.00% 303,101.00

备的应收账款

按信用风险特征

310,874,05

组 合 计 提 坏 账 准 482,228,312.77 99.69% 19,866,277.59 4.12% 462,362,035.18 325,300,229.41 99.54% 14,426,170.72 4.43%

8.69

备的应收账款

311,177,15

合计 483,743,817.77 / 21,078,681.59 / 462,665,136.18 326,815,734.41 / 15,638,574.72 /

9.69

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款 期末余额

（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

安徽颐和新能源科技股份有限 1,515,505.00 1,212,404.00 80% 债务人财务困难

公司

合计 1,515,505.00 1,212,404.00 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

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2015 年半年度报告

1 年以内小计 427,889,814.31 12,836,694.43 3.00

1至2年 34,777,356.50 3,477,735.65 10.00

2至3年 5,855,061.21 1,171,012.24 20.00

3 年以上

3至4年 577,258.50 288,629.25 50.00

4至5年 647,376.51 647,376.51 100

5 年以上 1,444,829.51 1,444,829.51 100.00

合计 471,191,696.54 19,866,277.59 4.22

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 5,451,008.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 10,901.50

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

应收账款 占应收账款期末余额合 坏账准备

单位名称

期末余额 计数的比例 期末余额

第一名 159,687,624.22 33.01% 4,790,628.73

第二名 38,529,327.46 7.96% 2,872,633.57

第三名 9,231,653.15 1.91% 276,949.59

第四名 8,134,283.41 1.68% 430,950.15

第五名 7,763,511.78 1.60% 311,814.73

合计 223,346,400.02 46.16% 8,682,976.77

4、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 2,730,678.17 98.99% 2,025,096.00 98.49%

1至2年 15,035.32 0.54% 11,839.57 0.58%

2至3年 1,670.58 0.06% 13,141.39 0.64%

3 年以上 11,207.49 0.41% 5,870.00 0.29%

合计 2,758,591.56 100.00% 2,055,946.96 100.00%

按预付对象归集的期末余额前五名汇总金额 1,841,827.08 元，占预付款项期末余额合计数的比

例为 66.77%。

5、 应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

理财产品利息 528,164.39

保证金利息 486,577.02 350,981.93

保函利息 194,050.00 211,833.33

合计 1,208,791.41 562,815.26

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

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6、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例 计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) (%)

按信用风险特征

组合计提坏账准 26,922,315.77 100.00% 10,410.87 0.04% 26,911,904.90 28,800,675.78 100.00% 18,960.64 0.07% 28,781,715.14

备的其他应收款

合计 26,922,315.77 / 10,410.87 / 26,911,904.90 28,800,675.78 / 18,960.64 / 28,781,715.14

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 310,362.30 9,310.87 3.00%

1至2年 5,000.00 500.00 10.00%

5 年以上 600.00 600.00 100.00%

合计 315,962.30 10,410.87 3.29%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 8,379.77 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金及押金 25,990,053.58 25,100,549.00

上市发行费 2,800,000.00

备用金 476,800.00 242,109.00

其他 455,462.19 658,017.78

合计 26,922,315.77 28,800,675.78

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例

期末余额

(%)

货款保证金 9,400,000.00 1 年以内 34.92%

货款保证金 2,000,000.00 1-2 年 7.43%

第一名 货款保证金 7,000,000.00 2-3 年 26.00%

货款保证金 1,600,000.00 4 年以上 5.94%

第二名 履约保证金 2,710,000.00 1 年以内 10.07%

第三名 货款保证金 500,000.00 1 年以内 1.86%

货款保证金 200,000.00 1-2 年 0.74%

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2015 年半年度报告

第四名 货款保证金 401,000.00 4 年以上 1.49%

第五名 货款保证金 236,583.00 1 年以内 0.88%

货款保证金 236,583.00 1-2 年 0.88%

合计 / 24,284,166.00 / 90.21%

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

7、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 33,526,333.23 33,526,333.23 34,235,176.91 34,235,176.91

在产品 32,071,798.96 936,786.83 31,135,012.13 22,826,249.97 2,133,822.21 20,692,427.76

库存商品 178,207,422.63 15,150,547.08 163,056,875.55 127,446,062.26 14,327,031.55 113,119,030.71

周转材料 1,208,451.39 1,208,451.39 938,455.98 938,455.98

合计 245,014,006.21 16,087,333.91 228,926,672.30 185,445,945.12 16,460,853.76 168,985,091.36

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

在产品 2,133,822.21 1,197,035.38 936,786.83

库存商品 14,327,031.55 823,515.53 15,150,547.08

合计 16,460,853.76 823,515.53 1,197,035.38 16,087,333.91

(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

8、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

待抵扣进项税 2,098,873.58 1,739,690.37

预缴所得税 58,008.50 105,725.48

理财产品 185,000,000.00

合计 187,156,882.08 1,845,415.85

注：理财产品系安全性高、流动性好、保本型的理财产品。

9、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额 26,075,475.88 26,075,475.88

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入 26,075,475.88 26,075,475.88

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 26,075,475.88 26,075,475.88

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额 2,657,822.82 2,657,822.82

（1）计提或摊销 617,738.43 617,738.43

（2）存货\固定资产\在建工程转入 2,040,084.39 2,040,084.39

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 2,657,822.82 2,657,822.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 23,417,653.06 23,417,653.06

2.期初账面价值

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2015 年半年度报告

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

10、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

与生产经营

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备 有关的器具 合计

及工具

一、账面原值：

1.期初余额 130,648,539.58 61,613,576.00 7,883,067.02 13,362,075.16 12,315,028.42 152,286.00 225,974,572.18

2.本期增加金额 4,884,463.88 2,592,650.73 1,271,527.53 318,812.82 9,067,454.96

（1）购置 4,884,463.88 2,592,650.73 1,260,847.92 318,812.82 9,056,775.35

（2）在建工程转入 10,679.61 10,679.61

3.本期减少金额 26,081,813.76 909,800.83 253,478.00 495,736.82 340,915.20 22,800.00 28,104,544.61

（1）处置或报废 909,800.83 253,478.00 403,889.82 340,915.20 22,800.00 1,930,883.85

（2）其他减少 26,081,813.76 91,847.00 26,173,660.76

4.期末余额 104,566,725.82 65,588,239.05 10,222,239.75 14,137,865.87 12,292,926.04 129,486.00 206,937,482.53

二、累计折旧

1.期初余额 22,860,364.69 25,180,621.28 2,738,179.38 7,835,172.67 6,258,340.76 144,671.70 65,017,350.48

2.本期增加金额 2,440,483.82 2,850,034.13 489,569.66 921,842.43 545,536.92 7,247,466.96

（1）计提 2,440,483.82 2,850,034.13 489,569.66 921,842.43 545,536.92 7,247,466.96

（2）其他增加

3.本期减少金额 2,040,084.39 864,237.79 240,804.10 362,964.25 323,869.44 21,660.00 3,853,619.97

（1）处置或报废 864,237.79 240,804.10 351,330.33 323,869.44 21,660.00 1,801,901.66

（2）其他减少 2,040,084.39 11,633.92 2,051,718.31

4.期末余额 23,260,764.12 27,166,417.62 2,986,944.94 8,394,050.85 6,480,008.24 123,011.70 68,411,197.47

三、减值准备

1.期初余额 1,911,704.80 1,911,704.80

2.本期增加金额

（1）计提

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2015 年半年度报告

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 1,911,704.80 1,911,704.80

四、账面价值

1.期末账面价值 79,394,256.90 38,421,821.43 7,235,294.81 5,743,815.02 5,812,917.80 6,474.30 136,614,580.26

2.期初账面价值 105,876,470.09 36,432,954.72 5,144,887.64 5,526,902.49 6,056,687.66 7,614.30 159,045,516.90

注 1：账面原值、累计折旧中的本期其他减少主要系本公司将已出租的房产(账面原值 26,075,475.88 元，累计折旧 2,040,084.39 元)转换为投资性房地

产。

注 2：有关本公司以自有房屋建筑物用于银行抵押担保的情况详见附注七、44。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

火炬工业园厂房 0 规划拆除重建中

其他说明：

火炬工业园厂房因规划拆除重建已全额计提减值准备。

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2015 年半年度报告

11、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

生产设备 445,263.66 445,263.66 305,862.94 305,862.94

固定资产装修 958,715.00 958,715.00 824,885.00 824,885.00

厂房建设 21,118,292.60 21,118,292.60 7,598,199.00 7,598,199.00

合计 22,522,271.26 22,522,271.26 8,728,946.94 8,728,946.94

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期初 本期转入固定资 本期其他减少金 期末

项目名称 预算数 本期增加金额

余额 产金额 额 余额

固定资产装修 824,885.00 133,830.00 958,715.00

厂房建设 7,598,199.00 13,520,093.60 21,118,292.60

合计 8,423,084.00 13,653,923.60 22,077,007.60

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

12、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

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2015 年半年度报告

项目 土地使用权 商标权 专利权 计算机技术 合计

一、账面原值

1.期初余额 45,087,900.80 17,700.00 161,152.23 1,042,803.93 46,309,556.96

2.本期增加金额 11,868.95 255,790.61 267,659.56

(1)购置 255,790.61 255,790.61

(2)内部研发

(3)企业合并增加

（4）其他增加 11,868.95 11,868.95

3.本期减少金额

(1)处置

（2）其他减少

4.期末余额 45,087,900.80 17,700.00 173,021.18 1,298,594.54 46,577,216.52

二、累计摊销

1.期初余额 2,848,065.43 14,269.96 97,685.78 855,020.96 3,815,042.13

2.本期增加金额 453,393.42 317.54 15,250.67 59,159.46 528,121.09

（1）计提 453,393.42 317.54 15,250.67 59,159.46 528,121.09

（2）其他增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 3,301,458.85 14,587.50 112,936.45 914,180.42 4,343,163.22

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

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2015 年半年度报告

（2）其他增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 41,786,441.95 3,112.50 60,084.73 384,414.12 42,234,053.30

2.期初账面价值 42,239,835.37 3,430.04 63,466.45 187,782.97 42,494,514.83

注：有关本公司以自有土地使用权用于银行抵押担保的情况详见附注七、44

13、 开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期初 本期增加金额 本期减少金额 期末

项目

余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 余额

新产品开发及重大科技项目 7,086,255.88 7,086,255.88

合计 7,086,255.88 7,086,255.88

14、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修 7,962,221.38 634,901.79 1,033,960.53 7,563,162.64

水电安装 119,274.92 33,437.00 15,943.90 136,768.02

洁净工程 83,750.48 41,000.07 42,750.41

其他 54,285.12 13,213.92 41,071.20

合计 8,219,531.90 668,338.79 1,104,118.42 7,783,752.27

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2015 年半年度报告

15、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 39,088,301.18 7,403,206.83 34,030,093.92 6,371,070.47

固定资产折旧计税差异 -2,875,184.52 -491,027.68 -518,356.23 -129,589.06

可抵扣亏损 14,905,867.89 3,726,467.02 9,474,277.19 2,368,569.30

长期待摊费用暂时性差

328,218.75 82,054.68 344,249.76 86,062.50

异

职工薪酬暂时性差异 10,015.57 2,503.89 4,543,513.19 737,383.13

未实现内部损益 896,165.22 150,865.53 615,538.99 106,947.08

合计 52,353,384.09 10,874,070.27 48,489,316.82 9,540,443.42

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

资产评估增值 1,522,651.59 228,397.74 1,827,181.93 274,077.29

合计 1,522,651.59 228,397.74 1,827,181.93 274,077.29

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

16、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预付工程款 10,258,119.76 788,995.34

预付设备款 25,119,072.34 3,713,713.25

合计 35,377,192.10 4,502,708.59

17、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 109,500,000.00 101,000,000.00

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2015 年半年度报告

保证借款 141,793,175.03 115,687,721.47

合计 251,293,175.03 216,687,721.47

注：有关短期借款抵押情况详见附注七、44

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

18、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 195,820,035.14 108,703,362.99

工程款 1,151,347.34 1,194,890.79

设备款 247,144.95 325,085.80

其他 1,135,726.23 1,242,372.84

合计 198,354,253.66 111,465,712.42

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

厂房装修款 1,000,000.00 质保金

合计 1,000,000 /

19、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 1,481,808.44 1,149,077.26

合计 1,481,808.44 1,149,077.26

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

20、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 5,865,889.10 23,667,898.23 29,223,310.54 310,476.79

二、离职后福利-设定提存

12,239.68 1,497,723.72 1,484,427.61 25,535.79

计划

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2015 年半年度报告

三、辞退福利 46,130.00 46,130.00

四、一年内到期的其他福

利

合计 5,878,128.78 25,211,751.95 30,753,868.15 336,012.58

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补

5,674,902.16 21,192,561.99 26,653,947.99 213,516.16

贴

二、职工福利费 587,353.51 587,353.51

三、社会保险费 19,726.87 714,410.79 724,437.12 9,700.54

其中：医疗保险费 18,779.41 575,630.37 585,820.73 8,589.05

工伤保险费 350.27 76,065.67 76,011.00 404.94

生育保险费 597.19 62,714.75 62,605.39 706.55

四、住房公积金 682,081.44 682,081.44

五、工会经费和职工教育经

171,260.07 491,490.50 575,490.48 87,260.09

费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 5,865,889.10 23,667,898.23 29,223,310.54 310,476.79

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 11,433.60 1,382,008.31 1,368,684.00 24,757.91

2、失业保险费 806.08 115,715.41 115,743.61 777.88

3、企业年金缴费

合计 12,239.68 1,497,723.72 1,484,427.61 25,535.79

21、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 537,864.59 3,062,824.39

营业税 12,500.42 675.00

企业所得税 13,083,011.44 10,223,655.64

个人所得税 351,954.92 239,497.02

城市维护建设税 98,660.96 206,299.36

教育费附加及地方教育费附加 70,472.07 147,356.63

其他税种 131,973.34 47,507.51

合计 14,286,437.74 13,927,815.55

22、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

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2015 年半年度报告

分期付息到期还本的长期借款利息 91,609.38

短期借款应付利息 509,483.58 269,695.68

合计 509,483.58 361,305.06

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

23、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质保金 10,000.00 1,310,000.00

其他 1,871,498.99 271,327.77

合计 1,881,498.99 1,581,327.77

注：其他主要系应付北京京瀚禹电子工程技术有限公司检测服务费(账龄１年以内)，金额为

1,065,770.80 元。

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用

24、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 848,772.73 10,838,430.34

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 848,772.73 10,838,430.34

注：上述借款以二级子公司火炬国际位于香港九龙的房产作为抵押，具体抵押情况说明详见附注

七、44

25、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 6,676,310.06 19,595,214.49

减：一年内到期的长期借款 -848,772.73 -10,838,430.34

合计 5,827,537.33 8,756,784.15

注：上述借款以二级子公司火炬国际位于香港九龙的房产作为抵押，具体抵押情况说明详见附注

七、44

利率区间：2.5%～2.75%

26、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

91 / 117

2015 年半年度报告

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 120,000.00 15,000.00 105,000.00 政府补助

合计 120,000.00 15,000.00 105,000.00 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与

金额 外收入金额 收益相关

贱金属超大

容量多层陶 120,000.00 15,000.00 105,000.00 与资产相关

瓷电容器

合计 120,000.00 15,000.00 105,000.00 /

27、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 12,480.00 4,160.00 4,160 16,640.00

其他说明：

注 1：根据本公司 2014 年度第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管

理委员会证监许可[2015]25 号文核准，本公司首次向社会公众发行人民币普通股(A 股)4160 万股，

每股面值 1.00 元。发行后注册资本变更为人民币 16,640 万元。

注 2：本次股本变更业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具“致同验字(2015)第

350ZA0004 号”《验资报告》。

28、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢

2,678,948.61 340,723,675.57 343,402,624.18

价）

合计 2,678,948.61 340,723,675.57 343,402,624.18

注：本期增加系股票发行收入超过所发股票面值的部分扣除发行费后的余额。

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2015 年半年度报告

29、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

期初 减：前期计入其 减：所 税后归属 期末

项目 本期所得税前发 税后归属于母

余额 他综合收益当 得税费 于少数股 余额

生额 公司

期转入损益 用 东

一、以后不能重分类进损益的其他

综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负

债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综 -1,988,313.89 -17,365.71 -17,365.71 -2,005,679.60

合收益

其中：权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变

动损益

持有至到期投资重分类为可供

出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额 -1,988,313.89 -17,365.71 -17,365.71 -2,005,679.60

其他综合收益合计 -1,988,313.89 -17,365.71 -17,365.71 -2,005,679.60

注：其他综合收益的税后净额本期发生额为-17,365.71 元，均归属于母公司股东。

93 / 117

2015 年半年度报告

30、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 44,425,210.62 44,425,210.62

合计 44,425,210.62 44,425,210.62

31、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 455,603,450.88 355,316,340.06

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 455,603,450.88 355,316,340.06

加：本期归属于母公司所有者的净利润 73,704,523.26 71,681,355.70

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 28,288,000.00 24,960,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 501,019,974.14 402,037,695.76

注：本公司 2014 年度股东大会批准的 2014 年度利润分配方案为：以首次发行后的总股本 16,640

万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.7 元（含税）。不转增股本。

32、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 522,433,837.07 379,952,569.54 450,258,578.94 314,381,684.97

其他业务 2,165,223.76 617,738.43 1,090,260.82 46,536.00

合计 524,599,060.83 380,570,307.97 451,348,839.76 314,428,220.97

33、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 52,316.15 25,535.65

城市维护建设税 979,415.79 1,227,519.93

教育费附加 699,582.72 876,799.94

房产税 10,238.40 1,620.00

合计 1,741,553.06 2,131,475.52

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

34、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 8,094,695.14 6,967,434.25

运输费 2,232,249.62 2,038,130.30

94 / 117

2015 年半年度报告

样品费用 188,528.15 193,132.06

包装费 348,959.68 271,540.26

销售机构经费 4,866,986.08 4,492,265.26

业务宣传费 566,495.75 341,299.33

折旧费 98,950.72 90,619.07

其他 954,207.75 404,228.66

合计 17,351,072.89 14,798,649.19

35、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

研究开发费 7,086,255.88 6,362,259.11

职工薪酬 9,438,289.67 7,880,136.33

业务招待费 2,013,967.44 1,598,721.61

中介机构费 2,742,756.03 1,168,604.82

折旧费 2,989,633.10 3,488,606.04

差旅费 564,543.70 549,345.42

税费 1,179,116.79 917,934.94

其他 4,398,712.62 2,853,199.84

合计 30,413,275.23 24,818,808.11

36、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 5,699,842.27 4,671,647.19

减：利息收入 -1,212,861.40 -404,980.79

承兑汇票贴息 106,203.73 119,202.01

汇兑损益 275,339.35 49,066.29

手续费及其他 538,282.23 489,377.34

合计 5,406,806.18 4,924,312.04

37、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 5,443,299.26 3,449,134.38

二、存货跌价损失 -373,422.66 3,908,532.32

合计 5,069,876.60 7,357,666.70

38、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

理财产品投资收益 883,976.69

合计 883,976.69

95 / 117

2015 年半年度报告

39、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常

项目 本期发生额 上期发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 60,657.53 60,657.53

其中：固定资产处置利得 60,657.53 60,657.53

政府补助 5,195,000.00 5,540,000.00 5,195,000.00

其他 4,034.68 123,052.60 4,034.68

合计 5,259,692.21 5,663,052.60 5,259,692.21

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

与资产相关/与

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

收益相关

国内外发明专利奖励 90,000.00 收益相关

技术改造专项资金奖励 1,950,000.00 收益相关

贱金属超大容量多层陶瓷电容器 15,000.00 15,000.00 资产相关

军用电子元器件科研项目 3,140,000.00 3,380,000.00 收益相关

2013 年第一批科技中小企业创新资金 390,000.00 收益相关

射频/微波用高频电容 240,000.00 收益相关

2012 年度泉州市劳动用工规范管理先进企业 收益相关

10,000.00

奖励补贴

2013 年民营企业转型升级产业引导资金 800,000.00 收益相关

2013 年安全生产 3 级达标奖励金 5,000.00 收益相关

福建 2013 年有关科技项目计划经费 700,000.00 收益相关

合计 5,195,000.00 5,540,000.00 /

40、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常

项目 本期发生额 上期发生额

性损益的金额

非流动资产处置损失合计 81,077.85 6,543.10 81,077.85

其中：固定资产处置损失 81,077.85 6,543.10 81,077.85

对外捐赠 200,000.00 40,000.00 200,000.00

税收滞纳金及罚款支出 3,823.90 3,823.90

其他 87,178.58 90,783.07 87,178.58

合计 372,080.33 137,326.17 372,080.33

41、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 5,180,000.00 5,525,000.00

利息收入 899,745.17 356,840.03

收到退回的保证金或押金 10,000.00

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2015 年半年度报告

员工借款及其他往来 452,110.93 1,907,894.05

合计 6,541,856.10 7,789,734.08

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付的保证金及押金 713,098.45 329,149.00

退回已收的工程质保金 1,310,000.00

支付的各项费用 17,442,751.69 13,387,473.98

支付的其他 656,914.06 190,753.60

合计 20,122,764.20 13,907,376.58

(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收回信用证保证金 2,750,000.00

收回保函保证金及利息收入 6,195,233.33

合计 8,945,233.33

(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付信用证保证金 2,750,000.00

支付保函保证金 12,801,000.00 6,000,000.00

支付融资担保费、手续费 488,566.71 339,888.01

上市中介机构费用 7,096,600.00

合计 23,136,166.71 6,339,888.01

42、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 73,601,470.59 71,597,576.82

加：资产减值准备 5,069,876.60 7,357,666.70

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,867,077.29 7,552,906.74

无形资产摊销 528,121.09 360,490.27

长期待摊费用摊销 1,104,340.38 660,991.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -8,535.61 744.52

以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 28,955.93 5,798.58

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 6,087,472.39 5,075,737.23

投资损失（收益以“－”号填列） -883,976.69

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,333,753.54 -1,164,573.61

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -45,679.55 -45,679.55

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2015 年半年度报告

存货的减少（增加以“－”号填列） -59,590,518.61 -33,516,784.37

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -103,985,296.38 -70,480,009.08

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 78,000,777.81 21,366,078.65

其他

经营活动产生的现金流量净额 6,440,331.70 8,770,944.51

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 249,251,319.04 141,296,171.80

减：现金的期初余额 133,271,891.27 136,847,645.68

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 115,979,427.77 4,448,526.12

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 249,251,319.04 133,271,891.27

其中：库存现金 64,806.63 67,359.23

可随时用于支付的银行存款 249,119,462.51 133,182,432.04

可随时用于支付的其他货币资金 67,049.90 22,100.00

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 249,251,319.04 133,271,891.27

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

的现金和现金等价物

43、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 17,581,000.00 开立保函保证金及质押存单

固定资产 93,441,823.38 银行借款抵押

无形资产 22,302,032.90 银行借款抵押

合计 133,324,856.28 /

其他说明：

注：本期所有权受到限制的货币资金系子公司苏州雷度开立履约保函提供的定期存单及保证

金以及本公司为办理授信协议下融资保函所提供的保证金；本期所有权受到限制的固定资产和无

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2015 年半年度报告

形资产主要系本公司位于泉州市鲤城区江南火炬工业区、江南高新技术电子信息园区和北京市丰

台区之土地和房产、鲤城区常泰街道新塘社区土地、子公司火炬国际位于香港九龙的写字楼和仓

库以及子公司厦门雷度位于厦门湖里区的房产。

具体抵押事项：

（1）2014 年 9 月 25 日，本公司与招行泉州分行签订《最高额抵押合同》，以本公司房屋建

筑物（权证号：泉房权证鲤城区（鲤）字第 201015894 号、泉房权证鲤城区（鲤）字第 201005833

号）、土地使用权（权证号：泉国用（2008）第 100145 号）和保险单（保险单号 11310801900147799112）

以及子公司厦门雷度房屋建筑物（权证号：厦国土房证第 00704785 号、厦国土房证第 00704814

号、厦国土房证第 00704813 号、厦国土房证第 00704812 号、厦国土房证第 00704811 号）和保险

单（保险单号 11310801900143215943）作为抵押物，为本公司与招行泉州分行签订的《授信协议》

在 2014 年 9 月 25 日至 2015 年 9 月 24 日的授信期间内 17,000 万元的授信额度提供担保，抵押权

人为招行泉州分行，抵押担保最高债权数额分别为 3,240 万元整和 1,220 万元整，抵押期限自合

同生效之日至《授信协议》项下授信债权诉讼时效届满的期间。截至 2015 年 6 月 30 日，用于抵

押的房产账面价值为 18,915,635.80 元，土地使用权账面价值为 4,072,142.12 元，该抵押借款余

额为 7,450 万元。

（2））2013 年 12 月 16 日，本公司与中行泉州分行签订两份《最高额抵押合同》分别以本

公司所有的土地使用权（权证号：泉国用（2010）第 100152 号）、本公司所有的房屋建筑物（权

证号：泉房权证鲤城区（鲤）字第 201114432 号）以及土地使用权（权证号：泉国用（2008）第

100123 号）和保险单（保险单号 11310801900147799107）作为抵押物，为本公司与中行泉州分行

签订《授信额度协议》，在 2013 年 12 月 16 日至 2015 年 12 月 16 日的授信期间内 7,000 万元的

授信额度提供担保，抵押权人为中行泉州分行，抵押担保融资性保函额度不超过 4,000 万元整，

抵押担保最高债权数额分别为 1,100 万元整和 500 万元整。截至 2015 年 6 月 30 日，用于抵押的

房产账面价值为 816,918.76 元，土地使用权账面价值为 4,899,812.88 元，该抵押无借款余额。

（3）2015 年 5 月 28 日，本公司与民生银行泉州分行签订《最高额抵押合同》，以本公司所

有的土地使用权（权证号：泉国用（2012）第 100041 号）、本公司房屋建筑物（权证号：泉房权

证鲤城区（鲤）字第 201004971 号、X 京房权证丰字第 392511 号）、土地使用权（权证号：泉国

用（2009）第 100023 号、京丰国用 2013 出第 0800352 号）和保险单（保险单号 11310801900136894294、

11310801900147795525、11310231900174014963、11310231900174182774、31310801900037557203、

31310801900037557456、31310801900037547389）作为抵押物，为本公司与民生银行泉州分行签

订的《综合授信合同》在 2015 年 5 月 28 日至 2016 年 5 月 28 日的授信期间内 25,000 万元的授信

额度提供担保，抵押权人为民生银行泉州分行，抵押担保最高债权数额为 7436.56 万元整。截至

2015 年 6 月 30 日，用于抵押的房产账面价值为 57,044,958.37 元，土地使用权账面价值为

13,330,077.90 元，该抵押借款余额为 3,500 万元。

（4）2012 年 6 月 8 日，火炬国际与富邦银行（香港）有限公司签订《按揭贷款合同》，以

火炬国际位于香港九龙的写字楼（注册摘要证书号：12072700360859）作为抵押物，抵押权人为

富邦银行（香港）有限公司，抵押担保最高债权数额为港币 600 万元，抵押期限自 2012 年 6 月

29 日至 2022 年 6 月 29 日止。截至 2015 年 6 月 30 日，用于抵押的房产账面价值为 9,010,285.91

元，该抵押借款余额共计港币 4,369,694.69 元，其中一年内到期借款为港币 573,673.79 元。

（5）2012 年 10 月 30 日，火炬国际与富邦银行（香港）有限公司签订《按揭贷款合同》，

以火炬国际位于香港九龙的仓库（注册摘要证书：12101900480014）作为抵押物，抵押权人为富

邦银行（香港）有限公司，抵押担保最高债权数额为港币 530 万元，抵押期限自 2012 年 12 月 28

日至 2022 年 12 月 28 日止。截至 2015 年 6 月 30 日，该固定资产账面价值合计为 7,654,024.54

元，该抵押借款余额共计港币 4,096,226.44 元，其中一年内到期借款为港币 502,615.80 元。

（6）2014 年 8 月 6 日，火炬国际与富邦银行（香港）有限公司签订《Banking Facilities》，

以蔡劲军作为担保人，以火炬国际位于香港九龙的写字楼（注册摘要证书号：12072700360859）

和位于香港九龙的仓库（注册摘要证书：12101900480014）作为抵押物，抵押权人为富邦银行（香

港）有限公司，抵押担保最高债权数额为港币 1,200 万元或等价的其他主要外国货币，授信期限

自 2014 年 8 月 6 日至 2015 年 6 月 30 日止。

（7）2014 年 8 月 6 日，火炬国际与富邦银行（香港）有限公司签订《Treasury Facility—with

Collateral Requirements》，以蔡劲军作为担保人，以火炬国际位于香港九龙的写字楼（注册摘

99 / 117

2015 年半年度报告

要证书号：12072700360859）和位于香港九龙的仓库（注册摘要证书：12101900480014）作为抵

押物，抵押权人为富邦银行（香港）有限公司，抵押担保最高债权数额为港币 1,000 万元。

44、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金 29,501,898.46

其中：美元 4,591,936.32 6.11360 28,245,725.80

港币 1,592,894.54 0.78861 1,256,172.56

日元 2.00 0.05005 0.10

应收账款 31,108,683.81

其中：美元 4,980,601.47 6.11360 30,636,372.04

港币 598,916.79 0.78861 472,311.77

其他应收款 880,776.43

其中: 港币 1,116,872.00 0.78861 880,776.43

短期借款 61,793,175.03

其中: 美元 10,045,779.19 6.11360 61,793,175.03

应付账款 39,476,923.69

其中: 美元 6,231,362.22 6.11360 38,330,087.24

港币 1,208,309.50 0.78861 952,884.95

日元 3,875,000.00 0.05005 193,951.50

应付利息 218,078.05

其中：美元 35,453.17 6.11360 218,078.05

一年内到期的长期借款 848,772.73

其中: 港币 1,076,289.59 0.78861 848,772.73

长期借款 5,827,537.33

其中: 港币 7,389,631.54 0.78861 5,827,537.33

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用 □不适用

子公司火炬控股及二级子公司火炬国际系注册于香港特别行政区的有限公司，其主要经营地在香

港，主要结算货币为港币和美元，以港币作为其记账本位币。

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

4、 其他原因的合并范围变动

2015 年 3 月 26 日,公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于公司设立全资子公司并签署技

术独占许可合同的议案》, 全资子公司福建立亚新材有限公司已于 2015 年 03 月 30 日在福建省

泉州市工商行政管理局完成工商注册登记手续,自成立之日起纳入合并范围。

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

火炬控股 中国香港 香港 电子元器件销售 100 投资设立

泉州火炬 中国境内 泉州 电子元器件销售 100 同一控制下企业

合并

厦门雷度 中国境内 厦门 电子元器件销售 100 非同一控制下企

业合并

苏州雷度 中国境内 苏州 电子元器件销售 100 非同一控制下企

业合并

立亚特陶 中国境内 漳州 高性能陶瓷材料的技 60 投资设立

术研发、制造、销售

立亚新材 中国境内 泉州 高性能陶瓷材料的技 100 投资设立

术研发、制造、销售

火炬国际 中国香港 香港 电子元器件销售 100 同一控制下企业

合并

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

立亚特陶 40 -103,052.67 - -732,226.15

101 / 117

2015 年半年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子

非 非

公

流 流

司 流动负 负债合

流动资产 非流动资产 资产合计 动 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计

名 债 计

负 负

称

债 债

立 6,501,262. 41,703,193. 48,204,455. 35,021. 35,021. 8,569,430. 28,185,609. 36,755,039. 1,327,973. 1,327,973.

亚 06 87 93 31 31 06 33 39 09 09

特

陶

本期发生额 上期发生额

子公 营 营

司名 业 业

净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

称 收 收

入 入

立亚 -257,631.68 -257,631.68 -1,936,943.00 -209,447.21 -209,447.21 -215,882.23

特陶

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本

公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和

监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公

司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司

所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水

平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活

动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险（包括利率风险和汇

率风险等）。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用

风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、

外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的

信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用

记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的

整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提

供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 46.16%（2014

年 12 月 31 日：42.13%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其

他应收款总额的 90.21%（2014 年 12 月 31 日：89.51%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短

缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足

本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并

确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资

金需求。

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2015 年半年度报告

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2015 年 6 月 30 日，

本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 32,786.19 万元（2014 年 12 月 31 日：人民币 14,360.33

万元）。

期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币

万元）：

期末数

一个月至六 六个月至 一年至三 三年至五

项 目 五年以上 合 计

个月以内 一年以内 年以内 年以内

金融负债：

短期借款 16,479.32 8,650.00 25,129.32

应付账款 19,716.64 118.78 19,835.42

应付利息 50.95 50.95

其他应付款 89.57 96.58 2.00 188.15

一年内到期的非流动负债 42.16 42.72 84.88

长期借款 176.69 186.22 219.84 582.75

合计 36,378.64 8,789.30 295.47 188.22 219.84 45,871.47

期初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

期初数

一个月至六 六个月至 一年至三 三年至五

项 目 五年以上 合 计

个月以内 一年以内 年以内 年以内

金融负债：

短期借款 13,068.77 8,600.00 21,668.77

应付账款 11,026.16 15.14 105.28 11,146.57

应付利息 36.13 36.13

其他应付款 156.13 2.00 158.13

一年内到期的非流动负债 541.67 542.17 1,083.84

长期借款 424.40 267.40 183.87 875.68

合计 24,828.86 9,157.31 529.68 269.40 183.87 34,969.13

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有

所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

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2015 年半年度报告

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利

率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利

率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决

定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具

组合。

于 2015 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它因素

保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 1.83 万元（2014 年 1-6 月：0.44 万元）。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇

率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

除位于香港的子公司火炬控股及二级子公司火炬国际外，本公司的主要经营位于中国境内，

主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见附注七、45 外币货币性项目。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其

他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发

行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年 6 月

30 日，本公司的资产负债率为 31.10%（2014 年 12 月 31 日：37.26%）。

十一、 关联方及关联交易

1、 本企业的实际控制方

实际控制人名称 身份证号 在本公司任职情况 持股比例 表决权比例

蔡明通 3505************32 董事长 44.75% 44.75%

蔡劲军 3505************13 副董事长、总经理 6.55% 6.55%

2、 本企业的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

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2015 年半年度报告

董事、监事、高级管理人员 其他

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

苏州雷度 30,000,000 2014/07/17 2017/07/16 否

苏州雷度 70,000,000 2013/12/30 2017/12/30 否

苏州雷度 50,000,000 2015/06/10 2018/06/10 否

苏州雷度 100,000,000 2015/06/11 2018/06/11 否

立亚新材 50,000,000 2015/06/11 2018/06/11 否

本公司作为被担保方

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

苏州雷度、厦门

雷度、蔡明通、 170,000,000 2014/09/25 2017/09/24 否

蔡劲军

泉州火炬、苏州

70,000,000 2013/12/16 2017/12/16 否

雷度、蔡明通

泉州火炬、蔡明

250,000,000 2015/06/11 2018/06/11 否

通

开具保函

金额（万

出具保函银行 被担保人 受益人 有效期起 有效期止 保证类型

元）

中国民生银行 太阳诱电（上

股份有限公司 苏州雷度 海）电子贸易 2,000.00 2014-9-1 2015-9-1 履约保函

泉州分行（注 1） 有限公司

中国工商银行

太阳诱电（上

股份有限公司

苏州雷度 海）电子贸易 3,000.00 2015-1-20 2016-1-9 履约保函

苏州园区支行

有限公司

（注 1）

招商银行股份

招行银行总行

有限公司泉州 火炬国际 USD190.00 2015-1-23 2015-7-22 融资类保函

离岸金融中心

分行（注 2）

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2015 年半年度报告

招商银行股份

招行银行总行

有限公司泉州 火炬国际 USD250.00 2015-2-16 2015-8-15 融资类保函

离岸金融中心

分行（注 2）

招商银行股份

招行银行总行

有限公司泉州 火炬国际 USD135.00 2015-4-21 2015-10-17 融资类保函

离岸金融中心

分行（注 2）

招商银行股份

招行银行总行

有限公司泉州 火炬国际 USD125.00 2015-5-22 2015-11-20 融资类保函

离岸金融中心

分行（注 2）

招商银行股份

招行银行总行

有限公司泉州 火炬国际 USD390.00 2015-6-24 2016-1-23 融资类保函

离岸金融中心

分行（注 2）

单位：万元 币种：人民币

注 1：上述保函分别以苏州雷度 400 万元保证金和 600 万元定期存单质押，由本公司及本公司实

际控制人蔡明通先生提供全额连带责任担保。

注 2：该保函由本公司提供 758.1 万元保证金质押，由本公司、厦门雷度、苏州雷度以及本公司

实际控制人蔡明通先生和蔡劲军先生提供全额连带责任担保。

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 148.41 107.84

6、 关联方应收应付款项

□适用 √不适用

十二、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至 2015 年 6 月 30 日，本公司为下列单位的贷款提供保证：

提供担保单 被担保单位名

担保事项 金额 期 限

位名称 称

泉州火炬、 主债权发生期间届满之日起

本公司 最高额保证 70,000,000.00

苏州雷度 两年

苏州雷度、厦 主债权发生期间届满之日起

本公司 最高额保证 170,000,000.00

门雷度 两年

本公司 苏州雷度 最高额保证 70,000,000.00 主合同债务人履行债务期限

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2015 年半年度报告

提供担保单 被担保单位名

担保事项 金额 期 限

位名称 称

届满之日起两年

主合同债务人履行债务期限

本公司 苏州雷度 最高额保证 30,000,000.00

届满之日起两年

主合同项下的债务履行期限

本公司 苏州雷度 最高额保证 50,000,000.00

届满之日起两年

主合同债务人履行债务期限

泉州火炬 本公司 最高额保证 250,000,000.00

届满之日起两年

主合同债务人履行债务期限

本公司 苏州雷度 最高额保证 100,000,000.00

届满之日起两年

主合同债务人履行债务期限

本公司 立亚新材 最高额保证 50,000,000.00

届满之日起两年

合 计 790,000,000.00

（2）开具保函

截至 2015 年 6 月 30 日, 本公司未结清保函列示如下：

被担

出具保函银行 受益人 金额（万元） 有效期起 有效期止 保证类型

保人

太阳诱电（上

中国民生银行股份有限 苏州

海）电子贸易 2,000.00 2014-09-01 2015-09-01 履约保函

公司泉州分行（注 1） 雷度

有限公司

苏州 太阳诱电（上

中国工商银行股份有限

雷度 海）电子贸易 3,000.00 2015-01-20 2016-01-09 履约保函

公司苏州园区支行（注 1）

有限公司

招商银行股份有限公司 火炬 招行银行总行

USD190.00 2015-01-23 2015-07-22 融资类保函

泉州分行（注 2） 国际 离岸金融中心

招商银行股份有限公司 火炬 招行银行总行

USD250.00 2015-02-16 2015-08-15 融资类保函

泉州分行（注 2） 国际 离岸金融中心

招商银行股份有限公司 火炬 招行银行总行

USD135.00 2015-04-21 2015-10-17 融资类保函

泉州分行（注 2） 国际 离岸金融中心

招商银行股份有限公司 火炬 招行银行总行

USD125.00 2015-05-22 2015-11-20 融资类保函

泉州分行（注 2） 国际 离岸金融中心

招商银行股份有限公司 火炬 招行银行总行

USD390.00 2015-06-24 2016-01-23 融资类保函

泉州分行（注 2） 国际 离岸金融中心

注 1：上述保函分别以苏州雷度 400 万元保证金和 600 万元定期存单质押，由本公司及本公司实

际控制人蔡明通先生提供全额连带责任担保。

注 2：该保函由本公司提供 758.10 万元保证金质押，由本公司、厦门雷度、苏州雷度以及本公司

实际控制人蔡明通先生和蔡劲军先生提供全额连带责任担保。

（3）开具信用证

截至 2015 年 6 月 30 日, 本公司未结清不可撤销信用证列示如下：

提供担保单

出具信用证银行 信用证号码 受益人 信用证金额 到期日

位名称

招商银行股份有 东丽工程

本公司 595LC1500099 JPY50,375,000.00 2015/7/9

限公司泉州分行 有限公司

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2015 年半年度报告

（4）截至 2015 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十三、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

十四、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

十五、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

按信用风险特 215,130,804.39 100.00 10,144,304.64 4.72 204,986,499.75 163,277,420.27 100.00 7,825,643.83 4.79% 155,451,776.44

征组合计提坏 % % %

账准备的应收

账款

合计 215,130,804.39 / 10,144,304.64 / 204,986,499.75 163,277,420.27 / 7,825,643.83 / 155,451,776.44

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 167,867,859.01 5,036,035.77 3.00

1至2年 33,885,326.08 3,388,532.61 10.00

2至3年 5,092,818.55 1,018,563.71 20.00

3至4年 425,430.00 212,715.00 50.00

4至5年 309,428.94 309,428.94 100.00

5 年以上 179,028.61 179,028.61 100

110 / 117

2015 年半年度报告

合计 207,759,891.19 10,144,304.64 4.88

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 2,329,149.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 10,488.45

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款

应收账款 坏账准备

单位名称 期末余额合

期末余额 期末余额

计数的比例

111 / 117

2015 年半年度报告

第一名 19,901,370.05 9.25% 597,041.10

第二名 18,627,957.41 8.66% 2,275,592.46

第三名 8,134,283.41 3.78% 430,950.15

第四名 7,763,511.78 3.61% 311,814.73

第五名 6,876,627.53 3.20% 206,298.83

合计 61,303,750.18 28.50% 3,821,697.27

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 计提比

金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) 例(%) 例(%)

按信用风险特征组合 4,552,313.58 100.00 9,810.87 0.22% 4,542,502.71 3,780,361.78 100.00% 9,360.64 0.25% 3,771,001.14

计提坏账准备的其他 %

应收款

合计 4,552,313.58 / 9,810.87 / 4,542,502.71 3,780,361.78 / 9,360.64 / 3,771,001.14

112 / 117

2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 310,362.30 9,310.87 3.00%

1至2年 5,000.00 500.00 10.00%

合计 315,362.30 9,810.87 3.11%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 450.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

上市发行费 2,800,000.00

保证金及押金 771,138.13 574,260.00

往来款 3,000,000.00

其他 781,175.45 406,101.78

合计 4,552,313.58 3,780,361.78

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

款项的性 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的

质 期末余额

比例(%)

第一名 往来款 3,000,000.00 1 年以内 65.90%

第二名 保证金 200,000.00 1 年以内 4.39%

第三名 保证金 200,000.00 4 年以上 4.39%

第四名 保证金 200,000.00 4 年以上 4.39%

第五名 备用金 150,000.00 1 年以内 3.30%

合计 / 3,750,000.00 / 82.37%

113 / 117

2015 年半年度报告

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 174,905,079.10 174,905,079.10 126,905,079.10 126,905,079.10

合计 174,905,079.10 174,905,079.10 126,905,079.10 126,905,079.10

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计 减值准

本期减

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末

少

准备 余额

泉州火炬 24,258,485.42 24,258,485.42

火炬控股 8,546,593.68 8,546,593.68

厦门雷度 27,800,000.00 27,800,000.00

苏州雷度 29,300,000.00 29,300,000.00

立亚特陶 37,000,000.00 13,000,000.00 50,000,000.00

立亚新材 35,000,000.00 35,000,000.00

合计 126,905,079.10 48,000,000.00 174,905,079.10

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 157,023,350.54 68,415,557.02 150,093,137.59 65,962,282.64

其他业务 1,649,672.32 609,703.38 1,143,260.82 46,536.00

合计 158,673,022.86 69,025,260.40 151,236,398.41 66,008,818.64

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 25,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期

间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得

114 / 117

2015 年半年度报告

的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

理财产品投资收益 528,164.39

合计 528,164.39 25,000,000.00

十六、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额

非流动资产处置损益 -20,420.32

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 5,195,000.00

量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金

融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的

影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -286,967.80

其他符合非经常性损益定义的损益项目 883,976.69

所得税影响额 -945,909.40

少数股东权益影响额

合计 4,825,679.17

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 7.55 0.46

利润

115 / 117

2015 年半年度报告

扣除非经常性损益后归属于 7.06 0.43

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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