航民股份：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：600987 公司简称：航民股份

浙江航民股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人朱重庆、主管会计工作负责人朱建庆及会计机构负责人（会计主管人员）沈利文

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

本报告期内不进行利润分配，公积金不转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资

者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 4

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节董事会报告 ......................................................................................................................... 6

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 15

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 18

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 20

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 20

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 21

第十节备查文件目录 ................................................................................................................... 89

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

公司法指《中华人民共和国公司法》

证券法指《中华人民共和国证券法》

航民实业集团指浙江航民实业集团有限公司

航民股份、公司、本公司指浙江航民股份有限公司

澳美印染指杭州澳美印染有限公司

达美染整指杭州航民达美染整有限公司

钱江印染化工指杭州钱江印染化工有限公司

美时达印染指杭州航民美时达印染有限公司

印染分公司指浙江航民股份有限公司印染分公司

江东热电指杭州航民江东热电有限公司

小城热电指杭州航民小城热电有限公司

航民热电指杭州航民热电有限公司

织造分公司指浙江航民股份有限公司织造分公司

航民非织造布指杭州萧山航民非织造布有限公司

航民海运指浙江航民海运有限公司

物资供应分公司指浙江航民股份有限公司物资供应分

公司

物资贸易公司指杭州航民物资贸易有限公司

航民污水处理指杭州萧山航民污水处理有限公司

东片污水处理指杭州萧山东片污水处理有限公司

染整指印染后整理，先对坯布进行染色处

理，再对织物进行特殊加工以使织

物具有预定风格和功能的重要工艺

中水回用指用各种物理、化学、生物等手段对

工业所排出的废水进行不同深度的

处理，达到工艺要求后会用到工艺

中去，从而达到节约水资源，减少

环境污染的目的

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第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称浙江航民股份有限公司

公司的中文简称航民股份

公司的外文名称 ZHEJIANG HANGMIN CO.,LTD

公司的外文名称缩写 ZJHM

公司的法定代表人朱重庆

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名李军晓朱利琴

联系地址浙江省杭州市萧山区瓜沥镇航浙江省杭州市萧山区瓜沥镇航

民村民村

电话 0571-82551588 0571-82551588

传真 0571-82553288 0571-82553288

电子信箱 hmgf@hmgf.com hmgf@hmgf.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址浙江省杭州市萧山区瓜沥镇航民村

公司注册地址的邮政编码 311241

公司办公地址浙江省杭州市萧山区瓜沥镇航民村

公司办公地址的邮政编码 311241

公司网址 www.hmgf.com

电子信箱 hmgf@hmgf.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所航民股份 600987

六、公司报告期内注册变更情况

公司报告期内注册情况未变更。

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据上年同期上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 1,477,024,314.49 1,592,356,721.62 -7.24

归属于上市公司股东的净利润 213,108,715.79 177,364,461.14 20.15

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 199,164,809.17 159,179,302.24 25.12

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 292,769,507.64 296,946,777.40 -1.41

本报告期末

本报告期末上年度末比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 2,489,430,729.11 2,409,737,113.32 3.31

总资产 3,772,459,964.43 3,842,900,164.63 -1.83

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年

主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.335 0.279 20.07

稀释每股收益（元／股） 0.335 0.279 20.07

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.313 0.251 24.70

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 8.62 8.17 增加0.45

个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 8.06 7.34 增加0.72 个百分

产收益率（%）点

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额

非流动资产处置损益 22,462.66

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 3,218,566.33

务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补助除外

委托他人投资或管理资产的损益 3,370,345.22

对外委托贷款取得的损益 11,536,594.75

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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 712,063.27

少数股东权益影响额 -414,180.17

所得税影响额 -4,501,945.44

合计 13,943,906.62

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年，纺织印染业继续执行“淘汰落后产能、限制新增产能、调整优化结构”的行

业政策，环保治理力度持续加大，生产经营成本不断提高，加之消费需求疲弱及产品升级换代趋

势缓慢，虽然出现一些企业的倒闭、关停，但整个行业依然产能过剩，市场竞争激烈。

面对严峻形势，公司按照"稳中求进、进中求好、好中求优"的总基调，紧紧围绕全年奋斗目

标，积极应对染料价格高位徘徊、职工社会保险支出增加、治污成本不断提高等不利因素，公司

把握好纺织原料、煤炭价格低位运行等有利条件，努力发挥自身在产业链配套、成本控制、技术

研发等方面的优势，全力拓展中高端市场、控本降费、加强管理、提质创效，经营局面持续向好，

盈利水平再创历史最好水平。报告期内，公司实现营业收入 147702.43 万元（合并报表），同比

下降 7.24%（主要系煤炭销售同期大幅减少所致）；实现营业利润 31135.70 万元，同比增长 19.41%；

归属于母公司所有者的净利润 21310.87 万元，比上年同期增长 20.15％；每股收益 0.335 元，比

上年同期增长 20.07%。

主要措施是：

（1）项目建设努力推进。六家印染企业和三家热电企业完成有效期 20 年的排污权申购。萧山

东片污水处理有限公司已正常运行；钱江印染新建日处理 20000 吨的污水处理站建成完工，运转

正常。股份公司漂染厂、印染分公司、达美染整、澳美印染等四家单位对中水处理系统进行了全

面检修和改造。江东热电高温高压锅炉项目已报省经信委受理。航民工业自来水处理根据城镇建

设要求，对部分供水管网进行了改道移位。矿业开发项目经实地考察与反复论证，收购条件尚不

成熟。

（2）技改创新日益明显。各印染企业努力实现市场差异化定位，通过采用新技术、新工艺，

积极开发适销对路新品种，抢占中高端市场，多项新产品开发生产对稳定业绩成效显现；继续坚

持“自动化、信息化、智能化”的改造方向，安装应用自动称料装置和助剂、液碱配送系统，提

高用料的精准度，降低了用料消耗。小城热电围绕抓好安全工作，对脱硫循环泵房、脱硫塔等进

行补漏消缺。航民热电完成除氧给水系统改造，保证了锅炉安全运行的可靠性。非织造布公司努

力打造拳头产品，培育开发了 PVA 产品、球革、汽车内饰材料等，已成为企业创效盈利的重要来

源。

（3）管控能力日益提高。坚持走内涵发展之路，加强精细化管理，管控能力日益提高。

（4）市值管理不断加强。以公司可持续发展为基础，合理引导市场预期，与投资者多渠道互

动，增强对公司投资的价值认可。航民实业集团增持公司股份 4,949,053 股。公司董事长朱重庆与

浙江其他 182 家上市公司董事长联袂发表声明，维护资本市场稳定。

下半年度的工作打算

下半年，公司面临的内外部环境错综复杂，国内经济仍然承受下行压力。纺织印染业除了产

业链和市场优势外，其他外部竞争优势不明显，如劳动力成本的大幅提升，以及用地、用能、税

负成本和资源环境压力的加大等。目前，公司还能依靠人才、管理、资金和技术优势实现企业稳

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健运营，但受下游需求升级换代速度缓慢、主业规模扩张政策限制、跨行经营难度大等影响，公

司实现较快发展面临瓶颈。公司将认清形势，进一步转变思维方式，增强危机意识、责任意识，

努力解决发展中的瓶颈，提高企业的经济效益。为确保全年生产经营任务的圆满完成，下半年着

重把握好以下四方面的工作。

在产业优化布局方面。进一步加大公司优势资源向具备市场竞争优势的印染、热电等企业集

中，巩固行业领先地位。积极拓展扩大无纺布生产，努力推进航民非织造布老厂搬迁及新增万吨

生产线落地。江东热电争取年内完成高温高压锅炉新项目相关批复手续。美时达印染积极进行设

备厂房的改造，进一步改善生产环境，理顺生产流程，提高生产效率。积极研究推进公司可持续

发展的战略机会。

在技改创新方面。密切跟踪市场需求，加大产品研发投入，努力打造高附加值的拳头产品。

通过开发季节适宜的品种，缩小市场淡旺季业务加工差异，努力实现业务均衡的长效机制。继续

研究提高能源利用率、生产用水重复利用率、产品正品率的技术和措施，降低各种消耗和浪费。

科学合理的实现“机器换人”，提高生产效率，改善劳动条件，做到减员增效。已完成技改投产

的项目，要能够把先进技术装备优势转化为产品优势、效益优势。持续抓好品牌建设，强化知识

产权保护意识，做好对专利技术、生产诀窍的保护工作；不断扩大航民商号和飞航商标的知名度，

提高客户的认同度。

在环保治理提升方面。高度重视 2016 年 G20（20 国集团）峰会在杭州召开所带来的环保新

要求，自我加压，整改提升，持续加大节能、降耗、减排力度，争做绿色低碳企业。采用先进节

能技术和清洁生产技术，把清洁生产、循环经济和节能减排三项工作有机统一起来。做好环保设

备日常维护保养，确保东片污水处理有限公司、钱江印染污水处理站稳定运行。热电企业按规定

实施烟气超低排放提标改造。

在精细化管理方面。继续按照"规范化、数据化、受控化"的要求，深化精细管理，向管理要

效益。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 1,477,024,314.49 1,592,356,721.62 -7.24

营业成本 1,025,267,474.83 1,203,634,138.42 -14.82

销售费用 29,205,906.73 28,268,583.59 3.32

管理费用 100,192,049.79 87,369,655.03 14.68

财务费用 9,229,759.95 18,629,107.55 -50.46

经营活动产生的现金流量净额 292,769,507.64 296,946,777.40 -1.41

投资活动产生的现金流量净额 -39,294,103.36 -59,847,532.71 34.34

筹资活动产生的现金流量净额 -425,711,008.63 -152,791,244.55 -178.62

研发支出 45,701,860.42 40,812,578.53 11.98

变动比例超 30%说明：

财务费用变动原因说明:主要系第一期公司债券到期支付，债券利息同比减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系收到其他与投资活动有关的现金及支付

其他与投资活动有关的现金同比净额增加 3802 万所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期支付第一期公司债券减少所致。

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2 其他

(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1613 号文核准，公司获准公开发行面值不超过人

民币 5.5 亿元公司债券。2012 年 3 月 22 日，公司公开发行第一期 3 亿元公司债券，票面利率为

6.80%，债券期限为 3 年；并于 2012 年 4 月 19 日在上海证券交易所上市，证券简称"11 航民 01"，

证券代码"122130"。2013 年 9 月 16 日，公司公开发行第二期 2.5 亿元公司债券，票面利率为 6.60%，

债券期限为 3 年；并于 2013 年 10 月 21 日在上海证券交易所上市，证券简称"11 航民 02"，证券

代码"122274"。公司已于 2015 年 3 月 11 日在上海证券交易所网站及上海证券报披露了《浙江航

民股份有限公司 2011 年公司债券（第一期）2015 年本息兑付及摘牌公告》。

报告期内，鹏元资信评估有限公司出具了《浙江航民股份有限公司 2011 年公司债券（第二期）

2015 年跟踪信用评级报告》，维持公司主体长期信用等级 AA，维持本期债券信用等级 AA，评级

展望维持稳定。债券受托管理人浙商证券有限责任公司出具了 2011 年公司债券受托管理事务报告

（2014 年度）（详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn）。

(2) 经营计划进展说明

公司 2014 年年报披露预计 2015 年实现工业产值 37.63 亿元，实现销售收入（简单合并）37.3

亿元，实现利润 6.35 亿元。2015 年上半年度公司实现工业产值 18.7 亿元，实现销售收入（简单

合并）16.99 亿元（主要系煤炭销售同期减少 23333.31 万元所致），实现利润 3.15 亿元。

(3) 其他

①公司资产负债表项目大幅变动的详细说明

单位：元币种:人民币

变动幅度

资产负债表项目期末数期初数变动原因说明

（%）

主要系公司委托贷款到期利息收回所

应收利息 634,333.33 1,129,333.33 -43.83

致

主要系本期代收代付个人养老金增加

其他应收款 3,396,458.37 2,508,278.31 35.41

所致

本要系本期排污权证有偿使用费增加

长期待摊费用 79,507,745.75 1,346,190.16 5806.13

7892.675 万元所致

主要系本期预付工程及设备款增加所

其他非流动资产 257,793,386.16 189,206,774.62 36.25

致

短期借款 70,000,000.00 39,000,000.00 79.49 主要系本期子公司增加贷款所致

预收款项 13,226,188.97 9,730,139.84 35.93 主要系本期预收货款增加所致

应付利息 111,444.88 76,910.19 44.90 主要系贷款增加提取利息增加所致

主要系子公司达美染整公司、澳美印

应付股利 81,887,500.00 55,587,500.00 47.31 染公司、美时达印染公司、钱江印染

公司期末应付未付的外方股利所致

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一年内到期的非流

315,863,774.54 主要系第一期公司债券到期支付所致

动负债

②公司利润表项目大幅变动的的详细说明

单位：元币种:人民币

变动幅度

利润表项目本期数上年同期数变动原因说明

（%）

主要系第一期公司债券到期支付，债

财务费用 9,229,759.95 18,629,107.55 -50.46

券利息同比减少所致

主要系本期非流动资产处置同比下降

营业外支出 2,212,645.25 5,892,885.58 -62.45

所致

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

纺织业 1,333,190,870.04 969,688,773.17 27.27 3.51 -0.61 增加 3.02

个百分点

电力生产业 256,601,380.81 173,207,610.62 32.50 2.76 -5.22 增加 5.68

个百分点

批发业 74,541,564.55 71,098,658.10 4.62 -75.79 -76.4 增加 2.48

个百分点

交通运输业 21,024,003.05 24,209,835.08 -15.15 -21.14 -10.84 减少 13.30

个百分点

水利管理业 13,539,635.98 11,722,485.66 13.42 307.84 301.59 增加 1.35

个百分点

小计 1,698,897,454.43 1,249,927,362.63 26.43 -9.42 -16.10 增加 5.86

个百分点

抵销 226,615,192.10 226,630,748.35 -0.01 -20.89 -20.90 增加 0.01

个百分点

抵销后小计 1,472,282,262.33 1,023,296,614.28 30.50 -7.35 -14.95 增加 6.22

个百分点

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

境内收入 1,453,414,288.94 -8.36

境外收入 18,867,973.39 530.03

合计 1,472,282,262.33 -7.35

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(三) 核心竞争力分析

报告期内，公司多措并举，继续加强在产业配套、成本控制、企业地域集中、产品研发、清

洁生产和染整技术、公司品牌等方面的优势，巩固行业领先地位。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

是否

是否资金来源并

合作方名委托理财产品类委托理财金委托理财委托理财预计收实际收回实际获经过是否关联

关联说明是否为

称型额起始日期终止日期益本金金额得收益法定涉诉关系

交易募集资金

程序

农商行农合行丰收信福2014 2,000.00 2015/1/6 2015/4/1 23.75 2,000.00 23.75 是否否自有闲置资金

第74期

民生银行民生非凡资产管理35 3,000.00 2015/1/6 2015/2/10 12.08 3,000.00 12.08 是否否自有闲置资金

天安赢第030期对公

款

杭州银行杭州银行幸福99卓越 2,000.00 2015/1/8 2015/2/10 7.41 2,000.00 7.41 是否否自有闲置资金

久久2号第568期33型

农业银行金钥匙安心得利2015 8,000.00 2015/1/12 2015/3/18 70.14 8,000.00 70.14 是否否自有闲置资金

年第7期贵宾专享

农商行丰收信福2015第10期 4,000.00 2015/1/13 2015/12/30 234.00 是否否自有闲置资金

农业银行金钥匙安心得利34天 2,000.00 2015/1/26 2015/3/2 8.76 2,000.00 8.76 是否否自有闲置资金

杭州银行杭州银行幸福99卓越 10,000.00 2015/2/12 2015/3/17 39.78 10,000.00 39.78 是否否自有闲置资金

久久2号第615期

民生银行民生非凡资产管理31 10,000.00 2015/2/13 2015/3/16 34.82 10,000.00 34.82 是否否自有闲置资金

天安赢第035期对公

款

农业银行 “汇利丰”2015年第 1,000.00 2015/2/28 2015/4/8 4.49 1,000.00 4.49 是否否自有闲置资金

4890期对公定制人民

币理财产品

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2015 年半年度报告

杭州银行杭州银行幸福99卓越 3,000.00 2015/3/12 2015/6/16 35.11 3,000.00 35.11 是否否自有闲置资金

久久2号开放式理财

产品

农商行丰收信福2015第19期 2,000.00 2015/4/1 2015/9/23 54.79 是否否自有闲置资金

农业银行 “金钥匙安心得 1,500.00 2015/4/3 2015/5/7 6.57 1,500.00 6.57 是否否自有闲置资金

利”34天人民币理财

产品

农商行丰收信福2015第21期 1,000.00 2015/4/14 2015/8/18 18.55 是否否自有闲置资金

农业银行 “金钥匙安心得 1,500.00 2015/5/14 2015/6/29 9.25 1,500.00 9.25 是否否自有闲置资金

利”2015年第166期

人民币理财产品

农商行丰收信福2015第31期 2,000.00 2015/6/10 2015/12/28 63.80 是否否自有闲置资金

杭州银行杭州银行“添利宝” 2,500.00 2015/6/17 2015/7/27 10.28 是否否自有闲置资金

结构性存款(定期宝）

合计 / 55,500.00 / / 633.58 44,000.00 252.16 / / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0.00

(2) 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

资金来源并说

委托贷款金贷款抵押物或担保是否是否关是否是否

借款方名称贷款期限借款用途明是否为募集预期收益

额利率人逾期联交易展期涉诉

资金

杭州萧山瓜沥镇 10,000 23 个月 9% 浙江省小城市试点镇杭州萧山城区建否否否否公司自有闲置资 1725

城建投资开发有 —瓜沥镇旧城区改造设有限公司金

限公司和土地整理

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2015 年半年度报告

浙江湘湖旅游度 12,000 12 个月 9.8% 用于湘湖三期开发浙江湘湖旅业投否否否否公司自有闲置资 1176

假区投资发展有资有限公司金

限公司

杭州临江投资发 18,000 3 个月 9% 用于大江东开发杭州萧山新湾街否否否否公司自有闲置资 405

展有限公司道城建投资开发金

有限公司

委托贷款情况说明

公司于第六届董事会第八次会议审议通过了《关于使用闲置资金开展委托理财或委托贷款的议案》，委托中国农业银行股份有限公司杭州瓜沥支行

向杭州萧山瓜沥镇城建投资开发有限公司提供最高额度为 10000 万元的贷款，用于浙江省小城市试点镇-瓜沥镇旧城区改造和土地整理。委托贷款期限为

23 个月，并按 9%的年利率按月结息。杭州萧山城区建设有限公司为本次借款提供连带责任担保（详见 2014 年 10 月 8 日的《上海证券报》）。

公司于第六届董事会第十一次会议（临时会议）审议通过了《关于增加投资额度开展委托理财或委托贷款业务的议案》，委托中国农业银行股份有

限公司杭州萧山支行向浙江湘湖旅游度假区投资发展有限公司提供最高额度为 12000 万元的委托贷款，用于湘湖三期开发。委托贷款期限最长为 12 个月，

自签署贷款协议之日起，委托贷款年化收益率 9.8%。浙江湘湖旅业投资有限公司为本次借款提供连带责任担保（详见 2014 年 11 月 13 日的《上海证券

报》）。

公司于第六届董事会第十一次会议（临时会议）审议通过了《关于增加投资额度开展委托理财或委托贷款业务的议案》，委托中国农业银行股份有

限公司杭州临江支行向杭州临江投资发展有限公司提供最高额度为 18000 万元的委托贷款，用于大江东开发。委托贷款期限为 3 个月，年化收益率 9%。

杭州萧山新湾街道城建投资开发有限公司为本次借款提供连带责任担保（详见 2014 年 11 月 13 日的《上海证券报》）。公司已于 2015 年 2 月 9 日如期

收回杭州临江投资发展有限公司归还的委托贷款本金 18000 万元人民币，相应利息同时结清（详见 2015 年 2 月 10 日的《上海证券报》）。

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

单位：万元币种：人民币

所占比销售利润

企业名称注册资本净利润

例收入总额

杭州澳美印染有限公司 USD1000 70% 9,990.26 2,408.90 2,068.63

杭州航民热电有限公司 RMB5500 80% 7,301.81 1,862.36 1,401.17

杭州钱江印染化工有限公司 USD1300 70% 26,389.86 5,004.12 4,260.17

杭州航民达美染整有限公司 USD1900 75% 36,847.71 5,204.61 4,429.32

杭州航民美时达印染有限公

USD750 75% 11,454.31 2,509.39 2,134.59

司

杭州萧山航民污水处理有限

RMB1000 100% 338.41 9.24 6.49

公司

浙江航民海运有限公司 RMB8000 100% 2,102.40 -465.46 -465.46

杭州萧山航民非织造布有限

RMB3000 100% 7,350.00 1,026.26 832.00

公司

杭州航民小城热电有限公司 RMB10000 100% 8,350.72 2,557.70 1,917.24

杭州航民江东热电有限公司 RMB12000 100% 10,007.62 3,300.93 2,487.82

杭州萧山东片污水处理有限

RMB4000 100% 1,015.55 2.46 2.46

公司

杭州航民物资贸易有限公司 RMB1500 100% 3,947.13 113.83 91.50

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

公司于 2015 年 4 月 9 日召开了 2014 年年度股东大会，审议批准了以 2014 年 12 月 31 日本公

司总股本 635,310,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.1 元（含税），合计派发现

金 133,415,100.00 元。公司于 2015 年 5 月 11 日在上海证券报上刊登了 2014 年度分红派息实施

公告，股权登记日为 2015 年 5 月 14 日，除权除息日为 2015 年 5 月 15 日，现金红利发放日为 2015

年 5 月 15 日。

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2015 年半年度报告

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增

股本预案

是否分配或转增否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2015 年 3 月 16 日公司第六届董事会第十四次会具体内容详见 2015 年 3 月 18 日公告在《上海证

议审议通过了《2015 年度日常关联交易的议案》券报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn

上的《2015 年度日常关联交易的公告》

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四) 关联债权债务往来

1、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 托管情况

□适用 √不适用

(2) 承包情况

□适用 √不适用

(3) 租赁情况

√适用 □不适用

租赁情况说明

单位:元币种:人民币

是否关联交

出租方名称承租方名称租赁资产情况租赁资产涉及金额

易

杭州市萧山区瓜浙江航民股份污水处理资产（包括土 45,568,137.82 非关联交

沥镇人民政府有限公司地、建筑物、设备等）易

租赁情况说明

2014 年 10 月 11 日公司与杭州市萧山区瓜沥镇人民政府（以下简称瓜沥镇政府）签订《资产

租赁协议书》，就公司租赁瓜沥镇政府污水处理资产（包括土地、建筑物、设备等，以下简称标

的资产。该等资产为瓜沥镇政府向杭州萧山污水处理有限公司购买）的有关事宜达成如下协议：

1.瓜沥镇人民政府向杭州萧山污水处理有限公司购买上述标的资产所需资金（人民币

45,568,137.82 元）由公司垫付。瓜沥镇政府在杭州萧山污水处理有限公司向其交付标的资产的

同时，将标的资产同步移交租赁给公司使用和管理。由于瓜沥镇政府购买标的资产所需资金全部

由公司垫付，故瓜沥镇政府同意将标的资产租赁给公司使用，同时公司垫付款项的利息作为租赁

费。垫付资金待瓜沥镇政府将标的资产转让给第三方后三个月内归还公司。

2.在条件成熟时，瓜沥镇政府通过一定程序使公司作为唯一受让者合法取得标的资产。公司

购买标的资产价格为 45,568,137.82 元，即公司为瓜沥镇政府购买标的资产的垫付资金

45,568,137.82 元抵作转让价款。

3.在租赁期间，公司因标的资产的管理、运用、再投入、改造、处分或者其他情形投资形成

的资产归属公司所有。同时上述资产获得的收益将归属于公司所有。

4.标的资产的租赁期限自协议生效之日起，每三年为一期，期满后可续展。

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2015 年半年度报告

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 4,000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 2,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 0.73

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

是否是否

承诺时

承诺类有履及时

承诺背景承诺方承诺内容间及期

型行期严格

限

限履行

1、航民集团目前没有、将来也不直接或间

接从事与浙江航民股份有限公司及其控股

的子公司现有及将来从事的业务构成同业

竞争的任何活动，包括但不限于研制、生

产和销售与浙江航民股份有限公司及其控

股的子公司研制、生产和销售产品相同和

相近似的任何产品，并愿意对违反上述承

与首次公开浙江航民诺而给浙江航民股份有限公司造成的经济 2004 年 8

解决同业

发行相关的实业集团损失承担赔偿责任。2、对航民集团下属全月9日否是

竞争

承诺有限公司资企业、直接和间接控股的企业，航民集长期持续

团将通过派出机构和人员（包括但不限于

董事、总经理）以及控股地位使该等企业

履行本承诺函中与航民集团相同的义务，

保证不与浙江航民股份有限公司同业竞

争，并愿意对违反上述承诺而给浙江航民

股份有限公司造成的经济损失承担赔偿责

任。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

报告期内，经公司 2015 年 4 月 9日召开的 2014 年度股东大会审议通过，公司继续聘任

天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度审计机构。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司以深入推进治理专项活动为契机，认真开展自查、自评、自纠工作，治理结

构进一步完善。公司股东大会、董事会、监事会与经理层之间职权分明、各司其职、规范运作；

董事会专门委员会按照职责开展工作，独立董事在公司关联交易、财务审计、发展战略制订等方

面充分发挥了作用。

公司在做好信息披露工作、提高治理透明度的情况下，本着对股东负责的态度，通过接待咨

询、投资者互动交流平台等多种形式，使广大投资者及时、准确、完整、真实的了解了公司的经

营情况。公司治理的实际情况符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

1、分公司改制为全资子公司

为了更好地理顺公司经营管理体制，促进煤炭业务贸易往来，经公司第六届董事会第十五次会

议审议通过，注销浙江航民股份有限公司物资供应分公司，并通过现金出资新设一家全资子公司

杭州航民物资贸易有限公司，注册资金为 1500 万元，并已完成对其工商注册登记。

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

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2015 年半年度报告

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 24,113

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有质押或冻结

股东名称报告期内增期末持股数比例限售条情况

股东性质

（全称）减量 (%) 件股份股份状数

数量态量

浙江航民实业集团 0 204,050,983 32.12 0 境内非国有

无

有限公司法人

万向集团公司 -6,358,696 114,541,304 18.03 0 境内非国有

无

法人

全国社保基金四一 16,279,183 16,279,183 2.56 0 未知

无

八组合

杭州钢铁集团公司 0 16,079,888 2.53 0 无国有法人

太平洋机电（集团） -2,999,986 8,700,014 1.37 0 国有法人

无

有限公司

全国社保基金一一 5,603,735 5,603,735 0.88 0 未知

无

零组合

华夏资本－工商银 3,875,250 3,875,250 0.61 0 未知

行－中国工商银行

无

股份有限公司私人

银行部

刘斌 1,066,400 3,500,000 0.55 0 无未知

刘学良 2,330,800 2,330,800 0.37 0 无未知

香港中央结算有限 2,125,333 2,191,688 0.34 0 未知

无

公司

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股股份种类及数量

股东名称

的数量种类数量

浙江航民实业集团有限公司 204,050,983 人民币普通股 204,050,983

万向集团公司 114,541,304 人民币普通股 114,541,304

全国社保基金四一八组合 16,279,183 人民币普通股 16,279,183

杭州钢铁集团公司 16,079,888 人民币普通股 16,079,888

太平洋机电（集团）有限公司 8,700,014 人民币普通股 8,700,014

全国社保基金一一零组合 5,603,735 人民币普通股 5,603,735

华夏资本－工商银行－中国 3,875,250 3,875,250

工商银行股份有限公司私人人民币普通股

银行部

刘斌 3,500,000 人民币普通股 3,500,000

刘学良 2,330,800 人民币普通股 2,330,800

香港中央结算有限公司 2,191,688 人民币普通股 2,191,688

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2015 年半年度报告

上述股东关联关系或一致行公司控股股东浙江航民实业集团有限公司与位列前 10 名的其它 9

动的说明家无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股

东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除此之外，

公司未知除公司控股股东浙江航民实业集团有限公司外位列前

10 名的其它 9 家无限售条件股东之间的关联关系，也未知其相互

间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定

的一致行动人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

三、其他说明

无

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2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 浙江航民股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 761,448,379.61 920,883,983.96

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 362,137,100.74 355,880,012.49

应收账款 235,589,718.33 188,364,921.47

预付款项 102,526,226.59 108,887,845.84

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 634,333.33 1,129,333.33

应收股利

其他应收款 3,396,458.37 2,508,278.31

买入返售金融资产

存货 183,759,763.52 162,938,563.34

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 239,387,139.16 340,002,672.44

流动资产合计 1,888,879,119.65 2,080,595,611.18

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 1,429,286,300.71 1,437,254,972.11

在建工程 42,963,922.80 58,024,727.98

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

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2015 年半年度报告

油气资产

无形资产 69,888,969.34 72,811,501.26

开发支出

商誉

长期待摊费用 79,507,745.75 1,346,190.16

递延所得税资产 4,140,520.02 3,660,387.32

其他非流动资产 257,793,386.16 189,206,774.62

非流动资产合计 1,883,580,844.78 1,762,304,553.45

资产总计 3,772,459,964.43 3,842,900,164.63

流动负债：

短期借款 70,000,000.00 39,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 44,000,000.00

应付账款 137,988,246.38 127,867,705.14

预收款项 13,226,188.97 9,730,139.84

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 169,483,336.37 136,140,811.96

应交税费 113,973,315.05 110,381,927.32

应付利息 111,444.88 76,910.19

应付股利 81,887,500.00 55,587,500.00

其他应付款 9,299,344.62 8,248,670.08

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 315,863,774.54

其他流动负债

流动负债合计 639,969,376.27 802,897,439.07

非流动负债：

长期借款

应付债券 261,679,255.64 253,053,311.48

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 70,458,730.94 74,188,943.64

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 332,137,986.58 327,242,255.12

22 / 89

2015 年半年度报告

负债合计 972,107,362.85 1,130,139,694.19

所有者权益

股本 635,310,000.00 635,310,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 103,699,132.01 103,699,132.01

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 185,372,369.92 185,372,369.92

一般风险准备

未分配利润 1,565,049,227.18 1,485,355,611.39

归属于母公司所有者权益合计 2,489,430,729.11 2,409,737,113.32

少数股东权益 310,921,872.47 303,023,357.12

所有者权益合计 2,800,352,601.58 2,712,760,470.44

负债和所有者权益总计 3,772,459,964.43 3,842,900,164.63

法定代表人：朱重庆主管会计工作负责人：朱建庆会计机构负责人：沈利文

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:浙江航民股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 382,202,693.62 468,963,659.99

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 102,103,027.39 134,460,697.79

应收账款 70,585,504.79 55,146,168.68

预付款项 41,817,519.46 35,766,271.31

应收利息 634,333.33 1,129,333.33

应收股利

其他应收款 251,521,196.26 268,017,001.38

存货 83,601,428.04 69,491,838.66

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 120,000,000.00 300,000,000.00

流动资产合计 1,052,465,702.89 1,332,974,971.14

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 705,083,645.03 690,083,645.03

投资性房地产

固定资产 238,852,776.89 242,069,168.77

23 / 89

2015 年半年度报告

在建工程 643,802.49 254,000.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 18,183,013.89 18,939,176.81

开发支出

商誉

长期待摊费用 19,881,627.50

递延所得税资产 6,323,460.39 9,217,102.57

其他非流动资产 177,934,708.82 170,677,783.82

非流动资产合计 1,166,903,035.01 1,131,240,877.00

资产总计 2,219,368,737.90 2,464,215,848.14

流动负债：

短期借款 15,000,000.00 15,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 25,000,000.00

应付账款 53,783,113.33 55,029,283.88

预收款项 3,608,529.32 2,200,971.88

应付职工薪酬 26,924,878.33 8,373,757.10

应交税费 46,536,720.84 51,639,795.26

应付利息 30,250.00 30,250.00

应付股利

其他应付款 43,627,912.81 40,310,319.04

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 315,863,774.54

其他流动负债

流动负债合计 214,511,404.63 488,448,151.70

非流动负债：

长期借款

应付债券 261,679,255.64 253,053,311.48

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 4,596,084.31 4,957,799.32

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 266,275,339.95 258,011,110.80

负债合计 480,786,744.58 746,459,262.50

所有者权益：

股本 635,310,000.00 635,310,000.00

其他权益工具

其中：优先股

24 / 89

2015 年半年度报告

永续债

资本公积 153,417,464.29 153,417,464.29

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 178,525,682.04 178,525,682.04

未分配利润 771,328,846.99 750,503,439.31

所有者权益合计 1,738,581,993.32 1,717,756,585.64

负债和所有者权益总计 2,219,368,737.90 2,464,215,848.14

法定代表人：朱重庆主管会计工作负责人：朱建庆会计机构负责人：沈利文

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,477,024,314.49 1,592,356,721.62

其中：营业收入 1,477,024,314.49 1,592,356,721.62

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,180,574,271.12 1,353,246,074.70

其中：营业成本 1,025,267,474.83 1,203,634,138.42

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 13,806,632.32 13,049,912.57

销售费用 29,205,906.73 28,268,583.59

管理费用 100,192,049.79 87,369,655.03

财务费用 9,229,759.95 18,629,107.55

资产减值损失 2,872,447.50 2,294,677.54

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 14,906,939.97 21,635,148.26

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 311,356,983.34 260,745,795.18

加：营业外收入 5,356,183.77 7,576,872.06

其中：非流动资产处置利得 156,620.03 686,034.76

减：营业外支出 2,212,645.25 5,892,885.58

其中：非流动资产处置损失 134,157.37 2,068,139.90

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 314,500,521.86 262,429,781.66

25 / 89

2015 年半年度报告

减：所得税费用 63,193,290.72 53,733,078.17

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 251,307,231.14 208,696,703.49

归属于母公司所有者的净利润 213,108,715.79 177,364,461.14

少数股东损益 38,198,515.35 31,332,242.35

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 251,307,231.14 208,696,703.49

归属于母公司所有者的综合收益总额 213,108,715.79 177,364,461.14

归属于少数股东的综合收益总额 38,198,515.35 31,332,242.35

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.335 0.279

（二）稀释每股收益(元/股) 0.335 0.279

法定代表人：朱重庆主管会计工作负责人：朱建庆会计机构负责人：沈利文

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 448,013,117.44 728,863,743.78

减：营业成本 329,445,121.50 613,652,213.00

营业税金及附加 3,670,470.94 4,087,475.79

销售费用 7,996,772.39 10,401,789.58

管理费用 31,553,999.71 31,390,911.33

财务费用 10,962,168.84 12,170,458.18

资产减值损失 -11,447,172.73 1,979,872.73

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 100,204,046.81 45,879,400.33

26 / 89

2015 年半年度报告

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 176,035,803.60 101,060,423.50

加：营业外收入 959,996.03 2,007,168.31

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 505,301.22 5,790,352.94

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 176,490,498.41 97,277,238.87

减：所得税费用 22,249,990.73 17,176,053.66

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 154,240,507.68 80,101,185.21

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：朱重庆主管会计工作负责人：朱建庆会计机构负责人：沈利文

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,305,826,433.51 1,470,446,913.33

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

27 / 89

2015 年半年度报告

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 825,414.78 542,865.64

收到其他与经营活动有关的现金 8,638,428.29 7,160,418.57

经营活动现金流入小计 1,315,290,276.58 1,478,150,197.54

购买商品、接受劳务支付的现金 569,262,810.54 761,297,697.15

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 247,581,394.09 223,049,972.56

支付的各项税费 194,617,642.22 185,958,883.16

支付其他与经营活动有关的现金 11,058,922.09 10,896,867.27

经营活动现金流出小计 1,022,520,768.94 1,181,203,420.14

经营活动产生的现金流量净额 292,769,507.64 296,946,777.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 902,699.38 1,977,590.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 195,401,939.97 25,053,526.26

投资活动现金流入小计 196,304,639.35 27,031,116.26

购建固定资产、无形资产和其他长 79,671,992.71 63,278,648.97

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 155,926,750.00 23,600,000.00

投资活动现金流出小计 235,598,742.71 86,878,648.97

投资活动产生的现金流量净额 -39,294,103.36 -59,847,532.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 53,000,000.00 80,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 53,000,000.00 80,000,000.00

偿还债务支付的现金 322,000,000.00 79,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 156,711,008.63 153,291,244.55

现金

其中：子公司支付给少数股东的股 4,000,000.00 3,600,000.00

28 / 89

2015 年半年度报告

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 478,711,008.63 232,791,244.55

筹资活动产生的现金流量净额 -425,711,008.63 -152,791,244.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -172,235,604.35 84,308,000.14

加：期初现金及现金等价物余额 915,703,983.96 606,856,335.53

六、期末现金及现金等价物余额 743,468,379.61 691,164,335.67

法定代表人：朱重庆主管会计工作负责人：朱建庆会计机构负责人：沈利文

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 408,549,277.47 723,447,231.13

收到的税费返还 93,700.00

收到其他与经营活动有关的现金 4,201,014.75 3,703,515.03

经营活动现金流入小计 412,750,292.22 727,244,446.16

购买商品、接受劳务支付的现金 189,066,860.71 436,294,148.38

支付给职工以及为职工支付的现金 61,841,979.89 64,012,252.32

支付的各项税费 64,769,784.92 68,304,792.75

支付其他与经营活动有关的现金 3,334,693.07 59,170,251.61

经营活动现金流出小计 319,013,318.59 627,781,445.06

经营活动产生的现金流量净额 93,736,973.63 99,463,001.10

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 86,700,000.00 25,650,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长 365,775.38 1,800,110.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 236,029,880.14 25,083,218.33

投资活动现金流入小计 323,095,655.52 52,533,328.33

购建固定资产、无形资产和其他长 11,071,830.25 17,034,986.42

期资产支付的现金

投资支付的现金 15,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 33,048,700.00 27,100,000.00

投资活动现金流出小计 59,120,530.25 44,134,986.42

投资活动产生的现金流量净额 263,975,125.27 8,398,341.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 15,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

29 / 89

2015 年半年度报告

筹资活动现金流入小计 15,000,000.00

偿还债务支付的现金 300,000,000.00 15,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 151,703,065.27 147,633,557.98

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 451,703,065.27 162,633,557.98

筹资活动产生的现金流量净额 -451,703,065.27 -147,633,557.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -93,990,966.37 -39,772,214.97

加：期初现金及现金等价物余额 467,713,659.99 371,289,824.41

六、期末现金及现金等价物余额 373,722,693.62 331,517,609.44

法定代表人：朱重庆主管会计工作负责人：朱建庆会计机构负责人：沈利文

30 / 89

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工

减：专所有者权益合

具其他一般少数股东权益

库项计

股本优永资本公积综合盈余公积风险未分配利润

其存储

先续收益准备

他股备

股债

一、上年期末余额 635,310,000.00 103,699,132.01 185,372,369.92 1,485,355,611.39 303,023,357.12 2,712,760,470.44

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 635,310,000.00 103,699,132.01 185,372,369.92 1,485,355,611.39 303,023,357.12 2,712,760,470.44

三、本期增减变动金额（减 79,693,615.79 7,898,515.35 87,592,131.14

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 213,108,715.79 38,198,515.35 251,307,231.14

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -133,415,100.00 -30,300,000.00 -163,715,100.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -133,415,100.00 -30,300,000.00 -163,715,100.00

分配

31 / 89

2015 年半年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 635,310,000.00 103,699,132.01 185,372,369.92 1,565,049,227.18 310,921,872.47 2,800,352,601.58

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工

项目减：专所有者权益合

具其他一般少数股东权益

库项计

股本优永资本公积综合盈余公积风险未分配利润

其存储

先续收益准备

他股备

股债

一、上年期末余额 635,310,000.00 103,699,132.01 163,213,606.78 1,199,914,139.07 251,346,441.37 2,353,483,319.23

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 635,310,000.00 103,699,132.01 163,213,606.78 1,199,914,139.07 251,346,441.37 2,353,483,319.23

三、本期增减变动金额（减 50,302,461.14 23,982,242.35 74,284,703.49

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 177,364,461.14 31,332,242.35 208,696,703.49

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

32 / 89

2015 年半年度报告

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -127,062,000.00 -7,350,000.00 -134,412,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -127,062,000.00 -7,350,000.00 -134,412,000.00

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 635,310,000.00 103,699,132.01 163,213,606.78 1,250,216,600.21 275,328,683.72 2,427,768,022.72

法定代表人：朱重庆主管会计工作负责人：朱建庆会计机构负责人：沈利文

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2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具

项目减：库其他综合专项所有者权益合

股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润

存股收益储备计

股债他

一、上年期末余额 635,310,000.00 153,417,464.29 178,525,682.04 750,503,439.31 1,717,756,585.64

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 635,310,000.00 153,417,464.29 178,525,682.04 750,503,439.31 1,717,756,585.64

三、本期增减变动金额（减 20,825,407.68 20,825,407.68

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 154,240,507.68 154,240,507.68

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -133,415,100.00 -133,415,100.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -133,415,100.00 -133,415,100.00

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

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2015 年半年度报告

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 635,310,000.00 153,417,464.29 178,525,682.04 771,328,846.99 1,738,581,993.32

上期

其他权益工具

项目减：库其他综合专项所有者权益合

股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润

存股收益储备计

股债他

一、上年期末余额 635,310,000.00 153,417,464.29 156,366,918.90 678,136,571.07 1,623,230,954.26

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 635,310,000.00 153,417,464.29 156,366,918.90 678,136,571.07 1,623,230,954.26

三、本期增减变动金额（减 -46,960,814.79 -46,960,814.79

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 80,101,185.21 80,101,185.21

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -127,062,000.00 -127,062,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -127,062,000.00 -127,062,000.00

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

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2015 年半年度报告

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 635,310,000.00 153,417,464.29 156,366,918.90 631,175,756.28 1,576,270,139.47

法定代表人：朱重庆主管会计工作负责人：朱建庆会计机构负责人：沈利文

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

浙江航民股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省人民政府证券委员会浙证委

[1997]168 号文批准，由浙江航民实业集团有限公司（以下简称航民实业集团）、万向集团公司、

杭州钢铁集团公司、顺德市珠江金纺集团公司（已更名为佛山市顺德金纺集团有限公司）、上海

二纺机股份有限公司和国营邵阳第二纺织机械厂等六家法人单位共同发起设立，于 1998 年 1 月 6

日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有注册号为

330000000007710 的企业法人营业执照，注册资本 63,531 万元，股份总数 63,531 万股（每股面

值 1 元），均为无限售条件的流通股份。公司股票于 2004 年 8 月 9 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属纺织印染及电力生产行业。经营范围：纺织、印染及相关原辅材料的生产和销售，

热电生产，煤炭（无储存）的销售，经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）。

2. 合并财务报表范围

本公司将杭州航民小城热电有限公司（以下简称小城热电公司）、杭州航民热电有限公司（以

下简称航民热电公司）、杭州航民江东热电有限公司（以下简称江东热电公司）、杭州澳美印染

有限公司（以下简称澳美印染公司）、杭州航民美时达印染有限公司（以下简称美时达印染公司）、

杭州航民达美染整有限公司（以下简称达美染整公司）、杭州钱江印染化工有限公司（以下简称

钱江印染公司）、杭州萧山航民非织造布有限公司（以下简称航民非织造布公司）、浙江航民海

运有限公司（以下简称航民海运公司）、杭州萧山航民污水处理有限公司（以下简称污水处理公

司）、杭州萧山东片污水处理有限公司（以下简称东片污水公司）和杭州航民物资贸易有限公司(以

下简称物资贸易公司)等 12 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并

范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形

资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

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2015 年半年度报告

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支

付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购

买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并

成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子

公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务

报表》编制。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债

表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购

建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成

本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益

或其他综合收益。

9. 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成

本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允

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2015 年半年度报告

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时

可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进

行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利

得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的

利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投

资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累

计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金

融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移

金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权

益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入

值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数

据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进

行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和

不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结

果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

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2015 年半年度报告

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重

或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化

使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的

权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续

时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其

成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未

超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否

发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、

经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期

后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综

合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金

融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期

损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余

额 10%以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 6 6

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上 40 40

3－4 年

4－5 年

5 年以上 80 80

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2015 年半年度报告

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风

险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在

显著差异

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额计提坏账准备

11. 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营

过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部

分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价

准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

12. 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面

价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长

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2015 年半年度报告

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公

积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉

及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但

由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务

重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资

产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权

投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对

被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投

资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存

收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲

减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

13. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法 10-35 5 9.50-2.71

通用设备直线法 5-10 5 19.00-9.50

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专用设备直线法 10-30 5 9.50-3.17

运输工具直线法 8-20 5 11.88-4.75

14. 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂

估价值，但不再调整原已计提的折旧。

15. 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已

经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取

得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建

或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出

加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

16. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 10-50

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技

术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的

方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将

在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形

资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠

地计量。

17. 长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，

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估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面

价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

减值准备。

18. 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用

按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以

后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或