成商集团:2015年半年度报告

来源:上交所 2015-08-21 00:00:00
关注证券之星官方微博:

成商集团 2015 年半年度报告

公司代码:600828 公司简称:成商集团

成商集团股份有限公司

2015 年半年度报告

二 O 一五年八月二十一日

1 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人高宏彪、主管会计工作负责人郑怡及会计机构负责人(会计主管人员)欧晓龙声

明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?

六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

2 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

目 录

第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 11

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 16

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 19

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 20

第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 21

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 95

3 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义

成商集团、公司、本公司 指 成商集团股份有限公司

控股股东、茂业商厦 指 深圳茂业商厦有限公司, 为本

公司控股股东

报告期 指 2015 年 1-6 月

《公司章程》 指 《成商集团股份有限公司公司

章程》

上交所 指 上海证券交易所

上交所网站 指 上 海 证 券 交 易 所 网 站

(http://www.sse.com.cn/)

元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民

币亿元

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 成商集团股份有限公司

公司的中文简称 成商集团

公司的外文名称 CHENGSHANG GROUP CO,.LTD.

公司的外文名称缩写 CHENGSHANG GROUP

公司的法定代表人 高宏彪

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 郑怡 刘启锋

联系地址 四川省成都市东御街19号 四川省成都市东御街19号

电话 028-86665088 028-86665088

传真 028-86652529 028-86652529

电子信箱 cpds_600828@cpds.cn csjt600828@126.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 四川省成都市东御街19号

公司注册地址的邮政编码 610016

公司办公地址 四川省成都市东御街19号

公司办公地址的邮政编码 610016

公司网址 http://www.cpds.cn

电子信箱 cpds_600828@cpds.cn

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

4 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

网址

公司半年度报告备置地点 公司办公室

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码

A股 上海证券交易所 成商集团 600828

六、 公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2015年5月13日

注册登记地点 成都市工商行政管理局

企业法人营业执照注册号 510100000031610

税务登记号码 510104214393110

组织机构代码 21439311-0

报告期内注册变更情况查询索引 http://www.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announceme

nt/c/2015-04-17/600828_20150418_4.pdf

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

币种:人民币

单位:元

本报告期比

本报告期

主要会计数据 上年同期 上年同期增

(1-6月)

减(%)

营业收入 1,015,803,963.81 1,133,967,179.84 -10.42

归属于上市公司股东的净利润 62,088,143.21 164,951,797.42 -62.36

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 59,131,423.87 81,919,374.09 -27.82

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 39,316,823.63 42,232,222.12 -6.90

本报告期末

本报告期末 上年度末 比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,288,199,765.75 1,249,770,474.14 3.07

总资产 2,344,077,740.04 2,309,509,894.68 1.50

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年同期增减

主要财务指标 上年同期

(1-6月) (%)

基本每股收益(元/股) 0.1088 0.2892 -62.38

稀释每股收益(元/股) 0.1088 0.2892 -62.38

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.1037 0.1436 -27.79

(元/股)

加权平均净资产收益率(%) 4.90 14.16 减少9.26 个百分点

5 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

扣除非经常性损益后的加权平均净资 4.67 6.99 减少2.32 个百分点

产收益率(%)

公司主要会计数据和财务指标的说明

本报告期归属于上市公司股东净利润及基本每股收益下降的主要原因是:

1、 上年同期公司出售控股孙公司成商集团南充商业有限公司取得股权收益,影响净利润约 8,200

万元;

2、 本报告期营业收入较上年同期小幅下滑导致净利润下降。

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注(如适用)

非流动资产处置损益 1,412,608.98 主要为公司处置三桥商业广场

物业收益

计入当期损益的政府补助,但与公司正常 2,216,000.00 政府项目补贴等

经营业务密切相关,符合国家政策规定、

按照一定标准定额或定量持续享受的政

府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支 349,181.87

所得税影响额 -1,021,071.51

合计 2,956,719.34

6 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年,董事会按照年初计划,扎实推进各项工作,重点开展了以下工作:

1、积极推行服务顾客的经营理念,强化服务意识,提升服务水准。通过门店品牌升级、增加

餐饮娱乐配套项目等方式,努力实现从单一百货零售向以客户体验为导向的多元化经营过渡,促

进传统百货公司向购物中心的转型。

2、积极推进项目建设进度,报告期内茂业天地项目酒店部分的装修工程按计划实施,优化了

九眼桥项目的建设方案,已向政府部门申请报建。

3、为调整分、子公司架构,整合业务,公司实施了以母公司部分资产对全资子公司成商集团

控股有限公司的增资工作。截止报告期末,增资工作已完成,集团层面股权架构更为清晰,业务

板块分布更为合理。

4、围绕“成为国内百货零售行业领先企业”的战略目标,今年以来,公司全面启动了包括向

控股股东发行股份购买资产在内的两项重大资产重组工作。目前两项重组工作正按计划有序推进。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)

营业收入 1,015,803,963.81 1,133,967,179.84 -10.42%

营业成本 790,762,286.23 885,289,880.11 -10.68%

销售费用 108,000,829.89 96,631,541.98 11.77%

管理费用 20,558,272.03 27,461,450.05 -25.14%

财务费用 11,604,861.53 13,788,422.48 -15.84%

经营活动产生的现金流量净额 39,316,823.63 42,232,222.12 -6.90%

投资活动产生的现金流量净额 -55,413,876.28 15,985,435.78 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -31,190,717.19 -49,410,945.95 不适用

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期公司项目投入较上年同期增加及上年同期

公司出售控股孙公司成商集团南充商业有限公司取得现金收益。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期公司借款较上年同期增加。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本

毛利 毛利率比上

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增

率(%) 年增减(%)

减(%) 减(%)

百货零售 922,802,550.79 779,431,560.90 15.54 -10.92 -10.80 减少 0.11 个

收入 百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

行业增速放缓,公司部分门店销售下滑致使本报告期主营业务收入小幅下降。

7 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

2、 主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

成都地区 519,217,149.24 -13.57

南充地区 205,587,536.04 -3.32

绵阳地区 159,241,015.28 -8.76

菏泽地区 57,824,744.68 8.50

其他地区 612,167.00 -19.46

主营业务分地区情况的说明

行业增速放缓,成都、南充、绵阳销售下滑致使本报告期收入小幅下降;菏泽地区已度过培育期,

本报告期收入小幅上升。

(三) 核心竞争力分析

报告期内公司的核心竞争力未发生变化,主要体现在品牌优势显著、自持优质物业经营、人

才储备充足三个方面,关于公司核心竞争力的分析请详见公司 2012 年年度报告。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

(1) 证券投资情况

证券投资情况的说明:2015 年 4 月 1 日,公司第七届董事会第三十四次会议审议通过《关于开展

证券投资业务的议案》,同意公司在连续 12 个月内,使用不超过人民币 1 亿元自有资金进行证

券投资。截止本告期末,公司未进行相关证券投资。

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位:元

报告期

期初持 告

证券代 证券 最初投资成 期末持股 所有者 会计核 股份来

股比例 期末账面值 期

码 简称 本 比例(%) 权益变 算科目 源

(%) 损

000166 申万 400,000.00 0.0022 0.0022 5,263,131.25 可供出 合并取

宏源 售金融 得

资产

合计 400,000.00 / / 5,263,131.25 / /

持有其他上市公司股权情况的说明

公司原持有申银万国证券股份有限公司股份,该公司吸收合并宏源证券股份有限公司,更名

申万宏源集团股份有限公司,股票简称为申万宏源,并于 2015 年 1 月 26 日上市。

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

期初 期末 报告期

最初投资金额 持股 持股 期末账面价值 报告期损益 所有者 会计核 股份

所持对象名称

(元) 比例 比例 (元) (元) 权益变 算科目 来源

(%) (%) 动(元)

8 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

中铁信托有限责 10,018,327.30 0.211 0.211 4,283,544.53 231,761.54 0 可供出 初始

任公司 售金融 认缴

资产

成都银行股份有 10,000,000.00 0.394 0.394 10,000,000.00 3,199,875.00 0 可供出 发起

限公司 售金融 认购

资产

合计 20,018,327.30 / / 14,283,544.53 3,431,636.54 / /

2、 主要子公司、参股公司分析

单位:元 币种:人民币

占公

司净

业 经营

子公司全称 注册资本 总资产 净资产 净利润 利润

务 范围

比例

(%)

成商集团控股有 商 日用

限公司 业 百货 1,378,417,349 1,888,977,713.68 1,443,252,922.97 23,731,587.14 38.37

成商集团成都人 商 日用

20,000,000

民商场有限公司 业 百货 6,713,788.97 -7,433,226.71 -1,408,399.83 -2.28

成都人民商场

商 日用

(集团)绵阳有限 5,000,000

业 百货 67,915,655.19 11,953,404.36 -1,795,307.51 -2.90

公司

成商集团绵阳茂 商 日用

5,000,000

业百货有限公司 业 百货 255,121,085.85 7,572,578.67 6,881,601.39 11.13

乐山市峨眉山风 服

住宿、

景区成商凤凰湖 务 33,730,000

饮食 21,041,952.23 8,205,069.55 -2,007,766.16 -3.25

有限公司 业

成商集团南充茂 商 日用

20,000,000

业百货有限公司 业 百货 106,093,290.29 53,892,307.15 19,558,545.64 31.63

菏泽茂业百货有 商 日用

5,000,000

限公司 业 百货 133,288,992.13 96,734,086.02 1,634,146.34 2.64

净利润对公司净利润影响达到 10%以上的子公司情况:

业务 经营

子公司全称 营业收入 营业利润 净利润

性质 范围

日用

成商集团控股有限公司 商业 230,603,273.34 24,165,041.32 23,731,587.14

百货

成商集团南充茂业百货有限公 日用

商业 215,066,468.67 25,820,264.60 19,558,545.64

司 百货

成商集团绵阳茂业百货有限公 日用

商业 149,148,073.47 7,694,546.43 6,881,601.39

司 百货

9 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

3、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目 本报告期 累计实际投入

项目名称 项目进度 项目收益情况

金额 投入金额 金额

茂业天地项 100,000 裙楼商业已开业;塔楼 5,900.88 60,549.51 2015 年 1-6 月

目南区 写字间已全部完工,并 写字间租金收

已对外出租;酒店正在 入 129.45 万

进行客房及公共区域的 元。

装修。

茂业天地项 9,200 前期投入。 152.88 6,194.95 尚未产生收

目北区(前 益。

期投入)

茂业中心项 42,800 地下停车场及部分商铺 305.52 31,473.84 2015 年 1-6 月

目 已投入使用,裙楼其余 租金及停车场

商业部分正在规划调 收入 173.3 万

整。 元 。

合计 158,300 / 6,359.28 98,218.30 /

非募集资金项目情况说明:

(1)截止 2015 年 6 月 30 日,茂业天地项目南区已累计投入资金 60,549.501 万元,项目裙楼商

业已开业;塔楼写字间已全部完工,并已对外出租;酒店正在进行客房及公共区域的装修。

(2)2014 年 8 月 27 日经公司第七届董事会第二十八次会议审议通过,同意茂业天地项目北区正

式投资建设前增加前期相关投入 3,200 万元,项目投资金额增至 9200 万元,目前茂业天地项目北

区已累计投入资金 6,194.95 万元,主要为前期投入。

(3)截止 2015 年 6 月 30 日,茂业中心项目已累计投入资金 31,473.84 万元。项目地下停车场及

部分商铺已投入使用,裙楼其余商业部分正在规划调整。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2015 年 3 月 16 日,公司 2014 年度股东大会审议通过了关于 2014 年度利润分配方案,以 2014

年 12 月 31 日总股本 570,439,657 为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 0.5 元(含税),共

计分配现金 28,521,982.85 元,剩余未分配利润转入以后年度,2014 年度不进行公积金转增股本。

该次利润分配方案已于 2015 年 5 月 13 日实施完毕。

10 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型 查询索引

四川省住信房屋拆迁服务有限公司委托拆迁安 2008 年 12 月 26 日、2009 年 2 月 25 日、2009

置合同纠纷,本案基本情况详见以前年度临时公 年 11 月 13 日、2009 年 12 月 1 日、2009 年 12

告及定期报告。截止本报告期末,公司已执行收 月 18 日、2010 年 5 月 7 日披露于上海证券交易

回现金 105 万元,并已计提坏账准备 982.88 万 所网站及《上海证券报》。

元。

关于成都人民商场(集团)宜宾大观楼商场有限 2012 年 8 月 25 日披露于上海证券交易所网站及

责任公司停止经营的纠纷,本案基本情况详见以 《上海证券报》上。

前年度临时公告及定期报告。

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引

2015 年 4 月 22 日,公司第七届董事会第三十六次 2015 年 4 月 24 日,《上海证券报》、

会议审议并通过了《关于拆迁锦江区交通路 38 号物业的 上海证券交易所网站《第七届董事会第

议案》,同意成都城建置业有限责任公司对本公司位于 三十六次会议决议公告》

成都市锦江区交通路 38 号的自有物业进行拆迁,并由成

都城建置业有限责任公司对本公司进行安置补偿,搬迁

补偿安置总价款为人民币 35,432,122.00 元。

截止 2015 年 6 月 30 日,公司共计收到搬迁补偿安

置款 17,716,061.00 元。

公司拟向控股股东茂业商厦等三个交易对方发行股 2015 年 6 月 16 日,《上海证券报》、

份购买深圳茂业百货有限公司等 5 家公司股权。本次交 上海证券交易所网站《第七届董事会第

易构成关联交易、重大资产重组、借壳上市。2015 年 6 四十二次会议决议公告》;2015 年 6 月

月 12 日,公司召开了第七届董事会第四十二次会议,审 27 日,《上海证券报》、上海证券交易

议通过了《关于<成商集团股份有限公司发行股份购买资 所网站《成商集团股份有限公司发行股

产暨关联交易报告书(预案)及摘要>的议案》等相关议 份购买资产暨关联交易预案》及摘要。

案。根据上海证券交易所对公司重组预案的审核意见,

公司对重组预案及其摘要进行了更新与修订,并于 2015

年 6 月 27 日进行了披露。

因筹划重大资产重组事项,公司股票自 2015 年 7 2015 年 7 月 17 日,《上海证券报》、

月 17 日起停牌。截止本报告披露日,初步确定的重组框 上海证券交易所网站《重大资产重组停

架为:主要交易对方为拥有标的资产的第三方,与公司 牌公告》及后续每 5 个交易日发布的《重

无关联关系;交易方式为现金购买第三方公司拥有的资 大资产重组进展公告》。

产;标的资产为成都区域零售门店。

11 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 资产收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

公司拟向控股股东茂业商厦等三个交易对方发行股份购买 2015 年 6 月 16 日,《上

深圳茂业百货有限公司等 5 家公司股权。本次交易构成关联交易、 海证券报》、上海证券交易所

重大资产重组、借壳上市。2015 年 6 月 12 日,公司召开了第七 网站《第七届董事会第四十二

届董事会第四十二次会议,审议通过了《关于<成商集团股份有 次会议决议公告》;2015 年 6

限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书(预案)及摘要>的 月 27 日,《上海证券报》、上

议案》等相关议案。根据上海证券交易所对公司重组预案的审核 海证券交易所网站《成商集团

意见,公司对重组预案及其摘要进行了更新与修订,并于 2015 股份有限公司发行股份购买资

年 6 月 27 日进行了披露。 产暨关联交易预案》及摘要。

(二) 关联债权债务往来

1、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

关联方向上市公

向关联方提供资金

司提供资金

关联方 关联关系

期初 发生 期末

期初余额 发生额 期末余额

余额 额 余额

成商佳禾(集团)食品有限公司 联营企业 516.39 516.39

四川日兴发展有限公司 子公司原少 50.00 50.00

数股东

云南成商销售服务有限公司 联营企业 439.98 439.98

深圳茂业商厦有限公司 控股股东 0.90 0.90

合计 1,006.37 1,006.37 0.90 0.90

报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的 0

发生额(元)

公司向控股股东及其子公司提供资金的余额(元) 0

关联债权债务形成原因

关联债权债务清偿情况

与关联债权债务有关的承诺 无

关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 无

12 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

(三) 其他

(1)2009 年 8 月 3 日,公司与成都崇德投资有限公司(以下简称“成都崇德”)签订《联

建协议书》,共同对成都崇德拥有的宗地编号为 GX15(213):2006-061,位于成都市高新区天

府大道北段 28 号的地块进行开发,建设一规划约 33.86 万平方米的商业体。

本公司实际控制人黄茂如先生为成都崇德实际控制人,成都崇德为本公司关联法人,上述事

项构成公司的关联交易。上述关联交易事项已经公司第六届董事会第二次会议及 2009 年第三次临

时股东大会审议通过,并分别于 2009 年 8 月 5 日、8 月 21 日刊登在《上海证券报》、《证券日

报》上。截止 2015 年 6 月 30 日,茂业中心项目已累计投入资金 31,473.84 万元,项目地下停车

场及部分商铺已投入使用,裙楼其余商业部分正在规划调整。

(2)2014 年 5 月 15 日,公司第七届董事会第二十一次会议审议并通过了《关于聘请物业管

理公司的议案》,聘请关联公司崇德物业管理(深圳)有限公司下属成都分公司为本公司茂业天

地项目南区对外出租的 28-44 层写字间、公用区域及公共设备设施提供物业管理服务。截止 2015

年 6 月 30 日,崇德物业管理(深圳)有限公司成都分公司累计收取本项目物业费 71.27 万元。

(3)2015 年 5 月 15 日,公司第七届董事会第三十八次会议审议并通过了《关于向控股股东

申请短期借款的议案》,同意公司因经营业务需要,向控股股东深圳茂业商厦有限公司申请 6,000

万元短期借款。借款利率不高于中国人民银行规定的同期贷款基准利率。公司对该借款无相应抵

押或担保。公司已于 2015 年 6 月 11 日之前向深圳茂业商厦有限公司归还 6,000 万元本金,并支

付利息 19.83 万元。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同或交易

(1)2013 年 10 月 23 日,公司第七届董事会第十四次会议同意授权公司经营层购买银行理

财产品,授权期限为一年,购买单笔理财在人民币伍仟万元以内(含伍仟万元)且单笔理财期限

不超过 3 个月,在授权期限内的任意时点,理财余额不超过人民币壹亿五仟万元。2014 年 10 月

24 日,公司第七届董事会第三十一次会议同意将上述授权事项延期一年,在授权期限内的任意时

点,理财余额不超过人民币壹亿元,其余授权事项不变。本报告期内,公司累计购买银行理财产

品 50,000,000 元,取得收益 76712.33 元。截止 2015 年 6 月 30 日,理财产品余额为零。

(2)2015 年 6 月 17 日,公司第七届董事会第四十三次会议审议通过《关于下属公司出租物

业的议案》,同意公司控股孙公司成都人民商场(集团)绵阳有限公司与自然人杨斌签署《物业

租赁合同》,将其拥有的位于绵阳市临园东路 58 号及成绵路 136 号整体商业物业出租给杨斌经营。

租赁期限 10 年,租赁费用总额约 1.03 亿元。

13 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

否 如未能及 如未能

承 承诺 及

有 时履行应 及时履

诺 承诺 承诺 时间 时

承诺内容 履 说明未完 行应说

背 类型 方 及期 严

行 成履行的 明下一

景 限 格

期 具体原因 步计划

解决 深圳 2005 年深圳茂业商厦有限公司(以下简称 长期 否 是

同业 茂业 “茂业商厦”)收购成都人民商场(集团) 有

其 竞争 商厦 股份有限公司时承诺:茂业商厦及茂业商 效

他 有限 厦关联方在茂业商厦成为成都人民商场

承 公司 (集团)股份有限公司控股股东后,将不

诺 在成都及四川其他地区、不再在重庆地区

开展与成都人民商场(集团)股份有限公

司相同及相似的业务。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交

易所股票上市规则》等法律、法规的相关要求,进一步建立完善公司内部控制制度,规范信息披

露业务,完善公司治理结构,切实维护公司及全体股东的利益。公司治理实际情况与《公司法》

和中国证监会相关规定不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

14 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

为整合业务,促进公司发展,经公司第七届董事会第三十七次会议审议、2015 年第二次临时

股东大会批准,公司在合并财务报表范围内,以公司母公司部分资产对全资子公司成商集团控股

有限公司(简称“成商控股”)进行增资。

本次增资以 2015 年 3 月 31 日为基准日,母公司增资资产账面净值为 1,352,417,349.00 元。

经工商变更登记,成商控股的注册资本由 26,000,000.00 元增加至 1,378,417,349.00 元。截止

2015 年 6 月 30 日,成商控股增资工作已实施完毕。相关信息参见 2015 年 4 月 29 日、7 月 2 日刊

载于《上海证券报》及上海证券交易所网站《关于对全资子公司增资的公告》、《关于完成全资

子公司增资的公告》。

15 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 31,251

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻结情况

股东名称 报告期内 比例 限售条 数量 股东性

期末持股数量 股份

(全称) 增减 (%) 件股份 质

状态

数量

深圳茂业商 0 388,226,763 68.06 0 268,000,000 境内非

厦有限公司 质押 国有法

李连生 3,706,082 3,706,082 0.65 0 未知 未知

赖敏 2,000,000 2,000,000 0.35 0 未知 未知

魏肖楠 197,000 1,037,026 0.18 0 未知 未知

未健 190,300 1,017,707 0.18 0 未知 未知

郭莉粟 914,549 914,549 0.16 0 未知 未知

秦江 836,800 836,800 0.15 0 未知 未知

王水珍 801,000 801,000 0.14 0 未知 未知

交通银行股 794,683 794,683 0.14 0 未知

份有限公司

-长信量化

未知

先锋股票型

证券投资基

高丽静 768,103 768,103 0.13 0 未知 未知

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

深圳茂业商厦有限公司 388,226,763 人民币普通 388,226,763

李连生 3,706,082 人民币普通 3,706,082

16 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

赖敏 2,000,000 人民币普通 2,000,000

魏肖楠 1,037,026 人民币普通 1,037,026

未健 1,017,707 人民币普通 1,017,707

郭莉粟 914,549 人民币普通 914,549

秦江 836,800 人民币普通 836,800

王水珍 801,000 人民币普通 801,000

交通银行股份有限公司- 794,683 794,683

人民币普通

长信量化先锋股票型证券

投资基金

高丽静 人民币普通

768,103 768,103

上述股东关联关系或一致 (1)公司第一大股东深圳茂业商厦有限公司与上述其余股东之间无

行动的说明 关联关系,亦不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的

一致行动人。

(2)公司未知上述其余股东之间有无关联关系或属于《上市公司持

股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东 无。

及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位:股

有限售条件股份可

上市交易情况

持有的有限售条

序号 有限售条件股东名称 可上市 限售条件

件股份数量 新增可上市交

交易时

易股份数量

1 广州昭威制衣有限公司 133,436 未偿还股改

代垫股份

2 广东国际越王阁金银珠 111,197 未偿还股改

宝公司 代垫股份

3 钱琴娣 111,197 未偿还股改

代垫股份

4 四川红光电子企业集团 111,197 未偿还股改

公司 代垫股份

5 成都市青羊区医药总工 66,719 未偿还股改

司业务部 代垫股份

6 成都市锦江区乐得家电 66,717 未偿还股改

经营部 代垫股份

7 成都市供电霓虹灯广告 21,902 未偿还股改

公司 代垫股份

上述股东关联关系或一致行动 公司未知上述股东之间有无关联关系或属于《上市公司持股

的说明 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

17 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

18 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

19 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

甘玲 董事 离任 个人原因

钟鹏翼 董事 选举 2015年第三次临时股东

大会选举

石瑞荣 总经理 离任 个人原因

高宏彪 总经理 聘任 第七届董事会第三十四

次会议聘任

20 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 成商集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 1 43,141,900.43 90,309,670.27

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 2 11,706,386.59 12,168,130.89

预付款项 3 16,541,936.24 12,020,710.72

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

4 8,243,179.94

应收股利

-

其他应收款 5 87,315,826.13 84,367,567.94

买入返售金融资产

存货 6 169,868,353.81 173,760,013.84

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 7 15,056,144.73 5,440,386.66

流动资产合计 351,873,727.87 378,066,480.32

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 8 141,757,127.62 136,893,996.37

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 9

投资性房地产 10 171,652,687.16 180,614,500.48

固定资产 11 855,118,168.64 802,690,757.64

在建工程 12 379,567,133.88 356,208,050.38

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

21 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

油气资产

无形资产 13 382,073,313.25 388,749,383.11

开发支出

商誉 14 26,740,083.09 26,740,083.09

长期待摊费用 15 15,806,364.20 19,512,793.51

递延所得税资产 16 19,489,134.33 20,033,849.78

其他非流动资产

非流动资产合计 1,992,204,012.17 1,931,443,414.36

资产总计 2,344,077,740.04 2,309,509,894.68

流动负债:

短期借款 17 198,000,000.00 170,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 18 900,000.00 500,000.00

应付账款 19 381,288,149.06 360,951,663.67

预收款项 20 61,383,690.25 52,667,725.17

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 21 9,986,551.60 14,226,427.04

应交税费 22 10,417,374.32 46,398,564.16

应付利息 23 735,605.01 864,102.98

应付股利 24 433,342.30 433,342.30

其他应付款 25 96,621,065.54 100,038,250.56

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 26 69,657,983.34 52,547,129.00

其他流动负债

流动负债合计 829,423,761.42 798,627,204.88

非流动负债:

长期借款 27 193,073,600.00 227,415,800.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 28 9,134,649.61 9,134,649.61

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 16 8,262,052.04 8,332,063.29

其他非流动负债

非流动负债合计 210,470,301.65 244,882,512.90

22 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

负债合计 1,039,894,063.07 1,043,509,717.78

所有者权益

股本 29 570,439,657.00 570,439,657.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 30 29,980,749.87 29,980,749.87

减:库存股

其他综合收益 31 5,155,754.97 292,623.72

专项储备

盈余公积 32 150,731,199.84 150,731,199.84

一般风险准备

未分配利润 33 531,892,404.07 498,326,243.71

归属于母公司所有者权益合 1,288,199,765.75 1,249,770,474.14

少数股东权益 15,983,911.22 16,229,702.76

所有者权益合计 1,304,183,676.97 1,266,000,176.90

负债和所有者权益总计 2,344,077,740.04 2,309,509,894.68

法定代表人:高宏彪主管会计工作负责人:郑怡会计机构负责人:欧晓龙

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:成商集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 35,286,481.67 74,535,279.73

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 1 905,641.95 10,520,190.74

预付款项 3,423.00 6,865,875.26

应收利息

应收股利 8,243,179.94 -

其他应收款 2 65,502,838.83 308,141,850.90

存货 128,042,323.83 150,992,294.95

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,212,466.58 5,285,342.70

流动资产合计 239,196,355.80 556,340,834.28

非流动资产:

可供出售金融资产 141,757,127.62 136,893,996.37

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 3 1,490,169,288.39 299,094,652.42

投资性房地产 932,707.86 148,604,573.88

23 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

固定资产 6,033,841.05 541,048,208.25

341,989,260.12

在建工程

-

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 8,102,329.94 134,244,338.31

开发支出

商誉

12,890,584.58

长期待摊费用

-

递延所得税资产 5,697,220.88 16,834,832.04

其他非流动资产

- -

非流动资产合计 1,652,692,515.74 1,631,600,445.97

资产总计 1,891,888,871.54 2,187,941,280.25

流动负债:

短期借款 198,000,000.00 170,000,000.00

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 900,000.00 500,000.00

应付账款 15,426,312.94 205,677,674.66

预收款项 20,182,076.55 36,933,988.93

应付职工薪酬 132,983.34 10,855,975.80

应交税费 639,629.02 13,640,396.51

应付利息 735,605.01 864,102.98

应付股利 419,572.30 419,572.30

其他应付款 136,413,885.04 262,523,142.14

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 69,657,983.34 52,547,129.00

其他流动负债

流动负债合计 442,508,047.54 753,961,982.32

非流动负债:

长期借款 193,073,600.00 227,415,800.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 9,134,649.61 9,134,649.61

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 202,208,249.61 236,550,449.61

负债合计 644,716,297.15 990,512,431.93

24 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

所有者权益:

股本 570,439,657.00 570,439,657.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 3,612,285.46 44,325,650.07

减:库存股

其他综合收益 5,155,754.97 292,623.72

专项储备

盈余公积 150,731,199.84 150,731,199.84

未分配利润 517,233,677.12 431,639,717.69

所有者权益合计 1,247,172,574.39 1,197,428,848.32

负债和所有者权益总 1,891,888,871.54 2,187,941,280.25

法定代表人:高宏彪主管会计工作负责人:郑怡会计机构负责人:欧晓龙

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,015,803,963.81 1,133,967,179.84

其中:营业收入 34 1,015,803,963.81 1,133,967,179.84

-

利息收入

-

-

已赚保费

-

-

手续费及佣金收入

-

二、营业总成本 947,181,519.48 1,039,283,400.01

其中:营业成本 34 790,762,286.23 885,289,880.11

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 35 16,255,269.80 16,112,105.39

销售费用 108,000,829.89 96,631,541.98

管理费用 20,558,272.03 27,461,450.05

财务费用 36 11,604,861.53 13,788,422.48

资产减值损失

加:公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号 37 8,271,409.94 117,632,837.21

填列)

25 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

其中:对联营企业和合营企

业的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号

填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填 76,893,854.27 212,316,617.04

列)

加:营业外收入 38 4,186,677.55 742,149.42

其中:非流动资产处置利得 1,534,115.21 -1,017.09

减:营业外支出 39 208,886.70 1,737,594.44

其中:非流动资产处置损失 121,506.23 1,656,758.80

四、利润总额(亏损总额以“-” 80,871,645.12 211,321,172.02

号填列)

减:所得税费用 40 19,029,293.45 46,927,075.91

五、净利润(净亏损以“-”号填 61,842,351.67 164,394,096.11

列)

归属于母公司所有者的净利润 62,088,143.21 164,951,797.42

少数股东损益 -245,791.54 -557,701.31

六、其他综合收益的税后净额 4,863,131.25

归属母公司所有者的其他综合收 4,863,131.25

益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益

的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

(二)以后将重分类进损益的 4,863,131.25

其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价 41 4,863,131.25

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额

七、综合收益总额 66,705,482.92 164,394,096.11

归属于母公司所有者的综合收益 66,951,274.46 164,951,797.42

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -245,791.54 -557,701.31

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 0.1088 0.2892

(二)稀释每股收益(元/股) 0.1088 0.2892

26 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现

的净利润为: 0 元。

法定代表人:高宏彪主管会计工作负责人:郑怡会计机构负责人:欧晓龙

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 4 315,149,426.02 651,920,333.14

减:营业成本 4 240,616,110.25 494,579,651.04

营业税金及附加 6,220,013.24 8,437,167.91

销售费用 32,784,390.31 51,914,047.35

管理费用 20,548,772.03 27,461,450.05

财务费用 1,886,118.72 7,871,412.80

资产减值损失

加:公允价值变动收益(损失以“-”号

填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 5 107,167,364.97 66,753,727.98

其中:对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 120,261,386.44 128,410,331.97

加:营业外收入 3,452,166.02 593,724.68

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 88,196.42 1,111,379.80

其中:非流动资产处置损失 1,111,188.27

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 123,625,356.04 127,892,676.85

减:所得税费用 9,509,413.76 13,794,696.00

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 114,115,942.28 114,097,980.85

五、其他综合收益的税后净额 4,863,131.25

(一)以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收 4,863,131.25

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损 4,863,131.25

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 118,979,073.53 114,097,980.85

27 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 0.2000 0.2000

(二)稀释每股收益(元/股) 0.2000 0.2000

法定代表人:高宏彪主管会计工作负责人:郑怡会计机构负责人:欧晓龙

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1,136,530,026.58 1,232,601,668.01

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 42 16,627,976.34 8,725,501.09

经营活动现金流入小计 1,153,158,002.92 1,241,327,169.10

购买商品、接受劳务支付的现金 903,778,821.67 1,010,521,088.34

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 51,725,821.86 41,547,096.83

支付的各项税费 99,425,477.88 71,491,780.20

支付其他与经营活动有关的现金 42 58,911,057.88 75,534,981.61

经营活动现金流出小计 1,113,841,179.29 1,199,094,946.98

经营活动产生的现金流量净额 39,316,823.63 42,232,222.12

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 50,000,000.00 -

取得投资收益收到的现金 76,712.33 13,618,593.21

处置固定资产、无形资产和其他长 18,026,007.21 354,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 - 50,023,829.06

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 68,102,719.54 63,996,422.27

28 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

购建固定资产、无形资产和其他长 73,516,595.82 48,010,986.49

期资产支付的现金

投资支付的现金 50,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 123,516,595.82 48,010,986.49

投资活动产生的现金流量净额 -55,413,876.28 15,985,435.78

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 208,000,000.00 190,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 208,000,000.00 190,000,000.00

偿还债务支付的现金 197,171,100.00 167,171,100.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 42,019,617.19 72,239,845.95

现金

其中:子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 239,190,717.19 239,410,945.95

筹资活动产生的现金流量净额 -31,190,717.19 -49,410,945.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -47,287,769.84 8,806,711.95

加:期初现金及现金等价物余额 90,159,670.27 77,123,465.08

六、期末现金及现金等价物余额 42,871,900.43 85,930,177.03

法定代表人:高宏彪主管会计工作负责人:郑怡会计机构负责人:欧晓龙

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 338,735,978.630 678,260,087.03

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 719,724,978.900 308,443,199.22

经营活动现金流入小计 1,058,460,957.530 986,703,286.25

购买商品、接受劳务支付的现金 193,670,440.370 550,004,648.52

支付给职工以及为职工支付的现金 25,232,449.450 26,459,925.36

支付的各项税费 40,485,228.520 37,266,364.97

支付其他与经营活动有关的现金 834,513,259.220 281,800,361.44

经营活动现金流出小计 1,093,901,377.56 895,531,300.29

经营活动产生的现金流量净额 -35,440,420.03 91,171,985.96

29 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 50,000,000.000

取得投资收益收到的现金 99,157,667.360 13,618,593.21

处置固定资产、无形资产和其他长 276,162.390 354,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 8,398.68

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 149,433,829.75 13,980,991.89

购建固定资产、无形资产和其他长 60,748,329.570 44,419,841.67

期资产支付的现金

投资支付的现金 61,423,161.020

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 122,171,490.59 44,419,841.67

投资活动产生的现金流量净额 27,262,339.16 -30,438,849.78

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 208,000,000.000 190,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 208,000,000.00 190,000,000.00

偿还债务支付的现金 197,171,100.000 167,171,100.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 42,019,617.190 72,239,845.95

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 239,190,717.19 239,410,945.95

筹资活动产生的现金流量净额 -31,190,717.19 -49,410,945.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -39,368,798.06 11,322,190.23

加:期初现金及现金等价物余额 74,385,279.730 64,938,372.21

六、期末现金及现金等价物余额 35,016,481.67 76,260,562.44

法定代表人:高宏彪主管会计工作负责人:郑怡会计机构负责人:欧晓龙

30 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权 一

项目 减

益工具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计

项 风

股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

其 储 险

先 续 存

他 备 准

股 债 股

一、上年期末余额 570,439,657.00 29,980,749.87 292,623.72 150,731,199.84 498,326,243.71 16,229,702.76 1,266,000,176.90

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 570,439,657.00 29,980,749.87 292,623.72 150,731,199.84 498,326,243.71 16,229,702.76 1,266,000,176.90

三、本期增减变动金额(减 4,863,131.25 33,566,160.36 -245,791.54 38,183,500.07

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 4,863,131.25 62,088,143.21 -245,791.54 66,705,482.92

(二)所有者投入和减少

资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

(三)利润分配 -28,521,982.85 -28,521,982.85

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的 -28,521,982.85 -28,521,982.85

31 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

分配

4.其他

(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 570,439,657.00 29,980,749.87 5,155,754.97 150,731,199.84 531,892,404.07 15,983,911.22 1,304,183,676.97

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 其 一

项目 具 他 专 般

: 少数股东权益 所有者权益合计

综 项 风

股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润

其 合 储 险

先 续 存

他 收 备 准

股 债 股

益 备

一、上年期末余额 570,439,657.00 30,192,153.20 136,379,908.04 378,504,669.21 28,828,600.53 1,144,344,987.98

加:会计政策变更 -8,648,788.59 -8,648,788.59

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 570,439,657.00 30,192,153.20 136,379,908.04 369,855,880.62 28,828,600.53 1,135,696,199.39

三、本期增减变动金额(减 113,612,228.29 -557,701.31 113,054,526.98

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 164,951,797.42 -557,701.31 164,394,096.11

32 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

(二)所有者投入和减少

资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

(三)利润分配 -51,339,569.13 -51,339,569.13

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的 -51,339,569.13 -51,339,569.13

分配

4.其他

(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 570,439,657.00 30,192,153.20 136,379,908.04 483,468,108.91 28,270,899.22 1,248,750,726.37

法定代表人:高宏彪主管会计工作负责人:郑怡会计机构负责人:欧晓龙

33 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权 减

益工具 :

项目 项

股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其 储

先 续 存

他 备

股 债 股

一、上年期末余额 570,439,657.00 44,325,650.07 292,623.72 150,731,199.84 431,639,717.69 1,197,428,848.32

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 570,439,657.00 44,325,650.07 292,623.72 150,731,199.84 431,639,717.69 1,197,428,848.32

三、本期增减变动金额(减 -40,713,364.61 4,863,131.25 85,593,959.43 49,743,726.07

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 4,863,131.25 114,115,942.28 118,979,073.53

(二)所有者投入和减少资 -40,713,364.61 -40,713,364.61

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他 -40,713,364.61 -40,713,364.61

(三)利润分配 -28,521,982.85 -28,521,982.85

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分 -28,521,982.85 -28,521,982.85

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

34 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 570,439,657.00 3,612,285.46 5,155,754.97 150,731,199.84 517,233,677.12 1,247,172,574.39

上期

其他权 减

益工具 : 其他

项目 项

股本 优 永 资本公积 库 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其 储

先 续 存 收益

他 备

股 债 股

一、上年期末余额 570,439,657.00 44,325,650.07 136,379,908.04 362,466,449.25 1,113,611,664.36

加:会计政策变更 -8,648,788.59 -8,648,788.59

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 570,439,657.00 44,325,650.07 136,379,908.04 353,817,660.66 1,104,962,875.77

三、本期增减变动金额(减 62,758,411.72 62,758,411.72

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 114,097,980.85 114,097,980.85

(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配 -51,339,569.13 -51,339,569.13

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分 -51,339,569.13 -51,339,569.13

35 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 570,439,657.00 44,325,650.07 136,379,908.04 416,576,072.38 1,167,721,287.49

法定代表人:高宏彪主管会计工作负责人:郑怡会计机构负责人:欧晓龙

36 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

成商集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身是成都市人民商场,成立于

1953 年。1993 年经成都市人民政府成府函(93)77 号文批复,改组为股份有限公司,1993 年 11

月 13 日经中国证券监督管理委员会以证监发审字[1993]95 号文件复审批准,首次向社会公众发

行人民币普通股 21,500,000 股,于 1994 年 2 月 24 日在上海证券交易所挂牌交易。1993 年 12 月

31 日在成都市工商行政管理局注册登记,注册号 28966456-0,注册地址:四川省成都市东御街

19 号。

1997 年,经公司 1996 年年度股东大会批准,以 1996 年末股本总额 8550 万股为基数,向全

体股东按每 10 股派送红股 3 股,共计 2565 万股;以资本公积金转增股本,向全体股东每 10 股转

增股本 2 股,共计 1710 万股;经公司 1996 年临时股东大会审议通过,以公司总股本 12825 万股

为基数,按 10:2 的比例配股,向全体股东配售股份 2565 万股。送股配股后,总股本变更为 15,390

万股。1997 年 5 月,公司更名为成都人民商场(集团)股份有限公司。

1998 年,经公司 1997 年年度股东大会批准,以 1997 年末股本总额 15,390 万股为基数,向

全体股东按每 10 股送 1 股,共计 1,539 万股。送股后,总股本变更为 16,929 万股。

2002 年,经公司 2001 年年度股东大会批准,以 2001 年末的总股本 16,929 万股为基数,以

资本公积金转增股本,向全体股东每 10 股转增 2 股。转增后总股本变更为 203,148,026 股。公司

于 2002 年 7 月 10 日向成都市工商行政管理局申请变更企业法人营业执照,变更后的营业执照号

为 5101001801571 号。

2000 年 7 月 17 日,经国家财政部财管字(2000)259 号文件批准,公司控股股东成都市国有

资产管理局将所持有国家股共计 110,690,733 股(占总股本的 65.39%)划转给成都市国有资产

投资经营公司。本次划转后,股权性质仍为国家股,公司总股本不变,成都市国有资产管理局不

再持有本公司股份,成都市国有资产投资经营公司成为公司第一大股东。

2002 年 7 月 19 日,四川迪康产业控股集团股份有限公司(以下简称“迪康集团”)协议收

购成都市国有资产投资经营公司持有的占公司总股本 65.38%的国有股 132,828,880 股,并发出全

面收购要约,接受预受要约股份累计为 741,150 股,收购完成后,迪康集团持有本公司 65.75%的

股份,为公司第一大股东。

2005 年 6 月 10 日,深圳茂业商厦有限公司(以下简称“茂业商厦”)协议收购迪康集团持

有的占公司总股本 65.75%的社会法人股,并发出全面收购要约,接受预受要约股份累计为

17,263,040 股,收购完成后,茂业商厦持有本公司 150,832,560 股社会法人股,占公司总股本的

74.25%,为公司第一大股东。2006 年 5 月 31 日,公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《成

都人民商场(集团)股份有限公司股权分置改革方案》,即流通股股东每持有 10 股流通股获得公

司非流通股股东送出的 2 股股份对价,对价股份总数为 10,216,805 股。茂业商厦支付对价股份

10,197,915 股,送股后茂业商厦持有公司有限售条件的流通股 140,634,645 股,占公司总股本的

69.23%,为公司第一大股东,公司法定代表人为张静。2007 年 9 月 28 日,公司 2007 年第五次临

时股东大会审议通过公司名称变更为“成商集团股份有限公司”,英文名称变更为“CHENGSHANG

GROUP CO.,LTD.”

2008 年 4 月,公司 5 家股东偿还了由茂业商厦代垫的股改对价股份 8,513 股;2008 年 6 月

18 日,茂业商厦通过上海证券交易所大宗交易系统出售所持有的本公司无限售条件流通股

5,000,000 股。截止 2008 年 12 月 31 日,茂业商厦持有本公司股份数 135,643,158 股,占本公司

总股本的 66.77%,其中有限售条件流通股 120,328,355 股,无限售条件流通股 15,314,803 股。

2009 年 5 月,公司 1 家股东偿还了由茂业商厦代垫的股改对价股份 2,661 股。截止 2009 年

12 月 31 日,茂业商厦持有本公司股份数 135,645,819 股,全部为无限售条件流通股,占本公司

总股本的 66.77%。

2010 年 3 月,公司 1 家股东偿还了由茂业商厦代垫的股改对价股份 7,982 股,茂业商厦持有

本公司股份数变更为 135,653,801 股,占本公司总股本的 66.78%。

2010 年,经公司 2009 年度股东大会批准,以 2009 年末总股本 203,148,026 股为基数,向全

体股东按每 10 股送 1 股,共计 20,314,803 股;并以资本公积向全体股东每 10 股转增 7 股,共计

142,203,618 股。送转股后,公司总股本变更为 365,666,447 股。截止 2010 年 12 月 31 日,茂业

商厦持有本公司股份数 244,176,842 股,占本公司总股本的 66.78%。

37 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

2011 年,经公司 2010 年度股东大会批准,以 2010 年末股本总额 365,666,447 股为基数,向

全体股东按每 10 股送 2 股,共计 73,133,289 股。送股后,公司总股本变更为 438,799,736 股。

截止 2011 年 6 月 30 日,茂业商厦持有本公司股份数 293,012,210 股,占本公司总股本的 66.78%,

为公司第一大股东。

2011 年 6 月 16 日,取得成都市工商行政管理局核准的变更后的注册号为 510100000031610

号企业法人营业执照。

2012 年,经公司 2011 年度股东大会批准,以 2011 年末股本总额 438,799,736 股为基数,向

全体股东按每 10 股送 3 股,共计 131,639,921 股。送股后,公司总股本变更为 570,439,657 股。

茂业商厦自 2012 年 5 月 24 日首次通过上海证券交易所交易系统增持公司股份 3,200,562 股,

2012 年 5 月 25 日再次通过上海证券交易所系统增持公司股份 4,026,649 股。

2012 年 10 月 19 日,公司 1 家股东偿还了茂业商厦的股改对价股 18,680 股,茂业商厦持有

本公司股份数变更为 388,161,764 股,占本公司总股本的 68.05%。

2013 年 9 月 12 日,公司 1 家股东偿还了茂业商厦的股改对价股 8,965 股,茂业商厦持有本

公司股份数变更为 388,170,729 股,占本公司总股本的 68.05%。

2014 年 3 月 12 日,四川瑞银谷资产管理有限公司与深圳茂业商厦有限公司签订了《代垫股

份及现金股利偿还协议》。根据协议,四川瑞银谷资产管理有限公司应向深圳茂业商厦有限公司

偿还所持本公司股份 56,034 股及由该股份产生的现金股利共计 7,467.00 元。经上海证券交易所

审核后,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司已于 2014 年 4 月 2 日办理了上述股份的过

户登记手续。茂业商厦持有本公司股份数变更为 388,226,763 股,占本公司总股本的 68.06%。

2012 年 3 月 15 日,公司召开 2011 年度股东大会,审议通过了关于变更公司经营范围并修改

《公司章程》的议案。对公司经营范围进行变更,在原经营范围中增加“零售:计生用品、蔬菜

水果”一项。同时对《公司章程》第二章第十三条的公司经营范围进行相应修改。经依法登记,

公司的经营范围是:批发、零售商品(国家法律、行政法规、国务院决定限制与禁止的除外);

零售:烟、预包装食品兼散装食品、乳制品(含婴幼儿配方乳粉)、计生用品、蔬菜水果;零售

音像制品及按中华人民共和国对外贸易经济合作部(1994)外经贸政审函字第 765 号文核准的经

营范围经营进出口业务(以上项目凭许可证在有效期内经营);摄影、摄像、家电维修;仓储;

广告;宾馆(仅限分支机构经营);房地产开发经营(凭资质证经营);房屋中介;自有房屋出

租;再生资源回收;其他无需许可或审批的合法项目。(以上范围国家法律、行政法规、国务院

决定禁止或限制的除外,涉及资质证的凭资质证经营。

2012 年 6 月 29 日,取得成都市工商行政管理局核准的变更后的注册号为 510100000031610

号企业法人营业执照。现总部位于四川省成都市东御街 19 号。

公司于 2014 年 4 月 30 日召开第七届董事会第十九次会议,审议通过《关于选举公司第七届

董事会董事长的议案》,选举高宏彪先生为公司董事长,根据《公司章程》规定,公司董事长为

公司法人代表,该事项已于 2014 年 5 月 5 日公告,并于 2014 年 5 月 23 日完成了相关工商变更登

记手续。

公司于 2015 年 5 月 4 日召开 2015 年第一次临时股东大会,审议通过关于《修订<公司章程>

的议案》,调整《公司章程》确定的经营范围:取消“房地产开发经营”,增加“商务信息咨询”。

该事项已于 2015 年 5 月 6 日公告,并于 2015 年 5 月 13 日完成工商变更登记手续。

财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日:

本公司财务报告业经本公司 2015 年 8 月 19 日第七届董事会第四十五次会议批准对外报出。

38 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

2. 合并财务报表范围

本公司本报告期纳入合并范围的子公司共 17 户,详见第九节财务报告九“在其他主体中的权

益”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月

15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,

本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金

额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关

规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力,本公司管理层相信公司能自本财务报

表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。

五、 重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月

30 日的财务状况及 2015 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表

在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公

司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

以 12 个月/年作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人

民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

39 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);

资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与

合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行

的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及

的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况

的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合

并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买

日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未

予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,

预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税

资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企

业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释

第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准(参见第九节财务报告五、5(2)),判断该多次交易是否属

于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及第九节财务报告五、

14“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报

表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,

在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方

的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净

负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6. 合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

40 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重

新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债

表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现

金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公

司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分

剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见第九节财务报告五、14“长期股权投资”或第九节

财务报告五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看

是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易

视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见第九节财务

报告五、14、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详

见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽

子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控

制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中

确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中

享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该

安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享

有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照第九节财务报告五、14 长期股权投资中“权

益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

41 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本

公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,

以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产构成业务除外,下同)、或者自共

同经营购买资产等时,在该等资产由共同经营出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的

损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减

值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确

认该损失;对于本公司自共同经营购买资产等情况,本公司按承担的份额确认该部分损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当

日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑

换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,

除:属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化

的原则处理;以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差

额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额

计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记

账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损

益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,

因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营

时,计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,

采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发

生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分

配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;

折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认

为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该

境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

目,在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示

10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在

初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,

相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确

42 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

认金额。

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,

且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估

值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可

供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用

计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了

近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近

期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,

对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价

并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变

动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生

金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取

的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款

和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失,计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本

金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计

摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成

43 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在

该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,

按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确

认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该

可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非

暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月,持续下跌期间的确定依据为以考虑证券价

格的历史性波动为依据。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失

后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资

产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃

了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融

资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止

确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分

的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,

不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则

44 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行

后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指

定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价值进行初

始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计

量。

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,

不予相互抵销。

(8)权益工具

权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企

业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存

收益。其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权

益工具的公允价值变动额。

11. 应收款项

(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应

收款项确认为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 本公司对单项金额重大的应收款项单独进

方法 行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合

中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的

应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征

的应收款项组合中进行减值测试。

45 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)

账龄组合 (账龄分析法)根据应收账款的不同账龄确

定不同的计提比例计提坏账准备。

应收银行卡组合 其他方法:不计提坏账准备

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 5

1-2 年 5

2-3 年 10

3-4 年 15

4-5 年 20

5 年以上 25

(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单

独进行减值测试后,测试结果表明收回可能性极

坏账准备的计提方法 个别认定法

12. 存货

(1)存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、包装物、低值易耗品、开发成本等。

(2)存货取得和发出的计价方法

各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出采用先进先出法计价。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时

考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取

存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值

高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已

就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一

年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,不计提折旧或进行摊销,按照账面价

值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。

如果处置组是一组资产组,并且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中

46 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是这种资产组中一项经营,则该处置组包括企业合并

中的商誉。

某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,

本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组

被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折

旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。

14. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融

资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见第九节财务报告

五、10“金融工具”。

(1)投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合

并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通

过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或

承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评

估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发

行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股

权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税

金及其他必要支出也计入投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益

法核算。此外,公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者

对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告

发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价

值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本公司的

部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,

按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对

被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投

资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的

账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时,将此处计入股东权益的金额按比例或全

部转入投资收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

47 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公

积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按第九节财务报告五、6“合并财务报表编制的

方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计

入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分

按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股

权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产

的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调

整。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且

有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的

控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指

对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这

些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其

他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产

存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资

产减值准备,并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

15. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致

的政策进行折旧或摊销。

16. 固定资产

(1). 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。

(2). 折旧方法

残值率

类别 折旧方法 折旧年限(年) 年折旧率(%)

(%)

房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75

机器设备 年限平均法 10 5 9.5

48 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

运输设备 年限平均法 8-20 5 4.75-11.88

电子设备 年限平均法 5 5 19

其他设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转

移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资

产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无

法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的

期间内计提折旧。

17. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用

状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定

资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第九节财务报告五、20“长期资产减值”。

18. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始

资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资

本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3

个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本

公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入

当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有

关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

49 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

本公司至少于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如

发生变更则作为会计估计变更处理。此外,本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产

的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估

计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第九节财务报告五、20“长期资产减值”。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出

售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

20. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断

是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命

不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值

测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产

活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

50 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

21. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括办公室及门店装修费、租入设备维修改造费等。长期待摊费用在

预计受益期间按直线法摊销。

22. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供

服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中

非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保

险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益

计划,具体为根据国家相关政策、公司规定并考虑为本公司提供服务的年限等,为离退休人员提

供的生活补贴、医药费用等福利。

本公司对于设定受益计划,在资产负债表日委托专业人士进行精算估值,精算利得和损失在

其他综合收益中确认,服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

辞退福利是本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接

受裁减而给予职工的补偿。本公司对由此产生的辞退福利于支付时计入职工薪酬负债并计入当期

损益。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

本公司为内部退休人员在其正式退休之前提供社保及生活补贴等。职工内部退休计划采用上

述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退

人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计

处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

23. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的

现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行

相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到

时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1)亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成

亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同

标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2)重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,

按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承

诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。

51 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

24. 股份支付

(1)股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定

的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值

计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待

期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立

即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按

照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具

的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,

相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的

公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成

等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权

情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费

用和相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计

入当期损益。

(2)权益工具公允价值的确定方法

本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳

估计,修正预计可行权的权益工具数量。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工

具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具

在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工

的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或

全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权

处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够

选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(5)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在

本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除

此之外,作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允

价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易

作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益

工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接

受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处

理。

52 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

25. 收入

(1)商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能

流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

(2)提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供

的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的

经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本

能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金

额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能

得到补偿的,则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳

务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提

供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

(3)建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入

和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关

的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工

进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际

合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生

时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存

在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。

(4)使用费收入

按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(5)利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

26. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

(1)与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助的判断依据

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府

补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以

下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补

助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额

的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政

府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

(2)与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助的会计处理方法

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照

公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,

直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损

益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确

认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

53 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超

出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

27. 递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计

算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根

据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按

照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采

用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额

(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有

关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,

如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,

也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未

来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予

确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关

资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期

所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公

司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所

得税负债以抵销后的净额列报。

28. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

○本公司作为承租人记录经营租赁业务

54 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直

接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

○本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直

接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损

益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

○本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资

费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计

入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长

期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

○本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的

入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值

之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权

和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

29. 其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量

的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去

的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、

资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的

结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响

变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变

更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。

合同的完工百分比是依照第二十二条“收入确认方法”所述方法进行确认的,在执行各该建造合同

的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性时,

需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本,

以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损

益产生影响,且可能构成重大影响。

(2)租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,

在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承

租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判

断。

(3)坏账准备计提

55 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收

账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将

在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

(4)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(5)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方

法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关

性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的

公允价值产生影响。

(6)持有至到期投资

本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有

至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行

判断的过程中,本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外(例

如在接近到期日时出售金额不重大的投资),如果本公司未能将这些投资持有至到期日,则须将

全部该类投资重分类至可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再

将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况,可能对财务报表上所列报的相关金融资

产价值产生重大的影响,并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。

(7)持有至到期投资减值

本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证

据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例

如,偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中,本公司需评估发生减值的客观证据对

该项投资预计未来现金流的影响。

(8)可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是

否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的

公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状

况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

(9)非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测

试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来

现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市

场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及

计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相

关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未

来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或

者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(10)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提

折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用

56 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生

重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(11)开发支出

确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率

以及预计受益期间的假设。

(12)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认

递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,

结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(13)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部

分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初

估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(14)内部退休福利及离职后福利

本公司内部退休福利及离职后福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设

条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果

和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际

经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退休福利及离职后福利的费用及负债余额。

(15)预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违

约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可

能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估

计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过

程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预

计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。

这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

30. 其他

本公司的税后利润,在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配:

项目 计提比例

提取法定公积金 10%

提取任意盈余公积金 由股东大会决定

支付普通股股利 由股东大会决定

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率(%)

增值税 增值额 13 或 17

消费税 应纳税商品销售额 5

营业税 应纳税营业额 5

城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7

企业所得税 应纳税所得额 25

57 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

房产税 房屋原值 70% 1.2

房产税 房屋出租收入 12

土地使用税 占用土地面积 按地级征税

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

本期公司未享有税收优惠政策

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金

银行存款 42,871,900.43 90,159,670.27

其他货币资金 270,000.00 150,000.00

合计 43,141,900.43 90,309,670.27

其中:存放在境外的款项总额

其他说明

货币资金减少的主要原因是本报告期公司项目投入。

2、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例

金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%)

(%) (%)

单项金额重 21,122,826.03 63.31 21,122,826.03 100 21,122,826.03 62.45 21,122,826.03 100 -

大并单独计 -

提坏账准备

的应收账款

按组合计提

坏账准备的

应收账款

应收银行卡 8,997,521.07 26.97 8,997,521.07 9,410,627.01 27.82 9,410,627.0

组合 1

账龄组 2,853,997.26 8.55 145,131.74 2.66 2,902,635.62 8.58 145,131.74 5.00 2,757,503.8

合 2,708,865.52 8

组合小计 11,851,518.33 35.52 145,131.74 1.00 11,706,386.59 12,313,262.63 36.40 145,131.74 1.18 12,168,130.89

单项金额不 389,144.52 1.17 389,144.52 100 389,144.52 1.15 389,144.52 100 -

重大但单独 -

计提坏账准

备的应收账

合计 33,363,488.88 / 21,657,102.29 / 11,706,386.59 33,825,233.18 / 21,657,102.29 / 12,168,130.89

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

58 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

应收账款 期末余额

(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

成都人民商场黄河商业城有限责 21,122,826.03 21,122,826.03 100 已停止经营

任公司

合计 21,122,826.03 21,122,826.03 / /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 573,643.62 28,682.18 5.00

1至2年 2,231,716.10 111,585.81 5.00

2至3年 48,637.54 4,863.75 10.00

合计 2,853,997.26 145,131.74

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

本公司本年按欠款方归集的报告期末余额前五名应收账款汇总金额为 30,120,347.10 元,占

应收账款期末余额合计数的比例为 83.75%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为

21,122,826.03 元。

3、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 13,801,813.21 83.44 9,392,278.59 78.13

1至2年 1,800,652.88 10.89 1,688,961.98 14.05

2至3年 939,470.15 5.68 939,470.15 7.82

合计 16,541,936.24 100.00 12,020,710.72 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项,主要是预付工程款。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

本公司按预付对象归集的报告期末余额前五名预付账款汇总金额为 4,478,884.75 元,占预付

账款期末余额合计数的比例为 27.07%。

59 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

其他说明:

预付款项增加的主要原因是本报告期公司预付供应商货款增加。

4、 应收股利

√适用 □不适用

(1). 应收股利

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

账龄一年以内的应收股利

重庆医药股份有限公司 4,260,743.40

中铁信托有限责任公司 231,761.54

成都彩虹电器(集团)股份有限公 550,800.00

成都银行股份有限公司 3,199,875.00

合计 8,243,179.94

其他说明:

应收股利增加的主要原因是公司本报告期公司可供出售金融资产已宣告未发放股利。

5、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重 26,716,714.72 22.32 26,716,714.72 100 - 26,716,714.72 22.88 26,716,714.72 100

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

个别认定组 87,315,826.13 72.95 87,315,826.13 84,367,567.94 72.27 84,367,567.94

单项金额不 5,660,338.02 4.73 5,660,338.02 100 - 5,660,338.02 4.85 5,660,338.02 100 -

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 119,692,878.87 / 32,377,052.74 / 87,315,826.13 116,744,620.68 / 32,377,052.74 / 84,367,567.94

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

其他应收款 计提

其他应收款 坏账准备 计提理由

(按单位) 比例

四川省住信房屋拆迁服务有限公司 9,828,814.21 9,828,814.21 100 诉讼无偿还能力

60 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

成都成商佳禾(集团)食品有限公司 5,163,891.06 5,163,891.06 100 诉讼无偿还能力

成都蓉萨商贸公司 4,658,967.00 4,658,967.00 100 停业资不抵债

云南成商汽车销售服务有限公司 4,399,839.28 4,399,839.28 100 停业资不抵债

成都昌荣汽车销售维修有限责任公司 1,415,203.17 1,415,203.17 100 诉讼失败

民生建筑工程公司 1,250,000.00 1,250,000.00 100 停业资不抵债

合计 26,716,714.72 26,716,714.72 / /

本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占其他应收

款期末余额 坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

合计数的比 期末余额

例(%)

四川省住信房屋拆迁服 应收回的预付 9,828,814.21 3 年以上 8.21 9,828,814.21

务有限公司 拆迁费

成都成商佳禾(集团) 借款及往来款 5,163,891.06 3 年以上 4.31 5,163,891.06

食品有限公司

成都蓉萨商贸公司 往来款 4,658,967.00 3 年以上 3.89 4,658,967.00

云南成商汽车销售服务 借款及往来款 4,399,839.28 3 年以上 3.68 4,399,839.28

有限公司

济南唯爱商贸有限公司 押金 2,000,000.00 2 年 1.67

合计 / 26,051,511.55 / 21.76 24,051,511.55

6、 存货

(1). 存货分类

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 182,096.62 182,096.62 193,019.47 193,019.47

低值易耗 316,154.50 316,154.50 318,757.50 318,757.50

库存商品 41,456,832.52 129,053.66 41,327,778.86 45,602,633.17 129,053.66 45,473,579.51

开发成本 128,042,323.83 128,042,323.83 127,774,657.36 127,774,657.36

合计 169,997,407.47 129,053.66 169,868,353.81 173,889,067.50 129,053.66 173,760,013.84

(2). 存货跌价准备

单位:元 币种:人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

库存商品 129,053.66 - - - - 129,053.66

合计 129,053.66 - - - - 129,053.66

61 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:

开发成本期末余额中含有借款费用资本化金额为 957,827.83 元。

7、 其他流动资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

待抵扣进项税 15,056,144.73 5,440,386.66

合计 15,056,144.73 5,440,386.66

其他说明

其他流动资产增加的主要原因是公司本报告期进项税留抵增加。

8、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具:

可供出售权益工具:

按公允价值计量的

申万宏源集团股份 5,263,131.25 5,263,131.25 400,000.00 400,000.00

有限公司(原申银万国

证券股份有限公司)

按成本计量的

上海宝鼎投资有限公 11,502.00 11,502.00 11,502.00 11,502.00

中原百货集团股份有 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00

限公司

重庆医药股份有限公 118,993,949.84 118,993,949.84 118,993,949.84 118,993,949.84

成都会议展览中心股 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

份有限公司

江苏炎黄在线物流股 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

份有限公司 - -

成都银行股份有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

成都彩虹电器(集团) 1,025,000.00 1,025,000.00 1,025,000.00 1,025,000.00

股份有限公司

中铁信托有限责任公 10,018,327.30 5,734,782.77 4,283,544.53 10,018,327.30 5,734,782.77 4,283,544.53

中百商业联合发展有 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00

限公司 - -

云南成商汽车销售服 2,639,628.16 2,639,628.16 2,639,628.16 2,639,628.16

务有限公司 - -

合计 150,431,538.55 8,674,410.93 141,757,127.62 145,568,407.30 8,674,410.93 136,893,996.37

说明:原申银万国证券股份有限公司于 2015 年 1 月 26 日上市,上市公司名称为申万宏源集团股

份有限公司。

62 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

可供出售

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计

债务工具

权益工具的成本/债务工具的摊余成本

公允价值 5,263,131.25 5,263,131.25

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 4,863,131.25 4,863,131.25

已计提减值金额

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

账面余额 减值准备 被

被投资

本 本 本 本 持 本期现金红利

单位

期 期 期 期 股

期初 期末 期初 期末

增 减 增 减 比

加 少 加 少 例

(

%

)

上海宝鼎投资有限公 11,502.00 11,502.00

中原百货集团股份有 180,000.00 180,000.00

限公司

重庆医药股份有限公 118,993,949.84 118,993,949.84 4,260,743.40

成都会议展览中心股 2,000,000.00 2,000,000.00

份有限公司

江苏炎黄在线物流股 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

份有限公司

成都银行股份有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 3,199,875.00

成都彩虹电器(集团) 1,025,000.00 1,025,000.00 550,800.00

股份有限公司

中铁信托有限责任公 10,018,327.30 10,018,327.30 5,734,782.77 5,734,782.77 231,761.54

中百商业联合发展有 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00

限公司

云南成商汽车销售服 2,639,628.16 2,639,628.16 2,639,628.16 2,639,628.16

务有限公司

合计 145,168,407.30 145,168,407.30 8,674,410.93 8,674,410.93 8,243,179.94

9、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期增减变动

期初 期末 减值准备期末

被投资单位 追加投 减 权益 其他综 其 宣告 计 其

余额 余额 余额

资 少 法下 合收益 他 发放 提 他

63 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

投 确认 调整 权 现金 减

资 的投 益 股利 值

资损 变 或利 准

益 动 润 备

联营企业:

成都人民商 1,633,683.62 1,633,683.62 1,633,683.62

场黄河商业

城有限责任

公司

成都成商佳 6,568,393.77 6,568,393.77 6,568,393.77

禾(集团)食

品有限公司

小计 8,202,077.39 8,202,077.39 8,202,077.39

合计 8,202,077.39 8,202,077.39 8,202,077.39

10、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 211,879,533.55 16,498,066.28 228,377,599.83

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在

建工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额 7,601,268.26 7,601,268.26

(1)处置 7,601,268.26 7,601,268.26

(2)其他转出

4.期末余额 204,278,265.29 16,498,066.28 220,776,331.57

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 42,873,143.89 4,889,955.46 47,763,099.35

2.本期增加金额 2,976,095.11 204,713.13 3,180,808.24

(1)计提或摊销 2,976,095.11 204,713.13 3,180,808.24

3.本期减少金额 1,820,263.18 1,820,263.18

(1)处置 1,820,263.18 1,820,263.18

(2)其他转出

4.期末余额 44,028,975.82 5,094,668.59 49,123,644.41

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

64 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

四、账面价值

1.期末账面价值 160,249,289.47 11,403,397.69 171,652,687.16

2.期初账面价值 169,006,389.66 11,608,110.82 180,614,500.48

11、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位:元 币种:人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计

一、账面原值:

1.期初余额 1,041,253,514.51 26,288,498.29 2,235,111.47 9,116,648.40 27,684,448.45 1,106,578,221.12

2.本期增加金额 -

72,363,439.61 338,412.14 130,196.90 10,702.05 72,842,750.70

(1)购置 2,828,050.96 338,412.14 130,196.90 10,702.05 3,307,362.05

(2)在建工程转入 69,535,388.65 69,535,388.65

(3)企业合并增加

3.本期减少金额 1,289,020.05 1,174,810.68 208,388.68 677,575.53 3,349,794.94

(1)处置或报废 1,289,020.05 1,174,810.68 208,388.68 677,575.53 3,349,794.94

4.期末余额 1,113,616,954.12 24,999,478.24 1,398,712.93 9,038,456.62 27,017,574.97 1,176,071,176.88

二、累计折旧

1.期初余额 249,452,929.59 19,037,391.75 1,905,030.68 7,885,285.13 24,477,637.46 302,758,274.61

2.本期增加金额 18,786,917.27 557,028.74 63,925.95 408,475.67 245,205.68 20,061,553.31

(1)计提 18,786,917.27 557,028.74 63,925.95 408,475.67 245,205.68 20,061,553.31

3.本期减少金额 1,183,157.44 1,022,058.84 194,349.93 596,442.34 2,996,008.55

(1)处置或报废 1,183,157.44 1,022,058.84 194,349.93 596,442.34 2,996,008.55

4.期末余额 268,239,846.86 18,411,263.05 946,897.79 8,099,410.87 24,126,400.80 319,823,819.37

三、减值准备

1.期初余额 1,129,188.87 1,129,188.87

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.期末余额 1,129,188.87 1,129,188.87

四、账面价值

1.期末账面价值 845,377,107.26 6,588,215.19 451,815.14 939,045.75 1,761,985.30 855,118,168.64

2.期初账面价值

791,800,584.92 7,251,106.54 330,080.79 1,231,363.27 2,077,622.12 802,690,757.64

说明:本期固定资产增加主要是春熙店装修改造工程完工转固。

12、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

在建工程 379,567,133.88 379,567,133.88 356,208,050.38 356,208,050.38

合计 379,567,133.88 379,567,133.88 356,208,050.38 356,208,050.38

65 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

工程累计 本期利

本期其 其中:本期

项目名 期初 本期增加金 本期转入固定资 期末 投入占预 工程 利息资本化 息资本 资金

预算数 他减少 利息资本化

称 余额 额 产金额 余额 算比例 进度 累计金额 化率 来源

金额 金额

(%) (%)

茂业天 1,000,000,0 150,509,730.07 59,008,780. 209,518,51 60.55 59,077,437 5,803,315. 6.10 自筹

地项目 00.00 65 0.72 .30 93

南区

茂业天 92,000,000. 36,427,689.55 1,528,750.0 37,956,439 67.34 494,212.51 自筹

地项目 00 0 .55

北区(前

期投

入)

茂业中 428,000,000 119,296,113.46 3,055,249.5 1,907,416.22 120,443,94 84.15 37,320,756 自筹

心项目 .00 5 6.79 .76

春熙店 63,000,000. 35,348,841.75 27,519,045. 62,867,886.75 72.73 自筹

改造项 00 00 -

1,583,000,0 341,582,374.83 91,111,825. 64,775,302.97 - 367,918,89 / / 96,892,406 5,803,315. / /

合计 00.00 20 7.06 .57 93

13、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位:元 币种:人民币

项目 土地使用权 软件 利 合计

一、账面原值

1.期初余额 462,393,867.68 8,377,383.72 470,771,251.40

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 462,393,867.68 8,377,383.72 470,771,251.40

二、累计摊销

1.期初余额 79,724,004.18 2,297,864.11 82,021,868.29

2.本期增加金额 5,878,704.80 797,365.06 6,676,069.86

(1)计提 5,878,704.80 797,365.06 6,676,069.86

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 85,602,708.98 3,095,229.17 88,697,938.15

66 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 376,791,158.70 5,282,154.55 382,073,313.25

2.期初账面价值 382,669,863.50 6,079,519.61 388,749,383.11

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%

14、 商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位:元 币种:人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成 企业合

期初余额 期末余额

商誉的事项 并形成 处置

成商集团南充茂业百货 4,938,488.56 4,938,488.56

有限公司

成商集团控股有限公司 2,816,075.12 2,816,075.12

乐山市峨眉山风景区成 9,643,251.08 9,643,251.08

商凤凰湖有限公司

菏泽茂业百货有限公司 9,342,268.33 9,342,268.33

26,740,083.09 - - - - 26,740,083.09

合计

15、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期增加金 其他减

项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额

额 少金额

装修费 17,739,959.76 915,755.28 4,481,655.23 14,174,059.81

汽车展场 560,311.34 46,692.60 513,618.74

租金 216,159.85 4,570.02 211,589.83

消防及空调安装改造 996,362.56 89,266.74 907,095.82

合计 19,512,793.51 915,755.28 4,622,184.59 15,806,364.20

67 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

16、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 59,929,807.75 14,982,451.94 59,929,807.75 14,982,451.94

可抵扣亏损 7,858,250.96 1,964,562.74 10,037,112.76 2,509,278.19

可递延的职工薪酬计划 10,168,478.61 2,542,119.65 10,168,478.61 2,542,119.65

合计 77,956,537.32 19,489,134.33 80,135,399.12 20,033,849.78

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资 33,048,208.16 8,262,052.04 33,328,253.16 8,332,063.29

产评估增值

合计 33,048,208.16 8,262,052.04 33,328,253.16 8,332,063.29

(3). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 3,059,769.53 3,059,769.53

可抵扣亏损 13,136,856.10 9,694,489.50

合计 16,196,625.63 12,754,259.03

(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 9,485,496.92 9,485,496.92

2016 12,897,167.79 7,471,906.31

2017 12,034,926.36 7,896,951.29

2018 9,751,860.85 6,463,746.93

2019 8,377,972.50 7,459,856.54

合计 52,547,424.42 38,777,957.99 /

17、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位:元 币种:人民币

68 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 198,000,000.00 170,000,000.00

保证借款

信用借款

合计 198,000,000.00 170,000,000.00

18、 应付票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 900,000.00 500,000.00

合计 900,000.00 500,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

下一会计期间将到期的金额 900,000.00 元。

应付票据增加的主要原因是本报告期公司银行承兑汇票增加。

19、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

应付供应商货款 335,233,808.42 346,104,746.46

应付工程款 41,542,404.51 11,073,943.86

其他应付账款 4,511,936.13 3,772,973.35

合计 381,288,149.06 360,951,663.67

20、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

预收订金 4,587,980.96 5,587,920.95

预收租金 6,848,925.48 3,436,623.75

预收货款 31,517,182.15 41,929,095.59

其他预收款 18,429,601.66 1,714,084.88

合计 61,383,690.25 52,667,725.17

其他说明:其他预收款中约 1770 万元为公司物业交通路 38 号拆迁补偿款。

21、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

69 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

一、短期薪酬 14,226,427.04 39,777,064.21 44,016,939.65 9,986,551.60

二、离职后福利-设定提存 5,868,732.11 5,868,732.11

计划

三、辞退福利 814,818.56 814,818.56

合计 14,226,427.04 46,460,614.88 50,700,490.32 9,986,551.60

(2).短期薪酬列示:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 9,240,450.55 34,800,262.57 38,918,670.96 5,122,042.16

补贴

二、职工福利费 200.00 200.00

三、社会保险费 2,664,589.58 2,664,589.58

其中:医疗保险费 2,257,511.94 2,257,511.94

工伤保险费 173,741.45 173,741.45

生育保险费 201,995.00 201,995.00

其他保险 31,341.19 31,341.19

四、住房公积金 16,614.35 1,532,877.53 1,512,189.59 37,302.29

五、工会经费和职工教育 4,969,362.14 779,134.53 921,289.52 4,827,207.15

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 14,226,427.04 39,777,064.21 44,016,939.65 9,986,551.60

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 5,370,762.09 5,370,762.09

2、失业保险费 497,970.02 497,970.02

3、企业年金缴费

合计 5,868,732.11 5,868,732.11

22、 应交税费

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 1,482,657.85 9,796,908.00

消费税 682,645.91 602,475.25

营业税 1,540,214.21 650,016.95

企业所得税 3,839,243.65 32,174,550.98

个人所得税 87,667.01 139,075.49

城市维护建设税 271,015.96 782,733.40

房产税 380,488.24 808,877.26

土地使用税 17,028.86 95,867.12

印花税 794,435.48 95,313.75

教育费附加 114,372.78 396,671.72

70 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

地方教育费 69,876.40 258,075.72

价格调节基金 172,041.22 201,772.34

其他 965,686.75 396,226.18

合计 10,417,374.32 46,398,564.16

应交税费的说明:

应交税费期末数较期初数减少主要原因是本报告期公司所得税入库。

23、 应付利息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 418,805.01 539,419.65

短期借款应付利息 316,800.00 324,683.33

合计 735,605.01 864,102.98

24、 应付股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

法人股东 433,342.30 433,342.30

合计 433,342.30 433,342.30

其他说明:

应付股利为个人法人股东尚未领取。

25、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

深圳茂业商厦有限公司 9,025.34 9,025.34

保证金 40,053,655.36 33,514,960.17

押 金 9,102,002.87 5,479,945.87

代收代付款 962,870.09 311,925.80

预提费用 6,893,625.27 6,875,018.45

其 他 39,599,886.61 53,847,374.93

合计 96,621,065.54 100,038,250.56

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

成商集团股份有限公司生活服务公司 3,349,718.46 往来款

合计 3,349,718.46 /

其他说明

应付成商集团股份有限公司生活服务公司 3,349,718.46 元,为以前年度往来款。

71 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

26、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 68,684,400.00 51,513,300.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付职工薪酬 973,583.34 1,033,829.00

合计 69,657,983.34 52,547,129.00

27、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 193,073,600.00 227,415,800.00

保证借款

信用借款

合计 193,073,600.00 227,415,800.00

长期借款分类的说明:

抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见第十一节财务报告七、44。

期末数 期初数

利率 外币 本币金额 外币 本币金额

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 (%) 金额 金额

农业银行成 人民 - 261,758,000.00 - 278,929,100.00

都北站支行 2009.9.23 2019.9.22 币 5.73

合计 - 261,758,000.00 - 278,929,100.00

其他说明:

2009 年 9 月 21 日,公司以自有的成都市东御街 19 号房产及土地使用权抵押给中国农业银行

成都市北站支行,申请人民币 6 亿元经营性物业抵押贷款,抵押贷款期限为 10 年。成都东御街

19 号的房产原值 179,100,007.25 元,土地使用权原值 2,662,553.07 元。该笔借款 2009 年 9 月

23 日首次提款 4 亿元, 2011 年 4 月 27 日二次提款 2 亿元。截止 2015 年 6 月 30 日,该借款余额

为 261,758,000.00 元,其中一年内到期借款 68,684,400.00 元。

28、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债 9,789,854.09 9,850,099.75

二、辞退福利 318,378.86 318,378.86

一年内需支付的长期职工福利 -973,583.34 -1,033,829.00

合计 9,134,649.61 9,134,649.61

72 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

(2) 设定受益计划变动情况

√适用 □不适用

设定受益计划义务现值:

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、期初余额 9,850,099.75 9,899,654.96

二、计入当期损益的设定受益成本 436,671.18

1.当期服务成本

2.过去服务成本

3.结算利得(损失以“-”表示)

4、利息净额 436,671.18

三、计入其他综合收益的设定收益成 596,744.42

1.精算利得(损失以“-”表示) 596,744.42

四、其他变动 -60,245.66 -1,082,970.81

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利 -60,245.66 -1,082,970.81

五、期末余额 9,789,854.09 9,850,099.75

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

公司因前期改制遗留下来的离退休职工、遗属及内退员工的历年福利支付,依据《企业会计

准则第 9 号—职工薪酬》及公司会计政策,需对此部分福利支出作为长期应付职工薪酬进行精算

评估。离退休职工及遗属的福利支出作为离职后福利计划设定受益计划进行精算评估,内退员工

的持续薪酬福利支出作为辞退福利计划进行精算评估。

公司员工福利计划精算评估涉及以下风险:

利率风险:计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益率。国债收

益率的下降会产生精算损失。

福利水平增长风险:计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是各

项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期。若实际福利增长率水平高于

精算假设,会产生精算损失。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

2014 年度公司聘请了安永(中国)企业咨询有限公司出具了正式的精算评估报告。该次评估采用

以下精算假设。

精算假设 2012-12-31 2013-12-31 2014-12-31

年折现率-各类人员退休后福利计划 3.60% 4.65% 3.65%

年折现率-内退人员离岗持续薪酬福利计划 3.10% 4.30% 3.30%

中国人寿保险业经验生命表(2000-2003)

死亡率

养老业务男表及女表(CL3 和 CL4)

离退休和内退人员企业补贴、节日慰问金的年

0%

增长率;遗属生活补贴的年增长率

离休人员医药报销费用的年增长率 7%

73 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

内退人员正式退休前的内退工资、企业承担的

15%

社保缴费和公积金的年增长率

折现率以国债收益率为设定折现率的标准,在决定评估时点的折现率时,先预估该评估时点

福利计划在未来年度所产生的现金流,然后根据该现金流计算福利负债在评估时点的修正久期,

参考相应年期的国债收益率,决定适用的折现率。

④主要精算假设敏感性分析结果说明

对计划福利义务现值的影响 对计划福利义务现值的影响

精算假设

(单位:人民币元) 比率

各类人员离职后福利

折现率+0.25% -193,125 -1.96%

折现率-0.25% 200,346 2.03%

各类人员离岗持续薪酬福利

折现率+0.25% -1220 -0.38%

折现率-0.25% 1,230 0.39%

各类福利计划合计

折现率+0.25% -194,345 -1.91%

折现率-0.25% 201,576 1.98%

29、 股本

单位:元 币种:人民币

本次变动增减(+、一)

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 570,439,657 570,439,657

30、 资本公积

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 10,740,275.02 10,740,275.02

其他资本公积 19,240,474.85 19,240,474.85

合计 29,980,749.87 29,980,749.87

31、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期发生金额

减:前期 减: 税后

期初 期末

项目 本期所得税前 计入其 所 税后归属于母 归属

余额 余额

发生额 他综合 得 公司 于少

收益当 税 数股

74 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

期转入 费 东

损益 用

一、以后不能重分类进 292,623.72 292,623.72

损益的其他综合收益

其中:重新计算设定受 292,623.72 292,623.72

益计划净负债和净资

产的变动

权益法下在被投资

单位不能重分类进损

益的其他综合收益中

享有的份额

二、以后将重分类进损 4,863,131.25 4,863,131.25 4,863,131.25

益的其他综合收益

其中:权益法下在被投

资单位以后将重分类

进损益的其他综合收

益中享有的份额

可供出售金融资产 4,863,131.25 4,863,131.25 4,863,131.25

公允价值变动损益

持有至到期投资重

分类为可供出售金融

资产损益

现金流量套期损益

的有效部分

外币财务报表折算

差额

其他综合收益合计 292,623.72 4,863,131.25 4,863,131.25 5,155,754.97

其他说明:

其他综合收益增加的主要原因是申银万国上市会计核算方式由历史成本变更为以公允价值计量增

加其他综合收益。

32、 盈余公积

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 131,690,086.11 131,690,086.11

任意盈余公积 19,041,113.73 19,041,113.73

合计 150,731,199.84 150,731,199.84

33、 未分配利润

单位:元 币种:人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 498,326,243.71 378,504,669.21

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) -8,648,788.59

调整后期初未分配利润 498,326,243.71 369,855,880.62

加:本期归属于母公司所有者的净利润 62,088,143.21 164,951,797.42

减:提取法定盈余公积 -

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 28,521,982.85 51,339,569.13

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 531,892,404.07 483,468,108.91

调整期初未分配利润明细:

75 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

2015 年 3 月 16 日,公司 2014 年度股东大会审议通过了关于 2014 年度利润分配方案,以 2014

年 12 月 31 日总股本 570,439,657 为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 0.5 元(含税),共

计分配现金 28,521,982.85 元,剩余未分配利润转入以后年度,2014 年度不进行公积金转增股本。

34、 营业收入和营业成本

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 942,482,612.24 783,744,590.71 1,041,981,020.76 873,858,775.42

其他业务 73,321,351.57 7,017,695.52 91,986,159.08 11,431,104.69

合计 1,015,803,963.81 790,762,286.23 1,133,967,179.84 885,289,880.11

35、 营业税金及附加

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 6,000,518.03 5,873,964.40

营业税 5,345,481.05 4,472,582.22

城市维护建设税 2,256,794.32 2,157,847.53

教育费附加 967,498.78 925,734.64

地方教育费附加 644,999.31 616,112.04

价格调节基金 415,870.15 512,603.76

房产税 439,557.46 1,424,815.20

土地使用税 184,550.70 128,445.60

合计 16,255,269.80 16,112,105.39

36、 财务费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 7,565,820.45 9,528,157.67

利息收入 -476,309.21 -417,006.54

手续费 4,515,350.29 4,677,271.35

合计 11,604,861.53 13,788,422.48

37、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 107,533,244.00

以公允价值计量且其变动计入当期

76 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 8,271,409.94 10,099,593.21

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

合计 8,271,409.94 117,632,837.21

其他说明:

投资收益减少的主要原因是上年同期公司出售控股孙公司成商集团南充商业有限公司取得股权收

益。

38、 营业外收入

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常

项目 本期发生额 上期发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 1,534,115.21 -1,017.09 1,534,115.21

其中:固定资产处置利得 1,534,115.21 -1,017.09 1,534,115.21

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 2,216,000.00 215,700.00 2,216,000.00

其他 436,562.34 527,466.51 436,562.34

合计 4,186,677.55 742,149.42 4,186,677.55

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

财政项目补贴 1,800,000.00 157,700.00 与收益相关

企业扶持基金 400,000.00 25,000.00 与收益相关

其 他 16,000.00 33,000.00 与收益相关

合计 2,216,000.00 215,700.00 /

其他说明:

营业外收入增加的主要原因是本报告期公司取得处置三桥商业广场收益及政府补贴增加。

77 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

39、 营业外支出

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常

项目 本期发生额 上期发生额

性损益的金额

非流动资产处置损失合计 121,506.23 1,656,758.80 121,506.23

其中:固定资产处置损失 121,506.23 1,656,758.80 121,506.23

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 3,000.00 3,000.00

其他 84,380.47 80,835.64 84,380.47

合计 208,886.70 1,737,594.44 208,886.70

其他说明:

营业外支出减少的主要原因是去年同期公司处置固定资产净损失 165.68 万元。

40、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 18,484,578.00 46,945,757.96

递延所得税费用 544,715.45 -18,682.05

合计 19,029,293.45 46,927,075.91

(2) 会计利润与所得税费用调整过程:

项目 本期发生额

利润总额 80,871,645.12

按法定/适用税率计算的所得税费用 20,217,911.28

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -2,067,852.49

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -304,440.83

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 1,183,675.49

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 19,029,293.45

41、 其他综合收益

详见附注

项目 本期发生额 上期发生额

1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 -

4,863,131.25

减:可供出售金融资产产生的所得税影响 - -

78 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

小计 -

4,863,131.25

2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - -

减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份

- -

额产生的所得税影响

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

小计 - -

3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 - -

减:现金流量套期工具产生的所得税影响 - -

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

转为被套期项目初始确认金额的调整 - -

小计 - -

4.外币财务报表折算差额 - -

减:处置境外经营当期转入损益的净额 - -

小计 - -

5.其他 - -

减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -

前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

小计 - -

合计 -

4,863,131.25

42、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

保证金、押金等 14,411,976.34 8,509,801.09

收财政补贴等 2,216,000.00 215,700.00

合计 16,627,976.34 8,725,501.09

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

期间费用 52,846,976.24 72,009,134.08

79 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

其他保证金、押金等 6,064,081.64 3,525,847.53

合计 58,911,057.88 75,534,981.61

43、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元 币种:人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 61,842,351.67 164,394,096.11

加:资产减值准备 - -

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,037,648.42 20,859,834.90

无形资产摊销 6,880,782.99 8,753,780.71

长期待摊费用摊销 4,622,184.59 5,507,900.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 -1,412,608.98 1,657,775.89

益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -

财务费用(收益以“-”号填列) 7,565,820.45 13,788,422.48

投资损失(收益以“-”号填列) -8,271,409.94 -117,632,837.21

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 544,715.45 -18,682.05

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -70,011.25 -103,023.40

存货的减少(增加以“-”号填列) 3,891,660.03 15,666,280.63

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -5,527,891.19 7,778,780.68

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -53,516,418.61 -78,270,107.27

其他 -270,000.00 -150,000.00

经营活动产生的现金流量净额 39,316,823.63 42,232,222.12

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 42,871,900.43 85,930,177.03

减:现金的期初余额 90,159,670.27 77,123,465.08

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -47,287,769.84 8,806,711.95

(2) 现金和现金等价物的构成

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 42,871,900.43 90,159,670.27

其中:库存现金 - -

可随时用于支付的银行存款 42,871,900.43 90,159,670.27

可随时用于支付的其他货币资金 - -

可用于支付的存放中央银行款项 - -

存放同业款项 - -

拆放同业款项 - -

80 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

二、现金等价物 - -

其中:三个月内到期的债券投资 - -

- -

- -

三、期末现金及现金等价物余额 42,871,900.43 90,159,670.27

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 - -

金等价物

44、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末账面价值 受限原因

固定资产 206,672,456.54 银行借款抵押

投资性房地产 7,847,575.29 银行借款抵押

无形资产 75,107,615.61 银行借款抵押

合计 289,627,647.44 /

抵押资产明细如下表:

项目 期末账面价值 受限原因

贷款抵押的资产:

(1)固定资产:

成都东御街 19 号营业大楼 银行借款抵押

90,034,727.37

茂业中心房产 银行借款抵押

107,645,914.36

绵阳涪城区成绵路 136 号商场(栋)7 号、绵

阳涪城区临园路东段 58 号星联广场二期 2 幢 1 银行借款抵押

8,991,814.81

层房产

小 计

206,672,456.54

(2)投资性房地产:

成都金牛区火车北站公交路 2 号(房屋建筑物) 银行借款抵押

7,604,802.79

成都金牛区火车北站公交路 2 号(土地使用权) 银行借款抵押

242,772.50

小 计

7,847,575.29

(3)无形资产:

成都东御街 19 号营业大楼 银行借款抵押

1,011,037.31

茂业中心土地 银行借款抵押

81 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

67,613,761.25

绵阳涪城区成绵路 136 号商场(栋)7 号、绵

阳涪城区临园路东段 58 号星联广场二期 2 幢 1 银行借款抵押

6,482,817.05

层房产对应土地使用权

小 计

75,107,615.61

贷款质押的资产

合计

289,627,647.44

八、合并范围的变更

1、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

本报告期公司下属孙公司成都人民商场(集团)绵阳有限公司(下称绵阳人民商场)分立,分立后

绵阳人民商场继续存续,从绵阳人民商场分立出部分资产注册成立成商集团绵阳茂业百货有限公

司;经公司第七届董事会第二十三次会议批准设立南充泽福商贸有限公司、南充志美商贸有限公

司。

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

持股比例

子公司 (%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 间 方式

直接

成商集团控股有限公司(原成都人民商场(集 四川成都 四川成都 商业 100 设立取得

团)春南有限公司)

成商集团成都人民商场有限公司 四川成都 四川成都 商业 100 设立取得

成都人民车业有限责任公司 四川成都 四川成都 商业 93.75 设立取得

成都成商联合汽车有限责任公司 四川成都 四川成都 商业 100 设立取得

成都成商建筑装饰工程有限公司 四川成都 四川成都 建筑装饰 100 设立取得

成都成商实业(控股)有限公司 四川成都 四川成都 商业 100 设立取得

成都成商物业管理有限公司 四川成都 四川成都 商业 100 设立取得

成都茂业地产有限公司(原成都成商地产有 四川成都 四川成都 房地产 100 设立取得

限公司)

成都人民商场(集团)绵阳有限公司 四川绵阳 四川绵阳 商业 100 设立取得

成商集团绵阳茂业百货有限公司 四川绵阳 四川绵阳 商业 100 设立取得

乐山市峨眉山风景区成商凤凰湖有限公司 四川峨眉山 四川峨眉山 服务业 80 设立取得

成商集团南充茂业百货有限公司 四川南充 四川南充 商业 100 设立取得

成都人民商场南充川北商业管理有限公司 四川南充 四川南充 商业 100 设立取得

南充泽福商贸有限公司 四川南充 四川南充 商业 100 设立取得

南充志美商贸有限公司 四川南充 四川南充 商业 100 设立取得

菏泽茂业百货有限公司 山东菏泽 山东菏泽 商业 90 收购

深圳茂业投资控股有限公司 广东深圳 广东深圳 投资 100 设立取得

2、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

82 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

业或联营

合营企业或联营企业

主要经营地 注册地 业务性质 企业投资

名称 直接 间接 的会计处

理方法

成都成商佳禾(集团) 四川成都 四川成都 食品 36.5 权益法

食品有限公司

成都人民商场黄河商 四川成都 四川成都 日用百货 30 权益法

业城有限责任公司

十、关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(美元) 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

深圳茂业商 广东深圳 商业 22000 万元 68.06 68.06

厦有限公司

说明:

本企业最终控制方是黄茂如先生

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

持股 表决

子公司 企业 注册 法人 业务 组织机构代

子公司全称 注册资本 比例 权比

类型 类型 地 代表 性质 码

(%) 例(%)

成商集团控股有限公司

全资子 有限 四川 高宏

(原成都人民商场(集团) 商业 1,378,417,349.00 100 100 70920854-6

公司 公司 成都 彪

春南有限公司)

成商集团成都人民商场有 全资子 有限 四川 高宏

商业 20,000,000.00 100 100 69365810-3

限公司 公司 公司 成都 彪

成都人民车业有限责任公 控股子 有限 四川 高宏

商业 48,000,000.00 93.75 93.75 70920967-X

司 公司 公司 成都 彪

成都成商联合汽车有限责 全资孙 有限 四川 高宏

商业 6,000,000.00 100 100 76538687-3

任公司 公司 公司 成都 彪

成都成商建筑装饰工程有 全资子 有限 四川 高宏 建筑

5,000,000.00 100 100 20192693-4

限公司 公司 公司 成都 彪 装饰

成都成商实业(控股)有限 全资子 有限 四川 高宏

商业 5,000,000.00 100 100 77745520-7

公司 公司 公司 成都 彪

成都成商物业管理有限公 全资子 有限 四川 高宏

商业 500,000.00 100 100 77749140-0

司 公司 公司 成都 彪

成都茂业地产有限公司

全资子 有限 四川 高宏 房地

(原成都成商地产有限公 8,000,000.00 100 100 67716754-X

公司 公司 成都 彪 产

司)

成都人民商场(集团)绵阳 全资孙 有限 四川 高宏

商业 5,000,000.00 100 100 66539452-6

有限公司 公司 公司 绵阳 彪

成商集团绵阳茂业百货 全资孙 有限 四川 高宏

商业 5,000,000.00 100 100 32711252-2

有限公司 公司 公司 绵阳 彪

四川

乐山市峨眉山风景区成商 控股子 有限 王福 服务

峨眉 33,730,000.00 80 80 70902511-7

凤凰湖有限公司 公司 公司 琴 业

成商集团南充茂业百货有 全资孙 有限 四川 高宏 商业 20,000,000.00 100 100 73340623-5

83 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

限公司 公司 公司 南充 彪

成都人民商场南充川北商 全资孙 有限 四川 高宏

商业 100,000.00 100 100 68236336-9

业管理有限公司 公司 公司 南充 彪

全资孙 有限 四川 高宏

南充泽福商贸有限公司 商业 21,500,000.00 100 100 32336993-7

公司 公司 南充 彪

全资孙 有限 四川 高宏

南充志美商贸有限公司 商业 3,800,000.00 100 100 32336989-X

公司 公司 南充 彪

控股孙 有限 山东 高宏

菏泽茂业百货有限公司 商业 5,000,000.00 90 90 68322983-1

公司 公司 菏泽 彪

深圳茂业投资控股有限公 全资子 有限 广东 高宏

投资 1,000,000.00 100 100 05275160-7

司 公司 公司 深圳 彪

3、 本企业合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称 与本企业关系

成都成商佳禾(集团)食品有限公司 联营

成都人民商场黄河商业城有限责任公司 联营

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

茂业国际控股有限公司 间接控股股东

深圳茂业(集团)股份有限公司 受同一实际控制人控制的企业

成都崇德投资有限公司 受同一实际控制人控制的企业

崇德物业管理(深圳)有限公司成都分公司 受同一实际控制人控制的企业

云南成商汽车销售服务有限公司 子公司投资的企业

5、 关联交易情况

关联交易定价原则:

关联公司的关联交易的定价主要遵循市场价格的原则;如果没有市场价格,按照成本加成定价;

如果既没有市场价格,也不适合采用成本加成定价的,按照协议定价;交易双方根据关联交易事

项的具体情况确定定价方法,并在相关的关联交易协议中予以确定。

(1). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为被担保方

担保是否已经

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

履行完毕

黄茂如、张静 农行借款 6 亿 2009-09-22 2019-9-20 否

深圳茂业商厦有 待偿还余额不超过 3 亿 2013-1-8 短期融资券到期之日 否

限公司 起二年

深圳茂业商厦有 成都农商行人民币 5 亿元 2014-5-13 2017-5-12 否

限公司 的授信业务本金及利息

关联担保情况说明

① 农行抵押借款 6 亿元担保

84 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

黄茂如先生为本公司实际控制人,张静女士为其配偶,黄茂如先生及张静女士为本公司关联

自然人,与公司构成关联关系。

根据公司经营发展需要,公司拟将自有的评估价值为 121,908.63 万元的位于成都市东御街

19 号盐市口一期商场房产及其应分摊的土地使用权抵押给中国农业银行股份有限公司成都北站

支行,申请 6 亿元经营性物业抵押贷款,期限为 10 年。本公司实际控制人黄茂如先生及其配偶

张静女士为该笔贷款提供个人连带责任担保。担保期限:十年。

公司于 2009 年 9 月 4 日召开第六届董事会第四次会议审议通过了该项关联交易,并经 2009

年 9 月 20 日第四次临时股东大会审议通过。2009 年 9 月 21 日,本公司与农行北站支行签订了

《抵押合同》及《经营性物业抵押贷款合同》,借款金额人民币 6 亿元,借款期限为 10 年,自

第一笔借款实际发放日起计算。同日,黄茂如先生及张静女士分别与农行北站支行签订了《保证

合同》,为本公司上述抵押贷款共同提供连带责任保证。

② 短期融资券担保

深圳茂业商厦有限公司为本公司控股股东。

为拓宽融资渠道,降低融资成本,提高经济效益,公司拟发行短期融资券,其待偿还余额不

超过 3 亿元人民币,并委托招商银行股份有限公司作为本次注册发行的主承销商。发行短期融资

券所募集的资金用于置换银行借款及补充流动资金。

2012 年 5 月 3 日,公司第六届董事会第四十一次会议审议通过了《关于关联公司深圳茂业

商厦有限公司为公司发行短期融资券提供担保的议案》,同意由深圳茂业商厦为公司本注册期内

发行待偿还余额不超过 3 亿元人民币的短期融资券业务提供无偿担保。

本议案已于 2012 年 5 月 21 日经公司 2012 年第一次临时股东大会批准。

2013 年 1 月 8 日,中国银行间市场交易商协会出具《接受注册通知书》(中市协注[2013]CP5

号),同意接受公司短期融资券的注册,公司发行短期融资券注册金额为 3 亿元,注册额度自通

知书发出之日起 2 年内有效,由招商银行股份有限公司主承销。

2013 年 3 月 5 日,公司成功发行 2013 年度第一期短期融资券 1.5 亿元。

2014 年 3 月 6 日,公司发行的短期融资券到期偿还本金并支付利息。

本公司与关联方的关联交易没有损害本公司利益的情形,并对本公司的经营业务发展产生积

极的影响。

③ 成都农商行人民币 5 亿元的授信业务本金及利息担保

深圳茂业商厦有限公司为本公司控股股东。

为了保证公司贷款融资业务的顺利推进,降低公司融资成本,2014 年 5 月 8 日,公司第七届董

事会第二十次会议审议通过《关于同意控股股东为公司向成都农村商业银行股份有限公司高新支

行申请人民币 5 亿元的授信业务本金额度提供担保的议案》,同意由控股股东深圳茂业商厦有限

公司为公司向成都农村商业银行股份有限公司高新支行申请人民币 5 亿元的授信业务本金及利息

无偿提供连带责任担保,担保期限为三年。

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

成都人民商场黄 21,122,826.03 21,122,826.03 21,122,826.03 21,122,826.03

应收账款 河商业城有限责

任公司

成都成商佳禾(集 5,163,891.06 5,163,891.06 5,163,891.06 5,163,891.06

其他应收款

团)食品有限公司

云南成商汽车销 4,399,839.28 4,399,839.28 4,399,839.28 4,399,839.28

其他应收款

售服务有限公司

四川日兴发展有 7,986,918.06 7,986,918.06 7,986,918.06 7,986,918.06

其他应收款

限公司

85 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

深圳茂业商厦有限公 9,025.34 9,025.34

其他应付款

成都人民商场黄河商 29,514.66 29,514.66

其他应付款

业城有限责任公司

十一、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

截止 2015 年 6 月 30 日,本公司无需披露的重要承诺事项。

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

(1)四川省住信房屋拆迁服务有限公司委托拆迁安置合同纠纷

2007 年 7 月 23 日,公司与四川省住信房屋拆迁服务有限公司(以下简称“住信公司”)签

订了《委托拆迁安置合同书》,约定由住信公司对成都市一环路东五段 34 号两栋五层建筑物及搭

建房屋进行拆迁安置,拆迁总费用包干 4,550 万元,拆迁期限为三个月,以评估报告出具为时间

点开始算拆迁时限。合同第九条第 1 项还约定:如住信公司未能在本合同规定的时间内完成拆迁

工程,每拖延一天,住信公司向本公司支付违约金 2,000 元。

2007 年 8 月 8 日,双方又签订了《补充协议》,对《委托拆迁安置合同书》中的第一笔款的

支付及相关事宜作出了修订。合同签订后,本公司先后向住信公司支付了拆迁安置款 27,297,508

元,住信公司在收到本公司支付的拆迁安置款后,并未按合同约定履行完毕义务,且在本公司于

2008 年 6 月 24 日正式通知住信公司解除上述合同之后,住信公司仍未归还公司支付的拆迁安置

款。

住信公司于 2008 年 8 月 5 日向成都市中级人民法院提起诉讼,诉讼事项为:因本公司迟延付

款导致拆迁成本大幅攀升,要求本公司承担各项支出及损失 8,179,678 元。

本公司于 2008 年 12 月 23 日向成都市中级人民法院提起诉讼。诉讼请求:(1)请求确认原、

被告之间合同关系从 2008 年 6 月 24 日起已经解除;2)判令被告立即归还原告已支付 27,297,508

元拆迁安置款、资金占用利息 885,531.16 元(从 2008 年 6 月 25 日起至 2008 年 12 月 5 日止),

以及截止实际归还之日的资金占用利息(按人民银行公布的同期贷款利率计算);(3)判令被告

按合同约定的 2,000 元/天的标准向原告支付违约金 278,000 元(时间从 2008 年 2 月 6 日起至 2008

年 6 月 24 日止);(4)本案的诉讼费全部由被告承担。

公司于 2009 年 2 月接到成都市中级人民法院通知,住信公司以其实际拆迁支出费用已超出本

公司预支的费用为由提出反诉,请求判令本公司承担 167,820.49 元实际支出及本案的全部诉讼费

用。法院受理反诉后因住信公司未按规定期限缴纳案件受理费,按住信公司自动撤回反诉处理。

2009 年 11 月 16 日,成都市中级人民法院出具(2008)成民初字第 698 号民事判决书,驳回

住信公司的诉讼请求,并由住信公司承担诉讼费。

2009 年 11 月 17 日,成都市中级人民法院出具(2009)成民初字第 113 号民事判决书,作出

如下判决:①、住信公司于本判决生效之日起 10 日内,向成商集团返还 17,268,612.21 元,并按

中国人民银行同期同类贷款利率,支付自 2008 年 6 月 27 日起至付清之日的利息。②、住信公司

于本判决生效之日起 10 日内,向成商集团交付成都市青羊区苏坡乡“锦绣光华”16 栋 305、402、

505 号房屋。③、住信公司于本判决生效之日起 10 日内,向成商集团支付违约金 278,000 元。

住信公司于 2009 年 12 月 8 日向四川省高级人民法院提起上诉,请求撤销成都市中级人民法

院(2009)成民初字第 113 号民事判决书,依法改判或发回重审;由被上诉人承担诉讼费用。2010

86 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

年 4 月 29 日四川省高级人民法院以(2010)川民终字第 77 号民事判决书判决“驳回上诉,维持

原判”。

2010 年 5 月 17 日,成商集团向成都市中级人民法院申请了执行,要求住信公司按照(2009)

成民初字第 113 号民事判决书规定返还款项 17,268,612.21 元及利息 1,874,079.69 元(从 08 年

6 月 27 日起按人民银行同期同类贷款利率计算至 2010 年 5 月 17 日);向成商集团移交位于成都

市青羊区苏坡乡“锦绣光华”16 栋 305、402、505 三套房屋;支付违约金 278,000 元以及代垫付

的诉讼费 154,105.2 元。2010 年 5 月 31 日,成都市中级人民法院以(2010)成执字第 580 号《受

理执行案件通知书》通知该案受理执行。2011 年公司执行收回现金 105 万元。2012 年末根据与成

都市锦江区房管局签定的《国有直管公房拆迁安置补偿协议》,公司计入拆迁成本 638.98 万元。

该案正在执行过程中,公司及法院未能查找到住信公司其他可供执行财产线索,因此,该债

权收回可能性很小。2012 年末公司本着谨慎性原则,计提坏账准备 982.88 万元。

(2)成都成商佳禾(集团)食品有限公司借款纠纷

公司于 2004 年 9 月底对成都成商佳禾(集团)食品有限公司(下简称“佳禾公司”)的次债

务人成都佳禾食品有限公司、成都超健康生物工程有限公司采取代位权诉讼,以处理公司与佳禾

公司之间的借款纠纷。2005 年 1 月法院以“成商佳禾(集团)食品有限公司与成都佳禾食品有限

公司、成都超健康生物工程有限公司之间债权证据不充分”为由一审判决公司败诉。公司不服一

审判决,遂向四川省高级人民法院提起上诉,二审判决撤销成都市中级人民法院(2004)成民初

字第 888 号民事判决,且佳禾公司在(2005)川民终字第 172 号民事判决生效后 10 日内向本公司

代位返还借款人民币 3,361,167.42 元及利息,第一、二审案件诉讼费用佳禾公司承担。2005 年

12 月 18 日四川省高级人民法院向佳禾公司公告送达了该判决书,但佳禾公司在终审判决生效后

至今未向成商集团支付过一笔款项,因此,本公司提出强制执行申请,请求执行佳禾公司人民币

3,361,167.42 元,利息人民币 284,398.68 元,第一审及第二审诉讼费用 65,305.20 元,三项共

计人民币 3,710,871.30 元,并要求佳禾公司承担全部执行费用。诉讼过程中已查封对方在温哥华

广场 1,200 平方米的房产,目前正在执行过程中,因该债权的回收风险较大,公司已全额计提坏

账准备。

(3)关于成都人民商场(集团)宜宾大观楼商场有限责任公司停止经营的纠纷

2002 年 2 月 1 日,公司与宜宾中山房地产综合开发有限公司(以下称“中山公司”)共同出

资成立成都人民商场(集团)宜宾大观楼商场有限责任公司(以下称“宜宾大观楼”),本公司

持有 30%股权、中山公司持有 70%股权,经营期限 15 年,自 2002 年 2 月 1 日至 2017 年 1 月 31

日。

2008 年 8 月 20 日,中山公司在无任何理由的情况下作出股东决议提前解散宜宾大观楼。本

公司于 2008 年 9 月向宜宾市中级人民法院提起诉讼,请求判决中山公司承担违约责任及因违约给

本公司造成的经济损失。法院受理该案件后,中山公司在 2008 年 12 月 22 日向宜宾中院申请强制

清算宜宾大观楼商场,法院受理中山公司申请,并于 2009 年 2 月 9 日裁定中止公司诉中山公司合

作协议纠纷案审理。2010 年 8 月 31 日,宜宾中级人民法院以(2009)宜民初字第 20 号《民事裁

定书》裁定终结中山公司申请的对宜宾大观楼商场的强制清算程序。2011 年 11 月 18 日,宜宾中

级人民法院恢复本公司诉中山公司的合作协议纠纷案。

该案于 2012 年 8 月 6 日在宜宾中级人民法院主持下达成(2008)宜民初字第 62 号民事调解

书:①宜宾中山房地产综合开发有限公司向成商集团股份有限公司支付补偿款 180 万元,此款限于

2012 年 8 月 20 日前全额支付;②成商集团股份有限公司在 2012 年 8 月 10 日前向宜宾市中级人

民法院提交书面申请,解除对宜宾中山房地产综合开发有限公司财产的查封;宜宾中山房地产综

合开发有限公司向成商集团股份有限公司全额支付本协议第一项约定的 180 万元且款项已达到成

商集团股份有限公司指定账户后,宜宾中级人民法院解除对宜宾中山房地产综合开发有限公司财

产的查封;③双方当事人合资组建的成都人民商场(集团)大观楼商场有限责任公司在办理工商

登记注销过程中,双方均负有配合、协助义务,以便顺利办理注销登记;④案件受理费 85,412

元,减半收取 42,706 元,诉讼保全费 5,000 元,其它代管资金 90 元,合计 47,796 元,由宜宾中

山房地产综合开发有限公司与成商集团股份有限公司各负担 23,898 元。

公司于 2012 年 8 月 20 日收到了宜宾中山房地产综合开发有限公司支付的补偿款 180 万元和

其应承担的诉讼费 23,898 元。

87 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

十二、 其他重要事项

1、2015 年 6 月 17 日,公司第七届董事会第四十三次会议审议通过《关于下属公司出租物业的议

案》,同意公司控股孙公司成都人民商场(集团)绵阳有限公司与自然人杨斌签署《物业租赁合

同》,将其拥有的位于绵阳市临园东路 58 号及成绵路 136 号整体商业物业出租给杨斌经营。租赁

期限 10 年,租赁费用总额约 1.03 亿元。2015 年 7 月 15 日正式办理了绵阳市临园东路 58 号及成

绵路 136 号整体商业物业移交手续。

2、经公司第七届董事会第三十六次会议审议通过了《关于拆迁锦江区交通路 38 号物业的议案》。

同意成都城建置业有限责任公司对本公司位于成都市锦江区交通路 38 号的自有物业进行拆迁。

成都城建置业有限责任公司对本公司进行安置补偿,搬迁补偿安置总价款为人民币

35,432,122.00 元。截止本报告期期末已收到补偿款 17,716,061.00 元。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露:

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

坏账准

账面余额 账面余额 坏账准备

种类 账面 账面

提 计提

比例 金 价值 比例 价值

金额 比 金额 金额 比例

(%) 额 (%)

例 (%)

(%)

单项金额重大并 25,765,911.33 81.29 21,122,826.03 81.98 4,643,085.30

单独计提坏账准

备的应收账款

按组合计提坏账 - - - - -

准备的应收账款

应收银行卡组合 5,509,569.92 17.38 5,509,569.92

账龄组合 392,159.98 1.24 24,624.46 6.28 367,535.52

组合小计 5,901,729.90 18.62 24,624.46 0.42 5,877,105.44

单项金额不重大 905,641.95 100 905,641.95 29,461.83 0.09 29,461.83 100

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 905,641.95 / / 905,641.95 31,697,103.06 / 21,176,912.32 / 10,520,190.74

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

本公司本年按欠款方归集的报告期末余额前五名应收账款汇总金额 866,949.29 元,占应收账款

期末余额合计数的比例 95.73%.

88 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露:

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 比 计提 账面 提 账面

金 比例

金额 例 比例 价值 金额 金额 比 价值

额 (%)

(%) (%) 例

(%)

单项金额重大并单独 65,502,838.83 100 65,502,838.83 19,651,672.27 5.98 19,651,672.27 100

计提坏账准备的其他

应收款

按组合计提坏账准备

的其他应收帐款:

组合1 308,141,850.90 93.82 308,141,850.90

组合小计 308,141,850.90 93.82 308,141,850.90

单项金额不重大但单 630,514.65 0.20 630,514.65 100 -

独计提坏账准备的其

他应收款

合计 65,502,838.83 / / 65,502,838.83 328,424,037.82 / 20,282,186.92 / 308,141,850.90

本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占其他应收

款期末余额 坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

合计数的比 期末余额

例(%)

成商集团控股有限公司 集团内资金往来款 50,958,203.35 1 年以内 88.23

成商集团成都人民商场有限公司 集团内资金往来款 4,739,722.62 1 年以内 8.21

成商集团控股有限公司茂业百货 集团内资金往来款 1,907,416.22 1 年以内 3.30

高新分公司

成商集团股份有限公司武侯茂业 集团内资金往来款 139,149.29 1 年以内 0.24

百货分公司

成商集团控股有限公司盐市口茂 集团内资金往来款 14,263.31 1 年以内 0.02

业天地分公司

合计 / 57,758,754.79 / 100

89 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,490,169,288.39 - 1,490,169,288.39 299,094,652.42 299,094,652.4

- 2

成都成商建筑装饰 4,700,000.00 4,700,000.0

工程有限公司 0

成商集团控股有限 1,380,822,740.46 1,380,822,740.4 28,405,391.46 28,405,391.4

公司 6 6

成都成商实业(控 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.0

股)有限公司 0

成都成商物业管理 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.0

有限公司 0

成都人民车业有限 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.0

责任公司 0

乐山市峨眉山风景 30,546,547.93 30,546,547.93 30,546,547.93 30,546,547.9

区成商凤凰湖有限公 3

成都茂业地产有限公 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.0

司(原成都成商地产 0

有限公司)

成商集团成都人民 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.0

商场有限公司 0

成商集团南充茂业 22,542,713.03 22,542,713.0

百货有限公司 3

菏泽茂业百货有限 134,100,000.00 134,100,000.0

公司 0

深圳茂业投资控股 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.0

有限公司 0

对联营、合营企业投 8,202,077.39 8,202,077.39 8,202,077.39 8,202,077.3

资 9

成都人民商场黄河 1,633,683.62 1,633,683.62 1,633,683.62 1,633,683.6

商业城有限责任公 2

成都成商佳禾(集 6,568,393.77 6,568,393.77 6,568,393.77 6,568,393.7

团)食品有限公司 7

1,498,371,365.78 8,202,077.39 1,490,169,288.39 307,296,729.81 8,202,077.3 299,094,652.4

合计

9 2

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期计 减值准

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末

准备 余额

成都成商建筑装饰 4,700,000.00 4,700,000.00

工程有限公司

成商集团控股有限 28,405,391.46 1,352,417,349.00 1,380,822,740.46

公司

成都成商实业(控 4,750,000.00 4,750,000.00

股)有限公司

90 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

成都成商物业管理 50,000.00 50,000.00

有限公司

成都人民车业有限 45,000,000.00 45,000,000.00

责任公司

乐山市峨眉山风景 30,546,547.93 30,546,547.93

区成商凤凰湖有限公

成都成商地产有限 8,000,000.00 8,000,000.00

公司

成商集团成都人民 20,000,000.00 20,000,000.00

商场有限公司

成商集团南充茂业 22,542,713.03 22,542,713.03

百货有限公司

菏泽茂业百货有限 134,100,000.00 134,100,000.00

公司

深圳茂业投资控股 1,000,000.00 1,000,000.00

有限公司

合计 299,094,652.42 1,352,417,349.00 161,342,713.03 1,490,169,288.39

其他说明:

长期股权投资增加的主要原因为母公司以部分资产对全资子公司成商集团控股有限公司进行增资。

对成商集团控股有限公司增加投资 135,241.73 万元,投资资产包括成都成商建筑装饰工程有限公

司股权 470 万元,成商集团南充茂业百货有限公司股权 2,254.27 万元,菏泽茂业百货有限公司股

权 13,410 万元。

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期增减变动

权益 其 宣告 计

追 减 法下 其他 他 发放 提

投资 期初 期末 减值准备期末

加 少 确认 综合 权 现金 减 其

单位 余额 余额 余额

投 投 的投 收益 益 股利 值 他

资 资 资损 调整 变 或利 准

益 动 润 备

联营企业

成都人民商场黄河商业城 1,633,683.62 1,633,683.62 1,633,683.62

有限责任公司

成都成商佳禾(集团)食品 6,568,393.77 6,568,393.77 6,568,393.77

有限公司

小计 8,202,077.39 8,202,077.39 8,202,077.39

合计 8,202,077.39 8,202,077.39 8,202,077.39

4、 营业收入和营业成本:

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 289,369,867.13 238,741,951.03 590,676,362.85 489,450,043.56

其他业务 25,779,558.89 1,874,159.22 61,243,970.29 5,129,607.48

合计 315,149,426.02 240,616,110.25 651,920,333.14 494,579,651.04

其他说明:

91 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

营业收入和营业成本大幅下降的原因为母公司以部分资产对全资子公司成商集团控股有限公司进

行增资。投资基准日 3 月 31 日以后的收入成本计入其子公司成商集团控股有限公司。

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 98,895,955.03 56,664,920.00

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 -10,785.23

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有

期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取

得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 8,271,409.94 10,099,593.21

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合计 107,167,364.97 66,753,727.98

十四、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位:元 币种:人民币

项目 金额 说明

1,412,608.98 主要为公司处置三桥商

非流动资产处置损益

业广场物业收益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 2,216,000.00 政府项目补贴等

按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除

外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成

本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项

资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、

92 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资

收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益

进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 349,181.87

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -1,021,071.51

少数股东权益影响额

合计 2,956,719.34

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 4.90 0.1088 0.1088

扣除非经常性损益后归属于公司 4.67 0.1037 0.1037

普通股股东的净利润

3、 其他

公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

单位:元 币种:人民币

期末余额/本年 期初余额/上年

报表项目 变动额 变动比例(%)

数 数

货币资金 43,141,900.43 90,309,670.27 -47,167,769.84 -52.23%

预付款项 16,541,936.24 12,020,710.72 4,521,225.52 37.61%

应收股利 8,243,179.94 0 8,243,179.94 不适用

其他流动资产 15,056,144.73 5,440,386.66 9,615,758.07 176.75%

应付票据 900,000.00 500,000.00 400,000.00 80.00%

应交税费 10,417,374.32 46,398,564.16 -35,981,189.84 -77.55%

一年内到期的非流动负债 69,657,983.34 52,547,129.00 17,110,854.34 32.56%

其他综合收益 5,155,754.97 292,623.72 4,863,131.25 1661.91%

-109,361,427.2

投资收益 8,271,409.94 117,632,837.21 -92.97%

7

营业外收入 4,186,677.55 742,149.42 3,444,528.13 464.13%

营业外支出 208,886.70 1,737,594.44 -1,528,707.74 -87.98%

所得税费用 19,029,293.45 46,927,075.91 -27,897,782.46 -59.45%

归属于母公司所有者的净利 -102,863,654.2

62,088,143.21 164,951,797.42 -62.36%

润 1

少数股东损益 -245,791.54 -557,701.31 311,909.77 -55.93%

投资活动产生的现金流量净

-55,413,876.28 15,985,435.78 -71,399,312.06 不适用

筹资活动产生的现金流量净

-31,190,717.19 -49,410,945.95 18,220,228.76 不适用

93 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

原因说明:

1、 货币资金减少的主要原因是本报告期公司项目投入。

2、 预付款项增加的主要原因是本报告期公司预付供应商货款增加。

3、 应收股利增加的主要原因是公司本报告期公司可供出售金融资产已宣告未发放股利。

4、 其他流动资产增加的主要原因是公司本报告期进项税留抵增加。

5、 应付票据增加的主要原因是本报告期公司银行承兑汇票增加。

6、 应交税费减少的主要原因是公司本报告期公司税款入库。

7、 一年内到期的非流动负债增加的主要原因是上年同期公司偿还长期借款 1717 万元。

8、 其他综合收益增加的主要原因是申万宏源公司上市,可供出售金融资产会计核算方式由历史

成本变更为以公允价值计量导致增加其他综合收益。

9、 投资收益减少的主要原因是上年同期公司出售控股孙公司成商集团南充商业有限公司取得股

权收益。

10、 营业外收入增加的主要原因是本报告期公司取得处置三桥商业广场收益及政府补贴增加。

11、 营业外支出减少的主要原因是上年同期公司处置固定资产净损失 165.68 万元。

12、 所得税费用减少的主要原因是上年同期公司出售控股孙公司成商集团南充商业有限公司股权

收益计提所得税。

13、 归属于母公司所有者的净利润减少的主要原因是上年同期公司出售控股孙公司成商集团南充

商业有限公司取得股权收益。

14、 少数股东损益增加的主要原因是本报告期包含少数股东的子公司亏损减少。

15、 投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是本报告期公司项目投入较上年同期增加及上

年同期公司取得出售控股孙公司成商集团南充商业有限公司现金收益。

16、 筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是本报告期公司借款增加。

94 / 95

成商集团 2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

备查文件目录 1、载有法定代表人签名的半年度报告文本;

2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并

备查文件目录

盖章的财务报告文本;

3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本

备查文件目录

及公告原稿。

董事长:高宏彪

董事会批准报送日期:2015 年 8 月 19 日

95 / 95

查看公告原文

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票:
好投资评级:
好价格评级:
证券之星估值分析提示茂业商业盈利能力一般,未来营收成长性较差。综合基本面各维度看,股价合理。 更多>>
下载证券之星
郑重声明:以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息,证券之星对其观点、判断保持中立,不保证该内容(包括但不限于文字、数据及图表)全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议,据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。如对该内容存在异议,或发现违法及不良信息,请发送邮件至jubao@stockstar.com,我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星!请点此与我们联系 版权所有: Copyright © 1996-