福鞍股份：2015年半年度报告_股票频道

辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

公司代码：603315 公司简称：福鞍股份

辽宁福鞍重工股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人穆建华、主管会计工作负责人李静及会计机构负责人（会计主管人员）李健声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬

请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 4

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 8

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 19

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 36

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 41

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 41

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 42

第十节备查文件目录 ................................................................................................................. 136

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、股份公司、福指辽宁福鞍重工股份有限公司

鞍股份

福鞍机械、子公司指辽宁福鞍机械制造有限公司

金丽华仁指鞍山金利华仁经贸有限公司

福鞍控股指辽宁福鞍控股有限公司

公司法指《中华人民共和国公司法》

证券法指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《辽宁福鞍重工股份有限公司章程》

证监会指中国证券监督管理委员会

交易所、上交所指上海证券交易所

报告期指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

元、万元指人民币元、人民币万元

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第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称辽宁福鞍重工股份有限公司

公司的中文简称福鞍股份

公司的外文名称 LIAONING FU-AN HEAVY INDUSTRY CO.,LTD

公司的外文名称缩写 FU-AN

公司的法定代表人穆建华

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名杨玲秦帅

联系地址鞍山市千山区鞍郑路8号鞍山市千山区鞍郑路8号

电话 0412-8492288 0412-8437608

传真 0412-8492100 0412-8492100

电子信箱 fazg@lnfa.cn fazg@lnfa.cn

三、基本情况变更简介

公司注册地址辽宁省鞍山市千山区鞍郑路8号

公司注册地址的邮政编码 114016

公司办公地址鞍山市千山区鞍郑路8号

公司办公地址的邮政编码 114016

公司网址 www.lnfa.com.cn

电子信箱 fazg@lnfa.cn

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点公司证券事务部

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所福鞍股份 603315 \

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期

注册登记地点鞍山市千山区鞍郑路8号

企业法人营业执照注册号 210300005034755

税务登记号码 210311761843408

组织机构代码 76184340-8

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期比上

本报告期

主要会计数据上年同期年同期增减

（1－6月）

(%)

营业收入 211,641,759.95 209,797,631.71 0.88

归属于上市公司股东的净利润 27,433,267.73 26,531,775.61 3.40

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 24,468,122.45 20,546,640.55 19.08

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 14,002,097.32 46,967,949.93 -70.19

本报告期末比

本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 610,746,811.82 343,439,944.09 77.83

总资产 963,530,302.14 1,046,581,814.06 -7.94

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年

主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.3292 0.3538 -6.95

稀释每股收益（元／股） 0.3292 0.3538 -6.95

扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.2936 0.27 8.74

（元／股）

加权平均净资产收益率（%）减少15.82个百分

6.28 7.46

点

扣除非经常性损益后的加权平均净资减少3.11个百分

5.60 5.78

产收益率（%）点

公司主要会计数据和财务指标的说明

公司运行情况良好，订单充足，收入利润均有增加。公司于 2015 年 4 月上市成功，股数由 7500

万股变为 10000 万股，受此影响基本每股收益等指标有所下降.由于上市后净资产增加，净资产收

益率等指标下降。

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

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非流动资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照 3,578,590.01

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

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根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额母公司计入当期损益的政府补

助 2,812,027.75，所得税率为

-613,444.73 15%，子公司计入当期损益的政

府补助为 766,562.26，所得税

率为 25%。

合计 2,965,145.28

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第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，随着国内经济发展进入新常态，经济增速逐步回落，经济下行压力较大，同时国

家对经济结构调整的力度不断加大，进一步深化体制改革，以增强市场主体活力。在此环境下福

鞍股份遇到挑战的同时，也创造出了良好的改革机遇，在公司“技术创新、管理创新、改革创新”

的整体思路指导下，董事会统一观点、脚踏实地的把改革创新落实到经营生产中去，推动改革创

新掷地有声、落实有效。努力提高管理、技术、质量水平，在加生产大技术成熟的批量件的同时

继续开发高精端产品，保持公司在行业中的领先地位。建设一支适应市场能力强，能打硬仗的管

理团队。

为应对错综复杂的经济形势和行业形势，董事会紧紧围绕年初制定的经营计划和发展目标，

各项工作顺利开展。

1、市场方面：立足高端、战略合作、提升竞争优势。产品的质量和良好的信誉是维系和发展客户

的保障。公司致力于精品铸钢件的制造与研发，挖掘市场潜力，积极主动与客户进行对接与交流，

得到客户的信任与支持。公司在巩固国内客户的同时继续加强与国外客户的合作，报告期国外客

户的收入增长百分之二十。

2、技术创新：没有创新企业就会停滞不前直至被市场淘汰，努力提高全员尤其是高级管理人员创

新意识，勇于接受新的事物新的思想。创新不能纸上谈兵要从一道工艺，一个产品开始将创新落

实到实处，提高产品，提升工作效率，节约生产成本。报告期内公司共申请发明和实用新型 32

项专利技术。

3、经营管理：完善公司治理结构，建立健全完整的运营体系，不断提升公司营运效率与管理水平。

在公司的经营发展上不仅要纵向和公司历史比较，也要横向和其他企业比较，拓宽眼界，借鉴和

学习其他企业的成熟的先进的管理经验和管理理念。日常管理上以成立 MPP 领导小组为契机，强

化管理体系，责任落实到人，建立有效的奖惩机制，树立每个员工的责任意识。

4、人才培养：公司用人尤其是管理人员要看其自身素质及对工作的热情，不能满足岗位要求的一

定要予以撤换，重用人才不看关系不看面子，以能否给企业发展带来效益为第一衡量标准。公司

大力培养年轻人，培养年轻人充分发挥其活力与激情，用他们新的思维不断接近市场的变化甚至

引领市场的发展，推陈出新虽将带来短期阵痛，但要以长远发展的目光看问题，长痛不如短痛，

用年轻人的活力与新思维，推动公司体系建设。

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(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 211,641,759.95 209,797,631.71 0.88

营业成本 150,895,414.62 152,937,184.13 -1.34

销售费用 3,957,507.66 2,353,637.01 68.14

管理费用 10,973,640.63 9,192,339.95 19.38

财务费用 12,873,909.98 17,572,812.43 -26.74

经营活动产生的现金流量净额 14,002,097.32 46,967,949.93 -70.19

投资活动产生的现金流量净额 -6,237,084.50 -11,341,360.54 45.01

筹资活动产生的现金流量净额 -53,639,693.10 -56,164,363.70 4.5

研发支出 2,599,971.95 2,342,746.14 10.98

营业收入变动原因说明:营业收入同比增，主要系产品结构调整及产品单价略有增加所致

营业成本变动原因说明:营业成本有所下降，主要系公司优化管理考核方式、节能减排等管理措施

提高工作效率减少产品成本所致。

销售费用变动原因说明:销售费用同比增加，系公司主要客户美国 GE 集团收取的超额订单折扣及

出口代理费用增加所致。

管理费用变动原因说明:管理费用同比增加，系公司上市宣传咨询费用所致

财务费用变动原因说明:财务费用同比减少，系公司上市后募集资金偿还贷款，利息支出减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动现金流量减少，系购买商品、接受劳务支付

的现金增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动现金流量金额增加，系公司主要建设项目基

本完工，本期投入减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生现金流量净额增加，本期公司上市成功

募集资偿还贷款，公司贷款额减少所致。

研发支出变动原因说明:研发支出同比增加系公司加大研发投入所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

不适用

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

不适用

(3) 经营计划进展说明

本报告期，对比公司 2014 年年度股东大会通过的年度经营计划和财务预算，公司营业收入完

成年度预算金额的 47.03%，期间费用完成年度预算金额的 51.02%，归属于母公司的净利润完成

年度预算金额的 45.46%，整体经营业绩基本达到年初预定标准。

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(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

铸造行业 209,153,403.37 150,553,265.44 28.02 0.49 -1.34 增加 1.33

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

火电设备 72,071,784.01 51,310,832.21 28.81 -6.76 -12.89 增加 5.01

铸件个百分点

水电设备 42,759,001.36 33,976,717.81 20.54 -15.14 -18.22 增加 3 个

铸件百分点

其他铸件 87,561,934.22 61,280,901.88 30.01 23.35 31.60 减少 4.39

个百分点

机械加工 6,760,683.77 3,984,813.54 41.06 -20.93 -20.68 减少 0.19

个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

其他铸件收入同比增长，水电、火电和机械加工收入下降，主要原因是公司进一步加强与美国 GE

集团轨道产品上的合作，订单总量增加。其他铸件毛利下降，主要系按照与美国 GE 集团轨道交通

产品协议，产品单价降低所致。火电、水电产品毛利上升，主要由于企业加强管理、节能减排等

措施使整体成本下降。

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

华北地区 16,769,341.86 178.11

东北地区 43,988,236.78 -46.52

华东地区 35,062,576.07 178.43

西南地区 13,947,487.61 -43.92

国外 99,385,761.05 20.62

合计 209,153,403.37

主营业务分地区情况的说明

东北、西南地区收入下降，华东、华北及国外收入增加系企业调整产品结构，与美国 GE 集团、法

国阿尔斯通集团加深合作所致。美国 GE 集团主要加工商位于山东地区，阿尔斯通集团总部位于天

津地区，所以该区域收入增加。

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(三) 核心竞争力分析

1、客户资源优势

国内外重大装备生产商对配件供应商的选取有着严格的标准和认证流程。首先，生产商要对

供应商的生产设备和设施进行调研，对硬件上满足生产条件的供应商给予认证的机会；接下来，

设备生产商会指派检查员对供应商工艺流程、技术能力、质量管理体系等进行考核；考核通过后，

设备生产商会向供应商提供少量产品订单进行试生产；最后，试产产品检验符合设备生产商要求

的，才能正式进入设备生产商的合格供应商名单。以上过程从双方开始接触到正式生产，往往需

要一到两年时间。由于更换合格供应商的机会成本较大，设备生产商一旦对特定供应商完成认证，

双方一般会维持长期稳定的合作关系。

公司长期以来积累了较多优质客户资源，为哈尔滨电气集团、东方电气集团、上海电气集团、

北方重工集团等众多国内厂商提供电力、矿山机械、重型机械等领域的配套铸件产品，同时也是

日本东芝、日本三菱重工、丹麦史密斯、美国通用电气、法国阿尔斯通、德国福伊特水电、德国

西门子、印度 BHEL 等跨国公司的合格铸件供应商。

2、产品结构优势

公司主要产品是发电设备、轨道交通及工程机械配套大型铸钢件，其中核心产品包括 60 万千

瓦及以上级别大型汽轮机组配套铸钢件（包括百万千瓦及以上级别超临界、超超临界汽轮机配套

铸件），重型燃气轮机配套缸体铸件，70 万千瓦及以上级别大型水力发电机组用铸钢件、轨道交

通转向架以及重型工程机械配套铸件。上述产品属于大型铸钢件中的高端产品，且在发行人营业

收入中占比较高。

3、制造设备及工艺技术优势

公司拥有工艺设计、造型、熔炼、精炼、热处理、探补、机械加工等一系列完整的铸件生产

设备，完善的设备在保证公司铸造工艺的可行性、稳定性，提高大型铸造件特别是高端复杂铸钢

件的质量品质方面发挥了重要作用，使得公司在硬件方面具备了参与大型高端铸件行业竞争的实

力；在工艺方面，公司全部生产过程采用 PLC 计算机数字模型控制系统；铸造工艺采用酯固化碱

性酚醛树脂砂自硬工艺（a-Set 法），此工艺可有效提高合金铸件质量；公司工艺废砂再生回用

率达到 90%以上。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

不适用

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(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

尚未使用募集

募集资金本报告期已使用募集资金尚未使用募

募集年份募集方式已累计使用募集资金总额资金用途及去

总额总额集资金总额

向

2015 年首次发行 269,250,000.00 269,250,000.00 269,250,000.00 -

合计 / 269,250,000.00 269,250,000.00 269,250,000.00 - /

募集资金总体使用情况说明募集资金总体使用情况说明：经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]543

号文核准，本公司在上海证券交易所向社会公众发行人民币普通股，发行数量

2,500 万股，全部为公开发行新股，发行价格 10.77 元/股。根据致同会计师事

务所（特殊普通合伙）出具的《验资报告》（致同验字（2015）第 110ZC162

号），本次公开发行募集资金总额为人民币 269,250,000.00 元，扣除全部发行

费用人民币 29,376,400.00 元，募集资金净额为人民币 239,873,600.00 元，以

上募集资金已于 2015 年 4 月 20 日全部到位。募集资金全部存放于募集资金存

储专户中管理。本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额

为 271,678,568.59 元，拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹

资金 231,723,000.00 元，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于使

用募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意以募集

资金 231,723,000.00 元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金。置换

后，本公司募集资金剩余 8,150,600.00 元，此款项为补充公司流动资金，本公

司募集资金投资项目已经于 2015 年 5 月 31 日前全部竣工投产，剩余

8,150,600.00 元于 2015 年 6 月 30 日前作为公司流动资金使用。

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(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

是

否未达到变更原因

是否符产生是否符

变募集资金拟投入募集资金本报告募集资金累计项目计划进及募集资

承诺项目名称合计划预计收益收益合预计

更金额期投入金额实际投入金额进度度和收金变更程

进度情况收益

项益说明序说明

目

重大技术装备否是已完是

高端铸钢件制 92,161,100.00 84,010,500.00 84,010,500.00 工 125,240,000.00

造项目

水轮机组关键否是已完否尚未达

铸钢件精加工工到 100%

68,398,700.00 68,398,700.00 68,398,700.00 45,244,000.00

项目生产能

力

超超临界火电否是已完否尚未达

缸体、阀体及轨工到 100%

79,313,800.00 79,313,800.00 79,313,800.00 88,846,300.00

道交通转向架生产能

加工项目力

合计 / 239,873,600.00 231,723,000.00 / / 259,330,300.00 / / / /

募集资金承诺项目使用情况说明：本次发行新股募集资金扣除发行人承担的发行费用后低于募集资金使用金额，

缺口部分由公司自筹解决。在发行前，公司用自筹资金或银行贷款投入项目建设，待本次发行募集资金到位后

再行置换。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司管理层编制的《辽宁福鞍重工股份有限公司关于以自筹

募集资金承诺项目使用情况说明

资金预先投入募集资金投资项目的专项说明》进行了鉴证，并出具了专项鉴证报告（致同专字（2015）第

110ZA2692 号），截至 2015 年 5 月 5 日，公司承诺募集资金投资 239,873,600.00 元，公司拟以募集资金置换

预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 231,723,000.00 元。

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(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

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4、主要子公司、参股公司分析

公司有两家全资子公司，其基本情况如下：

公司名称辽宁福鞍机械制造有限公司

注册资本 100,000,000.00 元

注册地址鞍山市千山区鞍郑路 8 号

持股比例 100%

主营业务机械制造、加工；结构件制作；设备安装。

主要财务数据报告期末：总资产：212,151,097.88 元，净资产：

128,634,084.86 元，营业收入:26,138,882.95 元，

净利润:3,359,892.41 元。

公司名称鞍山金利华仁经贸有限公司

注册资本 5,000,000.00 元

注册地址鞍山市千山区鞍郑路 8 号

持股比例 100%

主营业务金属材料、冶金炉料、五金工具、机电产品、一

般劳动保护品、日用杂品（不含烟花爆竹）经销。

主要财务数据报告期末：总资产：12,919,155.28 元，净资产：

4,497,552.23 元，营业收入:14,808,141.54 元，

净利润:-165,885.18 元。

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

不适用

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股）

每 10 股派息数(元)（含税）

每 10 股转增数（股）

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

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三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(三) 其他披露事项

无

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第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 □不适用

单位: 元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保担保

方与发生担保是关

是否存是否为

担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联

在反担关联方

方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关

保担保

的关签署毕系

系日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 50,000,000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 50,000,000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 50,000,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 8

其中：

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为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同或交易

无

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七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

如未能及如未能

是否是否

时履行应及时履

承诺时间及有履及时

承诺背景承诺类型承诺方承诺内容说明未完行应说

期限行期严格

成履行的明下一

限履行

具体原因步计划

自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其

本次公开发行前间接持有的公司股份，也不由公司回购其间接

与首次公开实际控 2014/04/14

发行相关的股份限售制人吕持有的股份。在任职期间每年转让的股份不超过其间接持有公上市后 36 个是是

承诺世平司股份总数的 25%；申报离职后半年内不转让其间接持有的公司月

股份。上述承诺不因其职务变更或离职等原因而失效。

自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其

本次发行前持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。所

与首次公开持福鞍重工股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于 2014/04/14

控股股

发行相关的股份限售发行价；福鞍重工上市后六个月内如福鞍重工股票连续二十个上市后 36 个是是

东

承诺交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价月

低于发行价，持有福鞍重工股票的锁定期限自动延长六个月。

如遇除权除息，上述减持价格及收盘价均作相应调整。

与首次公开持股 5% 自公司股票上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理其 2014/04/14

发行相关的股份限售以上股上市后 12 个是是

本次发行前持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份；在

承诺东李士月

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

俊其任职期间每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的

25%；申报离职后半年内不转让所持有的发行人股份；所持福

鞍重工股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行

价；福鞍重工上市后六个月内如福鞍重工股票连续二十个交易

日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于

发行价，持有福鞍重工股票的锁定期限自动延长六个月。如遇

除权除息，上述减持价格及收盘价均作相应调整。上述承诺不

因其职务变更或离职等原因而失效。

自公司股票上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理本

持股 5% 次公开发行前已持有的公司股份，也不由公司回购持有的股份。

与首次公开 2014/04/14

以上股

发行相关的股份限售在任职期间每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的上市后 12 个是是

东万洪

承诺 25%；申报离职后半年内不转让所持有的发行人股份。上述承月

波

诺不因其职务变更或离职等原因而失效。

间接持自发行人股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理

与首次公开 2014/04/14

股 5%以

发行相关的股份限售其本次公开发行前已持有的发行人股份，也不由公司回购其持上市后 36 个是是

上股东

承诺有的股份。月

吴迪

吕世平（以下简称“本人”）作为辽宁福鞍重工股份有限公司

与首次公开实际控（以下简称“福鞍重工”）的实际控制人，特郑重声明如下：

解决同业 2012/02/23

发行相关的制人吕一、本人及本人控制的下属企业（福鞍重工及其下属企业除外，否是

竞争长期有效

承诺世平下同）的现有业务与福鞍重工（含福鞍重工下属企业，下同）

的现有业务不构成同业竞争。

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

二、为避免本人及本人控制的下属企业将来与福鞍重工发生同

业竞争，本人进一步作出以下明示且不可撤销的承诺。

1、本任及本人控制的下属企业保证不以任何形式（包括但不限

于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营、

购买上市公司股票或参股等形式）直接或间接从事或参与，或

者协助从事或参与任何与福鞍重工目前及今后进行的主营业务

构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；

2、本人及本人控制的下属企业保证不以任何形式支持除福鞍重

工以外的其他第三方从事与福鞍重工目前及今后进行的主营业

务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；

3 本人及本人控制的下属企业保证不以其他任何方式直接或间

接介入任何与福鞍重工目前及今后进行的主营业务构成竞争或

可能构成竞争的业务或活动。

辽宁福鞍控股有限公司（以下简称“本公司”）作为辽宁福鞍

重工股份有限公司（以下简称“福鞍重工”）的控股股东，特

郑重声明如下：

一、本公司及下属企业（福鞍重工及其下属企业除外，下同）

的现有业务与福鞍重工（含福鞍重工下属企业，下同）的现有

业务不构成同业竞争。

与首次公开

解决同业控股股二、为避免本公司及下属企业将来与福鞍重工发生同业竞争，

发行相关的长期有效否是

竞争东本公司进一步作出以下明示且不可撤销的承诺。

承诺

1、本公司及下属企业保证不以任何形式（包括但不限于投资、

并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营、购买上市

公司股票或参股等形式）直接或间接从事或参与，或者协助从

事或参与任何与福鞍重工目前及今后进行的主营业务构成竞争

或可能构成竞争的业务或活动；

2、本公司及下属企业保证不以任何形式支持除福鞍重工以外的

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

其他第三方从事与福鞍重工目前及今后进行的主营业务构成竞

争或可能构成竞争的业务或活动；

3 本公司及下属企业保证不以其他任何方式直接或间接介入任

何与福鞍重工目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成

竞争的业务或活动。

李士俊（以下简称“本人”）作为辽宁福鞍重工股份有限公司

（以下简称“福鞍重工”）持有 5%以上股份的主要股东，特郑

重声明如下：

一、本人及本人控制的下属企业（福鞍重工及其下属企业除外，

下同）的现有业务与福鞍重工（含福鞍重工下属企业，下同）

的现有业务不构成同业竞争。

二、为避免本人及本人控制的下属企业将来与福鞍重工发生同

业竞争，本人进一步作出以下明示且不可撤销的承诺。

持股 5%

与首次公开 1、本任及本人控制的下属企业保证不以任何形式（包括但不限

解决同业以上股

发行相关的于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营、长期有效否是

竞争东李士

承诺购买上市公司股票或参股等形式）直接或间接从事或参与，或

俊

者协助从事或参与任何与福鞍重工目前及今后进行的主营业务

构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；

2、本人及本人控制的下属企业保证不以任何形式支持除福鞍重

工以外的其他第三方从事与福鞍重工目前及今后进行的主营业

务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；

3 本人及本人控制的下属企业保证不以其他任何方式直接或间

接介入任何与福鞍重工目前及今后进行的主营业务构成竞争或

可能构成竞争的业务或活动。

与首次公开解决同业持股 5% 万洪波（以下简称“本人”）作为辽宁福鞍重工股份有限公司 2012/02/23

否是

发行相关的竞争以上股（以下简称“福鞍重工”）持有 5%以上股份的主要股东，特郑长期有效

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

承诺东万洪重声明如下：

波一、本人及本人控制的下属企业（福鞍重工及其下属企业除外，

下同）的现有业务与福鞍重工（含福鞍重工下属企业，下同）

的现有业务不构成同业竞争。

二、为避免本人及本人控制的下属企业将来与福鞍重工发生同

业竞争，本人进一步作出以下明示且不可撤销的承诺。

1、本任及本人控制的下属企业保证不以任何形式（包括但不限

于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营、

购买上市公司股票或参股等形式）直接或间接从事或参与，或

者协助从事或参与任何与福鞍重工目前及今后进行的主营业务

构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；

2、本人及本人控制的下属企业保证不以任何形式支持除福鞍重

工以外的其他第三方从事与福鞍重工目前及今后进行的主营业

务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；

3 本人及本人控制的下属企业保证不以其他任何方式直接或间

接介入任何与福鞍重工目前及今后进行的主营业务构成竞争或

可能构成竞争的业务或活动。

吴迪（以下简称“本人”）作为辽宁福鞍重工股份有限公司（以

下简称“福鞍重工”）间接持有 5%以上股份的主要股东，特郑

重声明如下：

间接持一、本人及本人控制的下属企业（福鞍重工及其下属企业除外，

与首次公开

解决同业股 5%以下同）的现有业务与福鞍重工（含福鞍重工下属企业，下同） 2012/02/23

发行相关的否是

竞争上股东的现有业务不构成同业竞争。长期有效

承诺

吴迪二、为避免本人及本人控制的下属企业将来与福鞍重工发生同

业竞争，本人进一步作出以下明示且不可撤销的承诺。

1、本任及本人控制的下属企业保证不以任何形式（包括但不限

于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营、

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

购买上市公司股票或参股等形式）直接或间接从事或参与，或

者协助从事或参与任何与福鞍重工目前及今后进行的主营业务

构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；

2、本人及本人控制的下属企业保证不以任何形式支持除福鞍重

工以外的其他第三方从事与福鞍重工目前及今后进行的主营业

务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；

3 本人及本人控制的下属企业保证不以其他任何方式直接或间

接介入任何与福鞍重工目前及今后进行的主营业务构成竞争或

可能构成竞争的业务或活动。

福鞍重工股票挂牌上市之日起三年内，一旦出现连续 20 个交易

日公司股票收盘价均低于其最近一期经审的每股净资产（每股

净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数

÷该期末公司股份总数，下同）情形时（若因除权除息等事项

致使上述股票收盘价与公司最近一期经审计的每股净资产不具

可比性的，上述股票收盘价应做相应调整），则相关主体启动

稳定公司股价的措施。

公司承诺：

与首次公开 2014/04/14

（1）控股股东增持公司股票的措施实施完毕，公司股价仍出现

发行相关的稳定股价公司上市之日起是是

连续 20 个交易日收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产

承诺三年内

时，福鞍重工将在该情形出现 5 个交易日内召开董事会拟定回

购股份的方案，并提交股东大会审议。

（2）公司为稳定股价之目的进行股份回购的，除应符合相关法

律法规、规范性文件的要求之外，还应符合下列各项：

① 公司回购股份的价格不高于公司最近一期经审计的每股净

资产；

② 公司单一年度用于回购股份的资金金额不低于最近一期经

审计的归属于母公司股东净利润的 20%；

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

③ 公司单一会计年度用以稳定股价的回购资金合计不超过上

一会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的 50%；

④ 公司回购股份的方式可为集中竞价交易方式、要约方式或证

券监督管理部门认可的其他方式；

⑤ 公司回购的股份将予以注销；

⑥ 回购结果不应导致公司股权分布及股本规模不符合上市条

件。

超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实施。

如公司未按照上述预案采取稳定股价的具体措施，应在公司股

东大会及中国证券监督管理委员会指定媒体上公开说明未采取

上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者

道歉。

福鞍重工股票挂牌上市之日起三年内，一旦出现连续 20 个交易

日公司股票收盘价均低于其最近一期经审的每股净资产（每股

净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数

÷该期末公司股份总数，下同）情形时（若因除权除息等事项

致使上述股票收盘价与公司最近一期经审计的每股净资产不具

可比性的，上述股票收盘价应做相应调整），则相关主体启动

与首次公开稳定公司股价的措施。 2014/04/14

控股股

发行相关的稳定股价公司控股股东承诺：上市之日起是是

东

承诺（1）福鞍控股将在启动股价稳定措施的具体条件成就三年内

后 10 个交易日内提出增持福鞍重工股份的方案（包括

拟增持股份的数量、价格区间、完成时间等），并依法

履行所需的审批手续，在获得批准后的 3 个交易日内通

知公司，公司应按照相关规定披露福鞍控股增持股份的

计划。

（2）福鞍控股增持公司股份，除应符合相关法律法规、

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

规范性文件的要求之外，还应符合下列各项：

① 福鞍控股增持公司股份的价格不高于公司最近一期

经审计的每股净资产；

② 福鞍控股单一年度用于股份增持的资金为不少于其

最近一次从福鞍重工获得现金分红的 20%；

③ 单一年度福鞍控股用以稳定股价的增持资金不超过

其最近一次从福鞍重工获得现金分红的 50%。

超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续

实施。

如福鞍控股在启动股价稳定措施的前提条件满足时，未

按照上述预案采取稳定股价的具体措施，应在公司股东

大会及中国证券监督管理委员会指定媒体上公开说明

未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和

社会公众投资者道歉；并在上述事项发生之日起停止在

福鞍重工获得股东分红，同时其拥有的福鞍重工股份不

得转让，直至公司股票收盘价高于每股净资产或其按上

述预案的规定采取相应的稳定股价措施并实施完毕时

为止。

辽宁福鞍重工股份有限公司承诺：

如果公司首次公开发行股票并上市招股意向书中有虚假记载、

与首次公开误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发

2014/04/14

发行相关的股份回购公司行条件构成重大、实质影响的，公司应在构成重大、实质影响否是

长期有效

承诺事项经中国证券监督管理委员会认定之日次一交易日公告，并

将依法回购公司首次公开发行的全部新股（不含原股东公开发

售的股份），回购价格按照发行价加算首次公开发行完成日至

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

股票回购公告日银行同期存款利息确定。公司董事会在公告后

的 10 个交易日内制定股份回购预案并公告，按证监会、交易所

的规定和预案启动股份回购措施。

如果公司首次公开发行股票并上市招股意向书中有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发

行条件构成重大、实质影响的，福鞍控股将同意或督促福鞍重

工依法回购首次公开发行的全部新股（不含原股东公开发售的

股份），或由其按照上述回购价格购买首次公开发行的全部新

股，并按照回购价格购回首次公开发行股票时已公开发售的股

份。

若公司未按上述承诺采取相应措施，应在公司股东大会及中国

证券监督管理委员会指定媒体上公开说明未采取上述措施的具

体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。

公司控股股东福鞍控股承诺：

如果公司首次公开发行股票并上市招股意向书中有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发

行条件构成重大、实质影响的，公司应在构成重大、实质影响

事项经中国证券监督管理委员会认定之日次一交易日公告，并

将依法回购公司首次公开发行的全部新股（不含原股东公开发

与首次公开

控股股售的股份），回购价格按照发行价加算首次公开发行完成日至 2014/04/14

发行相关的股份回购否是

东股票回购公告日银行同期存款利息确定。公司董事会在公告后长期有效

承诺

的 10 个交易日内制定股份回购预案并公告，按证监会、交易所

的规定和预案启动股份回购措施。

如果公司首次公开发行股票并上市招股意向书中有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发

行条件构成重大、实质影响的，福鞍控股将同意或督促福鞍重

工依法回购首次公开发行的全部新股（不含原股东公开发售的

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

股份），或由其按照上述回购价格购买首次公开发行的全部新

股，并按照回购价格购回首次公开发行股票时已公开发售的股

份。

若福鞍控股未按上述承诺采取相应措施，应在公司股东大会及

中国证券监督管理委员会指定媒体上公开说明未采取上述措施

的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；并在上述事

项发生之日起停止在公司获得股东分红，同时其拥有的福鞍重

工股份不得转让，直至其按上述承诺的规定采取相应的措施并

实施完毕时为止。

辽宁福鞍重工股份有限公司承诺：如果公司首次公开发行股票

并上市招股意向书中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，

与首次公开

致使投资者在证券交易中遭受损失的，其将依法赔偿投资者损 2014/04/14

发行相关的赔偿损失公司否是

失。公司若未按上述承诺采取相应措施应在公司股东大会及中长期有效

承诺

国证券监督管理委员会指定媒体上公开说明未采取上述措施的

具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。

公司实际控制人吕世平承诺：如果公司首次公开发行股票并上

市招股意向书中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使

与首次公开实际控投资者在证券交易中遭受损失的，其将依法赔偿投资者损失。

2014/04/14

发行相关的赔偿损失制人吕若其未按上述承诺采取相应措施：否是

长期有效

承诺世平公司实际控制人吕世平应在公司股东大会及中国证券监督管理

委员会指定媒体上公开说明未采取上述措施的具体原因并向公

司股东和社会公众投资者道歉。

公司控股股东福鞍控股承诺：如果公司首次公开发行股票并上

与首次公开

控股股市招股意向书中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使 2014/04/14

发行相关的赔偿损失否是

东投资者在证券交易中遭受损失的，其将依法赔偿投资者损失。长期有效

承诺

若其未按上述承诺采取相应措施：

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

控股股东福鞍控股应在公司股东大会及中国证券监督管理委员

会指定媒体上公开说明未采取上述措施的具体原因并向公司股

东和社会公众投资者道歉；并在上述事项发生之日起停止在公

司获得股东分红，同时其拥有的福鞍重工股份不得转让，直至

其按上述承诺的规定采取相应的措施并实施完毕时为止。

公司控股股东福鞍控股就公司上市后其所持公司股份的持股意

向和减持意向声明如下：

所持公司股份在锁定期满后 2 年内减持的，每年减持的股份合

计不超过所持有的福鞍重工股份数的百分之二十五，减持价格

与首次公开 2014/04/14

控股股不低于发行价（如遇除权除息，减持价格进行相应调整），且

发行相关的股份减持上市之日起 5 是是

东将提前 3 个交易日予以公告。

承诺年内

如其因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归公司所有，

其将在获得收入的五日内将前述收入支付给公司指定账户。如

因其未履行上述承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，

其将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。

李士俊就公司上市后其所持公司股份的持股意向和减持意向声

明如下：

所持公司股份在锁定期满后 2 年内减持的，每年减持的股份合

计不超过所持有的福鞍重工股份数的百分之二十五，减持价格

持股 5%

与首次公开不低于发行价（如遇除权除息，减持价格进行相应调整），且 2014/04/14

以上股

发行相关的股份减持将提前 3 个交易日予以公告。上市之日起 3 是是

东李士

承诺如其因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归公司所有，年内

俊

其将在获得收入的五日内将前述收入支付给公司指定账户。如

因其未履行上述承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，

其将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

万洪波就公司上市后其所持公司股份的持股意向和减持意向声

明如下：

所持公司股份在锁定期满后 2 年内减持的，每年减持的股份合

持股 5% 计不超过所持有的福鞍重工股份数的百分之二十五，减持价格

与首次公开 2014/04/14

以上股不低于发行价（如遇除权除息，减持价格进行相应调整），且

发行相关的股份减持上市之日起 3 是是

东万洪将提前 3 个交易日予以公告。

承诺年内

波如其因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归公司所有，

其将在获得收入的五日内将前述收入支付给公司指定账户。如

因其未履行上述承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，

其将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。

福鞍重工股份有限公司承诺：

与首次公开如果公司未能履行在公司首次公开发行股票并上市招股说明书

2014/04/14

发行相关的其他公司中已作出的声明和承诺，将在公司股东大会及中国证券监督管否是

长期有效

承诺理委员会指定媒体上公开说明未采取上述措施的具体原因并向

公司股东和社会公众投资者道歉。

辽宁福鞍重工股份有限公司的控股股东辽宁福鞍控股有限公司

承诺：

如果福鞍控股未能履行在福鞍股份首次公开发行股票并上市招

股说明书中已作出的声明和承诺，包括但不限于《关于避免同

与首次公开

控股股业竞争的承诺》将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会 2014/04/14

发行相关的其他否是

东指定媒体上公开说明未采取上述措施的具体原因并向公司股东长期有效

承诺

和社会公众投资者道歉；并在上述事项发生之日起停止在福鞍

股份获得股东分红，同时福鞍控股拥有的福鞍股份的股份不得

转让，直至福鞍控股按上述承诺的规定采取相应的措施并实施

完毕时为止。

与首次公开实际控辽宁福鞍重工股份有限公司实际控制人吕世平承诺： 2014/04/14

其他否是

发行相关的制人吕如果本人未能履行在公司首次公开发行股票并上市招股说明书长期有效

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

承诺世平中已作出的声明和承诺，将在公司股东大会及中国证券监督管

理委员会指定媒体上公开说明未采取上述措施的具体原因并向

公司股东和社会公众投资者道歉。

李士俊承诺：如果本人未能履行在公司首次公开发行股票并上

市招股说明书中已作出的声明和承诺，将在公司股东大会及中

持股 5%

与首次公开国证券监督管理委员会指定媒体上公开说明未采取上述措施的

以上股 2014/04/14

发行相关的其他具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；并在上述事项否是

东李士长期有效

承诺发生之日起停止在福鞍股份获得股东分红，同时本人拥有的福

俊

鞍股份的股份不得转让，直至本人按上述承诺的规定采取相应

的措施并实施完毕时为止。

万洪波承诺：如果本人未能履行在公司首次公开发行股票并上

市招股说明书中已作出的声明和承诺，将在公司股东大会及中

持股 5% 国证券监督管理委员会指定媒体上公开说明未采取上述措施的

与首次公开

以上股具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；并在上述事项 2014/04/14

发行相关的其他否是

东万洪发生之日起停止在福鞍股份获得股东分红，同时本人拥有的福长期有效

承诺

波鞍股份的股份不得转让，直至本人按上述承诺的规定采取相应

的措施并实施完毕时为止。

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

公司成立以来，股东大会、董事会、监事会、独立董事制度逐步建立健全，目前公司已经建

立了比较科学、规范、健全的法人治理结构。

根据上市公司要求，公司董事会和股东大会先后审议通过了《股东大会议事规则》、《董事

会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《董事会秘书工作细则》、《关联交

易管理制度》、《对外担保管理制度》等一系列规章制度。通过对上述规章制度的制定和落实，

公司逐步建立健全了能够保证中小股东充分行使权利的公司治理结构。

公司历次董事、监事、高级管理人员的变化符合有关规定，履行了必要的法律程序。

目前公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会以及薪酬与考核委员会，并制定

了《战略委员会议事规则》、《审计委员会议事规则》、《提名委员会议事规则》及《薪酬与考

核委员会议事规则》等规章制度，通过各专门委员会协助董事会履行决策和监控职能，以保证董

事会议事和决策的专业化和高效率。

公司先后制定了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》等制度，本着“及时、

公平、公正、公开”的原则，充分保证公司信息披露的真实、准确、完整性。保护好每位投资者

的合法权益。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

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(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公

积

比例送其比例

数量发行新股金小计数量

(%) 股他 (%)

转

股

一、有限 75,000,000 100 75,000,000 75

售条件股

份

1、国家持

股

2、国有法

人持股

3、其他内 75,000,000 100 75,000,000 75

资持股

其中：境 60,956,250 81.27 60,956,250 60.96

内非国有

法人持股

境内自然 14,043,750 18.73 14,043,750 14.04

人持股

4、外资持

股

其中：境

外法人持

股

境外自然

人持股

二、无限 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25

售条件流

通股份

1、人民币 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25

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普通股

2、境内上

市的外资

股

3、境外上

市的外资

股

4、其他

三、股份 75,000,000 100 25,000,000 25,000,000 100,000,000 100

总数

2、股份变动情况说明

经中国证券监督管理委员会《关于核准辽宁福鞍重工股份有限公司首次公开发行股票的批复》

（证监许可[2015]543 号）文核准，公司于 2015 年 4 月 15 日向社会公众发行人民币普通股，发

行数量 2,500 万股，全部为公开发行新股，发行价格 10.77 元/股，募集资金总额为人民币

269,250,000.00 元，扣除全部发行费用人民币 29,376,400.00 元，募集资金净额为人民币

239,873,600.00 元。致同会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2015 年 4 月 20 日对上述募集资金

进行审验，并出具了致同验字（2015）第 110ZC0162 号《验资报告》。经上交所《关于辽宁福鞍

重工股份有限公司人民币普通股上市交易的通知》（[2015]146 号）批准，公司股票于 2015 年 4

月 24 日起上市交易，证券简称为“福鞍股份”，证券代码“603315”

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

无

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 15,736

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

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(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结

股东名称报告期内期末持股数比例持有有限售条情况股东性

（全称）增减量 (%) 件股份数量股份数质

状态量

辽宁福鞍控股有限 0 60,956,250 60.96 60,956,250 境内非

公司无国有法

人

李士俊 0 7,125,000 7.13 7,125,000 境内自

无

然人

万洪波 5,625,000 5.63 5,625,000 境内自

无

然人

林新 424,600 424,600 0.42 0 境内自

未知

然人

蔡彪 314,650 314,650 0.31 0 境内自

未知

然人

臧君岭 236,921 236,921 0.24 0 境内自

未知

然人

穆建华 225,000 0.23 225,000 境内自

无

然人

中国农业银行股份 173,338 173,338 0.17 0 其他

有限公司-工银瑞

未知

信战略转型主题股

票型证券投资基金

张轶妍 0 168,750 0.17 168,750 境内自

无

然人

四川信托有限公司 167,580 167,580 0.17 0 其他

-锦赢八号证券投

未知

资集合资金信托计

划

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称持有无限售条件流通股的数量

种类数量

林新 424,600 人民币普通股 424,600

蔡彪 314,650 人民币普通股 314,650

臧君岭 236,921 人民币普通股 236,921

中国农业银行股份有限公司- 173,338 173,338

工银瑞信战略转型主题股票型人民币普通股

证券投资基金

四川信托有限公司-锦赢八号 167,580 167,580

人民币普通股

证券投资集合资金信托计划

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

中国银行股份有限公司-华泰 140,000 140,000

柏瑞健康生活灵活配置混合型人民币普通股

证券投资基金

赵红 140,000 人民币普通股 140,000

张瑞岐 116,000 人民币普通股 116,000

曾榕伟 110,200 人民币普通股 110,200

林国先 108,180 人民币普通股 108,180

上述股东关联关系或一致行动公司不知晓前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或

的说明属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持公司无优先股

股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可

上市交易情况

持有的有限售条限售条

序号有限售条件股东名称新增可上市

件股份数量可上市交易件

交易股份数

时间

量

1 辽宁福鞍控股有限公司 60,956,250 2018/04/25 15,239,062 注1

2 李士俊 7,125,000 2016/04/25 1,781,250 注2

3 万洪波 5,625,000 2016/04/25 1,406,250 注3

4 穆建华 225,000 2016/04/25 56,250 注2

5 张轶妍 168,750 2016/04/25 42,187 注3

6 李文健 112,500 2016/04/25 28,125 注2

7 赵宝泉 112,500 2016/04/25 112,500 注4

8 石鹏 112,500 2016/04/25 28,125 注2

9 李敏 112,500 2016/04/25 28,125 注3

10 李静 112,500 2016/04/25 28,125 注2

上述股东关联关系或一致行动的说明上述前十名限售股股东不存在关联关系，亦不属于《上

市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

注 1：公司控股股东福鞍控股承诺：自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理

其本次发行前持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。所持福鞍重工股票在锁定期满后两

年内减持的，减持价格不低于发行价；福鞍重工上市后六个月内如福鞍重工股票连续二十个交易

日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，持有福鞍重工股票的锁定

期限自动延长六个月。如遇除权除息，上述减持价格及收盘价均作相应调整。

公司控股股东福鞍控股就公司上市后其所持公司股份的持股意向和减持意向声明如下：

所持公司股份在锁定期满后 2 年内减持的，每年减持的股份合计不超过所持有的福鞍重工股份数

的百分之二十五，减持价格不低于发行价（如遇除权除息，减持价格进行相应调整），且将提前

3 个交易日予以公告。如其因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归公司所有，其将在获得

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

收入的五日内将前述收入支付给公司指定账户。如因其未履行上述承诺事项给公司或者其他投资

者造成损失的，其将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。

注 2：担任公司董事、高级管理人员的股东李士俊、穆建华、李方志、李文健、石鹏、李静、杨

玲承诺：自公司股票上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前持有的公司股

份，也不由公司回购该部分股份；在其任职期间每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数

的 25%；申报离职后半年内不转让所持有的发行人股份；所持福鞍重工股票在锁定期满后两年内

减持的，减持价格不低于发行价；福鞍重工上市后六个月内如福鞍重工股票连续二十个交易日的

收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，持有福鞍重工股票的锁定期限

自动延长六个月。如遇除权除息，上述减持价格及收盘价均作相应调整。

上述承诺不因其职务变更或离职等原因而失效。

注 3：担任公司监事的股东万洪波、张轶妍、李敏承诺：自公司股票上市之日起 12 个月内，不转

让或者委托他人管理本次公开发行前已持有的公司股份，也不由公司回购持有的股份。在任职期

间每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的 25%；申报离职后半年内不转让所持有的发

行人股份。

上述承诺不因其职务变更或离职等原因而失效。

注 4：公司股东赵宝泉承诺：自发行人股票上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理其本

次公开发行前已持有的发行人股份，也不由公司回购其持有的股份。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

三、其他说明

无

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第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 辽宁福鞍重工股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、1 64,080,205.52 129,811,435.60

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期七、2

损益的金融资产

衍生金融资产七、3

应收票据七、4 35,364,006.00 50,538,090.67

应收账款七、5 219,571,898.56 192,926,162.51

预付款项七、6 25,956,530.59 23,282,492.47

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息七、7

应收股利七、8

其他应收款七、9 87,645.10 454,386.39

买入返售金融资产

存货七、10 159,808,539.16 165,909,793.08

划分为持有待售的资产七、11

一年内到期的非流动资产七、12

其他流动资产七、13 6,547,371.24 10,301,517.35

流动资产合计 511,416,196.17 573,223,878.07

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产七、14

持有至到期投资七、15

长期应收款七、16

长期股权投资七、17

投资性房地产七、18 8,389,861.18 8,731,388.08

固定资产七、19 406,495,933.46 373,947,621.06

在建工程七、20 5,986,980.95 29,806,240.56

工程物资七、21

固定资产清理七、22

生产性生物资产七、23

油气资产七、24

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

无形资产七、25 25,987,975.48 26,630,090.62

开发支出七、26

商誉七、27

长期待摊费用七、28

递延所得税资产七、29 4,273,448.49 4,395,484.82

其他非流动资产七、30 979,906.41 29,847,110.85

非流动资产合计 452,114,105.97 473,357,935.99

资产总计 963,530,302.14 1,046,581,814.06

流动负债：

短期借款七、31 147,970,000.00 285,049,596.17

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期七、32

损益的金融负债

衍生金融负债七、33

应付票据七、34 78,522,500.00 120,780,505.00

应付账款七、35 34,488,874.44 56,583,312.71

预收款项七、36 3,272,794.97 4,940,434.57

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬七、37 1,000,866.89 956,342.07

应交税费七、38 4,371,885.82 2,865,841.01

应付利息七、39 109,468.94 606,300.20

应付股利七、40 4,494,000.00

其他应付款七、41 345,955.11 585,804.08

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债七、42

一年内到期的非流动负债七、43 60,000,000.00

其他流动负债七、44

流动负债合计 270,082,346.17 536,862,135.81

非流动负债：

长期借款七、45 30,000,000.00 110,000,000.00

应付债券七、46

其中：优先股

永续债

长期应付款七、47

长期应付职工薪酬七、48

专项应付款七、49

预计负债七、50

递延收益七、51 52,701,144.15 56,279,734.16

递延所得税负债

其他非流动负债七、52

非流动负债合计 82,701,144.15 166,279,734.16

负债合计 352,783,490.32 703,141,869.97

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所有者权益

股本七、53 100,000,000.00 75,000,000.00

其他权益工具七、54

其中：优先股

永续债

资本公积七、55 388,256,944.86 173,383,344.86

减：库存股七、56

其他综合收益七、57

专项储备七、58

盈余公积七、59 18,110,334.00 18,110,334.00

一般风险准备

未分配利润七、60 104,379,532.96 76,946,265.23

归属于母公司所有者权益合计 610,746,811.82 343,439,944.09

少数股东权益

所有者权益合计 610,746,811.82 343,439,944.09

负债和所有者权益总计 963,530,302.14 1,046,581,814.06

法定代表人：穆建华主管会计工作负责人：李静会计机构负责人：李健

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:辽宁福鞍重工股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 62,348,025.40 120,791,200.09

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 27,066,160.00 50,338,090.67

应收账款十七.1 216,884,092.17 189,233,305.83

预付款项 23,949,053.95 21,044,617.11

应收利息

应收股利

其他应收款十七.2 91,065.10 454,386.39

存货 151,951,217.20 159,111,987.70

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,099,670.37 8,390,263.83

流动资产合计 483,389,284.19 549,363,851.62

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十七.3 104,659,279.64 104,659,279.64

投资性房地产 8,389,861.18 8,731,388.08

固定资产 261,303,970.55 269,473,189.92

在建工程 5,986,980.95 5,125,961.90

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 20,629,117.72 21,214,020.88

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 2,030,346.55 2,117,410.23

其他非流动资产 932,906.41 6,245,500.00

非流动资产合计 403,932,463.00 417,566,750.65

资产总计 887,321,747.19 966,930,602.27

流动负债：

短期借款 97,970,000.00 201,349,596.17

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 78,522,500.00 123,580,505.00

应付账款 29,918,521.51 56,353,496.01

预收款项 3,272,359.97 4,939,999.57

应付职工薪酬 559,867.37 563,734.59

应交税费 3,436,488.64 1,361,326.63

应付利息 109,468.94 606,300.20

应付股利 4,494,000.00

其他应付款 28,982,605.17 51,011,929.51

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 60,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 242,771,811.60 504,260,887.68

非流动负债：

长期借款 30,000,000.00 110,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 32,698,032.51 35,510,060.26

其他非流动负债

非流动负债合计 62,698,032.51 145,510,060.26

负债合计 305,469,844.11 649,770,947.94

所有者权益：

股本 100,000,000.00 75,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

资本公积 388,429,914.37 173,556,314.37

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 18,110,334.00 18,110,334.00

未分配利润 75,311,654.71 50,493,005.96

所有者权益合计 581,851,903.08 317,159,654.33

负债和所有者权益总计 887,321,747.19 966,930,602.27

法定代表人：穆建华主管会计工作负责人：李静会计机构负责人：李健

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入七、61 211,641,759.95 209,797,631.71

其中：营业收入七、61 211,641,759.95 209,797,631.71

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本七、61 182,582,868.08 184,700,731.67

其中：营业成本七、61 150,895,414.62 152,937,184.13

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加七、62 2,374,472.13 901,777.76

销售费用七、63 3,957,507.66 2,353,637.01

管理费用七、64 10,973,640.63 9,192,339.95

财务费用七、65 12,873,909.98 17,572,812.43

资产减值损失七、66 1,507,923.06 1,742,980.39

加：公允价值变动收益（损失以“－”号七、67

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）七、68

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,058,891.87 25,096,900.04

加：营业外收入七、69 3,578,590.01 7,002,391.30

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出七、70 550,485.74 50,000.00

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,086,996.14 32,049,291.34

减：所得税费用七、71 4,653,728.41 5,517,515.73

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,433,267.73 26,531,775.61

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

归属于母公司所有者的净利润 27,433,267.73 26,531,775.61

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额

归属于母公司所有者的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.3292 0.3538

（二）稀释每股收益(元/股) 0.3292 0.3538

法定代表人：穆建华主管会计工作负责人：李静会计机构负责人：李健

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七.4 204,881,076.18 201,247,127.88

减：营业成本十七.4 151,770,125.21 154,711,585.56

营业税金及附加 1,991,835.11 421,646.22

销售费用 3,957,507.66 2,353,637.01

管理费用 9,533,488.36 7,923,529.51

财务费用 10,177,320.10 13,837,067.52

资产减值损失 1,159,361.77 1,358,376.79

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）十七.5

其中：对联营企业和合营企业的投资

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,291,437.97 20,641,285.27

加：营业外收入 2,812,027.75 6,322,412.38

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 550,485.74 50,000.00

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,552,979.98 26,913,697.65

减：所得税费用 3,734,331.23 4,190,497.43

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,818,648.75 22,723,200.22

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.2978 0.3030

（二）稀释每股收益(元/股) 0.2978 0.3030

法定代表人：穆建华主管会计工作负责人：李静会计机构负责人：李健

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 238,363,192.53 203,542,511.22

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 19,489,292.01 6,679,018.71

收到其他与经营活动有关的现金七 73（1） 2,853,467.38 4,477,400.00

经营活动现金流入小计 260,705,951.92 214,698,929.93

购买商品、接受劳务支付的现金 188,152,525.31 117,905,946.32

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 12,423,072.41 11,918,015.96

支付的各项税费 13,839,676.54 11,669,207.24

支付其他与经营活动有关的现金七 73（2） 32,288,580.34 26,237,810.48

经营活动现金流出小计 246,703,854.60 167,730,980.00

经营活动产生的现金流量净额 14,002,097.32 46,967,949.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七 73（3） 766,494.01 705,510.21

投资活动现金流入小计 766,494.01 705,510.21

购建固定资产、无形资产和其他长

7,003,578.51 12,046,870.75

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七 73（4）

投资活动现金流出小计 7,003,578.51 12,046,870.75

投资活动产生的现金流量净额 -6,237,084.50 -11,341,360.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 239,873,600.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 122,139,135.22 214,621,607.60

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金七 73（5）

筹资活动现金流入小计 362,012,735.22 214,621,607.60

偿还债务支付的现金 396,519,031.39 226,129,100.60

分配股利、利润或偿付利息支付的

18,388,586.00 43,937,728.95

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七 73（6） 744,810.93 719,141.75

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

筹资活动现金流出小计 415,652,428.32 270,785,971.30

筹资活动产生的现金流量净额 -53,639,693.10 -56,164,363.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的

502,161.68 197,648.95

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -45,372,518.60 -20,340,125.36

加：期初现金及现金等价物余额 70,124,060.51 53,594,622.97

六、期末现金及现金等价物余额 24,751,541.91 33,254,497.61

法定代表人：穆建华主管会计工作负责人：李静会计机构负责人：李健

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 216,949,918.30 190,819,316.95

收到的税费返还 19,489,292.01 6,679,018.71

收到其他与经营活动有关的现金 5,447,233.40 6,480,360.11

经营活动现金流入小计 241,886,443.71 203,978,695.77

购买商品、接受劳务支付的现金 201,849,093.96 125,948,448.40

支付给职工以及为职工支付的现金 8,920,093.63 8,734,886.96

支付的各项税费 8,669,430.75 6,316,884.94

支付其他与经营活动有关的现金 39,697,987.63 23,871,300.44

经营活动现金流出小计 259,136,605.97 164,871,520.74

经营活动产生的现金流量净额 -17,250,162.26 39,107,175.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 760,326.85 701,902.57

投资活动现金流入小计 760,326.85 701,902.57

购建固定资产、无形资产和其他长 2,159,853.42 1,517,780.42

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 2,159,853.42 1,517,780.42

投资活动产生的现金流量净额 -1,399,526.57 -815,877.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 239,873,600.00

取得借款收到的现金 111,239,135.22 181,721,607.60

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 351,112,735.22 181,721,607.60

偿还债务支付的现金 354,619,031.39 195,229,100.60

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息支付的 15,693,980.90 40,903,445.67

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 736,658.99 719,141.75

筹资活动现金流出小计 371,049,671.28 236,851,688.02

筹资活动产生的现金流量净额 -19,936,936.06 -55,130,080.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的 502,161.68 197,648.95

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -38,084,463.21 -16,641,134.29

加：期初现金及现金等价物余额 61,103,825.00 33,430,475.09

六、期末现金及现金等价物余额 23,019,361.79 16,789,340.80

法定代表人：穆建华主管会计工作负责人：李静会计机构负责人：李健

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工其一

项目具减：他专般少数股

所有者权益合计

库综项风东权益

股本优永资本公积盈余公积未分配利润

其存合储险

先续

他股收备准

股债

益备

一、上年期末余额 75,000,000.00 173,383,344.86 18,110,334.00 76,946,265.23 343,439,944.09

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合

并

其他

二、本年期初余额 75,000,000.00 173,383,344.86 18,110,334.00 76,946,265.23 343,439,944.09

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填 25,000,000.00 214,873,600.00 27,433,267.73 267,306,867.73

列）

（一）综合收益总额 27,433,267.73 27,433,267.73

（二）所有者投入和减

25,000,000.00 214,873,600.00 239,873,600.00

少资本

1．股东投入的普通股 25,000,000.00 214,873,600.00 239,873,600.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 100,000,000.00 388,256,944.86 18,110,334.00 104,379,532.96 610,746,811.82

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工其一

项目具减：他专般少数股

所有者权益合计

库综项风东权益

股本优永资本公积盈余公积未分配利润

其存合储险

先续

他股收备准

股债

益备

一、上年期末余额 75,000,000.00 173,383,344.86 13,118,294.63 85,673,361.20 347,175,000.69

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合

并

其他

二、本年期初余额 75,000,000.00 173,383,344.86 13,118,294.63 85,673,361.20 347,175,000.69

三、本期增减变动金额 -3,468,224.39 -3,468,224.39

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

（减少以“－”号填

列）

（一）综合收益总额 26,531,775.61 26,531,775.61

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -30,000,000.00 -30,000,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-30,000,000.00 -30,000,000.00

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 75,000,000.00 173,383,344.86 13,118,294.63 82,205,136.81 343,706,776.30

法定代表人：穆建华主管会计工作负责人：李静会计机构负责人：李健

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工其

具减：他

项目库综

股本优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

其存合

先续

他股收

股债

益

一、上年期末余额 75,000,000.00 173,556,314.37 18,110,334.00 50,493,005.96 317,159,654.33

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 75,000,000.00 173,556,314.37 18,110,334.00 50,493,005.96 317,159,654.33

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号 25,000,000.00 214,873,600.00 24,818,648.75 264,692,248.75

填列）

（一）综合收益总额 24,818,648.75 24,818,648.75

（二）所有者投入和

25,000,000.00 214,873,600.00 239,873,600.00

减少资本

1．股东投入的普通股 25,000,000.00 214,873,600.00 239,873,600.00

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 100,000,000.00 388,429,914.37 18,110,334.00 75,311,654.71 581,851,903.08

上期

其他权益工其

具减：他

项目库综

股本优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

其存合

先续

他股收

股债

益

一、上年期末余额 75,000,000.00 173,556,314.37 13,118,294.63 65,564,651.64 327,239,260.64

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 75,000,000.00 173,556,314.37 13,118,294.63 65,564,651.64 327,239,260.64

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填 -7,276,799.78 -7,276,799.78

列）

（一）综合收益总额 22,723,200.22 22,723,200.22

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -30,000,000.00 -30,000,000.00

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

-30,000,000.00 -30,000,000.00

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 75,000,000.00 173,556,314.37 13,118,294.63 58,287,851.86 319,962,460.86

法定代表人：穆建华主管会计工作负责人：李静会计机构负责人：李健

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三、公司基本情况

1. 公司概况

辽宁福鞍重工股份有限公司（以下简称“本公司”）系于 2011 年 4 月 21 日由辽宁福鞍铸业集团

有限公司依法整体变更设立的股份有限公司。注册资本为 10,000.00 万元，法定代表人穆建华，

注册地址鞍山市千山区鞍郑路 8 号。

辽宁福鞍铸业集团有限公司前身为鞍山福鞍铸业有限公司，系由吕世平、李士俊于 2004 年 7 月

14 日共同出资设立，注册资本 1,100 万元，经鞍山永信会计师事务所有限责任公司鞍永会发验字

（2004）第 07016 号验资报告验证。股权结构如下：

股东名称金额(万元) 比例(%)

吕世平 800.00 72.73

李士俊 300.00 27.27

合计 1,100.00 100.00

2005 年 1 月，根据股东会决议，吕世平、李士俊分别对鞍山福鞍铸业有限公司增资 3,882.10 万

元、873.90 万元，增资业务经鞍山永信会计师事务所有限责任公司鞍永会发验字（2005）第 0108

号验资报告验证。工商变更登记于 2005 年 1 月 26 日完成。变更后股权结构如下：

股东名称金额(万元) 比例(%)

吕世平 4,682.10 79.95

李士俊 1,173.90 20.05

合计 5,856.00 100.00

2005 年 4 月，根据股东会决议，吕世平对鞍山福鞍铸业有限公司增资 862.00 万元，增资业经辽

宁永信达会计师事务所有限公司辽永会发验字（2005）第 04037 号验资报告验证。工商变更登记

于 2005 年 4 月 18 日完成。变更后股权结构如下：

股东名称金额(万元) 比例(%)

吕世平 5,544.10 82.53

李士俊 1,173.90 17.47

合计 6,718.00 100.00

2005 年 4 月，鞍山福鞍铸业有限公司名称变更为辽宁福鞍铸业集团有限公司（以下简称“福鞍有

限”）。

2006 年 4 月，根据股东会决议，李士俊将其持有的福鞍有限 873.90 万元的股权转让给吕世平。

吕世平、吴迪分别对福鞍有限增资 2,910.20 万元、500.00 万元，增资业经辽宁永信达会计师事

务所有限公司辽永会发验字（2006）第 04023 号验资报告验证。工商变更登记于 2006 年 5 月 15

日完成。变更后股权结构如下：

股东名称金额(万元) 比例(%)

吕世平 9,328.20 92.10

李士俊 300.00 2.96

吴迪 500.00 4.94

合计 10,128.20 100.00

2007 年 2 月，根据股东会决议，吕世平、吴迪分别对福鞍有限增资 2,001.80 万元、2,170.00 万

元，增资业经辽宁永信达会计师事务所有限公司辽永会发验字（2007）第 02019 号验资报告验证。

工商变更登记于 2007 年 2 月 13 日完成。变更后股权结构如下：

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股东名称金额(万元) 比例(%)

吕世平 11,330.00 79.23

李士俊 300.00 2.10

吴迪 2,670.00 18.67

合计 14,300.00 100.00

2008 年 10 月，根据股东会决议，吕世平、吴迪分别对福鞍有限增资 1,300.00 万元、1,700.00

万元，增资业经辽宁永信达会计师事务所有限公司辽永会发验字（2008）第 10111 号验资报告验

证。工商变更登记于 2008 年 10 月 22 日完成。变更后股权结构如下：

股东名称金额(万元) 比例(%)

吕世平 12,630.00 73.01

李士俊 300.00 1.73

吴迪 4,370.00 25.26

合计 17,300.00 100.00

2009 年 8 月，吕世平对福鞍有限增资 2,700.00 万元，增资业经辽宁永信达会计师事务所有限公

司辽永会发验字(2009)第 08094 号验资报告验证。工商变更登记于 2009 年 8 月 20 日完成。变更

后股权结构如下：

股东名称金额(万元) 比例(%)

吕世平 15,330.00 76.65

李士俊 300.00 1.50

吴迪 4,370.00 21.85

合计 20,000.00 100.00

2010 年 11 月，根据股东会决议，吕世平将其持有的福鞍有限 15,330.00 万元股权中的 13,415.00

万元转让给辽宁福鞍控股有限公司（以下简称“福鞍控股”），将其中 1,600.00 万元股权转让给

李士俊，剩余股权 315.00 万元分别转让给穆建华等 9 位自然人。吴迪将其持有的福鞍有限

4,370.00 万元股权中的 2,840.00 万元转让给福鞍控股。

2010 年 12 月，根据股东会决议，吴迪将其持有的福鞍有限 1,530.00 万元股权中的 1,500.00 万

元转让给万洪波。变更后股权结构如下：

股东名称金额(万元) 比例(%)

福鞍控股 16,255.00 81.275

李士俊 1,900.00 9.50

万洪波 1,500.00 7.50

穆建华 60.00 0.30

张轶妍 45.00 0.225

赵宝泉 30.00 0.15

李方志 30.00 0.15

李文健 30.00 0.15

石鹏 30.00 0.15

李静 30.00 0.15

杨玲 30.00 0.15

李敏 30.00 0.15

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

吴迪 30.00 0.15

合计 20,000.00 100.00

2011 年 4 月，根据福鞍有限股东会决议，福鞍有限整体变更为辽宁福鞍重工股份有限公司。以经

京都天华会计师事务所有限公司审计的截止 2010 年 12 月 31 日账面净资产 24,855.63 万元折合股

本 7,500.00 万元，业经京都天华会计师事务所有限公司出具京都天华验字（2011）第 0046 号验

资报告验证。

福鞍有限于 2011 年 4 月 21 日完成整体变更为股份公司的工商变更登记，并取得鞍山市工商行政

管理局核发的 210300005034755 号《企业法人营业执照》（以下简称“福鞍股份”）。变更后股

权结构如下：

股东名称金额(万元) 比例(%)

福鞍控股 6,095.63 81.275

李士俊 712.50 9.50

万洪波 562.50 7.50

穆建华 22.50 0.30

张轶妍 16.87 0.225

赵宝泉 11.25 0.15

李方志 11.25 0.15

李文健 11.25 0.15

石鹏 11.25 0.15

李静 11.25 0.15

杨玲 11.25 0.15

李敏 11.25 0.15

吴迪 11.25 0.15

合计 7,500.00 100.00

2015 年 4 月 20，根据福鞍股份 2014 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，福鞍股份

申请增加注册资本人民币 2,500.00 万元，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]543 号文核

准，同意福鞍股份向社会公众发行人民币普通股（A 股）25,000,000 股，变更后的注册资本为人

民币 10,000.00 万元。业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字（2015）第 110ZC0162

号验资报告验证。

福鞍股份于 2015 年 5 月 14 日完成工商变更登记。变更后股权结构如下：

股东名称金额(万元) 比例(%)

福鞍控股 6,095.63 60.956%

李士俊 712.50 7.125%

万洪波 562.50 5.625%

穆建华 22.50 0.225%

张轶妍 16.87 0.169%

赵宝泉 11.25 0.113%

李方志 11.25 0.113%

李文健 11.25 0.113%

石鹏 11.25 0.113%

李静 11.25 0.113%

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

杨玲 11.25 0.113%

李敏 11.25 0.113%

吴迪 11.25 0.113%

社会公众股股东 2,500.00 25.000%

合计 10,000.00 100.00

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，董事会下设战略委员会、提名委员会、

审计委员会和薪酬与考核委员会，同时设置了包括供应部、生产计划部、安环部、设备部、销售

部、质量管理部、工艺部、化检验中心、审计部、财务部、综合部、人力资源部等在内的各职能

部门。

本公司下设子公司辽宁福鞍机械制造有限公司（以下简称“福鞍机械”）、鞍山金利华仁经贸有

限公司（以下简称“金利华仁”）。

本公司经批准的经营范围：铸钢件、铸铁件、钢锭的制造、加工；废钢铁收购；钢渣销售；经营

货物及技术进出口。

本公司所处行业为铸件制造业，主要产品是重大技术装备配套大型核心铸钢件，按照用途可以分

为火电设备铸件、水电设备铸件、其他发电设备铸件以及其他铸件等。

2. 合并财务报表范围

本公司合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司，辽宁福鞍机械制造有限公司（以下简

称“福鞍机械”）、鞍山金利华仁经贸有限公司（以下简称“金利华仁”）。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。本申报财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应

用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露

有关财务信息。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史

成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

在可预见的未来，本公司将会按当前的规模和状态继续经营下去。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

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2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司的营业周期为 12 个月

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同

而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价

的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本

溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财

务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价

值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的

调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上

合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），

资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与

合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收

益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债

及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本

扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之

和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企

业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益

的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购

买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的

股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量

设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时

计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债

务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通

过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报

金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控

制的结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制

合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往

来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控

制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流

量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收

入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益

项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以

“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有

者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益

性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关

权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本

公积不足冲减的，调整留存收益。

（3）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日

的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计

算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入

当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本

公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

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①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的

长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。

在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核

算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损

益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得

转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率

与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史

成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非

货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金

额的差额，计入当期损益。

10. 金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负

债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

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本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值

计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，

其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计

量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止

确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账

款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终

止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产

类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法

摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供

出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损

益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其

他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用

计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计

量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续

计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为

正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产

生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工

具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独

的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，

则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债

所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负

债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对

该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具

不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或

者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关

可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入

值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义

的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资

产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负

债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评

估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（6）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资

产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产

发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量

有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总

体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能

无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价

值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12

个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值

连续 12 个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

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以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量

（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按

照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，

计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，

不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，

该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累

计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣

除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益

工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融

资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损

益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保

留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资

产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本

公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵

销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不

予相互抵销。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

资产负债表日余额达到 500 万元（含 500 万元）

单项金额重大的判断依据或金额标准以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户

应收账款为单项金额重大的应收账款；资产负

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债表日余额达到 100 万元（含 100 万元）以上

的非纳入合并财务报表范围关联方的其他应收

款为单项金额重大的其他应收款。

对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测

试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来

现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款

项，再按组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金

额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试

的单项金额不重大的应收款项，采用账龄分析

法计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3－4 年 50 50

4－5 年 100 100

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

计提坏账准备

12. 存货

1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价。在产品、产成品等发出

时采用个别计价法计价。

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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的

目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项

目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备

在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品采用五五转销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

不适用

14. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够对被投资

单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取

得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制

下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际

支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的

公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投

资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分

别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派

的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有

者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等

的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确

认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有

的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的

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股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合

收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应

当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影

响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的

其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法

核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企

业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允

价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的

部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所

转让资产减值损失的，不予以抵销。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相

关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控

制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方

组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关

活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否

必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方

直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假

定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、

股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，

除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确

定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不

认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经

营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见 34、资产减值

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

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本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，

按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见 35、资产减值。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期

损益。

16. 固定资产

(1).确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定

资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法计提折旧 20 5 4.75

机器设备年限平均法计提折旧 10 5 9.50

运输设备年限平均法计提折旧 5 5 19.00

电子设备及其他年限平均法计提折旧 5 5 19.00

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公

允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低

者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花

税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进

行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届

满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届

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满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折

旧。

17. 在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预

定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见 35、资产减值

18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费

用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生

时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，

暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款

的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损

益。

19. 生物资产

不适用

20. 油气资产

不适用

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，

自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在

预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形

资产，不作摊销。

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无形资产计提资产减值方法见 35、资产减值

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用

或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益

的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产

将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形

资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计

量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进

入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日

转为无形资产。

22. 长期资产减值

不适用

23. 长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期

间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工

缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内

不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴

存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提

存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。

设定受益计划

本公司无设定收益计划。

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(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当

期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确

认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务

日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式

退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划

的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，

但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损

益或相关资产成本。

25. 预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流

出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账

面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基

本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26. 股份支付

不适用

27. 优先股、永续债等其他金融工具

不适用

28. 收入

（1）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管

理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流

入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收

入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经

济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本

能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确

认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到

补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

（2）收入确认的具体方法

本公司的产品销售收入的具体确认时点为：

国内产品销售，产品经公司及客户联检合格后，在客户签收货物时确认销售收入。

出口产品销售，采用 FOB 交货方式，即船上交货方式时，以产品发出，取得海关出口货物报关单，

产品实际出口后确认收入；采用 FCA 交货方式，即货交承运人方式时，以产品经公司及客户联检

合格后，在客户签收货物后货交承运人时确认销售收入。

本公司对外加工服务收入的具体确认时点为：加工产品经客户验收合格后确认销售收入。

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分

作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助，难以区分的，将政府补助整

体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期

限内平均分配，计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除以资产相关的政府补助之外，作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，如果用于

补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则

计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损

益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权

益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债

表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中

产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企

业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来

抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延

所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

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（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负

债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可

能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

本公司作为出租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。

发生的初始直接费用，计入当期损益。

本公司作为承租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成

本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

本公司作为出租人，融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作

为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担

保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

本公司作为承租人，融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现

值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差

额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间

采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租

赁资产折旧。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键

假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列

示如下：

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得

税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划

策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

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(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他

资产减值

对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、

无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收

回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可

使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估

计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的

主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记

的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分

摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组

或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司

确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产

组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资

产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值

的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入 17

营业税应税收入 5

城市维护建设税流转税额 7

企业所得税应纳税所得额 25

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率

福鞍重工 15

福鞍机械 25

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金利华仁 20

2. 税收优惠

本公司于 2012 年 6 月 13 日取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省

地方税务局联合颁发的 GF201221000071 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。本公司 2012

年至 2014 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。

本公司《高新技术企业证书》有效期至 2014 年 12 月，根据辽宁省高新技术企业认定管理工作领

导小组办公室 2015 年 1 月 27 日下发的《关于组织开展 2015 年第一批高新技术企业认定工作的通

知》要求，正在办理相关认定工作。在 2015 年 6 月 1 日由辽宁省高新技术企业认定管理工作领导

小组办公室下发关于公示辽宁省 2015 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知中，对辽宁省 2015

年第一批拟认定高新技术企业名单予以公示，本公司位列序号第 50 位，截止文件中规定的日期

2015 年 6 月 19 日，没有对本公司提出异议。

其子公司金利华仁，符合小型微利所得税税收优惠政策，根据财税[2014]34 号和财税[2015]34

号，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 1,466.03 5,613.21

银行存款 24,750,075.88 70,118,447.30

其他货币资金 39,328,663.61 59,687,375.09

合计 64,080,205.52 129,811,435.60

其中：存放在境外的款

项总额

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 29,350,481.00 43,362,090.67

商业承兑票据 6,013,525.00 7,176,000.00

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合计 35,364,006.00 50,538,090.67

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 38,167,784.00

商业承兑票据 4,000,000.00

合计 42,167,784.00

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

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5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面账面

比例比例计提比

金额金额比例价值金额金额价值

(%) (%) 例(%)

(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 235,081,805.69 100 15,509,907.13 6.60 219,571,898.56 207,046,019.15 100 14,119,856.64 6.82 192,926,162.51

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 235,081,805.69 / 15,509,907.13 / 219,571,898.56 207,046,019.15 / 14,119,856.64 / 192,926,162.51

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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 207,504,530.19 10,375,226.51 5%

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 207,504,530.19 10,375,226.51 5%

1至2年 19,022,507.80 1,902,250.78 10%

2至3年 6,162,954.50 1,848,886.34 30%

3 年以上

3至4年 2,016,539.41 1,008,269.71 50%

4至5年 375,273.79 375,273.79 100%

合计 235,081,805.69 15,509,907.13 6.6%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,390,050.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

应收账款占应收账款期末余额合坏账准备

单位名称

期末余额计数的比例期末余额

东方电气集团 52,102,517.50 22.16% 2,605,125.88

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应收账款占应收账款期末余额合坏账准备

单位名称

期末余额计数的比例期末余额

哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 29,713,558.35 12.64% 1,485,677.92

GE 集团 24,578,974.34 10.46% 1,228,948.72

上海福伊特水电设备有限公司 22,484,271.10 9.56% 1,124,213.56

北京善水博润电力科技有限公司 22,346,034.22 9.51% 1,117,301.71

合计 151,225,355.51 64.33% 7,561,267.79

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

本公司本期办理不附追索权福费廷融资业务，截止 2015 年 6 月 30 日止，应收账款终止确认 4037.07

万元，支付银行手续费及业务费用 55.05 万元。

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

本公司本期以应收账款 6828.21 万元向银行办理了有追索权的保理业务，取得银行质押借款

3093.94 万元，期末余额中尚未收回的应收账款 996.5 万元（已计提坏账准备 49.83 万元）。

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 25,303,846.23 97.48 22,609,585.11 97.11

1至2年 356,401.17 1.37 657,555.16 2.82

2至3年 45,793.60 0.18 15,352.20 0.07

3 年以上 250,489.59 0.97

合计 25,956,530.59 100.00 23,282,492.47 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过一年无金额重要的预付款项。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

预付款项占预付款项期末余额

单位名称

期末余额合计数的比例(%)

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预付款项占预付款项期末余额

单位名称

期末余额合计数的比例(%)

鞍山市松茂物资有限公司 5,432,304.95 20.93

鞍山海量物资回收有限公司 3,903,620.88 15.04

盖州市银盛金属炉料有限公司 3,555,853.42 13.70

国网辽宁省电力有限公司鞍山供电公司 2,157,756.12 8.31

宽甸满族自治县永兴耐火材料厂 1,747,491.78 6.73

合计 16,797,027.15 64.71

7、应收利息

□适用 √不适用

8、应收股利

□适用 √不适用

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9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比例

金额比例(%) 金额计提比例(%) 价值金额比例(%) 金额价值

(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 92,258.00 100 4,612.90 5 87,645.10 478,301.46 100 23,915.07 5 454,386.39

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合计 92,258.00 / 4,612.90 / 87,645.10 478,301.46 / 23,915.07 / 454,386.39

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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 92,258.00 4,612.90 5.00

1至2年

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 92,258.00 4,612.90 5.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 19,302.17 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

□适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

租金款 35,910.00

展会款 56,348.00

出口退税 478,301.46

合计 92,258.00 478,301.46

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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

□适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例

期末余额

(%)

鞍山韩湖机械租金款 35,910.00 1 年以内 38.92 1,795.50

金属有限公司

辽宁隆裕展览展会款 56,348.00 1 年以内 61.08 2,817.40

服务有限公司

合计 / 92,258.00 / 100.00 4,612.90

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

不适用

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

项期末余额期初余额

目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原 37,142,130.43 37,142,130.43 33,098,179.13 33,098,179.13

材

料

在 91,146,910.58 494,944.08 90,651,966.50 99,722,556.45 472,387.54 99,250,168.91

产

品

产 21,141,556.71 602,068.28 20,539,488.43 22,778,839.22 487,450.08 22,291,389.14

成

品

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低 11,474,953.80 11,474,953.80 11,270,055.90 11,270,055.90

值

易

耗

品

合 160,905,551.52 1,097,012.36 159,808,539.16 166,869,630.70 959,837.62 165,909,793.08

计

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额转回或期末余额

计提其他其他

转销

在产品 472,387.54 22,556.54 494,944.08

产成品 487,450.08 114,618.20 602,068.28

合计 959,837.62 137,174.74 1,097,012.36

(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、一年内到期的非流动资产

不适用

13、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

尚未认证的增值税进项税 6,532,548.69 2,215,239.49

已认证尚未抵扣的增值税进项税 14,822.55 4,725,786.18

多交企业所得税 664,878.35

中介机构上市费用 2,695,613.33

合计 6,547,371.24 10,301,517.35

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14、可供出售金融资产

□适用 √不适用

15、持有至到期投资

□适用 √不适用

16、长期应收款

□适用 √不适用

17、长期股权投资

□适用 √不适用

18、投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 13,672,995.00 1,679,330.33 15,352,325.33

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 13,672,995.00 1,679,330.33 15,352,325.33

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 6,273,875.87 347,061.38 6,620,937.25

2.本期增加金额 324,733.62 16,793.28 341,526.90

（1）计提或摊销 324,733.62 16,793.28 341,526.90

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3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 6,598,609.49 363,854.66 6,962,464.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 7,074,385.51 1,315,475.67 8,389,861.18

2.期初账面价值 7,399,119.13 1,332,268.95 8,731,388.08

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

19、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额 166,353,380.77 386,961,252.77 4,422,430.33 9,227,060.11 566,964,123.98

2.本期增加金额 21,505,008.34 33,946,663.50 533,396.16 55,985,068.00

（1）购置 365,299.15 533,396.16 898,695.31

（2）在建工程转

21,505,008.34 33,581,364.35 55,086,372.69

入

（3）企业合并增

加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 187,858,389.11 420,907,916.27 4,422,430.33 9,760,456.27 622,949,191.98

二、累计折旧

1.期初余额 33,361,068.78 150,427,746.56 3,928,251.23 5,299,436.35 193,016,502.92

2.本期增加金额 4,062,377.91 18,790,004.87 55,093.32 529,279.50 23,436,755.60

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（1）计提 4,062,377.91 18,790,004.87 55,093.32 529,279.50 23,436,755.60

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 37,423,446.69 169,217,751.43 3,983,344.55 5,828,715.85 216,453,258.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

150,234,694.53 251,890,412.73 439,085.78 3,931,740.42 406,495,933.46

价值

2.期初账面

132,992,311.99 236,533,506.21 494,179.10 3,927,623.76 373,947,621.06

价值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目账面价值未办妥产权证书的原因

加气站—站区办公房 131,259.41 2014 年末新增，尚在办理中

机械制造-三期厂房 20,351,361.31 2015 年 5 月新增，尚在办理中

20、在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

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建筑工程 5,102,403.58 5,102,403.58 29,652,849.37 29,652,849.37

设备安装 884,577.37 884,577.37 153,391.19 153,391.19

合计 5,986,980.95 5,986,980.95 29,806,240.56 29,806,240.56

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(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

工程累其中：本

本期其利息资本期利

期初本期增加本期转入固定期末计投入工程进期利息资金来

项目名称预算数他减少本化累息资本

余额金额资产金额余额占预算度资本化源

金额计金额化率(%)

比例(%) 金额

加气站 6,971,500.00 4,972,570.71 129,832.87 5,102,403.58 100 100

超超临界

火电缸

体、阀体

26,249,100.00 24,680,278.66 487,104.90 25,167,383.56 95.88 100

及轨道交

通转向架

加工项目

合计 33,220,600.00 29,652,849.37 616,937.77 25,167,383.56 5,102,403.58 / / / /

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(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

21、工程物资

□适用 √不适用

22、固定资产清理

□适用 √不适用

23、生产性生物资产

□适用 √不适用

24、油气资产

□适用 √不适用

25、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

非专利技

项目土地使用权专利权合计

术

一、账面原值

1.期初余额 28,878,780.45 3,619,230.68 32,498,011.13

2.本期增加

金额

(1)购置

(2)内部研

发

(3)企业合

并增加

3.本期减少

金额

(1)处置

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4.期末余额 28,878,780.45 3,619,230.68 32,498,011.13

二、累计摊销

1.期初余额 3,902,509.53 1,965,410.98 5,867,920.51

2.本期增加

288,787.74 353,327.40 642,115.14

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 4,191,297.27 2,318,738.38 6,510,035.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

24,687,483.18 1,300,492.30 25,987,975.48

价值

2.期初账面

24,976,270.92 1,653,819.70 26,630,090.62

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

26、开发支出

□适用 √不适用

27、商誉

□适用 √不适用

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28、长期待摊费用

□适用 √不适用

29、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备 16,611,532.40 2,654,542.15 15,103,609.33 2,393,479.56

内部交易未实现利润 1,285,535.10 277,847.87 1,199,537.49 299,884.37

政府补助 6,025,273.13 1,436,837.03 7,827,536.42 1,735,674.41

融资租赁费 939,116.75 234,779.19 1,059,726.56 264,931.64

合计 24,861,457.38 4,604,006.24 25,190,409.80 4,693,969.98

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债

2,181,022.86 330,557.75 1,962,043.24 298,485.16

合计 2,181,022.86 330,557.75 1,962,043.24 298,485.16

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所

项目产和负债期末得税资产或负和负债期初互抵得税资产或负

互抵金额债期末余额金额债期初余额

递延所得税资产 -330,557.75 4,273,448.49 -298,485.16 4,395,484.82

递延所得税负债

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

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30、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预付设备款 979,906.41 29,847,110.85

合计 979,906.41 29,847,110.85

31、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款 7,970,000.00 124,049,596.17

抵押借款 20,000,000.00 61,000,000.00

保证借款 120,000,000.00 100,000,000.00

信用借款

合计 147,970,000.00 285,049,596.17

短期借款分类的说明：

（1）本公司以应收账款 966.5 万元作为质押向银行借款 797.00 万元，其中 574.00 万元借款同时

由福鞍机械、吕世平提供连带责任保证，223.00 万元借款由鞍山锅炉厂有限公司、吕世平、李士

俊、吴迪提供连带责任保证；

（2）本公司以原值为 3,598.88 万元的厂房和原值为 485.65 万元的土地使用权作为抵押向银行借

款 2000.00 万元，该借款同时由鞍山锅炉厂有限公司、吕世平、李士俊、吴迪提供连带责任保证。

（3）本公司 2,500.00 万元保证借款由本溪市佳信房地产开发有限公司提供连带责任保证；

2,000.00 万元保证借款由吕世平、福鞍控股提供连带责任保证；2500.00 万元保证借款由福鞍机

械、鞍山公路、吕世平。

本公司之子公司福鞍机械向银行借款 5000.00 万元，由本公司提供连带责任保证。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、衍生金融负债

□适用 √不适用

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34、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 78,522,500.00 120,780,505.00

合计 78,522,500.00 120,780,505.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

35、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

货款 26,170,244.97 46,727,676.26

设备款 4,787,349.19 5,392,914.40

加工费 1,992,624.68 2,109,778.97

煤气费 229,631.75 1,682,318.49

运输费 1,053,433.08 488,502.82

其他 255,590.77 182,121.77

合计 34,488,874.44 56,583,312.71

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

36、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

货款 3,272,794.97 4,940,434.57

合计 3,272,794.97 4,940,434.57

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

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37、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 956,342.07 10,885,267.95 10,840,743.13 1,000,866.89

二、离职后福利-设定提存

1,853,241.56 1,853,241.56

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 956,342.07 12,738,509.51 12,693,984.69 1,000,866.89

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和 8,815,836.83 8,823,144.51 -7,307.68

补贴

二、职工福利费

三、社会保险费 739,226.37 739,226.37

其中：医疗保险费 643,173.90 643,173.90

工伤保险费 60,752.63 60,752.63

生育保险费 35,299.84 35,299.84

四、住房公积金 942,670.00 942,670.00

五、工会经费和职工教育

956,342.07 387,534.75 335,702.25 1,008,174.57

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 956,342.07 10,885,267.95 10,840,743.13 1,000,866.89

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 1,764,991.97 1,764,991.97

2、失业保险费 88,249.59 88,249.59

3、企业年金缴费

合计 1,853,241.56 1,853,241.56

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38、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

企业所得税 105,612.66 593,732.40

个人所得税 3,834.67 1,127,703.68

增值税 3,365,509.55 803,266.34

土地使用税 127,082.27 127,082.27

城市维护建设税 369,471.52 56,478.38

房产税 136,466.90 117,236.24

教育费附加 263,908.25 40,341.70

合计 4,371,885.82 2,865,841.01

39、应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 109,468.94 606,300.20

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 109,468.94 606,300.20

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

其他说明：

40、应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

普通股股利 4,494,000.00

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 4,494,000.00

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41、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

研发费 270,960.00 270,960.00

其他 74,995.11 314,844.08

合计 345,955.11 585,804.08

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明

42、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 60,000,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 60,000,000.00

44、其他流动负债

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

45、长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款 80,000,000.00

保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00

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信用借款

合计 30,000,000.00 110,000,000.00

长期借款分类的说明：

本公司 3,000.00 万元保证借款由沈阳一天合汽车销售服务有限公司提供连带责任保证。

其他说明，包括利率区间：

本公司 3,000.00 万元保证借款利率为 7.68%。

46、应付债券

□适用 √不适用

47、长期应付款

□适用 √不适用

48、长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

49、专项应付款

□适用 √不适用

50、预计负债

□适用 √不适用

51、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 56,279,734.16 3,578,590.01 52,701,144.15

合计 56,279,734.16 3,578,590.01 52,701,144.15 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

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负债项目期初余额本期新增补本期计入营业其他变动期末余额与资产相关/

助金额外收入金额与收益相关

拆迁补偿 16,099,761.38 356,393.52 15,743,367.86 与资产相关

款

购置设备 3,677,415.19 331,500.06 3,345,915.13 与资产相关

财政补贴

基础配套 499,500.00 5,400.00 494,100.00 与资产相关

设施建设

资金补贴

U9-ERP 系 531,667.10 109,999.98 421,667.12 与资产相关

统补贴

高档铸钢 6,064,800.10 394,999.98 5,669,800.12 与资产相关

件机械加

工项目预

算（拨款）

转让土地 3,074,671.25 32,478.90 3,042,192.35 与资产相关

补助金

超临界耐 2,504,583.34 318,599.94 2,185,983.40 与资产相关

热钢复杂

大型铸件

和大型汽

轮机耐热

钢缸体、阀

体高端铸

件项目科

学技术专

项资金

超超临界 8,180,000.00 34,083.34 8,145,916.66 与资产相关

火电缸体、

阀体及轨

道交通转

向架加工

项目专项

资金

轨道交通 4,257,083.27 272,500.02 3,984,583.25 与资产相关

重型大马

力内燃机

车转向架

制造关键

技术攻关

及产业化

项目专项

资金

产业集群 9,904,868.20 237,249.94 9,667,618.26 与资产相关

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发展专项

资金

企业上市 1,485,384.33 1,485,384.33 与收益相关

财政奖励

资金

合计 56,279,734.16 3,578,590.01 52,701,144.15 /

其他说明：

（1）根据鞍山市千山区人民政府文件“鞍千政函〔2009〕219 号”《关于哈大高速铁路占用福鞍

铸业集团土地相关补偿事宜的函》，及 2009 年 8 月 31 日福鞍有限与鞍山市土地储备交易中心签

订的《鞍山市国有土地使用权收回补偿协议》，福鞍有限取得设施移地补偿 1,889.84 万元；同时，

鞍山市千山区人民政府将位于本公司南侧的 23,670.38 平方米国有土地按 909.00 万元出让给本公

司以置换因修建哈大高速铁路占用的公司土地，并给予补偿 908.90 万元，合计补偿金额 2,798.74

万元。

由于哈大高速铁路占用福鞍有限的土地，2009 年度对该部分被占用的土地使用权及地上房屋进行

处置，产生损失 5,125,095.01 元，发生设施移地迁移费用 3,153,163.43 元，计入营业外支出科

目，以设施移地补偿 1,889.84 万元补偿上述资产处置损失及设施移地费用后的余额为

10,620,141.56 元。2010 年完成设施重建后，将已全部使用的拆迁补偿款余额 10,620,141.56 元，

按形成资产的折旧年限 20 年平均摊销计入营业外收入。本期摊销 265,503.54 元，期末余额

7,699,602.63 元。

2009 年 10 月，支付土地出让金 909.00 万元，取得位于公司南侧 23,670.38 平方米国有土地，将

收到的政府补偿款 908.90 万元，计入递延收益，按照形成资产的摊销年限 50 年平均摊销计入营

业外收入。本期摊销 90,889.98 元，期末余额 8,043,765.23 元。

（2）2009 年度，根据鞍山市经济委员会、鞍山市财政局“鞍经发〔2009〕158 号”《关于下达

2009 年装备制造企业购置关键设备财政补贴资金计划的通知》，福鞍机械收到财政补贴资金

230.00 万元，计入递延收益，按形成资产的折旧年限 10 年平均摊销计入营业外收入。本期摊销

115,000.02 元，期末余额为 996,666.48 元。

2010 年度，根据鞍山市经济和信息化委员会、鞍山市财政局“鞍经发〔2010〕119 号”《关于下

达 2010 年重点产业企业购置关键设备补贴资金计划（第一批）的通知》和鞍山市财政局“鞍财指

企〔2010〕429 号”《关于拨付 2010 年重点产业企业购置关于关键设备补助资金指标的通知》，

福鞍机械收到财政补贴资金 275.00 万元，计入递延收益，按形成资产的折旧年限 10 年平均摊销

计入营业外收入。本期摊销 137,500.02 元，期末余额为 1,291,601.68 元。

2010 年度，根据鞍山市财政局“鞍财指企〔2010〕429 号”《关于拨付 2010 年重点产业企业购置

关键设备补助资金指标的通知》，本公司收到财政补贴资金 53.00 万元，计入递延收益，按形成

资产的折旧年限 10 年平均摊销计入营业外收入。本期摊销 26,500.02 元，期末余额为 200,712.62

元。

2014 年 12 月，根据鞍山经济开发区管理委员会财政局《关于拨付 2014 年市工业技术改造项目贷

款贴息及购置关键设备补贴资金的通知》（鞍经财指〔2014〕300 号）和鞍山市经济和信息化委

员会、鞍山市财政局《关于下达 2014 年市工业技术改造项目贷款贴息及购置关键设备补贴资金计

划的通知》（鞍经信发〔2014〕154 号）文，福鞍机械收到鞍山经济开发区管理委员会财政局拨

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付的购置关键设备财政补贴资金 1,050,000.00 元，计入递延收益，并按照购置资产的折旧年限平

均摊销计入营业外收入。本期摊销 52,500.00 元，期末余额 856,934.35 元。

（3）2011 年 8 月，本公司收到鞍山（达道湾）经济技术开发区管理委员退预收基础配套设施建

设资金 54.00 万元，计入递延收益。按对应资产的使用年限 50 年摊销年限，计入营业外收入。本

期摊销 5,400.00 元，期末余额 494,100.00 元。

（4）2011 年 4 月，根据辽宁省中小企业厅《转发<工业和信息化部关于下达 2011 年中小企业发

展专项资金项目计划>的通知》（辽中小企办发〔2011〕76 号）文，本公司收到 U9-ERP 系统无偿

资助 110.00 万元，计入递延收益，2012 年 6 月该系统投入使用，按照形成资产的摊销年限 5 年

平均摊销计入营业外收入。本期摊销 109,999.98 元，期末余额 421,667.12 元。

（5）2011 年 12 月，根据鞍山市财政局《关于下达 2011 年中央及省预算内基建支出预算（拨款）

的通知》（鞍财指经〔2011〕741 号）文，福鞍机械高档铸钢件机械加工项目收到 2011 年中央及

省预算内基建支出预算（拨款）790.00 万元，计入递延收益，2012 年 6 月和 9 月该项目机器设备

转入固定资产，按照形成资产的摊销年限 10 年平均摊销计入营业外收入。本期摊销 394,999.98

元，期末余额 5,669,800.12 元。

（6）2012 年 12 月，根据鞍山市经济开发区管理委员会财政局《关于转发〈关于下达国有土地使

用权出让安排的专项支出指标的通知〉的通知》（鞍经财指〔2012〕21 号）文，福鞍机械收到鞍

山市经济开发区管理委员会财政局拨付的国有土地转让补助资金 3,210,000.00 元，计入递延收益。

2012 年 5 月该土地转入无形资产，按照土地使用权尚可使用年限平均摊销计入营业外收入。本期

摊销 32,478.90 元，期末余额 3,042,192.35 元。

（7）2013 年 12 月，根据辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅《关于下达 2013 年辽宁省第一批科

学技术计划的通知》（辽科发〔2013〕29 号）文及鞍山经济开发区管理委员会财政局《关于拨付

2013 年省科技专项预算资金的通知》（鞍经财指〔2013〕379 号）文，本公司收到鞍山铁西财政

局拨付的“超临界耐热钢复杂大型铸件和大型汽轮机耐热钢缸体、阀体高端铸件”项目科学技术

专项资金 400.00 万元。其中 380.00 万元按购置相关资产的使用年限进行摊销计入营业外收入，

本期摊销 318,599.94 元，期末余额 2,185,983.40 元。

（8）2013 年 12 月和 2014 年 11 月，根据鞍山市经济开发区管理委员会财政局《关于拨付 2013

年中央基建预算专项资金的通知》（鞍经财指〔2013〕351 号）文和《关于拨付 2014 年中央基建

预算专项资金的通知》（鞍经财指〔2014〕273 号）文，福鞍机械收到鞍山市经济开发区管理委

员会财政局拨付的超超临界火电缸体、阀体及轨道交通转向架加工项目专项资金共计

8,180,000.00 元，计入递延收益，本期摊销 34,083.34 元，期末余额 8,145,916.66 元。

（9）2014 年 11 月，根据鞍山经济开发区管理委员会财政局《关于拨付 2014 年辽宁省科技专项

资金的通知》（鞍经财指〔2014〕276 号）和辽宁省科技厅、辽宁省财政厅《关于下达 2014 年度

辽宁省科技创新重大专项计划的通知》（辽科发〔2014〕37 号），本公司收到鞍山经济开发区管

理委员会财政局发放的科技创新重大专项计划资金 500 万元，针对项目名称为“轨道交通重型大

马力内燃机车转向架制造关键技术攻关及产业化”。根据上述文件，本公司共计将取得 800 万元

资金支持，剩余 300 万元于 2015 年发放。根据企业支出预算，640 万元用于购置研发设备费，并

按照购置资产的折旧年限平均摊销计入营业外收入，160 万用于与东北大学合作，开展转向架最

佳热处理参数、矫形热处理工艺方法、转向架性能方面的关键技术研究，并按照发生的相关研发

费用计入营业外收入。其中，本期取得的 500 万元对应购置研发设备费，按对应资产的折旧年限

平均摊销计入营业外收入，本期摊销 272,500.02 元，期末余额 3,984,583.25 元。

（10）2014 年 12 月，根据鞍山经济开发区管理委员会财政局《关于拨付 2014 年省产业集群服务

平台项目资金的通知》（鞍经财指〔2014〕324 号和辽宁省经济和信息化委、财政厅《关于下达

2014 年辽宁省工业产业集群发展专项资金项目（补报批）计划的通知》（辽经信集群〔2014〕287

号），本公司收到鞍山经济开发区管理委员会财政局发放的省工业产业集群发展专项资金 1,000

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万元，计入递延收益。按照相关资产的摊销年限平均摊销计入营业外收入，本期摊销 237,249.94

元，期末余额 9,667,618.26 元。

（11）2012 年 6 月，根据辽宁省鞍山市鞍山经济开发区管理委员会财政局《关于下达上市补贴资

金指标的通知》（鞍经财指〔2012〕129 号）文，本公司收到鞍山经济开发区管理委员会财政局

拨付的中小企业发展专项基金 300.00 万元；根据辽宁省鞍山市财政局《关于拨付企业上市财政奖

励资金指标的通知》（鞍财指〔2012〕179 号）文和《关于下达 2012 年度企业上市财政奖励资金

预算指标的通知》（鞍财指〔2012〕344 号）文，本公司共计收到鞍山市财政局拨付的企业上市

财政奖励资金 200.00 万元；根据鞍山经济开发区管理委员会财政局《关于拨付 2012 年上市财政

补助资金指标的通知》（鞍经财指[2013]99 号），2013 年 4 月 23 日本公司收到鞍山经济开发区

管理委员会财政局上市财政补助资金 300.00 万元。

截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司已累计收到上市财政补助资金 800.00 万元，2012 年、2013 年、

2014 年发生的与企业上市相关的费用分别为 4,320,402.64 元、1,215.659.21 元、978,553.82 元，

2015 年发生的上市费用大于剩余的 2015 年期初余额，将上述奖励资金剩余 1,485,384.33 元全部

转入营业外收入。

52、其他非流动负债

不适用

53、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

公积

期初余额发行送期末余额

金其他小计

新股股

转股

股份 75,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 100,000,000.00

总数

54、其他权益工具

□适用 √不适用

55、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢 173,383,344.86 214,873,600.00 388,256,944.86

价）

其他资本公积

合计 173,383,344.86 214,873,600.00 388,256,944.86

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56、库存股

□适用 √不适用

57、其他综合收益

□适用 √不适用

58、专项储备

□适用 √不适用

59、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 18,110,334.00 18,110,334.00

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 18,110,334.00 18,110,334.00

60、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 76,946,265.23 85,673,361.20

加：本期归属于母公司所有者的净利

27,433,267.73 26,531,775.61

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 30,000,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 104,379,532.96 82,205,136.81

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

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4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

61、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 209,153,403.37 150,553,265.44 208,141,856.19 152,595,657.23

其他业务 2,488,356.58 342,149.18 1,655,775.52 341,526.90

合计 211,641,759.95 150,895,414.62 209,797,631.71 152,937,184.13

62、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

营业税 124,295.50 62,147.75

城市维护建设税 1,312,603.03 489,784.17

教育费附加 937,573.60 349,845.84

合计 2,374,472.13 901,777.76

63、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

运输费 896,875.32 859,696.78

出口代理费 971,960.53 655,601.50

职工薪酬 372,772.21 304,749.43

业务招待费 104,412.50 159,238.57

差旅费 89,796.60 110,541.30

折旧 2,944.98 3,049.50

展览费 30,428.07

其他 1,488,317.45 260,759.93

合计 3,957,507.66 2,353,637.01

64、管理费用

单位：元币种：人民币

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项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 2,875,770.59 2,891,202.88

研发费用 2,599,971.95 2,342,746.14

税费 1,738,419.12 1,564,516.62

办公费用 1,496,285.04 602,271.97

无形资产摊销 642,115.14 642,115.14

差旅费 362,613.40 320,120.70

折旧费用 246,034.84 217,937.44

融信达业务保险费 --

中介机构费用 --

其他 1,012,430.55 611,429.06

合计 10,973,640.63 9,192,339.95

65、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 13,397,754.74 15,186,023.06

减：利息资本化 --

减：利息收入 -766,494.01 -705,510.21

承兑汇票贴息 142,633.33 1,767,240.59

汇兑损益 (502,161.68) (197,648.95)

减：汇兑损益资本化 --

手续费及其他 602,177.60 1,522,707.94

合计 12,873,909.98 17,572,812.43

66、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 1,370,748.32 1,574,668.16

二、存货跌价损失 137,174.74 168,312.23

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

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九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 1,507,923.06 1,742,980.39

67、公允价值变动收益

□适用 √不适用

68、投资收益

□适用 √不适用

69、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置利得

合计

其中：固定资产处置

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 3,578,590.01 6,923,826.56 3,578,590.01

其他 78,564.74

合计 3,578,590.01 7,002,391.30 3,578,590.01

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

拆迁补偿款形成资产 356,393.52 356,393.52 与资产相关

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部分本期摊销

购置设备财政补贴形与资产相关

836,500.02 784,000.02

成资产本期摊销

基础配套设施建设资与资产相关

金补贴形成资产本期 5,400.00 5,400.00

摊销

国有土地转让补助资与资产相关

32,478.90 32,478.90

金本期摊销

科学技术专项资金形与资产相关

318,599.94 997,683.34

成资产本期摊销

中央基建预算专项资与资产相关

34,083.34

金形成资产本期摊销

科技创新重大专项计与资产相关

划资金形成资产本期 272,500.02

摊销

产业集群服务平台项与资产相关

目资产形成资产本期 237,249.94

摊销

企业上市财政奖励资与收益相关

1,485,384.33 450,470.78

金

市科技资金拨款企业与收益相关

2,000,000.00

发展资金

大学生见习补贴 197,400.00 与收益相关

省科技专项资金 500,000.00 与收益相关

首台（套）重大技术装与收益相关

1,600,000.00

备专项资金

合计 3,578,590.01 6,923,826.56 /

其他说明：

① 报告期内与资产相关的政府补助收入情况参见七、51。

② 2014 年 1-6 月收到与收益相关的政府补助收入 4,747,870.78 元，主要系：

A、企业上市财政奖励资金摊销 450,470.78 元情况参见附注七、51。

B、根据鞍山市财政局《关于下达 2013 年市科技资金预算指标的通知》（鞍财指企〔2013〕

773 号）和鞍山经济开发区管理委员会财政局《关于拨付 2013 年上市科技资金的通知》（鞍经财

指〔2014〕22 号）文，本公司于 2014 年 1 月 17 日收到鞍山经济开发区管理委员会财政局拨付 2013

年市科技资金 150 万；根据鞍山经济开发区管理委员会财政局《关于拨付 2012 年市科技资金的通

知》（鞍经财指〔2014〕79 号）文，本公司于 2014 年 3 月 21 日收到鞍山经济开发区管理委员会

财政局拨付的 2012 年市科技资金 50 万元。

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C、根据辽宁省人力资源和社会保障厅、辽宁省财政厅《关于做好 2013 年离校未就业高校毕

业生就业见习有关工作的通知》（辽人社〔2013〕187 号）和鞍山市人力资源和社会保障局、鞍

山市财政局《转发<辽宁省人力资源和社会保障厅、辽宁省财政厅关于做好 2013 年离校未就业高

校毕业生就业见习有关工作的通知》（鞍人社〔2013〕21 号）文，本公司于 2014 年 6 月 6 日收

到鞍山市财政局拨付的高校就业生见习补贴款 19.74 万元。

D、根据鞍山经济开发区管理委员会财政局《关于拨付 2013 年省科技专项资金的通知》（鞍

经财指〔2014〕58 号）文，本公司于 2014 年 1 月 27 日收到鞍山市经济开发区管理委员会财政局

拨付的省科技专项资金 50 万元。

E、根据辽宁省财政厅《关于拨付首台（套）重大技术装备专项补助资金的通知》（辽财指企

〔2013〕509 号）、鞍山市财政局办公室《关于拨付首台（套）重大技术装备专项补助资金的通知》

（鞍财指企〔2013〕774 号）和鞍山经济开发区管理委员会财政局《关于拨付首台（套）重大技

术装备专项资金的通知》（鞍经财指〔2014〕39 号）文，本公司于 2014 年 1 月 17 日收到鞍山经

济开发区管理委员会财政局拨付的首台（套）重大技术装备专项资金 160 万元。本公司已完成该

项目中首台（套）重大技术装备备件的研制、生产、销售工作，本期收到的专项资金 160 万元计

入本期营业外收入。

F、 2015 年度与收益相关的政府补助收入 1,485,384.33 元，主要系：企业上市财政奖励资金

摊销 1,485,384.33 元情况参见附注七、51（11）

70、营业外支出

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置损

失合计

其中：固定资产处置

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

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非货币性资产交换

损失

对外捐赠

其他 50,000.00

福费廷业务费用 550,485.74

合计 550,485.74 50,000.00

71、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 4,531,692.28 4,762,224.63

递延所得税费用 122,036.13 755,291.10

合计 4,653,728.41 5,517,515.73

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额 32,086,996.14

按法定/适用税率计算的所得税费用 4,813,049.42

子公司适用不同税率的影响 438,006.26

调整以前期间所得税的影响 63,263.94

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,518.73

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异或可抵扣亏损的影响

研究开发费加成扣除的纳税影响 -559,908.27

其他 -130,201.67

所得税费用 4,653,728.41

72、其他综合收益

不适用

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73、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

往来款 41,439.63 180,000.00

政府补助 2,812,027.75 4,297,400.00

合计 2,853,467.38 4,477,400.00

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

往来款 4,578,621.51 170,252.01

费用支出 8,381,295.22 9,822,469.34

银行承兑汇票、信用证保证金 19,328,663.61 16,245,089.13

合计 32,288,580.34 26,237,810.48

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助 --

利息收入 766,494.01 705,510.21

合计 766,494.01 705,510.21

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

融资租赁费 --

手续费 744,810.93 719,141.75

合计 744,810.93 719,141.75

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74、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 27,433,267.73 26,531,775.61

加：资产减值准备 1,507,923.06 1,742,980.39

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 23,436,755.60 23,151,005.33

性生物资产折旧

无形资产摊销 642,115.14 642,115.14

长期待摊费用摊销 - --

处置固定资产、无形资产和其他长期 - --

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号 - --

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号 - --

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 12,873,909.98 15,002,005.65

投资损失（收益以“－”号填列） - --

递延所得税资产减少（增加以“－” 398,832.06 755,291.10

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” - --

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 6,101,253.92 (27,354,779.86)

经营性应收项目的减少（增加以 3,643,170.34 (26,920,161.49)

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -65,613,720.52 53,047,063.86

“－”号填列）

其他 3,578,590.01 (19,629,345.80)

经营活动产生的现金流量净额 14,002,097.32 46,967,949.93

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本 --

一年内到期的可转换公司债券 --

融资租入固定资产 --

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 24,751,541.91 33,254,497.61

减：现金的期初余额 70,124,060.51 53,594,622.97

加：现金等价物的期末余额 - --

减：现金等价物的期初余额 - --

现金及现金等价物净增加额 -45,372,518.60 (20,340,125.36)

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(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 24,751,541.91 70,124,060.51

其中：库存现金 1,466.03 5,613.21

可随时用于支付的银行存款 24,750,075.88 70,118,447.30

可随时用于支付的其他货币资

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 24,751,541.91 70,124,060.51

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

不适用

76、所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

土地使用权 4,856,538.33 用于借款抵押

房屋建筑物 35,988,837.50 用于借款抵押

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应收账款 40,370,671.36 用于借款质押

其他货币资金 39,328,663.61 用于票据担保

合计 120,544,710.80 /

其他说明：

（1）土地使用权抵押情况说明参见附注七、31 说明（2）；

（2）房屋建筑物抵押情况说明参见附注七、31 说明（2）；

（3）应收账款质押情况说明参见附注七、5；

（4）其他货币资金质押情况说明参见附注七、1 说明。

77、外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目期末外币余额折算汇率

余额

货币资金 15,994,110.27

其中：美元 2,615,552.73 6.1136 15,990,443.18

欧元 526.78 6.8699 3,618.92

澳元 10.25 4.6995 48.17

应收账款 39,343,858.54

其中：美元 5,821,010.01 6.1136 35,587,326.80

欧元 546,810.25 6.8699 3,756,531.74

预收账款 1,213,898.96

其中：美元 37,879.50 6.1136 231,580.11

欧元 134,938.12 6.8699 927,011.39

日元 1,105,000.00 0.0501 55,307.46

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

78、套期

□适用 √不适用

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八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

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4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

一揽子交易

□适用 √不适用

非一揽子交易

□适用 √不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

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九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司持股比例(%) 取得

主要经营地注册地业务性质

名称直接间接方式

福鞍机械鞍山鞍山制造业 100.00 -- 设立

金利华仁鞍山鞍山商业 100.00 -- 设立

(2). 重要的非全资子公司

无

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

无

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

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本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、应付

账款、应付利息、应付职工薪酬、应付股利、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、

长期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及

本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理

和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财

务业绩的不利影响。

本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险，本公司的市场风险主要是利率风险、汇率风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风

险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于短期借款、长期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量

利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来

决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工

具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理

层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于银行存款主要为活期存款，故

银行存款的公允价值利率风险并不重大。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风

险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及

未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有商业银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外

部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信

用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记

录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整

体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

（3）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公

司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保

遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需

求。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利

益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新

股或出售资产以减低债务。

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十一、公允价值的披露

√适用 □不适用

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元币种:人民币

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价

合计

值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资

产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的负

债总额

二、非持续的公允价值计

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量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的

资产总额

非持续以公允价值计量的

负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的

可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他

应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。

上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

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十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

福鞍控股鞍山市投资管理 28,500.00 60.956 60.956

本企业最终控制方是吕世平

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业无重要的合营或联营企业

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

辽宁福鞍国际贸易有限公司同一实际控制人

鞍山锅炉厂有限公司同一实际控制人

鞍钢附属企业公司建筑机装公司同一实际控制人

李士俊、万洪波、吴迪持股超过 5%的主要股东

辽宁福鞍矿山环保设备有限公司主要股东控制的其他企业

营口市华兴炭素厂主要股东控制的其他企业

吕淑芬(吕世平之妹) 与实际控制人关系密切的家庭成员

穆建华股东、法定代表人、总经理

黄侠(穆建华之妻) 与关键管理人员关系密切的家庭成员

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

其他说明

（1）辽宁福鞍矿山环保设备有限公司原名为“辽宁福鞍石墨电极有限公司”，于 2013 年 8 月更

名。

（2）辽宁福鞍国际贸易有限公司原名为“辽宁福鞍物资经贸有限公司”，于 2014 年 5 月更名。

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

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(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元币种：人民币

担保是否已经履行完

被担保方担保金额担保起始日担保到期日

毕

4,100,000.00 2015.11.19 2017.11.18 否

福鞍机械 5,900,000.00 2016.03.26 2018.03.25 否

5,000,000.00 2015.10.29 2017.10.28 否

5,000,000.00 2016.03.08 2018.03.07 否

30,000,000.00 2015.11.16 2017.11.15 否

合计 50,000,000.00

本公司作为被担保方

担保是否已经履行完

担保方担保金额担保起始日担保到期日

毕

鞍山锅炉厂有限

20,000,000.00 2016.04.06 2018.04.05 否

公司

吕世平

李士俊

吴迪

福鞍控股 20,000,000.00 2016.03.12 2018.03.11 否

吕世平

福鞍机械 25,000,000.00 2016.01.07 2018.01.06 否

吕世平

福鞍机械 5,740,000.00 2015.09.21 2017.09.20 否

吕世平

鞍山锅炉厂有限

2,230,000.00 2015.07.07 2017.07.06 否

公司

吕世平

李士俊

吴迪

合计 72,970,000.00

关联担保情况说明

票据保证

2014 年 7 月，吕世平、福鞍控股与相关银行签订了最高额为 8,000.00 万元的保证合同，为本公

司开具银行承兑汇票提供连带责任保证，期末本公司开具的 2300.00 万元银行承兑汇票的 50%由

其提供连带责任保证。

2014 年 12 月，吕世平、福鞍控股与相关银行签订了最高额 1 亿元的保证合同，为本公司开具银

行承兑汇票提供连带责任保证，期末本公司开具的 3833.00 万元银行承兑汇票的 50.00%由其提

供连带责任保证。

2015 年 3 月，福鞍控股，鞍山锅炉厂有限公司与相关银行签订了票据专用保证合同，为本公司开

具银行承兑汇票提供连带责任保证，期末本公司开具的 1719.25 万元银行承兑汇票的 50%由其提

供连带责任保证。

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(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 489,000.00 489,000.00

(8). 其他关联交易

无

6、关联方应收应付款项

□适用 √不适用

7、关联方承诺

本公司除上述关联关系外，不存在与其他关联方业务。

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1）资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺，购建长期资产承诺 1782.35 万元。

（2）截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

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2、或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

合并范围内各公司无对外担保，母子公司之间的担保事项参见附注十二、6（1）关联担保情况。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

截至 2015 年 6 月 30 日止，除以上事项外，本公司不存在应披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、利润分配情况

□适用 √不适用

3、销售退回

□适用 √不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

截至 2015 年 8 月 20 日止，本公司新增借款 3,000 万元。

截至 2015 年 8 月 20 日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

5、终止经营

□适用 √不适用

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6、分部信息

□适用 √不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

截至 2015 年 8 月 20 日止，本公司不存在其他应披露的重要事项。

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十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 230,765,876.29 100 13,881,784.12 6.02 216,884,092.17 202,073,780.75 100 12,840,474.92 6.35 189,233,305.83

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 230,765,876.29 / 13,881,784.12 / 216,884,092.17 202,073,780.75 / 12,840,474.92 / 189,233,305.83

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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 207,460,530.19 10,373,026.51 5%

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 207,460,530.19 10,373,026.51 5%

1至2年 18,901,418.35 1,890,141.83 10%

2至3年 3,854,924.95 1,156,477.48 30%

3 年以上

3至4年 173,729.01 86,864.51 50%

4至5年 375,273.79 375,273.79 100%

合计 230,765,876.29 13,881,784.12 6.02%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,041,309.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

应收账款占应收账款期末余额坏账准备

单位名称

期末余额合计数的比例(%) 期末余额

东方电气集团 52,102,517.50 22.58 2,605,125.88

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

应收账款占应收账款期末余额坏账准备

单位名称

期末余额合计数的比例(%) 期末余额

哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 29,713,558.35 12.88 1,485,677.92

GE 集团 24,578,974.34 10.65 1,228,948.72

上海福伊特水电设备有限公司 22,484,271.10 9.74 1,124,213.56

北京善水博润电力科技有限公司 22,346,034.22 9.68 1,117,301.71

合计 151,225,355.51 65.53 7,561,267.79

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

本公司本期办理不附追索权福费廷融资业务，截止 2015 年 6 月 30 日止，应收账款终止确认 4037.07

万元，支付银行手续费及业务费用 55.05 万元。

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

本公司本期以应收账款 6828.21 万元向银行办理了有追索权的保理业务，取得银行质押借款

3093.94 万元，期末余额中尚未收回的应收账款 996.5 万元（已计提坏账准备 49.83 万元）。

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比例

金额比例(%) 金额计提比例(%) 价值金额比例(%) 金额价值

(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 95,858.00 100 4,792.90 5 91,065.10 478,301.46 100 23,915.07 5 454,386.39

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合计 95,858.00 / 4,792.90 / 91,065.10 478,301.46 / 23,915.07 / 454,386.39

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 95,858.00 4,792.90 5%

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 95,858.00 4,792.90 5%

1至2年

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 95,858.00 4,792.90 5%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期收回或转回坏账准备金额 19,122.17 元。

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

租金款 39,510.00

展会款 56,348.00 --

出口退税 478,301.46

合计 95,858.00 478,301.46

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例

期末余额

(%)

鞍山韩湖机械租金款 35,910.00 1 年以内 37.46 1,795.50

金属有限公司

辽宁隆裕展览展会款 56,348.00 1 年以内 58.78 2,817.40

服务有限公司

鞍山金利华仁租金款 3,600.00 1 年以内 3.76 180.00

经贸有限公司

合计 / 95,858.00 / 100.00 4,792.90

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

3、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对子公司投资 104,659,279.64 104,659,279.64 104,659,279.64 104,659,279.64

对联营、合营企业

投资

合计 104,659,279.64 104,659,279.64 104,659,279.64 104,659,279.64

(1) 对子公司投资

□适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期计减值准

本期增本期减

被投资单位期初余额期末余额提减值备期末

加少

准备余额

福鞍机械 99,659,279.64 99,659,279.64

金利华仁 5,000,000.00 5,000,000.00

合计 104,659,279.64 104,659,279.64

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(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 202,392,719.60 151,427,976.03 199,591,352.36 154,370,058.66

其他业务 2,488,356.58 342,149.18 1,655,775.52 341,526.90

合计 204,881,076.18 151,770,125.21 201,247,127.88 154,711,585.56

5、投资收益

□适用 √不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,578,590.01 具体详见附注七、69

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

其他符合非经常性损益定义的损益项目

母公司计入当期损益的

政府补助 2,812,027.75，

所得税率为 15%，子公司

所得税影响额 -613,444.73

计入当期损益的政府补

助为 766,562.26，所得税

率为 25%。

少数股东权益影响额

合计 2,965,145.28

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 6.28 0.3292 0.3292

利润

扣除非经常性损益后归属于 5.60 0.2936 0.2936

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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辽宁福鞍重工股份有限公司 2015 年半年度报告

第十节备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的

备查文件目录

会计报表

报告期内在中国证监会指定信息披露报刊上披露的所有公司文件正本和

备查文件目录

公告原稿

董事长：吕世平

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 20 日

修订信息

报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容

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