上柴股份：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司 A 股代码：600841 公司 A 股简称：上柴股份

公司 B 股代码：900920 公司 B 股简称：上柴 B 股

上海柴油机股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人蓝青松、主管会计工作负责人孙瑜及会计机构负责人（会计主管人员）黄新声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况：否

七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况：否

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2015 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 5

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 12

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 17

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 19

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 20

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 22

第十节备查文件目录 ................................................................................................................... 77

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

上柴股份、本公司指上海柴油机股份有限公司

控股股东、上汽集团指上海汽车集团股份有限公司

报告期指 2015 年 1-6 月

《公司章程》指《上海柴油机股份有限公司章程》

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称上海柴油机股份有限公司

公司的中文简称上柴股份

公司的外文名称 SHANGHAI DIESEL ENGINE CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 SDEC

公司的法定代表人蓝青松

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名汪宏彬张江

联系地址上海市杨浦区军工路2636号上海市杨浦区军工路2636号

电话 (021)60652288 (021)60652207

传真 (021)65749845 (021)65749845

电子信箱 sdecdsh@sdec.com.cn sdecdsh@sdec.com.cn

三、基本情况变更简介

公司注册地址上海市杨浦区军工路2636号

公司注册地址的邮政编码 200438

公司办公地址上海市杨浦区军工路2636号

公司办公地址的邮政编码 200438

公司网址 www.sdec.com.cn

电子信箱 sdecdsh@sdec.com.cn

报告期内变更情况查询索引报告期内公司注册地址、办公地址等未发生变更。

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报香港文汇报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的

上海证券交易所 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点公司董事会秘书室

报告期内变更情况查询索引报告期内公司信息披露报纸等未发生变更。

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五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所上柴股份 600841 不适用

B股上海证券交易所上柴B股 900920 不适用

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2014年9月29日

注册登记地点上海市杨浦区军工路2636号

企业法人营业执照注册号 310000400070424

税务登记号码 310110607234882

组织机构代码 60723488-2

报告期内注册变更情况查询索引报告期内公司相关注册信息等未发生变更。

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年

主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入 1,159,101,415.31 1,599,585,990.59 -27.54

归属于上市公司股东的净利润 60,777,928.17 92,193,713.77 -34.08

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

46,257,660.68 90,162,482.38 -48.70

的净利润

经营活动产生的现金流量净额 290,019,422.84 -19,216,340.58 不适用

本报告期末比上

本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 3,459,147,146.40 3,426,413,189.59 0.96

总资产 5,398,738,948.23 5,369,956,248.73 0.54

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年同期

主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.07 0.11 -34.08

稀释每股收益（元／股）不适用不适用不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.05 0.10 -48.70

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 1.76 2.75 减少0.99个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 1.34 2.69 减少1.35个百分点

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二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额

非流动资产处置损益 -62,351.40

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

100,000.00

定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 14,322,244.53

融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,650,000.54

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 71,372.76

所得税影响额 -2,560,998.94

合计 14,520,267.49

第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

1、经营工作

2015 年上半年，汽车行业增速持续放缓，工程机械行业仍呈现整体下滑态势，相关行业产能过

剩矛盾突出，受各方面因素影响，公司 2015 年上半年实现柴油机销售 28,657 台，同比减少 19.91%，

实现营业收入 11.59 亿元，同比降低 27.54%。

面对低迷的工程机械行业市场环境和复杂多变的市场，上半年，公司继续坚持科学发展观，主

动适应经济发展新常态，着眼长远，坚持创新驱动、转型发展战略，进一步增强应对挑战的危机感、

增强创新驱动的紧迫感、增强加快发展的使命感，紧紧围绕创新主题，继续加大市场营销力度，集

中突破重点市场；持续优化新老产品，提升技术研发能级；提高质量管控能力，持续改善精益生产；

加强资金预算管控，保障业务平稳运营，通过管理层和全体员工的共同努力，上半年实现归属于母

公司所有者的净利润 6,077.79 万元，受柴油机销量同比减少因素影响，上半年实现归属于母公司所

有者的净利润较上年同期下降 34.08%。

在技术进步方面，2015 年上半年，公司继续深入开展技术创新工作，加快新产品开发和现有产

品优化升级。公司轻型柴油机质量攻关项目获得上海市重点产品质量振兴攻关成果二等奖，公司的

“上柴动力、东风”的 4H、7H、8D、9D 系列柴油机获得由农业部颁发的农业机械推广鉴定证书。

在内控管理工作方面，公司根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引定期开展内控风险

排查和内控监督检查，并积极根据风险点情况完善各项制度流程和内控体系的建设，实行技术内控

和制度内控并重，扎实做好内控建设。公司将不断完善方法，更新工具，拓展视野，搭建平台，运

用科学和高效的内控思路做好风险管理工作，力争把企业风险降到最低程度。

结合上半年工作，2015 年下半年，公司将努力适应经济发展新常态，以创新求发展,继续加大力

度重点做好市场销售、产品质量和降本增效等各项工作。

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2、2014 年度现金分红工作

公司于 2015 年 5 月 20 日召开 2014 年年度股东大会，审议通过了《2014 年度利润分配预案》，

股东大会同意以公司 2014 年末总股本 866,689,830 股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 0.52 元

（含税），剩余未分配利润结转至以后年度分配，该方案至本报告披露日已实施完成。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 1,159,101,415.31 1,599,585,990.59 -27.54

营业成本 950,152,703.51 1,296,692,750.85 -26.72

销售费用 74,065,793.29 83,967,382.87 -11.79

管理费用 148,281,019.48 151,574,071.55 -2.17

投资收益 66,972,665.47 23,524,650.32 184.69

经营活动产生的现金流量净额 290,019,422.84 -19,216,340.58 不适用

投资活动产生的现金流量净额 46,496,130.78 -218,125,553.36 不适用

研发支出 51,287,181.47 58,635,286.45 -12.53

1.营业收入变动原因说明:营业收入较上年同期减少的主要原因是受行业景气度及销售结构影响，柴

油机收入同比减少。

2.营业成本变动原因说明:营业成本较上年同期减少的主要原因是营业收入下降而使成本相应减少。

3.销售费用变动原因说明:销售费用较上年同期减少的主要原因是产品质保及保养费用同比减少。

4.管理费用变动原因说明:管理费用较上年同期减少的主要原因是研发投入较上年有所减少。

5.投资收益变动原因说明:投资收益较上年同期增加的主要原因是出售所持股票实现收益及投资的联

营企业（菱重增压器）进入高速增长期，利润同比增加。

6.经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额较上年同期变动的主

要原因是应收款项减少额的增加及存货增加额的减少。

7.投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额较上年同期变动的主

要原因是本年收到联营企业红利的增加及去年同期购买了理财产品。

8.研发支出变动原因说明:研发支出较上年同期减少的主要原因是研发项目较上年有所减少。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期内，公司利润构成或利润来源未发生重大变动。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

公司 2011 年度非公开发行 A 股股票工作于 2012 年 3 月 23 日实施完成，公司该次共非公开发行

人民币普通股 62,873,551 股，募集资金净额为人民币 818,149,600.84 元并全部投资于重型柴油机

项目、轻型柴油机项目和中轻型柴油机项目。至上年度末，募集资金已全部使用完毕。

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(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

率（%）

减（%）减（%）（%）

柴油机及减少 0.98

1,139,986,360.80 937,279,074.83 17.78 -27.54 -26.67

其配件个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

率（%）

减（%）减（%）（%）

减少 0.90

柴油机 1,014,699,403.87 831,091,193.79 18.09 -28.50 -27.70

个百分点

配件及减少 1.33

125,286,956.93 106,187,881.04 15.24 -18.74 -17.44

其他个百分点

2、主营业务分地区情况

单位：万元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

国内 107,493.04 -29.60

国外 6,505.60 40.31

(三) 核心竞争力分析

公司的主营业务为工程机械用、车用以及船舶和发电机组用柴油发动机的设计、生产与销售，

公司生产的柴油机具有大马力、大扭矩、高可靠、低油耗、低排放、低噪声和高性价比等优点，成

为国内外各大整机（车）厂家的首选动力之一。

公司的核心竞争力包括：一是公司具有品牌优势，公司一直致力于发动机的研发和生产，在技

术进步、产品创新、工艺质量等方面处于全国同行业的前列。二是公司具有研发优势，公司拥有国

家级技术中心和博士后工作站，技术研发力量雄厚。三是公司具有营销优势，公司营销网络已基本

覆盖全国各重要区域，并在用户中树立了良好的口碑。四是公司具有管理优势。公司的董事监事和

高级管理人员均具有较高的专业技术水平和丰富的管理经验，并持续对关键业务流程进行优化，持

续提高整体运营效率。

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(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

单位：元币种：人民币

在被投资单

被投资单位核算方法期末余额增减变动期初余额位持股比例

（%）

上海菱重发动按权益法

76,732,184.06 -4,440,333.15 81,172,517.21 50

机有限公司核算

上海菱重增压按权益法

173,408,527.82 -10,425,838.41 183,834,366.23 40

器有限公司核算

合计 / 250,140,711.88 -14,866,171.56 265,006,883.44 /

说明：长期股权投资较年初变动的主要原因是公司按权益法核算的联营企业上海菱重增压器有

限公司本报告期实现投资收益 5,717 万元及上半年分配了 2014 年度现金红利 6,760 万元。

(1) 证券投资情况

√适用 □不适用

占期末证

序证券证券代证券最初投资金持有数量期末账面价值券总投资报告期损益

号品种码简称额（元）（股）（元）比例（元）

（%）

新股国泰

1 601211 177,390.00 9,000 309,060.00 100 131,670.00

申购君安

期末持有的其他证券投资 /

报告期已出售证券投资损益 / / / / 567,044.75

合计 177,390.00 / 309,060.00 100 698,714.75

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(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：元

证证期初期末

会计

券券持股持股报告期所有者权股份

最初投资成本期末账面值报告期损益核算

代简比例比例益变动来源

科目

码称（%）（%）

厦可供认购

600 工出售定向

31,059,000.00 0.38 0.22 39,719,760.00 11,181,036.00

815 股金融增发

份资产股份

宝可供原限

600 信出售售法

550,000.00 0.05 0.05 12,728,787.50 48,262.50 5,729,563.12

845 软金融人股

件资产

合计 31,609,000.00 / / 52,448,547.50 48,262.50 16,910,599.12 / /

持有其他上市公司股权情况的说明:公司年初持有厦工股份 3,654,000 股，本报告期内出售 1,500,000

股，期末目前仍持有 2,154,000 股。

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

所持对象名称最初投资金额（元）期末账面价值（元）会计核算科目

上海银行 28,392.00 28,392.00 可供出售金融资产

合计 28,392.00 28,392.00 /

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2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况单位:万元币种:人民币

委托理是否经计提减资金来源并

合作方名委托理财产品委托理委托理财报酬确实际收回实际获是否关联

财起始预计收益过法定值准备是否涉诉说明是否为

称类型财金额终止日期定方式本金金额得收益交易

日期程序金额募集资金

宁波银行智能活期保本

2014年 2015年5 按合同自有资金且

上海徐汇浮动收益型人 3,000 4.8% 3,000 143.87 是 0 否否

5月月约定非募集资金

支行民币理财产品

合计 / 3,000 / / / 4.8% 3,000 143.87 / 0 / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0

报告期内，公司赎回了理财产品，金额为人民币3,000万元。具体为：2014年5月投资3,000万

委托理财的情况说明

元人民币购买的宁波银行智能活期保本浮动收益型人民币理财产品。

(2) 委托贷款情况单位:万元币种:人民币

资金来源并说

委托贷款抵押物或是否关联是否

借款方名称贷款期限贷款利率借款用途是否逾期是否展期明是否为募集关联关系

金额担保人交易涉诉

资金

上柴动力海安有项目建设及采自有资金且非全资子公

2,500 三年 4.48 无否否否否

限公司购生产资料募集资金司

委托贷款情况说明:根据公司董事会决议，本报告期初，公司通过银行向上柴动力海安有限公司发放的委托贷款余额累计 22,500 万元。报告期内，该公

司提前归还了部分委托贷款，至本报告期末公司通过银行向上柴动力海安有限公司发放的委托贷款余额为 2,500 万元。

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

单位:万元币种:人民币

公司名称主要业务注册资本总资产净资产净利润

上海上柴发动机

销售柴油机及配件 500.00 8,619.97 11,951.78 -11.93

销售有限公司

上海伊华电站生产和销售柴油发电

2,000.00 4,734.26 4,484.15 -7.56

工程有限公司机组

大连上柴动力

生产和销售柴油机 30,000.00 3,328.68 1,205.44 -154.93

有限公司

上柴动力海安铸造产品制造加工及

50,000.00 51,464.64 45,879.38 -1,053.53

有限公司销售等

上海菱重发动机

柴油机配件制造及销售 20,000.00 26,474.08 15,346.44 -888.07

有限公司

上海菱重增压器 2,059.50

柴油机配件制造及销售 125,797.37 43,352.13 14,293.54

有限公司万美元

本报告期内，公司对全资子公司上柴动力海安有限公司增加投资人民币 2 亿元。

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

累计实际投入

项目名称项目金额本报告期投入金额

金额

船电技改项目 7,705 36 6,265

小型柴油机项目 30,996 799 16,371

固定资产零星投资项目 7,421 782 1,565

设备更新项目 1,327 309 585

公用设施改造 1,952 204 584

海安铸造基地项目 60,644 3,400 47,825

合计 110,045 5,530 73,195

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2015 年 5 月 20 日，公司 2014 年年度股东大会审议通过了 2014 年度利润分配预案，即以公

司 2014 年末总股本 866,689,830 股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 0.52 元（含税），剩余

未分配利润结转至以后年度分配。上述派发现金红利在本报告期内已实施完毕。

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(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

□适用 √不适用

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

2015 年 6 月 19 日，公司董事会 2015 年度第三次临时会详见公司 2015 年 6 月 20 日在《上海

议审议通过了《关于公司部分固定资产处置的议案》，至本证券报》、香港《文汇报》和上海证

报告期末，上述资产转让工作正在按协议履行之中。券交易所网站披露的相关公告。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

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五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

占同类交易

关联交易关联交易内关联交易

关联交易方关联关系关联交易金额金额的比例

类型容定价原则

(%)

上海皮尔博格有色零购买商品和

其他关联人购买商品市场价 9,755,690.10 1.02

部件有限公司接受劳务

上海菱重增压器有限购买商品和

联营公司购买商品市场价 9,016,232.40 0.94

公司接受劳务

上海法雷奥汽车电器购买商品和

其他关联人购买商品市场价 6,606,450.30 0.69

系统有限公司接受劳务

上海幸福摩托车有限母公司的控购买商品和

购买商品市场价 6,505,662.24 0.68

公司股子公司接受劳务

华域三电汽车空调有

限公司(原名称：上海母公司的控购买商品和

购买商品市场价 5,893,390.21 0.61

三电贝洱汽车空调有股子公司接受劳务

限公司)

上海汽车进出口有限母公司的控购买商品和

购买商品市场价 5,704,089.54 0.60

公司股子公司接受劳务

上海菲特尔莫古轴瓦购买商品和

其他关联人购买商品市场价 3,114,569.67 0.32

有限公司接受劳务

上海汽车工业活动中母公司的控购买商品和

购买商品市场价 2,899,953.57 0.30

心有限公司股子公司接受劳务

上海萨克斯动力总成购买商品和

其他关联人购买商品市场价 2,076,097.87 0.22

部件系统有限公司接受劳务

母公司的控购买商品和

上海汽车齿轮三厂购买商品市场价 1,328,217.11 0.14

股子公司接受劳务

上海汽车粉末冶金有母公司的控购买商品和

购买商品市场价 1,253,317.09 0.13

限公司股子公司接受劳务

上海中国弹簧制造有母公司的控购买商品和

购买商品市场价 1,221,816.75 0.13

限公司股子公司接受劳务

上海科尔本施密特活购买商品和

其他关联人购买商品市场价 863,569.04 0.09

塞有限公司接受劳务

联合汽车电子有限公购买商品和

其他关联人购买商品市场价 425,423.00 0.04

司接受劳务

联创汽车电子有限公母公司的控购买商品和

购买商品市场价 78,050.00 0.01

司股子公司接受劳务

上海圣德曼铸造有限母公司的控购买商品和

购买商品市场价 3,499.60 0.0004

公司股子公司接受劳务

上海菱重发动机有限购买商品和

合营公司购买商品市场价 1,971,884.00 0.21

公司接受劳务

上海汽车商用车有限母公司的控销售商品和

销售商品市场价 234,731,932.81 20.25

公司股子公司提供劳务

13 / 77

2015 年半年度报告

上汽依维柯红岩商用销售商品和

其他关联人销售商品市场价 18,327,264.96 1.58

车有限公司提供劳务

南京依维柯汽车有限销售商品和

其他关联人销售商品市场价 6,793,823.18 0.59

公司提供劳务

上海申沃客车有限销售商品和

其他关联人销售商品市场价 2,552,989.01 0.22

公司提供劳务

上海汽车集团股份有销售商品和

母公司销售商品市场价 809,753.74 0.07

限公司提供劳务

上汽通用五菱汽车股母公司的控销售商品和

销售商品市场价 626,208.00 0.05

份有限公司股子公司提供劳务

上海彭浦机器厂有限母公司的控销售商品和

销售商品市场价 422,222.19 0.04

公司股子公司提供劳务

上海捷能汽车技术有销售商品和

其他关联人销售商品市场价 292,735.05 0.03

限公司提供劳务

上海菱重发动机有限销售商品和

合营公司销售商品市场价 251,246.48 0.02

公司提供劳务

上海汽车商用车有限母公司的控

其它流入出租房屋市场价 90,000.00 1.52

公司股子公司

上海菱重发动机有限

合营公司其它流入出租房屋市场价 3,710,572.22 62.49

公司

按中国人民银

上海汽车集团财务有母公司的控

其它流入利息收入行规定的存款 570,766.43 4.13

限责任公司股子公司利率计息

上海汽车工业活动中母公司的控

接受劳务代理票务市场价 1,874,806.86 28.15

心有限公司股子公司

上海汽车集团股份有

其他关联人接受劳务培训费市场价 111,700.00 17.14

限公司培训中心

上海安吉汽车零部件母公司的控

接受劳务运输费市场价 2,337,025.23 86.66

物流有限公司股子公司

上海汽车商用车有限母公司的控

提供劳务动力销售市场价 35,797.75 4.40

公司股子公司

上海菱重发动机有限

合营公司提供劳务动力销售市场价 314,158.92 38.62

公司

上海菱重发动机有限

合营公司其它流入 IT服务费市场价 512,040.00 100

公司

上海内燃机研究所其他关联人其它流出研发费市场价 71,404.29 0.24

合计 / 333,154,359.61 ――

关联交易的说明公司与控股股东上海汽车集团股份有限公司（以下简称：上汽集团）、

上汽集团控股的子公司上海汽车集团财务有限责任公司（以下简称：上汽财

务公司）在日常经营中发生关联交易，同时与上海菱重增压器有限公司(以下

简称：菱重增压器)、上海菱重发动机有限公司（以下简称：菱重发动机）发

生日常关联交易。

2015年5月20日，公司2014年度股东大会审议通过了《关于签署日常关联

交易框架协议及2015年度日常关联交易的议案》，预计2015年度《零部件和

配件供应框架协议》项下日常关联交易金额为123,684.16万元；《生产服务

框架协议》项下日常关联交易金额为24,139.50万元；《金融服务框架协议》

项下日常关联交易金额为400.00万元，且日均存款金额不超过3亿元；《房屋

与土地租赁框架协议》项下日常关联交易金额为1,200.00万元；预计与菱重

增压器发生日常关联交易金额4,800.00万元；与菱重发动机发生日常关联交

易金额5,732.00万元，即2015年度关联交易预计金额合计为159,955.66万元。

2015年上半年公司实际发生关联交易金额为33,315.44万元。

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2015 年半年度报告

公司与上汽集团以及财务公司等关联方之间购买、销售和服务的价格，

有国家定价的，适用国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市

场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方定价，对于某些无法按照"成本

加费用"的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。财务公司提供金融服

务的定价按照银监会规定要求执行。上述关联交易属于公司及控股子公司日

常生产经营中必要的、正常的、持续性的交易行为，对公司的独立性不构成

影响，公司业务不会因此类关联交易而对关联人形成依赖或被其控制，不会

对其他股东利益造成损害。

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2015 年 6 月 19 日，公司董事会 2015 年度

详见公司 2015 年 6 月 20 日在《上海证券报》、

第三次临时会议审议通过了《关于公司部分固定

香港《文汇报》和上海证券交易所网站披露的相

资产处置的议案》，至本报告期末，上述资产转

关公告。

让工作正在按协议履行之中。

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 托管情况

□适用 √不适用

(2) 承包情况

□适用 √不适用

(3) 租赁情况

√适用 □不适用

租赁情况:

2012 年公司与控股股东上海汽车集团股份有限公司签署了《土地使用权租赁协议》，公司通

过租赁形式使用军工路 2636 号和殷行路 200 号和 148 号等地块共计 610,676.6 平方米土地，租赁

期限自 2012 年 1 月 1 日至 2031 年 12 月 31 日，年租金为 950 万元，租金每三年可以调整一次，

2015 年度公司应支付的土地租金为 950 万元。

2 担保情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

承诺是否是否

承诺类时间有履及时

承诺背景承诺方承诺内容

型及期行期严格

限限履行

只要上海汽车作为上柴股份的控股股东，将采取以

下方式避免与上柴股份之间的同业竞争：（1）上

上海

收购报告柴股份与上汽菲亚特红岩动力总成有限公司（以下

汽车

书或权益解决简称“上汽动力”）之间潜在的少数同业竞争并不

集团

变动报告同业构成上市公司与母公司及其控股子公司之间的同长期是是

股份

书中所作竞争业竞争关系，上海汽车不会通过同业竞争损害上柴

有限

承诺股份及其中小股东的利益。（2）除上汽动力外，

公司

本次交易后上海汽车及下属控股子公司不再经营

任何与上柴股份相竞争的业务。

只要上汽集团继续作为上海汽车的控股股东，且上

上海

收购报告海汽车完成对上柴股份的收购并继续作为上柴股

汽车

书或权益解决份的控股股东，则上汽集团不再经营任何与上柴股

工业

变动报告同业份相竞争的业务并确保上汽集团的全资、控股子公长期是是

（集

书中所作竞争司不再经营任何与上柴股份相竞争的业务。并且，

团）总

承诺上汽集团将继续严格遵守在对上海汽车重组时所

公司

作出的避免与上海汽车同业竞争的承诺。

上海汽车与上柴股份之间除为满足日常经营业务

所需的日常关联交易之外，尽可能避免发生非日常

上海

收购报告关联交易；对于日常关联交易和无法避免或者有合

汽车

书或权益解决理原因而发生的非日常关联交易，上海汽车承诺将

集团

变动报告关联遵循市场公正、公平、公开的原则,并依法签定协长期是是

股份

书中所作交易议，履行合法程序，按照有关法律、法规和上海证

有限

承诺券交易所有关规定履行信息披露义务和办理有关

公司

审批程序，保证不通过关联交易损害上柴股份及其

他股东的合法权益。

只要上汽集团继续作为上海汽车的控股股东，且上

海汽车完成对上柴股份的收购并继续作为上柴股

份的控股股东，则：(1)上汽集团、且上汽集团将

促使上汽集团下属全资、控股子公司与上海汽车和

上海

收购报告上柴股份之间除为满足日常经营业务所需的日常

汽车

书或权益解决关联交易之外，尽可能避免发生非日常关联交易；

工业

变动报告关联对于日常关联交易和无法避免或者有合理原因而长期是是

（集

书中所作交易发生的非日常关联交易，上汽集团将遵循市场公

团）总

承诺正、公平、公开的原则，与上海汽车或上柴股份依

公司

法签订协议，履行合法程序，按照有关法律、法规

和上海证券交易所有关规定履行信息披露义务和

办理有关审批程序，保证关联交易的公允性，保证

不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法

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2015 年半年度报告

权益。(2)上汽集团将督促上海汽车和上柴股份进

一步完善公司治理结构，切实遵守关联交易相关的

法律法规和监管部门的要求，同时上汽集团将自觉

履行关联交易表决时的回避义务，保证关联交易的

审议程序规范。(3)上汽集团将尽力促使上海汽车

和上柴股份进一步提高关联交易的信息透明度，强

化关联交易的监督，按照监管机构的规定及时披露

对经营业绩或经营发展存在重大影响的关联交易

的决策程序、定价原则、定价方式和影响程度等，

以保护中小股东的利益。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

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2015 年半年度报告

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

报告期报告期

期初限售股报告期解除解除限售日

股东名称增加限末限售限售原因

数限售股数期

售股数股数

认购本公司非公开

发行的股票，限售

上海汽车集期为 36 个月，自

2015 年 3 月

团股份有限 29,717,682 29,717,682 0 0 2012 年 3 月 23 日

23 日

公司开始计算，上述股

份于 2015 年 3 月

23 日已上市流通

合计 29,717,682 29,717,682 0 0 / /

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 45,134

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有质押或冻结

股东名称报告期内增期末持股数比例限售条情况

股东性质

（全称）减量 (%) 件股份股份

数量

数量状态

上海汽车集团股份有限

0 416,452,530 48.05 0 无 0 国有法人

公司

无锡威孚高科技集团股

0 23,680,000 2.73 0 未知其他

份有限公司

BOCHK INVESTMENT

FUNDS-BOCHK CHINA 0 9,299,206 1.07 0 未知其他

GOLDEN DRAGON FUND

刘志强 -360,000 7,683,350 0.89 0 未知其他

GUOTAI JUNAN

SECURITIES(HONGKONG) 2,865,818 3,821,291 0.44 0 未知其他

LIMITED

海通证券股份有限公司 2,927,803 2,927,803 0.34 0 未知其他

THE LIBRA GREATER

0 2,768,910 0.32 0 未知其他

CHINA FUND LTD

VANGUARD TOTAL

INTERNATIONAL STOCK 305,200 2,657,860 0.31 0 未知其他

INDEX FUND

东志刚 2,650,000 2,650,000 0.31 0 未知其他

BOCI SECURITIES

332,168 2,214,049 0.26 0 未知其他

LIMITED

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2015 年半年度报告

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称持有无限售条件流通股的数量

种类数量

人民币普

上海汽车集团股份有限公司 416,452,530 416,452,530

通股

人民币普

无锡威孚高科技集团股份有限公司 23,680,000 23,680,000

通股

BOCHK INVESTMENT FUNDS-BOCHK CHINA 境内上市

9,299,206 9,299,206

GOLDEN DRAGON FUND 外资股

境内上市

刘志强 7,683,350 7,683,350

外资股

GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) 境内上市

3,821,291 3,821,291

LIMITED 外资股

人民币普

海通证券股份有限公司 2,927,803 2,927,803

通股

境内上市

THE LIBRA GREATER CHINA FUND LTD 2,768,910 2,768,910

外资股

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK 境内上市

2,657,860 2,657,860

INDEX FUND 外资股

人民币普

东志刚 2,650,000 2,650,000

通股

境内上市

BOCI SECURITIES LIMITED 2,214,049 2,214,049

外资股

前 10 名股东中，上海汽车集团股份有限公司与其他 9 名股东

之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定

上述股东关联关系或一致行动的说明

的一致行动人，其他 9 名股东之间未知是否存在关联关系或

一致行动人的情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数量

不适用

的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

变动

姓名担任的职务变动原因

情形

公司2015年5月20日召开2014年年度股东大会，会议选举蓝青松先生担

蓝青松董事长选举任公司第八届董事会董事，任期三年。同日，公司召开董事会八届一次

会议，会议选举蓝青松先生担任公司董事长，任期与董事会一致。

公司2015年5月20日召开2014年年度股东大会，会议选举甘平先生担任

甘平董事选举

公司第八届董事会董事，任期三年。

公司2015年5月20日召开2014年年度股东大会，会议选举顾晓琼女士担

顾晓琼董事选举

任公司第八届董事会董事，任期三年。

公司2015年5月20日召开2014年年度股东大会，会议选举曹心平先生担

曹心平董事选举

任公司第八届董事会董事，任期三年。

公司2015年5月20日召开2014年年度股东大会，会议选举钱俊先生担任

董事、副总

公司第八届董事会董事，任期三年。同日，公司召开董事会八届一次会

钱俊经理（主持选举

议，会议聘任钱俊先生担任公司副总经理（主持经营工作），任期与董

工作）

事会一致。

公司2015年5月20日召开2014年年度股东大会，会议选举孙瑜先生担任

董事、财务

孙瑜选举公司第八届董事会董事，任期三年。同日，公司召开董事会八届一次会

总监

议，会议聘任孙瑜先生担任公司财务总监，任期与董事会一致。

公司2015年5月20日召开2014年年度股东大会，会议选举孙勇先生担任

孙勇独立董事选举

公司第八届董事会独立董事，任期三年。

公司2015年5月20日召开2014年年度股东大会，会议选举罗建荣先生担

罗建荣独立董事选举

任公司第八届董事会独立董事，任期三年。

公司2015年5月20日召开2014年年度股东大会，会议选举楼狄明先生担

楼狄明独立董事选举

任公司第八届董事会独立董事，任期三年。

公司2015年5月20日召开2014年年度股东大会，会议选举周郎辉先生担

周郎辉监事会主席选举任公司第八届监事会监事，任期三年。同日，公司召开监事会八届一次

会议，会议选举周郎辉先生担任公司监事会主席，任期与监事会一致。

公司2015年5月20日召开2014年年度股东大会，会议选举姜宝新先生担

姜宝新监事选举

任公司第八届监事会监事，任期三年。

公司召开职工代表大会选举施一蒙先生担任公司第八届监事会职工代

施一蒙监事选举

表监事。

公司2015年5月20日召开董事会八届一次会议，会议聘任金刚先生担任

金刚副总经理聘任

公司副总经理，任期与董事会一致。

公司2015年5月20日召开董事会八届一次会议，会议聘任朱建康先生担

朱建康副总经理聘任

任公司副总经理，任期与董事会一致。

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2015 年半年度报告

公司2015年5月20日召开董事会八届一次会议，会议聘任吕伟先生担任

吕伟副总经理聘任

公司副总经理，任期与董事会一致。

公司2015年5月20日召开董事会八届一次会议，会议聘任汪宏彬先生担

汪宏彬董事会秘书聘任

任公司董事会秘书，任期与董事会一致。

谷峰原董事离任因公司第七届董事会任期届满离任。

程惊雷原董事离任因公司第七届董事会任期届满离任。

顾庆原董事离任因公司第七届董事会任期届满离任。

欧阳明高原独立董事离任因公司第七届董事会任期届满离任。

严义明原独立董事离任因公司第七届董事会任期届满离任。

朱宪原监事离任因公司第七届监事会任期届满离任。

原董事、总

姜凯离任 2015年1月14日因工作变动不再担任公司董事、总经理职务。

经理

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2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 上海柴油机股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,898,424,920.31 1,562,430,477.94

以公允价值计量且其变动计入当期

309,060.00 31,770.00

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 872,083,294.96 1,236,188,169.98

应收账款 255,655,161.15 163,674,880.26

预付款项 2,306,563.51 2,553,650.32

应收股利

其他应收款 2,318,570.58 411,870.99

买入返售金融资产

存货 259,002,223.51 284,622,101.31

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 83,859,676.81 114,277,294.03

流动资产合计 3,373,959,470.83 3,364,190,214.83

非流动资产：

可供出售金融资产 62,476,939.50 48,537,117.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 250,140,711.88 265,006,883.44

投资性房地产 6,152,847.90 6,376,684.16

固定资产 1,483,388,865.97 1,399,121,271.66

在建工程 126,962,932.87 188,040,444.80

工程物资

固定资产清理

无形资产 25,476,432.26 25,782,448.85

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 70,180,747.02 72,901,183.99

其他非流动资产

非流动资产合计 2,024,779,477.40 2,005,766,033.90

资产总计 5,398,738,948.23 5,369,956,248.73

22 / 77

2015 年半年度报告

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

应付票据 477,370,144.13 456,812,216.09

应付账款 503,191,809.26 556,290,370.52

预收款项 4,099,206.39 13,073,273.24

应付职工薪酬 52,886,974.87 57,484,873.01

应交税费 19,676,793.07 19,581,165.88

应付股利 45,067,871.16

其他应付款 103,079,696.06 96,322,274.02

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 512,527,083.70 526,527,487.44

流动负债合计 1,717,899,578.64 1,726,091,660.20

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 99,742,115.50 99,742,115.50

专项应付款

预计负债

递延收益 116,043,456.00 111,043,456.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 215,785,571.50 210,785,571.50

负债合计 1,933,685,150.14 1,936,877,231.70

所有者权益

股本 866,689,830.00 866,689,830.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,124,465,477.10 1,124,465,477.10

减：库存股

其他综合收益 36,845,092.37 19,934,493.25

专项储备 750,557.70 637,257.02

盈余公积 495,067,523.81 495,067,523.81

一般风险准备

未分配利润 935,328,665.42 919,618,608.41

归属于母公司所有者权益合计 3,459,147,146.40 3,426,413,189.59

少数股东权益 5,906,651.69 6,665,827.44

所有者权益合计 3,465,053,798.09 3,433,079,017.03

负债和所有者权益总计 5,398,738,948.23 5,369,956,248.73

法定代表人：蓝青松主管会计工作负责人：孙瑜会计机构负责人：黄新

23 / 77

2015 年半年度报告

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:上海柴油机股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,835,382,669.56 1,493,906,716.68

以公允价值计量且其变动计入当期

309,060.00 31,770.00

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 866,845,040.96 1,229,658,169.98

应收账款 273,994,285.86 175,174,698.11

预付款项 22,205,556.05 10,155,811.74

应收利息

应收股利

其他应收款 2,101,521.89 117,050.00

存货 219,346,271.36 252,611,660.67

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 0.00 0.00

其他流动资产 32,813,903.49 259,563,572.40

流动资产合计 3,252,998,309.17 3,421,219,449.58

非流动资产：

可供出售金融资产 62,448,547.50 48,508,725.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 795,661,058.78 610,527,230.34

投资性房地产 6,152,847.90 6,376,684.16

固定资产 1,096,231,379.61 996,696,145.66

在建工程 51,073,601.84 136,680,512.27

工程物资

固定资产清理

无形资产 31,666.60 38,491.62

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 89,452,694.99 92,173,131.96

其他非流动资产

非流动资产合计 2,101,051,797.22 1,891,000,921.01

资产总计 5,354,050,106.39 5,312,220,370.59

24 / 77

2015 年半年度报告

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

应付票据 477,370,144.13 456,812,216.09

应付账款 548,805,767.22 609,093,714.06

预收款项 3,069,711.97 12,069,003.20

应付职工薪酬 52,856,822.10 57,404,873.01

应交税费 14,243,571.29 14,839,003.37

应付股利 45,067,871.16

其他应付款 72,930,886.35 55,915,456.31

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 510,084,732.63 525,704,715.54

流动负债合计 1,724,429,506.85 1,731,838,981.58

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 99,742,115.50 99,742,115.50

专项应付款

预计负债

递延收益 116,043,456.00 111,043,456.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 215,785,571.50 210,785,571.50

负债合计 1,940,215,078.35 1,942,624,553.08

所有者权益：

股本 866,689,830.00 866,689,830.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,123,595,235.64 1,123,595,235.64

减：库存股

其他综合收益 36,845,092.37 19,934,493.25

专项储备 750,557.70 637,257.02

盈余公积 495,067,523.81 495,067,523.81

未分配利润 890,886,788.52 863,671,477.79

所有者权益合计 3,413,835,028.04 3,369,595,817.51

负债和所有者权益总计 5,354,050,106.39 5,312,220,370.59

法定代表人：蓝青松主管会计工作负责人：孙瑜会计机构负责人：黄新

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2015 年半年度报告

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,159,101,415.31 1,599,585,990.59

其中：营业收入 1,159,101,415.31 1,599,585,990.59

二、营业总成本 1,167,470,413.81 1,529,300,007.56

其中：营业成本 950,152,703.51 1,296,692,750.85

营业税金及附加 3,489,485.08 3,451,239.94

销售费用 74,065,793.29 83,967,382.87

管理费用 148,281,019.48 151,574,071.55

财务费用 -14,420,607.24 -15,662,056.20

资产减值损失 5,902,019.69 9,276,618.55

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 131,670.00

投资收益（损失以“－”号填列） 66,972,665.47 23,524,650.32

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 52,733,828.44 23,481,750.32

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,735,336.97 93,810,633.35

加：营业外收入 262,792.20 5,341,044.76

其中：非流动资产处置利得 79,509.20 5,314,044.76

减：营业外支出 153,770.84 1,887,223.46

其中：非流动资产处置损失 141,860.60 1,884,910.64

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 58,844,358.33 97,264,454.65

减：所得税费用 -1,174,394.09 7,665,252.62

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,018,752.42 89,599,202.03

归属于母公司所有者的净利润 60,777,928.17 92,193,713.77

少数股东损益 -759,175.75 -2,594,511.74

六、其他综合收益的税后净额 16,910,599.12 -686,262.38

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 16,910,599.12 -686,262.38

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 16,910,599.12 -686,262.38

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 16,910,599.12 -686,262.38

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 76,929,351.54 88,912,939.65

归属于母公司所有者的综合收益总额 77,688,527.29 91,507,451.39

归属于少数股东的综合收益总额 -759,175.75 -2,594,511.74

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.07 0.11

（二）稀释每股收益(元/股) 不适用不适用

法定代表人：蓝青松主管会计工作负责人：孙瑜会计机构负责人：黄新

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2015 年半年度报告

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 1,154,043,884.61 1,591,018,258.39

减：营业成本 951,265,238.22 1,300,835,947.33

营业税金及附加 3,467,964.90 3,413,998.45

销售费用 67,887,242.57 82,103,074.04

管理费用 139,724,491.40 138,409,433.00

财务费用 -17,990,950.58 -18,803,501.06

资产减值损失 5,915,019.69 9,276,618.55

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 131,670.00

投资收益（损失以“－”号填列） 66,972,665.47 23,524,650.32

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 52,733,828.44 23,481,750.32

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,879,213.88 99,307,338.40

加：营业外收入 262,792.20 2,680,154.17

其中：非流动资产处置利得 79,509.20 2,653,154.17

减：营业外支出 141,860.60 1,885,362.64

其中：非流动资产处置损失 141,860.60 1,884,862.64

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 71,000,145.48 100,102,129.93

减：所得税费用 -1,283,036.41 7,347,013.71

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,283,181.89 92,755,116.22

五、其他综合收益的税后净额 16,910,599.12 -686,262.38

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 16,910,599.12 -686,262.38

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 16,910,599.12 -686,262.38

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 89,193,781.01 92,068,853.84

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：蓝青松主管会计工作负责人：孙瑜会计机构负责人：黄新

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2015 年半年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,555,866,890.98 1,663,476,881.25

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 29,999,486.95 26,161,331.31

经营活动现金流入小计 1,585,866,377.93 1,689,638,212.56

购买商品、接受劳务支付的现金 1,042,942,408.14 1,410,809,032.51

支付给职工以及为职工支付的现金 171,918,681.45 182,963,637.07

支付的各项税费 30,392,118.28 52,333,029.97

支付其他与经营活动有关的现金 50,593,747.22 62,748,853.59

经营活动现金流出小计 1,295,846,955.09 1,708,854,553.14

经营活动产生的现金流量净额 290,019,422.84 -19,216,340.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 43,023,502.66

取得投资收益收到的现金 76,089,074.37 12,042,900.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

218,137.26 224,571.56

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 119,330,714.29 12,267,471.56

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

72,399,473.51 108,890,024.92

现金

投资支付的现金 435,110.00 121,503,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 72,834,583.51 230,393,024.92

投资活动产生的现金流量净额 46,496,130.78 -218,125,553.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -521,111.25 850,507.90

五、现金及现金等价物净增加额 335,994,442.37 -236,491,386.04

加：期初现金及现金等价物余额 1,562,430,477.94 1,541,183,655.07

六、期末现金及现金等价物余额 1,898,424,920.31 1,304,692,269.03

法定代表人：蓝青松主管会计工作负责人：孙瑜会计机构负责人：黄新

28 / 77

2015 年半年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,534,011,275.85 1,646,456,069.55

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 32,167,819.74 27,084,656.15

经营活动现金流入小计 1,566,179,095.59 1,673,540,725.70

购买商品、接受劳务支付的现金 1,049,832,649.38 1,418,441,098.29

支付给职工以及为职工支付的现金 163,641,968.52 176,592,262.77

支付的各项税费 29,661,463.86 50,580,376.08

支付其他与经营活动有关的现金 45,842,080.48 54,939,965.09

经营活动现金流出小计 1,288,978,162.24 1,700,553,702.23

经营活动产生的现金流量净额 277,200,933.35 -27,012,976.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 43,023,502.66 0.00

取得投资收益收到的现金 76,089,074.37 12,042,900.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

218,137.26 224,250.56

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00 90,000,000.00

投资活动现金流入小计 319,330,714.29 102,267,150.56

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

54,099,473.51 72,881,675.35

现金

投资支付的现金 200,435,110.00 121,503,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 0.00 100,000,000.00

投资活动现金流出小计 254,534,583.51 294,384,675.35

投资活动产生的现金流量净额 64,796,130.78 -192,117,524.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -521,111.25 850,507.90

五、现金及现金等价物净增加额 341,475,952.88 -218,279,993.42

加：期初现金及现金等价物余额 1,493,906,716.68 1,444,625,412.22

六、期末现金及现金等价物余额 1,835,382,669.56 1,226,345,418.80

法定代表人：蓝青松主管会计工作负责人：孙瑜会计机构负责人：黄新

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2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

项目归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

一、上年期末余额 866,689,830.00 1,124,465,477.10 19,934,493.25 637,257.02 495,067,523.81 919,618,608.41 6,665,827.44 3,433,079,017.03

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 866,689,830.00 1,124,465,477.10 19,934,493.25 637,257.02 495,067,523.81 919,618,608.41 6,665,827.44 3,433,079,017.03

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填 16,910,599.12 113,300.68 15,710,057.01 -759,175.75 31,974,781.06

列）

（一）综合收益总额 16,910,599.12 60,777,928.17 -759,175.75 76,929,351.54

（二）所有者投入和减

少资本

（三）利润分配 -45,067,871.16 -45,067,871.16

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-45,067,871.16 -45,067,871.16

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

（五）专项储备 113,300.68 113,300.68

1．本期提取 2,330,835.23 2,330,835.23

2．本期使用 2,217,534.55 2,217,534.55

（六）其他

四、本期期末余额 866,689,830.00 1,124,465,477.10 36,845,092.37 750,557.70 495,067,523.81 935,328,665.42 5,906,651.69 3,465,053,798.09

30 / 77

2015 年半年度报告

上期

项目归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

一、上年期末余额 866,689,830.00 1,124,492,087.96 3,330,937.50 2,406,856.75 476,588,472.47 839,103,543.82 8,786,814.83 3,321,398,543.33

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 866,689,830.00 1,124,492,087.96 3,330,937.50 2,406,856.75 476,588,472.47 839,103,543.82 8,786,814.83 3,321,398,543.33

三、本期增减变动金额

-686,262.38 774,409.71 41,059,013.80 -2,594,511.74 38,552,649.39

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -686,262.38 92,193,713.77 -2,594,511.74 88,912,939.65

（二）所有者投入和减少

资本

（三）利润分配 -51,134,699.97 -51,134,699.97

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-51,134,699.97 -51,134,699.97

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

（五）专项储备 774,409.71 774,409.71

1．本期提取 2,430,081.28 2,430,081.28

2．本期使用 1,655,671.57 1,655,671.57

（六）其他

四、本期期末余额 866,689,830.00 1,124,492,087.96 2,644,675.12 3,181,266.46 476,588,472.47 880,162,557.62 6,192,303.09 3,359,951,192.72

法定代表人：蓝青松主管会计工作负责人：孙瑜会计机构负责人：黄新

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2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

项目

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额 866,689,830.00 1,123,595,235.64 19,934,493.25 637,257.02 495,067,523.81 863,671,477.79 3,369,595,817.51

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 866,689,830.00 1,123,595,235.64 19,934,493.25 637,257.02 495,067,523.81 863,671,477.79 3,369,595,817.51

三、本期增减变动金额（减少以

16,910,599.12 113,300.68 27,215,310.73 44,239,210.53

“－”号填列）

（一）综合收益总额 16,910,599.12 72,283,181.89 89,193,781.01

（二）所有者投入和减少资本

（三）利润分配 -45,067,871.16 -45,067,871.16

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -45,067,871.16 -45,067,871.16

3．其他

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备 113,300.68 113,300.68

1．本期提取 2,330,835.23 2,330,835.23

2．本期使用 2,217,534.55 2,217,534.55

（六）其他

四、本期期末余额 866,689,830.00 1,123,595,235.64 36,845,092.37 750,557.70 495,067,523.81 890,886,788.52 3,413,835,028.04

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2015 年半年度报告

上期

项目

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额 866,689,830.00 1,123,621,846.50 3,330,937.50 2,406,856.75 476,588,472.47 748,536,602.95 3,221,174,546.17

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 866,689,830.00 1,123,621,846.50 3,330,937.50 2,406,856.75 476,588,472.47 748,536,602.95 3,221,174,546.17

三、本期增减变动金额（减少以

-686,262.38 774,409.71 0.00 41,620,416.25 41,708,563.58

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -686,262.38 92,755,116.22 92,068,853.84

（二）所有者投入和减少资本

（三）利润分配 -51,134,699.97 -51,134,699.97

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -51,134,699.97 -51,134,699.97

3．其他

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备 774,409.71 774,409.71

1．本期提取 2,430,081.28 2,430,081.28

2．本期使用 1,655,671.57 1,655,671.57

（六）其他

四、本期期末余额 866,689,830.00 1,123,621,846.50 2,644,675.12 3,181,266.46 476,588,472.47 790,157,019.20 3,262,883,109.75

法定代表人：蓝青松主管会计工作负责人：孙瑜会计机构负责人：黄新

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

上海柴油机股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国上海市注册的股份有限公司，

于 1993 年 12 月 27 日成立。本公司所发行人民币普通股 A 股/境内上市外资股 B 股股票，已在上

海证券交易所上市。本公司总部位于上海市杨浦区军工路 2636 号。本公司及子公司(统称“本集

团”)主要从事柴油机及其配件的生产及销售，柴油机的商标为“东风”及“上柴动力”。

本公司经营范围为：柴油机、工程机械、油泵及配件；柴油电站、船用成套机组、机电设备

及配件；设备安装工程施工；汽车货运及修理；投资举办企业(涉及许可经营的凭许可证经营)。

本集团的母公司和最终母公司分别为于中华人民共和国成立的上海汽车集团股份有限公司

(“上汽集团”)及上海汽车工业(集团)总公司。

2. 合并财务报表范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、

应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照

相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元

为单位表示。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分

为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一

控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为

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2015 年半年度报告

合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日

期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，

按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账

面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留

存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并

的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计

量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股

权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，

并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公

允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的

股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允

价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至 2015 年 6 月 30 日止

年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间

的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其

余额仍冲减少数股东权益。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控

制被投资方。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相

关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期

限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产

负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目

折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资

本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生

日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允

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2015 年半年度报告

价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合

收益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，

在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即

从其账户和资产负债表内予以转销：

1)收取金融资产现金流量的权利届满；

2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额

支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽

然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资

产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同

一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质

性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按

照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团

承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷

款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相

关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金

融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合

的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但

是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有

报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除

外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损

益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融资产：

a) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或

计量方面不一致的情况。

b) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、

评价并向关键管理人员报告。

c) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重

大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

d) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混

合工具。

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2015 年半年度报告

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产。

企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不

能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产。

贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于

此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，

均计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产

类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际

利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为

当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确

认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，

计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债为其他金融负债，其相关交易费用计入初始确认金额。对于此类金融负债，采

用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销

已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融

资产和清偿该金融负债。

金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，

计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该

金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生

减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本

金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现

金流量确已减少且可计量。

以摊余成本计量的金融资产

发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的

未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利

率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按

照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，

计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，

不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

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2015 年半年度报告

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，

该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”

根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判

断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损

益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发

生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。

在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或

期间长短，结合其他因素进行判断。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时

市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生

的减值损失一经确认，不再转回。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保

留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资

产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

11. 应收款项

本集团对所有账龄大于一年或超过信用期的应收款项单独进行减值测试。当存在客观证据表明本

集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额

计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款，包括在具有类似信用风险特征

的应收账款组合中再进行减值测试。本集团对于关联方以外的应收账款，以账龄及信用期作为信

用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款计提坏账准备。信用期内的应收账

款不计提坏账准备，账龄超过信用期且小于一年的按照 50%计提坏账准备，账龄超过信用期且大

于一年的按照 100%计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

12. 存货

存货包括原材料、在产品、库存商品。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加

权平均法确定其实际成本。

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2015 年半年度报告

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌

价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净

值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的

金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目或类别计提。

13. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。除企业合并形成的长期股权投资以外方式

取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价

款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性

证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力

运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成

本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是

指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方

一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并

不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享

有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照

本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享

有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投

资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资

单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期

权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期

股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相

关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转

入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的

股东权益，按相应的比例转入当期损益。

14. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使

用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

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2015 年半年度报告

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经

济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当

期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提，

使用寿命、预计净残值及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

出租的房屋及建筑物 20-35 年 10% 2.57%-4.50%

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的

账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达

到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下

表。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20-35 年 3%-10% 2.57%-4.85%

机器设备年限平均法 10-15 年 2%-10% 5.3%-9.7%

运输工具年限平均法 5-6 年 3%-10% 15%-19.4%

办公及其他设备年限平均法 5年 2%-10% 18%-19.4%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时

进行调整。

16. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使

用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

17. 借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊

销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计

入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

(一)资产支出已经发生；

(二)借款费用已经发生；

(三)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

1.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。

2.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般

借款的加权平均利率计算确定。

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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程

序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生

的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，

并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独

确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利

益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

项目使用年限

土地使用权 50 年

计算机软件 5年

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和

建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使

用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不

予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述

使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于

发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完

成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的

意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和

其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产

开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

19. 长期资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计

其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论

是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年

进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估

计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的

主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减

记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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20. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、

子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬：在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或