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中航资本：2015年半年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-08-19 00:00:00
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2015 年半年度报告

公司代码：600705 公司简称：中航资本

中航资本控股股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人孟祥泰、主管会计工作负责人张予安及会计机构负责人（会计主管人员）孔令芬

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投

资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 18

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 30

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 32

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 33

第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 34

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 162

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

公司、本公司、中航资本 指 中航资本控股股份有限公司

中航投资有限 指 中航投资控股有限公司

中航工业 指 中国航空工业集团公司

中航租赁 指 中航国际租赁有限公司

中航信托 指 中航信托股份有限公司

中航证券 指 中航证券有限公司

中航财务 指 中航工业集团财务有限责任公司

中航期货 指 中航期货有限公司

新兴产业投资 指 中航新兴产业投资有限公司

航空产业投资 指 中航航空产业投资有限公司

新兴（铁岭）药业 指 新兴（铁岭）药业股份有限公司，原名中航（铁岭）

药业有限公司

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 中航资本控股股份有限公司

公司的中文简称 中航资本

公司的外文名称 AVIC CAPITAL CO.,LTD

公司的外文名称缩写 AVIC CAPITAL

公司的法定代表人 孟祥泰

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 王晓峰 张群

联系地址 北京市朝阳区东三环中路乙10 黑龙江省哈尔滨市道里区友谊

号艾维克大厦20层 路111号新吉财富大厦23层

电话 010-65675115 0451-84878692

传真 010-65675911 0451-84878701

电子信箱 dongmi@aviccapital.com zqleo2@163.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 黑龙江省哈尔滨市道里区友谊路111号新吉财富大厦23层

公司注册地址的邮政编码 150010

公司办公地址 北京市朝阳区东三环中路乙10号艾维克大厦20层

公司办公地址的邮政编码 100022

公司网址 http://www.aviccapital.com

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2015 年半年度报告

电子信箱 dongmi@aviccapital.com

报告期内变更情况查询索引

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 http://www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点 北京市朝阳区东三环中路乙10号艾维克大厦20层 公司

证券事务与资本运营部

报告期内变更情况查询索引

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 中航资本 600705 中航投资

六、 公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 1992年7月24日

注册登记地点 黑龙江省哈尔滨市道里区友谊路111号新吉财富大厦23层

企业法人营业执照注册号 230000100000267

税务登记号码 230198126970811

组织机构代码 12697081-1

报告期内注册变更情况查询索引

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

上年同期 本报告期比

本报告期

主要会计数据 调整后 调整前 上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 1,493,455,030.56 1,286,841,017.71 1,286,841,017.71 16.06

归属于上市公司股东 1,442,453,060.90 1,126,059,497.76 1,121,247,360.99 28.1

的净利润

归属于上市公司股东 1,410,240,436.47 1,089,226,370.69 1,084,414,233.92 29.47

的扣除非经常性损益

的净利润

经营活动产生的现金 -81,792,648.19 -17,982,782,653.83 -18,001,573,611.08 99.55

流量净额

利息收入 1,092,604,753.01 914,475,680.89 914,475,680.89 19.48

手续费及佣金收入 1,670,479,807.17 867,556,487.41 867,556,487.41 92.55

上年度末 本报告期末

本报告期末 比上年度末

调整后 调整前

增减(%)

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2015 年半年度报告

归属于上市公司股东 18,656,909,304.00 13,452,282,964.89 13,452,282,964.89 39

的净资产

总资产 123,663,490,246.60 108,433,185,716.26 108,433,185,716.26 14

(二) 主要财务指标

本报告期 上年同期 本报告期比上

主要财务指标

（1－6月） 调整后 调整前 年同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.39 0.66 0.66 -40.91

稀释每股收益（元／股） 0.39 0.66 0.66 -40.91

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.38 0.64 0.64 -40.63

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 8.98 13.33 13.29 减少4.35个百

分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 8.78 12.90 12.86 减少4.12个百

产收益率（%） 分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

报告期内，公司每股收益下降的原因：2014 年 12 月 26 日，公司实施 2014 年半年度利润分配及

资本公积转增股本的方案，总股本变为 3,732,698,442 股，以此股本计算，公司 2014 年半年度

全面摊薄每股收益为 0.33 元。

报告期内，公司净资产收益率下降的原因：公司 2014 年度 3 月份完成非公开发行，加之公司 2015

年上半年持有的上市公司股票（计入可供出售金融资产）市值较去年同期大幅增加，引起公司 2015

年加权平均净资产较去年同期大幅增加所致。

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 -6,196,086.36

越权审批，或无正式批准文件，或偶发

性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正 1,459,976.00

常经营业务密切相关，符合国家政策规

定、按照一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资 31,647,045.33

金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业

的投资成本小于取得投资时应享有被投

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2015 年半年度报告

资单位可辨认净资产公允价值产生的收

益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计

提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整

合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公

允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初

至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产

生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期 9,856,353.56

保值业务外，持有交易性金融资产、交

易性金融负债产生的公允价值变动损

益，以及处置交易性金融资产、交易性

金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备

转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资

性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对

当期损益进行一次性调整对当期损益的

影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支 -1,151,117.42

出

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 -598,764.62

所得税影响额 -6,654,458.40

合计 32,212,624.43

第四节 董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015年上半年，全球经济温和性稳定增长。发达经济体中,美国经济稳健复苏,欧洲和日本前

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2015 年半年度报告

景仍不确定；新兴市场经济体增速放缓,尤其是俄罗斯、巴西、南非出现明显下滑。我国宏观经济

的外部环境基本稳定。从国内经济运行情况看，2015年上半年国民经济运行处在合理区间，主要

指标逐步回暖，呈现缓中趋稳、稳中有好的发展态势。上半年GDP同比增长7.0%，整体处于合理区

间；中国经济进入新常态、经济发展速度趋缓，经济结构进一步调整和优化。但2015年上半年，

由于前期形成的大量过剩产能、房地产高库存以及高企的地方政府债务正在逐步消化，造成当前

经济下行压力较大。

董事会紧密围绕公司战略愿景，认真落实年初确定的经营发展计划；着力推进经营转型，创

新金融服务，积极探索适应新常态的“产融结合”发展道路，使公司核心竞争力和可持续发展能

力有效提升；加快推进公司资本运作进程，扎实做好市值管理工作；推进高度重视风险控制工作，

加强完善风险控制制度体系建设。

（一）经营业绩稳步增长，保持良好的发展势头

2015年上半年，董事会要求公司经营层以进一步提升经营业绩和经营能力为指导的统一目标，

狠抓经营业绩，提升股东回报。在目前国内外宏观经济形势较为严峻的情况下，公司经营业绩稳

步提升，经济效益显著提高，主要经济指标较上年同期表现出较好的增长态势。上半年实现营业

总收入42.57亿元，同比增长38.70%；实现归属于母公司的净利润14.42亿元，同比增长28.10%；

净资产收益率8.98%，保持了较高水平。

（二）加大公司资本运作力度，助推公司跨越式发展

2015年上半年，公司加快发行股份购买资产暨募集配套融资的重大资产重组事项，已经完成

公司董事会、股东大会审议通过，并获得国务院国资委对本事项总体方案的原则同意，为最终完

成本次重大资产重组奠定坚实的基础。此外，公司持续深化产融结合力度，公司全资子公司航空

产业投资以战略投资者身份拟出资4.00亿元，参与中航工业发动机精铸叶片项目，以期通过财务

性股权投资于航空产业等高端制造业并从中获得良好投资回报的发展愿景。公司积极探索新的资

本运作模式，控股子公司新兴（铁岭）药业股份有限公司股票获准在全国中小企业股份转让系统

挂牌，为下一步快速发展提供良好的资本运作平台。同时，经国家发展改革委批复，原则同意公

司参股子公司中航生物下设临床级细胞治疗技术研究中心成为国家地方联合工程研究中心。这些

资本运作使得中航资本有新的利润增长点，已初步形成“产融结合”的良性互动机制，为公司持

续健康发展提供保证。

发展战略和经营计划进展。

2015年上半年，中国经济进入新常态，宏观经济运行缓中趋稳，经济结构进一步调整和优化。

在董事会的正确领导下，公司经营班子带领全体干部员工，以公司五年战略规划为统领，以市场

化对标为原则，坚持“一张蓝图干到底”，努力拼搏，锐意进取，不断推进业务转型和创新，高

度重视风险防范，全面深化市场化改革，各项重大战略举措稳步推进，综合金融服务能力进一步

提升，其中证券公司、信托公司、租赁公司都超额完成半年度经营目标，并且取得了辉煌的经营

成绩，收入和盈利水平实现了大幅度增长，为公司稳步向“成为根植航空产业、深具中国产融结

合特色的一流上市金融控股公司”的战略愿景迈进，奠定了坚实的基础。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 1,493,455,030.56 1,286,841,017.71 16.06

营业成本 668,712,515.59 567,499,428.83 17.83

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2015 年半年度报告

销售费用 508,811,260.65 424,594,830.77 19.83

管理费用 203,669,104.90 164,457,835.69 23.84

财务费用 87,421,928.24 111,252,815.77 -21.42

经营活动产生的现金流量净额 -81,792,648.19 -17,982,782,653.83 99.55

投资活动产生的现金流量净额 -2,837,963,098.40 -2,004,730,173.38 -41.56

筹资活动产生的现金流量净额 5,105,169,614.70 5,093,549,374.00 0.23

研发支出

利息收入 1,092,604,753.01 914,475,680.89 19.48

手续费及佣金收入 1,670,479,807.17 867,556,487.41 92.55

利息支出 451,739,813.46 335,437,316.81 34.67

手续费及佣金支出 63,694,531.73 17,403,624.88 265.98

投资收益 773,408,720.96 963,477,751.87 -19.73

营业收入变动原因说明:中航租赁业务规模扩大，租赁收入增加；

营业成本变动原因说明:中航租赁业务规模扩大，租赁资产增加，相应增加了成本；

销售费用变动原因说明:中航证券及中航信托本年人工成本支出有所提高；

管理费用变动原因说明:职工薪酬增加以及中航租赁固定资产折旧和船舶管理费增加所致；

财务费用变动原因说明:中航投资有限本期借款增加

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:中航证券代理买卖证券款大幅增加，中航财务收回贷

款增加所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司及下属子公司长期股权投资、可供出售金融资产

增加所致；

利息收入变动原因说明:中航财务贷款增加，业务规模扩大，中航证券增加了融资融券收入；

手续费及佣金收入变动原因说明:市场交投情况较去年同期大幅活跃，带动中航证券代理买卖证券

手续费收入大幅增长；

利息支出变动原因说明:中航财务存款结构发生了较大的调整，增加了长期存款的利息支出；

手续费及佣金支出变动原因说明:中航证券代买卖证券手续费收入的大幅增加带动经纪人报酬支

出的增加；

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

公司利润主要由金融类子公司贡献，2015 年上半年由于证券市场交易量活跃，证券公司利润较上

年同期大幅增长。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2011 年 2 月 10 日，公司签订重组意向书，启动重大资产重组，2012 年 5 月 28 日完成重大资

产重组事宜。重组完成后，公司主营业务变更为证券、期货、租赁、财务公司等金融业务与实业

股权投资业务。通过重组，公司重新构建了主营业务，公司盈利能力大幅提高。

2013 年 4 月 23 日，公司召开董事会审议通过了公司非公开发行股票预案相关议案，启动非

公开发行工作。2014 年 1 月 29 日，公司取得中国证监会核发《关于核准中航投资控股股份有限

公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]174 号），核准公司非公开发行不超过 343,878,954

股新股。2014 年 3 月 18 日，公司本次发行新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公

司办理完毕登记托管手续。

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2015 年半年度报告

2014 年 8 月 22 日，公司公告重大资产重组停牌公告。2014 年 12 月 19 日，公司审议通过了

发行股份购买下属子公司少数股东权益并配套融资的相关议案。2015 年 5 月 23 日，公司逐项审

议通过了关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案。2015 年 6 月 12 日，

公司召开 2014 年年度股东大会审议通过发行股份购买下属子公司少数股东权益并配套融资的相

关事项。目前，该事项正在有权部门审核过程中。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年

分行业 营业收入 营业成本

（%） 年增减（%） 年增减（%） 增减（%）

财务公 720,658,220.04 374,080,726.69 48.09 -5.22 -6.79 增加 0.87 个

司业务 百分点

证券业 1,181,943,612.30 471,608,732.78 60.10 246.83 88.51 增加 33.51

务 个百分点

租赁业 1,458,598,184.79 913,981,814.19 37.34 16.31 1.81 增加 8.93 个

务 百分点

期货业 23,700,352.96 25,092,547.67 -5.87 23.78 21.42 增加 2.06 个

务 百分点

信托业 837,133,040.64 269,998,608.80 67.75 26.45 35.11 增加 -2.06

务 个百分点

其他业 34,506,180.01 29,695,162.45 13.94 5.96 -15.72 增加 22.14

务 个百分点

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

华东地区 1,458,598,184.79 16.31

华南地区 23,700,352.96 23.78

华中地区 2,019,076,652.94 101.34

华北地区 506,248,253.74 -19.20

西北地区 120,314,486.60 44.21

西南地区 94,095,479.69 73.68

东北地区 34,506,180.01 20.02

(三) 核心竞争力分析

公司自2015年以来，积极探索与实践业务升级转型，重塑并优化核心竞争力。公司旗下拥有

证券、信托、租赁、财务公司、期货等牌照，坚持以客户为中心，通过整合牌照、人力、资金等

资源，发挥协同优势，为客户提供一揽子金融解决方案。公司核心竞争力主要体现在以下方面：

1．综合优势明显。公司通过构建金融产业投资、航空产业投资和战略新兴产业投资三大平台

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2015 年半年度报告

模式对金融产业、航空高科技产业和新兴产业公司进行投资。一方面，公司依托股东中航工业高

新技术、产业资源高速发展和品牌优势，紧密围绕航空产业链，进行航空产业投资，有效提升国

家航空工业实力，拓展产融结合深度与广度。另一方面，公司紧紧围绕国家战略新兴产业发展，

积极挖掘市场机会，投资了一系列涉及高新技术产业，有效夯实了投资基础。同时，公司通过参

股并购基金模式，构建多层次资产管理体系，形成业务结构多元化。

2.协同优势明显。为有效发挥协同合作优势，公司积极培育、发展协同机制和协同文化，相

继成立央企业务组、集团业务组和政府业务组三大组，加强跨业务、跨部门、跨区域的沟通与合

作，极大促进了创新业务的发展；同时公司旗下有证券、信托、租赁、期货、财务公司多家金融

牌照公司，各家公司之间相互进行客户资源共享，业务共同拓展，从而实现各项业务之间有效配

合，提高运行效率。

3.资本渠道优势。公司有效利用多层次资本市场工具，综合运用银行贷款、非公开发行再融

资等手段，有效募集资金，最大限度利用低成本资金，同时与进出口银行等合作，将租赁、证券、

信托业务进一步扩大，提高了中航资本的品牌知名度和市场影响力。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

长期股权投资和在金融资产科目核算的持有其他公司股权。其中长期股权投资余额 46,021.17 万

元，较上年末增加 3,575.92 万元，增幅为 8.42%，被投资单位相关情况详见会计报表附注五（20）

“长期股权投资”；金融资产科目核算的持有其他公司股权投资情况见下列表中所示。

(1) 证券投资情况

√适用 □不适用

占期末证券

序 证券 证券代 证券 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 报告期损益

总投资比例

号 品种 码 简称 （元） （股） （元） （元）

（%）

1 股票 601098 中南 12,368,428.74 506,800 11,610,788.00 6.57 -757,640.74

传媒

2 股票 300037 新宙 12,875,278.68 300,000 11,481,000.00 6.50 -1,394,278.68

邦

3 股票 600079 人福 10,618,562.92 270,000 10,003,500.00 5.66 -615,062.92

医药

4 股票 002108 沧州 9,771,298.14 610,000 9,613,600.00 5.44 -157,698.14

明珠

5 股票 000513 丽珠 9,667,675.04 130,000 8,817,900.00 4.99 -849,775.04

集团

6 股票 603766 隆鑫 8,759,467.00 350,000 8,785,000.00 4.97 25,533.00

通用

7 股票 601988 中国 8,164,539.59 1,658,000 8,107,620.00 4.59 -56,919.59

银行

8 股票 002422 科伦 8,491,322.44 200,000 8,008,000.00 4.53 -483,322.44

药业

9 股票 000001 平安 6,950,000.00 500,000 7,270,000.00 4.12 320,000.00

银行

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2015 年半年度报告

10 股票 600259 广晟 7,166,814.00 120,000 7,039,200.00 3.98 -127,614.00

有色

期末持有的其他证券 79,643,540.35 / 85,920,821.57 48.65 5,602,727.88

投资

报告期已出售证券投 / / / / 50,036,279.73

资损益

合计 174,476,926.90 / 176,657,429.57 100% 51,542,229.06

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：元

报

股

期初持 期末持 告 会计

证券 报告期所有者权益 份

证券代码 最初投资成本 股比例 股比例 期末账面值 期 核算

简称 变动 来

（%） （%） 损 科目

源

益

000768 中航 991,941,690.36 7.77 7.77 8,982,539,027.88 3,809,025,269.28 可供 资

飞机 出售 产

金融 置

资产 换

300114 中航 52,849,997.20 2.29 2.29 143,856,573.62 25,604,650.03 可供 新

电测 出售 股

金融 认

资产 购

AT00000FACC2 FACC 18,960,708.00 0.60 0.60 13,003,876.49 -1,313,879.30 可供 间

AG 出售 接

金融 持

资产 有

合计 1,063,752,395.56 / / 9,139,399,477.99 3,833,316,040.01 / /

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

股

所持对象名 最初投资金额 期初持股 期末持股 报告期损益 报告期所有者 会计核 份

期末账面价值（元）

称 （元） 比例（%）比例（%） （元） 权益变动（元）算科目 来

源

景德镇市商 49,420,000.00 9.52 9.52 49,420,000.00 可供出

认

业银行股份 售金融

购

有限公司 资产

吉安农村商 36,000,000.00 4.50 4.50 36,000,000.00 3,073,005.00 可供出 认

业银行股份 售金融 购

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2015 年半年度报告

有限公司 资产

景德镇农村 100,000,000.00 8.25 8.25 100,000,000.00 2,712,499.95 可供出

认

商业银行股 售金融

购

份有限公司 资产

南昌农村商 125,000,000.00 4.91 4.91 150,000,000.00 4,395,000.00 可供出

认

业银行股份 售金融

购

有限公司 资产

新余农村商 129,800,000.00 4.42 4.42 129,800,000.00 可供出

认

业银行股份 售金融

购

有限公司 资产

嘉合基金管 30,000,000.00 30.00 30.00 30,000,000.00 可供出

设

理有限公司 售金融

立

资产

中国信托业 500,000,000.00 8.70 8.70 1,000,000,000.00 可供出

设

保障基金有 售金融

立

限公司 资产

新华资产管 1,000,000.00 0.20 0.20 1,000,000.00 可供出

认

理股份有限 售金融

购

公司 资产

合计 971,220,000.00 / / 1,496,220,000.00 10,180,504.95 / /

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2015 年半年度报告

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

资金来

委托 实际 是否 计提 是 关

合作 报酬 是否 源并说

委托理财产 委托理财起 理财 预计 收回 经过 减值 否 联

方名 委托理财金额 确定 实际获得收益 关联 明是否

品类型 始日期 终止 收益 本金 法定 准备 涉 关

称 方式 交易 为募集

日期 金额 程序 金额 诉 系

资金

中航 天启556号天 500,000,000.00 2014/9/23 截止 按合 7.00% 未到 17,452,054.79 是 0 否

信托 诚聚富投资 报告 同约 期

股份 基金类集合 日未 定

有限 资金信托计 到期

公司 划

中航 天启556号天 100,000,000.00 2015/1/23 截止 按合 6.50% 未到 3,241,095.90 是 0 否

信托 诚聚富投资 报告 同约 期

股份 基金类集合 日未 定

有限 资金信托计 到期

公司 划

中航 天启328号天 3,000,000.00 2014/11/5 截止 按合 每日 未到 - 是 0 否

信托 玑聚富集合 报告 同约 浮动 期

股份 资金信托计 日未 定

有限 划 到期

公司

中航 天启556号天 150,000,000.00 2014/12/24 截止 按合 6.50% 未到 4,861,643.84 是 0 否

信托 诚聚富投资 报告 同约 期

股份 基金类集合 日未 定

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2015 年半年度报告

有限 资金信托计 到期

公司 划

合计 / 753,000,000.00 / / / / 25,554,794.53 / 0 / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元）

委托理财的情况说明

(2) 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

资金来源

借款方名 委托贷款金 抵押物或 是否关联 并说明是

贷款期限 贷款利率 借款用途 是否逾期 是否展期 是否涉诉 关联关系 预期收益 投资盈亏

称 额 担保人 交易 否为募集

资金

天津裕丰 22,500,000 到期日： 6.15% 流动资金 天津达航 否 是 否 否 否 联营公司 -- --

股权投资 2015 年 12 周转 投资咨询

管理有限 月 25 日 股份有限

公司 公司 100%

股权

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

（1）中航投资控股有限公司

系本公司全资子公司，成立于 2002 年，主要从事实业投资、股权投资、投资咨询（服务）业务。

注册资本 749,319.9991 万元人民币。截至报告期末，中航投资有限按合并口径计算，总资产

12,298,067.62 万元，净资产 2,452,184.80 万元；报告期实现营业总收入 422,203.34 万元，营

业利润 282,617.37 万元，净利润 214,542.98 万元。

（2）中航新兴产业投资有限公司

系本公司全资子公司，成立于 2012 年 12 月，主要从事实业投资、投资咨询（服务）业务。注册

资本 40,000 万元人民币。截至报告期末，中航新兴投资持有中航（宁夏）生物有限责任公司

32.718%股权，持有新兴（铁岭）药业股份有限公司 75.741%股权，母公司总资产 41,117.50 万元，

净资产 39,101.50 万元；报告期无营业总收入，净利润 44.46 万元。

（3）中航航空产业投资有限公司

系本公司全资子公司，成立于 2013 年 4 月，主要从事实业投资、投资咨询（服务）业务。注册

资本 30,000 万元人民币。航空投资总资产 39,150.43 万元，净资产 36,864.31 万元；报告期无

营业总收入，净利润 28.91 万元。

（4）中航工业集团财务有限责任公司

系中航投资有限子公司，成立于 2007 年 5 月，主要从事吸收成员单位的存款；对成员单位办理

贷款及融资租赁；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资业务，注册资本 250,000 万元人民

币，中航投资有限持有其 44.5%的股份。根据中航投资有限与中航财务第一大股东中航工业签订

的委托管理协议，中航投资有限代为管理中航工业持有的股权，实际控制中航财务超过半数股权。

截至报告期末，中航财务总资产 3,785,207.76 万元，净资产 443,113.79 万元；报告期实现营业

总收入 82,107.59 万元，营业利润 52,903.58 万元，净利润 39,767.13 万元。

（5）中航国际租赁有限公司

系中航投资有限子公司，成立于 1993 年 11 月，主要从事飞机与运输设备类资产的融资租赁及经

营性租赁业务，注册资本 379,000 万元人民币，实收资本 379,000 万元人民币，中航投资有限持

有其 65.802%的股份。截至报告期末，中航租赁总资产 4,226,816.85 万元，净资产 496,781.48

万元；报告期实现营业总收入 145,859.82 万元，营业利润 43,881.84 万元，净利润 34,232.85

万元。

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2015 年半年度报告

（6）中航信托股份有限公司

系中航投资有限子公司，成立于 2009 年 12 月，主要从事资金信托、动产信托、不动产信托、有

价证券信托和其他财产或财产权信托，注册资本 168,648.52 万元人民币，中航投资有限持有

其 63.18%的股份。截至报告期末，中航信托总资产 709,188.25 万元，净资产 527,179.30 万元；

报告期实现营业总收入 83,713.30 万元，营业利润 69,595.60 万元，净利润 52,340.36 万元。

（7）中航证券有限公司

系中航投资有限子公司，成立于 2002 年 10 月，前身是江南证券有限责任公司，2010 年 5 月 6

日，正式更名为中航证券有限公司，主营业务范围为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、

证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；

融资融券业务。注册资本 198,522.10 万元人民币，中航投资有限持有其 71.71%的股份。截至报

告期末，中航证券总资产 2,604,468.90 万元人民币，净资产 341,829.87 万元；报告期实现营业

总收入 118,419.60 万元，营业利润 82,701.66 万元，净利润 62,017.13 万元。

（8）中航期货有限公司

系中航投资有限子公司，成立于 1993 年 4 月，主要从事商品期货经纪、金融期货经纪业务，注

册资本 28,000 万元人民币，中航投资有限持有其 87.17%的股份。截至报告期末，中航期货总资

产 101,446.33 万元，净资产 40,745.85 万元；报告期实现营业总收入 2,370.04 万元，营业利润

1,096.63 万元，净利润 1,075.32 万元。

（9）新兴（铁岭）药业股份有限公司

系中航新兴投资子公司，成立于 1996 年 5 月 9 日，主要从事原料药、药用辅料、食用植物油制

造业，注册资本 6,337.4 万元人民币，中航新兴投资持有其 75.741%的股份。截至报告期末，中

航药业总资产 10,612.48 万元，净资产 10,165.46 万元；报告期实现营业总收入 3,450.62 万元，

营业利润 561.61 万元，净利润 663.10 万元。

（10）中航（宁夏）生物有限责任公司

系中航新兴投资参股公司，成立于 1995 年 12 月 19 日，主要从事医药及医疗器材生产和销售及

技术服务，注册资本 4,130.76 万元人民币，中航新兴投资持有其 32.718%的股份。截至报告期末，

中航生物总资产 10,905.75 万元，净资产 10,913.42 万元；报告期实现营业总收入 156.75 万元，

营业利润-374.98 万元，净利润-377.45 万元。

（11）天津裕丰股权投资管理有限公司

系中航投资有限参股公司，成立于 2008 年 12 月，主要从事私募股权投资基金管理和投资业务，

注册资本 2,000 万元人民币，中航投资有限持有其 45%的股份。截至报告期末，该公司总资产

12,151.51 万元，净资产 8,602.89 万元，报告期实现净利润 630.46 万元。

（12）中信建投并购投资管理有限公司

系中航资本参股公司，成立于 2014 年 6 月，主要从事项目投资、投资管理、资产管理与财务顾

问业务，注册资本 5,000 万元人民币，新兴产业投资持有其 20%的股份。截至报告期末，该公司

总资产 1,114.25 万元，净资产 1,102.53 万元，报告期实现净利润-243.62 万元。

（13）中航爱游客汽车营地有限公司

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2015 年半年度报告

系中航资本参股公司，成立于 2014 年 8 月，主要从事旅游管理服务、投资管理、汽车租赁、游

艇租赁业务，注册资本 5,000 万元人民币，新兴产业投资持有其 20%的股份（认缴额）。截至报

告期末，该公司总资产 4,944.52 万元，净资产 4,944.52 万元，报告期实现净利润-53.63 万元。

（14）中航联创科技有限公司

系中航资本参股公司，成立于 2014 年 9 月，主要从事技术开发、技术服务、技术咨询、项目投

资、投资管理业务，注册资本 7,000 万元人民币，新兴产业投资持有其 28.57%的股份。截至报告

期末，该公司总资产 4,808.24 万元，净资产 4,712.70 万元，报告期实现净利润-969.04 万元。

5、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

公司于 2015 年 8 月 10 日实施完成 2014 年度利润分配方案，具体情况如下：公司按 2014 年度

母公司净利润 739,982,412.72 元的 10%提取法定公积金 73,998,241.27 元后，实际可供分配的

利润 294,823,615.06 元，以公司 2014 年底资本公积转增股本实施完成后总股本 3,732,698,442

股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.70 元 （含税）， 共 计 分 配 利润

261,288,890.94 元，占中航资本 2014 年度母公司净利润的 35.31%，占 2014 年度母公司实际

可供分配利润的 88.63%。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

每 10 股送红股数（股）

每 10 股派息数(元)（含税）

每 10 股转增数（股）

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

中航资本是控股型公司，母公司当期收入与利润来源为子公司上一期分红，因此，母公司可供分配

利润与合并报表可供分配存在时间差异。为更好回馈股东，公司拟在子公司完成利润分配后于 2015

年第四季度实施 2015 年度中期利润分配。

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

报告期内:

诉讼(仲

起诉 诉讼

诉讼 裁)是否 诉讼(仲裁)

(申 应诉（被申 诉讼(仲裁)涉 (仲裁)

承担连带责任方 仲裁 诉讼(仲裁)基本情况 形成预 诉讼(仲裁)进展情况 审理结果及

请) 请）方 及金额 判决执

类型 计负债 影响

方 行情况

及金额

中航 浙江伊型金 浙江正国房地产开 租赁 公司所属中航国际租赁有限公司（简称"中航租赁"）诉 29,683,726.64 否 法院仍在审理过程中 诉讼结果将 正在审

租赁 属材料有限 发有限公司、陈崇 合同 浙江伊型金属材料有限公司（原名：浙江正国太阳能科 对公司利润 理

公司（原名：国 纠纷 技有限公司）的租赁合同纠纷。原告中航租赁于 2010 产生一定影

浙江正国太 年 8 月 6 日与被告浙江伊型金属材料有限公司签订租赁 响，公司已经

阳能科技有 合同，因被告未按合同约定履行义务，拖欠应付款。公 计提了相应

限公司） 司于 2013 年 8 月向上海市静安区人民法院提起诉讼。 的减值准备

上海市静安区人民法院于 2013 年 9 月受理立案。

中航 江苏统博华 陈评 租赁 公司所属中航国际租赁有限公司（简称"中航租赁"）诉 11,767,866.39 否 因其中一被告（自然人）涉及刑事 诉讼结果将 本案已

租赁 泰电源有限 合同 江苏统博华泰电源有限公司的租赁合同纠纷。原告中航 诉讼，该刑事案件正在审理过程中。对公司利润 中止审

公司 纠纷 租赁于 2009 年 6 月 19 日与被告江苏统博华泰电源有限 因此，上海市静安区人民法院于 产生一定影 理

公司签订租赁合同，因被告未按合同约定履行义务，拖 2013 年 6 月 25 日作出了（2012） 响，公司已经

欠应付款。原告于 2012 年 6 月 8 日向上海市静安区人 静民二（商）初字第 593-2 号民事 计提了相应

民法院提起诉讼。上海市静安区人民法院于 2012 年 7 裁定书中止诉讼。 的减值准备

月 5 日受理立案。2012 年 8 月 23 日，上海市静安区人

民法院第一次开庭审理了本案。报告期内，法院尚未作

出判决，正在审理过程中。

中航 浙江金港船 浙江托姆力重工发 租赁 公司所属中航国际租赁有限公司（简称"中航租赁"）申 37,946,819.12 否 破产清算正在进行中 诉讼结果将 破产清

租赁 业股份有限 展有限公司、陈佩 合同 请强制执行浙江金港船业股份有限公司租赁款。申请人 对公司利润 算中

公司 华、王春根、张华 纠纷 中航租赁于 2009 年 8 月 14 日与被申请人浙江金港船业 产生一定影

斌、陈佩滨、陈美 股份有限公司签订租赁合同，因被申请人未按合同约定 响，公司已经

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2015 年半年度报告

增、王超云、黄丽 履行义务，拖欠应付款。申请人于 2012 年 4 月 10 日向 计提了相应

萍 浙江省台州市中级人民法院申请强制执行。浙江省台州 的减值准备

市中级人民法院于 2012 年 5 月 10 日立案执行。执行期

间，浙江省温岭市人民法院于 2012 年 6 月 29 日立案受

理浙江金港船业股份有限公司的破产申请。破产管理人

确认中航租赁债权 37,946,819.12 元。报告期内，破产

清算正在进行中。

中航 淄博嘉周化 山东基德生态科技 租赁 公司所属中航国际租赁有限公司（简称"中航租赁"）申 73,341,493.07 否 法院已裁定淄博嘉周化工有限公司 诉讼结果将 破产清

租赁 工有限公司 有限公司、卢锋、 合同 请强制执行淄博嘉周化工有限公司租赁款。申请人中航 破产，后续清算程序正在进行中。 对公司利润 算中

张连芳、卢令良 纠纷 租赁于 2010 年 12 月 7 日与被申请人淄博嘉周化工有限 产生一定影

公司签订租赁合同，因被申请人未按合同约定履行义 响，公司已经

务，拖欠应付款。申请人于 2012 年 4 月 6 日向山东省 计提了相应

淄博市中级人民法院申请强制执行。其间，山东省淄博 的减值准备

市中级人民法院于 2012 年 4 月 10 日裁定受理淄博嘉周

化工有限公司破产清算。中航租赁申报债权

73,341,493.07 元。报告期内，破产清算正在进行中。

中航 浙江伊型金 浙江正国房地产开 租赁 公司所属中航国际租赁有限公司（简称"中航租赁"）诉 70,213,110.05 否 法院仍在审理过程中 诉讼结果将 正在审

租赁 属材料有限 发有限公司、陈崇 合同 浙江伊型金属材料有限公司（原名：浙江正国太阳能科 对公司利润 理

公司（原名：国、张凤英、黄山 纠纷 技有限公司）的租赁合同纠纷。原告中航租赁于 2011 产生一定影

浙江正国太 正国新能源科技有 年 7 月 6 日与被告浙江伊型金属材料有限公司签订租赁 响，公司已经

阳能科技有 限公司、赵晓敏、 合同，因被告未按合同约定履行义务，拖欠应付款。公 计提了相应

限公司） 颜华英、陈伊丽、 司于 2013 年 12 月向上海市静安区人民法院提起诉讼。 的减值准备

赵典武 上海市静安区人民法院于 2014 年 1 月受理立案。

中航 浙江伊型金 浙江正国房地产开 租赁 公司所属中航国际租赁有限公司（简称"中航租赁"）诉 45,544,852.82 否 法院仍在审理过程中 诉讼结果将 正在审

租赁 属材料有限 发有限公司、陈崇 合同 浙江伊型金属材料有限公司（原名：浙江正国太阳能科 对公司利润 理

公司（原名：国、张凤英 纠纷 技有限公司）的租赁合同纠纷。原告中航租赁于 2011 产生一定影

浙江正国太 年 2 月 27 日与被告浙江伊型金属材料有限公司签订租 响，公司已经

阳能科技有 赁合同，因被告未按合同约定履行义务，拖欠应付款。 计提了相应

限公司） 公司于 2014 年 4 月向上海市静安区人民法院提起诉讼。 的减值准备

上海市静安区人民法院于 2014 年 4 月受理立案。

中航 江苏五爱集 江苏金曼日用品有 租赁 公司所属中航国际租赁有限公司（简称"中航租赁"）诉 15,640,211.15 否 上海市静安区人民法院于 2015 年 5 诉讼结果将 公告送

租赁 团有限公司 限公司、杨兆金、 合同 江苏五爱集团有限公司的租赁合同纠纷。原告中航租赁 月 18 日以（2014）静民四（商）初 对公司利润 达判决

庄爱华 纠纷 于 2010 年 3 月 29 日与被告江苏五爱集团有限公司签订 字第 637 号民事判决书判决，判决 产生一定影 书

租赁合同，因被告未按合同约定履行义务，拖欠应付款。 中航租赁胜诉。现正在公告送达判 响，公司已经

公司于 2014 年 8 月向上海市静安区人民法院提起诉讼。 决书。 计提了相应

上海市静安区人民法院于 2014 年 8 月受理立案。 的减值准备

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2015 年半年度报告

中航 江苏五爱集 江苏金曼日用品有 租赁 公司所属中航国际租赁有限公司（简称"中航租赁"）诉 15,244,033.91 否 上海市静安区人民法院于 2015 年 5 诉讼结果将 已判

租赁 团有限公司 限公司、杨兆金、 合同 江苏五爱集团有限公司的租赁合同纠纷。原告中航租赁 月 18 日以（2014）静民四（商）初 对公司利润 决，被

庄爱华、韦红霞 纠纷 于 2010 年 2 月 2 日与被告江苏五爱集团有限公司签订 字第 639 号民事判决书判决，判决 产生一定影 告已上

租赁合同，因被告未按合同约定履行义务，拖欠应付款。 中航租赁胜诉。被告江苏金曼日用 响，公司已经 诉。

公司于 2014 年 8 月向上海市静安区人民法院提起诉讼。 品有限公司向上海市第二中级人民 计提了相应

上海市静安区人民法院于 2014 年 8 月受理立案。 法院提起上诉，现正在审理阶段。 的减值准备

中航 徐州苏洋环 黄三义、冯翔、中 租赁 公司所属中航国际租赁有限公司（简称"中航租赁"）诉 40,453,148.19 否 法院仍在审理过程中 诉讼结果将 正在审

租赁 保热电有限 旗集团有限公司、 合同 徐州苏洋环保热电有限公司的租赁合同纠纷。原告中航 对公司利润 理

公司 徐州盛源热力有限 纠纷 租赁于 2011 年 8 月 11 日与被告徐州苏洋环保热电有限 产生一定影

公司、牛晓东、黄 公司签订租赁合同，因被告未按合同约定履行义务，拖 响，公司已经

大义、黄圣方 欠应付款。公司于 2014 年 3 月向上海市静安区人民法 计提了相应

院提起诉讼。上海市静安区人民法院于 2014 年 3 月受 的减值准备

理立案。

中航 西安航空发 西安航空发动机 回购 公司所属中航国际租赁有限公司（简称"中航租赁"）诉 55,098,251.96 否 上海市静安区人民法院于 2015 年 1 诉讼结果将 已判决

租赁 动机集团机 （集团）有限公司、合同 西安航空发动机集团机电石化设备有限公司的设备回 月 20 日作出一审判决，判决中航租 对公司利润

电石化设备 安庆比雷福国际钢 纠纷 购合同纠纷。原告中航租赁于 2009 年 1 月 14 日与被告 赁胜诉。西安航空发动机集团机电 产生一定影

有限公司 铁制品有限公司 西安航空发动机集团机电石化设备有限公司签订设备 石化设备有限公司提起上诉，经上 响，公司已经

回购合同，约定西安航空发动机集团机电石化设备有限 海市第二中级人民法院审理，该院 计提了相应

公司为安庆比雷福国际钢铁制品有限公司在租赁合同 于 2015 年 6 月 19 日作出二审终审 的减值准备

项下的债务提供租赁设备的回购担保。因被告未按合同 判决，继续判决中航租赁胜诉。

约定履行义务，公司于 2014 年 9 月向上海市静安区人

民法院提起诉讼。上海市静安区人民法院于 2014 年 3

月受理立案。

中航 湖南凌华印 肖焰、陈立新、张 租赁 公司所属中航国际租赁有限公司（简称"中航租赁"）诉 8,963,184.25 否 法院仍在审理过程中 诉讼结果将 正在审

租赁 务有限责任 家界慈利宾馆有限 合同 湖南凌华印务有限责任公司的租赁合同纠纷。原告中航 对公司利润 理

公司 公司 纠纷 租赁于 2011 年 1 月 7 日与被告湖南凌华印务有限责任 产生一定影

公司签订租赁合同，因被告未按合同约定履行义务，拖 响，公司已经

欠应付款。原告于 2015 年 1 月向上海市静安区人民法 计提了相应

院提起诉讼。上海市静安区人民法院于 2015 年 1 月 19 的减值准备

日受理立案。

中航 湖南凌华印 肖焰、陈立新、张 租赁 公司所属中航国际租赁有限公司（简称"中航租赁"）诉 11,621,137.23 否 法院仍在审理过程中 诉讼结果将 正在审

租赁 务有限责任 家界慈利宾馆有限 合同 湖南凌华印务有限责任公司的租赁合同纠纷。原告中航 对公司利润 理

公司 公司 纠纷 租赁于 2011 年 7 月 19 日与被告湖南凌华印务有限责任 产生一定影

公司签订租赁合同，因被告未按合同约定履行义务，拖 响，公司已经

欠应付款。原告于 2015 年 1 月向上海市静安区人民法 计提了相应

院提起诉讼。上海市静安区人民法院于 2015 年 1 月 19 的减值准备

20 / 162

2015 年半年度报告

日受理立案。

中航 湖南凌华印 肖焰、陈立新、张 租赁 公司所属中航国际租赁有限公司（简称"中航租赁"）诉 12,114,333.36 否 法院仍在审理过程中 诉讼结果将 正在审

租赁 务有限责任 家界慈利宾馆有限 合同 湖南凌华印务有限责任公司的租赁合同纠纷。原告中航 对公司利润 理

公司 公司、湖南盛高投 纠纷 租赁于 2012 年 9 月 14 日与被告湖南凌华印务有限责任 产生一定影

资有限公司 公司签订租赁合同，因被告未按合同约定履行义务，拖 响，公司已经

欠应付款。原告于 2015 年 1 月向上海市静安区人民法 计提了相应

院提起诉讼。上海市静安区人民法院于 2015 年 1 月 19 的减值准备

日受理立案。

中航 鞍山顺电超 辽阳赛伦工业纸板 租赁 公司所属中航国际租赁有限公司（简称"中航租赁"）诉 71,141,533.03 否 上海市静安区人民法院于 2015 年 7 诉讼结果将 正在审

租赁 高压绝缘材 有限公司 合同 鞍山顺电超高压绝缘材料有限公司的租赁合同纠纷。原 月 14 日第一次开庭审理本案。法院 对公司利润 理

料有限公司 纠纷 告中航租赁于 2009 年 12 月 10 日与被告鞍山顺电超高 仍在审理过程中。 产生一定影

压绝缘材料有限公司签订租赁合同，因被告未按合同约 响，公司已经

定履行义务，拖欠应付款。原告于 2015 年 4 月向上海 计提了相应

市静安区人民法院提起诉讼。上海市静安区人民法院于 的减值准备

2015 年 4 月 21 日受理立案。

中航 宁夏宝塔联 孙珩超、宝塔石化 租赁 公司所属中航国际租赁有限公司（简称"中航租赁"）诉 11,681,313.54 否 法院仍在审理过程中 诉讼结果将 正在审

租赁 合化工有限 集团有限公司 合同 宁夏宝塔联合化工有限公司的租赁合同纠纷。原告中航 对公司利润 理

公司 纠纷 租赁于 2012 年 3 月 28 日与被告宁夏宝塔联合化工有限 产生一定影

公司签订租赁合同，因被告未按合同约定履行义务，拖 响，公司已经

欠应付款。原告于 2015 年 5 月 20 日向上海市静安区人 计提了相应

民法院提起诉讼。上海市静安区人民法院于 2015 年 5 的减值准备

月 20 日受理立案。

中航 好友轮胎有 王立旗、北京贝特 租赁 公司所属中航国际租赁有限公司（简称"中航租赁"）诉 8,015,127.98 否 法院仍在审理过程中 诉讼结果将 正在审

租赁 限公司 里戴瑞科技发展有 合同 好友轮胎有限公司的租赁合同纠纷。原告中航租赁于 对公司利润 理

限公司、北京航空 纠纷 2010 年 9 月 20 日与被告好友轮胎有限公司签订租赁合 产生一定影

制造工程研究所 同，因被告未按合同约定履行义务，拖欠应付款。原告 响，公司已经

于 2015 年 1 月 5 日向上海市静安区人民法院提起诉讼。 计提了相应

上海市静安区人民法院于 2015 年 1 月 5 日受理立案。 的减值准备

中航 江西省玉山 宣明春、叶禾仙、 拖欠 2015 年 4 月 30 日，我司就江西省玉山县顺鑫矿业有限 70,688,888.89 否 本案目前已立案，我司进行诉讼财 本案债权债 本案尚

信托 县顺鑫矿业 李平 债务 责任公司拖欠债务纠纷事项向江西省南昌市中级人民 产保全申请时，由于法院认为我司 务关系明确，未进入

有限责任公 纠纷 法院提起诉讼。请求债务人及各保证人偿还全部债务本 不是银行，要求我司提供诉讼财产 我司债权应 执行阶

司、宣明春、 息，请求诉讼保全、查封债务人抵押至我司的采矿权证、 保全实物抵押担保，因此，目前正 该能够获得 段。

叶禾仙、李 机械设备、查封质押股权及宣明春、李平、叶禾仙个人 在与法院就诉讼财产保全问题进行 法院认可。但

平、万静娜、 账户及财产、债务人企业账户等。 沟通，待诉讼财产保全事宜办妥之 因担保债权

喻华、熊衍 后，等待开庭通知。 的抵押资产

红 （设备）流动

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2015 年半年度报告

性差，且价值

减幅较大，通

过处置抵押

资产实现公

司债权的可

能性偏低。

中 上饶县君安 江西银昌担保有限 拖欠 2015 年 4 月 30 日，我司就上饶县君安矿业有限公司拖 15,585,600 元 否 本案目前已立案，我司进行诉讼财 本案债权债 本案尚

航信 矿业有限公 公司、张加良、孟 债务 欠债务纠纷事项向江西省南昌市中级人民法院提起诉 产保全申请时，由于法院认为我司 务关系明确，未进入

托 司、江西银 学海 纠纷 讼。请求债务人及各保证人偿还全部债务本息，请求诉 不是银行，要求我司提供诉讼财产 我司债权应 执行阶

昌担保有限 讼保全、查封担保人张加良、孟学海个人账户及财产、 保全实物抵押担保，因此，目前正 该能够获得 段。

公司、张加 江西银昌担保有限公司企业账户及财产、债务人企业账 在与法院就诉讼财产保全问题进行 法院认可。但

良、孟学海 户等。 沟通，待诉讼财产保全事宜办妥之 因法人连带

后，等待开庭通知。 责任保证担

保人涉诉案

件较多、金额

较大，通过要

求保证人履

行保证责任

的方式实现

我司债权的

可能性偏低。

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引

中航新兴拟以 20,000 万元现金认购 24,691,358 股宝胜 详见公司临 2014-059 号公告。

股份本次非公开发行的股票。2014 年 9 月 29 日，中航

新兴与宝胜股份签订了《宝胜创新科技股份有限公司与

中航新兴产业投资有限公司之附条件生效的股份认购协

议》。

中航机电拟向特定对象非公开发行不超过 137,711,860 详见公司临 2014-074 号公告

股 A 股股票，募集资金总额不超过 260,000 万元（含

发行费用）。其中，公司全资子公司中航航空产业投资

拟以现金人民币 50,000 万元认购不超过 2,648.3050

万股。2014 年 11 月 24 日，公司第六届董事会第三十

一次会议审议通过了《关于全资子公司中航航空产业投

资有限公司认购中航机电系统股份有限公司非公开发行

股票的的议案》，同意中航航空产业投资参与本次中航

机电非公开发行股票，拟以 50,000 万元现金认购中航

机电不超过 2,648.3050 万股股票。同日，公司与中航

机电签署了附条件生效的《股份认购协议》。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

√适用 □不适用

1、 企业合并情况

详见本期财务报表附注六

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

关于 2014 年日常关联交易预计调整的公告 详见公司于 2015 年 1 月 1 日披露的临 2015-002

关于公司 2014 年度日常关联交易实际执行 详见公司于 2015 年 3 月 18 日披露的临 2015-016

情况和 2015 年度日常关联交易预计情况的

公告

关于 2015 年度公司新增日常关联交易预计 详见公司于 2015 年 3 月 18 日披露的临 2015-024

情况的公告

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

中航新兴拟以 20,000 万元现金认购 24,691,358 股宝胜股份本次非公开发行的 详见公司临

股票。2014 年 9 月 29 日，中航新兴与宝胜股份签订了《宝胜创新科技股份 2014-059 号公告。

有限公司与中航新兴产业投资有限公司之附条件生效的股份认购协议》。

中航机电拟向特定对象非公开发行不超过 137,711,860 股 A 股股票，募集 详见公司临

资金总额不超过 260,000 万元（含发行费用）。其中，公司全资子公司中航 2014-074 号公告

航空产业投资拟以现金人民币 50,000 万元认购不超过 2,648.3050 万股。

2014 年 11 月 24 日，公司第六届董事会第三十一次会议审议通过了《关于

全资子公司中航航空产业投资有限公司认购中航机电系统股份有限公司非公

开发行股票的的议案》，同意中航航空产业投资参与本次中航机电非公开发

行股票，拟以 50,000 万元现金认购中航机电不超过 2,648.3050 万股股票。

同日，公司与中航机电签署了附条件生效的《股份认购协议》。

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

为突破我国航空发动机精密铸造产品的“瓶颈”， 详见公司临 2015-020 号公告

控股股东中航工业拟对下属中航动力、沈阳黎明、

贵州黎阳、南方集团四家发动机主机制造企业的

铸造相关业务（包括：航空发动机精铸叶片、整

体精铸件、薄壁结构件等零部件的研制、生产、

销售和服务，以及陶瓷型芯和铸造工艺的优化设

计，新工艺、新材料的工程化应用研究等）进行

整合，组建中航精密铸造科技有限公司（以下简

称“中航精铸”）。中航精铸总出资额 29.47 亿

元，其中中航动力、沈阳黎明、贵州黎阳、南方

集团四家发动机主机厂以资产出资 14.13 亿元，

中航发动机有限责任公司（以下简称“中航发动

机有限”）土地出资 1.24 亿元，其余投资者以

现金出资 14.10 亿元。公司全资子公司中航产业

投资作为公司航空产业投资平台，具有通过中航

产业投资促进航空产业发展并从中获得良好投资

回报的发展愿景。在公司组织相关人员实地调研、

充分论证的基础上，中航产业投资拟以战略投资

者身份拟出资 4.00 亿元，占中航精铸股权比例的

13.57%。

2、 临时公告未披露的事项

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

(四) 关联债权债务往来

1、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3 其他重大合同或交易

合同履行、合同补

编 合同签订时 合同

合同名称 合同内容 合同主体 合同期限 充、变更及终止情

号 间 金额

况

武钢集团昆明 2015 年 4 月 24 日

融资租赁标的为

1 融资租赁合同 钢铁股份有限 2015/4/24 10 亿 至 2019 年 9 月 26 正常履行中

炼钢、轧钢设备

公司 日

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

如未能及 如未能

是否 是否

时履行应 及时履

承诺 承诺 承诺时间及 有履 及时

承诺背景 承诺内容 说明未完 行应说

类型 方 期限 行期 严格

成履行的 明下一

限 履行

具体原因 步计划

自股权分置改革方案实施并恢复上市之日起，在三十六个月内不转让在重 自本次股权

大资产重组过程中所认购的公司股份。 分置改革方

与股改相 股份 中航

案实施并恢 是 是

关的承诺 限售 工业

复上市之日

起三年内

自股权分置改革方案实施并恢复上市之日起三十六个月锁定期限届满后，

与股改相 中航 中航工业通过证券交易所挂牌交易出售公司股份的价格不低于 25 元（该

其他 否 是

关的承诺 工业 价格遇到分红、转增、送股、配股等事项时，将进行除权除息调整，对于

缩股情形，也将对该价格按照理论复权价进行复权调整）。

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2015 年半年度报告

收购报告

书或权益

变动报告

书中所作

承诺

解决 中航工业承诺，重大资产重组所涉及的置入资产中航投资控股有限公司及

与重大资 土地 其子公司若因名下房屋所有权及土地使用权资产存在权属瑕疵，而遭致任

中航

产重组相 等产 何形式的索偿或权利请求的，均由中航工业承担赔偿或补偿责任。 否 是

工业

关的承诺 权瑕

疵

中航工业承诺，公司本次重组完成后，中航工业将在业务、资产、财务、

与重大资

中航 人员、机构等方面保持本公司的独立性，并保证本公司保持健全有效的法

产重组相 其他 否 是

工业 人治理结构，保证本公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经

关的承诺

理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权，不受中航工业的干预。

中航工业承诺，中航工业作为本公司的控股股东，保证中航工业及其控制

的企业现在和将来不从事与重组后的本公司相竞争或可能竞争的业务；亦

不通过间接经营、参与投资等方式参与任何与重组后的本公司相同或者类

似业务及其他构成或可能构成竞争之业务活动，以避免中航工业及其投资

的企业与本公司的生产经营构成同业竞争。如中航工业及其投资的企业为

与重大资 解决

中航 进一步拓展业务范围，与本公司及本公司的下属公司经营的业务产生竞

产重组相 同业 否 是

工业 争，则中航工业及其投资的企业将以停止经营产生竞争的业务的方式，或

关的承诺 竞争

者以将产生竞争的业务纳入本公司经营的方式，或者将产生竞争的业务转

让给无关联关系第三方的方式避免同业竞争。中航工业保证严格遵守中国

证监会、证券交易所的有关规定及上市公司的《公司章程》等公司内部管

理制度的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不

利用大股东的地位谋取不当利益，不损害公司和其他股东的合法权益。

中航工业承诺，本次重大资产重组完成后，中航工业在控股本公司期间，

将严格遵守相关法律、法规、规范性文件及本公司《公司章程》的有关规

与重大资 解决 定，规范与本公司的关联交易。在进行与本公司的关联交易时，中航工业

中航

产重组相 关联 保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，依法签订相关协议、合同或 否 是

工业

关的承诺 交易 其他法律文件，并将按照有关法律、法规、规范性文件及本公司的《公司

章程》等的有关规定，履行有关决策、审批程序及信息披露义务。中航工

业保证不利用控股股东地位谋取不正当利益，不通过关联交易损害上市公

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2015 年半年度报告

司及其他股东的合法权益。

中航工业承诺，为支持本公司的发展，在本公司本次重大资产重组完成及

与重大资 中国证监会批准上市公司西飞国际向特定对象发行股份购买资产的交易

中航

产重组相 其他 事项后，作为中航投资和中航飞机的实际控制人，在符合现行法规的基础 否 是

工业

关的承诺 上，中航工业同意本公司将持有的西飞集团全部股权与中航飞机控制的西

飞国际部分股权进行置换，并按照相关规定报送有关监管部门审核批准。

与首次公

开发行相

关的承诺

本公司及本公司其他下属全资或控股子公司（中航投资及其下属企业或控

股子公司除外，下同），目前未从事与中航投资及其下属全资或控股子公

司主营业务存在任何直接或间接竞争的业务或活动。本公司承诺不在中国

境内及境外直接或间接从事任何在商业上对中航投资或其下属全资或控

与再融资 解决 股子公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；本公司促使本

中航

相关的承 同业 公司其他下属全资或控股子公司不在中国境内及境外直接或间接从事任 否 是

工业

诺 竞争 何在商业上对中航投资或其下属全资或控股子公司主营业务构成竞争或

可能构成竞争的业务或活动。如本公司或本公司其他下属全资或控股子公

司发现任何与中航投资主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务

机会，将促使该业务机会按公开合理的条件首先提供给中航投资或其全资

及控股子公司。

本公司在控股中航投资期间，将严格遵守相关法律、法规、规范性文件及

上市公司《公司章程》的有关规定，规范与上市公司的关联交易。在进行

与上市公司的关联交易时，本公司及本公司其他下属全资或控股子公司保

与再融资 解决

中航 证按市场化原则和公允价格进行公平操作，依法签订相关协议、合同或其

相关的承 关联 否 是

工业 他法律文件，并将按照有关法律、法规、规范性文件及上市公司的《公司

诺 交易

章程》等的有关规定，履行有关决策、审批程序及信息披露义务。本公司

及本公司其他下属全资或控股子公司保证不利用控股股东地位谋取不正

当利益，不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。

与股权激

励相关的

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2015 年半年度报告

承诺

1、公司（原北亚集团）破产重整期间，哈尔滨铁路局做出的"在重整计划

草案表决通过并经人民法院批准、资产注入重组方案获批准后，在上述清

偿比例范围内向各债权人提供保证，确保各债权人按上述受偿比例获得清

偿"的担保承诺继续有效。2、在北亚集团破产重整资产范围内，哈尔滨铁

哈尔 路局保证重整相关资产的真实、准确和完整，且不存在任何法律纠纷或诉

其他承诺 其他 滨铁 讼隐患。如发生因诉讼、仲裁、司法执行等导致重整相关资产损失的情形， 否 是

路局 哈尔滨铁路局将无条件予以补足，并放弃向北亚集团追索的权利。3、黑

龙江省高院执行裁定书拟冻结的款项系北亚集团破产重整相关资产，属于

哈尔滨铁路局已提供担保的重整资产范围，哈尔滨铁路局已向黑龙江省高

院出具担保，并解除了相关冻结裁定。如该款项被强制执行，哈尔滨铁路

局将向北亚集团全额补偿，以保证北亚集团资产的完整。

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2015 年半年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

2015 年 3 月 16 日，公司董事会审议通过了 2015 年度继续聘请致同会计师事务所（特殊普通

合伙）为公司财务及内控审计机构的议案。2015 年 6 月 12 日,公司 2014 年年度股东大会审议通

过上述议案。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

无

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

√适用 □不适用

本报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、

收购人均不存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究

刑事责任、被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他

行政管理部门处罚，以及被证券交易所公开谴责的情形。

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

报告期解除 报告期增加 报告期末限售股 解除限售日

股东名称 期初限售股数 限售原因

限售股数 限售股数 数 期

中国航空工业 1,555,656,226 0 0 1,555,656,226 重组相关 2015 年 8 月

集团公司 承诺 30 日

合计 1,555,656,226 0 0 1,555,656,226 / /

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2015 年半年度报告

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 178,946

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） --

--

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻

股东名称 报告期 比例 持有有限售条 结情况

期末持股数量 股东性质

（全称） 内增减 (%) 件股份数量 股份 数

状态 量

中国航空工业集 0 1,555,656,226 41.68 1,555,656,226 0 国有法人

无

团公司

哈尔滨铁路局 0 62,157,172 1.67 0 无 0 国有法人

南方工业资产管 0 45,700,000 1.22 0 0 国有法人

无

理有限责任公司

黑龙江虹通运输 0 36,349,222 0.97 0 0 国有法人

服务有限责任公 无

司

中国电子科技集 0 28,943,653 0.78 0 0 国有法人

无

团公司

中国建设银行股 0 20,241,170 0.54 0 0 其他

份有限公司－易

方达并购重组指 无

数分级证券投资

基金

中国银行－大成 0 19,909,222 0.53 0 0 其他

蓝筹稳健证券投 无

资基金

中国建设银行股 0 15,191,879 0.41 0 0 其他

份有限公司－鹏

华中证 800 证券 无

保险指数分级证

券投资基金

天安财产保险股 0 15,165,302 0.41 0 0 其他

份有限公司－保 无

赢1号

工银瑞信基金公 0 15,000,000 0.40 0 0 其他

司－工行－中国

无

石化财务有限责

任公司

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

哈尔滨铁路局 62,157,172 人民币 62,157,172

普通股

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2015 年半年度报告

南方工业资产管理有限责任 45,700,000 人民币 45,700,000

公司 普通股

黑龙江虹通运输服务有限责 36,349,222 人民币 36,349,222

任公司 普通股

中国电子科技集团公司 28,943,653 人民币 28,943,653

普通股

中国建设银行股份有限公司 20,241,170 20,241,170

人民币

－易方达并购重组指数分级

普通股

证券投资基金

中国银行－大成蓝筹稳健证 19,909,222 人民币 19,909,222

券投资基金 普通股

中国建设银行股份有限公司 15,191,879 15,191,879

人民币

－鹏华中证 800 证券保险指

普通股

数分级证券投资基金

天安财产保险股份有限公司 人民币

15,165,302 15,165,302

－保赢 1 号 普通股

工银瑞信基金公司－工行－ 15,000,000 人民币 15,000,000

中国石化财务有限责任公司 普通股

哈尔滨北方资产管理公司 12,962,520 人民币 12,962,520

普通股

上述股东关联关系或一致行 本公司全体股东中第四大股东黑龙江虹通运输服务有限责任公司

动的说明 是本公司全体股东中第二大股东哈尔滨铁路局的子公司。本公司其

他股东之间关系不详。

表决权恢复的优先股股东及 无

持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上

持有的有限售条 市交易情况 限售条

序号 有限售条件股东名称

件股份数量 可上市交 新增可上市交 件

易时间 易股份数量

1 中国航空工业集团公司 1,555,656,226 2015 年 8 1,555,656,226 有限售

月 30 日 条件流

通股

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份增

姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因

减变动量

孟祥泰 董事长 100,000 75000 -25,000 二级市场买卖

杨圣军 董事、总经理 63,600 47,700 -15,900 二级市场买卖

刘志伟 副总经理 57,600 43,200 -14,400 二级市场买卖

刘宏 副总经理 49,500 39,500 -10,000 二级市场买卖

张予安 副总经理、财务 67,200 50,700 -16,500 二级市场买卖

总监

郭柏春 副总经理 64,000 48,000 -16,000 二级市场买卖

王晓峰 董事会秘书 70,000 52,500 -17,500 二级市场买卖

温观音 职工监事 20,000 20,000 0 --

其它情况说明

根据公司关于董事、高级管理人员增持公司股票的计划和维护公司股价稳定具体方案，具体

情况详见公司公告（中航资本临 2015-040、041、043、046、049、051），公司董事长孟祥泰先

生，董事、总经理杨圣军先生，副总经理刘志伟先生，纪委书记刘宏先生，副总经理兼财务总监

张予安先生，副总经理郭柏春先生和董事会秘书王晓峰先生于 2015 年 7 月 15 日通过由控股子公

司中航证券有限公司设立的定向资产管理计划从上海证券交易所集中竞价交易系统合计增持本公

司股票 56600 股。公司董事李平先生、公司监事会主席胡晓峰先生、监事李耀先生于 2015 年 7

月 14 日以自有资金通过个人证券账户从上海证券交易所集中竞价交易系统分别增持本公司股票

2000 股，22000 股，8000 股。公司独立董事刘纪鹏先生于 2015 年 7 月 29 日以自有资金通过

个人证券账户从上海证券交易所集中竞价交易系统合计增持本公司股票 56,300 股，独立董事陈

杰先生于 2015 年 7 月 29 日以自有资金通过个人证券账户从上海证券交易所集中竞价交易系统

合计增持本公司股票 20,000 股。公司董事王进喜先生于 2015 年 7 月 27 日通过由控股子公司

中航证券有限公司设立的定向资产管理计划从上海证券交易所集中竞价交易系统合计增持本公司

股票 48,400 股。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

刘宏 副总经理 解任 工作调整

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2015 年半年度报告

第九节 财务报告

审计报告

□适用 √不适用

财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 中航资本控股股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 五、1 30,815,273,497.61 29,947,953,138.97

结算备付金 五、2 2,715,163,836.61 1,984,117,926.57

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期 五、3 483,193,010.93 185,067,482.92

损益的金融资产

衍生金融资产 14,732,308.80

应收票据 五、5 21,511,690.50 24,345,545.45

应收账款 五、6 81,320,657.07 138,924,101.38

预付款项 五、7 38,128,077.42 20,454,499.92

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 五、8 177,547,255.14 113,006,113.44

应收股利 五、9 20,802,000.00 20,802,000.00

其他应收款 五、10 150,981,673.75 115,872,224.98

买入返售金融资产 五、11 556,279,190.00 1,513,221,874.93

存货 五、12 20,786,324.76 18,985,727.09

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 五、14 28,886,344,626.74 28,734,618,763.06

其他流动资产 五、15 8,791,951,075.46 5,503,030,403.90

流动资产合计 72,774,015,224.79 68,320,399,802.61

非流动资产：

发放贷款及垫款 五、16 2,630,782,800.00 2,512,308,500.00

可供出售金融资产 五、17 13,953,163,526.53 7,533,568,155.56

持有至到期投资

长期应收款 五、19 25,686,101,305.59 24,579,680,991.36

长期股权投资 五、20 460,211,756.67 424,452,587.59

投资性房地产 五、21 15,821,279.69 17,769,191.78

固定资产 五、22 3,031,520,093.96 2,517,215,984.58

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

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2015 年半年度报告

无形资产 五、28 35,202,861.19 33,943,738.86

开发支出

商誉 五、30 2,824,000.34 2,824,000.34

长期待摊费用 五、31 25,551,610.70 32,762,769.41

递延所得税资产 五、32 335,953,041.67 314,250,959.45

其他非流动资产 五、33 4,712,342,745.47 2,144,009,034.72

非流动资产合计 50,889,475,021.81 40,112,785,913.65

资产总计 123,663,490,246.60 108,433,185,716.26

流动负债：

短期借款 五、34 13,259,903,148.50 11,242,200,268.41

向中央银行借款

吸收存款及同业存放 五、35 32,059,348,671.12 45,496,423,424.07

拆入资金 五、36 1,770,000,000.00 672,380,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期 五、37 19,379,495.63 47,653,351.75

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 168,000,000.00

应付账款 五、40 82,927,322.23 402,916,097.55

预收款项 五、41 635,535,909.73 562,556,638.02

卖出回购金融资产款 五、42 3,471,137,026.10 1,801,988,873.70

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五、43 257,375,684.32 234,046,363.44

应交税费 五、44 517,227,975.55 534,957,226.24

应付利息 五、45 277,012,219.09 221,760,090.95

应付股利 五、46 6,075,650.00 34,944,347.13

其他应付款 五、47 978,942,127.23 81,904,169.42

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款 五、48 14,842,776,503.34 5,122,729,132.82

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 五、50 6,037,406,996.44 4,625,986,708.83

其他流动负债 五、51 2,606,516,417.88 429,167,324.57

流动负债合计 76,821,565,147.16 71,679,614,016.90

非流动负债：

长期借款 五、52 12,449,848,332.96 12,014,448,822.88

应付债券 1,395,512,129.82 494,474,950.68

其中：优先股

永续债

长期应付款 五、54 3,864,565,974.82 3,592,362,361.35

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 五、58 721,383.00 721,383.00

递延所得税负债 五、32 2,043,891,565.40 786,109,512.08

其他非流动负债 五、59 1,300,000,000.00

非流动负债合计 21,054,539,386.00 16,888,117,029.99

负债合计 97,876,104,533.16 88,567,731,046.89

35 / 162

2015 年半年度报告

所有者权益

股本 五、60 3,732,698,442.00 3,732,698,442.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 五、62 4,453,873,690.24 4,453,873,690.24

减：库存股

其他综合收益 五、64 6,092,007,405.37 2,329,834,127.16

专项储备

盈余公积 五、66 79,437,641.79 79,437,641.79

一般风险准备 五、67 297,840,712.11 297,840,712.11

未分配利润 五、68 4,001,051,412.49 2,558,598,351.59

归属于母公司所有者权益合计 18,656,909,304.00 13,452,282,964.89

少数股东权益 7,130,476,409.44 6,413,171,704.48

所有者权益合计 25,787,385,713.44 19,865,454,669.37

负债和所有者权益总计 123,663,490,246.60 108,433,185,716.26

法定代表人：孟祥泰主管会计工作负责人：张予安会计机构负责人：孔令芬

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:中航资本控股股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 18,174,966.33 21,553,572.33

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项

应收利息

应收股利 300,000,000.00 300,000,000.00

其他应收款 99,243.70 100,437.07

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 150,000,000.00 150,000,000.00

流动资产合计 468,274,210.03 471,654,009.40

非流动资产：

可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 12,341,599,791.16 12,341,599,791.16

投资性房地产

固定资产 804,907.39 1,020,971.47

在建工程

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2015 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用 167,043.27

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 12,343,404,698.55 12,343,787,805.90

资产总计 12,811,678,908.58 12,815,441,815.30

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬 14,030.37 4,547.29

应交税费 24,339.23 6,946,251.81

应付利息

应付股利

其他应付款 178,130.68 415,991.28

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 216,500.28 7,366,790.38

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 216,500.28 7,366,790.38

所有者权益：

股本 3,732,698,442.00 3,732,698,442.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

37 / 162

2015 年半年度报告

资本公积 8,558,012,806.09 8,558,012,806.09

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 222,540,161.77 222,540,161.77

未分配利润 298,210,998.44 294,823,615.06

所有者权益合计 12,811,462,408.30 12,808,075,024.92

负债和所有者权益总计 12,811,678,908.58 12,815,441,815.30

法定代表人：孟祥泰主管会计工作负责人：张予安会计机构负责人：孔令芬

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 4,256,539,590.74 3,068,873,186.01

其中：营业收入 五、69 1,493,455,030.56 1,286,841,017.71

利息收入 五、70 1,092,604,753.01 914,475,680.89

已赚保费

手续费及佣金收入 五、71 1,670,479,807.17 867,556,487.41

二、营业总成本 2,208,958,202.03 1,945,604,891.92

其中：营业成本 五、69 668,712,515.59 567,499,428.83

利息支出 五、70 451,739,813.46 335,437,316.81

手续费及佣金支出 五、71 63,694,531.73 17,403,624.88

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 五、72 181,676,207.05 133,834,567.46

销售费用 五、73 508,811,260.65 424,594,830.77

管理费用 五、74 203,669,104.90 164,457,835.69

财务费用 五、75 87,421,928.24 111,252,815.77

资产减值损失 五、76 43,232,840.41 191,124,471.71

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 五、77 10,013,643.91 21,507,618.92

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 五、78 773,408,720.96 963,477,751.87

其中：对联营企业和合营企业的投资 15,119,169.08 18,287,965.64

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列） 626,634.56 -70,776.80

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,831,630,388.14 2,108,182,888.08

加：营业外收入 五、79 2,813,620.38 15,657,299.95

其中：非流动资产处置利得 37,185.79 323,421.39

减：营业外支出 五、80 8,700,848.16 1,240,063.94

其中：非流动资产处置损失 6,233,272.15 41,914.04

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,825,743,160.36 2,122,600,124.09

减：所得税费用 五、81 674,361,255.50 502,802,701.81

38 / 162

2015 年半年度报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,151,381,904.86 1,619,797,422.28

归属于母公司所有者的净利润 1,442,453,060.90 1,126,059,497.76

少数股东损益 708,928,843.96 493,737,924.52

六、其他综合收益的税后净额 五、64 3,772,086,539.22 952,998,872.89

归属母公司所有者的其他综合收益的税 3,762,173,278.21 942,656,386.74

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 3,762,173,278.21 942,656,386.74

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 3,762,173,278.21 942,656,386.74

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后 9,913,261.01 10,342,486.15

净额

七、综合收益总额 5,923,468,444.08 2,572,796,295.17

归属于母公司所有者的综合收益总额 5,204,626,339.11 2,068,715,884.50

归属于少数股东的综合收益总额 718,842,104.97 504,080,410.67

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 十六、2 0.39 0.66

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：孟祥泰主管会计工作负责人：张予安会计机构负责人：孔令芬

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入

减：营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用 2,403,100.97 7,602,372.98

财务费用 -31,460.51 -1,040,491.24

资产减值损失 -1,397,380.00 400,885.56

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 4,861,643.84 431,449,705.74

其中：对联营企业和合营企业的投资

39 / 162

2015 年半年度报告

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,887,383.38 424,486,938.44

加：营业外收入 9,203,437.58

其中：非流动资产处置利得 203,437.58

减：营业外支出 500,000.00 1,000.00

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,387,383.38 433,689,376.02

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,387,383.38 433,689,376.02

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 3,387,383.38 433,689,376.02

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：孟祥泰主管会计工作负责人：张予安会计机构负责人：孔令芬

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 5,646,037,318.11 4,795,165,010.15

客户存款和同业存放款项净增加额 -13,475,588,459.93 -17,764,743,301.84

向中央银行借款净增加额 -117,210,875.00

向其他金融机构拆入资金净增加额 977,728,000.00 964,733,000.00

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

40 / 162

2015 年半年度报告

当期损益的金融资产净增加额

处置交易性金融资产净增加额 -848,022,647.85 -1,308,219,587.70

收取利息、手续费及佣金的现金 2,947,189,207.12 1,986,237,571.80

拆入资金净增加额 120,000,000.00 -250,000,000.00

回购业务资金净增加额 2,579,343,837.33 1,584,086,582.62

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 五、82 12,325,696,029.14 1,623,057,078.31

经营活动现金流入小计 10,272,383,283.92 -8,486,894,521.66

购买商品、接受劳务支付的现金 7,600,086,561.90 8,020,186,170.79

客户贷款及垫款净增加额 -1,386,068,412.04 817,978,395.14

存放中央银行和同业款项净增加额 -1,492,085,455.42 -999,036,482.70

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金 477,051,461.39 299,472,921.11

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 338,610,906.64 289,212,690.90

支付的各项税费 895,653,853.39 641,459,908.77

支付其他与经营活动有关的现金 五、82 3,920,927,016.25 426,614,528.16

经营活动现金流出小计 10,354,175,932.11 9,495,888,132.17

经营活动产生的现金流量净额 -81,792,648.19 -17,982,782,653.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 5,179,980,622.98 3,041,920,734.75

取得投资收益收到的现金 602,094,425.78 184,237,997.87

处置固定资产、无形资产和其他长 2,314.92 652,581.27

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 五、82 15,720,000.00

投资活动现金流入小计 5,782,077,363.68 3,242,531,313.89

购建固定资产、无形资产和其他长 965,596,976.23 61,698,822.42

期资产支付的现金

投资支付的现金 7,547,443,485.85 5,152,043,159.26

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的 503,480.89

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 五、82 107,000,000.00 33,016,024.70

投资活动现金流出小计 8,620,040,462.08 5,247,261,487.27

投资活动产生的现金流量净额 -2,837,963,098.40 -2,004,730,173.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,976,949,991.16

其中：子公司吸收少数股东投资收 23,750,000.00

到的现金

取得借款收到的现金 22,420,511,119.60 11,581,106,531.72

发行债券收到的现金 489,321,536.33

收到其他与筹资活动有关的现金 25,000,000.00

筹资活动现金流入小计 22,445,511,119.60 17,047,378,059.21

偿还债务支付的现金 16,360,764,630.64 11,259,669,335.88

分配股利、利润或偿付利息支付的 855,732,685.04 693,339,349.33

现金

41 / 162

2015 年半年度报告

其中：子公司支付给少数股东的股 1,509,079.00 11,094,324.06

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 五、82 123,844,189.22 820,000.00

筹资活动现金流出小计 17,340,341,504.90 11,953,828,685.21

筹资活动产生的现金流量净额 5,105,169,614.70 5,093,549,374.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -3,766,867.97 368,123.45

影响

五、现金及现金等价物净增加额 2,181,647,000.14 -14,893,595,329.76

加：期初现金及现金等价物余额 28,806,302,227.62 23,830,050,226.91

六、期末现金及现金等价物余额 30,987,949,227.76 8,936,454,897.15

法定代表人：孟祥泰主管会计工作负责人：张予安会计机构负责人：孔令芬

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 1,596,958.76 11,152,031.44

经营活动现金流入小计 1,596,958.76 11,152,031.44

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 1,425,088.34 1,453,682.65

支付的各项税费 158.00 2,612,146.82

支付其他与经营活动有关的现金 8,411,962.26 795,989,246.21

经营活动现金流出小计 9,837,208.60 800,055,075.68

经营活动产生的现金流量净额 -8,240,249.84 -788,903,044.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 4,861,643.84 1,449,705.74

处置固定资产、无形资产和其他长 394,950.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 4,861,643.84 1,844,655.74

购建固定资产、无形资产和其他长

期资产支付的现金

投资支付的现金 4,093,199,991.16

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 4,093,199,991.16

投资活动产生的现金流量净额 4,861,643.84 -4,091,355,335.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,893,199,991.16

取得借款收到的现金

42 / 162

2015 年半年度报告

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 4,893,199,991.16

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 576,333.33

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 576,333.33

筹资活动产生的现金流量净额 4,892,623,657.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -3,378,606.00 12,365,278.17

加：期初现金及现金等价物余额 21,553,572.33 7,122,827.67

六、期末现金及现金等价物余额 18,174,966.33 19,488,105.84

法定代表人：孟祥泰主管会计工作负责人：张予安会计机构负责人：孔令芬

43 / 162

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工

专

项目 具

减：库 项 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

其 存股 储

先 续

他 备

股 债

一、上年期末余额 3,732,698,442.00 4,453,873,690.24 2,329,834,127.16 79,437,641.79 297,840,712.11 2,558,598,351.59 6,413,171,704.48 19,865,454,669.37

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 3,732,698,442.00 4,453,873,690.24 2,329,834,127.16 79,437,641.79 297,840,712.11 2,558,598,351.59 6,413,171,704.48 19,865,454,669.37

三、本期增减变动金 3,762,173,278.21 1,442,453,060.90 717,304,704.96 5,921,931,044.07

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益总额 3,762,173,278.21 1,442,453,060.90 718,842,104.96 5,923,468,444.07

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -1,537,400.00 -1,537,400.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备

44 / 162

2015 年半年度报告

3．对所有者（或股 -1,537,400.00 -1,537,400.00

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 3,732,698,442.00 4,453,873,690.24 6,092,007,405.37 79,437,641.79 297,840,712.11 4,001,051,412.49 7,130,476,409.44 25,787,385,713.44

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工

项目 具

减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

其 存股 储备

先 续

他

股 债

一、上年期末余额 1,522,470,267.00 1,724,874,378.65 -14,336,281.60 1,472,977.76 206,905,460.16 1,563,736,172.65 5,639,638,784.83 10,644,761,759.45

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合

并

其他

二、本年期初余额 1,522,470,267.00 1,724,874,378.65 -14,336,281.60 1,472,977.76 206,905,460.16 1,563,736,172.65 5,639,638,784.83 10,644,761,759.45

三、本期增减变动金额 343,878,954.00 4,595,348,532.59 942,656,386.74 868,239,636.15 334,343,699.27 7,084,467,208.75

（减少以“－”号填

45 / 162

2015 年半年度报告

列）

（一）综合收益总额 942,656,386.74 1,126,059,497.76 504,080,410.67 2,572,796,295.17

（二）所有者投入和减 343,878,954.00 4,594,357,654.48 83,750,000.00 5,021,986,608.48

少资本

1．股东投入的普通股 343,878,954.00 4,549,321,037.16 83,750,000.00 4,976,949,991.16

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他 45,036,617.32 45,036,617.32

（三）利润分配 -130,644,445.47 -379,671,249.43 -510,315,694.90

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东） -130,644,445.47 -379,671,249.43 -510,315,694.90

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 990,878.11 -127,175,416.14 126,184,538.03

四、本期期末余额 1,866,349,221.00 6,320,222,911.24 928,320,105.14 1,472,977.76 206,905,460.16 2,431,975,808.80 5,973,982,484.10 17,729,228,968.20

法定代表人：孟祥泰主管会计工作负责人：张予安会计机构负责人：孔令芬

46 / 162

2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具

项目 其他综合收 专项储

股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

益 备

股 债 他

一、上年期末余额 3,732,698,442.00 8,558,012,806.09 222,540,161.77 294,823,615.06 12,808,075,024.92

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 3,732,698,442.00 8,558,012,806.09 222,540,161.77 294,823,615.06 12,808,075,024.92

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,387,383.38 3,387,383.38

（一）综合收益总额 3,387,383.38 3,387,383.38

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 3,732,698,442.00 8,558,012,806.09 222,540,161.77 298,210,998.44 12,811,462,408.30

47 / 162

2015 年半年度报告

上期

其他权益工具

项目 其他综合收 专项储

股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

益 备

股 债 他

一、上年期末余额 1,522,470,267.00 5,875,040,989.93 148,541,920.50 132,753,733.28 7,678,806,910.71

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,522,470,267.00 5,875,040,989.93 148,541,920.50 132,753,733.28 7,678,806,910.71

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 343,878,954.00 4,549,321,037.16 43,368,937.60 259,675,992.95 5,196,244,921.71

列）

（一）综合收益总额 433,689,376.02 433,689,376.02

（二）所有者投入和减少资本 343,878,954.00 4,549,321,037.16 4,893,199,991.16

1．股东投入的普通股 343,878,954.00 4,549,321,037.16 4,893,199,991.16

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 43,368,937.60 -174,013,383.07 -130,644,445.47

1．提取盈余公积 43,368,937.60 -43,368,937.60

2．对所有者（或股东）的分配 -130,644,445.47 -130,644,445.47

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,866,349,221.00 10,424,362,027.09 191,910,858.10 392,429,726.23 12,875,051,832.42

法定代表人：孟祥泰主管会计工作负责人：张予安会计机构负责人：孔令芬

48 / 162

2015 年半年度报告

一、公司基本情况

1. 公司概况

中航资本控股股份有限公司（以下简称“本公司”）原名北亚实业（集团）股份有限公司（以

下简称“北亚集团”），1992 年 7 月 24 日正式设立，系由 40 余家国有企业共同出资组建的股份

制企业。1996 年 5 月 16 日，经中国证券监督管理委员会批准，在上海证券交易所挂牌上市，北

亚集团 2008 年 8 月前的注册资本为 97,970.616 万元。2008 年 8 月 15 日，根据中国证券登记结

算有限责任公司上海分公司《关于协助哈尔滨中院办理 S*ST 北亚缩减股份事项的通知》，北亚集

团股本由 979,706,160 股调整为 274,335,027 股。2008 年 9 月 10 日，临时股东大会通过修改后的

章程，注册资本由 97,970.616 万元缩减为 27,433.5027 万元。

2012 年 2 月 24 日，中国证券监督管理委员会《关于核准北亚实业(集团)股份有限公司重大

资产置换及向中国航空工业集团公司发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2012〕233 号）核

准北亚集团重大资产置换及向中国航空工业集团公司（以下简称“中航工业”）发行 777,828,113

股股份购买相关资产。

2012 年 5 月，北亚集团置出资产完成股权变更登记工作，中航工业持有的中航投资控股有限

公司（以下简称“中航投资有限”）100%股权已过户至北亚集团名下，北亚集团取得中航投资有

限 100%股权。北亚集团向中航工业发行人民币普通股（A 股）77,782.8113 万股，增加注册资本

77,782.8113 万元，变更后的注册资本为 105,216.314 万元，中航工业持有北亚集团 73.93%股权。

本次增资业经京都天华会计师事务所有限公司审验，并于 2012 年 5 月 22 日出具京都天华验字

（2012）第 0051 号验资报告。2012 年 5 月 28 日，取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公

司出具的《证券变更登记证明》。

经北亚集团 2011 年度股东大会决议通过，北亚集团于 2012 年 7 月在黑龙江省工商行政管理

局办理完毕公司名称、注册资本、经营范围及住所地等工商注册信息变更登记手续。公司名称由

“北亚实业（集团）股份有限公司”变更为“中航投资控股股份有限公司”（以下简称“中航投

资股份公司”）；公司注册资本由 27,433.5027 万元变更为 105,216.314 万元；公司经营范围由

“铁路客运、铁路自备车运输、机电化工领域技术服务等”变更为“实业投资、股权投资和投资

咨询（服务）；法律法规允许公司经营的其他业务”；公司住所变更为“哈尔滨市道里区友谊路

111 号新吉财富大厦 23 层”；公司法定代表人变更为“孟祥泰”。并取得黑龙江省工商行政管理

局颁发的 230000100000267 号企业法人营业执照。

2012 年 8 月 23 日，中航投资股份公司董事会发布《中航投资控股股份有限公司股权分置改

革方案实施公告》，股权分置改革方案实施的股权登记日为 2012 年 8 月 28 日。本次股权分置改

革方案实施完成后，中航投资股份公司总股本由 105,216.314 万元变更为 152,247.0267 万元，变

更后的注册资本为 152,247.0267 万元，已取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的

《证券变更登记证明》。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2012 年

11 月 21 日出具致同验字（2012）第 110ZB0028 号验资报告。中航投资股份公司已于 2012 年 12

月办理注册资本工商变更登记手续。

2014 年 1 月 29 日，中国证券监督管理委员会《关于核准中航投资控股股份有限公司非公开

发行股票的批复》 证监许可[2014]174 号）核准中航投资股份公司非公开发行不超过 343,878,954

股新股。2014 年 3 月 13 日，中航投资股份公司非公开发行人民币普通股 343,878,954 股，总股

本由 152,247.0267 万元变更为 186,634.9221 万元，变更后的注册资本为 186,634.9221 万元。本

次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2014 年 3 月 13 日出具致同验字（2014）

第 110ZC0052 号验资报告。

经中航投资股份公司 2013 年年度股东大会决议通过，公司名称由“中航投资控股股份有限公

司”变更为“中航资本控股股份有限公司”，并于 2014 年 6 月办理工商变更登记手续，取得黑龙

江省工商行政管理局换发的企业法人营业执照。

2014 年 11 月 13 日，根据本公司 2014 年第二次临时股东大会决议，以截止到 2014 年 6 月 30

日公司总股本 1,866,349,221 股为基数，用资本公积金向全体股东每股转增 1 股，共计转增

1,866,349,221 股。转增后总股本由 186,634.9221 万元变更为 373,269.8442 万元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。拥有中航投资有限、中航新兴产

业投资有限公司（以下简称“中航新兴投资”）和中航航空产业投资有限公司（以下简称“中航

航空投资”）三家全资子公司。中航投资有限拥有七家子公司，分别是中航工业集团财务有限责

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2015 年半年度报告

任公司（以下简称“中航财务”）、中航证券有限公司（以下简称“中航证券”）、中航国际租

赁有限公司（以下简称“中航租赁”）、中航期货有限公司（以下简称“中航期货”）、中航信

托股份有限公司（以下简称“中航信托”）、中航工业投资（香港）有限公司（以下简称“中航

投资（香港）”）、中航投资大厦置业有限公司（以下简称“中航置业”）；中航新兴投资拥有

新兴（铁岭）药业股份有限公司（以下简称“新兴药业”）一家子公司。

本公司及子公司主要经营证券、租赁、期货、信托、财务公司等金融业务与实业（财务性）

股权投资业务。

2. 合并财务报表范围

本期的合并财务报表范围参见附注七、1，合并范围的变动情况参见附注六。

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企

业会计准则”）编制。此外，还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15

号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量

基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定公允价值计量、收入确认等政策，具体会计政策参见附

注三、9 和附注三、30。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月 30 日的合并

及公司财务状况以及 2015 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策

不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并

对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股

本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合

并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资

的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

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2015 年半年度报告

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进

行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面

价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本

公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股

权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有

关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期

损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债

及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按

成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的

其他综合收益，购买日不作处理，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动而确认的所有者权益，购买日不作处理，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权

在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值

进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买

方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新

计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发

生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券

或债务性证券的初始确认金额。

5. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，

通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回

报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所

控制的结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

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合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在

编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易

和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最

终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现

金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末

的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东

权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目

下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初

所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子

公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（3）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制

权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比

例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控

制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于

被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中，分步处置股权至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，相应

结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值

之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所

处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时

再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益

的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额，分别情形做如下处理：

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2015 年半年度报告

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时

不得转入丧失控制权当期的损益。

6. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7. 外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期

汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以

历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外

币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位

币金额的差额，计入当期损益。

8. 金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债

务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存

金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允

价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期

损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后

续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损

益。

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2015 年半年度报告

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其

终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司划分为贷款和应收款项的金融资产主要包括发放贷款和垫款，应收账款、其他应收款、长

期应收款、拆出资金，买入返售金融资产等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊

销产生的利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融

资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利

率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，

可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当

期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费

用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后

续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损

益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）衍生金融工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进

行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负

债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。

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2015 年半年度报告

（6）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金

融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融

资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金

流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公

允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含

12 个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度

均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金

流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，

按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值

损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试。单独测试未发生减

值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融

资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征

的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已

恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

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2015 年半年度报告

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成

的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成

本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售

权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似

金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当

期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处

理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金

融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，

不予相互抵销。

9. 公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项

负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产

或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场

进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与

者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融

工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，

或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用

相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察

输入值。

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2015 年半年度报告

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要

意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相

同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产

或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重

新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

具体投资品种公允价值的估值方法如下：

（1）股票类金融资产

交易所上市股票，以报表日或最近交易日收盘价计算；如报表日无成交市价、且最近交易日

后经济环境发生了重大变化的，应当在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定公允

价值。首次发行未上市的股票，以发行价计算；首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在

交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按以下

规定确定公允价值：

如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同

一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。

如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同

一股票的市价，应采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价值。

（2）基金类金融资产

封闭型基金，其公允价值以报表日或最近交易日收盘价计算；开放型基金及集合理财计划等，

以报表日公布的最新净值计算公允价值。

（3）证券交易所上市债券类金融资产

包括国债、企业债、可转债、金融债等，以收盘价作为公允价值。

（4）银行间市场和场外交易债券类金融资产

包括国债、企业债、短期融资券、特种金融券和中央银行票据等固定收益品种，采用估值技

术确定公允价值。

（5）信托产品类金融资产

有交易价的，其公允价值以报表日或最近交易日收盘价计算。

上述公允价值由本公司及本公司下属各子公司指定相对独立的部门提供，以后新增投资品种，

根据产品的性质和市场状况确定其公允价值。

10. 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款和长期应收款—应收融资租赁款等。

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据 期末余额达到 1,000 万元（含 1,000 万元）以上的非纳入合并财务

或金额标准 报表范围关联方的客户应收账款为单项金额重大的应收账款；期末

余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的非纳入合并财务报表范围

关联方的其他应收款为单项金额重大的其他应收款。

单项金额重大并单项计提 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明

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坏账准备的计提方法 发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试

的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型 确定组合的依据

账龄组合 账龄状态

应收融资租赁款 资产类型

按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合 账龄分析法

应收融资租赁款 风险评级分类计提

①对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

②对长期应收款—应收融资租赁款，采用风险评级分类计提坏账准备的比例如下：

风险类别 计提比例(%)

正常类 1

关注类 2

次级类 20-40

可疑类 60-80

损失类 100

(3).单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

计提坏账准备

11. 存货

（1）存货的分类

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本公司存货分为原材料、自制半产品及在产品、低值易耗品、包装物、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、自制半产品及在产品、库存商品等发出时采用

加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存

货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。中航租赁按照单个存货

项目计提存货跌价准备，新兴药业按照存货项目类别计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减

记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

12. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投

资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按

照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一

控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照

实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证

券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚

未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期

损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

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派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损

益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入

所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资

产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整

后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原

持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持

有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重

大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确

认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资

单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权

益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按

《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的

公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公

司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属

于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参

与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的

相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策

是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能

够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投

资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权

证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份

时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位

的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，

一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的

生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、20。

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13. 投资性房地产

如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地

产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规

定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入

当期损益。

14. 固定资产

(1). 固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个

会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，

固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2). 各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确

认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类

别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 9-50 3-5 1.94-10.56

机器设备 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40

运输设备 年限平均法 4-20 3-5 4.75-23.75

电子设备及其他 年限平均法 3-16 3-5 5.94-32.33

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定

折旧率。

(3). 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

(4). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产

的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中

较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费

用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、

印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率

法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁

期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁

期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计

提折旧。

(5). 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先

估计数有差异的，调整预计净残值。

(6). 大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件

的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理

间隔期间，照提折旧。

15. 在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达

到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

16. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借

款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在

发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

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（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

17. 无形资产

计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括交易席位费、软件使用权、土地使用权、专利权及非专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有

限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方

法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定

的无形资产，不作摊销。

证券交易所和期货交易所席位费没有合同约定或法律规定的可使用年限，本公司将其认定为

使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别 使用寿命 摊销方法 备注

软件使用权 2-10 年 直线法

土地使用权 50 年 直线法

专利权及非专利技术 16-20 年 直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以

前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账

面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

18. 研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够

使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该

无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠

地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

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2015 年半年度报告

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，

进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态

之日转为无形资产。

19. 抵债资产

本公司取得抵债资产时，按公允价值入账。为取得抵债资产支付的抵债资产欠缴的税费、垫

付的诉讼费用和取得抵债资产支付的相关税费计入抵债资产价值。当有迹象表明抵债资产的可变

现净值低于账面价值时，本公司将账面价值调减至可变现净值。

本公司处置抵债资产时，如果取得的处置收入大于抵债资产账面价值，其差额计入营业外收

入；如果取得的处置收入小于抵债资产账面价值，其差额计入营业外支出；保管过程中发生的费

用直接计入其他业务支出；处置过程中发生的费用从处置收入中抵减。

待处理抵债资产计提资产减值方法见附注三、20。

20. 长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资

产、在建工程、无形资产、商誉（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、

金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其

可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达

到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产

生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，

减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方

法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资

产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本

公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的

资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉

的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面

价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21. 长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会

计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

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2015 年半年度报告

22. 附回购条件的资产转让

（1）买入返售金融资产

根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资

产所支付的成本（包括利息），在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之

间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。

约定购回式证券交易为本公司在购入证券的同时签订返售协议，约定未来某一日期将以固定

价格或者原买价加上合理回报后的价格将相同或者实质上相同的证券售回给对方。

股票质押式回购交易，是指本公司或本公司管理的资产管理计划作为资金融出方，向符合条

件的资金融入方提供资金，资金融入方提供 A 股股票为质押。其中，本公司作为资金融出方的股

票质押式回购交易，在买入返售金融资产下核算。

（2）卖出回购金融资产款

根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不予终止确认。出售该等资产所

得的款项（包括利息），在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差

额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

质押式报价回购交易，是指本公司在售出证券的同时签订回购协议，未来将以固定价格或者

原售价加上合理回报后的价格回购相同或者实质上相同证券，本公司所出售的证券不予终止确认。

23. 转融通业务

转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给证券公

司，供证券公司办理融资融券业务的经营活动。

转融通业务包括转融资业务和转融券业务。

对于融入的资金，确认为资产，同时确认对出借方的负债，并确认相应利息支出。

对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由证券公司享有或承担，不确认该证券，仅确认

相应利息支出。

24. 融资融券业务

融资融券业务，是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户

交存相应担保物的经营活动。融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

本公司对融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。

本公司对融出的证券，不终止确认该证券，仍按原金融资产类别进行会计处理，并确认相应

利息收入。

对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计核算。

25. 受托业务

本公司以托管人或代理人等受托身份进行业务活动时，相应产生的资产以及将该资产偿还客

户的责任均未被包括在资产负债表中。

（1）本公司资产管理业务包括定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。

对于资产管理业务，本公司以托管客户为主体或按集合计划，独立建账，独立核算，定期与

托管人的会计核算和估值结果进行复核。

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2015 年半年度报告

本公司将管理人为公司、且公司以自有资金参与并满足《企业会计准则第 33 号—合并财务报

表》规定“控制”定义的资产管理计划产品纳入合并报表范围。

（2）资产托管业务是指本公司经有关监管部门批准作为托管人，依据有关法律法规与委托人

签订资产托管协议，履行托管人相关职责的业务。由于本公司仅根据托管协议履行托管职责并收

取相应费用，并不承担托管资产投资所产生的风险和报酬，因此托管资产记录为资产负债表表外

项目。

（3）委托贷款业务是指本公司代表委托人发放委托贷款，记录在表外。本公司以受托人身份

按照提供资金的委托人的指令发放委托贷款给借款人。本公司与这些委托人签订合同，代表他们

管理和回收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，

均由委托人决定。本公司对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间内

平均确认收入。委托贷款的损失风险由委托人承担。

26. 期货客户保证金的管理与核算方法

期货客户保证金与自有资金分开核算，实行专户封闭管理。按日进行交易手续费、交割手续费、

税款及其他费用的收取和划转，参照期货交易所的规定实行每日无负债结算制度。

27. 信托业务核算方法

根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等规定，中航信托将固有财产与信

托财产分别管理、分别核算。并将不同委托人的信托财产分别管理，以每个信托项目作为独立的

核算主体，分别记账，独立核算并编制财务报表。

本公司将管理人为公司、且公司以自有资金参与并满足“控制”定义的信托计划纳入本公司

财务报表。

28. 职工薪酬

(1)、职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子

女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪

酬”项目。

(2)、短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为

职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个

月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(3)、离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基

金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设

定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年

金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

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在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。

设定受益计划

本公司目前无设定受益计划。

(4)、辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公

司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供

服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。

正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

29. 预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现

金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并

对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能

在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

30. 收入

（1）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继

续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可

能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确

认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关

的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的

成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金

额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能

得到补偿的，则不确认收入。

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2015 年半年度报告

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收

入。

（2）收入确认的具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①代买卖证券业务，在与客户买卖证券款项清算完毕或代兑付证券业务完成并与委托方进行

结算，或代保管业务服务完成或代发行证券发行期结束并与发行人进行价款结算时，本公司确认

收入。

②证券承销业务，根据发行承销合同，按证券发行方式分别确认：A、全额包销方式，将证券

转售给投资者时，按发行价款抵减承购价确认收入；B、余额包销、代销方式，代发行证券的手续

费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认收入。

③受托客户资产管理业务，在资产负债表日按合同约定的方法确认收入。

④期货经纪业务，在代理的客户交易完成时确认收入。

⑤利息收入，按照实际利率法确认。

实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利

息支出的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未

来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，本

公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损

失。本公司支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确

定实际利率时予以考虑。

金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折

现率作为利率计算确认。

⑥手续费及佣金收入，按权责发生制原则在提供相关服务时确认。

⑦租赁收入，收入确认方法参见附注三、30。

⑧商品销售收入，商品验收交付后确认销售收入。

⑨其他业务，在相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时确认收入。

31. 政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能

够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，

按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够

可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助

部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补

助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损

益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用

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2015 年半年度报告

于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义

金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

32. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有

者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产

负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交

易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不

是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回

的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得

用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的

递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用

来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿

该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

33. 经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资

租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其

现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计

算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照内含收益法确认当期损益。发生的初始

直接费用，计入当期损益。

（2）本公司作为承租人

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2015 年半年度报告

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融

资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法

计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；

发生的初始直接费用，计入当期损益。

34. 资产证券化业务

本公司将部分应收融资租赁款证券化，将基础资产出售给特定目的实体，由该实体向投资者

发行优先级资产支持证券，本公司认购次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持

证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护、日常管理和定期编制资

产服务报告等服务。基础财产对应的应收融资租赁款在支付税负和相关费用之后，优先用于偿付

优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的基础财产对应的应收融资租赁款作为次级

资产支持证券的收益，归本公司所有。

在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程

度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：

① 当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将终止确认该金融

资产；

② 当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将继续确认该金融资

产；

③ 如本公司既未转移也未保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司将考虑对

该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司将终止确认该金融资产，并把在

转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资

产的继续涉入程度确认金融资产，并相应确认有关负债。

35. 一般风险准备、交易风险准备、期货风险准备金、信托赔偿准备的计提

（1）一般风险准备

①中航证券、中航期货一般风险准备计提政策

根据《金融企业财务规则》的规定，中航证券、中航期货按照净利润（减弥补亏损）的 10%

计提一般风险准备金，用于弥补证券交易的损失和期货经纪业务风险的补偿，不得用于分红、转

增资本。

②中航财务、中航信托一般风险准备计提政策

一般风险准备是从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。

中航财务、中航信托运用动态拨备原理，采用标准法对风险资产所面临的风险状况定量分析，

确定潜在风险估计值。计算风险资产的潜在风险估计值后，对于潜在风险估计值高于资产减值准

备的，扣减已计提的资产减值准备，计提一般风险准备。当潜在风险估计值低于资产减值准备时，

不计提一般风险准备。

动态拨备是金融企业根据宏观经济形势变化，采取的逆周期计提拨备的方法，即在宏观经济

上行周期、风险资产违约率相对较低时多计提拨备，增强财务缓冲能力；在宏观经济下行周期、

风险资产违约率相对较高时少计提拨备，并动用积累的拨备吸收资产损失的做法。

中航财务、中航信托每年年度终了对承担风险和损失的资产计提一般风险准备，一般风险准

备余额原则上不得低于风险资产期末余额的 1.5%。

财政部将根据宏观经济形势变化，参考金融企业不良贷款额、不良贷款率、不良贷款拨备覆

盖率、贷款拨备率、贷款总拨备率等情况，适时调整计提一般风险准备的风险资产范围、标准风

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2015 年半年度报告

险系数、一般风险准备占风险资产的比例要求。中航财务、中航信托将根据财政部的要求适时进

行相应调整。

一般风险准备计提不足的，原则上不得进行税后利润分配。经中航财务、中航信托董事会、

股东会审批通过，可用于弥补亏损，但不得用于分红。因特殊原因，经董事会、股东会审批通过，

可将一般风险准备转为未分配利润。

（2）交易风险准备

根据中国证券监督管理委员会证监机构字[2007]第 320 号文的规定，中航证券按净利润（减

弥补亏损）的 10%计提交易风险准备。

（3）期货风险准备金

中航期货按代理手续费收入减去应付期货手续费后的净收入的 5%提取期货风险准备金。

（4）信托赔偿准备

根据《金融企业财务规则》的规定，中航信托按不低于净利润的 5%计提信托赔偿准备，但该赔

偿准备累计总额达到中航信托注册资本的 20%时，中航信托可不再提取信托赔偿准备。

36. 重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和

关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假

设列示如下：

（1）金融资产分类

管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法及本集团的财

务状况和经营成果。

（2）贷款和应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资的减值损失

本公司定期审阅贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资，以评估其是否出现

减值损失，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示单项贷款和

应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、

显示相关金融资产组合中债务人的还款状况出现负面变动的可观察数据，或国家或地区经济状况

发生变化引起组合内资产违约等事项。

个别方式评估的贷款和应收款项及持有至到期投资减值损失金额为该金融资产预计未来现金

流量现值的净减少额。当运用组合方式评估上述金融资产的减值损失时，减值损失金额是根据与

该金融资产具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验确定，并根据反映当前经济状况的可观

察数据以及管理层基于历史经验的判断进行调整。管理层定期审阅预计未来现金流量时采用的方

法和假设，以减小估计损失与实际损失之间的差额。

可供出售金融资产减值的客观证据包括投资公允价值大幅或持续下跌。在确定公允价值是否

出现大幅或持续下跌时需要进行判断。在进行判断时，本公司会考虑债券投资的历史市场波动记

录和债务人的信用情况、财务状况及所属行业表现等因素。

（3）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延

所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税

筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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2015 年半年度报告

37. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

三、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 法定税率（%）

增值税 应税收入 6、13、17

营业税 应税收入 5

城市维护建设税 应纳流转税额 7

企业所得税 应纳税所得额 25、16.5、12.5

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率（%）

航鹏有限公司 16.5

航晟有限公司 16.5

金诚船务有限公司 16.5

信辉船务有限公司 16.5

茂晟船务有限公司 16.5

华耀船务有限公司 16.5

帆尼船务有限公司 16.5

乘风船务有限公司 16.5

福冠有限公司 16.5

聚星有限公司 16.5

逸诚有限公司 16.5

泛洋海运有限公司 16.5

达茂有限公司 16.5

顺宜船务有限公司 16.5

捷威船务有限公司 16.5

妙成有限公司 16.5

香港可心有限公司 16.5

睿豪实业有限公司 16.5

顺风船务有限公司 16.5

金进船务有限公司 16.5

裕祥船务有限公司 16.5

伟益船务有限公司 16.5

中航工业航空租赁（爱尔兰）有限公司 12.5

Cavic 航空租赁（爱尔兰）第 16 项目公司 12.5

Cavic 航空租赁（爱尔兰）第 18 项目公司 12.5

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2015 年半年度报告

2. 税收优惠及批文

根据辽宁省科学技术厅辽科发[2013]39 号文，新兴药业 2012 年被认定为高新技术企业，2012

年至 2014 年减按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。目前，高新技术企业重新认定的相关手续尚在

办理中。

四、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

2015.06.30 2014.12.31

项目

外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

库存现金 301,916.94 100,915.16

人民币 301,916.94 100,915.16

银行存款 30,776,616,277.61 29,921,758,631.34

人民币 30,193,479,261.29 29,682,540,504.01

美元 89,371,926.85 6.1623 550,739,407.48 36,864,396.72 6.1190 225,573,243.57

港币 13,215,229.28 0.7886 10,421,530.23 4,099,931.07 0.7889 3,234,435.63

欧元 3,199,056.24 6.8696 21,976,078.61 1,396,326.00 7.4556 10,410,448.13

其他货币资 38,355,303.06 26,093,592.47

金

人民币 38,355,303.06 26,093,592.47

合计 30,815,273,497.61 29,947,953,138.97

（1）上述货币资金中包含中航财务存放中央银行款项，明细如下：

项目 2015.06.30 2014.12.31

存放中央银行法定存款准备金 2,199,385,027.23 3,691,474,494.85

存放中央银行超额存款准备金 52,269.05 13,910,400.48

合计 2,199,437,296.28 3,705,384,895.33

法定存款准备金缴存比例：

项目 2015.06.30 2014.12.31

人民币 8.50% 14.50%

存放中央银行超额存款准备金系指中航财务为保证存款的正常提取和业务的正常开展而存入

中央银行的各项资金，不含法定存款准备金等有特殊用途的资金。

（2）本公司期末银行存款中包括作为银行借款质押担保物的存款 293,037,090.00 元，资产

支持收益专项计划专户资金余额 50,065,989.23 元，存放中央银行法定存款准备金

2,199,385,027.23 元，该部分款项使用受到限制。

（3）本公司期末货币资金不存在其他受限情形，或存放在境外且资金汇回受到限制的款

项。

2、 结算备付金

单位：元 币种：人民币

2015.06.30 2014.12.31

类 别

原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币

自有资金

—人民币 34,392,558.98 43,941,876.71

—美元 630,029.59 6.1136 3,851,748.90 593,540.82 6.1190 3,631,876.28

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2015 年半年度报告

—港币 3,112,788.74 0.7886 2,454,745.20 2,611,269.01 0.7889 2,059,951.78

小计 40,699,053.08 49,633,704.77

客户资金

—人民币 2,413,385,319.89 1,787,355,809.75

—美元 1,996,335.76 6.1136 12,204,798.30 1,235,443.82 6.1190 7,559,680.73

—港币 16,988,691.59 0.7886 13,397,282.19 11,512,562.93 0.7889 9,081,915.52

小计 2,438,987,400.38 1,803,997,406.00

信用备付金

—人民币 235,477,383.15 130,486,815.80

合 计 2,715,163,836.61 1,984,117,926.57

3、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30公允价值 2014.12.31公允价值

交易性金融资产 483,193,010.93 185,067,482.92

其中：债务工具投资 52,033,600.00

权益工具投资 176,628,917.90 53,835,359.20

其他 306,564,093.03 79,198,523.72

说明：其他为信托产品和基金投资；本公司期末无变现受到限制的交易性金融资产。

4、 衍生金融资产

□适用 √不适用

5、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30 2014.12.31

银行承兑汇票 21,511,690.50 24,345,545.45

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

说明：期末本公司无逾期的应收票据，无已质押的应收票据，无已背书或贴现但尚未到期的应收

票据，无因出票人未履约而转为应收账款的票据。

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2015 年半年度报告

6、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

2015.06.30 2014.12.31

种类 比例 计提比 比例 计提比

金额 坏账准备 净额 金额 坏账准备 净额

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的 86,193,859.90 100.00 4,873,202.83 6.23 81,320,657.07 146,831,501.33 100.00 7,907,399.95 5.39 138,924,101.38

应收账款

其中：账龄组合 86,193,859.90 100.00 4,873,202.83 6.23 81,320,657.07 146,831,501.33 100.00 7,907,399.95 5.39 138,924,101.38

组合小计 86,193,859.90 100.00 4,873,202.83 6.23 81,320,657.07 146,831,501.33 100.00 7,907,399.95 5.39 138,924,101.38

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收

账款

合计 86,193,859.90 / 4,873,202.83 / 81,320,657.07 146,831,501.33 / 7,907,399.95 / 138,924,101.38

75 / 162

2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

2015.06.30

账龄

金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 净额

1 年以内 79,926,994.64 92.73 3,999,629.00 5.00 75,927,365.64

1至2年 5,992,457.15 6.95 599,245.72 10.00 5,393,211.43

2至3年

3至4年 160.00 80.00 50.00 80.00

4至5年

5 年以上 274,248.11 0.32 274,248.11 100.00

合计 86,193,859.90 100.00 4,873,202.83 5.65 42,927,334.35

2014.12.31

账 龄

金 额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 净额

1 年以内 140,396,749.55 95.62 7,019,837.47 5.00 133,376,912.08

1至2年 6,160,343.67 4.20 616,034.37 10.00 5,544,309.30

2至3年

3至4年 160.00 80.00 50.00 80.00

4至5年 14,000.00 0.01 11,200.00 80.00 2,800.00

5 年以上 260,248.11 0.17 260,248.11 100.00

合 计 146,831,501.33 100.00 7,907,399.95 5.39 138,924,101.38

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期转回的坏账准备金额 3,034,197.12 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 43,326,361.01 元，占应收账款期

末余额合计数的比例 50.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,465,940.91 元。

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

2015.06.30 2014.12.31

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 34,536,676.37 90.58 16,341,394.23 79.90

1至2年 2,665,579.25 6.99 2,935,658.89 14.35

76 / 162

2015 年半年度报告

2至3年 909,157.80 2.38 1,174,982.80 5.74

3 年以上 16,664.00 0.05 2,464.00 0.01

合计 38,128,077.42 100.00 20,454,499.92 100.00

(2). 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 14,247,929.60 元，占预付款项

期末余额合计数的比例 37.37%。

8、 应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30 2014.12.31

应收贷款利息 43,507,576.34 43,511,251.65

应收存款利息 4,463,550.24 7,140,824.42

应收债券利息 42,348,125.78 32,735,990.75

买入返售金融资产等利息 8,720,102.00 11,393,353.85

应收融资业务利息 46,860,855.45 18,224,692.77

应收资金占用费 31,647,045.33

合计 177,547,255.14 113,006,113.44

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

说明：期末本公司无逾期的应收利息。

9、 应收股利

√适用 □不适用

(1). 应收股利

单位：元 币种：人民币

被投资单位 2015.06.30 2014.12.31

西安飞机工业（集团）有限责任公 20,802,000.00 20,802,000.00

司（以下简称“西飞集团公司”）

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

□适用 √不适用

77 / 162

2015 年半年度报告

10、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

2015.06.30 2014.12.31

计提 计提 净额

种类 计提比 计提比

金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备

例(%) 例(%)

(%) (%)

单项金额 1,342,248,502.97 87.52 1,342,248,502.97 100.00 1,343,645,882.97 89.88 1,343,645,882.97 100.00

重大并单

想计提坏

账准备的

其他应收

款

按组合计 191,071,571.57 12.46 40,089,897.82 20.98 150,981,673.75 150,871,452.07 10.09 34,999,227.09 23.20 115,872,224.98

提坏账准

备的其他

应收款

其中：账龄 191,071,571.57 12.46 40,089,897.82 20.98 150,981,673.75 150,871,452.07 10.09 34,999,227.09 23.20 115,872,224.98

组合

组合小计 191,071,571.57 12.46 40,089,897.82 20.98 150,981,673.75 150,871,452.07 10.09 34,999,227.09 23.20 115,872,224.98

单项金额 400,000.00 0.02 400,000.00 100.00 400,000.00 0.03 400,000.00 100.00

虽不重大

但单项计

提坏账准

备的其他

应收款

合计 1,533,720,074.54 / 1,382,738,400.79 / 150,981,673.75 1,494,917,335.04 / 1,379,045,110.06 / 115,872,224.98

78 / 162

2015 年半年度报告

① 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款 计提比

账面余额 坏账准备 计提理由

（按单位） 例（%）

待核实资产 805,341,638.39 805,341,638.39 100.00 部分涉案待查，

部分虚假挂账

黑龙江北亚房地产综合 299,470,330.39 299,470,330.39 100.00 公司已进入破产

开发有限公司 清算程序，无法

收回

上海北亚瑞松贸易发展 210,212,616.35 210,212,616.35 100.00 公司已进入破产

有限公司（以下简称“瑞 清算程序，无法

松公司”） 收回

河南北亚瑞松纸张纸浆 4,806,689.26 4,806,689.26 100.00 公司已被吊销营

有限公司 业执照，无有效

资产

黑龙江北亚期货经纪有 1,335,199.85 1,335,199.85 100.00 公司已被吊销营

限公司 业执照，无有效

资产

江西智融投资有限责任 11,395,978.89 11,395,978.89 100.00 长期挂账

公司

西安成城经贸有限公司 9,686,049.84 9,686,049.84 100.00 代持股权被拍卖

合计 1,342,248,502.97 1,342,248,502.97 / /

说明：期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款除最后两家单位外，其他应收款

项系 2012 年中航投资有限反向购买北亚集团，合并北亚集团转入，合并转入前，该等款项已全额

计提减值准备。

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

2015.06.30

账龄 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 净额

1 年以内 117,637,240.36 61.57 9,312,064.22 7.92 108,325,176.14

1至2年 16,278,343.82 8.52 1,627,834.38 10.00 14,650,509.44

2至3年 35,571,891.56 18.62 10,671,567.47 30.00 24,900,324.09

3至4年 6,155,053.36 3.22 3,077,526.68 50.00 3,077,526.68

4至5年 140,687.00 0.07 112,549.60 80.00 28,137.40

5 年以上 15,288,355.47 8.00 15,288,355.47 100.00

合计 191,071,571.57 100.00 40,089,897.82 20.98 150,981,673.75

2014.12.31

账 龄

金 额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 净额

1 年以内 66,840,112.93 44.30 3,342,005.62 5.00 63,498,107.31

1至2年 23,435,012.93 15.53 2,343,501.30 10.00 21,091,511.63

2至3年 44,305,662.84 29.37 13,291,698.85 30.00 31,013,963.99

3至4年 260,601.57 0.17 130,300.79 50.00 130,300.78

4至5年 691,706.33 0.46 553,365.06 80.00 138,341.27

79 / 162

2015 年半年度报告

5 年以上 15,338,355.47 10.17 15,338,355.47 100.00

合 计 150,871,452.07 100.00 34,999,227.09 23.20 115,872,224.98

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本公司本期计提坏账准备金额 3,693,290.73 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质披露

√适用 □不适用

项目 2015.06.30 2014.12.31

北亚集团转入 1,333,104,008.31 1,334,411,388.31

往来款 32,290,454.48 54,517,323.96

代垫款项 112,343,113.14 51,744,904.83

保证金 19,870,511.12 44,057,862.81

房租押金 26,974,797.99 7,903,834.80

备用金 9,137,189.50 2,282,020.33

合计 1,533,720,074.54 1,494,917,335.04

(5). 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名的单位情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款

其他应收款期末余 坏账准备

单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计

额 期末余额

数的比例(%)

待核实资产 北亚集团 805,341,638.39 5 年以上 52.51 805,341,638.39

转入

黑龙江北亚房地 北亚集团 299,461,330.39 5 年以上 19.53 299,461,330.39

产综合开发有限 转入

公司

瑞松公司 北亚集团 210,212,616.35 5 年以上 13.71 210,212,616.35

转入

天启 124 号结构 代垫信托 17,877,165.06 1 年以内、 1.17 1,191,510.41

型集合资金信托 项目费用 至2年

计划

景德镇商业银行 保证金 17,300,000.00 2 至 3 年 1.13 5,190,000.00

股份有限公司

合计 / 1,350,192,750.19 / 88.05 1,321,397,095.54

80 / 162

2015 年半年度报告

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

11、 买入返售金融资产

(1).按标的物类别

单位：元 币种：人民币

品 种 2015.06.30 2014.12.31

企业债 151,400,674.93

股票 492,516,190.00 1,251,311,200.00

国债 63,763,000.00 110,510,000.00

减：减值准备

合 计 556,279,190.00 1,513,221,874.93

(2).按业务类别

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30 2014.12.31

约定购回式证券 53,006,190.00 33,561,200.00

股票质押式回购 439,510,000.00 1,217,750,000.00

债券质押式回购 166,400,674.93

债券买断式回购 63,763,000.00 95,510,000.00

减：减值准备

合计 556,279,190.00 1,513,221,874.93

(3).按交易对手

单位：元 币种：人民币

对 手 2015.06.30 2014.12.31

非银行金融机构 63,763,000.00 246,910,674.93

其他 492,516,190.00 1,266,311,200.00

减：减值准备

合计 556,279,190.00 1,513,221,874.93

(4).按剩余期限

单位：元 币种：人民币

期限 2015.06.30 2014.12.31

一个月内 63,763,000.00 294,710,674.93

一个月至三个月内 326,891,690.00 647,491,700.00

三个月至一年内 200,019,500.00

一年以上 165,624,500.00 371,000,000.00

合计 556,279,190.00 1,513,221,874.93

(5).收取的担保物情况

单位：元 币种：人民币

担保物类别 2015.06.30 公允价值 2014.12.31 公允价值

债券 166,400,674.93

股票 1,789,087,328.00 4,346,229,667.35

合计 1,789,087,328.00 4,512,630,342.28

81 / 162

2015 年半年度报告

12、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

2015.06.30 2014.12.31

存货种类

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 5,382,885.85 5,382,885.85 4,383,925.04 119,703.93 4,264,221.11

自制半成 1,979,106.24 1,979,106.24 1,994,387.42 1,994,387.42

品及在产

品

低值易耗 669,484.86 669,484.86

品

包装物 513,787.87 513,787.87 524,568.13 524,568.13

库存商品 13,215,550.31 305,005.51 12,910,544.80 12,207,135.04 674,069.47 11,533,065.57

合计 21,091,330.27 305,005.51 20,786,324.76 19,779,500.49 793,773.40 18,985,727.09

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加 本期减少

存货种类 2015.01.01 2015.06.30

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 119,703.93 119,703.93

库存商品 674,069.47 369,063.96 305,005.51

合计 793,773.40 488,767.89 305,005.51

存货跌价准备（续）

存货种

确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因

类

所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 本期销售了已经计提了跌价准备的存

原材料

发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额。 货，将该部分跌价准备转销。

库存商 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 本期生产领用了已经计提了跌价准备

品 销售费用以及相关税费后的金额。 的存货，将该部分跌价准备转销。

(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

13、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

14、 一年内到期的非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30 2014.12.31

一年内到期的发放贷款及垫款 16,308,689,600.25 17,783,907,443.02

一年内到期的长期应收款 10,835,394,662.44 8,781,244,029.56

一年内到期的信托产品 1,742,260,364.05 2,169,467,290.48

合计 28,886,344,626.74 28,734,618,763.06

（1）一年内到期的发放贷款及垫款

项目 2015.06.30 2014.12.31

82 / 162

2015 年半年度报告

贷款 15,700,268,000.00 16,685,037,000.00

贴现 871,705,403.20 1,384,962,772.09

贷款和垫款总额 16,571,973,403.20 18,069,999,772.09

减：贷款损失准备 263,283,802.95 286,092,329.07

其中：单项计提数

组合计提数 263,283,802.95 286,092,329.07

贷款和垫款账面价值 16,308,689,600.25 17,783,907,443.02

说明：期末本公司无逾期的发放贷款及垫款。

（2）一年内到期的长期应收款

项目 2015.06.30 2014.12.31

应收融资租赁款 9,638,394,662.44 7,691,244,029.56

应收项目开发款 1,197,000,000.00 1,090,000,000.00

合计 10,835,394,662.44 8,781,244,029.56

①应收融资租赁款

项 目 2015.06.30 2014.12.31

应收融资租赁款 12,043,236,955.87 9,986,116,711.70

减：未实现融资收益 1,900,006,119.19 2,054,481,190.83

账面余额 10,143,230,836.68 7,931,635,520.87

减：坏账准备 504,836,174.24 240,391,491.31

应收融资租赁款净额 9,638,394,662.44 7,691,244,029.56

②应收项目开发款系中航投资有限应收北京乾景房地产开发有限公司（以下简称“北京乾景”）

的项目开发款，参见附注十四、6。

15、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30 2014.12.31

融出资金 6,191,600,726.33 2,625,005,144.87

信托产品 1,913,430,080.00 2,374,558,364.54

存出保证金 601,943,596.23 426,817,370.74

尚未抵扣增值税进项税 38,633,347.93 38,138,079.61

预缴所得税 17,201,514.58 17,235,501.97

应收结算担保金 10,074,569.52 10,078,444.90

应收质押保证金 14,400,040.00 7,767,000.00

待摊费用 4,667,200.87 2,937,993.84

预缴增值税等其他税费 492,503.43

合计 8,791,951,075.46 5,503,030,403.90

（1）融出资金

①按业务类别

项 目 2015.06.30 2014.12.31

融资融券业务融出资金 6,191,600,726.33 2,625,005,144.87

减：减值准备

融出资金净值 6,191,600,726.33 2,625,005,144.87

②按交易对手

对 手 2015.06.30 2014.12.31

个人 6,182,809,738.10 2,614,407,696.34

机构 8,790,988.23 10,597,448.53

83 / 162

2015 年半年度报告

合 计 6,191,600,726.33 2,625,005,144.87

③按账龄分析

2015.06.30 2014.12.31

账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

1-3 个月 5,827,254,612.31 94.12 2,426,987,668.07 92.46

3-6 个月 364,346,114.02 5.88 198,017,476.80 7.54

合 计 6,191,600,726.33 100.00 2,625,005,144.87 100.00

④收取的担保物情况

按照担保物类别，客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况如下：

担保物类别 2015.06.30 公允价值 2014.12.31 公允价值

股票 16,369,843,037.51 4,394,183,727.54

资金 1,268,314,434.80 440,745,723.58

合 计 17,638,157,472.31 4,834,929,451.12

（2）存出保证金

项目 2016.06.30 2014.12.31

结算准备金 224,289,221.55 144,946,748.45

其中：上海期货交易所 46,994,958.19 37,180,241.74

大连商品交易所 57,711,725.56 27,150,235.30

郑州商品交易所 39,200,527.58 32,565,660.71

中国金融期货交易所 80,382,010.22 48,050,610.70

交易保证金 364,037,139.10 275,718,013.24

其中：深圳证券交易所 18,438,709.64 11,174,161.56

上海证券交易所 24,905,177.73 9,078,153.31

ETF 交易保证金 300,000.00 300,000.00

上海期货交易所 51,703,941.00 39,806,863.70

大连商品交易所 17,692,088.00 19,444,947.60

郑州商品交易所 16,261,443.00 15,244,220.50

中国金融期货交易所 49,239,654.28 49,972,670.23

中国证券金融公司 185,068,924.62 130,296,996.34

北京证券交易所 427,200.83 400,000.00

客户信用保证金 13,617,235.58 6,152,609.05

其中：上海证券交易所 7,925,849.82 3,439,265.58

深圳证券交易所 5,691,385.76 2,713,343.47

合计 601,943,596.23 426,817,370.74

16、 发放贷款和垫款

（1）贷款和垫款情况

单位：元 币种：人民币

项 目 2015.06.30 2014.12.31

贷款 19,235,233,403.20 20,613,699,772.09

减：贷款损失准备 295,761,002.95 317,483,829.07

其中：单项计提数

组合计提数 295,761,002.95 317,483,829.07

小 计 18,939,472,400.25 20,296,215,943.02

减：一年内到期的发放贷款及垫款 16,308,689,600.25 17,783,907,443.02

合 计 2,630,782,800.00 2,512,308,500.00

84 / 162

2015 年半年度报告

（2）贷款和垫款按行业分布情况

单位：元 币种：人民币

比例 比例

行业分布 2015.06.30 2014.12.31

(%) (%)

制造业 11,577,739,542.19 60.19 11,259,817,097.43 54.62

批发和零售业 3,448,131,683.82 17.93 4,310,383,785.21 20.91

科学研究与技术服务业 2,163,240,973.98 11.25 2,571,003,683.51 12.47

房地产业 506,000,000.00 2.63 900,000,000.00 4.37

租赁和商务服务业 335,000,000.00 1.74 355,000,000.00 1.72

信息传输、计算机服务和软件业 265,583,375.56 1.38 340,032,242.31 1.65

林业 90,000,000.00 0.47 302,380,000.00 1.47

采矿业 139,600,000.00 0.73 139,600,000.00 0.68

居民服务和其他服务业 318,179,260.00 1.65 130,440,683.41 0.63

电力、燃气及水的生产和供应业 97,520,000.00 0.51 106,190,000.00 0.52

卫生、社会保障和社会福利业 90,000,000.00 0.47 100,000,000.00 0.49

住宿和餐饮业 55,000,000.00 0.29 56,500,000.00 0.27

教育业 20,000,000.00 0.10 20,000,000.00 0.10

建筑业 47,238,567.65 0.25 19,352,280.22 0.09

文化，体育和娱乐业 82,000,000.00 0.41 3,000,000.00 0.01

贷款和垫款总额 19,235,233,403.20 100.00 20,613,699,772.09 100.00

减：贷款损失准备 295,761,002.95 100.00 317,483,829.07 100.00

其中：单项计提数

组合计提数 295,761,002.95 100.00 317,483,829.07 100.00

贷款和垫款账面价值 18,939,472,400.25 100.00 20,296,215,943.02 100.00

（3）贷款和垫款按地区分布情况

单位：元 币种：人民币

地区分布 2015.06.30 比例(%) 2014.12.31 比例(%)

华北地区 5,107,868,495.82 26.55 4,938,334,288.18 23.95

西北地区 4,202,767,187.96 21.85 4,379,952,449.13 21.25

西南地区 3,685,763,925.41 19.16 3,363,365,817.75 16.32

华东地区 2,811,589,579.05 14.62 2,689,231,910.08 13.05

华中地区 1,690,508,783.56 8.79 2,049,265,017.16 9.94

华南地区 1,357,106,497.19 7.06 1,780,000,000.00 8.64

东北地区 379,628,934.21 1.97 1,413,550,289.79 6.85

贷款和垫款总额 19,235,233,403.20 100.00 20,613,699,772.09 100.00

减：贷款损失准备 295,761,002.95 100.00 317,483,829.07 100.00

其中：单项计提数

组合计提数 295,761,002.95 100.00 317,483,829.07 100.00

贷款和垫款账面价值 18,939,472,400.25 100.00 20,296,215,943.02 100.00

（4）贷款和垫款按担保方式分布情况

单位：元 币种：人民币

项 目 2015.06.30 2014.12.31

信用贷款 13,299,968,000.00 14,190,602,907.28

保证贷款 4,236,560,000.00 5,628,830,000.00

附担保物贷款 1,698,705,403.20 794,266,864.81

85 / 162

2015 年半年度报告

其中：抵押贷款 691,000,000.00 386,500,000.00

质押贷款 1,007,705,403.20 407,766,864.81

贷款和垫款总额 19,235,233,403.20 20,613,699,772.09

减：贷款损失准备 295,761,002.95 317,483,829.07

其中：单项计提数

组合计提数 295,761,002.95 317,483,829.07

贷款和垫款账面价值 18,939,472,400.25 20,296,215,943.02

（5）贷款损失准备

单位：元 币种：人民币

2015 年 1-6 月 2014 年度

单项计 单项计

项 目 组合计提减值准 组合计提减值准

提减值 合 计 提减值 合 计

备 备

准备 准备

期初余额 317,483,829.07 317,483,829.07 217,860,429.54 217,860,429.54

本期计提 -21,722,826.12 -21,722,826.12 99,623,399.53 99,623,399.53

本期收回

已减值贷

款利息冲

转

本期核销

本期转出

期末余额 295,761,002.95 295,761,002.95 317,483,829.07 317,483,829.07

（6）贷款拨备率和拨备覆盖率

单位：元 币种：人民币

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度

贷款拨备率 1.54% 1.54%

拨备覆盖率 279.02% 273.69%

说明：贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比；拨备覆盖率为贷款损失准备与不良

贷款余额之比。

86 / 162

2015 年半年度报告

17、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

2015.06.30 2014.12.31

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具： 1,789,558,240.00 1,789,558,240.00 887,929,390.00 887,929,390.00

可供出售权益工具： 11,148,102,875.44 22,300,000.00 11,125,802,875.44 5,717,580,132.90 22,300,000.00 5,695,280,132.90

按公允价值计量的 9,201,934,985.44 9,201,934,985.44 4,271,412,242.90 4,271,412,242.90

按成本计量的 1,946,167,890.00 22,300,000.00 1,923,867,890.00 1,446,167,890.00 22,300,000.00 1,423,867,890.00

券商理财产品 493,437,706.85 493,437,706.85 16,000,000.00 16,000,000.00

基金投资 544,364,704.24 544,364,704.24 934,358,632.66 934,358,632.66

合计 13,975,463,526.53 22,300,000.00 13,953,163,526.53 7,555,868,155.56 22,300,000.00 7,533,568,155.56

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 1,063,752,395.56 1,762,472,480.54 1,015,208,595.84 3,841,433,471.94

公允价值 9,201,934,985.44 1,789,558,240.00 1,037,802,411.09 12,029,295,636.53

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 8,138,182,589.88 27,085,759.46 22,593,815.25 8,187,862,164.59

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2015 年半年度报告

(3). 采用成本计量的可供出售权益工具

√适用 □不适用

账面余额 减值准备

被投资 本 本 本 在被投资单位

本期 期 期 期 本期现金红利

单位 2015.01.01 2015.06.30 2015.01.01 2015.06.30 持股比例(%)

增加 减 增 减

少 加 少

吉安农村商业银行 36,000,000.00 36,000,000.00 4.50 3,073,005.00

景德镇市商业银行 49,420,000.00 49,420,000.00 9.52

南昌农村商业银行股份 150,000,000.00 150,000,000.00 4.92 4,395,000.00

有限公司

景德镇农村商业银行股 100,000,000.00 100,000,000.00 8.25 2,712,499.95

份有限公司

新余农村商业银行股份 129,800,000.00 129,800,000.00 4.42

有限公司

嘉合信基金管理有限公 30,000,000.00 30,000,000.00 30.00

司

中国信托业保障基金有 500,000,000.00 500,000,000.00 1,000,000,000.00 8.70

限责任公司

上海航空发动机制造股 10,000,000.00 10,000,000.00 4.25

份有限公司

成都凯天电子股份有限 26,000,000.00 26,000,000.00 5.07

公司

中航沈飞民用飞机有限 75,000,000.00 75,000,000.00 15.00

责任公司

中航成飞民用飞机有限 75,000,000.00 75,000,000.00 15.00

责任公司

中航（沈阳）高新科技 30,000,000.00 30,000,000.00 19.61

有限公司

88 / 162

2015 年半年度报告

中航锂电（洛阳）有限 45,000,000.00 45,000,000.00 2.60

公司

中航天地激光科技有限 15,116,800.00 15,116,800.00 13.64

公司

北京乾景 1,531,090.00 1,531,090.00 15.31

上海沁朴股权投资基金 150,000,000.00 150,000,000.00 44.33

合伙企业（有限合伙）

黑龙江北亚期货经纪有 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 8.71

限公司

合并北亚集团转入：

新华资产管理股份有限 1,000,000.00 1,000,000.00 0.20

公司

黑龙江北亚房地产综合 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 5.00

开发有限公司

合计 1,446,167,890.00 500,000,000.00 1,946,167,890.00 22,300,000.00 22,300,000.00 / 10,180,504.95

说明：

①因上述权益工具不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，所以未披露上述权益工具的公允价值。

②合并北亚集团转入的股权系中航投资有限反向购买北亚集团，合并北亚集团转入，合并转入前，北亚集团已对黑龙江北亚房地产综合开发有限公

司股权投资全额计提减值准备。

89 / 162

2015 年半年度报告

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具

2015.01.01 已计提减值余额 22,300,000.00

本期计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转回 /

2015.06.30 已计提减值金余额 22,300,000.00

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

18、 持有至到期投资

□适用 √不适用

90 / 162

2015 年半年度报告

19、 长期应收款

√适用 □不适用

(1) 长期应收款情况：

单位：元 币种：人民币

2015.06.30 2014.12.31

项目

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

应收融资租赁款 42,926,084,002.79 1,032,719,301.50 41,893,364,701.29 39,841,497,982.25 968,053,664.62 38,873,444,317.63

减：未实现融资收益 -6,568,868,733.26 -6,568,868,733.26 -6,602,519,296.71 -6,602,519,296.71

应收项目开发款 1,197,000,000.00 1,197,000,000.00 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00

小 计 37,554,215,269.53 1,032,719,301.50 36,521,495,968.03 34,328,978,685.54 968,053,664.62 33,360,925,020.92

减：一年内到期的长期应收款 -11,340,230,836.68 -504,836,174.24 -10,835,394,662.44 -9,045,542,483.98 -264,298,454.42 -8,781,244,029.56

合计 26,213,984,432.85 527,883,127.26 25,686,101,305.59 25,283,436,201.56 703,755,210.20 24,579,680,991.36

20、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

减

其他综 其他 计提 减值准备期末

被投资单位 2015.01.01 少 权益法下确认的 宣告发放现金股 2015.06.30

追加投资 合收益 权益 减值 余额

投 投资损益 利或利润

调整 变动 准备

资

联营企业

北京科泰克科技有限责 5,478,878.89 49,924.92 5,528,803.81

任公司

天津裕丰股权投资管理 35,875,901.28 2,837,091.36 38,712,992.64

有限公司

中航建银航空产业股权 299,041,073.89 16,567,396.66 9,360,000.00 306,248,470.55

投资（天津）有限公司

中信建投并购投资管理 2,692,290.28 -487,239.14 2,205,051.14

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2015 年半年度报告

有限公司

中航爱游客汽车营地有 9,990,759.41 -101,719.06 9,889,040.35

限公司

中航联创科技有限公司 9,187,383.11 -1,331,303.99 7,856,079.12

中航（宁夏）生物有限 62,186,300.73 -2,414,981.67 59,771,319.06

责任公司（以下简称“中

航生物”）

江西联合股权交易中心 30,000,000.00 30,000,000.00

合并北亚集团转入：

北亚实业（集团）股份 21,057,000.00 21,057,000.00 21,057,000.00

有限公司海南公司

合计 445,509,587.59 30,000,000.00 15,119,169.08 9,360,000.00 481,268,756.67 21,057,000.00

说明：合并北亚集团转入的股权系中航投资有限反向购买北亚集团，合并北亚集团转入，合并转入前，北亚集团已对北亚实业（集团）股份有限公司海

南公司股权投资全额计提减值准备。因北亚实业（集团）股份有限公司海南公司营业执照已被吊销，所以本公司虽对其拥有 100%表决权但未纳入合并范

围。

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2015 年半年度报告

21、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物

一、账面原值

1.2015.01.01 23,961,737.47

2.本期增加金额

自用房地产转入

3.本期减少金额 1,813,436.00

4.2015.06.30 22,148,301.47

二、累计折旧和累计摊销

1.2015.01.01 6,192,545.69

2.本期增加金额 363,150.33

（1）计提或摊销 363,150.33

（2）自用房地产转入

3.本期减少金额 228,674.24

4.2015.06.30 6,327,021.78

三、减值准备

1.2015.01.01

2.本期增加金额

3、本期减少金额

4.2015.06.30

四、账面价值

1.2015.06.30 账面价值 15,821,279.69

2.2015.01.01 账面价值 17,769,191.78

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

22、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

一、账面原值：

1.2015.01.01 200,478,008.54 11,289,684.41 2,522,892,146.86 169,077,904.45 2,903,737,744.26

2.本期增加金额 2,046,250.42 448,444.41 641,167,366.78 4,277,251.23 647,939,312.84

购置 232,814.42 448,444.41 641,167,366.78 4,277,251.23 646,125,876.84

投资性房地产转入 1,813,436.00 1,813,436.00

3.本期减少金额 98,200.00 2,179,138.76 2,277,338.76

（1）处置或报废 98,200.00 2,179,138.76 2,277,338.76

（2）转为自用房产

（3）其他减少

4.2015.06.30 202,524,258.96 11,738,128.82 3,163,961,313.64 171,176,016.92 3,549,399,718.34

二、累计折旧

1.2015.01.01 35,817,028.72 7,510,894.21 210,542,788.87 132,651,047.88 386,521,759.68

2.本期增加金额 4,374,711.22 302,703.47 121,376,086.69 7,113,890.81 133,167,392.19

计提 4,146,036.98 302,703.47 121,376,086.69 7,113,890.81 132,938,717.95

投资性房地产转入 228,674.24 228,674.24

3.本期减少金额 87,257.72 1,722,269.77 1,809,527.49

（1）处置或报废 87,257.72 1,722,269.77 1,809,527.49

（2）转为自用房产

（3）其他减少

4.2015.06.30 40,191,739.94 7,813,597.68 331,831,617.84 138,042,668.92 517,879,624.38

三、减值准备

1.2015.01.01

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2015.06.30

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2015 年半年度报告

四、账面价值

1.2015.06.30 账面价值 162,332,519.02 3,924,531.14 2,832,129,695.80 33,133,348.00 3,031,520,093.96

2.2015.01.01 账面价值 164,660,979.82 3,778,790.20 2,312,349,357.99 36,426,856.57 2,517,215,984.58

说明：本公司将账面价值 2,967,160,544.83 元的运输设备用于借款抵押担保，参见附注五、84。

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2015 年半年度报告

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面价值

运输设备 3,128,216,441.43

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

飞机 2 架 318,982,019.20 产权证办理所需时间较长

23、 在建工程

□适用 √不适用

24、 工程物资

□适用 √不适用

25、 固定资产清理

□适用 √不适用

26、 生产性生物资产

□适用 √不适用

27、 油气资产

□适用 √不适用

28、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 软件 专利权 土地使用权 交易席位费 合计

一、账面原值

1.2015.01.01 70,438,902.27 57,200.00 6,455,142.00 17,308,733.33 94,259,977.60

2.本期增加金额 4,654,948.79 4,654,948.79

(1)购置 4,654,948.79 4,654,948.79

（2）其他增加

3.本期减少金额

(1)处置

（2）其他减少

4.期末余额 75,093,851.06 57,200.00 6,455,142.00 17,308,733.33 98,914,926.39

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2015 年半年度报告

二、累计摊销

1.2015.01.01 52,322,864.75 23,191.50 585,158.29 7,035,024.20 59,966,238.74

2.本期增加金额 3,316,067.49 2,859.96 76,899.01 3,395,826.46

（1）计提 3,316,067.49 2,859.96 76,899.01 3,395,826.46

（2）其他增加

3.本期减少金额

(1)处置

（2）其他减少

4.2015.06.30 55,638,932.24 26,051.46 662,057.30 7,035,024.20 63,362,065.20

三、减值准备

1.2015.01.01 350,000.00 350,000.00

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

(1)处置

（2）其他减少

4.2015.06.30 350,000.00 350,000.00

四、账面价值

1.2015.06.30 账面 19,454,918.82 31,148.54 5,793,084.70 9,923,709.13 35,202,861.19

价值

2.2015.01.01 账面 18,116,037.52 34,008.50 5,869,983.71 9,923,709.13 33,943,738.86

价值

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

29、 开发支出

□适用 √不适用

30、 商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元 币种：人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉

2015.01.01 企业合并形 其 处 其 2015.06.30

的事项

成的 他 置 他

吸收合并商誉 2,824,000.34 2,824,000.34

收购证券营业部 3,000,000.00 3,000,000.00

合计 5,824,000.34 5,824,000.34

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2015 年半年度报告

(2). 商誉减值准备

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 2015.01.01 2015.06.30

计提 其他 处置 其他

收购证券营业部 3,000,000.00 3,000,000.00

说明：

（1）中航证券于 2010 年 6 月 30 日将江南期货经纪有限公司（以下简称“江南期货”）纳入

合并范围，合并成本与中航证券在江南期货可辨认净资产公允价值中所占份额的差额

2,824,000.34 元，中航证券确认为商誉。2014 年 10 月，中航证券以其持有的江南期货股权对中

航期货增资，中航期货吸收合并江南期货，形成商誉。

（2）收购证券营业部商誉为 2001 年中航证券收购证券营业部时形成，经减值测试，计提减

值准备 3,000,000.00 元。

31、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期减少

项目 2015.01.01 本期增加 2015.06.30

本期摊销 其他减少

装修 18,142,136.02 1,467,258.89 3,877,994.67 15,731,400.24

网络布线 3,776,646.97 259,000.00 807,691.01 3,227,955.96

卫星基建工程 627,159.57 301,455.20 325,704.37

租赁费 18,000.00 57,375.79 7,974.08 67,401.71

其他 10,198,826.85 68,709.00 4,068,387.43 6,199,148.42

合计 32,762,769.41 1,852,343.68 9,063,502.39 25,551,610.70

32、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

2015.06.30 2014.12.31

项目 递延所得税 递延所得税

可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异

资产 资产

资产减值准备 1,193,101,930.10 296,548,525.80 1,137,093,685.39 282,767,616.49

可弥补亏损 46,247,897.87 6,956,659.10 31,134,576.44 3,912,798.85

可供出售金融资 5,956,831.52 982,877.20 4,383,323.37 723,248.36

产公允价值变动

应付职工薪酬 122,737,292.32 30,684,323.08 104,301,030.65 26,075,257.67

递延收益 721,383.00 108,207.45 721,383.00 108,207.45

期货风险准备金 2,230,398.60 557,599.65 2,200,922.48 550,230.62

摊销年限小于税 459,397.56 114,849.39 454,400.06 113,600.01

法规定的资产

合计 1,371,455,130.97 335,953,041.67 1,280,289,321.39 314,250,959.45

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

项目 2015.06.30 2014.12.31

应纳税暂时性差异 递延所得税 应纳税暂时性差异 递延所得税

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2015 年半年度报告

负债 负债

可供出售金融 8,146,617,609.92 2,036,654,402.48 3,114,490,373.13 778,622,593.28

资产公允价值

变动

摊销年限大于 22,643,139.48 5,660,784.87 33,525,028.85 4,190,628.62

税法规定的资

产

交易性金融工 4,472,648.12 1,118,162.03 4,921,135.32 1,237,320.79

具、衍生金融工

具的估值

其他 3,054,773.47 458,216.02 17,410,782.14 2,058,969.39

合计 8,176,788,170.99 2,043,891,565.40 3,170,347,319.44 786,109,512.08

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30 2014.12.31

可抵扣亏损 27,465,261.30 29,455,264.68

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 2015.06.30 2014.12.31

2016 年 822,305.63 2,812,309.01

2017 年 1,690,802.54 1,690,802.54

2018 年 18,748,284.85 18,748,284.85

2019 年 6,203,868.28 6,203,868.28

合计 27,465,261.30 29,455,264.68

33、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30 2014.12.31

预付购买融资租赁资产款 1,067,745,571.09 937,244,130.30

预付购买土地款 954,560,000.00

信托产品 2,248,533,296.38 1,200,576,463.72

预付投资款 440,000,000.00

预付其他长期资产款 1,503,878.00 5,543,477.00

其他 644,963.70

合计 4,712,342,745.47 2,144,009,034.72

34、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

99 / 162

2015 年半年度报告

项目 2015.06.30 2014.12.31

质押借款 953,430,278.10 2,085,357,216.99

抵押借款 808,850,235.94 488,278,861.20

保证借款 1,448,290,422.46 574,182,233.12

信用借款 10,049,332,212.00 8,094,381,957.10

合计 13,259,903,148.50 11,242,200,268.41

其中：外币借款明细如下：

2015.06.30 2014.12.31

借款类别 币种

原币 折合人民币 原币 折合人民币

质押借款 美元 114,977,105.00 702,924,029.13 143,981,162.22 881,020,731.62

信用借款 美元 19,362,585.65 118,375,103.63 85,550,900.00 523,485,957.10

抵押借款 美元 211,392,948.80 1,292,371,931.78 79,797,166.40 488,278,861.20

合 计 2,113,671,064.54 1,892,785,549.92

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

说明：

①期末本公司无已到期未偿还的短期借款。

②本公司质押借款、抵押借款质押物、抵押物情况，参见附注五、84。

35、 吸收存款和同业存放

（1）按种类披露

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30 2014.12.31

活期存款 11,685,547,691.35 24,104,085,553.44

定期存款 20,371,655,866.68 21,391,432,164.23

存入保证金 2,145,113.09 905,706.40

合计 32,059,348,671.12 45,496,423,424.07

（2）按地区分布披露

单位：元 币种：人民币

2015.06.30 2014.12.31

地区

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

华北地区 13,735,121,548.45 42.84 10,235,754,794.71 22.50

西北地区 4,179,191,222.74 13.04 8,670,940,121.50 19.06

华东地区 1,666,504,038.57 5.20 8,045,710,597.43 17.68

东北地区 5,280,086,386.88 16.47 7,192,643,832.46 15.81

西南地区 3,022,819,152.36 9.43 5,560,577,985.26 12.22

华中地区 3,694,080,416.58 11.52 4,855,319,217.75 10.67

华南地区 481,545,905.54 1.50 935,476,874.96 2.06

合计 32,059,348,671.12 100.00 45,496,423,424.07 100.00

36、 拆入资金

项 目 2015.06.30 2014.12.31

境内银行同业拆入 1,100,000,000.00 172,380,000.00

100 / 162

2015 年半年度报告

境内其他金融机构拆入 670,000,000.00 500,000,000.00

合 计 1,770,000,000.00 672,380,000.00

37、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30公允价值 2014.12.31公允价值

指定为以公允价值计量且其变动 19,379,495.63 47,653,351.75

计入当期损益的金融负债

38、 衍生金融负债

□适用 √不适用

39、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 2015.06.30 2014.12.31

银行承兑汇票 168,000,000.00

40、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30 2014.12.31

应付购买融资租赁资产款 59,828,262.95 385,323,382.76

其他 23,099,059.28 17,592,714.79

合计 82,927,322.23 402,916,097.55

账龄分析

单位：元 币种：人民币

2015.06.30 2014.12.31

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 18,473,436.41 22.28 365,069,963.74 90.61

1至2年 60,382,164.74 72.81 37,388,613.24 9.28

2至3年 1,454,155.51 1.75 168,148.57 0.04

3 年以上 2,617,565.57 3.16 289,372.00 0.07

合计 82,927,322.23 100.00 402,916,097.55 100.00

(2). 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30 未偿还或结转的原因

中航技进出口有限责任公司 32,980,000.00 尚未到结算期

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2015 年半年度报告

41、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30 2014.12.31

预收信托项目款 582,054,272.29 440,073,093.07

预收融资租赁租金 48,594,913.54 118,682,016.65

货款 2,489,480.48 1,930,257.62

开户费及服务费 2,397,243.42 1,871,270.68

合计 635,535,909.73 562,556,638.02

账龄分析

单位：元 币种：人民币

2015.06.30 2014.12.31

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 634,912,760.43 99.90 561,326,191.22 99.78

1至2年 593,896.00 0.09 1,211,328.60 0.22

2至3年 10,135.10

3 年以上 19,118.20 0.01 19,118.20

合计 635,535,909.73 100.00 562,556,638.02 100.00

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

42、 卖出回购金融资产款

（1）按标的物类别

单位：元 币种：人民币

品种 2015.06.30 2014.12.31

债券 1,471,137,026.10 704,053,873.70

其中：企业债 1,471,137,026.10 704,053,873.70

资产收益权 2,000,000,000.00 1,097,935,000.00

合计 3,471,137,026.10 1,801,988,873.70

（2）按业务类别

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30 2014.12.31

质押式回购融入资金 1,471,137,026.10 704,053,873.70

保证金融入资金 2,000,000,000.00 1,097,935,000.00

合计 3,471,137,026.10 1,801,988,873.70

（3）按交易对手

单位：元 币种：人民币

对手 2015.06.30 2014.12.31

102 / 162

2015 年半年度报告

非银行金融机构 1,353,537,500.00 1,801,988,873.70

银行金融机构 2,117,599,526.10

合计 3,471,137,026.10 1,801,988,873.70

（4）卖出回购金融资产款的担保物信息

单位：元 币种：人民币

担保物类别 2015.06.30 公允价值 2014.12.31 公允价值

债券 1,494,513,140.00 3,469,960,783.28

其他 2,444,985,215.32

合计 3,939,498,355.32 3,469,960,783.28

43、 应付职工薪酬

应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.06.30

一、短期薪酬 232,998,402.62 333,760,528.29 310,945,697.71 255,813,233.20

二、离职后福利-设定 1,047,960.82 23,964,487.24 23,449,996.94 1,562,451.12

提存计划

合计 234,046,363.44 357,725,015.53 334,395,694.65 257,375,684.32

(1).短期薪酬：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.06.30

一、工资、奖金、津贴 221,038,277.63 303,692,266.29 284,693,805.47 240,036,738.45

和补贴

二、职工福利费 2,883,100.41 2,883,100.41

三、社会保险费 10,610,233.00 8,611,984.43 8,620,088.99 10,602,128.44

其中：医疗保险费 10,578,995.63 7,526,826.35 7,535,953.83 10,569,868.15

工伤保险费 11,645.52 409,051.59 409,293.49 11,403.62

生育保险费 19,591.85 676,106.49 674,841.67 20,856.67

四、住房公积金 12,712.40 13,346,848.67 13,322,884.67 36,676.40

五、工会经费和职工教 1,337,179.59 5,212,363.76 1,411,853.44 5,137,689.91

育经费

六、其他短期薪酬 13,964.73 13,964.73

合计 232,998,402.62 333,760,528.29 310,945,697.71 255,813,233.20

(2).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 759,443.51 17,339,813.12 17,220,221.65 879,034.98

2、失业保险费 39,060.98 1,106,666.57 1,104,287.19 41,440.36

3、企业年金缴费 249,456.33 5,518,007.55 5,125,488.10 641,975.78

合计 1,047,960.82 23,964,487.24 23,449,996.94 1,562,451.12

103 / 162

2015 年半年度报告

44、 应交税费

单位：元 币种：人民币

税项 2015.06.30 2014.12.31

增值税 42,739,189.60 19,019,181.86

营业税 47,905,679.01 45,113,893.05

企业所得税 370,148,209.71 428,339,510.59

个人所得税 47,446,226.29 29,769,467.81

城市维护建设税 3,379,602.97 4,448,784.55

房产税 194,134.76 247,656.88

教育费附加 2,421,763.17 3,205,069.53

印花税 3,230.20 236,350.76

其他税费 2,989,939.84 4,577,311.21

合计 517,227,975.55 534,957,226.24

45、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30 2014.12.31

存款利息 139,847,836.41 133,182,162.77

长期借款应付利息 68,426,535.47 48,633,913.19

短期借款应付利息 26,293,077.97 22,607,494.51

应付债券利息 21,536,493.54 958,732.88

应付正回购业务利息 10,258,166.14 6,362,364.56

应付拆入资金利息 9,067,624.99 9,390,359.02

应付客户保证金利息 1,576,231.87 620,056.28

应付向中央银行借款利息 1.64

融入证券利息 6,252.70 5,006.10

合计 277,012,219.09 221,760,090.95

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

46、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30 2014.12.31

中航工业 3,715,650.00 3,715,650.00

西安航空发动机（集团）有限公司 2,360,000.00 2,360,000.00

中航飞机股份有限公司 28,868,697.13

合计 6,075,650.00 34,944,347.13

重要的超过 1 年未支付的应付股利：

股东名称 应付股利金额 未支付原因

中航工业 3,715,650.00 股东尚未支取

104 / 162

2015 年半年度报告

47、 其他应付款

按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30 2014.12.31

往来款 937,810,239.89 13,323,628.14

代收民航补贴款 32,035,000.00 48,035,000.00

押金、保证金 3,462,752.71 7,465,449.33

代扣社保费、公积金 4,842.94 314,070.27

其他 5,629,291.69 12,766,021.68

合计 978,942,127.23 81,904,169.42

账龄分析

单位：元 币种：人民币

2015.06.30 2014.12.31

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 952,529,561.76 97.30 46,293,499.78 56.53

1至2年 14,073,563.25 1.44 22,903,829.59 27.96

2至3年 1,203,529.86 0.12 2,844,978.23 3.47

3 年以上 11,135,472.36 0.94 9,861,861.82 12.04

合计 978,942,127.23 100.00 81,904,169.42 100.00

其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目 金额 未偿还或未结转的原因

奥凯航空有限公司 7,600,000.00 协议约定，可抵减以后期间租金

云南英安通用航空有限公司 5,800,000.00 协议约定，可抵减以后期间租金

合计 13,400,000.00 /

48、 代理买卖证券款

单位：元 币种：人民币

客 户 2015.06.30 2014.12.31

机构 1,549,080,793.22 1,025,721,255.28

个人 13,293,695,710.12 4,097,007,877.54

合 计 14,842,776,503.34 5,122,729,132.82

其中：信用交易代理买卖证券款

单位：元 币种：人民币

项 目 2015.06.30 2014.12.31

机 构 2,995,206.30 23,458.53

个 人 1,265,319,172.82 440,722,265.05

合 计 1,268,314,379.12 440,745,723.58

49、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

50、 一年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

105 / 162

2015 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30 2014.12.31

1 年内到期的长期借款 5,422,082,264.35 4,147,664,542.46

1 年内到期的长期应付款 615,324,732.09 478,322,166.37

合计 6,037,406,996.44 4,625,986,708.83

（1）一年内到期的长期借款

项 目 2015.06.30 2014.12.31

质押借款 2,615,624,775.36 2,668,692,339.45

抵押借款 1,006,031,843.77 232,960,819.60

信用借款 1,800,425,645.22 1,246,011,383.41

合 计 5,422,082,264.35 4,147,664,542.46

（2）一年内到期的长期应付款

项 目 2015.06.30 2014.12.31

应付融资租赁保证金 458,211,215.07 324,828,361.96

资产支持收益专项管理计划应付款 157,113,517.02 153,493,804.41

合 计 615,324,732.09 478,322,166.37

51、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30 2014.12.31

应付短期融资券 2,032,029,833.98

应付货币保证金 535,815,248.45 382,741,574.91

委托贷款手续费 17,406,185.88 20,886,120.17

期货风险准备金 12,310,164.15 11,515,925.04

应付证券投资者保护基金 8,224,921.07 4,110,038.60

应付质押保证金 7,767,000.00

应付期货投资者保障基金 730,064.35 221,044.66

证券清算款 1,925,621.19

合计 2,606,516,417.88 429,167,324.57

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

52、 长期借款

√适用 □不适用

长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30 2014.12.31

质押借款 12,998,882,858.84 11,999,273,960.87

抵押借款 2,420,087,411.69 2,026,387,979.60

信用借款 2,266,600,585.93 2,136,451,424.87

保证借款 186,359,740.85

小 计 17,871,930,597.31 16,162,113,365.34

减：一年内到期的长期借款 -5,422,082,264.35 -4,147,664,542.46

合计 12,449,848,332.96 12,014,448,822.88

106 / 162

2015 年半年度报告

说明：本公司质押借款、抵押借款质押物、抵押物情况，参见附注五、84。

53、 应付债券

√适用 □不适用

应付债券

单位：元 币种：人民币

项目 2015.06.30 2014.12.31

信用增级债券 495,512,129.82 494,474,950.68

收益凭证 900,000,000.00

合计 1,395,512,129.82 494,474,950.68

107 / 162

2015 年半年度报告

应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按面 本

债券 发行 债券 发行 本期 值计 期

面值 2015.01.01 溢折价摊销 2015.06.30

名称 日期 期限 金额 发行 提利 偿

息 还

信用 500,000,000.00 2014/6/13 3 年 500,000,000.00 494,474,950.68 -1,037,179.14 495,512,129.82

增级

债券

收益 900,000,000.00 2015.4.30-2015.6.17 403 天 900,000,000.00 900,000,000.00 900,000,000.00

凭证 -730 天

合计 / / / 1,400,000,000.00 494,474,950.68 900,000,000.00 -1,037,179.14 1,395,512,129.82

108 / 162

2015 年半年度报告

(1). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

□适用 √不适用

54、 长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额

应付融资租赁保证金 3,695,023,040.05 4,113,129,522.73

资产支持收益专项管理计划应付 375,661,487.67 366,761,184.18

款

减：一年内到期长期应付款 478,322,166.37 615,324,732.09

说明：资产支持收益专项管理计划应付款参见附注七、1。

55、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

56、 专项应付款

□适用 √不适用

57、 预计负债

□适用 √不适用

58、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.06.30 形成原因

药用橄榄油研发与应用项目 301,383.00 301,383.00 与收益相关

中链甘油三酸酯研发及产业化项目 420,000.00 420,000.00 与收益相关

合计 721,383.00 721,383.00 /

59、 其他非流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

中期票据 1,300,000,000

合计 1,300,000,000

60、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

2015.01.01 发行 公积金 2015.06.30

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 3,732,698,400 3,732,698,400

109 / 162

2015 年半年度报告

61、 其他权益工具

□适用 √不适用

62、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.06.30

股本溢价 2,728,999,311.59 2,728,999,311.59

其他资本公积 1,724,874,378.65 1,724,874,378.65

其中：

反向购买形成的资本公积 1,702,726,933.96 1,702,726,933.96

其他 22,147,444.69 22,147,444.69

合计 4,453,873,690.24 4,453,873,690.24

63、 库存股

□适用 √不适用

110 / 162

2015 年半年度报告

64、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

减：前期计入其

项目 2015.01.01 本期所得税前发生 税后归属于少 2015.06.30

他综合收益当期 减：所得税费用 税后归属于母公司

额 数股东

转入损益

以后将重分 2,329,834,127.16 5,030,927,080.39 780,300.92 1,258,060,240.25 3,762,173,278.21 9,913,261.01 6,092,007,405.37

类进损益的

其他综合收

益

其中： 可 2,329,834,127.16 5,030,927,080.39 780,300.92 1,258,060,240.25 3,762,173,278.21 9,913,261.01 6,092,007,405.37

供出售金融

资产公允价

值变动损益

111 / 162

2015 年半年度报告

65、 专项储备

□适用 √不适用

66、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.06.30

法定盈余公积 79,437,641.79 79,437,641.79

67、 一般风险准备

单位：元 币种：人民币

项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.06.30

一般风险准备 189,999,225.27 189,999,225.27

证券交易风险准备 36,381,145.94 36,381,145.94

信托赔偿准备 71,460,340.90 71,460,340.90

合计 297,840,712.11 297,840,712.11

68、 未分配利润

币种：人民币

单位：元

提取或分配

项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

比例

调整前上期末未分配利润 2,558,598,351.59 1,563,736,172.65

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 2,558,598,351.59 1,563,736,172.65

加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,442,453,060.90 1,126,059,497.76

减：应付普通股股利 130,644,445.47

其他 127,175,416.14

期末未分配利润 4,001,051,412.49 2,431,975,808.80

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母

公司的金额

69、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,491,248,916.45 666,145,079.96 1,286,388,939.77 567,060,623.11

其他业务 2,206,114.11 2,567,435.63 452,077.94 438,805.72

合计 1,493,455,030.56 668,712,515.59 1,286,841,017.71 567,499,428.83

说明：本公司营业收入和营业成本按经营业务分析的信息，参见附注十四、4。

70、 利息收入、利息支出

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

利息收入 1,092,604,753.01 914,475,680.89

—存放同业 201,983,131.42 177,100,450.82

—存放中央银行 33,994,409.00 39,028,337.11

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2015 年半年度报告

—发放贷款及垫款 615,636,899.35 621,745,285.15

其中：公司贷款和垫款 578,504,233.68 562,410,108.57

票据贴现 37,132,665.67 59,335,176.58

—买入返售金融资产 50,914,406.74 8,231,484.18

—融资业务 190,075,906.50 42,530,828.83

—回购业务 25,839,294.80

利息支出 451,739,813.46 335,437,316.81

—向中央银行借款 652,648.61

—存放同业 4,150,000.00

—拆入资金 51,064,749.94 12,578,931.68

—吸收存款 263,293,639.91 289,193,496.08

—卖出回购金融资产 81,088,512.05 28,509,944.29

—其他 52,142,911.56 4,502,296.15

利息净收入 640,864,939.55 579,038,364.08

71、 手续费及佣金收入、手续费及佣金支出

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

手续费及佣金收入 1,670,479,807.17 867,556,487.41

—交易手续费净收入 676,681,042.57 10,052,007.87

—交割手续费净收入 11,245.51 9,040.00

—代理业务手续费 11,548,774.06 24,076,677.36

—顾问和咨询费 137,458,421.59 34,188,432.90

—托管及其他受托业务佣金 11,234,878.17 584,981,387.06

—证券承销业务 136,208,200.00 53,020,000.00

—证券经纪业务 676,998,524.75 141,428,958.14

—受托客户资产管理 13,310,790.03 8,059,959.04

—其他 7,027,930.49 11,740,025.04

手续费及佣金支出 63,694,531.73 17,403,624.88

—证券经纪业务手续费支出 61,379,151.23 17,258,961.38

—佣金支出 767,792.22 83,660.15

—其他 1,547,588.28 61,003.35

手续费及佣金净收入 1,606,785,275.44 850,152,862.53

72、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

营业税 159,873,348.03 116,773,831.03

城市维护建设税 12,408,866.51 9,633,156.71

教育费附加 6,831,885.06 6,876,728.05

其他附加 2,562,107.45 550,851.67

合计 181,676,207.05 133,834,567.46

其他说明：

各项营业税金及附加的计缴标准参见附注四。

113 / 162

2015 年半年度报告

73、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

人工成本 329,536,475.46 248,570,394.11

咨询费 38,443,184.65 39,162,800.33

租赁费 28,686,507.37 27,547,896.80

差旅费 14,733,536.90 11,923,973.60

业务招待费 12,559,933.61 13,809,225.61

固定资产折旧费 11,031,690.51 9,383,038.88

长期待摊费用摊销 7,401,475.46 4,560,513.67

无形资产摊销 3,108,956.68 2,819,351.08

公杂费 3,040,583.13 4,680,671.70

其他 60,268,916.88 62,136,964.99

合计 508,811,260.65 424,594,830.77

74、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

固定资产折旧费 122,270,177.77 75,750,719.75

人工成本 38,490,375.48 34,599,001.78

聘请中介机构费 4,066,078.80 3,191,445.80

诉讼费 3,832,356.74 2,132,464.00

租赁费 3,050,119.93 3,290,496.76

差旅费 2,321,875.92 3,160,896.04

咨询费 1,574,335.73 5,676,789.98

长期待摊费用摊销 1,662,026.93 327,010.68

公杂费 1,550,259.35 3,244,653.19

其他 24,851,498.25 33,084,357.71

合计 203,669,104.90 164,457,835.69

75、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

利息支出 125,309,172.49 135,921,670.39

减：利息收入 -39,503,986.63 -36,658,572.41

汇兑损益 -11,070,000.00 10,809,019.45

手续费及其他 12,686,742.38 1,180,698.34

合计 87,421,928.24 111,252,815.77

76、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 2015年1-6月 2014年1-6月

坏账损失 65,324,730.49 183,055,595.15

存货跌价损失 -369,063.96 467,131.66

其他 -21,722,826.12 7,601,744.90

合计 43,232,840.41 191,124,471.71

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2015 年半年度报告

其他说明：

“其他”为贷款损失准备

77、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源 2015年1-6月 2014年1-6月

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 9,233,342.99 21,507,618.92

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 1,964,772.78 -286,440.00

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

其他 780,300.92

合计 10,013,643.91 21,507,618.92

78、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

成本法核算的长期股权投资收益 10,180,504.95 36,162,906.88

权益法核算的长期股权投资收益 15,119,169.08 18,287,965.64

处置长期股权投资产生的投资收益 653,899,466.55

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期 1,578,072.17 186,621.44

间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得

的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 23,480,261.63

可供出售金融资产等取得的投资收益

可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 63,500,890.29 42,900,886.67

信托产品持有期间取得的投资收益 56,292,387.95 42,331,127.31

处置交易性金融资产取得的投资收益 69,378,645.97 46,586,378.49

处置可供出售金融资产取得的投资收益 526,487,454.25 1,805,036.54

处置信托产品取得的投资收益 30,871,596.30 97,837,100.72

合计 773,408,720.96 963,477,751.87

79、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

项目 2015年1-6月 2014年1-6月 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 37,185.79 323,421.39

其中：固定资产处置利得 37,185.79 323,421.39

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 1,459,976.00 5,057,297.23

手续费返还 939,505.17 861,889.28

其他 376,953.42 9,414,692.05

合计 2,813,620.38 15,657,299.95

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2015 年半年度报告

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 与资产相关/与收益相关

天津东疆保税港区扶持款 3,327,297.23 与收益相关

发改委专项扶持资金 580,000.00 与收益相关

促进产业转型升级专项支持资金款 500,000.00 与收益相关

中链甘油三酸酯专利与成果转化项目 300,000.00 与收益相关

科技型中小企业创业基金 200,000.00 与收益相关

人才工作载体经费 150,000.00 与收益相关

北京商务中心区金融产业发展 1,339,106.00 与收益相关

长沙市雨花区扶植补贴 69,800.00 与收益相关

辽宁省名牌产品奖励 50,000.00 与收益相关

专利补助 1,070.00 与收益相关

合计 1,459,976.00 5,057,297.23 /

其中，计入非经常性损益的金额

项 目 2015年1-6月 2014年1-6月

非流动资产处置利得合计 37,185.79 323,421.39

其中：固定资产处置利得 37,185.79 323,421.39

政府补助 1,459,976.00 5,057,297.23

手续费返还 939,505.17 861,889.28

其他 376,953.42 9,414,692.05

合 计 2,813,620.38 15,657,299.95

80、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

项目 2015年1-6月 2014年1-6月 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 6,233,272.15 41,914.04

其中：固定资产处置损失 6,233,272.15 41,914.04

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 1,640,000.00 664,500.00

其他 827,576.01 533,649.90

合计 8,700,848.16 1,240,063.94

其中，计入非经常性损益的金额

项 目 2015年1-6月 2014年1-6月

非流动资产处置损失合计 6,233,272.15 41,914.04

其中：固定资产处置损失 6,233,272.15 41,914.04

对外捐赠 1,640,000.00 664,500.00

其他 827,576.01 533,649.90

合 计 8,700,848.16 1,240,063.94

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2015 年半年度报告

81、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

当期所得税费用 647,493,633.86 543,818,621.12

递延所得税费用 26,867,621.64 -41,015,919.31

合计 674,361,255.50 502,802,701.81

(2) 所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

利润总额 2,825,743,160.36 2,122,600,124.09

按法定/适用税率计算的所得税费用 706,435,790.09 530,650,031.02

子公司适用不同税率的影响 -2,743,042.61 -267,043.33

调整以前期间所得税的影响 -20,370,084.50 -1,145,438.91

权益法核算的合营企业和联营企业损益 1,083,810.97 -4,571,991.41

无须纳税的收入（以“-”填列） -16,210,361.89 -34,670,988.72

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,270,712.90 12,309,232.86

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -846,845.85 -666,330.72

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 5,036.69 1,165,231.02

亏损的影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -72,840.89

其他 809,080.58

所得税费用 674,361,255.50 502,802,701.81

82、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

代理买卖证券款 9,720,047,370.52 952,408,710.70

收到的短期融资券和应付债券款项 1,732,010,000.00

租赁保证金 726,265,988.60 524,067,689.38

代理买卖期货收到的现金净额 88,324,615.66 39,726,611.13

利息收入 6,829,130.40 6,318,850.85

往来款 19,064,701.03 58,725,651.06

政府补助 1,459,976.00 28,939,377.59

其他 31,694,246.93 12,870,187.60

合计 12,325,696,029.14 1,623,057,078.31

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

融出资金 3,566,595,581.46 177,194,554.81

付现的业务及管理费用 202,147,154.61 186,691,175.80

往来款 23,280,445.17 60,120,665.05

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2015 年半年度报告

划交易所保证金及上交手续费 1,708,787.60 1,839,654.43

捐赠支出 1,640,000.00

其他 125,555,047.41 768,478.07

合计 3,920,927,016.25 426,614,528.16

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

与资产相关的政府补助 420,000.00

购买股权价款中包含的已宣告尚未支付的股利 15,300,000.00

合计 15,720,000.00

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

投资乾景项目款 107,000,000.00 33,016,024.70

合计 107,000,000.00 33,016,024.70

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收回借款和票据保证金 25,000,000.00

合计 25,000,000.00

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

贷款手续费 37,345,500.00 820,000.00

资产支持收益专项管理计划支付的本息 86,498,689.22

合计 123,844,189.22 820,000.00

83、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 2,151,381,904.86 1,619,797,422.28

加：资产减值准备 43,232,840.41 191,124,471.71

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 133,301,868.28 88,654,944.24

无形资产摊销 3,395,826.46 7,248,342.91

长期待摊费用摊销 9,063,502.39 6,883,537.75

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 6,196,086.36 -170,664.60

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -110,842.74

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -10,013,643.91 -12,560,216.39

财务费用（收益以“－”号填列） 55,175,413.47 169,115,028.42

118 / 162

2015 年半年度报告

投资损失（收益以“－”号填列） -618,334,006.87 -879,316,379.10

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -26,836,743.64 -44,421,583.59

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,198,846.21 1,602,335.89

存货的减少（增加以“－”号填列） -1,311,829.78 -3,496,631.23

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,341,754,926.03 -5,246,033,387.70

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,511,512,213.60 -13,881,099,031.68

其他

经营活动产生的现金流量净额 -81,792,648.19 -17,982,782,653.83

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 30,987,949,227.76 8,936,454,897.15

减：现金的期初余额 27,906,268,228.31 23,029,717,820.25

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额 900,033,999.31 800,332,406.66

现金及现金等价物净增加额 2,181,647,000.14 -14,893,595,329.76

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 30,987,949,227.76 27,906,268,228.31

其中：库存现金 301,916.94 100,915.16

可随时用于支付的银行存款 15,816,044,169.09 5,381,058,933.12

可随时用于支付的其他货币资金 38,355,303.06 1,093,592.47

可用于支付的存放中央银行款项 52,269.05 13,910,400.48

存放同业款项 12,418,031,733.01 20,525,986,460.51

结算备付金 2,715,163,836.61 1,984,117,926.57

拆放同业款项

二、现金等价物 900,033,999.31

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 30,987,949,227.76 28,806,302,227.62

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

金等价物

其他说明：

现金及现金等价物不含母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物。

(5) 货币资金与现金及现金等价物的调节

列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额

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2015 年半年度报告

期末现金及存放中央银行款项 33,530,437,334.22

减：使用受到限制的存款 343,103,079.23

减：存放中央银行法定准备金 2,199,385,027.23

加：三个月内到期的存放和拆放同业及其他金融机构款项

期末现金及现金等价物余额 30,987,949,227.76

84、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

2015.01.01 2015.06.30

项目 本期增加 本期减少

账面价值 账面价值

应收融资租赁款 31,988,537,654.47 2,436,553,481.03 2,648,682,002.43 31,776,409,133.07

运输设备 2,104,296,038.69 897,756,022.95 34,891,516.81 2,967,160,544.83

应收融资租赁款- 446,682,612.55 446,682,612.55

资产支持收益专

项资产管理计划

银行存款 309,328,342.38 37,345,500.00 3,570,763.15 343,103,079.23

银行承兑汇票保 25,000,000.00 25,000,000.00

证金

合计 34,873,844,648.09 3,371,655,003.98 2,712,144,282.39 35,533,355,369.68

说明：

（1）截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司将 31,776,409,133.07 元的应收融资租赁款，将

293,037,090.00 元的存款用于 953,430,278.10 元的短期借款、12,998,882,858.84 元的长期借款

的质押担保，同时将已出租的 61 架飞机和 14 艘散货船用于抵押担保。

（2）截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司将账面价值 2,967,160,544.83 元的 13 架飞机用于

808,850,235.94 元的短期借款、2,420,087,411.69 元的长期借款的抵押担保。

（3）本公司将 523,231,743.64 元的应收融资租赁款用于资产支持收益专项资产管理计划。

截至 2015 年 6 月 30 日止，该项计划涉及应收融资租赁款余额为 446,682,612.55 元。

（4）截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司货币资金中资产支持收益专项计划专户资金余额为

50,065,989.23 元。

85、 外币货币性项目

□适用 √不适用

86、 套期

□适用 √不适用

五、合并范围的变更

1、 中航租赁 2015 年 1-6 月投资设立中航纽威（天津）融资租赁有限公司等 6 家全资子公司，自

设立之日起纳入合并范围。

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2015 年半年度报告

2、 根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的要求，本公司将管理人为公司、且公司以自

有资金参与并满足新修订准则规定“控制”定义的结构化主体纳入合并报表范围。结构化主

体金航 3 号由于投资人申购使得本公司持有份额占比下降，不再控制，2015 年 1-3 月不再纳

入合并范围。

3、 中航投资有限 2015 年 2 月出资 5,000.00 万元设立全资子公司中航置业，自设立之日起纳入

合并范围。

4、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

5、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

6、 反向购买

□适用 √不适用

7、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

六、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

① 子公司

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

中航投资有限 北京 北京 投资 100.00 收购

中航新兴投资 北京 北京 投资 100.00 设立

中航航空投资 北京 北京 投资 100.00 设立

其他说明：

② 通过子公司中航投资有限控制的三级公司情况

主要经 持股比例(%)

公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

中航财务 北京 北京 银行业 44.50 -- 同一控制下企业合并

中航证券 南昌 南昌 证券业 71.71 -- 同一控制下企业合并

中航租赁 上海 上海 租赁业 65.802 -- 同一控制下企业合并

中航期货 深圳 深圳 期货业 82.42 6.62 同一控制下企业合并

中航信托 南昌 南昌 信托业 63.18 -- 同一控制下企业合并

中航投资（香港） 香港 香港 投资业 100.00 -- 设立

物业管理、房地产开发、

中航置业 北京 北京 100.00 -- 设立

投资管理、投资咨询

说明：中航投资有限对中航财务的持股比例为 44.50%，同时，中航工业授权中航投资有限管

理其持有的中航财务 47.12%股权，中航投资有限拥有中航财务表决权比例合计 91.62%，实际控制

中航财务，因此将中航财务纳入合并范围。

③ 通过子公司中航新兴投资控制的三级公司情况

主要经 持股比例(%)

公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

原料药、药用辅料、食用植物

新兴药业 铁岭 铁岭 75.741 -- 同一控制下企业合并

油制造业

④ 通过三级公司中航证券控制的四级公司及纳入合并财务报表的结构化主体情况

A、四级公司相关信息

主要经 持股比例(%)

公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

投资及投资

中创资本 深圳 深圳 100.00 -- 设立

咨询

B、纳入合并财务报表的结构化主体的相关信息

结构化主体名称 产品类型 实际持有份额 计划份额总计 持有比例(%) 是否合并报表

金航 1 号 集合资产管理计划 21,140,304.00 40,294,274.92 52.46 是

兴航 2 号 集合资产管理计划 11,682,112.22 11,682,112.22 100.00 是

⑤ 通过三级公司中航租赁控制的四级公司及纳入合并财务报表的结构化主体情况

A、四级公司相关信息

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2015 年半年度报告

主要 持股比例(%)

企业名称 注册地 业务性质 取得方式

经营地 直接 间接

上海圆航机电有限公司 上海 上海 贸易 100.00 -- 设立

中航蓝景租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝郡租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝湾租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝奥租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝峰租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

上海中航蓝盛飞机租赁有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝惠租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

中航国际控股有限公司 上海 英属维尔京群岛 租赁业 100.00 -- 设立

中航工业航空租赁（爱尔兰）有限公司 上海 爱尔兰 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝泰租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝安租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝钢租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝祺租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝祝租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝宏租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝赛租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝彬租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝陆租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝宇租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝俊租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝羽租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝正租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝鑫租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝田租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝毅租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝瀚租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝晓租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝舟租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝波租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝建租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝旭租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

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2015 年半年度报告

中航蓝嘉租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝阳租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝海租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝昊租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝亮租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝川租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝云租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝麟租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝雯租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝忠租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝元租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝硕租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝霞租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

中航蓝江租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立

B、广发证券资产管理（广东）有限公司以中航租赁 5.23 亿元的应收融资租赁款作为基础资

产设立资产支持收益专项资产管理计划，上述计划已经中国证券监督管理委员会于 2014 年 4 月 2

日核准，核准计划优先级资产支持证券的面值总计不得超过 4.4 亿元，计划到期日为 2019 年 7

月 31 日。该计划于 2014 年 8 月 21 日成立，实际募集资金 4.55 亿元，其中优先级资产支持证券

为 4.00 亿元，次级资产支持证券为 0.55 亿元。中航租赁作为基础资产的卖方，同时也认购该计

划的次级资产支持证券。因此，中航租赁继续全额确认应收融资租赁款的账面金额并将因该计划

而收取的现金确认为长期应付款。截至 2015 年 6 月 30 日止，该计划的基础资产账面余额为 3.24

亿元，相关负债的账面金额为 2.94 亿元。

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

2015 年 1-6 月向少

少数股东持股 2015 年 1-6 月归属 2015.06.30 少数

子公司名称 数股东宣告分派的

比例 于少数股东的损益 股东权益余额

股利

中航财务 55.50 220,707,594.61 -- 2,459,281,538.42

中航证券 28.29 175,446,447.68 -- 967,036,698.35

中航租赁 34.198 117,069,503.41 -- 1,698,893,316.30

中航期货 12.83 1,379,478.97 -- 52,270,974.51

中航信托 36.82 192,717,202.14 -- 1,941,074,181.95

新兴药业 24.259 1,608,617.15 -- 24,660,558.95

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2015 年半年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

子公 2015.06.30 2014.12.31

司名

称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

中航 33,101,209,171.08 4,750,868,462.91 37,852,077,633.99 33,415,545,436.69 5,394,290.26 33,420,939,726.95 45,538,522,234.30 4,577,360,372.94 50,115,882,607.24 46,094,278,329.32 1,080,145.81 46,095,358,475.13

财务

中航 24,054,566,785.69 1,990,122,256.27 26,044,689,041.96 21,217,143,090.29 1,409,247,265.36 22,626,390,355.65 9,898,790,753.29 1,039,186,781.50 10,937,977,534.79 7,643,523,928.98 505,976,970.42 8,149,500,899.40

证券

中航 11,343,066,032.22 30,925,102,457.75 42,268,168,489.97 18,556,336,591.59 18,744,017,066.22 37,300,353,657.81 9,248,510,868.67 28,150,963,240.26 37,399,474,108.93 16,038,611,021.96 16,735,376,763.53 32,773,987,785.49

租赁

中航 987,933,759.05 26,529,543.47 1,014,463,302.52 606,712,240.80 292,593.52 607,004,834.32 791,226,901.92 26,210,613.23 817,437,515.15 420,439,656.21 292,593.52 420,732,249.73

期货

中航 2,818,380,555.84 4,273,501,915.33 7,091,882,471.17 1,820,052,878.94 36,594.01 1,820,089,472.95 3,204,923,171.22 2,283,718,819.77 5,488,641,990.99 740,215,989.57 36,594.01 740,252,583.58

信托

新兴 89,013,522.18 17,111,235.28 106,124,757.46 3,290,529.65 1,179,599.02 4,470,128.67 90,003,035.40 17,960,846.43 107,963,881.83 5,329,218.99 1,273,602.13 6,602,821.12

药业

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

中航财务 821,075,900.59 397,671,341.64 410,613,774.93 949,424,592.95 417,319,024.31 422,704,309.37

中航证券 1,184,195,997.47 620,171,253.72 629,822,050.93 395,993,245.38 142,154,867.59 168,148,692.00

中航租赁 1,458,598,184.79 342,328,508.72 342,328,508.72 1,254,024,394.67 206,380,239.64 206,380,239.64

中航期货 23,700,352.96 10,753,202.78 10,753,202.78 14,182,746.21 3,773,932.05 3,773,932.05

中航信托 837,133,040.64 523,403,590.81 523,403,590.81 662,036,968.89 428,950,524.80 428,950,524.80

新兴药业 34,506,180.01 6,630,968.08 6,630,968.08 28,749,749.12 3,966,999.90 3,966,999.90

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2015 年半年度报告

(4). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

①根据金航 1 号合同，本公司作为管理人以自有资金认购集合计划，承担有限补偿责任。委

托人在推广期认购且持有一定年限的份额，若到期日单位累计净值（单位净值+持有期累计分红）

低于计划单位面值，管理人将以自有资金参与本集合计划而持有的份额资产为限，对单位累计净

值低于单位面值的差额进行补偿，直至差额全部弥补或管理人持有的本计划份额补偿完毕为止。

预计负债以自有资金认购计划所形成的可供出售金融资产为限予以清偿，本公司不存在以其他资

产予以清偿的义务。

②为增强资产支持证券本金和预期收益得到及时足额兑付的安全性，在中航租赁资产支持收

益专项计划存续期间，当发生差额支付启动事件，即截至任何一个租金回收计算日，资产服务机

构根据《服务协议》相关规定收取的前一个租金回收期间的所有回收款金额低于承租人根据《租

赁合同》正常履约情况下应收回收款金额 70%时；或截至预期到期日的前一个托管银行报告日，

专项计划资金不足以支付优先级资产支持证券全部未偿本金和收益时，差额支付承诺人中航租赁

将根据《中航租赁资产支持收益专项资产管理计划差额支付承诺函》及对该承诺函的任何修改或

补充，提供无条件、不可撤销的差额补足义务，该补充款项须付至专项计划账户。

(5). 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

2、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业或 主要 业或联营

注册

联营企业名 经营 业务性质 企业投资

地 直接 间接

称 地 的会计处

理方法

北京科泰克 北京 北京 特种高压及超高压容器产品的开发、 -- 50.00 权益法

科技有限责 生产和销售

任公司

天津裕丰股 天津 天津 私募股权基金管理 -- 45.00 权益法

权投资管理

有限公司

中航建银航 天津 天津 私募股权基金投资 -- 30.00 权益法

空产业股权

投资（天津）

有限公司

中航生物 银川 银川 骨髓、脐带血、外周血有核细胞体外 -- 32.71 权益法

分离试剂盒及细胞处理试剂盒的研 8

发、生产和销售

中信建投并 上海 上海 投资管理.、实业投资、资产管理、 -- 20.00 权益法

购投资管理 财务咨询

有限公司

中航爱游客 北京 北京 投资管理.、房地产开发、汽车租赁、 -- 20.00 权益法

汽车营地有 停车场管理、游艇租赁、技术进出口

限公司 业、货物进出口、代理进出口

中航联创科 北京 北京 技术开发、技术服务、技术咨询、技 -- 16.67 权益法

技有限公司 术推广、技术转让；项目投资；投资

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2015 年半年度报告

管理；销售自行开发后的产品；设计、

制作、代理、发布广告；计算机系统

服务；承办展览展示活动。

(2). 联营企业的汇总财务信息

项目 2015.06.30/2015 年 1-6 月 2014.12.31/2014 年 1-6 月

投资账面价值合计 460,211,756.67 424,452,587.59

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 15,119,169.08 18,287,965.64

其他综合收益

综合收益总额 15,119,169.08 18,287,965.64

3、 重要的共同经营

□适用 √不适用

4、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

（1）集合资产管理计划

①未纳入合并范围的结构化主体的基础信息

中航证券未纳入合并范围的结构化主体系由中航证券作为发起人设立的集合资产管理计划，

截至 2015 年 6 月 30 日止其份额情况如下表：

计划名称 份额

中航兴航 3 号集合资产管理计划 200,900,000.00

中航信欣 3 号集合资产管理计划 64,604,440.85

中航信欣 7 号集合资产管理计划 50,135,584.26

中航信欣 8 号集合资产管理计划 55,500,496.35

中航信欣 9 号集合资产管理计划 137,409,336.78

金航 3 号 1,865,967,285.82

工银 1 号 442,000,000.00

新三板 1 号 41,833,200.02

②企业作为该结构化主体发起人的认定依据包括：

A、企业单独创建了结构化主体；

B、企业的名称出现在结构化主体的名称或结构化主体发行的证券的名称中；

中航证券发起多个结构化主体，但在结构化主体中均不持有权益。中航证券从发起的结构化

主体获得收益的情况以及当期向结构化主体转移资产的情况如下表所示：

从结构化主体获得的收益

向结构化主体转移资

结构化主体名称 向结构化主体出售资产的

服务收费 合计 产账面价值

利得（损失）

中航信欣 3 号集合资 66,961.50 66,961.50

产管理计划

中航信欣 5 号集合资 691,554.08 691,554.08

产管理计划

中航信欣 6 号集合资 104,998.21 104,998.21

产管理计划

中航信欣 7 号集合资 127,305.39 127,305.39

产管理计划

中航信欣 8 号集合资 13,761.43 13,761.43

127 / 162

2015 年半年度报告

产管理计划

中航信欣 9 号集合资 102,210.70 102,210.70

产管理计划

金航 3 号 996,741.22 996,741.22

工银 1 号 195,673.40 195,673.40

新三板 1 号 1,254,996.00 1,254,996.00

合计 3,554,201.93 3,554,201.93

（2）信托产品

①未纳入合并范围的结构化主体的基础信息

2015 年 6 月 30 日与中航信托相关联未纳入合并范围的结构化主体是中航信托发起设立的信

托产品，这类结构化主体 2015 年 6 月 30 日资产总额为 32,890,257.71 万元（2014 年 12 月 31 日：

27,807,119.02 万元）

③与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口

A、在财务报表中确认的与企业在未纳入合并范围的结构化主体中权益相关的资产和负债的账

面价值及其在资产负债表中的列报项目。

中航信托 2015 年 6 月 30 日在财务报表中确认的与企业在未纳入合并范围的结构化主体中权

益相关的资产和负债的账面价值分别为 0.00 元、582,054,272.29 元，在资产负债表中列示为应

收账款、预收款项。

B、在未纳入合并范围的结构化主体中权益的最大损失敞口及其确定方法。

中航信托在结构化主体中不承担除手续费及佣金收入外的其他损失，在未纳入合并范围的结

构化主体中权益的最大损失敞口为期末确认的应收账款的账面价值。

C、在财务报表中确认的与企业在未纳入合并范围的结构化主体中权益相关的资产和负债的账

面价值与其最大损失敞口的比较。

单位：万元

发起 2015.06.30 2014.12.31

项 目 列报项目

规模 账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口

信托产品 32,890,257.71 -- -- 5,908.75 5,908.75 应收账款

350,392.94 350,392.94 333,039.39 333,039.39 可供出售金融资产

7,298.33 7,298.33 4,038.62 4,038.62 其他应收款

合 计 32,890,257.71 357,691.27 357,691.27 342,986.76 342,986.76

D、为结构化主体的发起人但在结构化主体中没有权益的情况

中航信托作为该结构化主体发起人的认定依据：

a、企业单独创建了结构化主体；

b、企业参与创建结构化主体，并参与结构化设计的过程；

c、企业的名称出现在结构化主体的名称或结构化主体发行的证券的名称中；

2015 年 1-6 月中航信托从发起的结构化主体获得收益的情况以及当期向结构化主体转移资产

的情况如下表所示：

从结构化主体获得的收益

结构化主 向结构化主体转移资产账

向结构化主体出售资产的

体类型 服务收费 合 计 面价值

利得（损失）

信托产品 660,422,309.72 -- 660,422,309.72 3,503,929,377.14

未纳入合并范围的结构化主体提供支持的情况

中航信托为了获取更好的投资收益，购买了部分自己发行的信托产品，在“可供出售金融资

产”核算，截至 2015 年 6 月 30 日余额为 3,503,929,377.14 元。

中航信托本期代垫信托项目费用 72,983,355.65 元。

④未纳入合并范围的结构化主体的额外信息披露

中航信托因在未纳入合并范围的结构化主体中持有权益，本期取得与该权益相关的收益如下：

128 / 162

2015 年半年度报告

结构化主体 从结构化主体获得的收益

类型 投资收益 处置收益 合 计

信托产品 -- 118,386,618.09 118,386,618.09

七、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、结算备付金、以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、衍生金融资产、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、买入返

售金融资产、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、发放委托贷款及垫款、可供出售金融资

产、持有至到期投资、长期应收款、短期借款、吸收存款和同业存放、拆入资金、以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债、应付票据、应付账款、卖出回购金融资产款、应付利息、

应付股利、其他应付款、代理买卖证券款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券及长

期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本

公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和

监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，以确保在可测、可控和可

承受的风险范围内实现本公司战略和经营目标，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当

的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这

些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部

审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利

率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于货币资金、一年内到期的非流动资产、发放贷款及垫款、长期

应收款、吸收存款和同业存放、短期借款、长期借款及应付债券等带息资产和负债。浮动利率的

金融资产和负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融资产和负债使本公司面临公允

价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过

定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司存、贷款业务主要通过优化资产

负债匹配的方式管理利率风险，本公司租赁业务主要是采取浮动利率报价收取租金以适当对冲负

债的利率风险，本公司目前并未对其他业务采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并

将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款主要为短期存款，故银行存款的公允价值利率

风险并不重大。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项 目 2015.06.30 2014.12.31

固定利率金融工具

金融资产 4,286,685.35 3,424,146.76

其中：货币资金 3,081,497.16 2,993,782.63

结算备付金 271,516.38 198,411.79

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,203.36

买入返售金融资产 55,627.92 9,551.00

一年内到期的非流动资产 196,242.00 173,508.40

其他流动资产 681,801.89 43,689.58

129 / 162

2015 年半年度报告

发放贷款及垫款

金融负债 2,628,429.68 1,010,318.64

其中：短期借款 453,600.00 348,800.00

拆入资金 67,000.00

代理买卖证券款 1,484,277.65 512,272.91

一年内到期的非流动负债-长期应付款-资产证券化 15,711.35 17,224.68

长期借款 17,010.00 46,010.00

应付债券 139,551.21 49,447.50

长期应付款 20,964.77 36,563.55

其他流动负债 83,201.00

卖出回购金融资产款 347,113.70

浮动利率金融工具

金融资产 5,449,013.46 5,780,306.20

其中：买入返售金融资产 141,771.19

一年内到期的非流动资产 2,518,166.43 2,483,006.75

其他流动资产-融出资金 262,500.51

发放贷款及垫款 263,078.28 251,230.85

可供出售金融资产 99,158.62 183,828.80

长期应收款 2,568,610.13 2,457,968.10

金融负债 5,958,508.24 7,147,465.93

其中：短期借款 872,390.31 775,420.03

吸收存款和同业存放 3,205,934.87 4,549,642.34

拆入资金 110,000.00 67,238.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 4,765.34

卖出回购金融资产款 180,198.89

一年内到期的非流动负债 542,208.23 414,766.45

长期借款 1,227,974.83 1,155,434.88

于 2015 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它因素保

持不变，本公司利率敏感性分析概况如下：

本公司利率敏感性分析概况如下（单位：人民币万元）：

收入敏感性分析

利率基点变化 2015.6.30 上期末

上升 50 个基点 -3,043.27 -7,754.94

下降 50 个基点 3,043.27 7,754.94

权益敏感性分析

利率基点变化 2015.06.30 上期末

上升 50 个基点 371.84 689.36

下降 50 个基点 -371.84 -689.36

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中

的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进

行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非

衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费

用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇

率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负

债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇

风险。

130 / 162

2015 年半年度报告

于 2015 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示

如下（单位：人民币万元）：

外币负债 外币资产

项 目

2015.6.30 期初数 2015.6.30 期初数

美元 70,064.74 945,356.04 76,612.22 675,898.46

欧元 2,193.66 620,107.04 2,194.28 1,041.09

港币 2,235.82 2,627.35 1,437.64

合 计 74,494.23 1,565,463.08 162,867.69 678,377.19

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司租赁业务采取的防范措施是匹配

长期应收款等金融资产与长、短期借款等金融负债的外币资产比例，同时对项目进行汇率锁定；

本公司考虑其他业务的外币资产、负债及外币业务交易占比极小，目前并未采取任何措施规避汇

率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司的收入影响如下

（单位：人民币万元）：

收入敏感性分析

币种 外币汇率变动

本期 上期

美元 +/-3% 196.42 -8,083.73

港元 +/-3% 11.75 43.13

欧元 +/-3% 0.02 -18,571.98

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些

变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似

金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产（负债）的投资在资产负债表日以

公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。管理层负责监控其他价格

风险，根据市场情况择机通过金融衍生工具如股指期货等方式来一定程度上对冲市场风险，并将

于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年 10%（上年：10%）的变动对本公司当期损

益及其他综合收益的税后影响如下（单位：人民币万元）：

税后利润上升（下降） 其他综合收益上升（下降）

项 目

本期 上期 本期 上期

因权益证券投资价格上升 4,359.10 10,283.44 68,593.74 32,914.98

因权益证券投资价格下降 -4,359.10 -10,283.44 -68,593.74 -32,914.98

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

①信贷业务的信用风险

信贷业务的信用风险是指本公司在经营信贷、拆借等业务时，由于客户违约或资信下降而给

本公司信贷业务造成损失的可能性和收益的不确定性。本公司信贷业务的信用风险主要存在于贷

款、同业拆借、票据承兑、银行保函等表内、表外业务。本公司信贷业务信用风险管理的手段包

括取得抵押物及保证。

②投资业务的信用风险

本公司投资项目，均投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上市交易的国

债、金融债、央行票据、企业（公司）债、可转换债券（含分离型可转换债券）、货币型基金，

可转换债券、中票、债券回购、权证（本资产管理计划不直接从二级市场购买权证）以及经中国

证监会批准的允许投资的其他金融工具，但需符合中国证监会的相关规定。不得投资债项评级 AA-

以下的企业债和公司债。

③存款类金融资产的信用风险

131 / 162

2015 年半年度报告

本公司银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风

险。

④信用风险敞口

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提

供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

在不考虑可利用的担保物或其他信用增级时，最大信用风险敞口信息反映了资产负债表日信

用风险敞口的最坏情况。其中最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金融资产的金额为金融

资产的账面金额扣除下列两项金额后的余额：1）按照《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》

的规定已经抵销的金额；2）已对该金融资产确认的减值损失。

在不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下，最能代表资产负债表日最大信用风险敞

口的金额列示如下（货币单位：人民币万元）：

项 目 2015.6.30 2014.12.31

货币资金 3,081,497.16 2,993,782.64

结算备付金 271,516.38 198,411.79

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 30,341.72 18,506.75

应收票据 2,151.17 2,434.55

应收账款 8,132.07 13,892.41

应收利息 17,754.73 11,300.61

应收股利 2,080.20 2,080.20

其他应收款 15,098.16 11,587.22

买入返售金融资产 55,627.92 151,322.19

一年内到期的非流动资产 2,888,634.46 2,873,461.88

其他流动资产-融出资金/存出保证金 873,144.89 544,422.63

发放贷款及垫款 263,078.28 251,230.85

可供出售金融资产 187,216.93 752,394.02

长期应收款 2,568,610.13 2,457,968.10

其他非流动资产 120,414.94 213,782.06

表内信用风险敞口 10,224,127.03 10,496,577.90

表外信用风险敞口 18,252.31 12,315.78

最大信用风险敞口 10,205,874.73 10,484,262.12

说明：上表列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大信用风

险敞口，而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。

⑤金融资产信用质量信息

各项存在信贷风险的资产的信贷质量情况如下（货币单位：人民币万元）：

2015.6.30

尚未逾期和尚未 已逾期但

项 目 已发生减值

发生减值的金融 未减值的 减值准备 合 计

的金融资产

资产 金融资产

货币资金 3,081,497.16 -- -- -- 3,081,497.16

结算备付金 271,516.38 -- -- -- 271,516.38

以公允价值计量且其变动计 30,341.72 -- -- -- 30,341.72

入当期损益的金融资产

应收票据 2,151.17 -- -- -- 2,151.17

应收账款 8,619.38 -- -- 487.31 8,132.07

应收利息 17,754.73 -- -- -- 17,754.73

应收股利 2,080.20 -- -- -- 2,080.20

其他应收款 153,452.75 -- -- 138,354.59 15,098.16

买入返售金融资产 55,627.92 -- -- -- 55,627.92

132 / 162

2015 年半年度报告

一年内到期的非流动资产 2,939,118.08 -- -- 50,483.62 2,888,634.46

其他流动资产 813,144.89 -- -- -- 813,144.89

发放贷款和垫款 263,078.28 -- -- -- 263,078.28

可供出售金融资产 187,216.93 -- -- -- 187,216.93

长期应收款 2,621,398.44 -- -- 52,788.31 2,568,610.13

其他非流动资产 180,414.94 -- -- -- 180,414.94

合计 10,334,075.21 -- 132,165.65 242,113.83 10,224,127.03

2014.12.31

尚未逾期和尚未 已逾期但

项 目 已发生减值

发生减值的金融 未减值的 减值准备 合 计

的金融资产

资产 金融资产

货币资金 2,993,782.63 -- -- -- 2,993,782.63

结算备付金 198,411.79 -- -- -- 198,411.79

以公允价值计量且其变动计 18,506.75 -- -- -- 18,506.75

入当期损益的金融资产

应收票据 2,434.55 -- -- -- 2,434.55

应收账款 13,162.61 -- 1,520.54 790.74 13,892.41

应收利息 11,300.61 -- -- -- 11,300.61

应收股利 2,080.20 -- -- -- 2,080.20

其他应收款 15,502.69 -- 134,082.54 137,998.01 11,587.22

买入返售金融资产 151,322.19 -- -- -- 151,322.19

一年内到期的非流动资产 2,921,588.68 -- 8,930.67 57,057.48 2,873,461.88

其他流动资产 281,922.12 -- -- -- 281,922.12

发放贷款和垫款 255,170.00 -- -- 3,939.15 251,230.85

可供出售金融资产 753,356.81 -- -- -- 753,356.81

持有至到期投资 - -- -- -- --

长期应收款 2,501,864.49 -- 24,088.43 67,984.42 2,457,968.50

其他非流动资产 214,400.90 -- -- -- 214,400.90

合计 10,334,807.02 -- 168,622.18 267,769.80 10,235,659.4

1

（3）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短

缺的风险。

管理流动性风险时，本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资

和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的

批准）。此外，本公司也会考虑与供应商协商，要求其调减部分债务金额，或者用出售长账龄应

收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。本公司的政策是定期监控短期和长期的

流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有

价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2015 年 6 月 30 日，

本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 3,862,500.00 万元（2014 年 12 月 31 日：人民币

3,447,182.61 万元）。

期末本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单

位：人民币万元）：

项 目 无期限 逾期/ 期末数

133 / 162

2015 年半年度报告

即时偿 一个月至三个月 三个月至一年 一年至五年

一个月以内 五年以上 合 计

还 以内 以内 以内

金融负债：

短期借款 -- -- -- 250,635.50 1,075,354.81 -- -- 1,325,990.31

吸收存款及同 -- -- 2,106,946.75 388,660.87 652,585.52 57,741.73 -- 3,205,934.87

业存放

拆入资金 -- -- 110,000.00 30,600.00 36,400.00 - -- 177,000.00

应付票据

应付账款 8,180.97 -- 106.76 -- 5.00 -- -- 8,292.73

应付利息 -- -- -- 18,305.29 5,880.05 948.57 2,567.32 27,701.22

应付股利 607.57 -- -- -- -- -- -- 607.57

其他应付款 5,089.40 -- 13.71 2,112.53 90,389.18 289.38 -- 97,894.21

一年内到期 -- -- -- 4,256.65 599,484.05 -- -- 603,740.70

的非流动负

债

其 他 流 动 负 60,165.85 -- 38,772.00 7,129.00 152,844.17 -- -- 258,911.02

债

长期借款 -- -- -- -- 29,000.00 254,498.49 961,486.34 1,244,984.83

应付债券 -- -- -- -- -- 139,551.21 -- 139,551.21

长期应付款 -- -- -- -- 15,711.35 370,745.25 -- 386,456.60

卖出回购金 -- -- 152,113.70 70,000.00 105,000.00 20,000.00 -- 347,113.70

融资产款

负债合计 74,043.79 -- 2,407,952.92 771,699.84 2,762,654.14 843,774.63 964,053.66 7,824,178.98

期初本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单

位：人民币万元）：

期初数

逾期/即时

项 目 无期限 一个月至三个 三个月至一年 一年至五年以

偿还 一个月以内 五年以上 合 计

月以内 以内 内

金融负

债：

短期借 -- -- 49,404.26 346,754.92 728,060.84 -- -- 1,124,220.02

款

吸收存款 -- -- 3,558,138.40 462,446.80 511,289.87 17,767.26 -- 4,549,642.33

及同业存

放

拆入资 -- -- 5,000.00 23,600.00 38,638.00 -- -- 67,238.00

金

应付票 -- -- -- 16,800.00 -- -- -- 16,800.00

据

应付账 38,574.89 1,495.25 -- -- 191.16 30.30 -- 40,291.61

款

应付利 - 1,340.11 3,420.26 10,254.94 4,963.96 2,196.75 -- 22,176.02

息

应付股 607.56 - 2,886.87 -- -- -- -- 3,494.43

利

其他应付 5,233.36 1,586.22 227.74 250.00 269.98 598.69 -- 8,166.00

款

一年内 - 7,622.80 25,736.43 76,522.47 354,592.28 -- -- 464,473.98

到期的

非流动

负债

其他流 40,388.98 603.57 -- -- -- -- -- 40,992.55

动负债

长期借 -- -- -- -- -- 947,096.27 254,348.61 1,201,444.88

134 / 162

2015 年半年度报告

款

应付债 -- -- -- -- -- 49,447.50 - 49,447.50

券

长期应付 -- -- -- -- -- 307,589.13 48,769.21 356,358.34

款

负债合 84,804.80 12,647.95 3,644,813.96 936,629.13 1,638,006.10 1,324,725.90 303,117.82 7,944,745.65

计

2、资本管理

2013 年 1 月 1 日起，中航财务按照银监会《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规

定的要求计算资本充足率。于 2012 年 12 月 31 日，本公司按照银监会的《商业银行资本充足率管

理办法》及其他相关规定进行资本充足率的计算。银监会要求商业银行在 2018 年底前达到《商业

银行资本管理办法（试行）》规定的资本充足率要求，对于系统重要性银行，银监会要求其核心

一级资本充足率不得低于 8.50%，一级资本充足率不得低于 9.50%，资本充足率不得低于 11.50%。

对于非系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于 7.50%，一级资本充足率不

得低于 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%。

表内加权风险资产采用不同的风险权重进行计算，风险权重根据每一项资产、交易对手的信

用、市场及其他相关的风险确定，并考虑合格抵押和担保的影响。表外敞口也采用了相同的方法

计算，同时针对其或有损失的特性进行了调整。场外衍生工具交易的交易对手信用风险加权资产

为交易对手违约风险加权资产与信用估值调整风险加权资产之和。市场风险加权资产根据标准法

计量。操作风险加权资产根据基本指标法计量。

本期间内，本公司遵守了监管部门规定的资本要求。

本公司按照银监会的《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定计算的核心一级资

本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下（货币单位：人民币万元）：

2015.6.30 2014.12.31

核心一级资本 443,113.79 402,052.41

实收资本 250,000.00 250,000.00

资本公积可计入部分 11,500.04 11,500.04

其他综合收益 1,618.29 324.04

盈余公积 32,081.95 32,081.95

一般风险准备 23,251.68 23,251.68

未分配利润 124,661.83 84,894.70

少数股东资本可计入部分 -- --

其他 -- --

核心一级资本扣除项目 228.88 251.03

商誉 -- --

其他无形资产（土地使用权除外） 228.88 251.03

对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备 -- --

对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 -- --

核心一级资本净额 442,884.91 401,801.38

其他一级资本 -- --

少数股东资本可计入部分 -- --

一级资本净额 442,884.91 401,801.38

二级资本 19,348.10 22,966.78

二级资本工具及其溢价可进入金额 -- --

超额贷款损失准备 19,348.10 22,966.78

少数股东资本可计入部分 -- --

二级资本扣除项目 -- --

对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本 -- --

资本净额 462,233.01 424,768.16

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2015 年半年度报告

核心一级资本净额 442,884.91 401,801.38

一级资本净额 442,884.91 401,801.38

资本净额 462,233.01 424,768.16

风险加权资产 2,790,686.26 3,094,022.02

核心一级资本充足率 15.8701% 12.9864%

一级资本充足率 15.8701% 12.9864%

资本充足率 16.5634% 13.7287%

八、公允价值的披露

√适用 □不适用

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场

报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

(1).以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

于 2015 年 6 月 30 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

计量 值计量 值计量

一、持续的公允价

值计量

（一）以公允价值 483,193,010.93 483,193,010.93

计量且变动计入当

期损益的金融资产

1. 交易性金融资 483,193,010.93 483,193,010.93

产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 179,747,283.25 179,747,283.25

（3）衍生金融资产 303,445,727.68 303,445,727.68

2. 指定以公允价

值计量且其变动计

入当期损益的金融

资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金 11,316,461,972.12 493,437,706.85 219,395,957.56 12,029,295,636.53

融资产

1.债务工具投资 1,789,558,240.00 1,789,558,240.00

2.权益工具投资 8,982,539,027.88 219,395,957.56 9,201,934,985.44

3.基金投资 544,364,704.24 544,364,704.24

4.券商理财产品 493,437,706.85 493,437,706.85

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2015 年半年度报告

（三）投资性房地

产

1.出租用的土地使

用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值

后转让的土地使用

权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计 11,799,654,983.05 493,437,706.85 219,395,957.56 12,512,488,647.46

量的资产总额

（五）交易性金融

负债

其中：发行的交易

性债券

衍生金融负

债

其他

（六）指定为以公 19,379,495.63 19,379,495.63

允价值计量且变动

计入当期损益的金

融负债

持续以公允价值计 19,379,495.63 19,379,495.63

量的负债总额

二、非持续的公允

价值计量

（一）持有待售资

产

非持续以公允价值

计量的资产总额

非持续以公允价值

计量的负债总额

本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司

的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出

第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活

跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。

(2).不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、结算备付金、应收票据、

应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、发放

委托贷款及垫款、长期应收款、买入返售金融资产、持有至到期投资、短期借款、吸收存款和同

业存放、拆入资金、应付票据、应付账款、卖出回购金融资产款、应付利息、应付股利、其他应

付款、代理买卖证券款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券及长期应付款。

137 / 162

2015 年半年度报告

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

(3).持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

内 容 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围（加权平均值）

权益工具投资：

限 售 流 通 股 权 143,856,573.62 期权定价模型 同期国债到期收益 1.6286~4.4052(3.2095)

投资 率股票周回报率的 -17.73~34.97(7.84)

标准差

私 募 股 权 基 金 62,535,507.45 净资产价值 不适用 N/A

投资

非 上 市 股 权 投 13,003,876.49 净资产价值 不适用 N/A

资

(4).归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表

当期利得或损失总 购买、发行、

额 出售和结算 对于在报告期末持有的

转入 转出

计 资产，计入损益的当期

本期数 期初余额 第三 第三 期末余额

入 计入其他综合 购 发 出 结 未实现利得或损失的变

层次 层次

损 收益 入 行 售 算 动

益

可供出售

金 融 资

产：

权益工具 186,829,932.33 32,566,025.23 219,395,957.56 --

投资

九、关联方及关联交易

1、 本公司的母公司情况

母公司名 母公司对本公司 母公司对本公司

注册地 业务性质 注册资本

称 的持股比例(%) 的表决权比例(%)

飞机制造及修理 6,400,000.00 41.68 41.68

中航工业 北京

万元

本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

2、 本公司的子公司情况

子公司情况参见附注七、1。

3、 本公司的联营企业情况

联营企业情况参见附注七、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

4、 本公司的其他关联方情况

√适用 □不适用

关联方名称 与本公司关系

哈尔滨泰富控股有限公司 母公司联营企业之子公司

北京艾维克酒店物业管理有限责任公司 同一母公司

北京瑞赛科技有限公司 同一母公司

航空工业档案馆 同一母公司

中国飞行试验研究院 同一母公司

中国航空工业经济技术研究院 同一母公司

中国航空技术国际控股有限公司 同一母公司

中国航空汽车系统控股有限公司 同一母公司

中航飞机股份有限公司 同一母公司

中航商用航空发动机有限责任公司 同一母公司

保定向阳航空精密机械有限公司 同一实际控制人

北京凯利德技贸有限公司 同一实际控制人

北京中航城科技有限公司 同一实际控制人

北京中航大北物业管理有限公司 同一实际控制人

沧州市博远房地产开发有限公司 同一实际控制人

昌河飞机工业（集团）有限责任公司 同一实际控制人

成都成发科能动力工程有限公司 同一实际控制人

成都发动机（集团）有限公司 同一实际控制人

飞亚达(集团)股份有限公司 同一实际控制人

贵航安顺医院 同一实际控制人

贵航贵阳医院 同一实际控制人

贵州贵航汽车零部件股份有限公司 同一实际控制人

贵州航飞精密制造有限公司 同一实际控制人

哈飞航空工业股份有限公司 同一实际控制人

航发投资管理有限公司 同一实际控制人

合肥江航飞机装备有限公司 同一实际控制人

河北中航通用航空有限公司 同一实际控制人

呼伦贝尔中航通用航空有限公司 同一实际控制人

吉林中航航空发动机维修有限责任公司 同一实际控制人

江西长江通用航空有限公司 同一实际控制人

江西中航商贸有限公司 同一实际控制人

金航数码科技有限责任公司 同一实际控制人

南昌摩托车质量监督检验所 同一实际控制人

灵宝中航瑞赛中小城市置业有限公司 同一实际控制人

三二○一医院 同一实际控制人

山东新船重工有限公司 同一实际控制人

陕西华兴汽车制动科技有限公司 同一实际控制人

深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司 同一实际控制人

深圳市三鑫精美特玻璃有限公司 同一实际控制人

深圳中航资源有限公司 同一实际控制人

沈阳黎明航空发动机（集团）有限责任公司 同一实际控制人

石河子贵航农机装备有限责任公司 同一实际控制人

石家庄爱飞客航空俱乐部有限公司 同一实际控制人

石家庄飞机工业有限责任公司 同一实际控制人

石家庄中航赛斯纳飞机有限公司 同一实际控制人

139 / 162

2015 年半年度报告

苏州中航瑞赛置业有限公司 同一实际控制人

天津瑞赛投资发展有限公司 同一实际控制人

天津市远达置业发展有限公司 同一实际控制人

天马微电子股份有限公司 同一实际控制人

无锡雷华网络技术有限公司 同一实际控制人

西安航空动力股份有限公司 同一实际控制人

西安航空发动机（集团）有限公司 同一实际控制人

西安西航集团铝业有限公司 同一实际控制人

西飞集团公司 同一实际控制人

幸福航空有限责任公司 同一实际控制人

营口航盛科技实业有限责任公司 同一实际控制人

云南红富化肥有限公司 同一实际控制人

云南尚居地产有限公司 同一实际控制人

中国飞龙通用航空有限公司 同一实际控制人

中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 同一实际控制人

中国航空工业供销江西有限公司 同一实际控制人

中国航空工业供销有限公司 同一实际控制人

中国航空工业集团公司金城南京机电液压工程研究中心 同一实际控制人

中国航空技术深圳有限公司 同一实际控制人

中航地产股份有限公司 同一实际控制人

中航电测仪器股份有限公司 同一实际控制人

中航鼎衡造船有限公司 同一实际控制人

中航工业机电系统股份有限公司 同一实际控制人

中航国际钢铁贸易（上海）有限公司 同一实际控制人

中航国际钢铁贸易有限公司 同一实际控制人

中航国际航空发展有限公司 同一实际控制人

中航国际粮油贸易有限公司 同一实际控制人

中航黑豹股份有限公司 同一实际控制人

中航技进出口有限责任公司 同一实际控制人

中航三鑫太阳能光电玻璃有限公司 同一实际控制人

中航沈飞民用飞机有限责任公司 同一实际控制人

中航世新安装工程（北京）有限公司 同一实际控制人

中航世新燃气轮机股份有限公司 同一实际控制人

中航万科有限公司 同一实际控制人

中航物业管理有限公司 同一实际控制人

珠海中航通用航空有限公司 同一实际控制人

董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员

5、 关联交易情况

(1) 财务公司业务

中航财务的存款、贷款等业务系按照中航财务的公司章程规定，与中航工业及其下属单位进

行，全部业务均为关联交易。

单位：元 币种：人民币

① 信贷资产余额

项 目 期末数 年初数

中航工业及其下属单位 18,245,664,240.24 19,859,350,054.73

② 存款余额

项 目 期末数 年初数

140 / 162

2015 年半年度报告

中航工业及其下属单位 32,006,977,176.32 45,496,423,424.04

③ 贷款利息收入

项 目 关联交易定价方式 本期发生额 上期发生额

中航工业及其下属单位 不同期限央行基准利率 564,034,221.24 581,236,451.82

④ 存款利息支出

项 目 关联交易定价方式 本期发生额 上期发生额

中航工业及其下属单位 不同期限央行基准利率 303,946,284.67 289,193,524.35

⑤ 委托贷款手续费收入

项 目 关联交易定价方式 本期发生额 上期发生额

中航工业及其下属单位 委托贷款金额比例 11,234,878.17 11,276,707.64

⑥ 承兑手续费收入

项 目 关联交易定价方式 本期发生额 上期发生额

中航工业及其下属单位 市场化原则与交易对方协商确定 92,139.37 181,463.84

(2) 关联采购与销售情况

√适用 □不适用

① 采购商品、接受劳务

单位：万元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

成都成发科能动力工程有限公司 购买融资租赁资产 6,095.12 8,418.00

中航鼎衡造船有限公司 购买融资租赁资产 2,000.00

中航飞机股份有限公司 购买融资租赁资产 311.65 18,160.68

哈飞航空工业股份有限公司 购买融资租赁资产 5,357.00

珠海中航通用航空有限公司 购买融资租赁资产 3,800.00

中航黑豹股份有限公司 购买融资租赁资产 2,000.00

中航工业 业务开发服务 3,324.00 3,000.00

② 出售商品、提供劳务

单位：万元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

三二○一医院 销售商品 3.32

北京瑞赛科技有限公司 佣金收入 506.94 770.26

苏州中航瑞赛置业有限公司 佣金收入 456.88 630.00

天津瑞赛投资发展有限公司 佣金收入 171.92

中国航空技术国际控股有限公司 佣金收入 209.95 125.25

中航地产股份有限公司 佣金收入 65.80 1.43

灵宝中航瑞赛中小城市置业有限公司 佣金收入 71.04

天津市远达置业发展有限公司 佣金收入 17.60 17.60

沧州市博远房地产开发有限公司 佣金收入 17.40 17.40

航发投资管理有限公司 佣金收入 1.75 320.00

深圳中航资源有限公司 佣金收入 7.06

江西中航商贸有限公司 佣金收入 55.76

中航万科有限公司 佣金收入 68.11

西安航空动力股份有限公司 证券承销收入 2,700.00

中航工业机电系统股份有限公司 证券承销收入 100.00

贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务顾问费收入 54.00

中航电测仪器股份有限公司 财务顾问费收入 120.00

中航工业机电系统股份有限公司 财务顾问费收入 30.00 40.00

141 / 162

2015 年半年度报告

中航工业 财务顾问费收入 30.00

中航工业及其下属单位 银团贷款融资手续费收入 12.00

中航工业及其下属单位 期货交易手续费及佣金 34.31 2.40

中航工业及其下属单位 证券交易手续费及佣金 136.49

(3) 关联租赁情况

√适用 □不适用

① 融资租赁收入

单位：万元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

幸福航空有限责任公司 融资租赁 1,378.42 999.86

山东新船重工有限公司 融资租赁 423.92 833.03

成都成发科能动力工程有限公司 融资租赁 308.07 374.80

贵航贵阳医院 融资租赁 256.92 295.78

其他（本期交易金额 200 万元以下合计） 融资租赁 1,461.01 2,028.37

② 经营租赁支出

单位：元 币种：人民币

租赁资产种

出租方名称 承租方 本期发生额 上期发生额

类

哈尔滨泰富控股有限公司 中航资本 房屋 626,870.00

北京艾维克酒店物业管理有限责任公司 中航投资有限 房屋 2,484,935.04 1,334,098.13

北京艾维克酒店物业管理有限责任公司 中航财务 房屋 1,234,421.20 1,826,549.61

西飞集团公司 中航财务 房屋 400,890.00 348,849.96

中国贵州航空工业（集团）有限责任公 中航财务 房屋 393,826.00 328,188.00

司

飞亚达(集团)股份有限公司 中航证券 房屋 562,320.00 812,574.00

中航物业管理有限公司 中航证券 房屋 543,546.00

中国航空技术深圳有限公司 中航证券 房屋 579,782.40 349,641.07

北京艾维克酒店物业管理有限责任公司 中航租赁 房屋 565,184.89 713,666.25

融资租赁收入说明：融资租赁交易按同期银行贷款利率上浮一定比例定价。

(4) 关联方资金拆借及计息情况

√适用 □不适用

① 资金拆借

单位：元币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 利率（%）

拆入

中航工业 502,500,000.00 2014/10/24 2015/10/26 4.70

中航工业 337,500,000.00 2014/10/24 2015/10/26 3Mshibor+170BP

中航工业 250,000,000.00 2015/4/28 2015/7/28 5.35

中航工业 290,000,000.00 2013/1/25 2016/1/25 4.20

中航工业 438,000,000.00 2014/9/22 2015/9/22 6.00

中航工业 250,000,000.00 2015/3/16 2016/3/16 5.35

中航工业 1,308,000,000.00 2015/5/4 2016/5/4 5.36

中航工业 500,000,000.00 2015/6/3 2016/6/3 5.10

中航工业 500,000,000.00 2015/6/3 2016/6/3 5.10

142 / 162

2015 年半年度报告

北京中航城科技有限公

40,000,000.00 2015/4/17 2016/4/17 5.60

司

中航商用航空发动机有

300,000,000.00 2014/12/25 2015/12/25 5.60

限责任公司

中航商用航空发动机有

300,000,000.00 2014/12/12 2015/12/12 5.60

限责任公司

中航商用航空发动机有

200,000,000.00 2014/12/26 2015/9/26 5.60

限责任公司

拆出

天津裕丰股权投资管理

22,500,000.00 2013/12/23 2015/12/23 6.15

有限公司

② 计付、计收关联方利息

单位：万元币种：人民币

关联方 项目名称 本期发生额 上期发生额

计付利息：

中航工业 利息支出 10,162.78 11,083.19

中航商用航空发动机有限责任公司 利息支出 1,449.78 846.00

北京中航城科技有限公司 利息支出 40.44

计收利息：

天津裕丰股权投资管理有限公司 利息收入 45.90

(5) 关键管理人员薪酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 292.10 292.10

(6) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(7) 关联担保情况

□适用 √不适用

(8) 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1) 应收关联方款项

单位:元 币种:人民币

期末数 年初数

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 中国航空工业集团公司金城南京机电液压工程研究中心 130,000.00 6,500.00 130,000.00 6,500.00

其他应收款 中航工业 24,680,000.00 1,729,000.00 16,300,000.00 2,285,000.00

其他应收款 北京艾维克酒店物业管理有限责任公司 353,765.31 20,740.27 199,826.55 11,715.27

其他应收款 深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司 31,674.73 1,583.74 31,674.73 1,583.74

其他应收款 中航建银航空产业股权投资公司 29,760,076.80 1,488,003.84 29,760,076.80 1,488,003.84

其他应收款 中国航空工业经济技术研究院 387,500.00 19,375.00 387,500.00 19,375.00

其他应收款 中国航空技术深圳有限公司 223,757.92 22,375.79

其他应收款 飞亚达(集团)股份有限公司 187,440.00 9,372.00 187,440.00 9,372.00

预付账款 航空工业档案馆 180.00

预付账款 中航工业 142,141.36 142,141.36

预付账款 中航物业管理有限公司 35,151.30

预付账款 北京中航大北物业管理有限公司 12,000.00

其他非流动资产 珠海中航通用航空有限公司 21,357,527.50

其他非流动资产 中航鼎衡造船有限公司 20,000,000.00

其他非流动资产 中航技进出口有限责任公司 12,804,000.00

其他非流动资产 中航国际航空发展有限公司 21,372,914.48

其他非流动资产 中航世新安装工程（北京）有限公司 2,542,734.94 2,542,734.94

其他非流动资产 中航飞机股份有限公司 15,444,000.00

其他非流动资产 成都成发科能动力工程有限公司 620,000.00 9,100,000.00

其他非流动资产 石家庄飞机工业有限责任公司 8,940,000.00

应收利息 中航工业及其下属单位 26,386,881.90 32,116,635.00

应收股利 西飞集团公司 20,802,000.00 20,802,000.00

长期应收款 幸福航空有限责任公司 732,623,522.28 7,326,235.22 575,265,984.77 5,752,659.85

长期应收款 山东新船重工有限公司 136,010,563.83 1,360,105.64 169,636,859.92 1,696,368.60

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2015 年半年度报告

长期应收款 成都成发科能动力工程有限公司 79,647,909.36 796,479.09 84,839,230.62 848,392.31

长期应收款 中航鼎衡造船有限公司 53,093,337.71 530,933.38 66,666,666.68 666,666.67

长期应收款 贵航贵阳医院 69,254,670.28 692,546.70 64,745,289.11 647,452.89

长期应收款 中国飞龙通用航空有限公司 57,176,566.64 571,765.67 56,253,981.78 562,539.82

长期应收款 珠海中航通用航空有限公司 68,540,234.35 685,402.34 55,881,610.36 558,816.10

长期应收款 贵航安顺医院 40,952,551.42 409,525.51 42,036,466.33 420,364.66

长期应收款 云南尚居地产有限公司 36,803,411.65 368,034.12 32,980,000.00 329,800.00

长期应收款 云南红富化肥有限公司 20,619,257.79 206,192.58 23,404,853.93 234,048.54

长期应收款 中航三鑫太阳能光电玻璃有限公司 18,520,049.12 185,200.49 21,181,760.45 211,817.60

长期应收款 河北中航通用航空有限公司 25,142,099.21 251,420.99 21,179,787.81 211,797.88

长期应收款 深圳市三鑫精美特玻璃有限公司 19,515,710.61 195,157.11 20,614,215.79 206,142.16

长期应收款 中国飞行试验研究院 20,800,000.00 208,000.00 20,176,000.00 201,760.00

长期应收款 呼伦贝尔中航通用航空有限公司 24,320,007.96 243,200.08 19,538,274.04 195,382.74

长期应收款 中航世新安装工程(北京)有限公司 12,588,867.20 125,888.67 18,886,224.47 188,862.24

长期应收款 沈阳黎明航空发动机（集团）有限责任公司 11,877,212.06 118,772.12 17,012,459.25 170,124.59

长期应收款 中航黑豹股份有限公司 11,633,686.46 116,336.86 14,278,903.96 142,789.04

长期应收款 石家庄爱飞客航空俱乐部有限公司 12,477,611.48 124,776.11 13,868,170.97 138,681.71

长期应收款 陕西华兴汽车制动科技有限公司 13,223,754.30 132,237.54 13,640,562.37 136,405.62

长期应收款 无锡雷华网络技术有限公司 8,916,223.08 89,162.23 8,768,895.46 87,688.95

长期应收款 合肥江航飞机装备有限公司 135,412.74 1,354.13 7,844,338.30 78,443.38

长期应收款 营口航盛科技实业有限责任公司 4,877,591.33 48,775.91 5,907,718.30 59,077.18

长期应收款 江西长江通用航空有限公司 6,815,546.31 68,155.46 5,704,166.99 57,041.67

长期应收款 南昌摩托车质量监督检验所 4,212,981.22 42,129.81 5,174,883.22 51,748.83

长期应收款 贵州航飞精密制造有限公司 4,354,993.93 43,549.94 4,672,820.94 46,728.21

长期应收款 成都发动机（集团）有限公司 2,413,235.78 24,132.36 4,562,672.65 45,626.73

长期应收款 保定向阳航空精密机械有限公司 1,901,794.21 19,017.94 4,521,043.87 45,210.44

长期应收款 石河子贵航农机装备有限责任公司 1,353,825.00 13,538.25 3,293,825.00 32,938.25

长期应收款 中航世新燃气轮机股份有限公司 3,170,271.94 31,702.72 2,983,595.14 29,835.95

长期应收款 三二○一医院 341,495.67 3,414.96 2,229,486.82 22,294.87

长期应收款 吉林中航航空发动机维修有限责任公司 2,888.59 28.89 2,133,211.13 21,332.11

145 / 162

2015 年半年度报告

(2) 应付关联方款项

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末数 年初数

短期借款 中航工业 4,086,000,000.00 2,388,000,000.00

短期借款 中航商用航空发动机有限责任公司 800,000,000.00 800,000,000.00

短期借款 北京中航城科技有限公司 40,000,000.00

应付账款 中航技进出口有限责任公司 32,980,000.00 32,980,000.00

应付账款 哈飞航空工业股份有限公司 4,380,000.00

应付账款 中航飞机股份有限公司 6,233,058.00 6,233,058.00

应付账款 成都成发科能动力工程有限公司 620,000.00

应付账款 金航数码科技有限责任公司 35,000.00 35,000.00

应付账款 中航国际航空发展有限公司 21,383,187.56

预收账款 贵航安顺医院 548,729.36 548,729.36

预收账款 幸福航空有限责任公司 10,424.25 4,488.78

预收账款 营口航盛科技实业有限责任公司 3,941,181.01

预收账款 成都成发科能动力工程有限公司 385,000.00 385,000.00

预收账款 贵州航飞精密制造有限公司 475.46

预收账款 南昌摩托车质量监督检验所 119.26

预收账款 无锡雷华网络技术有限公司 1,358.76

预收账款 江西长江通用航空有限公司 3,659.74

预收账款 中航黑豹股份有限公司 1,320.75

预收账款 石家庄爱飞客航空俱乐部有限公司 166.01

其他应付款 河北中航通用航空有限公司 810,000.00 810,000.00

其他应付款 幸福航空有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00

其他应付款 中航工业 1,843,117.52 1,843,117.52

其他应付款 中国航空工业供销有限公司 136,692.41 136,692.41

其他应付款 西安西航集团铝业有限公司 - 30,286.05

其他应付款 金航数码科技有限责任公司 507,240.00 507,240.00

应付利息 中航工业及其下属单位 164,605,139.60 147,086,975.50

应付股利 中航工业 3,715,650.00 3,715,650.00

应付股利 西安航空发动机（集团）有限公司 2,360,000.00

应付股利 中航飞机股份有限公司 28,868,697.13

应付货币保证金 中航国际粮油贸易有限公司 3,626,984.18 3,890,832.98

应付货币保证金 中国航空工业供销有限公司 2,000.00 2,000.00

应付货币保证金 中国航空工业供销江西有限公司 1,307,378.12 661,343.12

应付货币保证金 中航国际钢铁贸易（上海）有限公司 780,385.68

应付货币保证金 中航国际钢铁贸易有限公司 3,961,902.13

代理买卖证券款 中航工业及其下属单位 1,376,098,220.37 1,142,724.68

长期借款 中航工业 290,000,000.00 1,520,000,000.00

长期应付款 山东新船重工有限公司 28,717,111.04 28,717,111.04

长期应付款 中航鼎衡造船有限公司 20,000,000.00 10,000,000.00

长期应付款 贵航贵阳医院 6,986,000.00 6,218,000.00

长期应付款 中航世新安装工程(北京)有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

长期应付款 云南红富化肥有限公司 4,400,000.00 4,400,000.00

长期应付款 中航沈飞民用飞机有限责任公司 3,635,450.00

长期应付款 贵航安顺医院 3,520,000.00 3,520,000.00

长期应付款 云南尚居地产有限公司 3,298,000.00 3,298,000.00

长期应付款 幸福航空有限责任公司 3,147,845.01 1,500,000.00

146 / 162

2015 年半年度报告

长期应付款 中国飞龙通用航空有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00

长期应付款 深圳市三鑫精美特玻璃有限公司 2,560,000.00 2,560,000.00

长期应付款 珠海中航通用航空有限公司 2,503,000.00 2,503,000.00

长期应付款 中航黑豹股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

长期应付款 陕西华兴汽车制动科技有限公司 1,848,400.00 1,848,400.00

长期应付款 石家庄爱飞客航空俱乐部有限公司 1,788,000.00 1,788,000.00

长期应付款 中航三鑫太阳能光电玻璃有限公司 1,750,000.00 1,750,000.00

长期应付款 保定向阳航空精密机械有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00

长期应付款 成都发动机（集团）有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00

长期应付款 石河子贵航农机装备有限责任公司 1,050,000.00 1,050,000.00

长期应付款 合肥江航飞机装备有限公司 900,000.00

长期应付款 呼伦贝尔中航通用航空有限公司 900,000.00 900,000.00

长期应付款 河北中航通用航空有限公司 855,000.00 855,000.00

长期应付款 江西长江通用航空有限公司 704,100.00 804,100.00

长期应付款 营口航盛科技实业有限责任公司 750,000.00 750,000.00

长期应付款 贵州航飞精密制造有限公司 600,000.00 600,000.00

长期应付款 无锡雷华网络技术有限公司 530,000.00 530,000.00

长期应付款 南昌摩托车质量监督检验所 525,000.00 525,000.00

长期应付款 三二○一医院 339,464.16 500,000.00

十、股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十一、承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

(1) 资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2015.06.30 2014.12.31

对外投资承诺 168,000,000.00 668,000,000.00

(2) 经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2015.06.30 2014.12.31

资产负债表日后第 1 年 42,212,517.69 42,716,634.01

资产负债表日后第 2 年 25,134,559.01 24,785,651.77

资产负债表日后第 3 年 14,212,511.55 18,919,472.59

以后年度 27,603,578.42 34,748,582.07

合 计 109,163,166.67 121,170,340.44

截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

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2015 年半年度报告

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1) 中航财务信贷承诺

项目 2015.06.30 2014.12.31

银行承兑汇票 182,523,065.35 123,157,782.68

(2) 中航财务委托存、贷款

项目 2015.06.30 2014.12.31

委托贷款 56,342,643,545.82 59,067,955,000.00

委托存款 56,362,643,545.82 59,067,955,000.00

十二、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

2015 年 8 月 1 日，本公司与成都卫士通信息产业股份有限公司（以下简称“卫士通”）签署

了附条件生效的《股份认购协议》，本公司以 30,000 万元现金认购 4,891,570 股卫士通非公开发

行的 A 股股票。上述协议尚需国务院国有资产管理委员会和中国证券监督管理委员会核准后生效。

十三、其他重要事项

1、 受托客户资产管理业务

中航证券向第三方提供受托服务，因受托业务而持有的资产不包括在本公司的财务报表中。

受托业务相关情况如下：

资产项目 2015.06.30 2014.12.31

受托管理资金存款 613,595,852.88 26,438,899.45

客户结算备付金 2,193,838.89 2,128,974.29

应收款项 116,140,153.56 33,731,803.64

受托投资 27,882,333,098.52 19,618,826,453.56

其中：投资成本 28,130,616,843.13 19,629,359,390.90

已实现未结算损益 -248,283,744.61 -10,532,937.34

合 计 28,614,262,943.85 19,681,126,130.94

负债项目 2015.06.30 2014.12.31

受托管理资金 26,465,062,509.62 19,665,455,621.20

应付款项 2,149,200,434.23 15,670,509.74

合 计 28,614,262,943.85 19,681,126,130.94

2、 信托业务

截至 2015 年 6 月 30 日止，中航信托管理的信托业务资产总额为 32,890,257.71 万元，负债

总额为 130,277.38 万元，信托权益合计 32,759,980.33 万元。该等信托财产与本公司固有财产分

别管理、分别核算，未列入本公司财务报表。

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2015 年半年度报告

3、 年金计划

√适用 □不适用

根据中航投资有限总经理办公会议 2011 年第 8 次会议和第一届职工代表大会第一次全体会议

决议，经人力资源和社会保障部办公厅《关于中国航空工业集团公司企业年金方案备案的函》（人

社厅〔2011〕530 号）批准，同意中航投资有限自 2010 年 1 月起实施企业年金方案。方案规定企

业年金所需费用由企业和参加方案的职工个人共同缴纳，其中企业总缴费不超过企业上年度工资

总额的 5%，具体缴费比例按照员工距离退休的年限设定；建立企业年金制度初期，个人缴费为企

业为员工缴费的四分之一。

4、 分部信息

√适用 □不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 6 个报告

分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评

价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

(1) 证券业务分部，从事证券经纪、证券自营、证券承销与保荐、受托资产管理业务及经中

国证券监督管理委员会批准的其他业务；

(2) 财务公司业务分部，从事中航工业集团内部存、贷款业务及经中国银监会批准的其他业

务；

(3) 租赁业务分部，从事飞机、船舶等大型设备的融资租赁和经营租赁业务；

(4) 期货经纪业务分部，从事期货经纪业务；

(5) 信托业务分部，从事资金信托、动产信托、不动产信托业务及经中国银监会批准的其他

业务。

(6) 商品销售业务分部，从事细胞试剂盒、药用食用油的生产销售业务等。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及

计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

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2015 年半年度报告

（1） 分部利润或亏损资产及负债

单位：元 币种：人民币

2015 年

1-6 月或 证券公司业务 财务公司业务 租赁公司业务 期货公司业务 信托公司业务 商品销售业务 其他业务 分部间抵销 合计

2015.6.30

营业收入 1,184,195,997.47 821,075,900.59 1,458,598,184.79 23,700,352.96 837,133,040.64 34,506,180.01 102,670,065.72 4,256,539,590.74

其中：对外

1,181,943,612.30 720,658,220.04 1,458,598,184.79 23,700,352.96 837,133,040.64 34,506,180.01 4,256,539,590.74

交易收入

分部间交

2,252,385.17 100,417,680.55 102,670,065.72

易收入

其中：主营

1,183,929,331.71 821,075,900.59 1,458,459,598.79 23,616,352.96 837,133,040.64 32,789,317.66 102,670,065.72 4,254,333,476.63

业务收入

营业成本 512,261,377.54 365,862,144.81 1,019,779,771.41 25,634,932.84 269,998,608.80 29,695,162.45 94,362,557.57 108,636,353.39 2,208,958,202.03

其中：对外

471,608,732.78 374,080,726.69 913,981,814.19 25,092,547.67 269,998,608.80 29,695,162.45 124,500,609.45 2,208,958,202.03

交易成本

分部间交

40,652,644.76 (8,218,581.88) 105,797,957.22 542,385.17 (30,138,051.88) 108,636,353.39

易成本

其中：主营

241,017,268.85 310,668,112.34 754,168,309.74 1,322,892.74 4,203,480.23 18,211,805.48 148,012,444.23 1,181,579,425.15

业务成本

营业费用 202,258,483.75 58,415,140.64 184,455,242.38 23,141,346.25 209,901,256.01 8,228,179.35 26,080,717.17 712,480,365.55

其中：销售

202,258,483.75 58,415,140.64 13,280,506.66 23,141,346.25 209,901,256.01 1,814,527.34 508,811,260.65

费用

管理费用 171,174,735.72 6,413,652.01 26,080,717.17 203,669,104.90

营业利润

827,016,641.84 529,035,780.04 438,818,413.38 10,966,325.68 695,956,033.84 5,616,141.90 337,821,051.46 13,600,000.00 2,831,630,388.14

/(亏损)

资产总额 26,044,689,041.96 37,852,077,633.99 42,268,168,489.97 1,014,463,302.52 7,091,882,471.17 106,124,757.46 36,686,346,260.90 27,400,261,711.37 123,663,490,246.60

负债总额 22,626,390,355.65 33,420,939,726.95 37,300,353,657.81 607,004,834.32 1,820,089,472.95 4,470,128.67 8,364,391,751.17 6,267,535,394.36 97,876,104,533.16

补充信息：

1.资本性

35,790,639.37 1,920,133,580.00 954,633,829.00 219,755,582.97 5,252,118,471.48 30,598,060.26 150,010,299.00 50,000,000.00 8,513,040,462.08

支出

2.折旧和

12,062,060.27 2,286,469.25 121,279,675.31 1,580,372.00 5,164,826.74 1,635,175.19 1,752,618.37 145,761,197.13

摊销费用

3.资产减

(50,696.24) (46,109,920.75) 64,779,508.62 (5,310.92) 14,123,014.64 858,139.64 838,105.42 -8,800,000.00 43,232,840.41

值损失

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2015 年半年度报告

2014 年 1-6 月或 2014.06.30 证券公司业务 财务公司业务 租赁公司业务 期货公司业务 信托公司业务 商品销售业务 其他业务 抵消 合计

营业收入 391,024,433.26 843,952,274.22 1,254,024,394.67 19,151,558.33 662,036,968.89 32,540,122.20 25,662.00 (133,882,227.56) 3,068,873,186.01

其中：对外交易收入 340,780,332.62 760,318,646.46 1,254,024,394.67 19,147,059.17 662,036,968.89 32,540,122.20 25,662.00 3,068,873,186.01

分部间交易收入 50,244,100.64 83,633,627.76 4,499.16 (133,882,227.56)

其中：主营业务收入 390,818,178.26 949,424,592.95 1,253,897,208.67 19,106,974.49 662,036,968.89 32,466,069.10 25,662.00 (239,354,546.29) 3,068,421,108.07

营业成本 270,961,766.23 403,207,622.82 984,192,835.80 20,778,725.54 199,885,431.05 35,234,569.00 137,728,648.87 (106,384,707.39) 1,945,604,891.92

其中：对外交易成本 250,179,655.78 401,316,782.39 897,763,158.18 20,665,716.90 199,837,999.20 35,234,569.00 140,607,010.47 1,945,604,891.92

分部间交易成本 20,782,110.45 1,890,840.43 86,429,677.62 113,008.64 47,431.85 -2,878,361.60 (106,384,707.39)

其中：主营业务成本 74,610,400.82 294,496,488.97 636,197,873.95 196,668.79 59,931.68 17,200,615.81 (102,860,415.22) 919,901,564.80

营业费用 173,650,519.70 57,100,303.63 131,492,697.27 19,756,811.03 156,905,781.95 16,094,752.04 36,262,615.37 (2,210,814.53) 589,052,666.46

其中：销售费用 173,650,519.70 57,100,303.63 14,549,182.92 19,756,811.03 156,905,781.95 4,843,046.07 (2,210,814.53) 424,594,830.77

管理费用 116,943,514.35 11,251,705.97 36,262,615.37 164,457,835.69

营业利润/(亏损) 196,629,286.18 547,103,992.35 269,831,558.87 109,186.64 569,774,753.42 (2,694,446.80) 1,375,436,063.63 (848,007,506.21) 2,108,182,888.08

资产总额 9,239,340,049.66 30,924,064,492.35 32,933,554,078.65 798,944,238.11 4,981,171,891.40 227,825,049.51 29,813,676,240.98 (27,931,670,103.63) 80,986,905,937.03

负债总额 6,655,217,271.45 27,208,936,880.45 28,556,135,164.77 393,567,799.54 713,501,668.84 25,670,114.58 6,511,183,599.57 (6,794,891,356.85) 63,269,321,142.35

补充信息：

1.资本性支出 9,800,833.24 360,020,250.00 43,764,640.96 192,669,930.25 3,369,355,291.41 1,056,772.00 6,530,274,254.98 (5,293,199,991.16) 5,213,741,981.68

2.折旧和摊销费用 14,119,728.80 1,029,937.61 74,111,428.65 1,511,901.50 4,895,457.04 6,113,796.40 1,004,574.90 102,786,824.90

3.资产减值损失 303,574.53 8,403,613.86 180,973,021.84 9,561.25 817,158.82 1,957,143.31 451,906.39 (1,791,508.29) 191,124,471.71

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2015 年半年度报告

其他说明：

（2） 其他分部信息

①产品和劳务对外交易收入

项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

利息收入 1,092,604,753.01 914,475,680.89

手续费及佣金收入 1,670,479,807.17 867,556,487.41

融资租赁及经营租赁收入 1,420,409,930.04 1,202,602,608.31

其他收入 73,045,100.52 84,238,409.40

合计 4,256,539,590.74 3,068,873,186.01

②主要客户信息

在财务公司业务分部中，自单一客户（中航工业及其下属单位）取得的营业收入占营业总收入的

比例：

项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

自中航工业及其下属单位取得的收入 675,686,779.96 592,513,159.46

总收入 4,256,539,590.74 3,068,873,186.01

比例(%) 15.87 19.31

5、 2008 年 11 月，中航证券委托西安成城代为持有的江南期货 33.33%股权，因西安成城银行债

务纠纷被法院冻结，并导致该部分股权于 2012 年 8 月被拍卖。该部分股权成本 968.60 万元，

2012 年已全额计提减值准备。

就江南期货 33.33%股权被拍卖所造成的损失，中航证券于 2012 年 12 月 25 日向西安市中级

人民法院提起诉讼，要求西安成城赔偿损失。2013 年 7 月 19 日，西安市中级人民法院下达

（2013）西民—初字第 00011 号民事判决书，判决西安成城于判决生效之日起 30 日内，支付

本公司赔偿款人民币 900 万元。中航证券已于 2013 年向西安市中级人民法院申请强制执行。

2014 年 5 月 22 日，中航证券收到《陕西省西安市中级人民法院执行裁定书》[（2013）西中

执民字第 00402 号]，裁定轮候查封西安成城在西安的房产和土地使用权，查封期限为两年。

6、 2011 年 4 月中航投资有限、北京昆泰房地产开发集团与北京融侨置业开发有限公司三方组成

的联合体通过招标方式取得北京大望京 2 号地块，该土地拟用于建设公司办公大楼。

2011 年至 2013 年，中航投资有限累计支付购地款 81,191.17 万元。2012 年 5 月，中航投资

有限参与发起设立北京乾景，持有其 15.31%股权，北京乾景主要经营开发大望京 2 号地块。

中航投资有限将支付的购地款及前期费用通过协议转借给北京乾景用于中航投资有限取得的

土地项目开发，并按央行基准贷款利率收取资金占用费。截至 2015 年 6 月 30 日止，中航投

资有限应收北京乾景款项余额为 119,700.00 万元， 2015 年 1-6 月计提资金占用费合计

31,647,045.33 万元。

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2015 年半年度报告

7、 根据本公司 2015 年 3 月 16 日召开的第六届董事会第三十五次会议决议，本公司 2014 年度实

现的净利润在提取 10%法定盈余公积金后，按照 2014 年底资本公积转增股本实施完成后总股

本 3,732,698,442 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 0.7 元（含税），共计分配利润

261,288,890.94 元。上述利润分配预案已经本公司 2014 年年度股东大会通过，并于 2015 年

8 月 10 日实施完毕。

8、 中国证券监督管理委员会以《中国证监会行政许可申请受理通知书》（151765 号），同意对本

公司提交的《中航资本控股股份有限公司发行股份购买资产核准》行政许可申请予以受理。

截至 2015 年 8 月 19 日，中国证券监督管理委员会仍在核准过程中。

9、 终止经营

□适用 √不适用

10、前期会计差错更正

□适用 √不适用

11、前期会计差错更正

□适用 √不适用

12、债务重组

□适用 √不适用

13、资产置换

□适用 √不适用

14、资产置换

□适用 √不适用

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

（1） 应收账款分类披露

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

（3） 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

2、 其他应收款

(1) 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末数 期初数

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

比例 计提比例 净额 比例 计提比例 净额

金额 金额 金额 金额

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的

1,321,166,474.24 99.96 1,321,166,474.24 100.00 1,322,563,854.24 99.96 1,322,563,854.24 100.00

其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 147,161.44 0.01 47,917.74 32.56 99,243.70 148,354.81 0.01 47,917.74 32.30 100,437.07

其中：账龄组合 147,161.44 0.01 47,917.74 32.56 99,243.70 148,354.81 0.01 47,917.74 32.30 100,437.07

单项金额虽不重大但单独计提坏账准

400,000.00 0.03 400,000.00 100.00 400,000.00 0.03 400,000.00 100.00

备的其他应收款

合计 1,321,713,635.68 / 1,321,614,391.98 / 99,243.70 1,323,112,209.05 / 1,323,011,771.98 / 100,437.07

① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

待核实资产 805,341,638.39 805,341,638.39 100.00 部分涉案待查，部分虚假挂账

黑龙江北亚房地产综合开发有限公司 299,470,330.39 299,470,330.39 100.00 资产被拍卖、查封，无法收回

上海北亚瑞松贸易发展有限公司 210,212,616.35 210,212,616.35 100.00 公司已进入破产清算程序,无法收回

河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 4,806,689.26 4,806,689.26 100.00 公司已被吊销营业执照，无有效资产

黑龙江北亚期货经纪有限公司 1,335,199.85 1,335,199.85 100.00 公司已被吊销期货经纪业务许可证

合计 1,321,166,474.24 1,321,166,474.24 / /

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2015 年半年度报告

② 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末数

账龄

其他应收款 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 净额

1 年以内 57,161.44 38.84 2,917.74 5.10 54,243.70

1至2年

2至3年

3至4年 90,000.00 61.16 45,000.00 50.00 45,000.00

4至5年

5 年以上

合计 147,161.44 100.00 47,917.74 32.56 99243.70

期初数

账龄

其他应收款 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 净额

1 年以内 58,354.81 39.33 2,917.74 5.00 55,437.07

1至2年

2至3年

3 年以上

3至4年 90,000.00 60.67 45,000.00 50.00 45,000.00

4至5年

5 年以上

合计 148,354.81 100.00 47,917.74 32.30 100,437.07

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本公司本期因其他应收款收回相应转回坏账准备金额 1,397,380.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3) 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

项目 期末余额 期初余额

往来款 1,321,656,474.24 1,323,053,854.24

备用金 57,161.44 58,354.81

合计 1,321,713,635.68 1,323,112,209.05

(5) 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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2015 年半年度报告

占其他应

收款期末

其他应收款期末余 坏账准备

单位名称 款项性质 账龄 余额合计

额 期末余额

数的比例

(%)

待核实资产 北亚集团转入 805,341,638.39 5 年以上 60.93 805,341,638.39

北亚房地产公司 北亚集团转入 299,470,330.39 5 年以上 22.66 299,470,330.39

瑞松公司 北亚集团转入 210,212,616.35 5 年以上 15.90 210,212,616.35

河南北亚瑞松 北亚集团转入 4,806,689.26 5 年以上 0.36 4,806,689.26

北京中航佳华企业管理有限公司 垫付经营款 1,415,380.00 5 年以上 0.11 1,415,380.00

合计 / 1,321,246,654.39 / 99.96 1,321,246,654.39

(6) 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 12,362,656,791.16 21,057,000.00 12,341,599,791.16 12,362,656,791.16 21,057,000.00 12,341,599,791.16

合计 12,362,656,791.16 21,057,000.00 12,341,599,791.16 12,362,656,791.16 21,057,000.00 12,341,599,791.16

对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

减值准备

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备

期末余额

中航投资有限 11,641,599,791.16 11,641,599,791.16

中航新兴投资 400,000,000.00 400,000,000.00

中航航空投资 300,000,000.00 300,000,000.00

北亚实业（集团）股份有限公司海南公司 21,057,000.00 21,057,000.00 21,057,000.00

合计 12,362,656,791.16 12,362,656,791.16 21,057,000.00

(1) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

4、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

信托产品持有期间取得的投资收益 4,861,643.84

成本法核算的长期股权投资收益 431,449,705.74

合计 4,861,643.84 431,449,705.74

5、 现金流量补充资料

补充资料 本期发生额 上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 3,387,383.38 433,689,376.02

加：资产减值准备 -1,397,380.00 400,885.56

固定资产折旧 216,064.08 574,510.96

无形资产摊销

长期待摊费用摊销 167,043.27 83,521.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

-203,437.58

号填列）

固定资产报废损失

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 573,166.67

投资损失（收益以“－”号填列） -4,861,643.84 -431,449,705.74

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,398,573.37 -235,325,217.47

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,150,290.10 -557,246,144.30

其他

经营活动产生的现金流量净额 -8,240,249.84 -788,903,044.24

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 18,174,966.33 19,488,105.84

减：现金的期初余额 21,553,572.33 7,122,827.67

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -3,378,606.00 12,365,278.17

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2015 年半年度报告

十五、补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

金额 说

项目

明

非流动资产处置损益 -6,196,086.36

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 1,459,976.00

或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 31,647,045.33

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 9,856,353.56

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,151,117.42

其他符合非经常性损益定义的损益项目

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供 3,849,676.34

出售金融资产取得的投资收益

所得税影响额 -6,654,458.40

少数股东权益影响额 -598,764.62

合计 32,212,624.43

根据自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—

非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目及

说明如下：

单位：元 币种：人民币

项目 2015 年 1-6 月 理由

受托经营取得的托管费收入 13,310,790.03 说明（1）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 -713,228.07 说明（2）

融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 213,566,260.54 说明（2）

投资收益

合计 226,163,822.50

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2015 年半年度报告

说明：

(1) 中航证券经中国证券监督管理委员会批准从事资产管理业务，本公司认为其资产管理业

务收入具有可持续性，因此，本公司未将此部分收入作为非经常性损益。

(2) 本公司、中航投资有限经营实业投资、股权投资和投资咨询等投资业务，中航投资有限

下属公司中航证券、中航财务、中航信托等属于金融企业，金融资产的买卖为其正常经营业务范

围，因此，本公司未将本公司及中航投资有限、中航证券、中航财务、中航信托因持有交易性金

融资产、交易性金融负债而产生的公允价值变动损益，以及因处置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产而取得的投资收益作为非经常性损益。

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资 每股收益

报告期利润

产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 8.98 0.39

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 8.78 0.38

的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

备查文件目录 载有公司法定代表人签名的年度报告文本

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖

备查文件目录

章的财务报表

报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公

备查文件目录

告原稿

董事长：孟祥泰

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 19 日

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