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山西汾酒：2015年半年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-08-18 00:00:00
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公司代码：600809 公司简称：山西汾酒

山西杏花村汾酒厂股份有限公司

2015 年半年度报告

二〇一五年八月

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 公司半年度财务报告未经审计。

四、 公司负责人谭忠豹、主管会计工作负责人韩建书及会计机构负责人（会计主管人员）马世彪

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 前瞻性陈述的风险声明

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注

意投资风险。

六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况： 否

七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况： 否

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 10

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 11

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 13

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 13

第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 13

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 87

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、本企业 指 山西杏花村汾酒厂股份有限公司

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 山西杏花村汾酒厂股份有限公司

公司的中文简称 山西汾酒

公司的外文名称 SHANXI XINGHUACUN FEN WINE FACTORY CO.,LTD.

公司的法定代表人 谭忠豹

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 王涛 王普向

联系地址 山西省汾阳市杏花村 山西省汾阳市杏花村

电话 0358-7220006 0358-7329321

传真 0358-7220394 0358-7220394

电子信箱 Wang.tao@fenjiu.com.cn wpx@fenjiu.com.cn

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 山西省汾阳市杏花村

公司注册地址的邮政编码 032205

公司办公地址 山西省汾阳市杏花村

公司办公地址的邮政编码 032205

公司网址 http：//www.fenjiu.com.cn

电子信箱 sxfj@fenjiu.com.cn

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 公司办公室（董秘办）

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码

A股 上海证券交易所 山西汾酒 600809

六、 公司报告期内注册变更情况

公司报告期内注册情况未变更。

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2015 年半年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期 本报告期比上

主要会计数据 上年同期

（1－6月） 年同期增减(%)

营业收入 2,245,790,434.92 2,299,769,957.83 -2.35

归属于上市公司股东的净利润 279,422,899.62 360,065,571.00 -22.40

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

277,994,384.69 366,968,487.87 -24.25

的净利润

经营活动产生的现金流量净额 282,272,860.96 349,010,100.62 -19.12

本报告期末比

本报告期末 上年度末 上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 4,185,027,097.42 3,891,860,999.45 7.53

总资产 6,130,949,037.66 5,786,101,809.64 5.96

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年同

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.3227 0.4159 -22.41

稀释每股收益（元／股） 0.3227 0.4159 -22.41

扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.3211 0.4238 -24.23

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 6.92 9.10 减少2.18个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资

6.88 9.26 减少2.38个百分点

产收益率（%）

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,073,919.25

少数股东权益影响额 -125,610.74

所得税影响额 -519,793.58

合计 1,428,514.93

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2015 年半年度报告

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，在董事会的决策部署下，公司经理层带领全体员工紧紧围绕“拓宽营销模式、创

新体制机制、促进管理优化、稳定企业发展”的经营方针，突出“营销转型、管理优化”主导思

想，以汾酒战略新思维为指引，坚持目标导向，坚持重点突破，圆满完成了上半年的经营目标。

一是加强基础管理工作，全面实行降本增效。公司加强物资采购管理，尽力实现材料零库存，

降低采购成本；推行计划管理，合理安排生产布局，严控人员使用定额，提高生产效率，有效控

制人工成本；强化现场管理，调整和规范现场检查，努力提高现场管理效能；企业质量、安全、

标准、内控、测量五大体系逐步实现融合，有效提升风险防控水平；标杆项目稳步推进，通过外

部咨询、内部督导方式，课题攻关有序开展，管理成效日益显现；继续完善产品追溯系统，建立

质量授权人制度；强化科技质量管理，做好源头治理与过程管控，推进原粮基地种植管理标准化、

测土配方肥料统一化，逐步实现无公害基地向绿色基地转变；通过全员进行拓展训练强化团队合

作意识，提升团队凝聚力；公司率先在白酒行业提出并执行与国际标准接轨的食品安全内控标准，

提高了与国际化对接的能力，成为行业内首份与国际蒸馏酒标准接轨的“中国标准”。

二是持续推进营销创新，促进营销转型。公司优化业务流程，提振营销人员信心，打造高效

营销团队；调整市场与产品结构，提升终端掌控能力；加大招商布局，挖掘市场潜力；集中技术

力量，开展技术营销，依托公司现有内训师资源和课件开发优势，形成营销服务类课程，全力支

持营销工作；提高市场秩序管控力度，实行多元化综合治理；深度布局电子商务，建立“汾酒在

线”移动终端平台，成立竹叶青酒（北京）电子商务公司，尝试探索创意定制、电商直销、视讯

直销、网络直销等新型模式，大力构建营销渠道多元化格局；积极推进营销渠道混合所有制改革，

整合医药渠道资源优势，引进战略经销商，激活营销管理体制，借力发展竹叶青酒市场。

三是大力开展汾酒荣获巴拿马万国博览会甲等大奖章 100 周年系列纪念活动，提高品牌影响

力。公司成功举办“晋商与汾酒高峰论坛”，与中国名酒文化、山西晋商文化进行深入对话；开

展全国酒类包装大会暨酒器文化高峰论坛，建立交流学习平台，指引未来包装趋势；组织第十五

届中外酒器具博览交流活动 ，传播中国传统酒器具文化，繁荣中国酒文化；利用多种媒体广泛宣

传“中国酒魂”理论体系，并针对目标消费人群，策划消费者互动活动，进行品牌和产品的宣传

和引导，极大地提升了汾酒的知名度、美誉度。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 2,245,790,434.92 2,299,769,957.83 -2.35

营业成本 735,473,798.06 727,629,278.92 1.08

销售费用 537,375,680.54 542,072,631.69 -0.87

管理费用 182,801,725.89 204,390,582.28 -10.56

财务费用 -3,010,683.06 -1,654,622.09 不适用

经营活动产生的现金流量净额 282,272,860.96 349,010,100.62 -19.12

投资活动产生的现金流量净额 -116,498,655.06 -159,828,773.10 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 1,749,255.55 -313,165,783.83 不适用

研发支出 6,253,774.98 5,836,857.16 7.14

资产减值损失 5,409,393.10 4,002,342.96 35.16

营业外支出 9,674,703.46 23,780,481.01 -59.32

分配股利、利润或偿付利息支付的

1,250,744.45 313,165,783.83 -99.60

现金

现金及现金等价物净增加额 167,523,461.45 -123,984,456.31 不适用

期末数 期初数

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2015 年半年度报告

应收账款 38,471,092.39 1,444,155.61 2,563.92

其他应收款 14,491,823.30 10,901,802.27 32.93

可供出售的金融资产 15,993,757.04 3,835,937.04 316.95

应付账款 194,977,998.48 319,857,068.79 -39.04

其他应付款 353,372,097.44 261,071,921.58 35.35

1、财务费用减少主要系本期利息收入增加所致；

2、投资活动产生的现金流量净额增加主要系本期工程款的票据支付比例提高所致；

3、筹资活动产生的现金流量净额增加主要系本期未进行现金分红所致；

4、资产减值损失增加主要系本期计提的坏账准备增加所致；

5、营业外支出减少主要系本期税收滞纳金及罚款减少所致；

6、分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少主要系本期未进行现金分红所致；

7、现金及现金等价物净增加额增加主要系本期未进行现金分红所致；

8、应收账款增加主要系本期赊销增加所致；

9、其他应收款增加主要系本期支付的往来款增加所致；

10、可供出售的金融资产增加主要系本公司持有的可供出售金融资产公允价值变动增加所致；

11、应付账款减少主要系本期支付应付账款增加所致；

12、其他应付款增加主要系本期短期内应支付的往来款增加所致。

2 经营计划进展说明

报告期内，公司按照年度经营方针和经营目标要求，继续加强基础管理建设，持续促进营销

创新和转型，各项经营活动均扎实推进，保证了企业健康发展。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入比 营业成本比

毛利率 毛利率比上

分行业 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减

（%） 年增减（%）

（%） （%）

减少 1.20 个

食品制造业 2,219,031,680.00 723,054,364.68 67.42 -2.52 1.24

百分点

主营业务分产品情况

营业收入比 营业成本比

毛利率 毛利率比上

分产品 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减

（%） 年增减（%）

（%） （%）

减少 0.68 个

中高价白酒 1,500,187,385.37 332,787,362.72 77.82 -2.22 0.86

百分点

减少 2.36 个

低价白酒 622,641,267.30 343,142,936.23 44.89 2.38 6.97

百分点

减少 1.56 个

配制酒 96,203,027.33 47,124,065.73 51.02 -28.15 -25.78

百分点

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

省内 1,308,491,587.75 5.81

省外 910,540,092.25 -12.43

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2015 年半年度报告

(三) 核心竞争力分析

公司酿酒历史源远流长，文化底蕴深厚凝重，拥有“杏花村”、“竹叶青”、“汾”三枚中

国驰名商标，在市场竞争中拥有巨大的文化优势和品牌优势；汾酒作为清香型白酒的典型代表，

清香醇厚，纯净淡雅，且拥有接近国际口感的先天优势，并且清香型白酒的消费回归使得公司拥

有广阔的市场发展空间；竹叶青酒为国内历史悠久的保健名酒，其天然养生之功效更符合消费者

健康、绿色的消费理念；公司坚持以开展“创建标准化良好行为企业”活动为契机，逐步探索建

立具有汾酒特色的科学高效管理体系，不断释放管理潜能，提升员工素质，内因驱动或成为汾酒

未来发展最大动力。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

报告期内，公司无新增对外股权投资。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：元

报告期 股

期初持 期末持

证券代 证券 最初投资成 报告期损 所有者 会计核 份

股比例 股比例 期末账面值

码 简称 本 益 权益变 算科目 来

（%） （%）

动 源

可供出

申万

000166 1,000,000 13,157,820 80,971.20 售金融

宏源

资产

合计 1,000,000 / / 13,157,820 80,971.20 / /

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

期初持 报告期所

最初投资金 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算 股份来

所持对象名称 股比例 有者权益

额（元） 比例（%）价值（元） 益（元） 科目 源

（%） 变动（元）

上海宝鼎投资 可供出售

28,744.78 28,744.78

股份有限公司 金融资产

合计 28,744.78 / / 28,744.78 / /

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

单位：万元

本公司

注册

单位名称 主要产品或服务 持股比 总资产 净资产 净利润

资本

例

山西杏花村汾酒销售 饮料酒及相关产品的开发及

8,000 90% 126385.49 53256.45 14121.44

有限责任公司 销售

山西杏花村竹叶青酒 预包装食品的销售及酒类包

2,000 90% 8136.70 -1652.73 -823.52

营销有限责任公司 装、装潢材料的销售

5、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

本报告期投入 累计实际投入

项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

金额 金额

保健酒扩建项目 240,600 43.40% 9,370.30 104,426.22

合计 240,600 / 9,370.30 104,426.22 /

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

公司于 2015 年 5 月 18 日召开 2014 年度股东大会审议通过了 2014 年度利润分配方案：公司

2014 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

根据公司《关联交易管理办法》相关规定，关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果

没有市场价格，按照成本加成定价；如果既没有市场价格，也不适合采用成本加成价的，按照协

议价定价。

（1）采购业务采取市场价；

（2）销售价格的确定依据：本公司销售给关联公司的产品，按照“充分考虑市场情况，以公

司利益至上”原则确定采用总经销协议价。

2015 年 3 月 27 日，公司就与关联方之间的日常关联交易进行了合理预计并公告，预计 2015

年发生的关联交易总额不超过 70270 万元，该议案已经 2014 年度股东大会审议通过。报告期内，

公司与关联方实际发生的日常交易金额为 30842.41 万元，为全年预计总额的 43.89%。具体日常

关联交易事项详见财务报表附注。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未能及 如未能

是否 是否

承诺时 时履行应 及时履

承诺 有履 及时

承诺背景 承诺方 承诺内容 间及期 说明未完 行应说

类型 行期 严格

限 成履行的 明下一

限 履行

具体原因 步计划

制定管理层股权激

与股改相 2019 年 6

其他 本公司 励计划，经相关部 是 是

关的承诺 月底前

门批准后实施

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

报告期内，公司继续聘任立信会计事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度财务审计及内部

控制审计机构。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中

国证监会、上海证劵交易所发布的关于公司治理规范性文件的要求，与本公司实际情况相结合，

进一步完善法人治理结构，积极履行信息披露义务，不断加强投资者关系管理工作，强化内幕信

息知情人登记管理，规范公司运作，切实维护公司及全体股东的利益。公司法人治理情况符合中

国证监会的有关要求。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

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2015 年半年度报告

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 52,179

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结

股东名称 期末持股数 比例 持有有限售条 情况

股东性质

（全称） 量 (%) 件股份数量 数

股份状态

量

山西杏花村汾酒集团有限责任公司 605,868,472 69.97 0 无 国有法人

山西杏花村国际贸易公司 5,893,970 0.68 0 无 国有法人

中国建设银行－银华富裕主题股票型

4,753,841 0.55 0 无 其他

证券投资基金

国都证券有限责任公司 4,491,054 0.52 0 无 其他

全国社保基金四一三组合 3,509,793 0.41 0 无 其他

邹勤 2,747,719 0.32 0 无 境内自然人

中国银行股份有限公司－招商中证白

2,670,938 0.31 0 无 其他

酒指数分级证券投资基金

光大永明人寿保险有限公司－万能险 2,299,906 0.27 0 无 其他

郝文玲 2,000,000 0.23 0 无 境内自然人

中国建设银行股份有限公司－汇添富

2,000,000 0.23 0 无 其他

消费行业股票型证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通 股份种类及数量

股东名称

股的数量 种类 数量

山西杏花村汾酒集团有限责任公司 605,868,472 人民币普通股 605,868,472

山西杏花村国际贸易公司 5,893,970 人民币普通股 5,893,970

中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投

4,753,841 人民币普通股 4,753,841

资基金

国都证券有限责任公司 4,491,054 人民币普通股 4,491,054

全国社保基金四一三组合 3,509,793 人民币普通股 3,509,793

邹勤 2,747,719 人民币普通股 2,747,719

中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数

2,670,938 人民币普通股 2,670,938

分级证券投资基金

光大永明人寿保险有限公司－万能险 2,299,906 人民币普通股 2,299,906

郝文玲 2,000,000 人民币普通股 2,000,000

中国建设银行股份有限公司－汇添富消费行

2,000,000 人民币普通股 2,000,000

业股票型证券投资基金

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2015 年半年度报告

汾酒集团有限责任公司系代表国家持有股份的单位；杏

花村国际贸易公司系汾酒集团有限责任公司下属公司，

上述股东关联关系或一致行动的说明

未知其他股东之间的关联关系，也未知是否属于《上市

公司持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

李明强 董事 选举 2014年度股东大会选举产生

刘卫华 董事 选举 2014年度股东大会选举产生

杜文广 独立董事 选举 2014年度股东大会选举产生

王涛 董事会秘书 聘任 六届十一次董事会聘任

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位:元 币种:人民币

项目 附注七 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1 911,012,247.86 756,496,918.01

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 4 1,144,899,783.28 1,076,409,124.88

应收账款 5 38,471,092.39 1,444,155.61

预付款项 6 36,134,143.82 61,613,626.94

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 9 14,491,823.30 10,901,802.27

买入返售金融资产

存货 10 1,880,257,145.35 1,898,168,166.99

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 13 1,577,937.53

流动资产合计 4,025,266,236.00 3,806,611,732.23

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 14 15,993,757.04 3,835,937.04

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 19 755,275,224.94 769,563,230.68

在建工程 20 855,329,592.04 758,156,436.87

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 25 232,072,237.21 234,703,212.98

开发支出

商誉

长期待摊费用 26 7,283,645.56 7,368,537.10

递延所得税资产 29 138,705,771.30 117,060,849.06

其他非流动资产 30 101,022,573.57 88,801,873.68

非流动资产合计 2,105,682,801.66 1,979,490,077.41

资产总计 6,130,949,037.66 5,786,101,809.64

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2015 年半年度报告

流动负债：

短期借款 31 3,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 34 303,506,076.60 242,903,036.01

应付账款 35 194,977,998.48 319,857,068.79

预收款项 36 302,741,956.93 388,820,689.02

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 37 424,124,965.18 339,697,422.77

应交税费 38 302,735,237.46 295,605,736.13

应付利息

应付股利 40 2,436,988.96 2,436,988.96

其他应付款 41 353,372,097.44 261,071,921.58

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,886,895,321.05 1,850,392,863.26

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 3,039,455.00

其他非流动负债

非流动负债合计 3,039,455.00

负债合计 1,889,934,776.05 1,850,392,863.26

所有者权益

股本 54 865,848,266.00 865,848,266.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 55 240,806,934.27 240,806,934.27

减：库存股

其他综合收益 57 9,118,365.00

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2015 年半年度报告

专项储备 58 31,461,760.64 26,836,927.29

盈余公积 59 471,792,757.35 471,792,757.35

一般风险准备

未分配利润 60 2,565,999,014.16 2,286,576,114.54

归属于母公司所有者权益合计 4,185,027,097.42 3,891,860,999.45

少数股东权益 55,987,164.19 43,847,946.93

所有者权益合计 4,241,014,261.61 3,935,708,946.38

负债和所有者权益总计 6,130,949,037.66 5,786,101,809.64

法定代表人：谭忠豹 主管会计工作负责人：韩建书 会计机构负责人：马世彪

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2015 年半年度报告

母公司资产负债表

山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位:元 币种:人民币

项目 附注十七 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 332,664,582.55 294,627,804.98

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 734,180,505.45 662,290,083.60

应收账款 1 70,509,615.51 47,163,324.15

预付款项 18,896,823.33 38,689,904.02

应收利息

应收股利

其他应收款 2 10,396,267.13 2,878,872.77

存货 1,713,903,728.51 1,747,919,499.26

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 2,880,551,522.48 2,793,569,488.78

非流动资产：

可供出售金融资产 13,736,357.06 1,578,537.06

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 3 202,010,000.00 202,010,000.00

投资性房地产

固定资产 741,701,298.29 754,715,277.00

在建工程 854,280,092.04 758,126,936.87

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 217,204,330.57 219,473,811.32

开发支出

商誉

长期待摊费用 6,313,242.84 6,383,650.74

递延所得税资产 101,353,158.07 77,293,212.84

其他非流动资产 101,022,573.57 88,801,873.68

非流动资产合计 2,237,621,052.44 2,108,383,299.51

资产总计 5,118,172,574.92 4,901,952,788.29

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 319,806,076.60 234,294,904.41

应付账款 182,814,367.16 315,101,246.28

预收款项 422,778.33 440,778.34

17 / 87

2015 年半年度报告

应付职工薪酬 372,476,553.07 279,846,293.64

应交税费 257,903,660.04 248,066,125.15

应付利息

应付股利 2,436,988.96 2,436,988.96

其他应付款 35,512,721.15 44,504,569.02

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,171,373,145.31 1,124,690,905.80

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 3,039,455.00

其他非流动负债

非流动负债合计 3,039,455.00

负债合计 1,174,412,600.31 1,124,690,905.80

所有者权益：

股本 865,848,266.00 865,848,266.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 297,795,125.67 297,795,125.67

减：库存股

其他综合收益 9,118,365.00

专项储备 31,461,760.64 26,836,927.29

盈余公积 471,792,757.35 471,792,757.35

未分配利润 2,267,743,699.95 2,114,988,806.18

所有者权益合计 3,943,759,974.61 3,777,261,882.49

负债和所有者权益总计 5,118,172,574.92 4,901,952,788.29

法定代表人：谭忠豹 主管会计工作负责人：韩建书 会计机构负责人：马世彪

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2015 年半年度报告

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注七 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 2,245,790,434.92 2,299,769,957.83

其中：营业收入 61 2,245,790,434.92 2,299,769,957.83

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,830,421,943.25 1,805,364,085.61

其中：营业成本 61 735,473,798.06 727,629,278.92

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 62 372,372,028.72 328,923,871.85

销售费用 63 537,375,680.54 542,072,631.69

管理费用 64 182,801,725.89 204,390,582.28

财务费用 65 -3,010,683.06 -1,654,622.09

资产减值损失 66 5,409,393.10 4,002,342.96

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 68 360,971.20

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 415,729,462.87 494,405,872.22

加：营业外收入 69 2,199,174.38 2,982,680.46

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 70 9,674,703.46 23,780,481.01

其中：非流动资产处置损失 36,914.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 408,253,933.79 473,608,071.67

减：所得税费用 71 116,691,816.91 102,368,796.14

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 291,562,116.88 371,239,275.53

归属于母公司所有者的净利润 279,422,899.62 360,065,571.00

少数股东损益 12,139,217.26 11,173,704.53

六、其他综合收益的税后净额 9,118,365.00

归属母公司所有者的其他综合收益的税后

9,118,365.00

净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

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2015 年半年度报告

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

9,118,365.00

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

57 9,118,365.00

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净

额

七、综合收益总额 300,680,481.88 371,239,275.53

归属于母公司所有者的综合收益总额 288,541,264.62 360,065,571.00

归属于少数股东的综合收益总额 12,139,217.26 11,173,704.53

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.3227 0.4159

（二）稀释每股收益(元/股) 0.3227 0.4159

法定代表人：谭忠豹 主管会计工作负责人：韩建书 会计机构负责人：马世彪

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2015 年半年度报告

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注十七 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 4 1,483,980,579.68 1,300,702,870.81

减：营业成本 4 740,901,432.85 673,657,614.17

营业税金及附加 359,856,738.27 314,942,268.89

销售费用 17,148,169.18 20,919,131.38

管理费用 143,095,587.58 164,517,688.02

财务费用 856,404.59 422,597.50

资产减值损失 7,262,175.34 6,499,178.28

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 5 360,971.20 90,000,000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 215,221,043.07 209,744,392.57

加：营业外收入 401,432.40 558,886.30

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 7,069,607.51 18,839,860.39

其中：非流动资产处置损失 36,914.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 208,552,867.96 191,463,418.48

减：所得税费用 55,797,974.19 30,315,604.64

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 152,754,893.77 161,147,813.84

五、其他综合收益的税后净额 9,118,365.00

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

9,118,365.00

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

9,118,365.00

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 161,873,258.77 161,147,813.84

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：谭忠豹 主管会计工作负责人：韩建书 会计机构负责人：马世彪

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2015 年半年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注七 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,172,318,565.07 2,534,659,479.92

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 72 29,745,578.21 25,574,708.39

经营活动现金流入小计 2,202,064,143.28 2,560,234,188.31

购买商品、接受劳务支付的现金 467,213,945.86 524,813,996.33

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 307,851,853.13 359,382,575.04

支付的各项税费 810,283,878.57 964,031,595.51

支付其他与经营活动有关的现金 72 334,441,604.76 362,995,920.81

经营活动现金流出小计 1,919,791,282.32 2,211,224,087.69

经营活动产生的现金流量净额 282,272,860.96 349,010,100.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 360,971.20

处置固定资产、无形资产和其他长期

88,000.00

资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 360,971.20 88,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期

116,859,626.26 159,916,773.10

资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

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2015 年半年度报告

投资活动现金流出小计 116,859,626.26 159,916,773.10

投资活动产生的现金流量净额 -116,498,655.06 -159,828,773.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到

的现金

取得借款收到的现金 203,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 203,000,000.00

偿还债务支付的现金 200,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

1,250,744.45 313,165,783.83

金

其中：子公司支付给少数股东的股

10,000,000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 201,250,744.45 313,165,783.83

筹资活动产生的现金流量净额 1,749,255.55 -313,165,783.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

响

五、现金及现金等价物净增加额 167,523,461.45 -123,984,456.31

加：期初现金及现金等价物余额 743,488,786.41 936,497,792.92

六、期末现金及现金等价物余额 911,012,247.86 812,513,336.61

法定代表人：谭忠豹 主管会计工作负责人：韩建书 会计机构负责人：马世彪

23 / 87

2015 年半年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注十七 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,493,882,327.49 1,770,014,998.75

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 7,287,010.74 16,067,106.07

经营活动现金流入小计 1,501,169,338.23 1,786,082,104.82

购买商品、接受劳务支付的现金 462,628,089.42 523,312,817.83

支付给职工以及为职工支付的现金 235,941,993.19 267,771,605.17

支付的各项税费 604,929,511.07 737,750,532.95

支付其他与经营活动有关的现金 43,299,402.67 22,184,881.47

经营活动现金流出小计 1,346,798,996.35 1,551,019,837.42

经营活动产生的现金流量净额 154,370,341.88 235,062,267.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 360,971.20 90,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

88,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 360,971.20 90,088,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

115,460,591.06 158,903,418.70

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 115,460,591.06 158,903,418.70

投资活动产生的现金流量净额 -115,099,619.86 -68,815,418.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 200,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 200,000,000.00

偿还债务支付的现金 200,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

1,233,944.45 303,165,783.83

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 201,233,944.45 303,165,783.83

筹资活动产生的现金流量净额 -1,233,944.45 -303,165,783.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 38,036,777.57 -136,918,935.13

加：期初现金及现金等价物余额 294,627,804.98 576,164,106.19

六、期末现金及现金等价物余额 332,664,582.55 439,245,171.06

法定代表人：谭忠豹 主管会计工作负责人：韩建书 会计机构负责人：马世彪

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2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权

项目 益工具 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优永 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润

其

先续 股 准备

他

股债

一、上年期末余额 865,848,266.00 240,806,934.27 26,836,927.29 471,792,757.35 2,286,576,114.54 43,847,946.93 3,935,708,946.38

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 865,848,266.00 240,806,934.27 26,836,927.29 471,792,757.35 2,286,576,114.54 43,847,946.93 3,935,708,946.38

三、本期增减变动金额（减少以

9,118,365.00 4,624,833.35 279,422,899.62 12,139,217.26 305,305,315.23

“－”号填列）

（一）综合收益总额 9,118,365.00 279,422,899.62 12,139,217.26 300,680,481.88

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 4,624,833.35 4,624,833.35

1．本期提取 4,672,707.30 4,672,707.30

2．本期使用 47,873.95 47,873.95

（六）其他

四、本期期末余额 865,848,266.00 240,806,934.27 9,118,365.00 31,461,760.64 471,792,757.35 2,565,999,014.16 55,987,164.19 4,241,014,261.61

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2015 年半年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权

益工具 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优永 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润

其

先续 股 准备

他

股债

一、上年期末余额 865,848,266.00 240,806,934.27 16,540,586.48 471,792,757.35 2,233,864,810.94 47,321,500.95 3,876,174,855.99

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 865,848,266.00 240,806,934.27 16,540,586.48 471,792,757.35 2,233,864,810.94 47,321,500.95 3,876,174,855.99

三、本期增减变动金额（减少以

5,772,982.69 57,018,677.90 1,173,704.53 63,965,365.12

“－”号填列）

（一）综合收益总额 360,065,571.00 11,173,704.53 371,239,275.53

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 -303,046,893.10 -10,000,000.00 -313,046,893.10

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -303,046,893.10 -10,000,000.00 -313,046,893.10

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 5,772,982.69 5,772,982.69

1．本期提取 6,331,262.88 6,331,262.88

2．本期使用 558,280.19 558,280.19

（六）其他

四、本期期末余额 865,848,266.00 240,806,934.27 22,313,569.17 471,792,757.35 2,290,883,488.84 48,495,205.48 3,940,140,221.11

法定代表人：谭忠豹 主管会计工作负责人：韩建书 会计机构负责人：马世彪

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2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具

项目 减：库存

股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

股

股 债 他

一、上年期末余额 865,848,266.00 297,795,125.67 26,836,927.29 471,792,757.35 2,114,988,806.18 3,777,261,882.49

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 865,848,266.00 297,795,125.67 26,836,927.29 471,792,757.35 2,114,988,806.18 3,777,261,882.49

三、本期增减变动金额（减少以“－”

9,118,365.00 4,624,833.35 152,754,893.77 166,498,092.12

号填列）

（一）综合收益总额 9,118,365.00 152,754,893.77 161,873,258.77

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 4,624,833.35 4,624,833.35

1．本期提取 4,672,707.30 4,672,707.30

2．本期使用 47,873.95 47,873.95

（六）其他

四、本期期末余额 865,848,266.00 297,795,125.67 9,118,365.00 31,461,760.64 471,792,757.35 2,267,743,699.95 3,943,759,974.61

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2015 年半年度报告

上期

其他权益工具

项目 减：库存 其他综合

股本 优先 永续 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

股 收益

股 债 他

一、上年期末余额 865,848,266.00 297,795,125.67 16,540,586.48 471,792,757.35 2,246,830,865.65 3,898,807,601.15

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 865,848,266.00 297,795,125.67 16,540,586.48 471,792,757.35 2,246,830,865.65 3,898,807,601.15

三、本期增减变动金额（减少以“－”

5,772,982.69 -141,899,079.26 -136,126,096.57

号填列）

（一）综合收益总额 161,147,813.84 161,147,813.84

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -303,046,893.10 -303,046,893.10

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -303,046,893.10 -303,046,893.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 5,772,982.69 5,772,982.69

1．本期提取 6,331,262.88 6,331,262.88

2．本期使用 558,280.19 558,280.19

（六）其他

四、本期期末余额 865,848,266.00 297,795,125.67 22,313,569.17 471,792,757.35 2,104,931,786.39 3,762,681,504.58

法定代表人：谭忠豹 主管会计工作负责人：韩建书 会计机构负责人：马世彪

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系山西杏花村汾酒厂。

1993 年 12 月经批准改制为股份有限公司，1994 年 1 月在上海证券交易所上市。所属行业为食品

酿造类。

1993 年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）37 号文批准，公司发行社会法人股与

社会自然人股共计 78,000,000 股，总股本为 376,400,000 股。1996 年根据本公司股东大会决议

对国有法人股股东及社会公众股股东每 10 股送 1 股红股，对社会法人股股东每 10 股送 1 元红利，

同时经中国证券监督管理委员会证监配审字（1996）5 号文批准，本公司对全体股东每 10 股配 3

股，配股价 3.5 元/股，实际获配股 19,712,838 股，送配后本公司总股本变更为 432,924,133 股，

并于 1996 年 11 月 21 日变更企业法人营业执照。

2006 年 4 月 17 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有

的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股将获

得 3.3 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。

根据 2012 年 5 月 18 日召开的公司 2011 年度股东大会审议通过的 2011 年度利润分配方案，

本公司以 2011 年 12 月 31 日的总股本 432,924,133 股为基数，向全体股东每 10 股送 10 股红股，

并派发 5.00 元现金股利（含税），共计送红股 432,924,133 股，派发现金股利 216,462,066.50

元。

截止 2015 年 6 月 30 日，公司股本总数为 865,848,266 股，全部为无限售条件的流通股份。

公司注册资本为 865,848,266.00 元，经营范围为：许可经营项目，汾酒、竹叶青及其系列酒的生

产、销售；一般经营项目，酒类高新技术及产品研发、开发、生产、应用；投资办企业及其相关

咨询服务业。

2. 合并财务报表范围

截至 2015 年 06 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

山西杏花村汾酒销售有限责任公司

山西杏花村竹叶青酒营销有限责任公司

山西牧童广告有限公司

山西杏花村包装有限责任公司

山西杏花村汾酒原粮基地管理有限责任公司

山西沁汾农牧科技开发有限公司

本年合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他

主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——

基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以

下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

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2015 年半年度报告

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、

负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计

量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负

债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合

并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6. 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投

资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资

产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、

负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础

对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，

冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初

数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行

调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

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2015 年半年度报告

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在

取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或

业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差

额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，

按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权

时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

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2015 年半年度报告

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、14 长期股权投资”。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

本公司无外币财务报表。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市

场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价

款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动

计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

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（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工

具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用

数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或

负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或

取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降

形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

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11. 应收款项

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项余额占应收款项余额 10％以上的款项

单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，

单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减

计提方法 值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流

量不低于其账面价值的，则按照账龄分析法计提坏账准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合 依据账龄分析法计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 10 10

1－2 年 30 30

2－3 年 50 50

3－4 年 70 70

4－5 年 70 70

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

坏账准备的计提方法

失，计提坏账准备

12. 存货

1、存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品等。

2、发出存货的计价方法

（1）原材料、包装物和自制半成品发出时按加权平均法计价。

（2）产成品发出按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加

工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购

数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

13. 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，

已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14. 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且

对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本

公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投

资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与

达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账

面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交

换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利

润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资

成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现

金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价

值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有

投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他

所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属

于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该

资产构成业务的，按照本附注“五、5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和

“五、6 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入

当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公

允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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2015 年半年度报告

15. 投资性房地产

如果采用成本计量模式的：

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后

用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用

建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策

执行。

16. 固定资产

1、确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率

确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选

择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租

赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租

赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 15-35 3 2.77-6.47

专用设备 年限平均法 10 3 9.7

通用设备 年限平均法 4-10 3 9.7-24.25

运输设备 年限平均法 6 3 16.17

其他设备 年限平均法 5-10 3 9.7-19.40

3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

17. 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定

可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并

按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的

暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18. 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

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2015 年半年度报告

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的

借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证

据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无

形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

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2015 年半年度报告

项 目 预计使用寿命（年） 依 据

土地使用权 50 土地使用权期限

销售网络 20 使用期限

广告权 30 权利年限

软件、邮件系统 10 预计受益年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生

时计入当期损益。

20. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期

资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低

于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处

置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为

基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资

产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的

方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商

誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值

占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各

资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回

金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合

进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值

部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商

誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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21. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、摊销年限

项 目 摊销年限（年） 依 据

保健酒园区土地租赁费 50 租赁资产年限

沁县段柳乡征地补偿款 34.5 合同年限

22. 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，

在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬

金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服

务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限

两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付

的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后

续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，

确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并

计入当期损益。

23. 预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公

司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

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（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

24. 收入

1、销售商品收入的确认一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效

控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款

不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认

提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度

扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

25. 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府

补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的

政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：将所取得的用于购建或以其他方式形成

长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助

界定为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关

的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成

资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表

日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，

作为与收益相关的政府补助。

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2、确认时点

本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业

外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延

收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，

取得时直接计入当期营业外收入。

26. 递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时

性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用

来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以

外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期

所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负

债以抵销后的净额列报。

27. 租赁

1、经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大

的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务

费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差

额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易

相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

28. 其他重要的会计政策和会计估计： 无

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29. 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

□适用 √不适用

2、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税

额后，差额部分为应交增值税

消费税 按应税营业收入计缴 5%

营业税 按应税销售收入、数量计缴 10%、20%；0.5 元/500 克

城市维护建设税 按应缴增值税、消费税、营业税计缴 5%、7%

企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%

教育费附加 按应缴增值税、消费税、营业税计缴 3%

地方教育费附加 按应缴增值税、消费税、营业税计缴 2%

价格调节基金 按应缴增值税、消费税、营业税计缴 1%、1.5%

河道管理费 按应缴增值税、消费税、营业税计缴 1%

土地使用税 土地使用面积 9 元/平方米

房产税、印花税 按国家税法规定缴纳。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

公司未享受税收优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 24,895.96 11,096.22

银行存款 910,987,351.90 743,477,690.19

其他货币资金 13,008,131.60

合计 911,012,247.86 756,496,918.01

其中受到限制的货币资金明细如下：

项 目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票保证金 13,008,131.60

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 1,094,899,783.28 994,409,124.88

商业承兑票据 50,000,000.00 82,000,000.00

合计 1,144,899,783.28 1,076,409,124.88

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 337,154,203.88

合计 337,154,203.88

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 148,555,168.00

合计 148,555,168.00

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单 项金 额重大 并 单独计

提坏账准备的应收账款

按 信用 风险特 征 组合计

74,241,633.83 100 35,770,541.44 48.18 38,471,092.39 33,084,367.67 100.00 31,640,212.06 95.63 1,444,155.61

提坏账准备的应收账款

单 项金 额不重 大 但单独

计 提坏 账准备 的 应收账

款

合计 74,241,633.83 / 35,770,541.44 / 38,471,092.39 33,084,367.67 / 31,640,212.06 / 1,444,155.61

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 42,293,316.56 4,229,331.66 10.00

1至2年 66,619.35 19,985.81 30.00

2至3年 24,162.90 12,081.45 50.00

3至4年 4,060.00 2,842.00 70.00

4至5年 1,157,248.34 810,073.84 70.00

5 年以上 30,696,226.68 30,696,226.68 100.00

合计 74,241,633.83 35,770,541.44

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 4,130,329.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

期末余额

单位名称 占应收账款合计

应收账款 坏账准备

数的比例(%)

山西杏花村国贸投资公司 22,287,462.68 30.02 2,228,746.27

山西杏花村汾酒集团酒业发展区

销售有限责任公司 9,111,990.76 12.27 911,199.08

山西久聚堂酒业有限公司 4,204,262.66 5.66 420,426.27

沈阳大东区副食商场 3,295,225.80 4.44 3,295,225.80

汕尾华陆企业集团公司 3,033,754.43 4.09 3,033,754.43

合 计 41,932,696.33 56.48 9,889,351.85

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

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2015 年半年度报告

1 年以内 29,078,930.91 80.47 59,579,477.68 96.70

1至2年 5,074,992.35 14.04 40,000.00 0.07

2至3年 1,054,000.00 2.92 1,991,148.26 3.23

3 年以上 926,220.56 2.57 3,001.00 0.00

合计 36,134,143.82 100.00 61,613,626.94 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付款期末余额

预付对象 期末余额

合计数的比例（%）

兴旺合作社 8,263,151.50 22.87

山西三通天然气有限公司汾阳分公司 5,129,513.04 14.20

山西电力公司吕梁大用户营业所-- 4,770,043.02 13.20

泰山生力源集团玻璃有限公司 2,127,592.00 5.89

江阴华盛纸业印刷厂 1,880,707.53 5.20

合 计 22,171,007.09 61.36

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例 计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征

组合计提坏账准 21,857,504.49 100.00 7,365,681.19 33.70 14,491,823.28 16,988,419.74 100.00 6,086,617.47 35.83 10,901,802.27

备的其他应收款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

合计 21,857,504.49 / 7,365,681.19 / 14,491,823.28 16,988,419.74 / 6,086,617.47 / 10,901,802.27

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 13,544,902.64 1,354,490.26 10.00

1至2年 2,783,783.94 835,135.18 30.00

2至3年 219,290.79 109,645.40 50.00

3至4年 12,859.00 9,001.30 70.00

4至5年 797,530.25 558,271.18 70.00

5 年以上 4,499,137.87 4,499,137.87 100.00

合计 21,857,504.49 7,365,681.19

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,279,063.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 2,979,253.52 3,422,470.83

押金 1,000.00 1,000.00

往来款 18,877,250.97 13,564,948.91

合计 21,857,504.49 16,988,419.74

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

吉林大川 往来款 2,000,000.00 1 年以内 9.15 200,000.00

范瑞云 往来款 1,081,250.00 1 年以内 4.95 108,125.00

吕梁工伤保险

往来款 823,236.74 1 年以内 3.77 82,323.67

管理服务中心

大同宾馆 往来款 751,717.00 5 年以上 3.44 751,717.00

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2015 年半年度报告

临县祥宏建筑

往来款 531,000.00 5 年以上 2.43 531,000.00

公司

合计 / 5,187,203.74 / 23.74 1,673,165.67

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： 无

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2015 年半年度报告

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 170,959,320.74 10,014,511.39 160,944,809.35 154,820,276.26 10,014,511.39 144,805,764.87

在产品 19,304,518.53 19,304,518.53 33,992,636.59 33,992,636.59

库存商品 518,343,603.83 518,343,603.83 637,252,024.51 637,252,024.51

自制半成品 1,181,664,213.64 1,181,664,213.64 1,082,117,741.02 1,082,117,741.02

合计 1,890,271,656.74 10,014,511.39 1,880,257,145.35 1,908,182,678.38 10,014,511.39 1,898,168,166.99

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 10,014,511.39 10,014,511.39

在产品

库存商品

自制半成品

合计 10,014,511.39 10,014,511.39

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2015 年半年度报告

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： 无

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产： 无

13、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

留抵进项税 1,577,937.53

合计 1,577,937.53

14、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 15,993,757.04 15,993,757.04 3,835,937.04 3,835,937.04

按公允价值计量的 13,157,820.00 13,157,820.00

按成本计量的 2,835,937.04 2,835,937.04 3,835,937.04 3,835,937.04

合计 15,993,757.04 15,993,757.04 3,835,937.04 3,835,937.04

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2015 年半年度报告

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例(%) 本期现金

被投资单位

期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

申万宏源证券有限公司 1,000,000.00 12,157,820.00 13,157,820.00 80,971.20

合 计 1,000,000.00 12,157,820.00 13,157,820.00 80,971.20

注：由于被投资单位申银万国证券股份有限公司于 2015 年 1 月 26 日在深交所挂牌上市，故对其投资由按成本计量改为按公允价值计量。

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

账面余额 减值准备

被投资

在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利

单位 本期 本期 本期 本期

期初 期末 期初 期末

增加 减少 增加 减少

上海宝鼎投资股份有限公司 28,744.78 28,744.78

深圳杏花村酒家 549,792.28 549,792.28 280,000.00

北京杏花村汾酒销售有限责任公司（注） 629,111.53 629,111.53 30.00

山西杏花村汾酒集团内蒙古商贸有限公司（注） 482,088.63 482,088.63 45.00

山西杏花村汾酒集团四川有限公司（注） 1,146,199.82 1,146,199.82 45.00

合计 2,835,937.04 2,835,937.04 / 280,000.00

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2015 年半年度报告

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

15、 持有至到期投资

□适用 √不适用

16、 长期应收款

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

□适用 √不适用

18、 投资性房地产

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

19、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 982,049,447.80 117,080,593.77 196,830,182.59 60,463,934.63 6,261,964.96 1,362,686,123.75

2.本期增加金额 9,233,583.94 101,077.78 676,653.93 2,525,182.20 5,707,066.18 18,243,564.03

（1）购置 101,077.78 676,653.93 2,525,182.20 5,707,066.18 9,009,980.09

（2）在建工程转入 9,233,583.94 9,233,583.94

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 991,283,031.74 117,181,671.55 197,506,836.52 62,989,116.83 11,969,031.14 1,380,929,687.78

二、累计折旧

1.期初余额 421,723,408.12 45,113,659.82 92,406,960.39 31,523,549.75 2,251,717.89 593,019,295.97

2.本期增加金额 15,709,873.37 4,362,312.67 8,107,541.90 4,062,725.03 289,116.80 32,531,569.77

（1）计提 15,709,873.37 4,362,312.67 8,107,541.90 4,062,725.03 289,116.80 32,531,569.77

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 437,433,281.49 49,475,972.49 100,514,502.29 35,586,274.78 2,540,834.69 625,550,865.74

三、减值准备

1.期初余额 24,383.69 67,138.85 9,782.31 2,292.25 103,597.10

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 24,383.69 67,138.85 9,782.31 2,292.25 103,597.10

四、账面价值

1.期末账面价值 553,849,750.25 67,681,315.37 96,925,195.38 27,393,059.74 9,425,904.20 755,275,224.94

2.期初账面价值 560,326,039.68 71,942,550.26 104,356,083.35 28,930,602.57 4,007,954.82 769,563,230.68

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2015 年半年度报告

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 376,443,470.19 正与政府相关部门积极协商处理

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2015 年半年度报告

20、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

保健酒扩建项目 837,584,234.51 837,584,234.51 743,881,233.04 743,881,233.04

待安装设备 3,486,495.69 3,486,495.69 2,700,170.91 2,700,170.91

糟场迁建项目 7,126,829.22 7,126,829.22

2#5#变电站 5,314,358.14 5,314,358.14 1,403,700.00 1,403,700.00

文化墙及西南门项目 2,681,032.00 2,681,032.00 2,681,032.00 2,681,032.00

水处理更新项目 4,989,349.06 4,989,349.06 124,349.06 124,349.06

物流信息化系统建设 89,622.64 89,622.64 89,622.64 89,622.64

物流配送车库 135,000.00 135,000.00 120,000.00 120,000.00

厂房基建 1,049,500.00 1,049,500.00 29,500.00 29,500.00

合计 855,329,592.04 855,329,592.04 758,156,436.87 758,156,436.87

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2015 年半年度报告

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

工程累

本期 其中： 本期利

计投入 利息资

期初 本期转入固定 其他 期末 工程进 本期利 息资本 资金来

项目名称 预算数 本期增加金额 占预算 本化累

余额 资产金额 减少 余额 度 息资本 化率 源

比例 计金额

金额 化金额 (%)

(%)

保健酒扩建

2,406,000,000.00 743,881,233.04 93,703,001.47 837,584,234.51 43.40 在建 自筹

项目

糟场迁建项

9,660,000.00 7,126,829.22 2,106,754.72 9,233,583.94 完工 自筹

目

待安装设备 2,700,170.91 786,324.78 3,486,495.69 自筹

文化墙及西

8,528,900.00 2,681,032.00 2,681,032.00 31.43 在建 自筹

南门项目

2#5#变电站 8,050,000.00 1,403,700.00 3,910,658.14 5,314,358.14 66.02 在建 自筹

水处理更新

20,969,000.00 124,349.06 4,865,000.00 4,989,349.06 23.79 在建 自筹

项目

物流信息化

5,000,000.00 89,622.64 89,622.64 1.79 在建 自筹

系统建设

物流配送车

9,800,000.00 120,000.00 15,000.00 135,000.00 1.38 在建 自筹

库

厂房基建 29,500.00 1,020,000.00 1,049,500.00 在建 自筹

合计 2,468,007,900.00 758,156,436.87 106,406,739.11 9,233,583.94 855,329,592.04 / / / /

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2015 年半年度报告

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

21、 工程物资

□适用 √不适用

22、 固定资产清理

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

软件、邮件系

项目 土地使用权 销售网络 广告权 合计

统

一、账面原值

1.期初余额 236,843,042.21 6,440,000.00 18,000,000.00 1,774,807.70 263,057,849.91

2.本期增加金额 7,500.00 7,500.00

(1)购置 7,500.00 7,500.00

(2)内部研发

(3)企业合并

增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 236,843,042.21 6,440,000.00 18,000,000.00 1,782,307.70 263,065,349.91

二、累计摊销

1.期初余额 17,889,182.66 6,440,000.00 3,750,000.00 275,454.27 28,354,636.93

2.本期增加金额 2,249,485.29 300,000.00 88,990.48 2,638,475.77

（1）计提 2,249,485.29 300,000.00 88,990.48 2,638,475.77

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 20,138,667.95 6,440,000.00 4,050,000.00 364,444.75 30,993,112.70

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

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2015 年半年度报告

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 216,704,374.26 13,950,000.00 1,417,862.95 232,072,237.21

2.期初账面价值 218,953,859.55 14,250,000.00 1,499,353.43 234,703,212.98

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

26、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

保健酒园区

6,383,650.74 70,407.90 6,313,242.84

土地租赁费

沁县段柳乡

984,886.36 14,483.64 970,402.72

征地补偿款

合计 7,368,537.10 84,891.54 7,283,645.56

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

□适用 √不适用

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税

异 资产 异 资产

资产减值准备 52,372,386.04 13,093,096.51 46,727,292.70 11,681,823.17

应付工资 142,879,687.04 35,719,921.76 83,738,726.10 20,934,681.53

其他薪酬 223,296,596.92 55,824,149.23 201,502,962.23 50,375,740.56

资本性支出 2,851,001.28 712,750.32 2,851,001.26 712,750.32

固定资产年限 16,102,568.48 4,025,642.12 16,102,568.50 4,025,642.12

以后年度费用 117,320,845.48 29,330,211.36 117,320,845.45 29,330,211.36

合计 554,823,085.24 138,705,771.30 468,243,396.24 117,060,849.06

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

项目 期末余额 期初余额

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2015 年半年度报告

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

可供出售金融资产公允

12,157,820.00 3,039,455.00

价值变动

合计 12,157,820.00 3,039,455.00

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

资产减值准备 881,945.08 1,117,645.32

合计 881,945.08 1,117,645.32

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

公司博物馆收藏品 857,653.00 857,653.00

预付工程、设备、征地款 100,164,920.57 87,944,220.68

合计 101,022,573.57 88,801,873.68

31、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

信用借款 3,000,000.00

合计 3,000,000.00

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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2015 年半年度报告

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 303,506,076.60 242,903,036.01

合计 303,506,076.60 242,903,036.01

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 157,849,869.67 291,692,197.02

1-2 年 19,919,764.83 17,789,561.10

2 -3 年 6,904,173.49 7,062,050.00

3 年以上 10,304,190.49 3,313,260.67

合计 194,977,998.48 319,857,068.79

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

河南七建工程集团有限公司 5,782,050.00 未结算

山西四建集团有限公司 3,486,509.61 未结算

汾阳市利前陶瓷科技有限责任公司 3,228,728.90 未结算

长沙金鼎消防安全工程有限公司 3,098,950.00 未结算

新疆乌鲁木齐兴旺批发部 2,360,157.12 未结算

山西维客创意文化有限公司 1,806,750.00 未结算

合计 19,763,145.63 /

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 290,116,546.52 375,112,724.75

1-2 年 6,217,571.29 10,852,768.04

2-3 年 4,684,537.81 1,203,467.67

3 年以上 1,723,301.31 1,651,728.56

合计 302,741,956.93 388,820,689.02

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

石家庄桥西糖烟酒食品股份公司 2,663,243.99

四川省温商酒业发展有限公司 1,427,908.00

湖南百佛商贸有限公司 1,201,360.00

合计 5,292,511.99 /

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2015 年半年度报告

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

37、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 144,778,061.44 460,683,715.81 397,366,877.59 208,094,899.66

二、离职后福利-设定提存

194,919,361.33 52,321,933.64 31,211,229.45 216,030,065.52

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 339,697,422.77 513,005,649.45 428,578,107.04 424,124,965.18

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补

91,453,465.39 372,736,383.27 314,737,365.51 149,452,483.15

贴

二、职工福利费 34,079,800.36 21,799,703.81 12,280,096.55

三、社会保险费 165,884.85 1,283,467.51 11,730,577.02 -10,281,224.66

其中：医疗保险费 139,900.74 405,554.60 9,203,315.38 -8,657,860.04

工伤保险费 11,397.48 846,335.50 2,488,852.64 -1,631,119.66

生育保险费 14,586.63 31,577.41 38,409.00 7,755.04

四、住房公积金 8,202,345.16 19,791,032.88 18,634,825.78 9,358,552.26

五、工会经费和职工教育经

1,903,845.27 5,548,290.17 5,136,281.33 2,315,854.11

费

六、其他 43,052,520.77 27,244,741.62 25,328,124.14 44,969,138.25

合计 144,778,061.44 460,683,715.81 397,366,877.59 208,094,899.66

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 192,257,521.29 51,312,263.19 29,313,195.45 214,256,589.03

2、失业保险费 2,661,840.04 1,009,670.45 1,898,034.00 1,773,476.49

3、企业年金缴费

合计 194,919,361.33 52,321,933.64 31,211,229.45 216,030,065.52

38、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 60,205,931.33 39,255,915.48

消费税 67,472,200.63 53,550,573.17

营业税 4,015.16 15,297.39

企业所得税 82,153,940.98 106,003,666.88

63 / 87

2015 年半年度报告

个人所得税 108,931.51 5,992,180.52

城市维护建设税 6,500,407.15 4,815,693.06

教育费附加 4,285,865.87 2,864,885.11

地方教育费附加 2,165,173.24 1,909,923.41

河道管理费 5,899,105.77 6,391,014.14

价格调节基金 224,822.04 1,111,508.98

印花税 173,126.77 153,360.98

房产税 214,729.65 214,729.65

土地使用税 1,106,978.44 1,106,978.44

应交中央专项收入 71,435,528.06 71,435,528.06

应交地方专项收入 267,700.23 267,700.23

应交流动基金占用 516,780.63 516,780.63

合计 302,735,237.46 295,605,736.13

39、 应付利息

□适用 √不适用

40、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 2,436,988.96 2,436,988.96

合计 2,436,988.96 2,436,988.96

41、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

保证金 37,947,971.53 42,443,025.73

质保金 18,061,509.23 10,786,912.78

押金 161,226,624.12 163,310,553.10

薪酬 726,987.96 2,081,955.78

往来款 135,409,004.60 42,449,474.19

合计 353,372,097.44 261,071,921.58

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

银基贸易发展（深圳）有限公司 10,000,000.00 押金

晋城糖酒副食批发有限公司 1,650,000.00 押金

深圳嘉鑫辉煌实业有限公司 1,450,000.00 押金

石家庄桥西糖烟酒食品股份公司 1,400,000.00 押金

山西新晋商集团有限责任公司 1,200,000.00 押金

浙江特富锅炉有限公司 1,025,169.60 押金

北京中酿国际酒业有限公司 1,000,000.00 押金

南通超一贸易有限公司 1,000,000.00 押金

64 / 87

2015 年半年度报告

山西领通科贸有限公司 950,000.00 押金

山西梓轩通商贸有限公司 800,000.00 押金

合计 20,475,169.60 /

42、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

44、 其他流动负债:无

45、 长期借款

□适用 √不适用

46、 应付债券

□适用 √不适用

47、 长期应付款

□适用 √不适用

48、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

49、 专项应付款

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债： 无

53、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 865,848,266.00 865,848,266.00

54、 其他权益工具

□适用 √不适用

65 / 87

2015 年半年度报告

55、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 178,492,160.36 178,492,160.36

其他资本公积 62,314,773.91 62,314,773.91

合计 240,806,934.27 240,806,934.27

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

减：前期

期初 计入其他 税后归 期末

项目 本期所得税 减：所得税 税后归属

余额 综合收益 属于少 余额

前发生额 费用 于母公司

当期转入 数股东

损益

可供出售金融资产公

12,157,820 3,039,455 9,118,365 9,118,365

允价值变动损益

其他综合收益合计 12,157,820 3,039,455 9,118,365 9,118,365

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 26,836,927.29 4,672,707.30 47,873.95 31,461,760.64

合计 26,836,927.29 4,672,707.30 47,873.95 31,461,760.64

59、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 471,792,757.35 471,792,757.35

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 471,792,757.35 471,792,757.35

60、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 2,286,576,114.54 2,233,864,810.94

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 2,286,576,114.54 2,233,864,810.94

加：本期归属于母公司所有者的净利润 279,422,899.62 360,065,571.00

66 / 87

2015 年半年度报告

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 303,046,893.10

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 2,565,999,014.16 2,290,883,488.84

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

61、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,219,031,680.00 723,054,364.68 2,276,368,308.16 714,233,187.59

其他业务 26,758,754.92 12,419,433.38 23,401,649.67 13,396,091.33

合计 2,245,790,434.92 735,473,798.06 2,299,769,957.83 727,629,278.92

62、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 312,957,722.81 273,967,646.49

营业税 1,680.00 50,104.00

城市维护建设税 29,824,614.91 27,534,477.90

教育费附加 17,752,746.12 16,422,986.08

地方教育费附加 11,835,264.88 10,948,657.38

合计 372,372,028.72 328,923,871.85

63、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资薪酬 51,509,188.97 31,664,346.56

业务招待费 396,048.13 678,724.80

运输费 17,235,124.51 21,313,606.33

广告宣传费 358,737,258.57 363,021,068.94

差旅费 13,102,012.50 14,029,083.17

租赁费 6,488,418.44 7,020,288.88

市场拓展费 30,654,916.65 38,697,402.59

劳务费 7,627,943.86 8,350,957.00

销售奖励费 9,788,330.73 35,083,788.60

会议费 7,985,918.57 6,821,218.07

折旧费 150,903.00 150,903.01

劳动保险费 313,428.60 354,980.80

住房公积金 283,007.00 296,018.50

67 / 87

2015 年半年度报告

办公费 32,874.90 1,508,243.19

综合服务费 15,517,798.21 3,185,838.85

售后服务费 537,962.55 407,142.17

其他 17,014,545.35 9,489,020.23

合计 537,375,680.54 542,072,631.69

64、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资薪酬 65,585,461.45 64,224,507.63

折旧费 14,680,929.03 15,477,559.66

办公费 3,709,324.02 4,273,930.58

差旅费 5,459,585.32 5,997,777.40

修理费 18,002,973.25 21,268,891.09

财产保险费 10,158,733.96 9,007,876.68

租赁费 2,387,848.17 932,207.90

低值易耗品 650,022.65 225,698.42

无形资产摊销 2,638,226.60 2,493,641.25

存货盘亏 128,283.11

业务招待费 3,421,973.99 3,993,537.96

工会经费 1,162,301.19 1,176,043.39

职工教育经费 704,666.27 1,526,919.63

劳动保险费 12,874,033.84 12,141,213.48

待业保险费 349,753.93 278,980.98

税金 15,082,908.62 19,040,300.32

住房公积金 6,141,327.80 7,543,760.22

咨询费 1,559,979.18 2,551,287.74

会议费 1,240,170.15 1,014,788.46

消防警卫费 426,400.00 514,800.00

残疾人保障金 240,000.00 256,000.00

研究开发费 6,253,774.98 5,836,857.16

打假费 1,469,715.00 2,208,821.00

安全生产费 4,672,707.30 6,331,262.88

其他 3,928,909.19 15,945,635.34

合计 182,801,725.89 204,390,582.28

65、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 1,348,075.46

减：利息收入 -6,465,035.36 -4,041,192.93

其他 2,106,276.84 2,386,570.84

合计 -3,010,683.06 -1,654,622.09

66、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

68 / 87

2015 年半年度报告

一、坏账损失 5,409,393.10 4,002,342.96

合计 5,409,393.10 4,002,342.96

67、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

可供出售金融资产等取得的投资收益 360,971.20

合计 360,971.20

69、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 542,117.70

其中：固定资产处置利得 542,117.70

无形资产处置利得

赔偿及处罚收入 2,028,024.70 2,348,134.60 2,028,024.70

政府补助

其他 171,149.68 92,428.16 171,149.68

合计 2,199,174.38 2,982,680.46 2,199,174.38

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

70、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 36,914.00

其中：固定资产处置损失 36,914.00

无形资产处置损失

价格调节基金 3,642,096.68 6,194,894.41

河道管理费 5,907,351.65 5,497,032.65

赞助支出

税收滞纳金、罚款 3,981.32 11,788,871.76 3,981.32

公益性捐赠

其他 121,273.81 262,768.19 121,273.81

合计 9,674,703.46 23,780,481.01 125,255.13

71、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

69 / 87

2015 年半年度报告

当期所得税费用 138,336,739.15 111,454,401.99

递延所得税费用 -21,644,922.24 -9,085,605.85

合计 116,691,816.91 102,368,796.14

72、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 6,465,035.36 4,041,192.93

保证金及押金 6,984,650.07 12,150,136.28

个人借款归还 579,356.94 646,840.28

违约金及赔款 2,028,024.70 2,349,354.60

票据保证金 13,008,131.60

其他 680,379.54 6,387,184.30

合计 29,745,578.21 25,574,708.39

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

办公费 3,742,198.92 5,782,173.77

保险费 10,158,733.96 9,007,876.68

差旅费 18,561,597.82 20,026,860.57

打假费 1,469,715.00 2,208,821.00

广告及宣传费 213,918,266.96 276,890,195.99

会议费 2,302,606.46 2,021,621.61

奖励费 1,145,870.02 288,000.00

劳务费 408,073.00 825,181.00

咨询费 110,000.00 1,787,136.80

租赁费 10,081,562.44 5,624,775.60

手续费 1,139,730.62 453,657.45

业务招待费 3,818,022.12 4,594,840.20

研究开发费 6,253,774.98 3,276,447.64

退保证金 13,563,633.25 13,920,967.30

运输费 10,165,163.63

垫付种子、化肥款 12,000,000.00

其他 25,602,655.58 16,287,365.20

合计 334,441,604.76 362,995,920.81

73、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 291,562,116.88 371,239,275.53

加：资产减值准备 5,409,393.10 4,002,342.96

70 / 87

2015 年半年度报告

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

32,541,074.98 32,366,090.64

旧

无形资产摊销 2,638,475.77 2,493,641.25

长期待摊费用摊销 84,891.54 70,407.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

-505,203.70

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 1,348,075.46

投资损失（收益以“－”号填列） -360,971.20

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,644,922.24 -9,085,605.85

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 17,911,021.64 76,012,713.72

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -92,567,752.79 229,019,479.59

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 45,351,457.82 -356,603,041.42

其他

经营活动产生的现金流量净额 282,272,860.96 349,010,100.62

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 911,012,247.86 812,513,336.61

减：现金的期初余额 743,488,786.41 936,497,792.92

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 167,523,461.45 -123,984,456.31

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 911,012,247.86 743,488,786.41

其中：库存现金 24,895.96 11,096.22

可随时用于支付的银行存款 910,987,351.90 743,477,690.19

可随时用于支付的其他货币资

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

71 / 87

2015 年半年度报告

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 911,012,247.86 743,488,786.41

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

74、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无

75、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

76、 外币货币性项目

□适用 √不适用

77、 套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司：无

5、 其他原因的合并范围变动： 无

6、 其他： 无

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

业务 持股比例(%) 取得

子公司名称 主要经营地 注册地

性质 直接 间接 方式

山西杏花村汾酒销售有限责任公司 汾阳市杏花村 汾阳市杏花村 商业 90.00 设立

山西杏花村竹叶青酒营销有限责任公司 山西太原市 山西太原市 商业 90.00 设立

山西牧童广告有限公司 山西太原市 山西太原市 代理业 60.00 设立

山西杏花村包装有限责任公司 汾阳市杏花村 汾阳市杏花村 工业 100.00 设立

山西杏花村汾酒原粮基地管理有限责任 汾阳市杏花村 汾阳市杏花村 农业 95.55 设立

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2015 年半年度报告

公司

山西沁汾农牧科技开发有限公司 山西长治市 山西长治市 农业 100.00 设立

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

山西杏花村汾酒销售有限责任公司 10.00% 14,012,693.27 52,879,765.70

山西杏花村竹叶青酒营销有限责任公司 10.00% -823,515.43 -1,652,731.93

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2015 年半年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

非 非

子公司 流 流

名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计

负 负

债 债

山西杏

花村汾

酒销售 1,194,854,259.17 69,000,676.22 1,263,854,935.39 727,542,359.07 727,542,359.07 1,084,431,799.95 72,331,785.54 1,156,763,585.49 761,665,424.92 761,665,424.92

有限责

任公司

山西杏

花村竹

叶青酒

80,886,412.72 480,556.66 81,366,969.38 97,894,288.63 97,894,288.63 94,507,993.59 629,344.45 95,137,338.04 103,429,502.99 103,429,502.99

营销有

限责任

公司

本期发生额 上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

山西杏花村

汾酒销售有 2,031,117,404.71 141,214,415.76 141,214,415.76 118,077,016.97 2,028,079,363.49 130,058,075.58 130,058,075.58 119,078,105.20

限责任公司

山西杏花村

竹叶青酒营

93,164,110.85 -8,235,154.30 -8,235,154.30 10,601,253.25 126,397,819.66 -10,283,021.96 -10,283,021.96 -3,050,124.52

销有限责任

公司

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2015 年半年度报告

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： 无

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： 无

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益： 无

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全

面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的

总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生

的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变

化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进

行的。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。

按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对

应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险：无

（2）汇率风险：无

（3）其他价格风险：无

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集

中控制。财务部门通过监控现金余额、以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有

合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额

项 目

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计

短期借款 3,000,000.00

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2015 年半年度报告

应付票据 303,506,076.60

应付账款 194,977,998.48

应付股利 2,436,988.96

其他应付款 353,372,097.44

合 计 857,293,161.48

十一、 公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企业 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例(%) 表决权比例(%)

山西杏花村汾酒集

山西汾阳市 工业 90,000.00 69.97 69.97

团有限责任公司

本企业最终控制方是山西省国有资产监督管理委员会

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”

3、 本企业合营和联营企业情况：无

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

山西杏花村汾酒集团有限责任公司酒都宾馆 控股股东之分公司

山西杏花村汾酒集团有限责任公司葡萄酒销售分公司 控股股东之分公司

山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 控股股东之子公司

孝义牧童商贸有限公司 控股股东之孙公司

孝义市金杏林商贸有限责任公司 控股股东之孙公司

山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 控股股东之子公司

山西杏花村国贸投资公司 控股股东之子公司

山西龙城国茂汾酒销售有限公司 控股股东之孙公司

大连杏花村酒业有限公司 控股股东之孙公司

山西杏花村国际贸易公司大同汾酒专卖店 控股股东之孙公司

晋中牧童商贸有限公司 控股股东之孙公司

山西杏花村国际贸易公司朔州汾酒专卖店 控股股东之孙公司

山西亚发实业有限公司 控股股东之孙公司

北京华夏牧童杏花村汾酒销售有限公司 控股股东之孙公司

北京华夏三晋杏花村汾酒专卖店有限公司 控股股东之孙公司

山西杏花村国贸投资实业有限责任公司 控股股东之孙公司

厦门晋宇发展贸易有限公司 控股股东之孙公司

山西长风国茂汾酒销售有限公司 控股股东之孙公司

山西龙城国茂经贸有限公司 控股股东之孙公司

北京华夏清源贸易有限公司 控股股东之孙公司

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2015 年半年度报告

北京华夏晋汾贸易有限公司 控股股东之孙公司

山西汾酒职业篮球俱乐部有限公司 控股股东之孙公司

山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司 控股股东之子公司

山西杏花村汾酒集团神泉涌有限责任公司 控股股东之子公司

山西杏花村汾酒集团神泉涌神龙酒业有限公司 控股股东之孙公司

山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 控股股东之子公司

山西杏花村金安商贸有限责任公司 控股股东之孙公司

吕梁汾玉商贸有限公司 控股股东之孙公司

山西宝泉益商贸有限责任公司 控股股东之孙公司

山西杏花村汾酒（集团）公司晋泉涌贸易公司 控股股东之子公司

山西杏花村汾酒（集团）公司宝泉福利厂 控股股东之孙公司

山西杏花村汾酒集团内蒙古商贸有限责任公司 控股股东之子公司

四川天玖投资有限责任公司 控股股东之子公司

山西杏花村汾酒集团四川有限责任公司 控股股东之子公司

山西杏花村汾酒集团旅游有限公司 控股股东之子公司

北京杏花村汾酒销售有限责任公司 控股股东之子公司

上海东奇实业发展总公司 控股股东之子公司

山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司 控股股东之子公司

山西杏花村汾酒集团酒业发展区销售有限责任公司 控股股东之孙公司

山西杏花村汾酒集团酒业发展区私藏酒营销有限责任公司 控股股东之孙公司

上海荣大投资管理有限公司 控股股东之子公司

山西杏花村汾酒（集团）公司太原办事处 控股股东之附属企业

山西杏花村汾酒（集团）公司太原供销经理部 控股股东之附属企业

山西杏花村汾酒（集团）供销经理部 控股股东之附属企业

北京汾酒神商贸有限公司 控股股东之附属企业

山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司 控股股东之附属企业

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

山西杏花村汾酒集团有限责任公司 电话费、用车费等 97,172.70

山西杏花村汾酒集团有限责任公司 住宿餐饮 3,821,726.00 3,064,745.00

山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 包装材料 6,837,280.68 4,955,493.50

孝义牧童商贸有限公司 酿酒材料 12,017,788.91

孝义市金杏林商贸有限责任公司 酿酒材料 33,065,244.50

山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 业务宣传费 1,190,000.00

山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 住宿、会议、交通 447,332.12 86,283.80

山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司 酿酒材料 36,378,038.67 65,177,830.37

山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司 成品酒 1,986,851.28

山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 酿酒材料 9,206,153.83 8,112,923.07

吕梁汾玉商贸有限公司 酿酒材料 10,105,914.15 36,056,490.57

吕梁汾玉商贸有限公司 成品酒 5,607,596.57

山西杏花村汾酒集团旅游有限公司 宣传费、参观费 955,308.00 5,930,214.00

山西杏花村汾酒（集团）公司太原办事处 住宿餐饮 28,033.00 58,508.00

山西杏花村汾酒（集团）公司太原办事处 业务宣传费 6,911.00

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2015 年半年度报告

山西杏花村汾酒（集团）公司宝泉福利厂 包装材料 12,151,979.36 13,302,607.85

山西汾酒职业篮球俱乐部有限公司 广告冠名费 16,666,666.67

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

山西杏花村汾酒集团有限责任公司 酒 1,875,604.16 1,539,328.20

山西杏花村汾酒集团有限责任公司 其他材料 10,437.10 59,223.46

孝义牧童商贸有限公司 包装材料 268,001.12

山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 酒 17,622,587.78

山西杏花村国贸投资公司 酒 54,780,714.10 87,770,053.07

山西龙城国茂汾酒销售有限公司 酒 37,951,553.45 14,668,207.59

大连杏花村酒业有限公司 酒 444,856.99

山西长风国茂汾酒销售有限公司 酒 13,218,517.42 28,586,935.38

北京杏花村汾酒销售有限责任公司 酒 20,523,929.10

山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司 水电汽费 3,107,508.92 3,903,661.17

山西杏花村汾酒集团宝泉涌有限责任公司 包装材料 54,678.08 395,602.76

山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 包装材料 443,678.85 805,654.62

山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 酒 4,889,915.29 4,881,190.26

山西杏花村汾酒（集团）公司太原供销经理部 酒 1,313,070.90 3,231,026.69

山西杏花村汾酒集团酒业发展区销售有限责任公司 酒 14,647,479.79 51,314,580.53

山西杏花村汾酒集团酒业发展区销售有限责任公司 酿酒材料 2,114,817.78

山西杏花村汾酒集团酒业发展区销售有限责任公司 包装材料等 125,182.35

山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司 酒 2,824,719.70

孝义市金杏林商贸有限责任公司 包装材料 322,061.93

山西杏花村汾酒集团神泉涌有限责任公司 包装材料 134,868.46 80,754.18

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

本期确认的租 上期确认的租

出租方名称 租赁资产种类

赁费 赁费

山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 房屋建筑物、机器设备 2,643,694.86 2,475,880.74

山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 房屋建筑物、机器设备 489,144.14 432,286.40

山西杏花村汾酒（集团）公司晋泉涌贸易公司 房屋 360,000.00 300,000.00

山西杏花村汾酒（集团）公司太原办事处 房屋 691,000.00 603,000.00

(4). 关联担保情况

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 87.33 80.87

(8). 其他关联交易： 无

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

山西杏花村汾酒（集团）供销

应收账款 896,465.22 896,465.22 896,465.22 896,465.22

经理部

山西杏花村汾酒（集团）公司

应收账款 39,242.23 3,924.22 56,982.08 5,698.21

太原供销经理部

应收账款 上海东奇实业发展总公司 1,534,560.33 1,534,560.33 1,534,560.33 1,534,560.33

应收账款 北京汾酒神商贸有限公司 752,204.21 752,204.21 752,204.21 752,204.21

应收账款 山西杏花村国贸投资公司 22,287,462.68 2,228,746.27 41,488.86 4,148.89

山西杏花村汾酒集团旅游有限

应收账款 18,000.00 1,800.00

公司

山西杏花村汾酒集团酒业发展

应收账款 9,111,990.76 911,199.08

区销售有限责任公司

山西杏花村汾酒集团竹叶青宾

应收账款 1,099,524.93 109,952.49

馆有限责任公司

应收票据 山西宝泉益商贸责任有限公司 500,000.00

应收票据 山西杏花村国贸投资公司 66,000,000.00 147,000,000.00

应收票据 山西杏花村龙城国际贸易公司 32,542,100.00 13,397,040.00

应收票据 晋中牧童商贸有限公司 5,600,000.00 3,800,000.00

预付账款 山西杏花村国贸投资公司 440,000.00 3,000,000.00

山西杏花村汾酒集团竹叶青宾

预付账款 566,343.04

馆有限责任公司

山西杏花村汾酒（集团）公司

预付账款 68,250.00 68,250.00

太原办事处

山西杏花村汾酒（集团）公司

预付账款 360,000.00

晋泉涌贸易公司

山西杏花村义泉涌酒业股份有

其他应收款 158,665.50 15,866.55

限公司

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

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2015 年半年度报告

应付账款 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 607,493.33 607,493.33

应付账款 上海东奇实业发展总公司 2,168,215.33 2,168,215.33

应付账款 山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 1,378,646.00

应付账款 吕梁汾玉商贸有限公司 3,700,000.00

应付账款 山西杏花村汾酒（集团）公司宝泉福利厂 1,900,000.00 800,000.00

应付票据 山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 5,650,000.00 2,350,000.00

应付票据 山西杏花村汾酒（集团）公司宝泉福利厂 8,200,000.00 4,000,000.00

应付票据 吕梁汾玉商贸有限公司 4,200,000.00

应付票据 孝义市金杏林商贸有限责任公司 22,500,000.00

应付票据 山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 4,400,000.00

其他应付款 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 270,685.61 68,394.41

其他应付款 山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 7,700.00 6,960.00

其他应付款 山西杏花村国贸投资公司 3,507,492.00 3,507,492.00

其他应付款 山西龙城国茂汾酒销售有限公司 750,000.00 750,000.00

其他应付款 山西长风国茂汾酒销售有限公司 150,000.00 150,000.00

其他应付款 大连杏花村酒业有限公司 50,000.00 150,000.00

其他应付款 北京杏花村汾酒销售有限责任公司 100,000.00 100,000.00

其他应付款 山西宝泉益商贸有限责任公司 900,000.00 900,000.00

其他应付款 山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 250,000.00 250,000.00

其他应付款 上海东奇实业发展总公司 904,590.29 904,590.29

其他应付款 山西汾酒职业篮球俱乐部有限公司 23,333,333.33

预收账款 山西杏花村汾酒集团有限责任公司酒都宾馆 18,000.00

预收账款 山西宝泉益商贸有限责任公司 461,931.34 1,097,601.16

预收账款 山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 8,000.00 153,573.08

预收账款 山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 134,997.61 7,187.61

预收账款 山西杏花村国贸投资公司 744,557.12 3,806,185.20

预收账款 山西龙城国茂汾酒销售有限公司 10,092,017.71 726,959.10

预收账款 山西长风国茂汾酒销售有限公司 4,985,882.85

预收账款 大连杏花村酒业有限公司 53,426.20 69,915.08

预收账款 北京杏花村汾酒销售有限责任公司 81,417.30 70,092.10

7、 关联方承诺: 无

十三、 股份支付：无

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

公司为开具银行承兑汇票提供了 337,154,203.88 元银行承兑汇票的票据权利质押。

2、 或有事项

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项： 无

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2015 年半年度报告

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 账面

计提比 计提比

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

例(%) 例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 107,765,849.12 100.00 37,256,233.61 34.57 70,509,615.51 78,761,290.11 100.00 31,597,965.96 40.12 47,163,324.15

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 107,765,849.12 / 37,256,233.61 / 70,509,615.51 78,761,290.11 / 31,597,965.96 / 47,163,324.15

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 67,621,763.30 6,762,176.33 10.00

1至2年 13,777,495.84 4,133,248.75 30.00

2至3年 11,562.90 5,781.45 50.00

3至4年

4至5年

5 年以上 26,355,027.08 26,355,027.08 100.00

合计 107,765,849.12 37,256,233.61

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 5,658,267.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

期末余额

单位名称 占应收账款合计

应收账款 坏账准备

数的比例(%)

山西杏花村竹叶青酒营销有限责

48,900,280.77 45.38 7,645,527.24

任公司

山西杏花村国贸投资公司 22,287,462.68 20.68 2,228,746.27

山西杏花村汾酒集团酒业发展区

9,111,990.76 8.46 911,199.08

销售有限责任公司

沈阳大东区副食商场 3,295,225.80 3.06 3,295,225.80

汕尾华陆企业集团公司 3,033,754.43 2.82 3,033,754.43

合 计 86,628,714.44 80.40 17,114,452.82

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无

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2015 年半年度报告

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例 计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征

组合计提坏账准 16,485,476.58 100.00 6,089,209.45 36.93 10,396,267.13 7,364,174.53 100.00 4,485,301.76 60.91 2,878,872.77

备的其他应收款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

合计 16,485,476.58 / 6,089,209.45 / 10,396,267.13 7,364,174.53 / 4,485,301.76 / 2,878,872.77

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 9,724,890.76 972,489.08 10.00

1至2年 1,852,997.78 555,899.33 30.00

2至3年 219,290.79 109,645.40 50.00

3至4年 5,760.00 4,032.00 70.00

4至5年 784,645.38 549,251.77 70.00

5 年以上 3,897,891.87 3,897,891.87 100.00

合计 16,485,476.58 6,089,209.45

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,603,907.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 2,863,263.44 3,063,974.54

往来款 13,622,213.14 4,300,199.99

合计 16,485,476.58 7,364,174.53

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

吕梁工伤保险管理服务 往来款

823,236.74 1 年以内 4.99 82,323.67

中心

大同宾馆 往来款 751,717.00 5 年以上 4.56 751,717.00

临县祥宏建筑公司 备用金 531,000.00 5 年以上 3.22 531,000.00

任庆昌 往来款 363,600.76 2-3 年 2.21 181,800.38

黑龙江粮油进出口公司 往来款 331,760.49 5 年以上 2.01 331,760.49

合计 / 2,801,314.99 / 16.99 1,878,601.54

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2015 年半年度报告

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 202,010,000.00 202,010,000.00 202,010,000.00 202,010,000.00

对联营、合营企业

投资

合计 202,010,000.00 202,010,000.00 202,010,000.00 202,010,000.00

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计 减值准

本期 本期

被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末

增加 减少

准备 余额

山西杏花村汾酒销售有限责任公司 105,860,000.00 105,860,000.00

山西杏花村竹叶青酒营销有限责任

18,000,000.00 18,000,000.00

公司

山西牧童广告有限公司 600,000.00 600,000.00

山西杏花村包装有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00

山西杏花村汾酒原粮基地管理有限 52,550,000.00 52,550,000.00

责任公司

山西沁汾农牧科技开发有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00

合计 202,010,000.00 202,010,000.00

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,457,221,824.76 728,481,999.47 1,277,301,221.14 660,285,522.84

其他业务 26,758,754.92 12,419,433.38 23,401,649.67 13,372,091.33

合计 1,483,980,579.68 740,901,432.85 1,300,702,870.81 673,657,614.17

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2015 年半年度报告

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 90,000,000.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 360,971.20

合计 360,971.20 90,000,000.00

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,073,919.25

所得税影响额 -519,793.58

少数股东权益影响额 -125,610.74

合计 1,428,514.93

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均 每股收益

报告期利润 净资产收

基本每股收益 稀释每股收益

益率（%）

归属于公司普通股股东的净利润 6.92 0.3227 0.3227

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.88 0.3211 0.3211

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

第十节 备查文件目录

备查文件目录 载有董事长签名的半年度报告文本

载有公司法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务

备查文件目录

报告文本

备查文件目录 报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文件文本

董事长：谭忠豹

董事会批准报送日期：2015-8-14

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