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晶方科技：2015年半年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-08-14 14:01:11
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苏州晶方半导体科技股份有限公司 2015 年半年度报告

公司代码：603005 公司简称：晶方科技

苏州晶方半导体科技股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人王蔚、主管会计工作负责人段佳国及会计机构负责人（会计主管人员）段佳国声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 前瞻性陈述的风险声明

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注

意投资风险。

六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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苏州晶方半导体科技股份有限公司 2015 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 13

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 20

第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 23

第八节 财务报告 ........................................................................................................................... 24

第九节 备查文件目录 ................................................................................................................... 93

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苏州晶方半导体科技股份有限公司 2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

晶方科技、公司、本公司 指 苏州晶方半导体科技股份有限公司

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

WLCSP 指 Wafer Level Chip Size Package 的缩写，晶圆级芯片尺寸封

装

EIPAT 指 Engineering and IP Advanced Technologies Ltd., 公司目前

第一大股东

中新创投 指 中新苏州工业园区创业投资有限公司，公司目前第二大

股东

OmniH 指 OmniVision Holding (Hong Kong) Company Limited,豪威控

股（香港）有限公司，公司目前第三大股东

英菲中新 指 英菲尼迪-中新创业投资企业，公司目前第四大股东

报告期 指 2015 年 1-6 月份

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 苏州晶方半导体科技股份有限公司

公司的中文简称 晶方科技

公司的外文名称 China Wafer Level CSP Co., Ltd

公司的外文名称缩写 WLCSP

公司的法定代表人 王蔚

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 段佳国 胡译

联系地址 苏州工业园区汀兰巷29号 苏州工业园区汀兰巷29号

电话 0512-67730001 0512-67730001

传真 0512-67730808 0512-67730808

电子信箱 info@wlcsp.com info@wlcsp.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 苏州工业园区汀兰巷29号

公司注册地址的邮政编码 215026

公司办公地址 苏州工业园区汀兰巷29号

公司办公地址的邮政编码 215026

公司网址 www.wlcsp.com

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苏州晶方半导体科技股份有限公司 2015 年半年度报告

电子信箱 info@wlcsp.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 公司证券部办公室

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码

A股 上海证券交易所 晶方科技 603005

六、 公司报告期内注册变更情况

本报告期，公司注册情况未发生变更。

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期 本报告期比上年

主要会计数据 上年同期

（1－6月） 同期增减(%)

营业收入 304,333,407.61 271,575,637.21 12.06

归属于上市公司股东的净利润 69,044,797.25 86,303,878.94 -20.00

归属于上市公司股东的扣除非经常 53,927,190.82 79,359,685.91 -32.05

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 79,337,686.71 95,597,905.65 -17.01

本报告期末比上

本报告期末 上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,602,681,614.56 1,572,291,922.29 1.93

总资产 1,890,267,465.94 2,048,488,734.82 -7.72

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年同期增

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 减(%)

基本每股收益（元／股） 0.30 0.39 -23.08

稀释每股收益（元／股） 0.30 0.39 -23.08

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.24 0.36 -33.33

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 4.33 6.45 减少2.12个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 3.38 5.93 减少2.55个百分点

产收益率（%）

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二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 -11,904,014.81

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返

还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 22,323,796.67

密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额

或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资

产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的

公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收

益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100,000.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,349,890.41

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少数股东权益影响额

所得税影响额 447,934.16

合计 15,117,606.43

第四节 董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年公司实现营业收入 304,333,407.61 元，同比增长 12.06%，归属于上市股东的

净利润为 69,044,797.25 元，同比减少 20.00%。主要原因分析如下：

1、在全球 PC、智能手机等市场增速放缓的背景下，2015 年上半年行业整体需求疲软，去库

存压力较大。受益于 12 寸产量与生物身份识别芯片出货量的同比增加，公司的营业收入保持增长

态势；

2、随着公司对生物身份识别、12 寸封装线等新产品与新技术的投入，在拓展公司市场领域、

提升公司技术优势与市场规模的同时，公司资产规模不断扩大，机器设备陆续转固，使得折旧等

运营费用增加；

3、收购的智瑞达科技相关资产与业务虽运营稳定，并将为公司的未来发展奠定良好的资源平

台，但并购的协同效应与规模优势的显现尚需时间，相关资产的运营费用仍较高。同时，为提升

资源运营效率，公司对收购的部分电子设备、夹具工具等进行了处置，相应增加了本期费用。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 304,333,407.61 271,575,637.21 12.06

营业成本 166,194,592.87 125,707,915.72 32.21

销售费用 1,277,121.01 595,685.64 114.40

管理费用 88,385,536.68 55,001,194.89 60.70

财务费用 -19,611,464.36 -4,599,447.73 -326.39

经营活动产生的现金流量净额 79,337,686.71 95,597,905.65 -17.01

投资活动产生的现金流量净额 -485,507,455.64 -109,812,483.21 -342.12

筹资活动产生的现金流量净额 -39,703,167.11 614,927,498.42 -109.65

研发支出 69,339,236.20 41,749,842.68 66.08

营业收入变动原因说明:封装出货量增加所致

营业成本变动原因说明:封装出货量增加及折旧等运营成本上升所致

销售费用变动原因说明:主要系人员工资、参展费、差旅费增加所致

管理费用变动原因说明:主要系研发费用增加所致

财务费用变动原因说明:主要系利息收入增加所致

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系购买商品、接受劳务等活动支付的现金增加所

致

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系支付购买智瑞达资产价款及支付设备款所致

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筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上年同期首次公开发行股票募集资金到位所

致

研发支出变动原因说明:技术创新、工艺开发提升产生的研发投入增加所致

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

电子元器 304,219,310.21 166,147,632.26 45.39 12.11 32.18 减少 8.30

件 个百分点

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

芯片封装 300,430,885.89 165,848,728.46 44.80 11.65% 32.12 减少 8.56

个百分点

设计收入 3,788,424.32 298,903.80 92.11 66.45% 77.16 减少 0.48

个百分点

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

外销 246,505,295.66 0.40

内销 57,714,014.55 123.35

(三) 核心竞争力分析

公司核心竞争力分析详见公司 2014 年年度报告第四节“董事会报告”相关内容。报告期内，

公司核心竞争力未发生重要变化。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

资金来源

委托理 委托理 委托理 实际收 是否经 计提减

合作方 委托理 预计收 实际获 是否关 是否 并说明是 关联

财产品 财起始 财终止 报酬确定方式 回本金 过法定 值准备

名称 财金额 益 得收益 联交易 涉诉 否为募集 关系

类型 日期 日期 金额 程序 金额

资金

宁波银 保本浮 3,000 2014年 2015年2 理财收益=理 111.51 3,000 111.51 是 否 否 否 自有资金

行股份 动收益 5月8日 月11日 财资金*到期

有限公 银行短 年化收益率*

司苏州 期理财 实际理财天数

分行 产品 /365天

中国银 保本浮 2,000 2015年 2015年4 理财收益=理 22.68 2,000 22.68 是 否 否 否 自有资金

行股份 动收益 1月13 月13日 财资金*到期

有限公 银行短 日 年化收益率*

司苏州 期理财 实际理财天数

工业园 产品 /365天

区支行

中国银 保本浮 5,000 2014年 2015年5 理财收益=理 120.82 5,000 120.82 是 否 否 否 自有资金

行股份 动收益 11月7 月6日 财资金*到期

有限公 银行短 日 年化收益率*

司苏州 期理财 实际理财天数

工业园 产品 /365天

区支行

中国农 保本浮 3000 2015年 2015年 理财收益=理 82.77 是 否 否 否 自有资金

业银行 动收益 4月2日 10月9日 财资金*到期

股份有 银行短 年化收益率*

限公司 期理财 实际理财天数

金鸡湖 产品 /365天

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支行

苏州银 保本浮 2,000 2015年 2015年7 理财收益=理 24.16 是 否 否 否 自有资金

行股份 动收益 4月17 月16日 财资金*到期

有限公 银行短 日 年化收益率*

司苏州 期理财 实际理财天数

工业园 产品 /365天

区支行

中信银 保本浮 4,000 2015年 2015年 理财收益=理 99.73 是 否 否 否 自有资金

行股份 动收益 4月17 10月16 财资金*到期

有限公 银行短 日 日 年化收益率*

司苏州 期理财 实际理财天数

分行 产品 /365天

中国农 保本浮 5,000 2015年 2015年 理财收益=理 154.64 是 否 否 否 自有资金

业银行 动收益 4月10 11月9日 财资金*到期

股份有 银行短 日 年化收益率*

限公司 期理财 实际理财天数

苏州金 产品 /365天

鸡湖支

行

中国银 保本浮 2,500 2015年 2015年8 理财收益=理 24.66 是 否 否 否 自有资金

行股份 动收益 5月19 月17日 财资金*到期

有限公 银行短 日 年化收益率*

司苏州 期理财 实际理财天数

工业园 产品 /365天

区支行

苏州银 保本浮 2,000 2015年 2015年8 理财收益=理 24.16 是 否 否 否 自有资金

行股份 动收益 5月22 月20日 财资金*到期

有限公 银行短 日 年化收益率*

司苏州 期理财 实际理财天数

工业园 产品 /365天

区支行

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合计 / 28,500 / / / 665.13 10,000 255.01 / / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 无

委托理财的情况说明 无

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

尚未使用募集资 尚未使用募集资

募集年份 募集方式 募集资金总额 本报告期已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额

金总额 金用途及去向

2014 首次发行 66,735.81 0 66,990.52 0

合计 / 66,375.81 0 66,990.52 0 /

2014 年度，公司首次公开发行股票募集资金累计使用金额为 66,990.52 万元，截至 2014 年 12 月

募集资金总体使用情况说明

31 日，扣除累计使用金额后，公司募集资金专户的募集资金余额为 0 万元。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

募集资金 募集资金累 是否符 未达到 变更原

是否变 募集资金本报 预计 产生收 是否符合

承诺项目名称 拟投入金 计实际投入 合计划 项目进度 计划进 因及募

更项目 告期投入金额 收益 益情况 预计收益

额 金额 进度 度和收 集资金

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益说明 变更程

序说明

先进晶圆级芯片尺 否 66,735.81 0 66,990.52 否 100.38% - -

寸封装（WLCSP）技

改项目

合计 / 66,735.81 0 66,990.52 / 100.38% - / / /

公司募投项目立项于 2010 年，分别于 2010 年 12 月和 2011 年 1 月取得江苏省环保厅、江苏省经信委

的批复，取得相关批复后公司用自有资金对项目进行预先投入。由于募集资金到位时间延迟，公司募投项

目的建设期有所延长。

2014 年 2 月公司完成首次公开发行股票并为募投项目筹集 66,735.81 万元募集资金，公司对募集资金

募集资金承诺项目使用情况说明

专户管理并产生利息收入净额（扣除手续费）254.71 万元。

2014 年度，公司累计使用募集资金 66,990.52 万元，其中：（1）在募集资金到位前，截至 2014 年 2

月 28 日，公司利用自筹资金对募投项目累计投入 49,761.87 万元，2014 年 4 月公司以募集资金置换预先

投入的自筹资金 49,761.87 万元；（2）直接投入募投项目 17,228.65 万元。

4、 主要子公司、参股公司分析

2015 年 6 月 30 日 2015 年 6 月 30 日 2015 年 1-6 月净

企业名称 类型 经营范围 注册资本

总资产额（元） 净资产额（元） 利润（元）

晶方半导体科技

技术研发，专利管理和技术市场应用推

（北美）有限公 全资子公司 100 万美元 945,983.13 935,792.98 -2,334,824.32

广

司

集成电路封装与系统集成的技术研发；

半导体集成电路和系统集成产品的技术

转让、技术服务及产品销售；利用自有

华进半导体封装

资产对外投资；培训服务（不含发证、

先导技术研发中 参股公司 16,100 万元 537,262,983.40 104,482,716.57 -14,711,281.02

不含国家统一认可的职业证书类培训）；

心有限公司

自营各类商品和技术的进出口业务（但

国家限定公司经营或禁止进出口的商品

和技术除外）。（依法须经批准的项目，

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经相关部门批准后方可开展经营活动）

5、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目名称 项目金额 项目进度 本报告期投入金额 累计实际投入金额 项目收益情况

12 寸异质晶圆三维晶圆 6,806.34 1,167.63 3,476.98

级芯片尺寸封装

合计 6,806.34 / 1,167.63 3,476.98 /

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2015 年 5 月 6 日公司召开 2014 年度股东大会审议通过了 2014 年度利润分配方案，以 2015 年 5 月 21 日总股本 226,696,955 股为基数，向全体股东

按每 10 股派发现金红利 1.8 元（含税），共计派发现金红利 40,805,451.90 元（含税），剩下的未分配利润 447,697,020.62 元结转下一年度。该方案

已于 2015 年 5 月 22 日实施完毕。

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(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

每 10 股送红股数（股）

每 10 股派息数(元)（含税）

每 10 股转增数（股）

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

无

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型 查询索引

2014 年 4 月 10 日，公司收到苏州市中级人民法 关于本案情况详见公司于上海证券交

院送达的《应诉通知书》【（2014）苏中商初字第 易所网站（www.sse.com.cn）披露的《苏州

102 号】，北京思比科微电子技术股份有限公司以加 晶方半导体科技股份有限公司关于涉及诉

工合同纠纷为由在苏州市中级人民法院起诉我公 讼的公告》（公告编号：临 2014-016）。

司，要求公司赔偿货物损失等共计人民币 16,362,064

元。本案尚处于审理之中。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

报告期内:

诉讼

承 (仲

诉 诉讼

应诉 担 裁) 诉讼

起诉 讼 (仲

（被 连 是否 (仲

(申 仲 诉讼(仲裁)基 诉讼(仲裁)涉 诉讼(仲裁)审 裁)

申 带 形成 裁)

请) 裁 本情况 及金额 理结果及影响 判决

请） 责 预计 进展

方 类 执行

方 任 负债 情况

型 情况

方 及金

额

晶方 北京 公司应收北京 3,825,535.95 否 已结 根据 2014 年 9 已执

科技 思比 思比科微电子 案 月 9 日苏州工 行

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苏州晶方半导体科技股份有限公司 2015 年半年度报告

科微 技术股份有限 业园区人民法

电子 公司 院（2014）园

技术 3,825,535.95 商初字第

股份 元货款，经多次 0251 号民事

有限 催讨无果。2013 判决：被告北

公司 年 12 月 30 日， 京思比科微电

公司将北京思 子技术股份有

比科微电子技 限公司于判决

术股份有限公 生效之日起十

司起诉至苏州 日内支付原告

工业园区人民 晶方科技加工

法院，要求其支 费

付所欠货款，并 3,825,533.95

赔偿利息损失 元、并赔偿原

100,000.00 告自 2013 年

元。 12 月 26 日起

计算至款项付

清之日起，按

同期银行贷款

利率计算的利

息损失。

北京 晶方 北京思比科微 4,299,644.00 否 已结 根据 2014 年 已执

思比 科技 电子技术股份 案 12 月 12 日苏 行

科微 有限公司因与 州市中级人民

电子 晶方科技加工 法院（2014）

技术 合同纠纷案，不 苏中商终字第

股份 服苏州工业园 01139 号判

有限 区人民法院 决：驳回上诉，

公司 （2014）园商初 维持原判。二

字第 0251 号民 审案件受理费

事判决，提出上 38,204 元，由

诉。上诉请求： 北京思比科微

一、请求撤销苏 电子技术股份

州工业园区人 有限公司负

民法院（2014） 担。本判决为

园商初字第 终审判决。

0251 号民事判 2015 年 5 月 28

决，并依法驳回 日，晶方科技

晶方科技的原 收到北京市海

审诉讼请求或 淀区人民法院

中止本案的审 执行款

理，待（2014） 4,299,644

苏中商初字第 元。

102 号案判决

后再予裁决。

二、本案一、二

审案件受理费

及其他诉讼费

用由晶方科技

承担。

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二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引

公司与智瑞达科技（苏州）有限公司签署了 关于收购情况详见公司于上海证券交易所

《资产整体转让协议书》、与智瑞达微电子（苏 网站（www.sse.com.cn）披露的《苏州晶方半

州）有限公司签署了《资产转让协议书》。 导体科技股份有限公司收购资产进展公告》 公

告编号：2015-006）。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

关联交易定 占同类交

关联交易内 2015 年预计发 2015 年 1-6 月实

关联方 价方式及决 易金额的

容 生金额（元） 际发生金额（元）

策程序 比例（%）

Engineering and

IP Advanced 技术使用费 按协议 2,000,000.00 469,566.18 100

Technologies Ltd

OmniVision Tech

nologies Singapor 芯片封装费 市场价格 160,000,000.00 76,259,671.10 25.07

e Pte Ltd

关联交易情况详见公司 2015 年 4 月 11 日于上海交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《苏

州晶方半导体科技股份有限公司关于 2014 年关联交易执行情况及 2015 年日常关联交易预计情况

的公告》（公告编号：临 2015-011）。

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

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2 担保情况

□适用 √不适用

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

是否 是否

承诺 承诺时间 有履 及时

承诺背景 承诺方 承诺内容

类型 及期限 行期 严格

限 履行

（1）自公司股票上市之日起三十六个月

内，不转让或者委托他人管理公司股票

上市前已直接或间接持有的公司股份，

也不由公司回购该部分股份；（2）公司

上市后 6 个月内，如公司股票连续 20 个

交易日的收盘价均低于发行价，或者上

与首次公 市后 6 个月期末收盘价低于发行价，则 2014.2.10

股份

开发行相 EIPAT 持有的公司股份的锁定期限自动延长 6 - 是 是

限售

关的承诺 个月；（3）如在上述锁定期满后两年内 2017.2.11

减持所持公司股份的，则所持有股份的

减持价格不低于公司首次公开发行股票

的发行价，若公司股票在锁定期内发生

派息、送股、资本公积转增股本等除权

除息事项的，发行价应相应作除权除息

处理。

（1）自公司股票上市之日起三十六个月

内，不转让或者委托他人管理公司股票

上市前已间接持有的公司股份，也不由

公司回购该部分股份；（2）自公司股票

上市之日起六十个月内，不转让或者委

托他人管理公司股票上市前已直接持有

的公司股份，也不由公司回购该部分股

份，自公司股票上市之日起六十个月后，

每年转让直接持有的公司股份不超过其

与首次公 所直接持有公司股份总数的百分之二十 2014.2.10

股份 中新创

开发行相 五。（3）公司股票上市后 6 个月内，如 - 是 是

限售 投

关的承诺 出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价 2019.2.11

均低于发行价，或者上市后 6 个月期末

收盘价低于发行价，则所持有的公司股

份的锁定期限自动延长 6 个月；（4）如

在上述锁定期满后两年内减持所持公司

股份的，则持有股份的减持价格不低于

公司首次公开发行股票的发行价，若公

司股票在锁定期内发生派息、送股、资

本公积转增股本等除权除息事项的，发

行价应相应作除权除息处理。

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自公司股票上市之日起十二个月内，不

与首次公 2014.2.10

股份 转让或者委托他人管理公司股票上市前

开发行相 OmniH - 是 是

限售 已直接或间接持有的公司股份，也不由

关的承诺 2015.2.11

公司回购该部分股份。

（1）在公司上市后三年内不减持公司股

份；（2）在 EIPAT 承诺的持股锁定期满

后，每年减持公司的股份不超过公司股

份总额的 10%；（3）在 EIPAT 承诺的持

股锁定期满后两年内，以不低于公司首

次公开发行股票发行价的价格减持公司

股份。若公司股份在该期间内发生派息、

与首次公 送股、资本公积转增股本等除权除息事 2014.2.10

开发行相 其他 EIPAT 项的，发行价应相应作除权除息处理； - 是 是

关的承诺 （4）在 EIPAT 承诺的持股锁定期满后两 2017.2.11

年后，减持价格在满足 EIPAT 已作出的

各项承诺的前提下根据减持当时的市场

价格而定，具体减持方案将根据届时市

场情况以及 EIPAT 的经营状况拟定；

EIPAT 承诺将在实施减持时，提前三个交

易日通过公司进行公告，未履行公告程

序前不得减持。

（1）在公司上市后五年内不减持直接持

有的公司股份；公司上市满五年后，中

新创投每年转让直接持有的公司股份不

超过其所直接持有公司股份总数的 25%；

（2）在中新创投承诺的持股锁定期满后

两年内，以不低于公司首次公开发行股

票发行价的价格减持公司股份。若公司

股份在该期间内发生派息、送股、资本

与首次公 公积转增股本等除权除息事项的，发行 2014.2.10

中新创

开发行相 其他 价应相应作除权除息处理；（3）在中新 - 是 是

投

关的承诺 创投承诺的持股锁定期满后两年后，中 2019.2.11

新创投通过二级市场减持公司股份的价

格在满足中新创投已作出的各项承诺的

前提下根据减持当时的市场价格而定，

具体减持方案将根据届时市场情况以及

中新创投的经营状况拟定；中新创投承

诺将在实施减持时，提前三个交易日通

过公司进行公告，未履行公告程序前不

得减持。

（1）在公司上市后一年内不减持公司股

份；（2）在 OmniH 承诺的持股锁定期满

后，每年减持公司的股份不超过公司股

本总额的 10%；（3）在 OmniH 承诺的持

与首次公 2014.2.10

股锁定期满后两年内，OmniH 将以不低于

开发行相 其他 OmniH - 是 是

发行价的价格减持公司股份。若公司股

关的承诺 2015.2.11

份在该期间内发生派息、送股、资本公

积转增股本等除权除息事项的，发行价

应相应作除权除息处理；（4）在 OmniH

承诺的持股锁定期满后两年后，减持价

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格在满足 OmniH 已作出的各项承诺的前

提下根据减持当时的市场价格而定，具

体减持方案将根据届时市场情况以及

OmniH 的经营状况拟定；OmniH 承诺将在

实施减持时，提前三个交易日通过公司

进行公告，未履行公告程序前不得减持。

（1）在公司上市后一年内不减持公司股

份；（2）在英菲中新承诺的持股锁定期

满后，每年减持公司的股份不超过公司

股本总额的 5%；（3）在英菲中新承诺的

持股锁定期满后两年内，英菲中新将以

不低于发行价的价格减持公司股份。若

公司股份在该期间内发生派息、送股、

与首次公 资本公积转增股本等除权除息事项的， 2014.2.10

英菲中

开发行相 其他 发行价应相应作除权除息处理；（4）在 - 是 是

新

关的承诺 英菲中新承诺的持股锁定期满后两年 2015.2.11

后，减持价格在满足英菲中新已作出的

各项承诺的前提下根据减持当时的市场

价格而定，具体减持方案将根据届时市

场情况以及英菲中新的经营状况拟定；

英菲中新承诺将在实施减持时，提前三

个交易日通过公司进行公告，未履行公

告程序前不得减持。

（1）目前不存在自营、与他人共同经营

或为他人经营与公司相同、相似业务的

情形；（2）在直接或间接持有公司股份

的相关期间内，将不会采取参股、控股、

联营、合营与公司业务范围相同、相似

或构成实质竞争的业务，也不会协助、

促使或代表任何第三方以任何方式直接

或间接从事与公司业务范围相同、相似

解决 或构成实质竞争的业务；并将促使自身

其他承诺 关联 EIPAT 控制的其他企业（如有）比照前述规定 2014.2.10 否 是

交易 履行不竞争的义务；（3）如因国家政策

调整等不可抗力原因导致自身或控制的

其他企业（如有）将来从事的业务与公

司之间的同业竞争可能构成或不可避免

时，则将在公司提出异议后及时转让或

终止上述业务或促使控制的其他企业及

时转让或终止上述业务；（4）如违反上

述承诺，公司及公司其他股东有权根据

本承诺函依法申请强制履行上述承诺。

（1）目前不存在自营、与他人共同经营

或为他人经营与公司相同、相似业务的

情形；（2）在直接或间接持有公司股份

解决

中新创 的相关期间内，将不会采取参股、控股、

其他承诺 关联 2014.2.10 否 是

投 联营、合营与公司业务范围相同、相似

交易

或构成实质竞争的业务，也不会协助、

促使或代表任何第三方以任何方式直接

或间接从事与公司业务范围相同、相似

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或构成实质竞争的业务；并将促使自身

控制的其他企业（如有）比照前述规定

履行不竞争的义务；（3）如因国家政策

调整等不可抗力原因导致自身或控制的

其他企业（如有）将来从事的业务与公

司之间的同业竞争可能构成或不可避免

时，则将在公司提出异议后及时转让或

终止上述业务或促使控制的其他企业及

时转让或终止上述业务；（4）如违反上

述承诺，公司及公司其他股东有权根据

本承诺函依法申请强制履行上述承诺。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

√适用 □不适用

1、2015 年 4 月 3 日，公司收到苏州工业园区环境保护局出具的《行政处罚决定书》（苏园

环行罚字（2015）第 018 号）。决定书认为公司一般废气 2 号洗涤塔进风阀处于开启状态，2 号

洗涤塔喷淋在线 PH 探头及加药管道损坏，责令公司停止、改正，并对公司处以人民币五万元罚款。

公司收到处罚决定后，及时采取措施，并已按要求完成整改。

2、2015 年 5 月 21 日，公司收到苏州工业园区环境保护局出具的《行政处罚决定书》（苏园

环行罚字（2015）第 027 号）。决定书认为公司先进晶圆级芯片尺寸封装（WLCSP）项目水污染防

治设施未经验收，主体工程即投入生产，责令公司停止、改正直至验收合格，并对公司处以人民

币五万元罚款。

公司收到处罚决定后，积极落实相关文件要求、努力推动验收工作的顺利有效开展，并已取

得江苏省环境保护厅出具的项目竣工环境保护验收合格的意见函。

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会等监管机构和上交

所发布的有关公司治理文件的要求，建立了较为完善的公司治理结构和制度。报告期内，公司严

格执行各项法律、法规、规章、公司章程以及内部管理制度，股东大会、董事会、监事会、经营

层运作规范，持续加强内部控制制度水平，提高信息披露质量，切实保障公司和股东的合法权益，

公司的实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

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第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

比例

数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量

(%)

一、有限售条件股份 170,022,716 75.00 -42,964,870 -42,964,870 127,057,846 56.05

1、国家持股

2、国有法人持股 55,048,276 24.28 55,048,276 24.28

3、其他内资持股 22,960,891 10.13 -9,172,653 -9,172,653 13,788,238 6.09

其中：境内非国有法人持股 9,511,253 4.20 -2,447,834 -2,447,834 7,063,419 3.12

其他 13,449,638 5.93 -6,724,819 -6,724,819 6,724,819 2.97

4、外资持股 92,013,549 40.59 -33,792,217 -33,792,217 58,221,332 25.68

其中：境外法人持股 88,483,019 39.03 -30,261,687 -30,261,687 58,221,332 25.68

境外自然人持股 3,530,530 1.56 -3,530,530 -3,530,530

二、无限售条件流通股份 56,674,239 25.00 42,964,870 42,964,870 99,639,109 43.95

1、人民币普通股 56,674,239 25.00 42,964,870 42,964,870 99,639,109 43.95

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 226,696,955 100.00 226,696,955 100.00

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2、 股份变动情况说明

公司上述股本结构表之有限售条件股份-其他内资持股中，包含股东英菲尼迪-中新创业投资

企业持有的 13,449,638 股股份，占比 5.93%，其中 6,724,819 股股份于 2015 年 2 月 10 日解禁，

剩余 6,724,819 股股份仍属于有限售条件股份。英菲尼迪-中新创业投资企业为非法人制企业，其

所持股份性质应为“其他”。

截至 2015 年 6 月 30 日，公司总股本为 226,696,955 股，共有股东数为 13,953 户，其中有限

售条件股东为 6 名，限售股份为 127,057,846 股；无限售条件股东为 13,947 名，无限售股份为

99,639,109 股。

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

报告期

期初限售股 报告期解除 报告期末限 限售原 解除限售

股东名称 增加限

数 限售股数 售股数 因 日期

售股数

ENGINEERING AND IP

首次公 2017 年 2

ADVANCED 57,160,964 0 0 57,160,964

开发行 月 10 日

TECHNOLOGIES LTD

中新苏州工业园区 首次公 2019 年 2

55,048,276 0 0 55,048,276

创业投资有限公司 开发行 月 10 日

OMNIVISION

HOLDING (HONG 首次公 2015 年 2

30,261,687 30,261,687 0 0

KONG) COMPANY 开发行 月 10 日

LIMITED

英菲尼迪－中新创 首次公 2017 年 2

13,449,638 6,724,819 0 6,724,819

业投资企业 开发行 月 10 日

苏州工业园区厚睿

首次公 2017 年 2

企业管理咨询有限 3,826,731 0 0 3,826,731

开发行 月 10 日

公司

首次公 2015 年 2

Gillad Galor 3,530,530 3,530,530 0 0

开发行 月 10 日

苏州豪正企业管理 首次公 2017 年 2

3,236,688 0 0 3,236,688

咨询有限公司 开发行 月 10 日

苏州泓融投资有限 首次公 2015 年 2

1,632,113 1,632,113 0 0

公司 开发行 月 10 日

首次公 2017 年 2

晶磊有限公司 1,060,368 0 0 1,060,368

开发行 月 10 日

苏州德睿亨风创业 首次公 2015 年 2

815,721 815,721 0 0

投资有限公司 开发行 月 10 日

合计 226,696,955 42,964,870 0 127,057,846 / /

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 13,953

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

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前十名股东持股情况

质押或冻

持有有限售

股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 结情况

条件股份数 股东性质

（全称） 减 量 (%) 股份 数

量

状态 量

ENGINEERING AND

IP ADVANCED 0 57,160,964 25.21 57,160,964 无 境外法人

TECHNOLOGIES LTD

中新苏州工业园区

0 55,048,276 24.28 55,048,276 无 国有法人

创业投资有限公司

OMNIVISION

HOLDING (HONG

0 30,261,687 13.35 0 无 境外法人

KONG) COMPANY

LIMITED

英菲尼迪－中新创

-6,724,819 6,724,819 2.96 6,724,819 无 其他

业投资企业

苏州工业园区厚睿

境内非国

企业管理咨询有限 0 3,826,731 1.69 3,826,731 无

有法人

公司

境外自然

GILLAD GAL-OR 0 3,530,530 1.56 0 无

人

香港中央结算有限

3,430,172 3,431,972 1.51 0 未知 未知

公司

苏州豪正企业管理 境内非国

0 3,236,688 1.43 3,236,688 无

咨询有限公司 有法人

全国社保基金一一

1,645,860 2,961,201 1.31 0 未知 未知

七组合

科威特政府投资局

699,193 1,704,136 0.75 0 未知 未知

－自有资金

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通 股份种类及数量

股东名称

股的数量 种类 数量

OMNIVISION HOLDING (HONG KONG)

30,261,687 人民币普通股 30,261,687

COMPANY LIMITED

GILLAD GAL-OR 3,530,530 人民币普通股 3,530,530

香港中央结算有限公司 3,431,972 人民币普通股 3,431,972

全国社保基金一一七组合 2,961,201 人民币普通股 2,961,201

科威特政府投资局－自有资金 1,704,136 人民币普通股 1,704,136

瑞士盈丰银行股份有限公司－客户资金 1,698,698 人民币普通股 1,698,698

苏州泓融投资有限公司 1,000,000 人民币普通股 1,000,000

王志芳 855,198 人民币普通股 855,198

黄辉汉 842,549 人民币普通股 842,549

王红 733,160 人民币普通股 733,160

公司未知上述股东间是否存在关联关系或一致行动关

上述股东关联关系或一致行动的说明

系

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

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有限售条件股份

持有的有限售 可上市交易情况

序号 有限售条件股东名称 限售条件

条件股份数量 可上市交易 新增可上市交

时间 易股份数量

ENGINEERING AND IP

2017 年 2 月 公司发行上市

1 ADVANCED TECHNOLOGIES 57,160,964 0

10 日 后三十六个月

LTD

中新苏州工业园区创业 2019 年 2 月 公司发行上市

2 55,048,276 0

投资有限公司 10 日 后六十个月

英菲尼迪－中新创业投 2017 年 2 月 公司发行上市

3 6,724,819 0

资企业 10 日 后三十六个月

苏州工业园区厚睿企业 2017 年 2 月 公司发行上市

4 3,826,731 0

管理咨询有限公司 10 日 后三十六个月

苏州豪正企业管理咨询 2017 年 2 月 公司发行上市

5 3,236,688 0

有限公司 10 日 后三十六个月

2017 年 2 月 公司发行上市

6 晶磊有限公司 1,060,368 0

10 日 后三十六个月

1、中新苏州工业园区创业投资有限公司及其全资子公司

华圆管理咨询（香港）有限公司持有 Engineering and IP

Advanced Technologies Ltd.28.28%的股权；

2、中新苏州工业园区创业投资有限公司持有英菲尼迪-中

上述股东关联关系或一致行动 新创业投资企业 49.50%股权，同时持有英菲尼迪-中新创业投

的说明 资企业的必备投资者华亿创业投资管理（苏州）有限公司 50%

的股权；

上述股东除存上述关系外，彼此间均不存在控制关系，也

不是一致行动人。除上述情形以外，其他股东之间不存在关联

关系。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

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姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

费建江 董事 离任 个人工作原因申请离职

Amir Galor 董事 离任 个人工作原因申请离职

刘文浩 董事 聘任

Vage Oganesian 董事 聘任

王庆 监事 离任 个人工作原因申请离职

方亮 监事 聘任

第八节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 苏州晶方半导体科技股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 七、1 354,490,720.78 806,831,572.60

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 七、2 85,681,724.44 93,097,014.02

预付款项 七、3 8,769,176.81 7,313,431.06

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 七、4 1,012,082.29 1,672,974.49

买入返售金融资产

存货 七、5 49,136,014.96 56,195,493.58

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 七、6 162,800.04 162,800.04

其他流动资产 七、7 187,603,915.26 94,488,619.00

流动资产合计 686,856,434.58 1,059,761,904.79

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 七、8 12,976,753.40 10,440,748.50

持有至到期投资

24 / 93

苏州晶方半导体科技股份有限公司 2015 年半年度报告

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 七、9 960,560,245.08 862,923,517.65

在建工程 七、10 120,298,159.97 106,770,833.79

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 七、11 98,780,967.89 3,279,310.04

开发支出

商誉

长期待摊费用 七、12 1,941,333.24 426,733.26

递延所得税资产 七、13 1,407,520.58 2,569,094.79

其他非流动资产 七、14 7,446,051.20 2,316,592.00

非流动资产合计 1,203,411,031.36 988,726,830.03

资产总计 1,890,267,465.94 2,048,488,734.82

流动负债：

短期借款 七、15 18,357,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 七、15 4,800,000.00

应付账款 七、16 159,208,506.90 239,197,953.48

预收款项 七、17 5,225,708.68 2,477,262.52

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 七、18 16,153,327.07 26,662,249.71

应交税费 七、19 2,564,945.65 3,593,011.97

应付利息

应付股利

其他应付款 七、20 2,508,316.88 73,271,560.93

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 185,660,805.18 368,359,038.61

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

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苏州晶方半导体科技股份有限公司 2015 年半年度报告

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 七、21 101,925,046.20 107,837,773.92

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 101,925,046.20 107,837,773.92

负债合计 287,585,851.38 476,196,812.53

所有者权益

股本 七、22 226,696,955.00 226,696,955.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 七、23 813,911,423.91 813,911,423.91

减：库存股

其他综合收益 七、24 -6,074,273.93 -8,224,620.85

专项储备

盈余公积 七、25 68,056,335.09 68,056,335.09

一般风险准备

未分配利润 七、26 500,091,174.49 471,851,829.14

归属于母公司所有者权益合计 1,602,681,614.56 1,572,291,922.29

少数股东权益

所有者权益合计 1,602,681,614.56 1,572,291,922.29

负债和所有者权益总计 1,890,267,465.94 2,048,488,734.82

法定代表人：王蔚 主管会计工作负责人：段佳国会计机构负责人：段佳国

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:苏州晶方半导体科技股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 353,544,737.65 805,993,643.04

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 十、1 85,681,724.44 93,097,014.02

预付款项 8,769,176.81 7,313,431.06

应收利息

应收股利

其他应收款 十、2 1,012,082.29 1,672,974.49

存货 49,136,014.96 56,195,493.58

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 162,800.04 162,800.04

其他流动资产 187,603,915.26 94,488,619.00

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苏州晶方半导体科技股份有限公司 2015 年半年度报告

流动资产合计 685,910,451.45 1,058,923,975.23

非流动资产：

可供出售金融资产 12,976,753.40 10,440,748.50

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十、3 20,025,775.00 17,574,775.00

投资性房地产

固定资产 960,560,245.08 862,923,517.65

在建工程 120,298,159.97 106,770,833.79

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 98,780,967.89 3,279,310.04

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,941,333.24 426,733.26

递延所得税资产 1,407,520.58 2,569,094.79

其他非流动资产 7,446,051.20 2,316,592.00

非流动资产合计 1,223,436,806.36 1,006,301,605.03

资产总计 1,909,347,257.81 2,065,225,580.26

流动负债：

短期借款 18,357,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 4,800,000.00

应付账款 159,208,506.90 239,197,953.48

预收款项 5,225,708.68 2,477,262.52

应付职工薪酬 16,143,136.92 26,649,194.70

应交税费 2,564,945.65 3,593,011.97

应付利息

应付股利

其他应付款 2,508,316.88 73,271,560.93

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 185,650,615.03 368,345,983.60

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 101,925,046.20 107,837,773.92

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苏州晶方半导体科技股份有限公司 2015 年半年度报告

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 101,925,046.20 107,837,773.92

负债合计 287,575,661.23 476,183,757.52

所有者权益：

股本 226,696,955.00 226,696,955.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 813,911,423.91 813,911,423.91

减：库存股

其他综合收益 -5,969,759.61 -8,125,363.78

专项储备

盈余公积 68,056,335.09 68,056,335.09

未分配利润 519,076,642.19 488,502,472.52

所有者权益合计 1,621,771,596.58 1,589,041,822.74

负债和所有者权益总计 1,909,347,257.81 2,065,225,580.26

法定代表人：王蔚 主管会计工作负责人：段佳国会计机构负责人：段佳国

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 304,333,407.61 271,575,637.21

其中：营业收入 七、27 304,333,407.61 271,575,637.21

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 238,948,347.34 177,408,391.99

其中：营业成本 七、27 166,194,592.87 125,707,915.72

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 七、28 4,628,356.58 335,560.30

销售费用 七、29 1,277,121.01 595,685.64

管理费用 七、30 88,385,536.68 55,001,194.89

财务费用 七、31 -19,611,464.36 -4,599,447.73

资产减值损失 七、32 -1,925,795.44 367,483.17

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 七、33 4,349,890.41

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

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苏州晶方半导体科技股份有限公司 2015 年半年度报告

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,734,950.68 94,167,245.22

加：营业外收入 七、34 23,775,679.89 7,091,707.71

其中：非流动资产处置利得 1,451,883.22

减：营业外支出 七、35 13,455,898.03 2,768.70

其中：非流动资产处置损失 13,355,898.03 2,718.79

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 80,054,732.54 101,256,184.23

减：所得税费用 七、36 11,009,935.29 14,952,305.29

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,044,797.25 86,303,878.94

归属于母公司所有者的净利润 69,044,797.25 86,303,878.94

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 七、37 2,150,346.92 4,645.23

归属母公司所有者的其他综合收益的税 2,150,346.92 4,645.23

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 2,150,346.92 4,645.23

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 2,155,604.17

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -5,257.25 4,645.23

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 71,195,144.17 86,308,524.17

归属于母公司所有者的综合收益总额 71,195,144.17 86,308,524.17

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.30 0.39

（二）稀释每股收益(元/股) 0.30 0.39

法定代表人：王蔚 主管会计工作负责人：段佳国会计机构负责人：段佳国

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十、4 304,333,407.61 271,575,637.21

减：营业成本 十、4 166,194,592.87 125,707,915.72

29 / 93

苏州晶方半导体科技股份有限公司 2015 年半年度报告

营业税金及附加 4,628,356.58 335,560.30

销售费用 1,277,121.01 595,685.64

管理费用 86,051,563.08 52,701,105.04

财务费用 -19,612,315.08 -4,600,076.20

资产减值损失 -1,925,795.44 367,483.17

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 十、5 4,349,890.41

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 72,069,775.00 96,467,963.54

加：营业外收入 23,775,679.89 7,091,707.71

其中：非流动资产处置利得 1,451,883.22

减：营业外支出 13,455,898.03 2,768.70

其中：非流动资产处置损失 13,355,898.03 2,718.79

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 82,389,556.86 103,556,902.55

减：所得税费用 11,009,935.29 14,952,305.29

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 71,379,621.57 88,604,597.26

五、其他综合收益的税后净额 2,155,604.17

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收 2,155,604.17

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损 2,155,604.17

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 73,535,225.74 88,604,597.26

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：王蔚 主管会计工作负责人：段佳国会计机构负责人：段佳国

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

30 / 93

苏州晶方半导体科技股份有限公司 2015 年半年度报告

销售商品、提供劳务收到的现金 326,105,678.44 256,977,623.82

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 26,136,328.12 21,490,163.89

收到其他与经营活动有关的现金 七、38（1） 16,411,068.95 672,113.71

经营活动现金流入小计 368,653,075.51 279,139,901.42

购买商品、接受劳务支付的现金 149,727,210.64 81,900,966.60

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 68,578,986.18 46,462,777.11

支付的各项税费 16,790,225.58 15,915,960.90

支付其他与经营活动有关的现金 七、38（2） 54,218,966.40 39,262,291.16

经营活动现金流出小计 289,315,388.80 183,541,995.77

经营活动产生的现金流量净额 79,337,686.71 95,597,905.65

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 80,000,000.00

取得投资收益收到的现金 4,349,890.41

处置固定资产、无形资产和其他长 736,424.51

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 七、38（3） 10,650,103.45 3,365,835.99

投资活动现金流入小计 95,736,418.37 3,365,835.99

购建固定资产、无形资产和其他长 396,243,874.01 93,178,319.20

期资产支付的现金

投资支付的现金 185,000,000.00 20,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 581,243,874.01 113,178,319.20

投资活动产生的现金流量净额 -485,507,455.64 -109,812,483.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 667,358,119.76

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

31 / 93

苏州晶方半导体科技股份有限公司 2015 年半年度报告

取得借款收到的现金 50,106,500.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 七、38（4） 19,667,652.35

筹资活动现金流入小计 69,774,152.35 667,358,119.76

偿还债务支付的现金 68,463,500.00 18,326,700.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 41,013,819.46 34,103,921.34

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 109,477,319.46 52,430,621.34

筹资活动产生的现金流量净额 -39,703,167.11 614,927,498.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的 9,199,736.57 1,357,357.85

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -436,673,199.47 602,070,278.71

加：期初现金及现金等价物余额 787,163,920.25 246,888,817.06

六、期末现金及现金等价物余额 350,490,720.78 848,959,095.77

法定代表人：王蔚 主管会计工作负责人：段佳国会计机构负责人：段佳国

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 326,105,678.44 256,977,623.82

收到的税费返还 26,136,328.12 21,490,163.89

收到其他与经营活动有关的现金 16,411,068.95 672,113.71

经营活动现金流入小计 368,653,075.51 279,139,901.42

购买商品、接受劳务支付的现金 149,727,210.64 81,900,966.60

支付给职工以及为职工支付的现金 67,510,816.89 45,207,351.58

支付的各项税费 16,790,225.58 15,915,960.90

支付其他与经营活动有关的现金 52,948,462.94 38,216,351.60

经营活动现金流出小计 286,976,716.05 181,240,630.68

经营活动产生的现金流量净额 81,676,359.46 97,899,270.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 80,000,000.00

取得投资收益收到的现金 4,349,890.41

处置固定资产、无形资产和其他长 736,424.51

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 10,649,109.61 3,364,799.35

投资活动现金流入小计 95,735,424.53 3,364,799.35

购建固定资产、无形资产和其他长 396,243,874.01 93,178,319.20

期资产支付的现金

投资支付的现金 187,451,000.00 22,451,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

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现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 583,694,874.01 115,629,319.20

投资活动产生的现金流量净额 -487,959,449.48 -112,264,519.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 667,358,119.76

取得借款收到的现金 50,106,500.00

收到其他与筹资活动有关的现金 19,667,652.35

筹资活动现金流入小计 69,774,152.35 667,358,119.76

偿还债务支付的现金 68,463,500.00 18,326,700.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 41,013,819.46 34,103,921.34

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 109,477,319.46 52,430,621.34

筹资活动产生的现金流量净额 -39,703,167.11 614,927,498.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的 9,205,004.09 1,352,576.44

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -436,781,253.04 601,914,825.75

加：期初现金及现金等价物余额 786,325,990.69 246,328,227.71

六、期末现金及现金等价物余额 349,544,737.65 848,243,053.46

法定代表人：王蔚 主管会计工作负责人：段佳国会计机构负责人：段佳国

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合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股 所有者权

其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风 未分配利 东权益 益合计

股本 资本公积 盈余公积

优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 险准备 润

一、上年期末余额 226,696,95 813,911, -8,224,62 68,056,33 471,851, 1,572,291

5.00 423.91 0.85 5.09 829.14 ,922.29

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 226,696,95 813,911, -8,224,62 68,056,33 471,851, 1,572,291

5.00 423.91 0.85 5.09 829.14 ,922.29

三、本期增减变动金额（减 2,150,346 28,239,3 30,389,69

少以“－”号填列） .92 45.35 2.27

（一）综合收益总额 2,150,346 69,044,7 71,195,14

.92 97.25 4.17

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -40,805, -40,805,4

451.90 51.90

1．提取盈余公积 -

2．提取一般风险准备

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3．对所有者（或股东）的 -40,805, -40,805,4

分配 451.90 51.90

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 226,696,95 813,911, -6,074,27 68,056,33 500,091, 1,602,681

5.00 423.91 3.93 5.09 174.49 ,614.56

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股 所有者权

其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风 未分配利 东权益 益合计

股本 资本公积 盈余公积

优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 险准备 润

一、上年期末余额 189,500,0 183,750, -74,527.7 47,963,89 329,637, 750,777,5

00.00 259.15 5 6.85 932.64 60.89

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 189,500,0 183,750, -74,527.7 47,963,89 329,637, 750,777,5

00.00 259.15 5 6.85 932.64 60.89

三、本期增减变动金额（减 37,196,95 630,161, 4,645.23 52,299,3 719,662,1

少以“－”号填列） 5.00 164.76 35.69 00.68

（一）综合收益总额 4,645.23 86,303,8 86,308,52

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78.94 4.17

（二）所有者投入和减少 37,196,95 630,161 667,358,1

资本 5.00 ,164.76 19.76

1．股东投入的普通股 37,196,95 630,161, 667,358,1

5.00 164.76 19.76

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -34,004, -34,004,5

543.25 43.25

1．提取盈余公积 -

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -34,004, -34,004,5

分配 543.25 43.25

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 226,696,9 813,911, -69,882.5 47,963,89 381,937, 1,470,439

55.00 423.91 2 6.85 268.33 ,661.57

法定代表人：王蔚 主管会计工作负责人：段佳国会计机构负责人：段佳国

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

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单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 226,696,955 813,911,4 -8,125,3 68,056,3 488,502, 1,589,041

.00 23.91 63.78 35.09 472.52 ,822.74

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 226,696,955 813,911,4 -8,125,3 68,056,3 488,502, 1,589,041

.00 23.91 63.78 35.09 472.52 ,822.74

三、本期增减变动金额（减 2,155,60 30,574,1 32,729,77

少以“－”号填列） 4.17 69.67 3.84

（一）综合收益总额 2,155,60 71,379,6 73,535,22

4.17 21.57 5.74

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -40,805, -40,805,4

451.90 51.90

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -40,805, -40,805,4

配 451.90 51.90

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

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3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 226,696,955 813,911,4 -5,969,7 68,056,3 519,076, 1,621,771

.00 23.91 59.61 35.09 642.19 ,596.58

上期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 189,500,000 183,750,2 47,963,8 341,675, 762,889,2

.00 59.15 96.85 071.61 27.61

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 189,500,000 183,750,2 47,963,8 341,675, 762,889,2

.00 59.15 96.85 071.61 27.61

三、本期增减变动金额（减 37,196,955. 630,161,1 - 54,600,0 721,958,1

少以“－”号填列） 00 64.76 54.01 73.77

（一）综合收益总额 88,604,5 88,604,59

97.26 7.26

（二）所有者投入和减少资 37,196,955. 630,161,1 667,358,1

本 00 64.76 19.76

1．股东投入的普通股 37,196,955. 630,161,1 667,358,1

00 64.76 19.76

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -34,004, -34,004,5

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543.25 43.25

1．提取盈余公积 -

2．对所有者（或股东）的分 -34,004, -34,004,5

配 543.25 43.25

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 226,696,955 813,911,4 47,963,8 396,275, 1,484,847

.00 23.91 96.85 125.62 ,401.38

法定代表人：王蔚 主管会计工作负责人：段佳国会计机构负责人：段佳国

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三、公司基本情况

1. 公司概况

苏州晶方半导体科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是经苏州工业园区管理委员会苏

园管复部委资审[2010] 107 号文《关于同意晶方半导体科技（苏州）有限公司变更为外商投资股

份有限公司的批复》批准，由晶方半导体科技（苏州）有限公司整体变更设立的股份有限公司，

股份公司成立时注册资本为人民币 18,000.00 万元。其中：Engineering and IP Advanced

Technologies Ltd.出资 66,844,336.00 元，出资比例 37.14%；中新苏州工业园区创业投资有限

公司出资 55,048,276.00 元，出资比例 30.58%；Omnivision Holding (Hong Kong) Company Limited

出资 35,388,178.00 元，出资比例 19.66%；英菲尼迪——中新创业投资企业出资 15,728,079.00

元，出资比例 8.74%；美国 Gillad Galor 先生出资 4,128,621.00 元，出资比例 2.29%；苏州泓

融投资有限公司出资 1,908,602.00 元，出资比例 1.06%；苏州德睿亨风创业投资有限公司出资

953,908.00 元，出资比例 0.53%，本公司于 2010 年 6 月在江苏省工商行政管理局办理了工商登记。

2010 年 9 月，经公司股东会决议和修改后的章程规定，经苏州工业园区管理委员会苏园管复

部委资审[2010]166 号文批准，公司增加注册资本 950 万元，其中新股东苏州工业园区厚睿企业

管理咨询有限公司以货币资金出资 447.50 万元；新股东苏州豪正企业管理咨询有限公司以货币资

金出资 378.50 万元，新股东 WISE ROCK LIMITED 以货币资金出资 124.00 万元。增资后，公司注

册资本变更为人民币 18,950 万元，其中：Engineering and IP Advanced Technologies Ltd.出

资 66,844,336.00 元，占注册资本的比例 35.27%；中新苏州工业园区创业投资有限公司出资

55,048,276.00 元，占注册资本的比例 29.05%；Omnivision Holding (Hong Kong) Company Limited

出资 35,388,178.00 元，占注册资本的比例 18.68%；英菲尼迪——中新创业投资企业出资

15,728,079.00 元，占Ｇ注册资本的比例 8.30%；苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司出资

4,475,000.00 元，占注册资本的比例 2.36%；美国 Gillad Galor 先生出资 4,128,621.00 元，占

注册资本的比例 2.18%；苏州豪正企业管理咨询有限公司出资 3,785,000.00 元，占注册资本的比

例 2.00%；苏州泓融投资有限公司出资 1,908,602.00 元，占注册资本的比例 1.01%；WISE ROCK

LIMITED 出资 1,240,000.00 元，占注册资本的比例 0.65%；苏州德睿亨风创业投资有限公司出资

953,908.00 元，占注册资本的比例 0.50%。

2014 年 1 月 6 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]50 号《关于核准苏州晶方半

导体科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于 2014 年 1 月 28 日首次向社会

公开发行人民币普通股股票 56,674,239 股，其中发行新股人民币普通股 37,196,955 股，老股转

让数量为 19,477,284 股，每股面值 1.00 元，发行价格为人民币 19.16 元。发行后注册资本变更

为人民币 226,696,955 元。2014 年 2 月 10 日，公司股票在上海证券交易所挂牌交易，股票简称

“晶方科技”，证券代码“603005”。

公司经营范围：研发、生产、制造、封装和测试集成电路产品，销售本公司所生产的产品并

提供相关的服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

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2. 合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司

持股比例%

序号 子公司全称 子公司简称

直接 间接

1 晶方半导体科技（北美）有限公司 晶方北美 100.00 —

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和

准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起 6 月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的

事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中

关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报

表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于

重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整

资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次

冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政

策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合

并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合

并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及

在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于

取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

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6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本

身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，

并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、

被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制

方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发

生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目

进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方

开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳

入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方

开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入

合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量

表。

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②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润

表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量

表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期

股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也

与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公

司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税

负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并

相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所

有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该

子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公

司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在

“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的

份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的

长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权

新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，

依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

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属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在

个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成

本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份

额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本

溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后

续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司

对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终

控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价

值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股

本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同

时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制

方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一

揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支

付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出

售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合

并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资

的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值

加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本

溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存

在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的

时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加

的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本

溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未

予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存

收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金

额等。

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合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在

个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成

本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合

并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加

上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初

始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额

进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支

付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出

售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的

股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买

方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当

期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相

关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或

净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的

股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并

为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制

权时转为当期投资收益。

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此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时

转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照

“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的

交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转

入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，

该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资

本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认

时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账

本位币金额。

③以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益；如属于可供

出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额，计入资本公积。

（2）外币报表折算

本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

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③按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

④现金流量表项目采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节

项目，在现金流量表中单独列报。

9. 金融工具

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具

投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生

时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券

利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，

本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允

价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的

国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，

将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成

的应收款项。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期

投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交

易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告

但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股

利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实

际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股

利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值

计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面

价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的

金额转出，计入投资收益。

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（2）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交

易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

（3）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重

分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金

额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，

使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类

为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度

内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融

资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同

义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条

款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的

本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发

行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后

者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身

权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具

的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部

分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工

具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担

将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

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已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转

入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对

此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产

控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产

整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该

金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相

关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（6）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终

止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，

以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

A.发行方或债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不

包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物

的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资

时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合

同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失

时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

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持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的

折现率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价

值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已

达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供

出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的

累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行

折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最

有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指

在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市

场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估

值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法

计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况

下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取

得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中

取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察

输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产

或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资

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产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债

直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将 500 万元以上应收账款，50 万

元以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进

行减值测试。有客观证据表明其发生了减值

的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏

账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

以账龄作为信用风险特征组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 2 2

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3 年以上 50 50

3－4 年 50 50

4－5 年 50 50

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客

观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提

的坏账准备不能反映实际情况

坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账

准备。

11. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工物资、周转材料、在产

品、产成品等。

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（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价

准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负

债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者

劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销

售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，

以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至

完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其

生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的

可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计

提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在

原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

12. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业

的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参

与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的

相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策

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是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能

够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投

资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决

权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股

权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股

份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单

位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对

价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及

所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间

的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换

出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资

产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，

则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

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D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投

资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业

的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位

宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投

资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的

利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有

者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间

与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并

据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易

损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被

投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原

持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持

有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股

权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

13. 固定资产

(1).确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

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①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确

认条件的在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 直线法 20-40 年 10.00 4. 50-2.25

机器设备 直线法 5-12 年 10.00 18.00-7.50

运输设备 直线法 5-10 年 10.00 18.00-9.00

办公及其他设备 直线法 3-5 年 10.00 30.00-18.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预

计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产

的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租

赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计

提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限

内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

14. 在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支

出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款

发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日

起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资

产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不

调整原已计提的折旧额。

15. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下

列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

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②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用

的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

16. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依 据

土地使用权 50 年 法定使用权

计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，

本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使

用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法

系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的

金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。

但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场

得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

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对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使

用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用

年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研

究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(2). 内部研究开发支出会计政策

研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

17. 长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、

市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资

可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资

减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其

账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹

象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

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（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，

估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不

再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的

不确定性；

③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损

失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值

测试：

A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影

响；

B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（5）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产

组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按

以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产

账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测

试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其

可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值

损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或

者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账

面价值。

18. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各

项费用。

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19. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职

工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工

教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以

及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基

础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关

的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会

计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部

应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相

匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的

金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量

等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的

折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

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公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务

的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定

受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金融

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则

要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的

利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现

值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后

续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金

额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资

产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市

场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折

现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

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在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

20. 预计负债

（1）预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项

有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复

核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值

进行调整。

21. 优先股、永续债等其他金融工具

22. 收入

（1）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系

的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济

利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或

已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关

的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的

成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协

议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计

已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完

工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

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①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

（4）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入

和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的

合同成本占合同预计总成本的比例（或已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例；或实

际测定的完工进度）确定。

如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回

的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回

时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。

23. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政

府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定

资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分别按下列情况处理：

①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

计入当期损益；

②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

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24. 递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用

资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延

所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影

响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对

所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项

条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该

影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影

响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

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非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负

债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的

商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动

等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯

重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有

者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于

按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差

异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，

以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得

税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产

确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关

情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关

的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以

外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负

债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认

递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者

权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期

间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂

时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额

超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所

得税权益。

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25. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法

或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租

期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。

出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租

赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人

提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法

进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金

收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租

金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低

租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当

期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以

租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始

日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产

的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直

接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余

值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资

收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税销售额 6%、17%*

消费税

营业税

城市维护建设税 应缴流转税额 7%

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企业所得税 应缴流转税额 3%

地方教育费附加 应缴流转税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 15%

本公司子公司晶方半导体科技（北美）有限公司（以下简称“晶方北美”）位于美国加利福

尼亚州，因公司应纳税所得额低于 5 万美元，联邦所得税税率为 15%。

2. 税收优惠

本公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为

高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR201432000460），2014 年至 2016 年减按 15%的税

率征收企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 62,367.75 114,185.38

银行存款 354,428,353.03 806,717,387.22

其他货币资金

合计 354,490,720.78 806,831,572.60

其中：存放在境外的款项总额 945,983.13 837,929.56

其他说明

（1）货币资金期末较期初减少 56.06%，主要原因是公司支付 2014 年收购智瑞达资产的产权转让

款。

2、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 87,430 100 1,748, 2.00 85,681 93,045 96.05 1,860, 2.00 91,184

征组合计提坏 ,331.0 606.62 ,724.4 ,150.0 903.00 ,247.0

账准备的应收 6 4 5 5

账款

单项金额不重 3,825, 3.95 1,912, 50.00 1,912,

大但单独计提 533.95 766.98 766.97

坏账准备的应

收账款

87,430 / 1,748, / 85,681 96,870 / 3,773, / 93,097

合计 ,331.0 606.62 ,724.4 ,684.0 669.98 ,014.0

6 4 0 2

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 87,430,331.06 1,748,606.62 2

合计 87,430,331.06 1,748,606.62 2

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期转回坏账准备金额 2,025,063.36 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 收回或转回金额 收回方式

北京思比科微电子技术股份有限公司 1,912,766.98 货款收回

合计 1,912,766.98 /

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收款期末余额

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备

合计数的比例(%)

第一名 货款 17,984,876.78 1 年以内 20.57 359,697.54

第二名 货款 17,120,219.33 1 年以内 19.58 342,404.39

第三名 货款 10,529,979.05 1 年以内 12.04 210,599.58

第四名 货款 10,270,932.25 1 年以内 11.75 205,418.65

第五名 货款 9,167,809.67 1 年以内 10.49 183,356.19

合 计 65,073,817.08 74.43 1,301,476.35

3、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 8,769,176.81 100 7,313,431.06 100

合计 8,769,176.81 100 7,313,431.06 100

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付账款期末余额

单位名称 期末余额

合计数的比例（%）

第一名 3,294,901.94 37.57

第二名 2,840,924.35 32.40

第三名 1,033,755.32 11.79

第四名 950,000.00 10.83

第五名 388,000.00 4.42

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合 计 8,507,581.61 97.01

预付款项期末较期初增长 19.91%，主要原因是公司预存电费增加

4、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金

额重大

并单独

计提坏

账准备

的其他

应收款

按信用 1,623,69 100 611,617 29.11 1,012,08 2,185,32 100 512,349 23.45 1,672,97

风险特 9.60 .31 2.29 3.88 .39 4.49

征组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

单项金

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的其

他应收

款

1,623,69 / 611,617 / 1,012,08 2,185,32 / 512,349 / 1,672,97

合计

9.60 .31 2.29 3.88 .39 4.49

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 312,435.00 15,794.51 2

1至2年 414,400.00 41,440.00 10

2至3年 197,200.00 59,160.00 30

3至4年 71,163.60 35,581.80 50

4至5年 337,720.00 168,860.00 50

5 年以上 290,781.00 290,781.00 100

合计 1,623,699.60 611,617.31 29.11

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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 99,267.92 元；

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金及押金 1,532,631.60 1,917,887.50

其他 91,068.00 267,436.38

合计 1,623,699.60 2,185,323.88

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

第一名 保证金 540,626.00 1-5 年以上 25.73 285,037.10

第二名 保证金 484,030.00 1-5 年 23.04 166,015.00

第三名 押金 249,312.00 1-3 年 11.87 40,266.24

第四名 押金 102,000.00 1-5 年以上 4.85 43,400.00

第五名 押金 71,163.60 3-4 年以上 3.39 35,581.80

合计 / 1,447,131.60 / 68.88 570,300.14

5、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 13,181,396.78 13,181,396.78 17,160,007.66 17,160,007.66

在产品 12,188,711.59 12,188,711.59 14,826,778.19 14,826,778.19

库存商品 9,462,401.20 9,462,401.20 8,686,645.12 8,686,645.12

周转材料 14,303,505.39 14,303,505.39 15,522,062.61 15,522,062.61

合计 49,136,014.96 49,136,014.96 56,195,493.58 56,195,493.58

6、 一年内到期的非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

经营租入固定资产改良支出 162,800.04 162,800.04

合计 162,800.04 162,800.04

7、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行理财产品 185,000,000.00 80,000,000.00

增值税留抵税额 1,380,037.62 14,223,791.70

待摊费用 1,223,877.64 264,827.30

合计 187,603,915.26 94,488,619.00

其他流动资产期末较期初增长 98.55%，主要原因是本期用购买银行理财产品金额增加。

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8、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

可供出售债务工

具：

可供出售权益工 12,976,753.40 12,976,753.40 10,440,748.50 10,440,748.50

具：

按公允价值计 12,976,753.40 12,976,753.40 10,440,748.50 10,440,748.50

量的

按成本计量的

合计 12,976,753.40 12,976,753.40 10,440,748.50 10,440,748.50

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

权益工具的成本/债务工具的摊余

成本

公允价值 12,976,753.40 12,976,753.40

累计计入其他综合收益的公允价值

-7,023,246.60 -7,023,246.60

变动金额

已计提减值金额

9、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计

一、账面原

值：

1.期初

85,965,456.13 910,969,988.75 7,825,671.48 105,671,304.49 1,110,432,420.85

余额

2.本期

100,168,438.92 61,792,486.31 0.00 5,504,694.18 167,465,619.41

增加金额

（1）

93,546,474.50 3,935,481.70 0.00 501,762.93 97,983,719.13

购置

（2）

在建工程转 6,621,964.42 57,857,004.61 0.00 5,002,931.25 69,481,900.28

入

3.本期

1,643,101.60 445,122.00 14,141,188.00 16,229,411.60

减少金额

（1）

1,643,101.60 445,122.00 14,141,188.00 16,229,411.60

处置或报废

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4.期末

186,133,895.05 971,119,373.46 7,380,549.48 97,034,810.67 1,261,668,628.66

余额

二、累计折旧

1.期初

18,440,885.06 188,281,254.84 877,153.33 39,909,609.97 247,508,903.20

余额

2.本期

4,856,484.54 39,788,477.03 664,249.44 8,847,632.85 54,156,843.86

增加金额

（1）

4,856,484.54 39,788,477.03 664,249.44 8,847,632.85 54,156,843.86

计提

3.本期

43,842.08 400,609.80 112,911.60 557,363.48

减少金额

（1）

43,842.08 400,609.80 112,911.60 557,363.48

处置或报废

4.期末

23,297,369.60 228,025,889.79 1,140,792.97 48,644,331.22 301,108,383.58

余额

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）

计提

3.本期

减少金额

（1）

处置或报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末

162,836,525.45 743,093,483.67 6,239,756.51 48,390,479.45 960,560,245.08

账面价值

2.期初

67,524,571.07 722,688,733.91 6,948,518.15 65,761,694.52 862,923,517.65

账面价值

10、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

待安装设备 64,591,704.39 — 64,591,704.39 106,770,833.79 — 106,770,833.79

待装修厂房 55,706,455.58 55,706,455.58

合计 120,298,159.97 — 120,298,159.97 106,770,833.79 — 106,770,833.79

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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工

程 其

本

累 利 中：

本 期

计 息 本

期 利

投 资 期

项 其 工 息 资

预 入 本 利

目 期初 本期增加金 本期转入固 他 期末 程 资 金

算 占 化 息

名 余额 额 定资产金额 减 余额 进 本 来

数 预 累 资

称 少 度 化 源

算 计 本

金 率

比 金 化

额 (%

例 额 金

)

(% 额

)

待 不 106,770,833. 20,680,806. 62,859,935. 0 64,591,704.3 不 自

安 适 79 46 86 9 适 有

装 用 用 资

设 金

备

待 不 62,328,420. 6,621,964.4 55,706,455.5 不 自

装 适 00 2 8 适 有

修 用 用 资

厂 金

房

合 106,770,833. 83,009,226. 69,481,900. 0 120,298,159. / / / /

计 79 46 28 97

11、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

非专利

项目 土地使用权 专利权 软件及其他 合计

技术

一、账面原值

1.期初余额 2,496,837.60 1,418,172.51 3,915,010.11

2.本期增加金额 96,211,500.00 500,887.26 96,712,387.26

(1)购置 96,211,500.00 500,887.26 96,712,387.26

(2)内部研发

(3)企业合并增

加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 98,708,337.60 1,919,059.77 100,627,397.37

二、累计摊销

1.期初余额 378,687.40 257,012.67 635,700.07

2.本期增加金额 1,027,171.55 183,557.86 1,210,729.41

（1）计提 1,027,171.55 183,557.86 1,210,729.41

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3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 1,405,858.95 440,570.53 1,846,429.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 97,302,478.65 1,478,489.24 98,780,967.89

2.期初账面价值 2,118,150.20 1,161,159.84 3,279,310.04

12、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

经营租入固定 426,733.26 1,680,000.00 165,400.02 0.00 1,941,333.24

资产改良支出

合计 426,733.26 1,680,000.00 165,400.02 0.00 1,941,333.24

13、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 2,360,223.93 354,033.59 4,286,019.37 642,902.91

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

递延收益 3,282,027.72 492,304.16

可供出售金融资产公 7,023,246.60 1,053,486.99 9,559,251.50 1,433,887.72

允价值变动额

合计 9,383,470.53 1,407,520.58 17,127,298.59 2,569,094.79

14、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预付设备工程款 7,446,051.20 2,316,592.00

合计 7,446,051.20 2,316,592.00

15、 短期借款

√适用 □不适用

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(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 0.00 18,357,000.00

信用借款

合计 0.00 18,357,000.00

(2). 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 4,800,000.00

合计 4,800,000.00

16、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

工程设备款 133,056,399.08 156,450,653.94

材料款 20,417,481.39 68,284,210.54

加工检测费 2,022,131.78 9,193,464.21

技术使用费 212,763.32 387,871.17

其他 3,499,731.33 4,881,753.62

合计 159,208,506.90 239,197,953.48

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

供应商 A 5,795,692.80 设备调试中

供应商 B 3,247,000.00 设备调试中

供应商 C 1,400,000.00 设备调试中

合计 10,442,692.80 /

17、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预收货款 5,225,708.68 2,477,262.52

合计 5,225,708.68 2,477,262.52

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18、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 26,593,836.61 76,322,032.95 86,822,843.26 16,093,026.30

二、离职后福利-设定提存 68,413.10 4,677,796.73 4,685,909.06 60,300.77

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 26,662,249.71 80,999,829.68 91,508,752.32 16,153,327.07

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 25,580,924.31 68,386,204.32 78,865,327.01 15,101,801.62

补贴

二、职工福利费 3,691,253.48 3,691,253.48

三、社会保险费 15,471.39 1,143,750.96 1,145,420.93 13,801.42

其中：医疗保险费 9,669.62 714,844.35 715,888.09 8,625.88

工伤保险费 3,867.85 285,937.74 286,355.23 3,450.36

生育保险费 1,933.92 142,968.87 143,177.61 1,725.18

四、住房公积金 30,942.78 2,287,501.91 2,290,841.84 27,602.85

五、工会经费和职工教育 966,498.13 813,322.28 830,000.00 949,820.41

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 26,593,836.61 76,322,032.95 86,822,843.26 16,093,026.30

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 64,545.25 4,391,858.99 4,399,553.83 56,850.41

2、失业保险费 3,867.85 285,937.74 286,355.23 3,450.36

3、企业年金缴费

合计 68,413.10 4,677,796.73 4,685,909.06 60,300.77

19、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

企业所得税 942,900.26 3,003,538.86

个人所得税 526,655.84 349,821.31

房产税 503,382.22 205,139.44

土地使用税 217,442.04 17,339.16

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印花税 12,670.80 17,173.20

城市维护建设税 211,105.12

地方教育费附加 150,789.37

合计 2,564,945.65 3,593,011.97

20、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

产权转让款 0.00 66,359,861.31

保证金及押金 317,200.00 4,709,612.02

其他 2,191,116.88 2,202,087.60

合计 2,508,316.88 73,271,560.93

21、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 107,837,773.92 15,125,200.00 21,037,927.72 101,925,046.20 尚未发生

合计 107,837,773.92 15,125,200.00 21,037,927.72 101,925,046.20 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 其他 期末余额 与资产相关/

助金额 业外收入金 变动 与收益相关

额

江苏省科技成果 3,282,027.72 3,282,027.7 0.00 与收益相关

转化专项补助款 2

项

极大规模集成电 91,997,772.91 9,370,800.0 82,626,972.9 与资产相关

路制造设备及成 0 1

套工艺项目专项

补助

极大规模集成电 12,557,973.29 5,418,200.0 7,139,773.29 与收益相关

路制造设备及成 0

套工艺项目专项

补助

12 寸异质晶圆三 1,477,500.0 1,477,500.00 与资产相关

维晶圆级芯片尺 0

寸封装专项补助

12 寸异质晶圆三 13,647,700. 2,966,900.0 10,680,800.0 与收益相关

维晶圆级芯片尺 00 0 0

寸封装专项补助

107,837,773.92 15,125,200. 21,037,927. 101,925,046. /

合计

00 72 20

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22、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 226,696,955 226,696,955

23、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 813,911,423.91 813,911,423.91

其他资本公积

合计 813,911,423.91 813,911,423.91

24、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

税

后

减：前

归

期计入

期初 属 期末

项目 本期所得税 其他综 减：所得 税后归属于

余额 于 余额

前发生额 合收益 税费用 母公司

少

当期转

数

入损益

股

东

一、以后不能重

分类进损益的

其他综合收益

其中：重新计算

设定受益计划

净负债和净资

产的变动

权益法下在

被投资单位不

能重分类进损

益的其他综合

收益中享有的

份额

二、以后将重分 -8,224,6 2,530,747. 380,400. 2,150,346. -6,074,273

类进损益的其 20.85 65 73 92 .93

他综合收益

其中：权益法下

在被投资单位

以后将重分类

进损益的其他

综合收益中享

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有的份额

可供出售金 -8,125,3 2,536,004. 380,400. 2,155,604. -5,969,759

融资产公允价 63.78 90 73 17 .61

值变动损益

持有至到期

投资重分类为

可供出售金融

资产损益

现金流量套

期损益的有效

部分

外币财务报 -99,257. -5,257.25 -5,257.25 -104,514.3

表折算差额 07 2

其他综合收益 -8,224,6 2,530,747. 380,400. 2,150,346. -6,074,273

合计 20.85 65 73 92 .93

25、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 68,056,335.09 68,056,335.09

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 68,056,335.09 68,056,335.09

26、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 471,851,829.14 329,637,932.64

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 471,851,829.14 329,637,932.64

加：本期归属于母公司所有者的净利润 69,044,797.25 86,303,878.94

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 40,805,451.90 34,004,543.25

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 500,091,174.49 381,937,268.33

27、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 304,219,310.21 166,147,632.26 271,368,932.93 125,694,165.97

其他业务 114,097.40 46,960.61 206,704.28 13,749.75

合计 304,333,407.61 166,194,592.87 271,575,637.21 125,707,915.72

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28、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 2,699,874.67 195,743.51

教育费附加 1,928,481.91 139,816.79

合计 4,628,356.58 335,560.30

29、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 547,082.07 207,523.66

业务招待费 181,361.56 126,118.14

广告费 426,731.15 125,420.00

差旅费 39,554.59 2,630.84

办公费及其他 82,391.64 133,993.00

合计 1,277,121.01 595,685.64

30、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

研发费用 69,339,236.20 41,749,842.68

职工薪酬 6,479,148.42 5,050,623.52

技术使用费 469,428.43 1,029,261.21

专利费用 952,734.34 612,547.47

工会经费 813,322.28 591,590.89

交通差旅费 457,884.68 991,071.62

折旧费 2,759,414.55 711,968.12

交际应酬费 287,616.63 457,105.01

房产税及其他税金 1,251,859.36 710,569.32

审计/咨询/顾问费 495,629.62 511,865.85

办公及其他费用 5,079,262.17 2,584,749.20

合计 88,385,536.68 55,001,194.89

31、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 208,367.56 99,378.09

减：利息收入 -10,650,103.44 -3,365,835.98

汇兑净损失 -9,205,004.09 -1,352,576.44

银行手续费 35,275.61 19,586.60

合计 -19,611,464.36 -4,599,447.73

32、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -1,925,795.44 367,483.17

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二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 -1,925,795.44 367,483.17

33、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量

产生的利得

理财产品投资收益 4,349,890.41

合计 4,349,890.41

34、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 1,451,883.22 1,451,883.22

其中：固定资产处置利得 1,451,883.22 1,451,883.22

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 22,323,796.67 7,091,707.71 22,323,796.67

合计 23,775,679.89 7,091,707.71 23,775,679.89

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

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单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

2013 年集成电路科技重大 9,370,800.00 1,248,765.79 与资产相关

专项经费

2013 年集成电路科技重大 5,418,200.00 4,875,200.00 与收益相关

专项经费

江苏省科技成果转化专项资 3,282,027.72 967,741.92 与收益相关

金项目资金补贴

12 寸异质晶圆三维晶圆级 2,966,900.00 与收益相关

芯片尺寸封装专项补助

苏州工业园区自主品牌发展 26,100.00 与收益相关

专项资金

其他零星补助 19,768.95 与收益相关

上市奖励款 1,000,000.00 与收益相关

省级新能源汽车补贴 240,000.00 与收益相关

合计 22,323,796.67 7,091,707.71 /

35、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 13,355,898.03 2,718.79 13,355,898.03

其中：固定资产处置损失 13,355,898.03 2,718.79 13,355,898.03

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

其他 100,000.00 49.91 100,000.00

合计 13,455,898.03 2,768.70 13,455,898.03

36、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 10,228,761.81 14,862,266.47

递延所得税费用 781,173.48 90,038.82

合计 11,009,935.29 14,952,305.29

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 80,054,732.54

按法定/适用税率计算的所得税费用 12,008,209.88

子公司适用不同税率的影响 350,223.65

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -1,391,573.42

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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 43,075.18

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

亏损的影响

所得税费用 11,009,935.29

37、 其他综合收益

单位：元 币种：人民币

项 目 本期发生额 上期发生额

可供出售金融资

产公允价值变动 2,155,604.17

损益

外币报表折算差

-5,257.25 4,645.23

额

合 计 2,150,346.92 4,645.23

38、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 16,411,068.95

其他 672,113.71

合计 16,411,068.95 672,113.71

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

研发费用 37,992,352.37 31,994,300.78

技术使用费 469,428.43 1,019,314.93

交通差旅费 512,294.36 797,012.14

审计、咨询、顾问费 495,629.62 511,865.85

保险费 140,349.45 438,107.72

办公费 773,301.55 403,665.92

业务招待费 468,978.39 583,223.15

厂房房租及物业费 151,714.02 146,732.27

水电费 301,860.00 317,972.79

通讯费 376,096.86 221,903.57

保安费 466,184.00 208,800.00

修理费 132,405.08 126,370.10

物料消耗费 129,086.79 125,462.87

服务培训费 696,716.63 108,391.83

环境治理费用 765,410.53

其他 10,347,158.32 2,259,167.24

合计 54,218,966.40 39,262,291.16

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(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 10,650,103.45 3,365,835.99

合计 10,650,103.45 3,365,835.99

(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

保证金收回 19,667,652.35 0

合计 19,667,652.35 0

39、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 69,044,797.25 86,303,878.94

加：资产减值准备 -1,925,795.44 367,483.17

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 54,156,843.86 29,596,794.32

折旧

无形资产摊销 1,210,729.41 114,709.88

长期待摊费用摊销 165,400.02 198,313.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 11,904,014.81 2,718.79

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） -19,646,739.98 -4,583,034.34

投资损失（收益以“－”号填列） -4,349,890.41

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,161,574.21 90,038.82

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 7,059,478.62 -4,240,932.83

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,587,181.13 -23,130,288.33

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -37,117,179.06 10,878,223.80

其他 -5,912,727.71 -

经营活动产生的现金流量净额 79,337,686.71 95,597,905.65

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 350,490,720.78 848,959,095.77

减：现金的期初余额 787,163,920.25 246,888,817.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -436,673,199.47 602,070,278.71

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(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 350,490,720.78 787,163,920.25

其中：库存现金 62,367.75 114,185.38

可随时用于支付的银行存款 350,428,353.03 787,049,734.87

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 350,490,720.78 787,163,920.25

其中：母公司或集团内子公司使用受限

制的现金和现金等价物

40、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 10,333,373.68 6.1136 63,174,113.33

应收账款

其中：美元 12,465,868.71 6.1136 76,211,334.95

应付账款

其中：美元 9,561,497.29 6.1136 58,455,169.83

欧元 39,510.00 6.8699 271,429.75

港币 160,000.00 0.0501 8,008.32

八、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

晶方半导体科 美国 加利福 美国加利福 技术研发、专利管理 100 设立

技（北美）有限 尼亚 尼亚 和技术市场应用推广

公司

九、关联方及关联交易

1、 本企业的子公司情况

母公司对本企 母公司对本企业

子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例

(%) (%)

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美国加利福 技术研发、专利 100 100 100

晶方半导体

尼亚 管理和技术市场

科技（北美）

应用推广

有限公司

2、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

Engineering and IP Advanced Technologies Ltd. 参股股东

OmniVisionTechnologies Singapore Pte Ltd 其他

Engineering and IP Advanced Technologies Ltd.持有本公司 25.21%股份；

OmniVisionTechnologies Singapore Pte Ltd 与本公司股东 OmniVisionT Holding（Hong Kong）

Company Limited 受同一控制人控制。

3、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

Engineering and IP Advanced 技术使用费 469,566.18 1,031,429.43

Technologies Ltd.

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

OmniVisionTechnologies 晶圆封装费 76,259,671.10 22,011,324.57

Singapore Pte Ltd

(2). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 3,838,226.26 3,145,544.79

4、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

OmniVisionTechnologies 17,984,876.78 359,697.54 19,423,695.78 388,473.92

应收账款

Singapore Pte Ltd

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(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

Engineering and IP Advanced 212,763.32 387,871.17

应付账款

Technologies Ltd

十、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 计提 账面

比例 计提比 比例

金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值

(%) 例(%) (%)

(%)

单项金

额重大

并单独

计提坏

账准备

的应收

账款

按 信 用 87,430,3 100. 1,748,60 2.00 85,681,7 93,045,1 96.0 1,860,9 2.00 91,184,2

风险特 31.06 00 6.62 24.44 50.05 5 03.00 47.05

征组合

计提坏

账准备

的应收

账款

单项金 3,825,53 3.95 1,912,7 50 1,912,76

额不重 3.95 66.98 6.97

大但单

独计提

坏账准

备的应

收账款

87,430,3 / 1,748,60 / 85,681,7 96,870,6 / 3,773,6 / 93,097,0

合计

31.06 6.62 24.44 84.00 69.98 14.02

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 87,430,331.06 1,748,606.62 2

合计 87,430,331.06 1,748,606.62 2

(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位：元 币种：人民币

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占应收款期末余额

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备

合计数的比例(%)

第一名 货款 17,984,876.78 1 年以内 20.57 359,697.54

第二名 货款 17,120,219.33 1 年以内 19.58 342,404.39

第三名 货款 10,529,979.05 1 年以内 12.04 210,599.58

第四名 货款 10,270,932.25 1 年以内 11.75 205,418.65

第五名 货款 9,167,809.67 1 年以内 10.49 183,356.19

合 计 65,073,817.08 74.43 1,301,476.35

(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期收回或转回坏账准备金额 2,025,063.36 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 收回或转回金额 收回方式

北京思比科微电子技术股份有限公司 1,912,766.98 货款收回

合计 1,912,766.98 /

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 比 计提 账面

比例 计提比

金额 金额 价值 金额 例 金额 比例 价值

(%) 例(%)

(%) (%)

单项金

额重大

并单独

计提坏

账准备

的其他

应收款

按信用 1,623,6 100 611,617. 29.11 1,012,082. 2,185,32 100 512,349 23.4 1,672,97

风险特 99.60 31 29 3.88 .39 5 4.49

征组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

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单项金

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的其

他应收

款

1,623,6 / 611,617. / 1,012,082. 2,185,32 / 512,349 / 1,672,97

合计

99.60 31 29 3.88 .39 4.49

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 312,435.00 15,794.51 2

1至2年 414,400.00 41,440.00 10

2至3年 197,200.00 59,160.00 30

3至4年 71,163.60 35,581.80 50

4至5年 337,720.00 168,860.00 50

5 年以上 290,781.00 290,781.00 100

合计 1,623,699.60 611,617.31 29.11

(2). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

保证金及押金 1,532,631.60 1,917,887.50

其他 91,068.00 267,436.38

合计 1,623,699.60 2,185,323.88

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

第一名 保证金 540,626.00 1-5 年以上 25.73 285,037.10

第二名 保证金 484,030.00 1-5 年 23.04 166,015.00

第三名 押金 249,312.00 1-3 年 11.87 40,266.24

第四名 押金 102,000.00 1-5 年以上 4.85 43,400.00

第五名 押金 71,163.60 3-4 年以上 3.39 35,581.80

合计 / 1,447,131.60 / 68.88 570,300.14

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

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减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 20,025,775.00 20,025,775.00 17,574,775.00 17,574,775.00

对联营、合营企业

投资

合计 20,025,775.00 20,025,775.00 17,574,775.00 17,574,775.00

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计 减值准

本期减

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末

少

准备 余额

晶方半导体科 17,574,775.00 2,451,000.00 0 20,025,775.00

技（北美）有

限公司

合计 17,574,775.00 2,451,000.00 0 20,025,775.00

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 304,219,310.21 166,147,632.26 271,368,932.93 125,694,165.97

其他业务 114,097.40 46,960.61 206,704.28 13,749.75

合计 304,333,407.61 166,194,592.87 271,575,637.21 125,707,915.72

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

理财产品收益 4,349,890.41

合计 4,349,890.41

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十一、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -11,904,014.81

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 22,323,796.67

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100,000.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,349,890.41

所得税影响额 447,934.16

少数股东权益影响额

合计 15,117,606.43

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2、 净资产收益率及每股收益

每股收益

加权平均净资产

报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益

收益率（%）

（元/股） （元/股）

归属于公司普通股股东的净 4.33 0.30 0.30

利润

扣除非经常性损益后归属于 3.38 0.24 0.24

公司普通股股东的净利润

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苏州晶方半导体科技股份有限公司 2015 年半年度报告

第九节 备查文件目录

备查文件目录 载有法定代表人签名的半年度报告正文

载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报

备查文件目录

表

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的

备查文件目录

原稿

董事长：王蔚

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 13 日

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