亚宝药业：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：600351 公司简称：亚宝药业

亚宝药业集团股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人任武贤、主管会计工作负责人张晓军及会计机构负责人（会计主管人员）

左哲峰声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注

意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 13

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 16

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 18

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 18

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 20

第十节备查文件目录 ................................................................................................................. 111

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2015 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、亚宝药业指亚宝药业集团股份有限公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

中国证监会指中国证券监督管理委员会

董事会指亚宝药业集团股份有限公司董

事会

股东大会指亚宝药业集团股份有限公司股

东大会

监事会指亚宝药业集团股份有限公司监

事会

《公司章程》指亚宝药业集团股份有限公司

《公司章程》

报告期指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6

月 30 日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民

币亿元

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称亚宝药业集团股份有限公司

公司的中文简称亚宝药业

公司的外文名称 YABAO PHARMACEUTICAL GROUP CO.LTD

公司的外文名称缩写 YABAO PHARM.CORP

公司的法定代表人任武贤

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名任蓬勃杨英康

联系地址山西省风陵渡经济开发区工业山西省风陵渡经济开发区工业

大道1 号大道1 号

电话 0359-3388078 0359-3388071

传真 0359-3388076 0359-3388076

电子信箱 yabaorpb@vip.sina.com yabaoyyk@163.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址山西省芮城县富民路43号

公司注册地址的邮政编码 044600

公司办公地址山西省风陵渡经济开发区工业大道1 号

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2015 年半年度报告

公司办公地址的邮政编码 044602

公司网址 http://www.yabao.com.cn

电子信箱 yabao@yabao.com.cn

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所亚宝药业 600351

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2015年5月25日

注册登记地点山西省芮城县富民路43号

企业法人营业执照注册号 140000100070635

税务登记号码 142723701108049

组织机构代码 70110804-9

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据上年同期上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 1,088,065,582.95 965,586,831.51 12.68

归属于上市公司股东的净利润 141,867,076.15 93,213,741.57 52.20

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 123,263,037.25 91,155,530.40 35.22

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 158,329,492.20 110,876,342.90 42.80

本报告期末

本报告期末上年度末比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,829,395,413.85 1,812,088,337.70 0.96

总资产 3,425,847,781.10 3,184,998,449.74 7.56

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年同期

主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.205 0.135 51.85

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2015 年半年度报告

稀释每股收益（元／股） 0.205 0.135 51.85

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.178 0.132 34.85

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 7.62 5.43 增加2.19个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 6.62 5.31 增加1.31个百分点

产收益率（%）

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 -488,105.18

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但 8,270,317.77

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业 51,512.50

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

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2015 年半年度报告

除同公司正常经营业务相关的 12,767,964.64

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 1,394,101.16

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额 -3,391,751.99

合计 18,604,038.90

第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年，公司在整体经济形势延续下行态势，医药行业增速放缓的不利局面下，狠抓

内部管理、研发创新和营销改革，实现了公司经营业绩的快速增长。报告期内，公司实现营业收

入 10.88 亿元，比上年同期增长 12.68%；实现利润总额 1.63 亿元，比上年同期增长 40.55%；实

现归属于上市公司股东的净利润 1.41 亿元，比上年同期增长 52.20%。

报告期，公司继续推行精益化管理，实施成本战略，加强生产成本控制和管理，严格过程控

制，在不断强化质量管理的同时降低了生产成本，提高了生产效率。公司通过对产品工业技术指

标的制定和修订，稳定了产品质量，降低了产品成本；通过进一步优化供应链管理和物流管理，

提升了运营效率，有效降低了物资采购成本和运输成本；通过强化内控体系和信息化建设，规范

了业务流程，有效控制了运营风险；通过不断强化培训和考核，全员素质得到了有效提升，促进

了岗位人员优化，劳动生产率得到了提高。

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2015 年半年度报告

报告期，公司与美国礼来制药公司合作开发的“盐酸亚格拉汀”原料药及制剂临床申请获得

了山西省食品药品监督管理局受理，上半年公司取得中药临床批件 1 项，申报临床受理通知书 1

项，获得保护专利证书 1 项，提交在研项目专利申请 2 项，完成仿制药申报 DMF1 项。报告期公司

进一步加强研发项目管理，严格项目预算制，遵循“谁花钱、谁预算”、“谁预算、谁负责”的

原则，制定研发项目实施过程中各环节的费用支出，优化、固化新项目的立项流程，降低了新产

品研发的风险。

报告期，公司创新品牌建设，以“丁桂”儿童品牌为载体，激活全线儿科产品，进入专业儿

科处方药领域，公司利用控销模式，保证公司、员工、客户三级利益，使“丁桂”系列儿科产品

销售逐月攀升，丁桂儿脐贴市场份额保持强势上升趋势；公司以建立新品专销渠道为契机，优化

精选二级商业客户，加大纯销型商业渠道激励，优化薪酬奖励激励机制，创新绩效管理体系，提

升了销售队伍的竞争力和执行力。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 1,088,065,582.95 965,586,831.51 12.68

营业成本 495,621,899.31 447,785,478.03 10.68

销售费用 248,634,617.89 225,947,241.33 10.04

管理费用 160,775,312.91 138,768,616.92 15.86

财务费用 23,536,218.54 27,211,065.59 -13.50

经营活动产生的现金流量净额 158,329,492.20 110,876,342.90 42.80

投资活动产生的现金流量净额 -55,060,668.72 -121,316,659.05 54.61

筹资活动产生的现金流量净额 -47,020,210.73 -330,470,791.70 85.77

研发支出 44,387,537.69 34,048,029.70 30.37

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因系本期公司销售货物收到的现金增加以及

银行承兑汇票到期托收增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因系本期子公司北京亚宝投资管理有限公司

出售交易性金融资产收到现金增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因系本期公司归还银行贷款支付的现金较上

年同期减少所致。

研发支出变动原因说明:主要原因系本期公司研发支出增加所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

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2015 年半年度报告

项目本期金额（元）上期金额（元）本期增减变动变动幅度%

营业收入 1,088,065,582.95 965,586,831.51 122,478,751.44 12.68

营业成本 495,621,899.31 447,785,478.03 47,836,421.28 10.68

营业税金及附加 11,713,241.31 9,278,114.32 2,435,126.99 26.25

销售费用 248,634,617.89 225,947,241.33 22,687,376.56 10.04

管理费用 160,775,312.91 138,768,616.92 22,006,695.99 15.86

财务费用 23,536,218.54 27,211,065.59 -3,674,847.05 -13.50

资产减值损失 6,692,954.89 3,066,341.64 3,626,613.25 118.27

公允价值变动收益 -880,841.40 569,857.85 -1,450,699.25

投资收益 13,648,806.04 1,031,520.14 12,617,285.90 1223.17

营业外收入 10,645,686.35 5,804,081.08 4,841,605.27 83.42

营业外支出 1,469,372.60 4,935,068.23 -3,465,695.63 -70.23

报告期内资产减值损失增加 118.27%，主要原因系本期公司计提坏账准备增加所致。

报告期内投资收益增加 1223.17%，主要原因系本期公司子公司北京亚宝投资管理有限公司出

售交易性金融资产收益增加所致。

报告期内营业外收入较上期增加 83.42%，主要原因系本期公司政府补助收入增加所致。

报告期内营业外支出较上期减少 70.23%，主要原因系上期公司处置报废固定资产较多所致。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

公司于 2015 年 3 月 19 日、5 月 12 日召开的六届五次董事会、2014 年年度股东大会审议通过

了《关于公司非公开发行股票方案的议案》以及与本次非公开发行相关的各项议案,相关公告刊登

在 2015 年 3 月 21 日、5 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站

（www.sse.com.cn）上。

2015 年 6 月 2 日，本公司非公开发发行股票事项已获得中国证监会受理，本公司将根据中国

证监会对该事项的审核进展情况及时履行信息披露义务。

(3) 经营计划进展说明

公司按照年度经营计划，稳步的推进各项工作，各项工作目标基本按进度完成。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

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2015 年半年度报告

医药生产 899,159,868.32 332,013,720.50 63.08 9.05 2.37 增加

2.41 个

百分点

医药批发 182,005,856.45 161,257,217.01 11.40 77.51 70.93 增加

3.41 个

百分点

其他贸易 -100.00 -100.00

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

医药生产 443,102,855.23 77,841,286.28 82.43 30.41 61.02 减少 3.34

-软膏剂个百分点

医药生产 254,558,646.76 136,480,204.63 46.39 -1.72 -7.13 增加 3.13

-片剂个百分点

医药生产 95,264,072.16 49,599,780.88 47.93 -21.22 -22.40 增加 0.79

-注射剂个百分点

医药生产 23,000,187.15 19,158,773.27 16.70 -36.83 -18.23 减少

-胶囊剂 18.95 个

百分点

医药生产 38,672,701.80 22,199,644.04 42.60 18.17 20.93 减少 1.31

-口服液个百分点

医药生产 24,522,752.09 14,450,354.58 41.07 26.27 21.56 增加 2.28

-原料个百分点

医药生产 20,038,653.13 12,283,676.82 38.70 22.85 7.52 增加 8.74

-其他个百分点

医药批发 182,005,856.45 161,257,217.01 11.40 77.51 70.93 增加 3.41

个百分点

其他贸易 -100.00 -100.00

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

东北地区 73,013,133.81 -9.58

华北地区 301,646,508.37 -0.04

华东地区 221,228,516.61 27.32

华南地区 98,560,109.29 27.28

华中地区 194,302,849.71 32.41

西北地区 57,741,004.62 -24.17

西南地区 130,963,787.62 25.18

出口业务 3,709,814.74 330.22

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2015 年半年度报告

(三) 核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力无重大变化。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

不适用

(1) 证券投资情况

√适用 □不适用

占期末证

持有数期末账面

最初投资金券总投资报告期损益

序号证券品种证券代码证券简称量价值

额（元）比例（元）

（股）（元）

（%）

1 股票 000963 华东医药 0 10,000 714,800 11.85 93,350.98

2 股票 002007 华兰生物 0 40,000 1,771,600 29.37 -593,327.76

3 股票 150272 生物药 B 0 700,000 612,500 10.15 -306.25

4 股票 300158 振东制药 0 60,000 1,134,000 18.80 43,068.27

5 股票 300485 赛升药业 0 500 33,505 0.56 14,275

6 股票 600055 华润万东 0 35,000 1,765,750 29.27 -356,625.66

7 股票 002453 天马精化 785,000 0 0 0 38,205.91

期末持有的其他证券投资 0 / 0 0 0

报告期已出售证券投资损益 / / / / 11,202,147.24

合计 785,000 / 6,032,155 100 10,440,787.73

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

亚宝药业太原制药有限公司注册资本 3000 万元，为公司全资子公司，主营范围为原料药、丸

剂、胶囊剂、片剂、颗粒剂的生产。2015 年上半年实现营业收入 2906.47 万元，净利润 75.60 万

元，期末总资产 1.51 亿元，期末净资产 1424.24 万元。

亚宝药业四川制药有限公司注册资本 2800 万元，为公司全资子公司，主营范围为药品生产。

2015 年上半年实现营业收入 4657.97 万元，净利润 216.32 万元，期末总资产 1.07 亿元，期末净

资产 4079.38 万元。

北京亚宝生物药业有限公司注册资本 8000 万元，为公司全资子公司，主营范围为药品生产。

2015 年上半年实现营业收入 3386.20 万元，净利润 316.46 万元，期末总资产 2.40 亿元，期末净

资产 4980.70 万元。

山西亚宝医药经销有限公司注册资本 5000 万元，为公司全资子公司，主营范围为批发中药材、

化学药制剂、抗生素等。2015 年上半年实现营业收入 8.83 亿元，净利润 115.26 万元，期末总资

产 2.44 亿元，期末净资产 6925.05 万元。

太原亚宝医药有限公司注册资本 500 万元，为公司全资子公司，主营范围为中成药、化学药

制剂、化学原料、抗生素等销售。2015 年上半年实现营业收入 5771.42 万元，净利润-147.23 万

元，期末总资产 1.03 亿元，期末净资产 772.37 万元。

山西亚宝医药物流配送有限公司注册资本 2000 万元，为公司全资子公司，主营范围为批发中

药材、中药饮片、生物药品等。2015 年上半年实现销售收入 1.39 亿元，净利润 36.61 万元，期

末总资产 2.76 亿元，期末净资产 1446.55 万元。

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

公司于 2015 年 5 月 12 日召开 2014 年年度股东大会，审议通过了关于《2014 年度利润分配

预案》的议案：以 2014 年 12 月 31 日总股本 692,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现

金红利 1.8 元（含税），共计分配现金红利 124,560,000 元。

公司于 2015 年 5 月 22 日披露《亚宝药业集团股份有限公司 2014 年度利润分配实施公告》，

并于 2015 年 5 月 29 日实施完毕了公司 2014 年度利润分配方案。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增

股本预案

是否分配或转增否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

2015 年 5 月 15 日，公司与自然人孙挺和王建民签署了详见公司于 2015 年 6 月 2 日在《中国证

《股权转让协议》，孙挺和王建民分别将其持有的贵州券报》、《上海证券报》及上海证券交

喜儿康药业有限公司 69%、6%的股权无偿转让给公司，易所网站上披露的《亚宝药业集团股份

本次转让完成后公司持有贵州喜儿康药业有限公司 75% 有限公司关于收购贵州喜儿康药业有限

的股权。该股权转让已于 2015 年 5 月 25 日完成工商变公司 75%股权的公告》，公告编号：

更登记手续。 2015-030。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

七、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

经公司 2014 年年度股东大会审议通过，公司续聘中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合

伙）为公司 2015 年度财务审计机构和内部控制审计机构。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

14 / 111

2015 年半年度报告

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、

上海证券交易所有关要求，加强信息披露工作，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制

制度，规范公司运作，切实维护公司及全体股东利益。公司决策机构、监督机构及经营管理层之

间权责明确，运作规范。公司治理实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。

1、关于股东和股东大会

公司按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求，规范实施股东大会的召集、召开和

议事程序，确保所有股东尤其是中小股东的合法权益。公司股东大会对关联交易严格按规定的程

序进行，关联股东在表决时实行回避，保证关联交易符合公开、公平、公正、合理的原则。

2、关于控股股东与上市公司的关系

公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行

使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东进

行的关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了五独立，公司

董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

3、关于董事与董事会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会由 9 名董事，

其中 4 名为独立董事，符合相关法律法规的要求；董事会下设战略发展委员会、提名委员会、审

计委员会和薪酬与考核委员会，并制订了相应的实施细则。公司董事均能认真、诚信、勤勉地履

行职责，对董事会和股东大会负责。

4、关于监事与监事会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司监事会由三名监事

组成，其中一名为职工代表，公司监事会的人数和人员构成符合相关法律、法规和《公司章程》

的要求，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务和公司董

事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

5、关于绩效评价与激励约束机制

本公司高级管理人员按公司章程规定的任职条件和选聘程序由提名委员会审查，董事会聘任。

董事和高级管理人员的绩效评价由薪酬与考核委员会进行年终考评；独立董事和监事的评价采取

自我评价与相互评价相结合的方式。公司在章程和公司基本管理制度中，对高级管理人员的履职

行为、权限、职责等作了相应的约束。

6、关于信息披露与透明度

15 / 111

2015 年半年度报告

公司制定并严格执行信息披露制度，明确了信息披露的责任人，能够保证信息披露的真实、

准确、完整、及时、公平。公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与咨询，加强与股

东的交流；公司制定了《信息披露制度》和《投资者关系管理制度》，规范本公司信息披露行为

和投资者关系管理行为，充分履行上市公司信息披露义务，维护公司和投资者的合法权益。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 75,044

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结情况

股数量

股东名称报告期内增期末持股数比例持有有限售条股东性

份

（全称）减量 (%) 件股份数量质

状

态

山西亚宝 0 148,947,000 21.52 42,048,000 87,000,000 境内非

质

投资有限国有法

押

公司人

山西省经 -670,000 28,190,000 4.07 0 国家

济建设投未

资集团有知

限公司

山西省经 0 13,000,000 1.88 0 国家

贸投资控未

股集团有知

限公司

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2015 年半年度报告

中山达华 0 10,000,000 1.45 10,000,000 其他

智能科技未

股份有限知

公司

中国农业 -1,089,061 8,719,223 1.26 0 其他

银行股份

有限公司

－国泰国

未

证医药卫

知

生行业指

数分级证

券投资基

金

山西省科 0 8,600,000 1.24 0 国家

未

技基金发

知

展总公司

大同中药 0 6,220,000 0.90 0 未国有法

厂知人

中信银行 5,259,902 5,259,902 0.76 0 其他

股份有限

公司－浦

银安盛医未

疗健康灵知

活配置混

合型证券

投资基金

陕西金钧 0 5,000,000 0.72 5,000,000 其他

未

源实业有

知

限公司

东方证券 4,357,116 4,357,116 0.63 0 其他

未

股份有限

知

公司

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称持有无限售条件流通股的数量

种类数量

山西亚宝投资有限公司 106,899,000 人民币普通 106,899,000

股

山西省经济建设投资集 28,190,000 人民币普通 28,190,000

团有限公司股

山西省经贸投资控股集 13,000,000 人民币普通 13,000,000

团有限公司股

中国农业银行股份有限 8,719,223 8,719,223

公司－国泰国证医药卫人民币普通

生行业指数分级证券投股

资基金

山西省科技基金发展总 8,600,000 人民币普通 8,600,000

公司股

大同中药厂 6,220,000 人民币普通 6,220,000

股

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2015 年半年度报告

中信银行股份有限公司 5,259,902 5,259,902

－浦银安盛医疗健康灵人民币普通

活配置混合型证券投资股

基金

东方证券股份有限公司 4,357,116 人民币普通 4,357,116

股

中国银行股份有限公司 3,576,535 3,576,535

人民币普通

－博时医疗保健行业股

股

票型证券投资基金

新韩法国巴黎资产运用 3,275,600 3,275,600

株式会社－新韩法巴中人民币普通

国大陆 RQFII 证券投资信股

托

上述股东关联关系或一前十大股东中，山西亚宝投资有限公司和其他股东之间不存在关联联

致行动的说明系或一致行动人关系，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一

致行动人关系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交

持有的有限易情况

序

有限售条件股东名称售条件股份新增可上市限售条件

号

数量可上市交易时间交易股份数

量

1 山西亚宝投资有限公司 42,048,000 2015 年 10 月 17 日 42,048,000 限售 36 个月

2 中山达华智能科技有限公司 10,000,000 2015 年 10 月 17 日 10,000,000 限售 36 个月

3 陕西金钧源实业有限公司 5,000,000 2015 年 10 月 17 日 5,000,000 限售 36 个月

4 任武贤 2,000,000 2015 年 10 月 17 日 2,000,000 限售 36 个月

上述股东关联关系或一致行动上述股东中，山西亚宝投资有限公司和任武贤先生存在关联关

的说明系，任武贤先生为山西亚宝投资有限公司股东。公司未知其他

股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

18 / 111

2015 年半年度报告

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

19 / 111

2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 亚宝药业集团股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 252,550,396.44 209,001,743.69

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期 6,032,155.00 785,000.00

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 197,933,912.91 215,333,851.80

应收账款 298,478,167.49 215,839,599.03

预付款项 93,940,387.43 48,981,157.91

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 31,482,194.03 15,849,601.14

买入返售金融资产

存货 330,624,660.91 333,305,987.27

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 5,903,789.04 13,296,901.91

流动资产合计 1,216,945,663.25 1,052,393,842.75

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 71,338,125.83 75,318,963.99

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 1,587,698,125.70 1,646,710,775.71

在建工程 302,324,045.34 214,938,448.64

工程物资 1,281.04

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 149,778,065.20 144,501,197.48

20 / 111

2015 年半年度报告

开发支出 27,243,215.44 27,115,562.19

商誉 21,815,704.89

长期待摊费用 632,552.64 651,157.08

递延所得税资产 4,277,424.67 3,170,116.20

其他非流动资产 43,794,858.14 20,197,104.66

非流动资产合计 2,208,902,117.85 2,132,604,606.99

资产总计 3,425,847,781.10 3,184,998,449.74

流动负债：

短期借款 800,278,200.00 660,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 13,811,524.02

应付账款 264,384,459.40 201,964,727.51

预收款项 31,051,212.45 32,047,683.40

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 96,012,661.98 62,734,437.15

应交税费 64,716,080.96 60,302,272.94

应付利息 1,347,103.89 1,415,158.92

应付股利

其他应付款 116,760,627.98 92,012,873.61

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 37,673,000.00 20,173,000.00

其他流动负债

流动负债合计 1,412,223,346.66 1,144,461,677.55

非流动负债：

长期借款 78,035,000.00 109,035,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 18,715,936.00 18,715,936.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 88,808,991.79 92,896,094.56

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 185,559,927.79 220,647,030.56

负债合计 1,597,783,274.45 1,365,108,708.11

所有者权益

21 / 111

2015 年半年度报告

股本 692,000,000.00 692,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 402,234,339.23 402,234,339.23

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 123,093,313.48 123,093,313.48

一般风险准备

未分配利润 612,067,761.14 594,760,684.99

归属于母公司所有者权益合计 1,829,395,413.85 1,812,088,337.70

少数股东权益 -1,330,907.20 7,801,403.93

所有者权益合计 1,828,064,506.65 1,819,889,741.63

负债和所有者权益总计 3,425,847,781.10 3,184,998,449.74

法定代表人：任武贤主管会计工作负责人：张晓军会计机构负责人：左哲峰

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:亚宝药业集团股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 93,752,886.17 116,811,687.07

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 149,340,949.33 192,197,068.62

应收账款 80,955,258.00 14,308,185.21

预付款项 34,467,143.17 12,821,272.85

应收利息

应收股利

其他应收款 599,675,965.10 542,847,607.22

存货 199,597,197.98 204,194,909.54

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 610,663.29

流动资产合计 1,157,789,399.75 1,083,791,393.80

非流动资产：

可供出售金融资产 7,050,000.00 7,050,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 407,392,534.00 407,392,534.00

投资性房地产

固定资产 1,109,753,097.35 1,154,184,043.44

在建工程 279,877,550.26 211,554,148.47

工程物资 1,281.04

固定资产清理

22 / 111

2015 年半年度报告

生产性生物资产

油气资产

无形资产 66,326,905.49 61,482,248.32

开发支出 14,050,975.37 13,950,400.12

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 3,445,509.81 3,874,120.04

其他非流动资产 36,048,752.14 18,587,104.66

非流动资产合计 1,923,945,324.42 1,878,075,880.09

资产总计 3,081,734,724.17 2,961,867,273.89

流动负债：

短期借款 770,000,000.00 660,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 13,811,524.02

应付账款 123,749,281.91 119,876,159.17

预收款项 1,570,485.15 3,087,806.75

应付职工薪酬 65,000,897.71 45,997,296.44

应交税费 53,920,109.10 53,682,396.07

应付利息 1,347,103.89 1,415,158.92

应付股利

其他应付款 29,279,773.37 23,112,746.91

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 37,673,000.00 20,173,000.00

其他流动负债

流动负债合计 1,082,540,651.13 941,156,088.28

非流动负债：

长期借款 78,035,000.00 109,035,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 51,083,005.65 51,911,107.91

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 129,118,005.65 160,946,107.91

负债合计 1,211,658,656.78 1,102,102,196.19

所有者权益：

股本 692,000,000.00 692,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 424,911,786.57 424,911,786.57

减：库存股

23 / 111

2015 年半年度报告

其他综合收益

专项储备

盈余公积 123,093,313.48 123,093,313.48

未分配利润 630,070,967.34 619,759,977.65

所有者权益合计 1,870,076,067.39 1,859,765,077.70

负债和所有者权益总计 3,081,734,724.17 2,961,867,273.89

法定代表人：任武贤主管会计工作负责人：张晓军会计机构负责人：左哲峰

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,088,065,582.95 965,586,831.51

其中：营业收入 1,088,065,582.95 965,586,831.51

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 946,974,244.85 852,056,857.83

其中：营业成本 495,621,899.31 447,785,478.03

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 11,713,241.31 9,278,114.32

销售费用 248,634,617.89 225,947,241.33

管理费用 160,775,312.91 138,768,616.92

财务费用 23,536,218.54 27,211,065.59

资产减值损失 6,692,954.89 3,066,341.64

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -880,841.40 569,857.85

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 13,648,806.04 1,031,520.14

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 153,859,302.74 115,131,351.67

加：营业外收入 10,645,686.35 5,804,081.08

其中：非流动资产处置利得 1,532.16 14,588.66

减：营业外支出 1,469,372.60 4,935,068.23

其中：非流动资产处置损失 489,637.34 3,802,715.53

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 163,035,616.49 116,000,364.52

减：所得税费用 23,028,949.84 25,891,388.68

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 140,006,666.65 90,108,975.84

归属于母公司所有者的净利润 141,867,076.15 93,213,741.57

24 / 111

2015 年半年度报告

少数股东损益 -1,860,409.50 -3,104,765.73

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 140,006,666.65 90,108,975.84

归属于母公司所有者的综合收益总额 141,867,076.15 93,213,741.57

归属于少数股东的综合收益总额 -1,860,409.50 -3,104,765.73

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.205 0.135

（二）稀释每股收益(元/股) 0.205 0.135

法定代表人：任武贤主管会计工作负责人：张晓军会计机构负责人：左哲峰

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 645,714,308.02 570,111,032.34

减：营业成本 290,275,959.65 266,398,925.45

营业税金及附加 6,997,417.78 5,253,026.07

销售费用 61,869,243.00 66,105,282.22

管理费用 117,419,284.59 98,029,779.09

财务费用 19,652,924.80 20,599,521.69

资产减值损失 -2,857,401.57 5,475,523.88

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 53,555.80

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 152,356,879.77 108,302,529.74

加：营业外收入 5,660,524.91 2,758,772.21

25 / 111

2015 年半年度报告

其中：非流动资产处置利得 1,532.16 14,588.66

减：营业外支出 1,427,033.41 1,298,338.64

其中：非流动资产处置损失 447,298.15 174,991.48

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 156,590,371.27 109,762,963.31

减：所得税费用 21,719,381.58 24,462,616.94

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 134,870,989.69 85,300,346.37

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 134,870,989.69 85,300,346.37

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：任武贤主管会计工作负责人：张晓军会计机构负责人：左哲峰

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 850,247,604.16 684,809,544.20

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 293,158.12 86,153.85

26 / 111

2015 年半年度报告

收到其他与经营活动有关的现金 81,992,344.08 113,783,145.50

经营活动现金流入小计 932,533,106.36 798,678,843.55

购买商品、接受劳务支付的现金 244,526,168.09 244,612,470.12

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 165,887,047.04 165,304,336.00

支付的各项税费 144,703,067.88 118,241,318.09

支付其他与经营活动有关的现金 219,087,331.15 159,644,376.44

经营活动现金流出小计 774,203,614.16 687,802,500.65

经营活动产生的现金流量净额 158,329,492.20 110,876,342.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 534,056,369.57 199,410,171.68

取得投资收益收到的现金 1,984,645.35 2,187,182.16

处置固定资产、无形资产和其他长 21,483.73 430,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 6,500,000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 65,297.99

投资活动现金流入小计 536,127,796.64 208,527,353.84

购建固定资产、无形资产和其他长 66,699,098.24 75,861,594.34

期资产支付的现金

投资支付的现金 524,489,367.12 253,982,418.55

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 591,188,465.36 329,844,012.89

投资活动产生的现金流量净额 -55,060,668.72 -121,316,659.05

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 8,044,800.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 390,000,000.00 280,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 398,044,800.00 280,000,000.00

偿还债务支付的现金 300,049,238.89 582,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 145,015,771.84 27,970,791.70

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 445,065,010.73 610,470,791.70

筹资活动产生的现金流量净额 -47,020,210.73 -330,470,791.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -308,435.98 -10,460.41

27 / 111

2015 年半年度报告

影响

五、现金及现金等价物净增加额 55,940,176.77 -340,921,568.26

加：期初现金及现金等价物余额 194,799,466.42 577,027,010.71

六、期末现金及现金等价物余额 250,739,643.19 236,105,442.45

法定代表人：任武贤主管会计工作负责人：张晓军会计机构负责人：左哲峰

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 428,912,998.42 303,189,267.06

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 22,141,864.51 71,056,652.39

经营活动现金流入小计 451,054,862.93 374,245,919.45

购买商品、接受劳务支付的现金 70,712,202.65 82,224,087.19

支付给职工以及为职工支付的现金 73,605,447.92 76,008,637.86

支付的各项税费 101,550,329.89 71,647,438.40

支付其他与经营活动有关的现金 122,545,086.89 118,611,207.56

经营活动现金流出小计 368,413,067.35 348,491,371.01

经营活动产生的现金流量净额 82,641,795.58 25,754,548.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 14,100.00 75,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 11,553,555.80

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 14,100.00 11,628,555.80

购建固定资产、无形资产和其他长 52,530,170.16 65,211,528.72

期资产支付的现金

投资支付的现金 7,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 52,530,170.16 72,211,528.72

投资活动产生的现金流量净额 -52,516,070.16 -60,582,972.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 8,044,800.00

取得借款收到的现金 390,000,000.00 280,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 398,044,800.00 280,000,000.00

偿还债务支付的现金 293,500,000.00 532,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 145,015,771.84 27,504,125.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

28 / 111

2015 年半年度报告

筹资活动现金流出小计 438,515,771.84 560,004,125.00

筹资活动产生的现金流量净额 -40,470,971.84 -280,004,125.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -322,030.46 -10,481.13

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -10,667,276.88 -314,843,030.61

加：期初现金及现金等价物余额 102,609,409.80 459,222,385.79

六、期末现金及现金等价物余额 91,942,132.92 144,379,355.18

法定代表人：任武贤主管会计工作负责人：张晓军会计机构负责人：左哲峰

29 / 111

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具其一

项目减：他专般少数股东权益所有者权益合计

优永库综项风

股本其资本公积盈余公积未分配利润

先续存合储险

他股收备准

股债

益备

一、上年期末余额 692,000,000.00 402,234,339.23 123,093,313.48 594,760,684.99 7,801,403.93 1,819,889,741.63

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 692,000,000.00 402,234,339.23 123,093,313.48 594,760,684.99 7,801,403.93 1,819,889,741.63

三、本期增减变动金额（减少以 17,307,076.15 -9,132,311.13 8,174,765.02

“－”号填列）

（一）综合收益总额 141,867,076.15 -1,860,409.50 140,006,666.65

（二）所有者投入和减少资本 -7,271,901.63 -7,271,901.63

1．股东投入的普通股 -7,271,901.63 -7,271,901.63

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -124,560,000.0 -124,560,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -124,560,000.0 -124,560,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

30 / 111

2015 年半年度报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 692,000,000.00 402,234,339.23 123,093,313.48 612,067,761.14 -1,330,907.20 1,828,064,506.65

上期

归属于母公司所有者权益

其一

减：他专般

少数股东权益所有者权益合计

库综项风

项目其他权益工具资本公积盈余公积未分配利润

存合储险

股本股收备准

益备

优永

其

先续

他

股债

一、上年期末余额 692,000,000.00 402,234,339.23 105,092,886.62 484,159,216.96 12,726,748.88 1,696,213,191.69

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 692,000,000.00 402,234,339.23 105,092,886.62 484,159,216.96 12,726,748.88 1,696,213,191.69

三、本期增减变动金额（减少以 51,693,741.57 -3,104,765.73 48,588,975.84

“－”号填列）

（一）综合收益总额 93,213,741.57 -3,104,765.73 90,108,975.84

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

31 / 111

2015 年半年度报告

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -41,520,000.00 -41,520,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -41,520,000.00 -41,520,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 692,000,000.00 402,234,339.23 105,092,886.62 535,852,958.53 9,621,983.15 1,744,802,167.53

法定代表人：任武贤主管会计工作负责人：张晓军会计机构负责人：左哲峰

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具

项目减：库其他综专项

股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

存股合收益储备

股债他

一、上年期末余额 692,000,000.00 424,911,786.57 123,093,313.48 619,759,977.65 1,859,765,077.70

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 692,000,000.00 424,911,786.57 123,093,313.48 619,759,977.65 1,859,765,077.70

三、本期增减变动金额（减少以 10,310,989.69 10,310,989.69

“－”号填列）

（一）综合收益总额 134,870,989.69 134,870,989.69

32 / 111

2015 年半年度报告

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -124,560,000.00 -124,560,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -124,560,000.00 -124,560,000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 692,000,000.00 424,911,786.57 123,093,313.48 630,070,967.34 1,870,076,067.39

上期

其他权益工具

项目减：库其他综专项

股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

存股合收益储备

股债他

一、上年期末余额 692,000,000.00 424,911,786.57 105,092,886.62 499,276,135.88 1,721,280,809.07

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 692,000,000.00 424,911,786.57 105,092,886.62 499,276,135.88 1,721,280,809.07

三、本期增减变动金额（减少以“－” 43,780,346.37 43,780,346.37

号填列）

（一）综合收益总额 85,300,346.37 85,300,346.37

（二）所有者投入和减少资本

33 / 111

2015 年半年度报告

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -41,520,000.00 -41,520,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -41,520,000.00 -41,520,000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 692,000,000.00 424,911,786.57 105,092,886.62 543,056,482.25 1,765,061,155.44

法定代表人：任武贤主管会计工作负责人：张晓军会计机构负责人：左哲峰

34 / 111

2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

（一）公司简介

公司名称：亚宝药业集团股份有限公司

注册地址：山西省芮城县富民路43号

总部地址：山西省风陵渡经济开发区工业大道1号

营业期限：1999年1月26日至长期

股本：人民币692,000,000.00元

法定代表人：任武贤

（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质：生物制药

公司经营范围：生产胶贴、醒脑贴、退热贴；保健用品、卫生材料、药用包装材料、塑料制

品。中药材种植加工。中西药的研究与开发。医药信息咨询及技术转让服务。经营本企业自产产

品的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业

务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业

务。销售化工产品（除危险品）。生产贴剂、中药提取、小容量注射剂、软膏剂、巴布膏剂、原

料药、冻干粉针剂、片剂（含外用）、硬胶囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、乳膏剂、贴膏剂、糊剂、

精神药品（以《药品生产许可证》为准，有效期至2015年12月31日）。

本公司主要产品有“丁桂儿脐贴”、“珍菊降压片”、“曲克芦丁片”、“复方利血平片”、

“尼莫地平片”等。

（三）公司历史沿革

亚宝药业集团股份有限公司（以下简称本公司）是经山西省人民政府晋政函（1998）172号文

批准，由山西省芮城制药厂、山西省大同中药厂、山西省经济建设投资公司、山西省科技基金发

展公司、山西省经贸资产经营有限公司共同发起设立。于1999年1月26日在山西省工商行政管理局

登记注册，领取企业法人营业执照，注册号140000100070635 5-1。成立时注册资本：人民币

75,000,000.00元。

本公司前身为山西省芮城制药厂,1999年1月26日在该公司基础上改组为股份有限公司。

本公司原注册资本为人民币75,000,000.00元，股本总数7,500万股，股票面值为每股人民币1

元。

2002年9月5日，经中国证券监督管理委员会核准，向社会公开发行人民币普通股股票4,000

万股，发行后注册资本增至人民币115,000,000.00元。

35 / 111

2015 年半年度报告

2002年9月26日，本公司所发行人民币普通股A股已在上海证券交易所挂牌上市（股票代码为

600351）。

2004年6月，根据2003年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2003年末总股本

11,500万股为基数按每10股由资本公积转增5股，共计转增5,750万股，转增后注册资本增至人民

币172,500,000.00元。

2005年9月21日,根据山西省运城市人民政府办公厅运政办函[2004]48号文《关于同意芮城制

药厂整体改制有关问题的批复》,本公司股东山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限公

司。2005年8月，根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]921号文《关于山西亚宝药

业集团股份有限公司国有股性质变更有关问题的批复》，山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰

盛科技有限公司后，其所持股份公司4,111.50万元国有股的持股人变为芮城欣钰盛科技有限公司，

该股份属非国有股。2010年3月11日芮城欣钰盛科技有限公司名称变更为山西亚宝投资有限公司。

2006年1月24日,本公司2006年第一次临时股东大会审议并通过了《山西亚宝药业集团股份有

限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》，并经山西省人民政府国有资产监督管理委员

会晋国资产权函[2006]36号《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于山西亚宝药业集团股

份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批准。股权分置将非流通股股东持有的非流通股股份

按照1：0.65的比例单向缩股，非流通股股东所持有的股份减少3,937.50万股，公司注册资本由

172,500,000.00元减至133,125,000.00元。

2008年5月,公司股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]602号”文

件核准，本公司向社会公开增发人民币普通股股票2,511.30万股。增发后公司注册资本变更为

158,238,000.00元。

2009年5月，根据2008年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2008年末总股本

15,823.80万股为基数，按每10股由资本公积转增10股，转增后注册资本增至人民币

316,476,000.00元。

2010年5月28日，根据2009年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2009年末总股本

31,647.60万股为基数，以资本公积158,238,000.00元向全体股东每10股转增5股，以未分配利润

每10股送5股，转增后注册资本增至人民币632,952,000.00元。2012年9月26日，根据2011年第一

次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会“证监许可【2012】1166

号”文《关于核准亚宝药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司向特定对象非公

开发行人民币普通股A股5,904.80万股，增发后公司注册资本增至人民币692,000,000.00元，已经

致同验字（2012）第140ZA0052号验资报告验证。

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2015 年半年度报告

2. 合并财务报表范围

详见附注

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计

准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编

制财务报表。

2. 持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的

可预见未来期间内持续经营。

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份

面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存

收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进

行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、

评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入

不足冲减的，冲减留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

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2015 年半年度报告

本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权

益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费

用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债

按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被

购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合

并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资

产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价

值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的

被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允

价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能

够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被

购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

6. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括

企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并

范围。

企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表

决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：

1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决

权的分散程度。

2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。

3、其他合同安排产生的权利。

4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，

并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权

利是否足够使其拥有对被投资方的权力。

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2015 年半年度报告

本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本

公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被

投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项：

1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。

2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。

3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有

人手中获得代理权。

4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方

关系。

本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，

应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任

或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是

以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持

有的表决权或其他类似权利的比例等。

本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使

决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策

权。

本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时

满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部

分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。

1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外

的被投资方的其他负债；

2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资

产剩余现金流量相关的权利。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如

果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他

有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。

母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的

净利润”。

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2015 年半年度报告

子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例

在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例

在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主

体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负

债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相

关的递延所得税除外。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东

损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损

超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，

并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公

司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项

目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初

数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以

及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下

企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权

涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为

购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其

他综合收益除外。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及

业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后

的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公

司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

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2015 年半年度报告

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权

投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子

公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期的损益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨

认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得

的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中

的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中

享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该

安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享

有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注二（十四）“权益法核算的长期股权

投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本

公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，

以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同

经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共

同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资

产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于

本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的

期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。

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2015 年半年度报告

外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生

的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑

损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币

性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非

货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益。

10. 金融工具

1、金融工具的分类：

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交

易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

B、持有至到期投资；

C、应收款项；

D、可供出售金融资产；

E、其他金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量标准

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收

益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃

市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应

收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行

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2015 年半年度报告

初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值

变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期

损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市

场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入

其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金

融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负

债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件

的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入

当期损益：

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2015 年半年度报告

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量

本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融

资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而

出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有

影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。

①持有至到期投资

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

②可供出售金融资产

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预

期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确

认，不得通过损益转回。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售

权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具投资

的公允价值累计下跌超过初始成本 50%的情况下被认为严重下跌；本公司对可供出售权益工具投

资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过

12 个月的情况下被认为下跌是“非暂时性”的；投资成本的计算方法为：按取得时的公允价值（扣

除已宣告但尚未发放的现金股利）和相关交易费用之和作为初始投资成本；持续下跌期间的确定

依据为：如果月末活跃市场中的报价低于月初活跃市场中的报价，则视为当月公允价值下跌。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100

万元）的应收账款和金额为人民币 100 万元以

上（含 100 万元）的其他应收款确认为单项金

额重大的应收款项。

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2015 年半年度报告

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减

值测试，如有客观证据表明发生减值的，根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

确认减值损失，计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年）

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 15 15

3 年以上

3－4 年 30 30

4－5 年 50 50

5 年以上 100 100

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明

其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉

讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人

很可能无法履行还款义务的应收款项等。

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账

准备

12. 存货

1、存货的分类：

本公司存货分为：原材料、低值易耗品、库存商品、自制半成品、在产品、发出商品等种类；

2、存货的计价方法：

存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用

一次摊销法；

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整

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2015 年半年度报告

存货跌价准备。

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估

计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，

在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，

其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的

存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在

期末结账前处理完毕，计入当期损益。

13. 长期股权投资

1、投资成本的初始计量：

①企业合并中形成的长期股权投资

A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合

并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值

总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费

用等，于发生时计入当期损益。

B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合

并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权

益性证券的公允价值之和。

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2015 年半年度报告

购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管

理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，

计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投

资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成

本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2、后续计量及损益确认：

①后续计量

本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期

股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权

投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股

权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被

投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司

按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本

公积（其他资本公积）。

②损益调整

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利

润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配

是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。

权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损

益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价

值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他

实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除

外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复

确认收益分享额。

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2015 年半年度报告

投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考

虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计

期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值

为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未

实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发

生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和

其他权益变动为基础核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控

制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联

营企业。

4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投

资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的

账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应

的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与

资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于

该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终

处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

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2015 年半年度报告

14. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房

地产。

本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地

产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算

方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资

性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项

投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置

收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹

象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投

资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率

确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则

选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在

租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在

租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 25 5 3.80

机器设备年限平均法 10-15 5 6.33-9.50

运输设备年限平均法 5 5 19.00

其他设备年限平均法 5 5 19.00

(3).固定资产的计价和减值准备的计提方法

a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以

及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；

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b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；

c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；

d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能

力，确定是否将其予以资本化；

e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计

的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定

资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；

f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐

赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。本公司在每期末判断固定资产是否发生可能

存在减值的迹象。

固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费

用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减

记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产

在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

16.在建工程

1、在建工程核算原则：

在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点：

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，

并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价

格，但不调整原已计提的折旧额。

3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法：

本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大

的不确定性；

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③其他足以证明在建工程已发生减值的情形；

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，

本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置

费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低

于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损

失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会

计期间不再转回。

17. 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足以下条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在

该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个

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月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确

认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法：

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的

借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应

予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18.无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）初始计量

无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价

值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定

其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资

产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见

无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资

产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。

2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计：

项目预计使用寿命(年) 依据

土地使用权 50 可供使用年限

专利技术 10 预计可供使用年限

专有技术 6 预计可供使用年限

计算机软件 5 预计可供使用年限

4、无形资产减值准备原则：

对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包

括以下情形：

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2015 年半年度报告

（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利

影响；

（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；

（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费

用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减

记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以

使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，

进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态

之日转为无形资产。

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2015 年半年度报告

19. 长期待摊费用

1、长期待摊费用的定义和计价方法：

长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用按实际成本计价。

2、摊销方法：

长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使

用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始

生产经营当月的损益。

20. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子

女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或

相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关

的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会

计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导致现

在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额

能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出

之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的

方式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。

(2)、离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期

结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务

的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债

或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划

义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或

净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产

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2015 年半年度报告

成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益

计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得

或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。⑵

本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，

合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二

个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不

能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划

的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职

工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成

部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工

福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

21. 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、

其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、预计负债的确认标准：

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

a．该义务是本公司承担的现时义务；

b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

c．该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法：

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

22. 收入

1、销售商品收入确认和计量原则：

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

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2015 年半年度报告

本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制；

与交易相关的经济利益能够流入本公司；

相关的收入和成本能够可靠地计量。

（2）本公司收入实现的具体核算原则为：

本公司主要为药品销售，公司根据合同约定已将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已

确定，已经收回货款或取得了收款凭证，且相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能够可

靠地计量时确认为收入。

2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：

本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；

本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可

靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进

度，依据已完工作的测量确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按照相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。

23. 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所

有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为

递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关

费用或损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出

部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。

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2015 年半年度报告

政府补助的确认时点：政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资

产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政

策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金

额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量。

24. 递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性

差异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计

利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认

形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所

得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递

延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的

未来很可能不会转回的，不予确认。

25.租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的

初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关

的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁

收入确认相同的基础分期计入当期收益。

本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额

中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。

(2)、融资租赁的会计处理方法

①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低

者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期

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2015 年半年度报告

应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，

在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。

②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额

确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易

相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

26. 其他重要的会计政策和会计估计

终止经营及持有待售

1、终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营

和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。

③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准

同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售

非流动资产：

○该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯

常条款即可立即出售；

②本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；

③已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

○该项转让将在一年内完成。

持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置

的一组资产。

3、持有待售资产的会计处理方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计

净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资

产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税

资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投

资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

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2015 年半年度报告

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本

公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：

①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售

的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

②决定不再出售之日的再收回金额。

公允价值计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易

价格相等。

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作

出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估

值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计

量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考

虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，

但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折

价或溢价。

以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情

况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、

共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他

关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

（4）对本公司实施共同控制的投资方；

（5）对本公司施加重大影响的投资方；

（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

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2015 年半年度报告

（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的

其他企业。

27.重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税按照税法规定计算的销售货物 17%、13%、6%、3%、0%

和应税劳务收入为基础计算销

项税额，在扣除当期允许抵扣的

进项税额后，差额部分为应交增

值税

消费税

营业税提供应税营业收入计算缴纳 5%

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税、 7%、5%

消费税之和计算缴纳

企业所得税按应纳税所得额计算缴纳 15%、25%

教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税、 3%

消费税之和计算缴纳

地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税、 2%

消费税之和计算缴纳

房产税房屋建筑物原值的 70%或 80% 1.2%

房产税租金收入 12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率

亚宝药业集团股份有限公司 15%

亚宝药业四川制药有限公司（一级子公司） 15%

其他子公司 25%

2. 税收优惠

1、根据山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局晋科高发

[2015]5号文件，上述单位于2014年09月30日联合颁发的《高新技术企业证书》（编号：

GR201414000106，证书有效期为三年，即2014年至2016年），本公司作为认定合格的高新技术企

业，享受高新技术企业的所得税税收优惠政策，减按15%税率缴纳企业所得税。

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2、根据 2013 年 5 月 30 日四川省经济和信息化委员会关于确认亚宝药业四川制药有限公司企业

主要业务为国家鼓励类产业项目的批复-川经信产业函[2013]531 号文，本公司下属一级子公司亚

宝药业四川制药有限公司，按国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题

的公告》的有关规定，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 306,368.83 497,813.09

银行存款 250,433,274.36 194,301,653.33

其他货币资金 1,810,753.25 14,202,277.27

合计 252,550,396.44 209,001,743.69

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

注：截止 2015 年 6 月 30 日，本公司的所有权受到限制的货币资金人民币 1,810,753.25 元，在

其他货币资金中列示。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

交易性金融资产 6,032,155.00 785,000.00

其中：债务工具投资

权益工具投资 6,032,155.00 785,000.00

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 6,032,155.00 785,000.00

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 197,933,912.91 215,333,851.80

商业承兑票据

合计 197,933,912.91 215,333,851.80

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(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 169,800,769.61

商业承兑票据

合计 169,800,769.61

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计计

类别提账面提账面

比例比例

金额金额比价值金额金额比价值

(%) (%)

例例

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的应收账款

按信用风险 315,223,778.94 100.00 16,745,611.45 5.31 298,478,167.49 228,196,793.87 100.00 12,357,194.84 5.42 215,839,599.03

特征组合计

提坏账准备

的应收账款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的应收账

款

合计 315,223,778.94 / 16,745,611.45 / 298,478,167.49 228,196,793.87 / 12,357,194.84 / 215,839,599.03

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1年 307,087,701.86 15,354,385.11 5%

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2015 年半年度报告

1 年以内小计 307,087,701.86 15,354,385.11 5%

1至2年 5,837,595.01 583,759.50 10%

2至3年 1,554,928.92 233,239.33 15%

3 年以上

3至4年 64,391.16 19,317.35 30%

4至5年 248,503.67 124,251.84 50%

5 年以上 430,658.32 430,658.32 100%

合计 315,223,778.94 16,745,611.45

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 5,238,312.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目核销金额

实际核销的应收账款 849,896.30

其中重要的应收账款核销情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

应收账款性款项是否由关联

单位名称核销金额核销原因履行的核销程序

质交易产生

长春中和医货款 808,430.33 无法收回董事会决议否

药有限公司

合计 / 808,430.33 / / /

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款

债务人名称款项性质金额账龄总额的比

例％

山西省药械集中招标采

货款 53,362,081.77 1 年以内 16.93

购中心

山西省肿瘤医院货款 30,241,090.90 1 年以内 9.59

运城市盐湖区人民医院货款 15,576,947.36 1 年以内 4.94

华润辽宁医药有限公司货款 11,834,778.38 1 年以内 3.76

保定通达医药药材经营

货款 11,124,135.49 1 年以内 3.53

有限责任公司

合计 122,139,033.90 38.75

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

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2015 年半年度报告

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 86,834,225.00 92.44 47,417,055.69 96.81

1至2年 6,586,207.03 7.01 948,246.82 1.94

2至3年 72,218.40 0.07 187,555.40 0.38

3 年以上 447,737.00 0.48 428,300.00 0.87

合计 93,940,387.43 100.00 48,981,157.91 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称金额发生时间原因

北京国盛兴业投资有限公司 4,407,924.00 1至2年合同未履行完毕

太原青龙实业集团有限公司 1,000,000.00 1至2年合同未履行完毕

合计 5,407,924.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称金额发生时间

上海净邦建筑工程有限公司 5,520,000.00 1 年以内

英才天下（北京）广告有限公司 5,000,000.00 1 年以内

北京国盛兴业投资有限公司 4,407,924.00 1至2年

广州白云山和记黄埔中药有限公司 3,829,656.44 1 年以内

西沃实业（香港）有限公司 3,126,050.00 1 年以内

合计 21,883,630.44

其他说明

本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

7、应收利息

□适用 √不适用

8、应收股利

□适用 √不适用

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

类别

账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

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2015 年半年度报告

计提价值计提价值

比例比例

金额金额比例金额金额比例

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款

按信用风险 34,098,424.89 100.00 2,616,230.86 7.67 31,482,194.03 17,491,450.23 100.00 1,641,849.09 9.39 15,849,601.14

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 34,098,424.89 / 2,616,230.86 / 31,482,194.03 17,491,450.23 / 1,641,849.09 / 15,849,601.14

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1年 23,937,430.09 1,192,986.17 5%

1 年以内小计 23,937,430.09 1,192,986.17 5%

1至2年 7,752,364.00 775,236.40 10%

2至3年 907,756.95 136,163.54 15%

3 年以上

3至4年 1,405,755.85 421,726.75 30%

4至5年 10,000.00 5,000.00 50%

5 年以上 85,118.00 85,118.00 100%

合计 34,098,424.89 2,616,230.86

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,109,381.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

单位：元币种：人民币

项目核销金额

实际核销的其他应收款 135,000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

其他应收款履行的核销程款项是否由关联

单位名称核销金额核销原因

性质序交易产生

林泉往来款 57,500.00 无法收回董事会决议否

陕西省人民医往来款 55,860.00 无法收回董事会决议否

院国家药品临

床研究基地

合计 / 113,360.00 / / /

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金 18,694,851.78 4,218,717.38

垫付款项 4,042,291.56 3,354,690.09

押金及保证金 11,353,597.80 9,877,273.53

其他 7,683.75 40,769.23

合计 34,098,424.89 17,491,450.23

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

孙挺保证金 7,000,000.00 1 年以内 20.53 350,000.00

郭创生备用金 3,000,000.00 1 年以内 8.80 150,000.00

北京海纳有容保证金 2,000,000.00 1 年以内 5.87 100,000.00

投资管理有

北京亚宝世纪往来款 1,200,000.00 3-4 年 3.51 360,000.00

置业有限公司

王震备用金 1,187,307.57 1 年以内 3.48 59,365.38

合计 / 14,387,307.57 / 42.19 1,019,365.38

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

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2015 年半年度报告

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

无

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 121,491,530.71 121,491,530.71 103,548,149.28 103,548,149.28

在产品 37,414,698.26 37,414,698.26 59,487,474.78 59,487,474.78

库存商品 156,044,512.24 4,362,826.14 151,681,686.10 157,472,500.28 4,017,565.92 153,454,934.36

周转材料

消耗性生物

资产

建造合同形

成的已完工

未结算资产

自制半成品 19,280,292.17 19,280,292.17 16,299,892.94 16,299,892.94

发出商品 489,474.68 489,474.68

低值易耗品 756,453.67 756,453.67 26,061.23 26,061.23

合计 334,987,487.05 4,362,826.14 330,624,660.91 337,323,553.19 4,017,565.92 333,305,987.27

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额其转回或转期末余额

计提其他

他销

原材料

在产品

库存商品 4,017,565.92 345,260.22 4,362,826.14

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 4,017,565.92 345,260.22 4,362,826.14

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

无

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12. 其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣进项税 4,565,614.92 12,206,101.34

67 / 111

2015 年半年度报告

预缴营业税 19,765.32 109,420.79

预缴企业所得税 1,256,482.87 969,297.82

预缴流转税附税 61,925.93 12,081.96

合计 5,903,789.04 13,296,901.91

13、可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

可供出售债务工

具：

可供出售权益工 71,338,125.83 71,338,125.83 75,318,963.99 75,318,963.99

具：

按公允价值计 238,125.83 238,125.83 6,268,963.99 6,268,963.99

量的

按成本计量的 71,100,000.00 71,100,000.00 69,050,000.0 69,050,000.0

合计 71,338,125.83 71,338,125.83 75,318,963.99 75,318,963.99

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

可供出售权益可供出售债务

可供出售金融资产分类其他合计

工具工具

权益工具的成本/债务工具

的摊余成本

公允价值 238,125.83 238,125.83

累计计入其他综合收益的

公允价值变动金额

已计提减值金额

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

账面余额减值准备

在被投

被投资本本本资单位本期现金红

单位本期期期期期期持股比利

期初期末例(%)

增加减初增减末

少加少

苏州夏启宝寿九鼎医 12,000,000.00 12,000,000.00 3.34 1,336,240.69

药投资中心（有限合

伙）

上海泰亿格康复医疗 50,000,000.00 50,000,000.00 10.00 614,944.66

科技股份有限公司

山西九源集文化产业 5,000,000.00 5,000,000.00 8.93

投资有限公司

68 / 111

2015 年半年度报告

山西金鼎生物种业股 2,000,000.00 2,000,000.00 9.90

份有限公司

山西省投资基金业协 50,000.00 50,000.00

会《白家滩村扶贫资

金管理计划》

修文县扎佐信用社 50,000.00 50,000.00

北京童康汇网络科技 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00

有限公司

合计 69,050,000.00 2,050,000.00 71,100,000.00 / 1,951,185.35

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

14、持有至到期投资

□适用 √不适用

15、长期应收款

□适用 √不适用

16、长期股权投资

□适用√不适用

17、投资性房地产

□适用 √不适用

18、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

电子设备及其

项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

他

一、账面原值：

1.期初余额 1,211,967,595.97 882,481,848.77 28,955,930.59 42,778,449.92 2,166,183,825.25

2.本期增加金额 20,466,572.49 8,065,164.72 1,650,355.59 2,549,864.01 32,731,956.81

（1）购置 11,269,813.37 7,800,096.96 1,650,355.59 2,549,864.01 23,270,129.93

（2）在建工程转

9,196,759.12 265,067.76 9,461,826.88

入

（3）企业合并增

加

3.本期减少金额 25,926,875.65 3,871,745.25 275,189.33 30,073,810.23

（1）处置或报废 4,648,373.73 3,871,745.25 275,189.33 8,795,308.31

（2）其他减少 21,278,501.92 21,278,501.92

4.期末余额 1,206,507,292.81 886,675,268.24 30,606,286.18 45,053,124.60 2,168,841,971.83

二、累计折旧

1.期初余额 223,959,980.16 253,606,733.57 19,422,592.45 22,483,743.36 519,473,049.54

2.本期增加金额 22,380,821.92 37,402,015.38 1,663,365.00 2,901,895.38 64,348,097.68

（1）计提 22,380,821.92 37,402,015.38 1,663,365.00 2,901,895.38 64,348,097.68

69 / 111

2015 年半年度报告

3.本期减少金额 818,630.82 1,650,072.21 208,598.06 2,677,301.09

（1）处置或报废 321,318.93 1,650,072.21 208,598.06 2,179,989.20

(2)其他减少 497,311.89 497,311.89

4.期末余额 245,522,171.26 289,358,676.74 21,085,957.45 25,177,040.68 581,143,846.13

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 960,985,121.55 597,316,591.50 9,520,328.73 19,876,083.92 1,587,698,125.70

2.期初账面价值 988,007,615.81 628,875,115.20 9,533,338.14 20,294,706.56 1,646,710,775.71

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目账面价值未办妥产权证书的原因

运城物流园办公楼 8,680,217.19 产权手续办理中

运城物流园宿舍楼 20,102,484.98 产权手续办理中

运城物流园仓储中心 15,665,861.57 产权手续办理中

太原培训中心 14,693,477.17 产权手续办理中

19、在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

运城物流园工程 13,141,872.61 13,141,872.61 1,915,247.89 1,915,247.89

北京富兴金地办公楼 133,678,667.00 133,678,667.00 133,395,167.00 133,395,167.00

北京世纪财富广场办公楼 4,535,378.00 4,535,378.00 4,535,378.00 4,535,378.00

仓储物流中心 10,530,712.50 10,530,712.50 608,313.00 608,313.00

芮城工业园 60,353,911.66 60,353,911.66 68,046,269.86 68,046,269.86

新贴膏剂车间 66,027,742.90 66,027,742.90 240,000.00 240,000.00

其他零星工程 14,055,760.67 14,055,760.67 6,198,072.89 6,198,072.89

合计 302,324,045.34 302,324,045.34 214,938,448.64 214,938,448.64

70 / 111

2015 年半年度报告

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

其

工程累中：

本期利

计投入本期

期初本期转入固定本期其他减少期末工程利息资本化累计息资本资金来

项目名称预算数本期增加金额占预算利息

余额资产金额金额余额进度金额化率源

比例资本

(%)

(%) 化金

额

运城物流园工 73,500,000.00 1,915,247.89 11,226,624.72 13,141,872.61 97.70 98%

自筹

程

北京富兴金地 140,000,000.00 133,395,167.00 283,500.00 133,678,667.00 95.48 95%

自筹

办公楼

北京世纪财富 4,600,000.00 4,535,378.00 4,535,378.00 98.60 95%

自筹

广场办公楼

仓储物流中心 30,000,000.00 608,313.00 10,302,927.00 380,527.50 10,530,712.50 35.10 35% 募集

芮城工业园 600,000,000.00 68,046,269.86 1,378,970.95 6,123,105.15 2,948,224.00 60,353,911.66 92.40 95% 10,017,928.85 募集、

自筹

新贴膏剂车间 103,000,000.00 240,000.00 65,787,742.90 66,027,742.90 85.32 85% 自筹

其他零星工程 6,198,072.89 12,929,359.40 3,338,721.73 1,732,949.89 14,055,760.67 自筹

合计 951,100,000.00 214,938,448.64 101,909,124.97 9,461,826.88 5,061,701.39 302,324,045.34 / / 10,017,928.85 / /

71 / 111

2015 年半年度报告

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

20、工程物资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

工程材料 0.00 1,281.04

合计 0.00 1,281.04

21、固定资产清理

□适用 √不适用

22、生产性生物资产

□适用 √不适用

23、油气资产

□适用 √不适用

24、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额 147,595,914.68 2,711,000.00 31,731,763.84 5,543,335.52 187,582,014.04

2.本期增加金额 3,041,987.68 5,930,000.00 99,056.58 9,071,044.26

(1)购置 3,041,987.68 5,930,000.00 99,056.58 9,071,044.26

(2)内部研发

(3)企业合并

增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 150,637,902.36 2,711,000.00 37,661,763.84 5,642,392.10 196,653,058.30

二、累计摊销

1.期初余额 22,896,824.70 1,084,550.10 15,537,990.34 3,561,451.42 43,080,816.56

2.本期增加金额 1,653,485.93 245,698.64 1,589,099.82 305,892.15 3,794,176.54

（1）计提 1,653,485.93 245,698.64 1,589,099.82 305,892.15 3,794,176.54

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 24,550,310.63 1,330,248.74 17,127,090.16 3,867,343.57 46,874,993.10

三、减值准备

72 / 111

2015 年半年度报告

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 126,087,591.73 1,380,751.26 20,534,673.68 1,775,048.53 149,778,065.20

2.期初账面价值 124,699,089.98 1,626,449.90 16,193,773.50 1,981,884.10 144,501,197.48

25、开发支出

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

转

入

期初期末

项目内部开发支确认为无形资当

余额其他余额

出产期

损

益

醒神化淤项目 1,902,065.66 3,000.00 1,905,065.66

加兰他敏 2,824,900.33 24,078.00 2,848,978.33

依非韦伦片 6,695,802.78 6,695,802.78

吲哚美辛缓释片 553,000.00 553,000.00

益清通 1,189,393.30 1,189,393.30

归元片 3,606,303.46 3,606,303.46

病毒无忧软胶囊 4,037,627.24 100,575.25 4,138,202.49

吡非尼酮原料及 6,306,469.42 6,306,469.42

片剂

小儿泻止散 5,930,000.00 5,930,000.00

合计 27,115,562.19 127,653.25 5,930,000.00 5,930,000.00 27,243,215.44

26、商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元币种：人民币

本期增加本期减少

被投资单位名称或形成商

期初余额企业合并形成期末余额

誉的事项处置

的

贵州喜儿康药业有限公司 0.00 21,815,704.89 21,815,704.89

合计 0.00 21,815,704.89 21,815,704.89

(2). 商誉减值准备

被投资单位名称或期初余额本期增加本期减少期末余额

73 / 111

2015 年半年度报告

形成商誉的事项计提处置

合计

27、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房租租金 651,157.08 18,604.44 632,552.64

合计 651,157.08 18,604.44 632,552.64

28、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备 16,108,060.49 4,056,287.96 12,952,757.89 3,169,189.84

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

交易性金融工具、衍生金 884,546.85 221,136.71 3,705.45 926.36

融工具的估值

合计 16,992,607.34 4,277,424.67 12,956,463.34 3,170,116.20

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 7,616,607.96 5,063,851.96

可抵扣亏损 113,648,563.14 110,494,727.56

合计 121,265,171.10 115,558,579.52

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2015 年度 17,486,279.55 18,067,473.06 2015 年度

2016 年度 19,328,574.07 19,328,574.07 2016 年度

2017 年度 13,275,313.63 13,275,313.63 2017 年度

2018 年度 29,731,048.92 29,731,048.92 2018 年度

2019 年度 30,092,317.88 30,092,317.88 2019 年度

2020 年度 3,735,029.09 2020 年度

74 / 111

2015 年半年度报告

合计 113,648,563.14 110,494,727.56 /

29、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预付土地出让金 7,344,000.00 1,610,000.00

预付设备款 35,426,021.34 13,412,104.66

预付无形资产款 1,024,836.80 5,175,000.00

合计 43,794,858.14 20,197,104.66

30、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款 4,200,000.00

保证借款 26,078,200.00

信用借款 770,000,000.00 660,000,000.00

合计 800,278,200.00 660,000,000.00

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

31、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

32、衍生金融负债

□适用 √不适用

33、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 0.00 13,811,524.02

合计 0.00 13,811,524.02

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

34、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

材料款 164,278,475.64 125,377,027.39

工程款 39,448,972.90 53,742,604.45

设备款 12,392,187.98 22,282,750.72

其他费用 48,264,822.88 562,344.95

75 / 111

2015 年半年度报告

合计 264,384,459.40 201,964,727.51

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

上海吉威电子系统工程有限公司 2,483,900.00 合同未履行完毕

太原市一正泰输配电设备制造有限公司 2,191,163.00 合同未履行完毕

上海奥星制药技术装备有限公司 1,864,000.00 合同未履行完毕

苏州浙远自动化工程技术有限公司 1,245,000.00 合同未履行完毕

方达医药技术（上海）有限公司 1,092,538.25 合同未履行完毕

合计 8,876,601.25 /

35、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预收货款 30,867,053.57 31,854,334.07

预收房租 184,158.88 193,349.33

合计 31,051,212.45 32,047,683.40

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

北京罗凯康科技有限公司 332,934.00 合同未履行完毕

合计 332,934.00 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

36、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 42,952,881.64 191,298,497.75 173,970,531.54 60,280,847.85

二、离职后福利-设定提存计 19,781,555.51 28,222,795.12 12,272,536.50 35,731,814.13

划

三、辞退福利 76,461.82 76,461.82

四、一年内到期的其他福利

合计 62,734,437.15 219,597,754.69 186,319,529.86 96,012,661.98

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

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2015 年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补 38,444,382.02 164,568,841.47 149,893,360.01 53,119,863.48

贴

二、职工福利费 4,797,125.06 4,795,145.06 1,980.00

三、社会保险费 3,260,126.65 15,424,110.19 12,735,095.19 5,949,141.65

其中：医疗保险费 2,199,893.56 12,576,384.09 9,644,479.10 5,131,798.55

工伤保险费 297,797.55 1,837,522.28 1,976,449.87 158,869.96

生育保险费 762,435.54 1,010,203.82 1,114,166.22 658,473.14

四、住房公积金 1,054,702.73 3,207,935.80 3,117,206.80 1,145,431.73

五、工会经费和职工教育经 64,700.51 3,300,485.23 3,334,724.48 30,461.26

费

六、短期带薪缺勤 128,969.73 95,000.00 33,969.73

七、短期利润分享计划

合计 42,952,881.64 191,298,497.75 173,970,531.54 60,280,847.85

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 18,510,851.80 26,045,442.67 9,823,893.64 34,732,400.83

2、失业保险费 1,270,703.71 1,804,870.45 2,082,776.66 992,797.50

3、企业年金缴费 372,482.00 365,866.20 6,615.80

合计 19,781,555.51 28,222,795.12 12,272,536.50 35,731,814.13

37、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 22,455,604.44 14,474,037.47

消费税

营业税 35,915.46 31,816.14

企业所得税 15,513,688.30 24,148,095.68

个人所得税 6,818,237.24 6,618,159.07

城市维护建设税 5,231,413.18 4,477,886.04

河道维护费 58.08 10,507.59

印花税 22,501.39 75,565.19

土地使用税 3,473,825.32 2,985,442.92

房产税 8,102,043.10 5,869,727.46

地方教育费附加 1,135,838.55 76,412.41

教育附加 1,628,678.01 1,165,608.43

价格调控基金 298,277.89 369,014.54

合计 64,716,080.96 60,302,272.94

38、应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

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2015 年半年度报告

分期付息到期还本的长期借款利息 168,610.75 217,381.14

企业债券利息

短期借款应付利息 1,178,493.14 1,197,777.78

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 1,347,103.89 1,415,158.92

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

39、应付股利

□适用 √不适用

40、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

单位往来款 14,163,676.00 13,399,478.12

保证金、押金 83,348,155.88 58,834,085.64

代扣暂收款 18,253,172.94 18,861,799.08

其他 995,623.16 917,510.77

合计 116,760,627.98 92,012,873.61

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目期末余额未偿还或结转的原因

北京黄记煌商贸有限责任公司 34,500,000.00 不适用

职工购房保证金 8,921,234.20 不适用

北京中医药大学 10,775,674.22 尚未归还

北京中医药大学国医堂 2,500,000.00 尚未归还

济南瑞宁药业有限公司 1,800,000.00 不适用

合计 58,496,908.42 /

41、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

42、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 37,673,000.00 20,173,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 37,673,000.00 20,173,000.00

43、其他流动负债

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

44、长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 78,035,000.00 109,035,000.00

合计 78,035,000.00 109,035,000.00

(2).金额前五名的长期借款:

借款期末数

贷款单位借款终止日币种利率（%）

起始日本币金额

工行芮城支行 2013.07.03 2018.06.22 人民币 6.4 27,000,000.00

工行芮城支行 2013.07.03 2018.06.22 人民币 6.4 35,000,000.00

芮城县财政局 2012.10.25 2019.10.24 人民币 0.00 10,000,000.00

芮城县财政局 2014.09.22 2021.07.16 人民币 0.00 2,000,000.00

芮城县财政局 2006.06.09 2021.06.09 人民币 6.15 1,035,000.00

合计 75,035,000.00

45、应付债券

√适用 □不适用

46、长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

太原市经济技术开发区财政局 18,715,936.00 18,715,936.00

47、长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

48、专项应付款

□适用 √不适用

49、预计负债

□适用 √不适用

50、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

92,896,094.56 3,827,625.00 7,914,727.77 88,808,991.79 尚未使用的政府

政府补助

补助

合计 92,896,094.56 3,827,625.00 7,914,727.77 88,808,991.79 /

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2015 年半年度报告

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补助本期计入营业其他变动期末余额与资产相

金额外收入金额关/与收益