安徽口子酒业股份有限公司
内部控制规范实施工作方案
为贯彻落实中国证券监督管理委员会关于做好上市公司内部控制规
范有关工作文件精神,根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引、
《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、中国证券监督管理委员会安
徽监管局《关于做好辖区上市公司内部控制规范实施有关工作的通知》要
求,建立健全公司内部控制,及时发现并防范公司经营中存在的风险,
保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
整,提高公司的经营管理水平和风险防范能力, 结合公司实际情况,制定
本实施工作方案。
一、公司基本情况介绍
(一)公司概况
安徽口子酒业股份有限公司,总股本 60,000 万股,其中发行社会公
众股 6000 万股,于 2015 年 6 月 29 日在上海证券交易所上市交易,证券
简称“口子窖”,证券代码 603589。公司自设立以来主要从事白酒的生产和销
售。公司生产的口子系列白酒是目前国内兼香型白酒的代表品牌。公司生产和销
售口子窖、老口子、口子坊、口子酒等系列品牌产品,以充分满足各类型客户的
需要。
(二)公司组织架构
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上
海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求,不断完善公司法人治理
结构,加强信息披露管理工作,规范公司运作行为。公司股东大会、董
事会、监事会和经营层之间权责明确,公司法人治理结构符合现代企业
制度和《上市公司治理准则》的要求。
安徽口子酒业股份有限公司组织架构分为股东大会、董事会和监事
会、经理层、职能部门(分厂)和下属公司。其中公司股东大会是公司最
第 1 页 共 8 页
高权力机构;董事会对股东大会负责,依法行使公司的经营决策权;监
事会对股东大会负责,监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行
职责;经理层对董事会负责,主持公司的生产经营管理工作。
公司组织机构如下图(图 1)所示:
图 1:
战略委员会
股东大会
提名委员会
证券事务部 董事会秘书 董事会 薪酬与考核委员会
财务与审计委员会
总经理 审计部
技 人 企 公
采 生 业
生 术 仓 力 质 行 财 党 共 基 打
购 产 管
产 研 储 资 量 政 务 群 关 建 假
部 分 理
部 发 部 源 部 部 部 部 系 部 办
厂 部
部 部 部
(三)下属公司情况
公司下属公司包括:安徽口子酒营销有限公司、淮北市金缘坊包装
有限公司、上海口子实业有限公司、北京口子商贸有限责任公司、淮北
市口子酒直销有限公司。
下属公司具体情况如下图(图 2)所示:
图 2:
第 2 页 共 8 页
口子酒业
95% 100%
5%
口子酒营销 金缘坊
100% 100% 100%
淮北口子 北京口子 上海口子
二、2013-2014 年度公司内控实施总结报告
(一)内控实施工作的组织保障
为了顺利开展内部控制规范实施工作,提高公司内部控制整体水
平,公司专门指派总会计师兼董事会秘书负责牵头落实推进内控实施工
作。同时,公司还专门指定审计部为公司内部控制日常工作牵头部门,
负责公司内部控制管理日常事务工作。公司职能部门和各下属公司全面
贯彻执行内部控制体系,明确内部控制建设职权及责任,切实保证公司
内部控制建设领导和组织实施。
此外,为保证内控实施工作的专业化、系统化和合理化,公司聘请
了外部咨询机构为公司提供专业支持,协助公司梳理、构建及完善内部
控制总体架构,帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险,有
针对性的设计控制的重点流程和内容,并协助公司开展内部控制自我评
价工作。
(二)内控建设实施情况
公司根据五部委《企业内部控制基本规范》文件 要求,于 2013 年 6
月起开始建立健全公司内部控制体系,推进内部控制建设,强化企业风
险管理。2013 年 6 月至 2014 年 12 月是公司建立全面内控控制体系的阶段,
本阶段公司聘请的外部咨询机构协助公司建立内部控制体系,完善公司各
业务流程,形成内部控制管理手册。具体完成了以下工作:
第 3 页 共 8 页
1、确定内控建设范围
公司按照《企业内部控制基本规范》及配套指引、风险导向原则,结
合公司现有业务流程,确定了纳入建设范围的主要单位、业务和事项以
及高风险领域。纳入建设范围的主要单位包括:安徽口子酒业股份有限
公司、安徽口子酒营销有限公司、北京口子商贸有限责任公司、上海口
子实业有限公司、淮北市口子酒直销有限公司、淮北市金缘坊包装有限
公司,纳入建设范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入建设 范围的主 要业务和 事项包括 :内部环境 、组织架 构、发展 战
略、人力资源、社会责任、企业文化、内部监督、风险评估、资金营
运、筹资、交易性金融资产投资、长期股权投资、办公用品采购、材料
采购、固定资产采购(非办公用品)、材料存货、产品存货、固定 资产(办
公设备)、固定资产(车辆)、固定资产(生产设备)、固定资产(房屋、
建筑物)、无形资产、销售、销售费用管理、研究与开发、工程项目、担
保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、
信息系统等;重点关注的高风险领域主要包括销售、销售费用管理、采
购、存货、固定资产、工程项目、资金营运等。
上述纳入建设范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司
经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
2、内控建设阶段
2.1 风险识别及评估、控制活动识别以及内控有效性测试
2.1.1 风险识别与评估
通过访谈、查阅文档或问卷调查等方式梳理流程,结合《企业内部控
制基本规范》及相关配套指引所列示的风险,从风险发生的可能性和影响
程度,通过穿行测试等风险评估方式,对流程中涉及到的每个控制点进
行综合分析,识别固有风险,编制风险清单,确定重点和优先控制的风
险点。
第 4 页 共 8 页
2.1.2 控制活动识别及内控有效性测试
根据已确定的重点风险点,识别公司业务流程中的关键控制活动,
编制风险控制矩阵等相关内控文档;通过穿行测试、控制测试等手段,
获取关于内控设计和运行有效性的证据,查找内控缺陷,形成 内控缺陷
清单。对发现的缺陷及时报告公司管理层,管理层对发现的内部控制缺
陷及时制定内控缺陷整改方案。
2.2 确定内控缺陷整改方案及整改
2.2.1 确定内控缺陷评价标准
根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区
分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司
的内部控制缺陷具体认定标准。
2.2.2 提出内控缺陷整改方案
根据内控缺陷清单,明确整改时间及责任部门,形成内控缺陷整改
方案,要求各责任单位落实整改。
2.2.3 开展补充测试,形成总结报告
根据各责任单位整改的情况进行补充测试,检查是否整改到位,形
成内控缺陷整改报告,报公司管理层。
2.3 固化内控建设成果
2.3.1 编制《内部控制管理手册》
根据风险清单和风险控制文档等资料,编制《内部控制管理手册》。
2.3.2 推行《内部控制管理手册》
发布内部控制管理手册,并通过定期的内控培训和抽查等工作方
式,要求各职能部门和下属公司贯彻落实内部控制管理手册内容。
(三)内控评价实施情况
第 5 页 共 8 页
2014 年 4 月-6 月以及 2014 年 10 月-11 月,公司在外部咨询机构的协
助下,完成了两轮内控评价工作,对公司各业务流程进行了现场测试,出
具内控评价报告。具体完成了以下工作:
1、编制内控评价工作计划
拟订内控评价计划,明确纳入评价范围的主要单位、业务和事项以
及高风险领域,确定评价工作的时间表、人员分工 等,报公司领导同意后
实施。
2、组织实施内控评价工作
2.1 组成内控评价工作组
根据评价方案,组成内控评价工作组,开展实施内控评价工作。
2.2 实施评价、编制内控评价工作底稿
内控评价工作组编制内控评价工作底稿,根据确定的样本量,对重
要业务流程和下属公司进行测试;综合运用个别访谈、调查问卷、穿行
测试、实地查验、抽样和比较分析等方法,充分收集被评价单位内部控
制设计和运行是否有效的证据,编制内控评价工作底稿。
2.3 缺陷汇总、督促整改
内控评价工作组根据评价底稿,编制内部控制缺陷认定汇总表,对
内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复
核,提出整改意见,并以适当的形式向管理层报告。同时,对于发现的
内控缺陷,内控评价工作组下发整改清单,并督促各责任单位进行整
改;根据各责任单位整改情况,内控评价工作组进行整改跟踪,形成内
控缺陷整改报告。
2.4 编制内控评价报告
内控评价工作组根据内控评价工作底稿和内控缺陷整改报告,编写
内部控制评价报告。
第 6 页 共 8 页
三、2015 年度公司内控实施工作计划
(一)2015 年度内控评价
2015 年第四季度,公司将根据《企业内部控制基本规范》及《企业内
部控制评价指引》要求,在外部咨询机构的协助下,继续认真组织开展内
控评价工作。
将进一步细化内控评价计划,确保评价工作质量。通过对内部控制缺
陷进行定性及定量分析,做好缺陷等级的认定工作,并对评价发现的缺陷
提出整改建议。同时,公司审计部 督促实施单位明确整改措施,落实整改
责任,以保障内控缺陷的有效整改。
内控评价报告经董事会或类似权利机构批准 后,在 2015 年年度报告
披露同时披露年度内控评价报告。
(二)2015 年度内控审计
1、确定内控审计会计师事务所
公司将根据相关要求聘请会计师事务所对公司 2015 年 12 月 31 日为
基准日的内部控制设计与运行有效性进行审计,发表审计意见,出具内
部控制审计报告。
2、做好与内控审计会计师事务所的沟通工作
公司就内控评价工作与内控审计会计师事务所沟通。根据公司实际
情况,内控审计机构制定内部控制审计工作计划,包括工作任务,计划
完成时间及责任人,公司配合内控审计机构做好内控审计工作 。审计过
程中,内控审计会计师就发现的重大重要缺陷等事项以书面形式与公司
董事会和经理层及时沟通,公司要求各责任单位进行及时落实整改。
3、披露内控审计报告
按照上市公司信息披露要求,披露内控审计报告(2015 年年报日)。
上述内部控制规范实施工作方案在实施过程中,将结合公司工作实
第 7 页 共 8 页
际并依据具体进展情况进一步完善和充实。
安徽口子酒业股份有限公司
第 8 页 共 8 页
首页
微信公众号
证券之星APP
