山西安泰型钢有限公司
审计报告及财务报表
2015 年 5-6 月
山西安泰型钢有限公司
审计报告及财务报表
(2015 年 5 月 28 日至 2015 年 6 月 30 日止)
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5
财务报表附注 1-17
审计报告
信会师报字[2015]第 114596 号
山西安泰型钢有限公司全体股东:
我们审计了后附的山西安泰型钢有限公司(以下简称贵公司)财
务报表,包括 2015 年 6 月 30 日的资产负债表、2015 年 5-6 月利润表、
现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;
(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计
恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意
见提供了基础。
审计报告第 1 页
审计报告第 2 页
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资产负债表
2015 年 6 月 30 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 附注五 期末余额 期初余额
流动资产:
货币资金 (一) 10,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 10,000.00
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 (二) 1,378,399,274.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产 (三) 31,280,505.26
开发支出
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,409,679,779.26
资产总计 1,409,689,779.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
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山西安泰型钢有限公司
资产负债表(续)
2015 年 6 月 30 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 附注五 期末余额 期初余额
流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 (四) 704,870.44
应付利息
应付股利
其他应付款 (五) 10,000.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 714,870.44
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 714,870.44
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本) (六) 500,000,000.00
资本公积 (七) 909,740,874.00
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 (八) -765,965.18
所有者权益(或股东权益)合计 1,408,974,908.82
负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,409,689,779.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
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利润表
2015 年 5-6 月
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减:营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 (九) 765,965.18
财务费用
资产减值损失
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”填列) -765,965.18
加:营业外收入
减:营业外支出
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -765,965.18
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -765,965.18
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表第 3 页
山西安泰型钢有限公司
现金流量表
2015 年 5-6 月
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
处置交易性金融资产净增加额
收到其他与经营活动有关的现金 10,000.00
经营活动现金流入小计 10,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额 10,000.00
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,000.00
加:年初现金及现金等价物余额
六、年末现金及现金等价物余额 10,000.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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所有者权益变动表
2015 年 5-6 月
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
本期
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 500,000,000.00 909,740,874.00 - 765,965.18 1,408,974,908.82
(一)综合收益总额 - 765,965.18 - 765,965.18
(二)所有者投入和减少资本 500,000,000.00 909,740,874.00 1,409,740,874.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 500,000,000.00 909,740,874.00 1,409,740,874.00
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 500,000,000.00 909,740,874.00 - 765,965.18 1,409,689,779.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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财务报表附注
山西安泰型钢有限公司
财务报表附注
(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
一、 公司基本情况
山西安泰型钢有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由山西新泰钢铁有限公司
于 2015 年 5 月 28 日出资组建的一人有限责任公司,并取得山西省介休市工商行政
管理局核发的 140781010118593 号《企业法人营业执照》,本公司设立时注册资本为
人民币 5 亿元整,法人代表:李安民。
经营范围:生产、销售:H 型钢、钢材;企业产品的出口;生产用原辅料、设备仪
器及技术的进口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
公司注册地:山西省晋中市介休市义安镇义安村安泰工业区。
本财务报表业经公司执行董事于 2015 年 8 月 12 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本报告期为 2015 年 5 月 28 日至 2015 年 6 月 30 日止。
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财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合
并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中
的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
经复核后,计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,
于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(七) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准:占应收款项余额 10%以上,且金额在
1,000 万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观
证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备,计入当年损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组
合计提坏账准备。
财务报表附注第 2 页
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财务报表附注
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法)
以账龄为信用风险组合 依据账龄分析法计提坏账准备
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 1 1
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3 年以上 30 30
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单独计提坏账准备的理由:对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准
备。
坏账准备的计提方法:计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额,确认减值损失,计提坏账准备。
(八) 存货
1、 存货的分类
存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
计提存货跌价准备。
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
(九) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-45 5 2.11-9.50
机械设备 年限平均法 14-18 5 5.28-6.79
电子设备 年限平均法 8 5 11.88
运输设备 年限平均法 12 5 7.92
通用设备 年限平均法 8-28 5 3.39-11.88
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租
入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
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(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
差额作为未确认的融资费。
(十) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣
工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本
等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的
折旧额。
(十一) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资
产,不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地权证限定的年限
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其
有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出,在发生时计入当期损益。
(十二) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为
本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额,确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确
认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
(十四) 收入
1、 销售商品收入的确认一般原则
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出
的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请,财务人员根据销货申请收取
货款并通知仓库办理出库手续。
财务部收到与客户的结算单后,确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方,开具销售发票,确认销售收入。
(十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
无。
2、 重要会计估计变更
无。
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四、 税项
主要税种和税率
税 种 计税依据 税率(%)
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分 17
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 10,000.00
其他货币资金
合 计 10,000.00
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(二) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 其中:房屋及建筑物 通用设备 机械设备 运输设备 电子设备 合计
1.账面原值
(1)期初余额
(2)本期增加金额 745,473,912.00 632,696,367.00 228,995.00 1,378,399,274.00
—购置
—在建工程转入
—初始投资投入 745,473,912.00 632,696,367.00 228,995.00 1,378,399,274.00
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)期末余额 745,473,912.00 632,696,367.00 228,995.00 1,378,399,274.00
2.累计折旧
(1)期初余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)期末余额
3.减值准备
(1)期初余额
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项目 其中:房屋及建筑物 通用设备 机械设备 运输设备 电子设备 合计
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值 745,473,912.00 632,696,367.00 228,995.00 1,378,399,274.00
(2)期初账面价值
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2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 745,473,912.00 正在办理
(三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地 采矿权 软件 合计
1.账面原值
(1)期初余额
(2)本期增加金额 31,341,600.00 31,341,600.00
—购置
—投入 31,341,600.00 31,341,600.00
(3)本期减少金额
(4)期末余额 31,341,600.00 31,341,600.00
2.累计摊销
(1)期初余额
(2)本期增加金额 61,094.74 61,094.74
—计提 61,094.74 61,094.74
(3)本期减少金额
(4)期末余额
3.减值准备
(1)期初余额
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值 31,280,505.26 31,280,505.26
(2)期初账面价值
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 31,280,505.26 正在办理
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(四) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税
消费税
营业税
印花税 704,870.44
合计 704,870.44
(五) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
山西新泰钢铁有限公司 10,000.00
(六) 实收资本
投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
山西新泰钢铁有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
(七) 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 909,740,874.00 909,740,874.00
其他资本公积
合计 909,740,874.00 909,740,874.00
(八) 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上年末未分配利润
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润
加:本期归属于母公司所有者的净利润 -765,965.18
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -765,965.18
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(九) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
印花税 704,870.44
无形资产摊销 61,094.74
合计 765,965.18
(十) 现金流量表项目
收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
暂借款 10,000.00
(十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -765,965.18
加:资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 61,094.74
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 714,870.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 10,000.00
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补充资料 本期发生额 上期发生额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 10,000.00
减:现金的年初余额
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 10,000.00
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现 金 10,000.00
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款 10,000.00
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 10,000.00
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六、 关联方及关联交易
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
(一) 本公司的母公司情况
(金额单位:万元)
母公司对本 对本公司的
本公司最终控 组织机构
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 公司的持股 表决权比例
制方 代码
比例(%) (%)
山西新泰钢 有限责任 山西省介休 生产、销 山西安泰控股
母公司 李安民 2,000,000,000.00 100.00 100.00 79423076-3
铁有限公司 公司 市义安镇 售钢材 集团有限公司
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(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山西安泰控股集团有限公司 本公司最终控制方
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款
山西新泰钢铁有限公司 10,000.00
七、 承诺及或有事项
无。
八、 资产负债表日后事项
无。
九、 其他重要事项
2015 年 8 月,经山西新泰钢铁有限公司审议通过,拟以其持有本公司 100%股权与
山西安泰集团股份有限公司持有山西安泰冶炼有限公司 51%股权进行置换。
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二〇一五年八月十二日
财务报表附注第 17 页
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