山西安泰集团冶炼有限公司
审计报告及财务报表
2013 年度至 2015 年 1-6 月
山西安泰集团冶炼有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2015 年 06 月 30 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-7
财务报表附注 1-57
审计报告
信会师报字[2015]第 114594 号
山西安泰集团冶炼有限公司全体股东：
我们审计了后附的山西安泰集团冶炼有限公司（以下简称贵公司）
财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015 年 6
月 30 日的公司资产负债表、2013 年度、2014 年度、2015 年 1-6 月的
公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
审计报告第 1 页
审计报告第 1 页
山西安泰集团冶炼有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 1,989,307.76 413,441.42 63,524,825.08
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
应收票据 （二） 9,000,000.00
应收账款 （三） 1,399,203,282.40 1,043,398,482.40 691,741,467.75
预付款项 （四） 28,784,450.82 9,828,988.29 24,670,812.52
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 131,849,088.77 106,403,554.71
存货 （六） 145,565,994.60 181,112,082.84 541,199,394.65
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,707,392,124.35 1,341,156,549.66 1,330,136,500.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （七） 402,889,246.19 424,217,772.36 466,363,376.52
在建工程 （八） 980,842.43 402,638.53
工程物资
固定资产清理
无形资产 （九） 35,598,444.04 36,062,139.04 36,989,529.04
开发支出
长期待摊费用
递延所得税资产 （十） 1,746,821.89
其他非流动资产
非流动资产合计 438,487,690.23 461,260,753.83 505,502,365.98
资产总计 2,145,879,814.58 1,802,417,303.49 1,835,638,865.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 1 页
山西安泰集团冶炼有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
应付票据
应付账款 （十一） 36,501,494.00 113,036,306.85 134,560,487.14
预收款项
应付职工薪酬 （十二） 61,927,530.06 51,521,971.84 38,204,307.65
应交税费 （十三） 69,926,648.72 53,951,772.97 4,834,967.85
应付利息
应付股利
其他应付款 （十四） 1,270,695,802.36 770,180,712.58 572,282,154.87
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （十五） 80,000.02 160,000.00 159,999.96
流动负债合计 1,439,131,475.16 988,850,764.24 750,041,917.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益 （十六） 3,573,333.40 3,573,333.40 3,733,333.40
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,573,333.40 3,573,333.40 3,733,333.40
负债合计 1,442,704,808.56 992,424,097.64 753,775,250.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （十七） 600,000,000.00 600,000,000.00 600,000,000.00
资本公积 （十八） 788,168,800.24 788,168,800.24 788,168,800.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备 （十九） 5,365,970.24 4,314,749.60 93,728.30
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 （二十） -690,359,764.46 -582,490,343.99 -306,398,913.43
所有者权益（或股东权益）合计 703,175,006.02 809,993,205.85 1,081,863,615.11
负债和所有者权益（或股东权益） 2,145,879,814.58 1,802,417,303.49 1,835,638,865.98
总计
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 2 页
山西安泰集团冶炼有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
一、营业收入 （二十一） 517,305,931.83 1,297,982,768.89 2,563,503,442.95
减：营业成本 （二十一） 549,594,257.16 1,297,192,302.61 2,626,335,344.03
营业税金及附加 （二十二） 2,641,832.12 5,465,993.71 1,024,328.65
销售费用
管理费用 （二十三） 14,409,563.41 89,858,999.16 62,345,817.93
财务费用 （二十四） 36,836,853.15 66,299,606.17 56,122,022.40
资产减值损失 （二十五） 21,253,047.07 110,556,693.58 41,322,676.51
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） -107,429,621.08 -271,390,826.34 -223,646,746.57
加：营业外收入 （二十六） 79,999.98 160,002.28 414,529.64
减：营业外支出 （二十七） 519,799.37 3,113,784.61 224,437.52
其中：非流动资产处 400,594.71
置损失
三、利润总额（亏损总额以“-” -107,869,420.47 -274,344,608.67 -223,456,654.45
号填列）
减：所得税费用 （二十八） 1,746,821.89 -536,919.34
四、净利润（净亏损以“-”号填 -107,869,420.47 -276,091,430.56 -222,919,735.11
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进
损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损
益的其他综合收益
六、综合收益总额 -107,869,420.47 -276,091,430.56 -222,919,735.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 3 页
山西安泰集团冶炼有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 214,641,389.49 904,849,745.26 2,991,650,487.80
收到的税费返还
处置交易性金融资产净增加额
收到其他与经营活动有关的现金 217.42 14,503,994.93 335,998,975.19
经营活动现金流入小计 214,641,606.91 919,353,740.19 3,327,649,462.99
购买商品、接受劳务支付的现金 210,001,564.00 941,139,997.53 2,919,200,282.32
支付给职工以及为职工支付的现金 49,061,076.08
支付的各项税费 7,778,566.83 4,777,886.88 6,737,003.86
支付其他与经营活动有关的现金 859,702.23 36,327,768.44 29,477,427.97
经营活动现金流出小计 218,639,833.06 982,245,652.85 3,004,475,790.23
经营活动产生的现金流量净额 -3,998,226.15 -62,891,912.66 323,173,672.76
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
2,089,378.02 219,471.00 5,230,286.07
支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,089,378.02 219,471.00 5,230,286.07
投资活动产生的现金流量净额 -2,089,378.02 -219,471.00 -5,230,286.07
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,663,470.51
筹资活动现金流入小计 7,663,470.51
偿还债务支付的现金 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,925,755.09
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 255,925,755.09
筹资活动产生的现金流量净额 7,663,470.51 -255,925,755.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,575,866.34 -63,111,383.66 62,017,631.60
加：年初现金及现金等价物余额 413,441.42 63,524,825.08 1,507,193.48
六、年末现金及现金等价物余额 1,989,307.76 413,441.42 63,524,825.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 4 页
山西安泰集团冶炼有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015 年 1-6 月
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 600,000,000.00 788,168,800.24 4,314,749.60 -582,490,343.99 809,993,205.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 600,000,000.00 788,168,800.24 4,314,749.60 -582,490,343.99 809,993,205.85
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,051,220.64 -107,869,420.47 -106,818,199.83
（一）综合收益总额 -107,869,420.47 -107,869,420.47
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,051,220.64 1,051,220.64
1．本年提取 3,373,346.82 3,373,346.82
2．本年使用 2,322,126.18 2,322,126.18
（六）其他
四、本年年末余额 600,000,000.00 788,168,800.24 5,365,970.24 -690,359,764.46 703,175,006.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 5 页
山西安泰集团冶炼有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014 年度
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 600,000,000.00 788,168,800.24 93,728.30 -306,398,913.43 1,081,863,615.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 600,000,000.00 788,168,800.24 93,728.30 -306,398,913.43 1,081,863,615.11
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,221,021.30 -276,091,430.56 -271,870,409.26
（一）综合收益总额 -276,091,430.56 -276,091,430.56
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 4,221,021.30 4,221,021.30
1．本年提取 9,277,006.92 9,277,006.92
2．本年使用 5,055,985.62 5,055,985.62
（六）其他
四、本年年末余额 600,000,000.00 788,168,800.24 4,314,749.60 -582,490,343.99 809,993,205.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 6 页
山西安泰集团冶炼有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2013 年度
项目 其他权益工具
减：库存
实收资本 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 股
他
一、上年年末余额 600,000,000.00 788,168,800.24 2,020,683.20 -83,479,178.32 1,306,710,305.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 600,000,000.00 788,168,800.24 2,020,683.20 -83,479,178.32 1,306,710,305.12
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,926,954.90 -222,919,735.11 -224,846,690.01
（一）综合收益总额 -222,919,735.11 -222,919,735.11
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -1,926,954.90 -1,926,954.90
1．本年提取 10,560,345.96 10,560,345.96
2．本年使用 12,487,300.86 12,487,300.86
（六）其他
四、本年年末余额 600,000,000.00 788,168,800.24 93,728.30 -306,398,913.43 1,081,863,615.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 7 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
山西安泰集团冶炼有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
山西安泰集团冶炼有限公司（以下简称“公司”或“本公司”））系由山西安泰集团股份
有限公司于 2011 年 4 月 21 日出资组建的一人有限责任公司，并取得山西省介休市
工商行政管理局核发的 140781000022785 号《企业法人营业执照》。
本公司设立时注册资本为人民币 9,000.00 万元，分别根据股东山西安泰集团股份有
限公司第六届董事会 2011 年第二次临时会议决议及 2010 年度股东大会决议规定，
申请增加注册资本人民币 21,000.00 万元和 30,000.00 万元，变更后的注册资本为人
民币 60,000.00 万元。后根据山西安泰集团股份有限公司 2011 年第七届董事会第一
次临时会议决议及 2011 年第一次临时股东大会会议决议，本公司 49%股权转让给山
西新泰钢铁有限公司。
本公司注册资本为 60,000.00 万元，法人代表：杨锦虎。
经营范围：炼铁。主要产品：生铁。
公司注册地：晋中市介休市义安镇安泰工业区。
本财务报表业经公司执行董事于 2015 年 8 月 12 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第 1 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本报告期为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
财务报表附注第 2 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
财务报表附注第 3 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
财务报表附注第 4 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(八) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收款项余额 10%以上，且金额在
1,000 万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观
证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备，计入当年损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组
合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）
以账龄为信用风险组合 依据账龄分析法计提坏账准备
财务报表附注第 5 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3 年以上 30 30
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准
备。
坏账准备的计提方法：计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(九) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
财务报表附注第 6 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即
出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东
批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
财务报表附注第 7 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
财务报表附注第 8 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
财务报表附注第 9 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十二) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-45 5 2.11-9.50
机械设备 年限平均法 14-18 5 5.28-6.79
电子设备 年限平均法 8 5 11.88
运输设备 年限平均法 12 5 7.92
通用设备 年限平均法 8-28 5 3.39-11.88
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
财务报表附注第 10 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十三) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十四) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地权证限定的年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
财务报表附注第 11 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十五) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
财务报表附注第 12 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十六) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确
定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险，在职工为本公司提供
服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
财务报表附注第 13 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十七) 收入
1、 销售商品收入的确认一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取
货款并通知仓库办理出库手续。
财务部收到与客户的结算单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方，开具销售发票，确认销售收入。
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
财务报表附注第 14 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）将本公司对被
投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行
了追溯调整。
2、 重要会计估计变更
无。
财务报表附注第 15 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
四、 税项
主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 13、17
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 3、5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
库存现金
银行存款 1,989,307.76 413,441.42 63,524,825.08
其他货币资金
合 计 1,989,307.76 413,441.42 63,524,825.08
(二) 应收票据
应收票据分类列示
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 9,000,000.00
商业承兑汇票
合计 9,000,000.00
财务报表附注第 16 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） 例（%） （%） 例（%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,440,540,175.42 100.00 41,336,893.02 2.87 1,399,203,282.40 1,053,937,861.01 100.00 10,539,378.61 1.00 1,043,398,482.40 698,728,755.30 100.00 6,987,287.55 1.00 691,741,467.75
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 1,440,540,175.42 100.00 41,336,893.02 2.87 1,399,203,282.40 1,053,937,861.01 100.00 10,539,378.61 1,043,398,482.40 698,728,755.30 100.00 6,987,287.55 691,741,467.75
财务报表附注第 17 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 767,252,893.75 7,672,528.94 1.00 1,053,937,861.01 10,539,378.61 1.00 698,728,755.30 6,987,287.55 1.00
1－2 年 673,287,281.67 33,664,364.08 5.00
2－3 年
3 年以上
合计 1,440,540,175.42 41,336,893.02 1,053,937,861.01 10,539,378.61 698,728,755.30 6,987,287.55
财务报表附注第 18 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
2、 按欠款方归集的年末应收账款情况
2015 年 6 月 30 日
年末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例（%）
山西新泰钢铁有限公司 1,440,540,175.42 100.00 41,336,893.02
2014 年 12 月 31 日
年末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例（%）
山西新泰钢铁有限公司 1,053,937,861.01 100.00 10,539,378.61
2013 年 12 月 31 日
年末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例（%）
山西新泰钢铁有限公司 698,728,755.30 100.00 6,987,287.55
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 19,150,657.93 66.53 1,146,133.72 11.66 21,768,506.62 88.24
1至2年 817,660.80 2.84 7,417,974.00 75.47 2,901,335.90 11.76
2至3年 7,551,251.52 26.24 1,263,910.57 12.86 970.00 0.00
3 年以上 1,264,880.57 4.39 970.00 0.01
合计 28,784,450.82 100.00 9,828,988.29 100.00 24,670,812.52 100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项为运输款等。
财务报表附注第 19 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
2、 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
2015 年 6 月 30 日
占预付款年末余额
预付对象 年末余额
合计数的比例（%）
待抵扣进项税 18,900,974.60 65.66
山西通泰运输有限公司 4,643,853.98 16.13
武汉美雅科贸有限责任公司 1,939,654.26 6.74
神木县丰远洁净型煤有限责任公司 994,858.17 3.46
咸阳东润工贸有限公司 681,487.10 2.37
合计 27,160,828.11 94.36
2014 年 12 月 31 日
占预付款年末余额
预付对象 年末余额
合计数的比例（%）
山西通泰运输有限公司 4,158,167.06 42.31
武汉美雅科贸有限责任公司 1,939,654.26 19.73
神木县丰远洁净型煤有限责任公司 994,858.17 10.12
咸阳东润工贸有限公司 691,671.02 7.04
太谷县巨鑫煤焦运输队 607,337.40 6.18
合计 8,391,687.91 85.38
2013 年 12 月 31 日
占预付款年末余额
预付对象 年末余额
合计数的比例（%）
阳泉世纪华夏煤炭销售有限公司 7,663,470.51 31.06
青岛铁路经营集团有限公司 5,040,179.19 20.43
山西通泰运输有限公司 4,158,167.06 16.85
武汉美雅科贸有限责任公司 1,939,654.26 7.86
山东陆洋国际货运代理公司 1,637,425.33 6.64
合计 20,438,896.35 82.84
财务报表附注第 20 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面
比例 计提比 账面价值 计提比例 账面价值 比例 计提比例
金额 金额 金额 比例（%） 金额 金额 金额 价值
（%） 例（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单独计提坏
33,032,369.87 24.86 33,032,369.87
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
99,814,867.58 75.14 998,148.68 1.00 98,816,718.90 107,478,338.09 100.00 1,074,783.38 1.00 106,403,554.71
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 132,847,237.45 100.00 998,148.68 131,849,088.77 107,478,338.09 100.00 1,074,783.38 106,403,554.71
财务报表附注第 21 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 99,814,867.58 998,148.68 1.00 107,478,338.09 1,074,783.38 1.00
1－2 年
2－3 年
3 年以上
合计 99,814,867.58 998,148.68 107,478,338.09 1,074,783.38
财务报表附注第 22 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
2、 其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
往来款 132,847,237.45 107,478,338.09
合计 132,847,237.45 107,478,338.09
3、 按欠款方归集的年末其他应收款情况
2015.6.30
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
山西安泰易高液化天
往来款 32,030,000.00 1 年以内 24.11
然气有限公司
介休市衡展贸易有限
往来款 99,814,867.58 1 年以内 75.14 998,148.68
公司
山西安泰集团股份有
往来款 1,002,369.87 1 年以内 0.75
限公司水泥厂
合计 132,847,237.45 100.00 998,148.68
2014.12.31
占其他应收款年
款项性 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数的
质 年末余额
比例（%）
介休市衡展贸易有限
往来款 99,814,867.58 1 年以内 92.87 998,148.68
公司
山西新泰钢铁有限公
往来款 7,663,470.51 1 年以内 7.13 76,634.70
司
合计 107,478,338.09 100.00 1,074,783.38
财务报表附注第 23 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
(六) 存货
1、 存货分类
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 126,821,706.80 2,685,070.03 124,136,636.77 258,719,021.63 85,191,333.36 173,527,688.27 550,801,179.19 39,174,999.15 511,626,180.04
库存商品 21,429,357.83 21,429,357.83 7,584,394.57 7,584,394.57 29,573,214.61 29,573,214.61
合计 148,251,064.63 2,685,070.03 145,565,994.60 266,303,416.20 85,191,333.36 181,112,082.84 580,374,393.80 39,174,999.15 541,199,394.65
财务报表附注第 24 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
2、 存货跌价准备
2013 年度
本期增加金额 本期减少金额
项目 2012.12.31 2013.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 39,174,999.15 39,174,999.15
2014 年度
本期增加金额 本期减少金额
项目 2013.12.31 2014.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 39,174,999.15 105,929,819.14 59,913,484.93 85,191,333.36
2015 年 1-6 月
本期增加金额 本期减少金额
项目 2014.12.31 2015.6.30
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 85,191,333.36 82,506,263.33 2,685,070.03
财务报表附注第 25 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
(七) 固定资产
1、 固定资产情况
2013 年度
项目 其中：房屋及建筑物 通用设备 机械设备 运输设备 电子设备 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 211,228,168.96 155,208,250.17 190,327,106.28 11,707,814.75 39,944.24 568,511,284.40
（2）本年增加金额
—购置 2,678,753.10 18,512.58 595,170.94 3,292,436.62
—在建工程转入 4,239,411.26 4,239,411.26
（3）本年减少金额
—处置或报废
（4）2013.12.31 218,146,333.32 155,226,762.75 190,922,277.22 11,707,814.75 39,944.24 576,043,132.28
2．累计折旧
（1）2012.12.31 12,645,747.06 18,734,561.60 31,433,565.66 2,469,275.46 4,520.00 65,287,669.78
（2）本年增加金额
—计提 8,885,904.12 12,778,111.74 21,076,494.92 1,646,183.64 5,391.56 44,392,085.98
（3）本年减少金额
—处置或报废
（4）2013.12.31 21,531,651.18 31,512,673.34 52,510,060.58 4,115,459.10 9,911.56 109,679,755.76
3．减值准备
（1）2012.12.31
财务报表附注第 26 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
项目 其中：房屋及建筑物 通用设备 机械设备 运输设备 电子设备 合计
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）2013.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31 账面价值 196,614,682.14 123,714,089.41 138,412,216.64 7,592,355.65 30,032.68 466,363,376.52
（2）2012.12.31 账面价值 198,582,421.90 136,473,688.57 158,893,540.62 9,238,539.29 35,424.24 503,223,614.62
2014 年度
项目 其中：房屋及建筑物 通用设备 机械设备 运输设备 电子设备 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 218,146,333.32 155,226,762.75 190,922,277.22 11,707,814.75 39,944.24 576,043,132.28
（2）本年增加金额 3,164,581.88 171,794.88 7,478.63 3,343,855.39
—购置 3,164,581.88 171,794.88 7,478.63 3,343,855.39
—在建工程转入
（3）本年减少金额 1,295,960.84 1,295,960.84
—处置或报废 1,295,960.84 1,295,960.84
（4）2014.12.31 221,310,915.20 154,102,596.79 190,922,277.22 11,707,814.75 47,422.87 578,091,026.83
2．累计折旧
（1）2013.12.31 21,531,651.18 31,512,673.34 52,510,060.58 4,115,459.10 9,911.56 109,679,755.76
（2）本年增加金额 9,194,797.12 12,791,331.04 21,083,301.72 1,646,183.64 5,532.87 44,721,146.39
—计提 9,194,797.12 12,791,331.04 21,083,301.72 1,646,183.64 5,532.87 44,721,146.39
财务报表附注第 27 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
项目 其中：房屋及建筑物 通用设备 机械设备 运输设备 电子设备 合计
（3）本年减少金额 527,647.68 527,647.68
—处置或报废 527,647.68 527,647.68
（4）2014.12.31 30,726,448.30 43,776,356.70 73,593,362.30 5,761,642.74 15,444.43 153,873,254.47
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31 账面价值 190,584,466.90 110,326,240.09 117,328,914.92 5,946,172.01 31,978.44 424,217,772.36
（2）2013.12.31 账面价值 196,614,682.14 123,714,089.41 138,412,216.64 7,592,355.65 30,032.68 466,363,376.52
2015 年 1-6 月
项目 其中：房屋及建筑物 通用设备 机械设备 运输设备 电子设备 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 221,310,915.20 154,102,596.79 190,922,277.22 11,707,814.75 47,422.87 578,091,026.83
（2）本年增加金额 980,842.43 980,842.43
—购置
—在建工程转入 980,842.43 980,842.43
（3）本年减少金额
—处置或报废
财务报表附注第 28 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
项目 其中：房屋及建筑物 通用设备 机械设备 运输设备 电子设备 合计
（4）2015.6.30 221,310,915.20 154,102,596.79 191,903,119.65 11,707,814.75 47,422.87 579,071,869.26
2．累计折旧
（1）2014.12.31 30,726,448.30 43,776,356.70 73,593,362.30 5,761,642.74 15,444.43 153,873,254.47
（2）本年增加金额 4,620,807.84 6,321,014.64 10,541,650.86 823,091.82 2,803.44 22,309,368.60
—计提 4,620,807.84 6,321,014.64 10,541,650.86 823,091.82 2,803.44 22,309,368.60
（3）本年减少金额
—处置或报废
（4）2015.6.30 35,347,256.14 50,097,371.34 84,135,013.16 6,584,734.56 18,247.87 176,182,623.07
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）2015.6.30
4．账面价值
（1）2015.6.30 账面价值 185,963,659.06 104,005,225.45 107,768,106.49 5,123,080.19 29,175.00 402,889,246.19
（2）2014.12.31 账面价值 190,584,466.90 110,326,240.09 117,328,914.92 5,946,172.01 31,978.44 424,217,772.36
年末用于抵押或担保的固定资产情况详见附注七承诺事项所述。
财务报表附注第 29 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
2、 2015 年 6 月 30 日未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 20,203,129.93 正在办理
财务报表附注第 30 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
(八) 在建工程
1、 在建工程情况
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
冶炼厂燃料破碎石 341,788.92 341,788.92
2*100 烧结机使用块矿作铺底料技术改造项 60,849.61 60,849.61
冲渣水采暖改造项目 980,842.43 980,842.43
合计 980,842.43 980,842.43 402,638.53 402,638.53
财务报表附注第 31 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
2、 重要的在建工程项目本年变动情况
2013 年度
本年增加 本年转入 本年其他减 工程累计投入占 工程 利息资本化 本年利息
项目名称 预算数 2012.12.31 2013.12.31 资金来源
金额 固定资产金额 少金额 预算比例(%) 进度 累计金额 资本化率(%)
2*100 ㎡烧结机机头烟气脱硫工程 975,576.26 200,000.00 1,175,576.26 自筹及政府补助
烧结西料厂挡风抑尘网工程 779,499.85 75,086.74 854,586.59 自有资金
东原料矿堆加防雨棚 924,884.25 924,884.25 自有资金
烧结系统提高混合料料温 24,239.98 24,239.98 自有资金
冶炼厂东原料场改造 291,110.03 291,110.03
冶炼厂燃料破碎石 341,788.92 341,788.92
冶炼厂西原料挡风掩尘墙改造 140,676.63 140,676.63
冲渣水采暖改造项目 828,337.52 828,337.52
2*100 烧结机使用块矿作铺底料技术
改造项目 60,849.61 60,849.61
合计 2,704,200.34 1,937,849.45 4,239,411.26 402,638.53
财务报表附注第 32 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
2014 年度
本年转入 本年其他减 工程累计投入占 工程 利息资本化 本年利息
项目名称 预算数 2013.12.31 本年增加金额 2014.12.31 资金来源
固定资产金额 少金额 预算比例(%) 进度 累计金额 资本化率(%)
冶炼厂燃料破碎石 341,788.92 154,720.03 496,508.95 自有资金
2*100 烧结机使用块矿作铺底
60,849.61 183,440.00 244,289.61 自有资金
料技术改造项目
冲渣水采暖改造项目 980,842.43 980,842.43 自有资金
合计 402,638.53 1,319,002.46 740,798.56 980,842.43
2015 年 1-6 月
本年转入 本年其他减 工程累计投入占 工程 利息资本化 本年利息
项目名称 预算数 2014.12.31 本年增加金额 2015.6.30 资金来源
固定资产金额 少金额 预算比例(%) 进度 累计金额 资本化率(%)
冲渣水采暖改造项目 980,842.43 980,842.43 0.00 自有资金
财务报表附注第 33 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
(九) 无形资产
1、 无形资产情况
2013 年度
项目 土地 采矿权 软件 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 39,308,004.04 39,308,004.04
（2）本年增加金额
—购置
（3）本年减少金额
（4）2013.12.31 39,308,004.04 39,308,004.04
2．累计摊销
（1）2012.12.31 1,391,085.00 1,391,085.00
（2）本年增加金额
—计提 927,390.00 927,390.00
（3）本年减少金额
（4）2013.12.31 2,318,475.00 2,318,475.00
3．减值准备
（1）2012.12.31
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）2013.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31 账面价值 36,989,529.04 36,989,529.04
（2）2012.12.31 账面价值 37,916,919.04 37,916,919.04
2014 年度
项目 土地 采矿权 软件 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 39,308,004.04 39,308,004.04
（2）本年增加金额
—购置
（3）本年减少金额
（4）2014.12.31 39,308,004.04 39,308,004.04
财务报表附注第 34 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
项目 土地 采矿权 软件 合计
2．累计摊销
（1）2013.12.31 2,318,475.00 2,318,475.00
（2）本年增加金额 927,390.00 927,390.00
—计提 927,390.00 927,390.00
（3）本年减少金额
（4）2014.12.31 3,245,865.00 3,245,865.00
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31 账面价值 36,062,139.04 36,062,139.04
（2）2013.12.31 账面价值 36,989,529.04 36,989,529.04
2015 年 1-6 月
项目 土地 采矿权 软件 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 39,308,004.04 39,308,004.04
（2）本年增加金额
—购置
（3）本年减少金额
（4）2015.6.30 39,308,004.04 39,308,004.04
2．累计摊销
（1）2014.12.31 3,245,865.00 3,245,865.00
（2）本年增加金额 463,695.00 463,695.00
—计提 463,695.00 463,695.00
（3）本年减少金额
（4）2015.6.30 3,709,560.00 3,709,560.00
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本年增加金额
财务报表附注第 35 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
项目 土地 采矿权 软件 合计
（3）本年减少金额
（4）2015.6.30
4．账面价值
（1）2015.6.30 账面价值 35,598,444.04 35,598,444.04
（2）2014.12.31 账面价值 36,062,139.04 36,062,139.04
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
(十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
项目 可抵扣暂 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
时性差异 资产 性差异 资产 异 资产
资产减值准备 6,987,287.55 1,746,821.89
2、 未确认递延所得税资产明细
项 目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
可抵扣亏损 471,141,635.98 384,445,262.60 220,497,347.55
可抵扣暂时性差异 59,907,050.90 107,475,817.14 39,174,999.15
合计 531,048,686.88 491,921,079.74 259,672,346.70
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31 备注
2016 年 34,016,419.27 34,016,419.27 34,016,419.27
2017 年 25,097,011.34 25,097,011.34 25,097,011.34
2018 年 161,383,916.94 161,383,916.94 161,383,916.94
2019 年 163,947,915.05 163,947,915.05
2020 年 86,696,373.38
合计 471,141,635.98 384,445,262.60 220,497,347.55
财务报表附注第 36 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
(十一) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
1 年以内 19,872,699.23 99,194,079.71 129,401,588.65
1-2 年 7,868,771.95 11,657,413.01 4,604,345.74
2-3 年 6,648,978.69 1,782,603.78 554,552.75
3 年以上 2,111,044.13 402,210.35
合 计 36,501,494.00 113,036,306.85 134,560,487.14
2、 账龄超过一年的重要应付账款：
未偿还或结
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
转的原因
介休市城区诚信服务安装部 2,603,725.83 未到结算期
介休市磊鑫石料厂 1,767,700.80 未到结算期
介休市镁锦建材有限公司 2,141,037.49 未到结算期
天津天赐程钢铁贸易有限公司 1,572,786.36 1,572,786.36 未到结算期
中国能源建设集团山西省电力
1,565,775.00 1,565,775.00 未到结算期
建设三公司
陕西瑞烨工贸有限公司 2,699,660.17 未到结算期
鹤壁市荣铭科技有限公司 1,373,080.00 未到结算期
合计 7,509,987.99 5,279,598.85 4,072,740.17 /
(十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
2013 年度
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
短期薪酬 9,134,195.73 59,956,822.00 49,056,158.73 20,034,859.00
离职后福利-设定提存计划 8,496,068.00 9,678,298.00 4,917.35 18,169,448.65
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 17,630,263.73 69,635,120.00 49,061,076.08 38,204,307.65
财务报表附注第 37 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
2014 年度
项目 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.31
短期薪酬 20,034,859.00 48,619,464.58 46,221,632.39 22,432,691.19
离职后福利-设定提存计划 18,169,448.65 10,919,832.00 29,089,280.65
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 38,204,307.65 59,539,296.58 46,221,632.39 51,521,971.84
2015 年 1-6 月
项目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.6.30
短期薪酬 22,432,691.19 19,311,148.27 14,417,385.37 27,326,454.09
离职后福利-设定提存计划 29,089,280.65 5,556,852.00 45,056.68 34,601,075.97
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 51,521,971.84 24,868,000.27 14,462,442.05 61,927,530.06
2、 短期薪酬列示
2013 年度
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,799,802.73 53,675,193.67 46,484,585.72 13,990,410.68
（2）职工福利费 639,754.85 639,754.85
（3）社会保险费 171,942.52 3,763,241.68 1,914,968.16 2,020,216.04
其中：医疗保险费 2,753,115.66 897,536.76 1,855,578.90
工伤保险费 171,942.52 1,010,126.02 1,017,431.40 164,637.14
生育保险费
其他
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费 2,162,450.48 1,878,631.80 16,850.00 4,024,232.28
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 9,134,195.73 59,956,822.00 49,056,158.73 20,034,859.00
财务报表附注第 38 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
2014 年度
项目 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 13,990,410.68 42,699,029.69 45,009,799.41 11,679,640.96
（2）职工福利费 471,832.98 471,832.98
（3）社会保险费 2,020,216.04 3,954,135.51 740,000.00 5,234,351.55
其中：医疗保险费 1,855,578.90 2,973,134.25 4,828,713.15
工伤保险费 164,637.14 981,001.26 740,000.00 405,638.40
生育保险费
其他
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费 4,024,232.28 1,494,466.40 5,518,698.68
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 20,034,859.00 48,619,464.58 46,221,632.39 22,432,691.19
2015 年 1-6 月
项目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 11,679,640.96 16,862,323.97 13,655,025.76 14,886,939.17
（2）职工福利费 120,000.00 120,000.00
（3）社会保险费 5,234,351.55 1,738,642.95 642,359.61 6,330,634.89
其中：医疗保险费 4,828,713.15 1,409,512.50 32,654.37 6,205,571.28
工伤保险费 405,638.40 329,130.45 609,705.24 125,063.61
生育保险费
其他
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费 5,518,698.68 590,181.35 6,108,880.03
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 22,432,691.19 19,311,148.27 14,417,385.37 27,326,454.09
财务报表附注第 39 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
3、 设定提存计划列示
2013 年度
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
基本养老保险 8,496,068.00 9,678,298.00 4,917.35 18,169,448.65
2014 年度
项目 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.31
基本养老保险 18,169,448.65 10,919,832.00 29,089,280.65
2015 年度
项目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.6.30
基本养老保险 29,089,280.65 5,556,852.00 45,056.68 34,601,075.97
(十三) 应交税费
税费项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
增值税 60,667,404.35 45,549,947.65 4,203,894.96
印花税 21,598.10 21,598.10 6,466.10
个人所得税 59,891.17 47,629.01 15,042.02
城市维护建设税 3,576,665.07 3,188,496.33 294,272.65
教育费附加 2,026,956.46 1,366,498.43 126,116.85
地方教育费附加 1,351,304.30 910,998.95 84,077.90
河道维护费 675,652.15 455,499.47 42,038.95
价格调控基金 683,249.21 683,249.21 63,058.42
房产税 191,828.79 383,657.58
土地使用税 672,099.12 1,344,198.24
合计 69,926,648.72 53,951,772.97 4,834,967.85
(十四) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
内部往来款 1,249,703,402.94 768,606,871.36 572,282,154.87
税收滞纳金 1,122,881.32 1,573,841.22
往来款 19,869,518.10
合 计 1,270,695,802.36 770,180,712.58 572,282,154.87
财务报表附注第 40 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因
税收滞纳金 1,122,881.32 未支付
(十五) 其他流动负债
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
烧结机烟气脱硫 80,000.02 160,000.00 159,999.96
(十六) 递延收益
2013 年度
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31 形成原因
烧结机烟气脱硫 4,000,000.00 266,666.60 3,733,333.40 财政拨款
2014 年度
项目 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.31 形成原因
烧结机烟气脱硫 3,733,333.40 160,000.00 3,573,333.40 财政拨款
2015 年度
项目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.5.31 形成原因
烧结机烟气脱硫 3,573,333.40 3,573,333.40 财政拨款
(十七) 实收资本
2013 年度
投资者名称 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
山西安泰集团股份有限公司 306,000,000.00 306,000,000.00
山西新泰钢铁有限公司 294,000,000.00 294,000,000.00
合 计 600,000,000.00 600,000,000.00
2014 年度
投资者名称 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.31
山西安泰集团股份有限公司 306,000,000.00 306,000,000.00
山西新泰钢铁有限公司 294,000,000.00 294,000,000.00
合 计 600,000,000.00 600,000,000.00
财务报表附注第 41 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
2015 年 1-6 月
投资者名称 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.6.30
山西安泰集团股份有限公司 306,000,000.00 306,000,000.00
山西新泰钢铁有限公司 294,000,000.00 294,000,000.00
合 计 600,000,000.00 600,000,000.00
(十八) 资本公积
2013 年度
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
资本溢价（股本溢价） 788,168,800.24 788,168,800.24
其他资本公积
合计 788,168,800.24 788,168,800.24
2014 年度
项目 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.31
资本溢价（股本溢价） 788,168,800.24 788,168,800.24
其他资本公积
合计 788,168,800.24 788,168,800.24
2015 年 1-6 月
项目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.6.30
资本溢价（股本溢价） 788,168,800.24 788,168,800.24
其他资本公积
合计 788,168,800.24 788,168,800.24
(十九) 专项储备
2013 年度
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
安全生产费 2,020,683.20 10,560,345.96 12,487,300.86 93,728.30
2014 年度
项目 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.31
安全生产费 93,728.30 9,277,006.92 5,055,985.62 4,314,749.60
财务报表附注第 42 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
2015 年 1-6 月
项目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.6.30
安全生产费 4,314,749.60 3,373,346.82 2,322,126.18 5,365,970.24
(二十) 未分配利润
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
调整前上年末未分配利润 -582,490,343.99 -306,398,913.43 -83,479,178.32
调整年初未分配利润合计数（调增+，调
减－）
调整后年初未分配利润 -582,490,343.99 -306,398,913.43 -83,479,178.32
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -107,869,420.47 -276,091,430.56 -222,919,735.11
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
年末未分配利润 -690,359,764.46 -582,490,343.99 -306,398,913.43
(二十一) 营业收入和营业成本
2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 497,279,583.91 529,485,568.07 1,223,204,752.73 1,222,643,192.70 2,484,049,060.39 2,546,841,730.73
其他业务 20,026,347.92 20,108,689.09 74,778,016.16 74,549,109.91 79,454,382.56 79,493,613.30
合计 517,305,931.83 549,594,257.16 1,297,982,768.89 1,297,192,302.61 2,563,503,442.95 2,626,335,344.03
(二十二) 营业税金及附加
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
营业税
城市维护建设税 1,541,068.74 3,188,496.33 597,525.04
教育费附加 660,458.03 1,366,498.43 256,082.16
资源税
地方教育费附加 440,305.35 910,998.95 170,721.45
合计 2,641,832.12 5,465,993.71 1,024,328.65
财务报表附注第 43 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
(二十三) 管理费用
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
停工损失 43,278,688.62
工资 228,529.83 11,208,289.81 15,248,585.26
保险费 5,376,172.95 11,076,042.51 10,778,988.00
安全生产费 3,385,440.83 9,277,006.92 10,560,345.96
修理费 1,245,247.67 5,182,875.53 7,276,142.94
服务费 30,000.00 146,852.05 6,505,022.00
物料消耗 1,493,324.72 3,115,699.28 2,876,965.16
税金 863,927.91 1,749,453.92 1,743,035.63
车辆使用费 352,656.20 1,221,310.56 1,475,134.65
其他资产摊销 463,695.00 927,390.00 927,390.00
业务招待费 335,432.78 832,706.96 706,709.29
环境保护费 102,777.00 1,130,460.00
车辆保险费 41,912.54 119,602.76 561,408.02
医药费 64,920.48 634,597.45
福利费 120,000.00 474,898.78 639,754.85
办公费 112,894.44 212,281.93 293,062.66
折旧费 102,795.27 212,112.04 221,340.54
工会经费 4,510.60 224,058.03 289,209.97
职工教育经费 3,382.94 168,043.54 216,907.49
财产保险费 141,965.22 80,847.33
差旅费 818.00 12,769.80
其他 146,862.73 223,982.22 167,140.93
合计 14,409,563.41 89,858,999.16 62,345,817.93
(二十四) 财务费用
类别 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
利息支出 36,834,080.51 80,798,723.40 55,925,755.09
减：利息收入 217.42 14,503,992.61 34,194.63
汇兑损益
其他 2,990.06 4,875.38 230,461.94
合计 36,836,853.15 66,299,606.17 56,122,022.40
财务报表附注第 44 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
(二十五) 资产减值损失
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
坏账损失 30,720,879.71 4,626,874.44 2,147,677.36
存货跌价损失 -9,467,832.64 105,929,819.14 39,174,999.15
合计 21,253,047.07 110,556,693.58 41,322,676.51
财务报表附注第 45 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
(二十六)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
政府补助 79,999.98 159,999.96 106,666.64 79,999.98 159,999.96 106,666.64
其他 2.32 307,863.00 2.32 307,863.00
合计 79,999.98 160,002.28 414,529.64 79,999.98 160,002.28 414,529.64
计入当期损益的政府补助：
补助项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 与资产相关/与收益相关
烧结机烟气脱硫 79,999.98 159,999.96 106,666.64 与资产相关
(二十七)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损失合计 400,594.71 400,594.71
其中：固定资产处置损失 400,594.71 400,594.71
非常损失
罚款及税收滞纳金 299,646.69 1,574,441.22 11,008.00 299,646.69 1,574,441.22
河道管理费 220,152.68 455,499.47 85,360.72 455,499.47
价格调控基金 683,249.21 128,041.08
其他 27.72
合计 519,799.37 3,113,784.61 224,437.52 299,646.69 2,430,535.40
财务报表附注第 46 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
(二十八)所得税费用
所得税费用表
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
当期所得税费用
递延所得税费用 1,746,821.89 -536,919.34
合计 1,746,821.89 -536,919.34
(二十九)现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
收到法院赔偿款 307,830.00
利息收入 217.42 14,503,992.61 34,194.63
内部单位往来款 335,656,950.56
其他 2.32
合 计 217.42 14,503,994.93 335,998,975.19
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
内部单位往来款 19,046,930.41
安全生产费 9,277,006.92 8,859,102.49
修理费 5,182,875.53 7,276,142.94
服务费 146,852.05 6,505,022.00
保险费 261,567.98 2,562,140.86
排污费
车辆使用费 1,221,310.56 1,475,134.65
环境保护费 102,777.00 1,130,460.00
业务招待费 832,706.96 706,709.29
办公费 212,281.93 293,062.66
手续费 2,990.06 4,875.38 230,461.94
咨询费 105,000.00
差旅费 818.00 12,769.80
中介机构服务费 133,328.58 140,542.72
其他 620,606.59 321,421.34
合 计 859,702.23 36,327,768.44 29,477,427.97
财务报表附注第 47 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
(三十)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -107,869,420.47 -276,091,430.56 -222,919,735.11
加：资产减值准备 21,253,047.07 110,556,693.58 41,322,676.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,309,368.60 44,721,146.39 44,392,085.98
无形资产摊销 463,695.00 927,390.00 927,390.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
400,594.71
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 36,834,080.51 80,798,723.40 55,925,755.09
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,746,821.89 -536,919.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 118,052,351.57 314,070,977.60 -80,045,488.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -438,590,146.81 -382,506,959.91 363,003,890.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 343,548,798.38 42,484,130.24 121,104,017.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,998,226.15 -62,891,912.66 323,173,672.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 1,989,307.76 413,441.42 63,524,825.08
减：现金的年初余额 413,441.42 63,524,825.08 1,507,193.48
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 1,575,866.34 -63,111,383.66 62,017,631.60
财务报表附注第 48 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
一、现 金 1,989,307.76 413,441.42 63,524,825.08
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 1,989,307.76 413,441.42 63,524,825.08
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 1,989,307.76 413,441.42 63,524,825.08
财务报表附注第 49 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
企业 业务性 母公司对本公司 对本公司的表 本公司最终控 组织机构代
母公司名称 关联关系 注册地 法定代表人 注册资本
类型 质 的持股比例(%) 决权比例(%) 制方 码
山西安泰集团股 股份 山西省介休 生产、销 山西安泰集团
母公司 李猛 100,680.00 51.00 51.00 11303693-1
份有限公司 公司 市义安镇 售焦炭 股份有限公司
财务报表附注第 50 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山西宏安焦化科技有限公司 同一母公司
山西安泰国际贸易有限公司 同一母公司
山西安泰集团介休建筑工程有限公司 同一母公司
山西安泰集团介休包装有限公司 同一母公司
山西安泰集团能源投资有限公司 同一母公司
山西安泰易高液化天然气有限公司 同一母公司
山西新泰钢铁有限公司 持有本公司有 49%控股权
介休市衡展贸易有限公司 山西新泰钢铁有限公司控制该企业
(三) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
山西安泰集团股份有限公司 进口矿粉 62,388,690.37 395,269,063.17 774,088,799.33
山西安泰集团股份有限公司 进口块矿 31,140,636.04 25,356,711.90 18,034,916.31
山西安泰集团股份有限公司 焦炭 28,648,929.59 104,399,106.39
山西安泰集团股份有限公司 酸性精矿粉 11,734,590.00
山西安泰集团股份有限公司 焦粉 1,158,465.00
山西安泰国际贸易有限公司 进口矿粉 12,333,282.05
山西安泰国际贸易有限公司 焦炭 6,117,692.31
山西宏安焦化科技有限公司 焦炭 56,401,709.41 12,917,948.72 52,020,075.20
山西宏安焦化科技有限公司 焦炉煤气 1,067,109.60 2,005,744.80 3,170,380.25
山西宏安焦化科技有限公司 焦粉 11,135,888.50 20,229,747.62 34,596,160.00
山西安泰集团股份有限公司煤化分公司 焦炭 49,198,290.60 70,203,792.23 367,308,861.41
山西安泰集团股份有限公司煤化分公司 焦炉煤气 518,532.00
山西安泰集团股份有限公司煤化分公司 焦粉 5,601,200.00 22,360,736.00 40,612,920.00
山西安泰集团股份有限公司水泥厂 白灰粉 1,570,671.3 5,499,623.72
山西安泰集团股份有限公司水泥厂 轻烧白云石粉 44,212.50 564,243.00 1,079,595.00
山西安泰集团股份有限公司水泥厂 石料 86,918.92 63,689.56 37,521.16
山西安泰集团股份有限公司水泥厂 石粉 7,646.20
山西安泰集团股份有限公司水泥厂 水洗砂 4,094.40
财务报表附注第 51 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
山西安泰集团股份有限公司电业分公司 陕西煤 5,087,179.49
山西安泰集团股份有限公司电业分公司 电 46,341,244.89 52,253,060.72 114,859,783.16
山西安泰集团股份有限公司物资分公司 物资 14,429,926.03 29,831,367.01 53,440,831.78
山西安泰集团股份有限公司运输分公司 运输费 8,720,181.73 18,699,901.52 28,529,893.74
山西安泰集团介休包装制品有限公司 编织袋 56,850.00 43,524.00
山西安泰集团介休建筑工程有限公司 工程 70,232.03 1,297,403.23
山西新泰钢铁有限公司 高炉煤气 5,581,001.34
山西新泰钢铁有限公司 水渣 952,342.40
山西新泰钢铁有限公司 除尘灰 13,076.92
山西新泰钢铁有限公司 进口矿粉 129,127,462.55
山西新泰钢铁有限公司 进口块矿 11,860,233.54
山西新泰钢铁有限公司 硅石 246,051.89
山西新泰钢铁有限公司 萤石 233,009.11
山西新泰钢铁有限公司 白灰粉 5,257,854.00
山西新泰钢铁有限公司 白云石 1,739,750.65
介休市衡展贸易有限公司 进口矿粉 228,233,758.78
介休市衡展贸易有限公司 进口块矿 7,863,247.86
介休市衡展贸易有限公司 硅石 347,354.75 469,032.23
介休市衡展贸易有限公司 萤石 4,333.33 181,451.11
介休市衡展贸易有限公司 白灰粉 2,095,977.00 13,705,198.50
介休市衡展贸易有限公司 白云石 804,528.45 4,372,392.47
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
山西安泰集团股份有限公司 生铁 312,147,013.62
山西新泰钢铁有限公司 生铁 497,279,583.91 498,583,394.86 2,036,580,307.48
山西新泰钢铁有限公司 烧结矿 724,621,357.87 135,321,739.29
山西安泰集团股份有限公司电业分公司 高炉煤气 19,018,878.09 39,786,035.88 72,020,105.50
山西安泰集团股份有限公司电业分公司 陕西煤 31,545,974.36
山西安泰集团股份有限公司水泥厂 水渣 995,504.02 3,432,929.00 7,203,507.80
财务报表附注第 52 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
山西安泰集团股份有限公司 149,996,014.18 2014-12-5 2017-12-5 否
山西安泰集团股份有限公司 100,000,000.00 2015-3-31 2016-3-31 否
山西安泰集团股份有限公司 400,000,000.00 2014-9-9 2016-6-29 否
山西新泰钢铁有限公司 100,000,000.00 2015-3-24 2015-9-24 否
山西新泰钢铁有限公司 70,000,000.00 2015-5-6 2016-5-6 否
财务报表附注第 53 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
(四) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
山西新泰钢铁有限公司 1,440,540,175.42 41,336,893.02 1,053,937,861.01 10,539,378.61 698,728,755.30 6,987,287.55
应收票据
山西新泰钢铁有限公司 9,000,000.00
其他应收款
介休市衡展贸易有限公司 99,814,867.58 998,148.68 99,814,867.58 998,148.68
山西新泰钢铁有限公司 7,663,470.51 76,634.70
山西安泰易高液化天然气有限公司 32,030,000.00
山西安泰集团股份有限公司水泥分公司 1,002,369.87
财务报表附注第 54 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
2、 应付项目
账面余额
项目名称 关联方 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
应付账款
山西安泰集团股份有限公司 61,669,796.00 103,776,667.78
其他应付款
山西新泰钢铁有限公司 19,869,518.10
山西安泰集团股份有限公司 174,507,078.67 215,345,067.30
山西安泰集团股份有限公司煤化分公司 64,115,404.00
山西安泰集团股份有限公司物资分公司 16,883,013.45
山西安泰集团股份有限公司运输分公司 9,858,187.74
山西安泰集团股份有限公司电业分公司 38,680,024.32
山西宏安焦化科技有限公司 671,123,422.21 501,228,598.81 76,636,101.55
山西安泰国际贸易有限公司 272,487,259.78 265,329,259.78 278,389,219.78
山西安泰集团介休包装制品有限公司 185,262.48 185,262.48 118,747.98
山西安泰集团介休建筑工程有限公司 1,863,750.29 1,863,750.29 1,793,018.26
财务报表附注第 55 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
七、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 抵押资产情况
A、本公司以价值 19,044.31 万元房屋建筑物与价值 207.28 万元土地使用权共
同为山西安泰集团股份有限公司（母公司）短期借款 40,000.00 万元提供担保。
B、本公司以价值 6,367.47 万元 2#高炉为山西安泰集团股份有限公司（母公
司）短期借款 10,000.00 万元提供担保。
C、本公司以价值 13,648.96 万元 1#高炉为山西安泰集团股份有限公司（母公
司）长期借款 14,999.60 万元提供担保。
2、 已签订的正在履行或尚未完全履行的对外担保合同
A、2015 年 1 月 7 日山西安泰集团股份有限公司（母公司）与中国民生银行股
份有限公司太原分行签订了 40,000.00 万元的综合授信合同，授信期限为 2015
年 1 月 7 日到 2017 年 1 月 7 日，截止 2015 年 6 月 30 日，公司为母公司以本
公司价值 19,044.31 万元房屋建筑物与价值 207.28 万元土地使用权共同为其
短期借款 40,000.00 万元提供担保。
B、2014 年 9 月 30 日公司为了保证平安银行股份有限公司青岛分行与山西新
泰钢铁有限公司（以下简称新泰钢铁）合同的履行，与此行签订金额为
19,400.00 万元的最高额保证担保合同，保证期限为 2014 年 9 月 30 日到 2015
年 9 月 30 日，截止 2015 年 6 月 30 日，公司为新泰钢铁 170,000,000.00 元的
贷款提供担保。
C、本公司以价值 6,367.47 万元 2#高炉为山西安泰集团股份有限公司（母公
司）短期借款 10,000.00 万元提供担保。
D、本公司以价值 13,648.96 万元 1#高炉为山西安泰集团股份有限公司（母公
司）长期借款 14,999.60 万元提供担保。
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项：
截 止 2015 年 6 月 30 日 ， 公 司 应 收 关 联 方 山 西 新 泰 钢 铁 有 限 公 司 货 款
1,440,540,175.42 元，由于未能在信用期内支付货款，根据销售协议中的相关规定，
公司应收取上述关联方因延期付款产生的资金占用费 8,508.22 万元，对方已回函予
以确认，由于尚未收到该资金占用费，出于谨慎性考虑，公司在资产负债表日没有
确认该笔收入。
截止 2015 年 6 月 30 日，公司应收关联方介休市衡展贸易有限公司资金拆借款
99,814,867.58 元，应收取的资金占用费为 776.48 万元，对方已回函予以确认，由于
尚未收到资金占用费，出于谨慎性考虑，公司在资产负债表日没有确认该项收入。
财务报表附注第 56 页
山西安泰集团冶炼有限公司
2013 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
八、 资产负债表日后事项
无。
九、 其他重要事项
2015 年 8 月 12 日，山西安泰集团股份有限公司第八届董事会 2015 年第三次会议通
过了《重大资产重组报告书草案》，拟以其持有本公司 51%股权与山西新泰钢铁有
限公司持有山西安泰型钢有限公司 100%股权进行置换。
十、 补充资料
当期非经常性损益明细表
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 79,999.98 159,999.96 106,666.64
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 14,488,074.55
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
南极碳资产管理有限公司减排购买合同收益
所得税影响额 -26,666.66
少数股东权益影响额（税后）
合计 79,999.98 14,648,074.51 79,999.98
山西安泰集团冶炼有限公司
二〇一五年八月十二日
财务报表附注第 57 页
首页
微信公众号
证券之星APP
