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熊猫金控：2015年半年度报告

来源：上交所
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 2015-08-12 00:00:00
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2015 年半年度报告

公司代码：600599 公司简称：熊猫金控

熊猫金控股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实、准确和完整，理由是： 请

投资者特别关注。

三、 公司全体董事出席董事会会议。

四、 本半年度报告未经审计。

五、 公司负责人李 民、主管会计工作负责人王 正及会计机构负责人（会计主管人员）陈 默

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

六、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

七、 前瞻性陈述的风险声明

八、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

九、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

十、 其他

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 15

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 24

第七节 优先股相关情况 ...............................................................................................................25

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25

第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 26

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 112

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

公司、本公司、上市公司 指 熊猫金控股份有限公司

报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

银河湾国际 指 银河湾国际投资有限公司

银湖网 指 银湖网络科技有限公司

融信通 指 融信通商务顾问有限公司

熊猫金服 指 北京市熊猫金融信息服务有限公司

控股股东、万载银河湾 指 万载县银河湾投资有限公司

元、万元 指 人民币元、人民币万元

会计师事务所 指 天健会计师事务所

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 熊猫金控股份有限公司

公司的中文简称 熊猫金控

公司的外文名称 PANDA FINANCIAL HOLDING CORP., LTD.

公司的外文名称缩写 PANDA FINANCIAL

公司的法定代表人 李 民

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 黄叶璞 罗春艳

联系地址 湖南省浏阳市浏阳大道271号 湖南省浏阳市浏阳大道271号

电话 0731-83620963 0731-83620963

传真 0731-83620966 0731-83620966

电子信箱 600599@pandafireworks.com 600599@pandafireworks.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 湖南省浏阳市金沙北路589号

公司注册地址的邮政编码 410300

公司办公地址 湖南省浏阳市浏阳大道271号

公司办公地址的邮政编码 410300

公司网址 www.pandafireworks.com

电子信箱 600599@pandafireworks.com

报告期内变更情况查询索引 无

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2015 年半年度报告

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 公司办公楼二楼董事会办公室

报告期内变更情况查询索引 无

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 熊猫金控 600599 熊猫烟花

六、 公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2015年4月8日

注册登记地点 湖南省浏阳市金沙北路589号

企业法人营业执照注册号 430000000032353

税务登记号码 43018171704801X

组织机构代码 71704801-X

报告期内公司对公司名称、经营范围及证券简称进

行了变更，内容详见公司2015年4月14日在上海证券交

报告期内注册变更情况查询索引

易所发布的《关于变更公司名称、经营范围及证券简称

的公告》。

七、 其他有关资料

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期 本报告期比上

主要会计数据 上年同期

（1－6月） 年同期增减(%)

营业收入 154,888,531.41 110,424,461.26 40.27

归属于上市公司股东的净利润 6,108,160.41 30,449,925.21 -79.94

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 -6,112,322.10 5,376,057.68 -213.70

的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -31,767,826.39 -2,605,001.20 -1,119.49

本报告期末比

本报告期末 上年度末 上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 688,487,093.20 695,479,613.31 -1.01

总资产 883,030,334.37 902,577,800.05 -2.17

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2015 年半年度报告

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.037 0.183 -79.78

稀释每股收益（元／股） 0.037 0.183 -79.78

扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.037 0.032 -215.63

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 0.876 4.517 减少3.633个百分

点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 -0.876 0.798 -1.68

产收益率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 2,054,184.42

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但 194,500.00

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业 3,212,500.00

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

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2015 年半年度报告

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益 7,522,493.74

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 -455,664.60

收入和支出

所得税影响额 -310,875.44

四、 其他

第四节 董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

近年来，受各级政府限放禁放政策的限制、国内民众环保意识的加强、雾霾天气的肆虐等因

素的影响，国内烟花市场需求不断萎缩，影响公司未来的持续发展。面对严峻的行业形势，公司

及时调整发展战略，推动企业转型升级，及时把握互联网金融新蓝海机遇，初试互联网金融成效

显著，为保障公司持续稳定的发展奠定了坚实的基础。公司通过投资设立银湖网络科技有限公司

（以下简称“银湖网”）、北京市熊猫金融信息服务有限公司（以下简称“熊猫金服”）等公司

进入了互联网金融领域，并取得了阶段性成效。

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2015 年半年度报告

一、互联网金融业务。

《互联网金融指导意见》于 2015 年正式出台，这意味着曾经处于“野蛮生长”的 P2P 行业，

终于要结束“无门槛、无标准、无监督”的状态。《指导意见》的落地为 P2P 行业带来新动力与

新能量。在优胜劣汰的市场规则下，势必会加速行业洗牌，推动行业健康发展。

1、报告期内，银湖网成交金额突破十亿元，与芝麻征信达成战略合作协议，与民生银行达成

全面深度合作，截至六月底在全国 P2P 网贷平台“百强榜”排列第十八名，并且摘得 “2014 卓

越竞争力成长性 P2P 企业”桂冠；线上运营方面，银湖网 2.0 版本的上线，使得网站格局更加清

晰，界面更加具有亲和力，投资人具有更好的投资体验。银湖网 APP 的顺利上线，为投资人带来

了多样化的投资方式；风险控制方面，银湖网及融信通先后与芝麻信用、FICO、鹏元、上海资信

等行业知名征信评分公司进行合作，从而筛选出更多优质的借款人，更好的为投资人的权益保驾

护航；内控机制建立方面，银湖网联合融信通，建立了一套从进件、审批、挂标、放款的运营管

理系统。运营管理系统的建立，保障了进件标准化、审批流程化、风控手段具体化、业务处理效

率化，从而最大限度的规避了操作风险；业务开拓方面，银湖网抵押事业部全面发力，将为投资

人提供更多的不动产抵押类型的标的。战略合作部与上海银领保理有限公司和中元国信信用融资

担保有限公司签署了战略合作协议，为广大投资人提供更多渠道类的标的产品。

2、熊猫金服于 2015 年正式成立，注册资本金 1 亿元人民币，是公司旗下专注于提供社区金

融服务的品牌，熊猫金服立足社区，以社区体验店形式为广大居民提供一站式的优质金融服务，

业务包含财富管理、各类金融产品咨询等金融业务，另外还会将更多优质的生活服务、商品惠购

及信息交互等逐步引入社区体验店，为周边居民提供更便利的社区生活服务，致力于成为社区居

民身边最贴心的金融管家。2015 年成立之初至今，熊猫金服已在北京、武汉等一线、二线城市开

立二十余家社区体验店，熊猫金服员工在线下为社区居民提供贴心的金融服务以及社区服务。至

今已有万余人注册并使用熊猫金服旗下独立开发的产品“熊猫票号”，销售业绩在短短的 3 个月

内突破千万。熊猫金服构建了完整的组织架构和稳健的风险控制，下设合规部、市场部、招商部、

运营部等，同时建立了严格的贷前审查、完善的贷后管理等风控措施。

二、烟花业务：

考虑到烟花行业现状及互联网金融良好的行业前景，公司决定进行转型升级，以互联网金融

领域作为公司未来重点发展方向，根据公司战略部署，为实现公司发展战略目标，推动企业转型

升级，公司将对主营业务进行调整，陆续对烟花业务相关资产以租售、关停和剥离等方式进行处

置。根据上述计划，公司在稳定现有烟花业务的同时，于报告期内对外转让了北京市熊猫烟花有

限公司股权。

出口方面，报告期内，美国经济情况良好、就业提升，民众消费提振，以及受 2015 年美国国

庆+周末小长假等利好刺激，美国 2015 年销售状况增长强劲，出口业务顺利完成了美国市场的出

货工作，客户回款情况良好。欧洲和其它市场接单顺利完成，欧洲市场逐渐全面需求 CE 产品，合

规相应产生的认证和检测费用成本大幅上升；欧洲经济持续疲软，市场需求一般；受欧元汇率严

重下跌影响，价格压力较大，欧洲市场的业务有小幅震荡。

燃放方面，报告期内，公司保持了天津欢乐谷、广州长隆景区燃放的正常运作。此外，经过不懈

努力，凭借多年在国家级活动中的良好表现，以较强的综合实力和精心设计的多媒体焰火创意方

案，获得了在 2015 北京世锦赛开幕式上进行特效燃放的资格及被选定为老挝共和国庆祝国庆 40

周年的燃放实施单位。

三、内部管理方面，为建立健全内部控制制度，全面提升风险管理水平，促进公司可持续发

展。公司结合实际情况，按照已经制定的《内部控制规范实施工作方案》，提升内部管理水平，

加强内部控制建设，进一步深入开展内控体系建设。同时，为提高公司运营效率，公司对业务流

程进一步优化，对公司的硬件和软件资源配置及绩效考核进行了深入探讨，完善和重新修订并颁

布了各项制度、内部运营工作体系和流程再造。建立内部有效沟通机制，使得沟通更加及时、有

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2015 年半年度报告

力、有效。同时，在人才梯队建设和培养中，考虑到行业的特殊性，人员的稳定和专业性对企业

的发展至关重要性，多次组织企业内训和外训，提高中层管理人员的职业素质，全面提升公司管

理应用水平。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 154,888,531.41 110,424,461.26 40.27

营业成本 67,076,688.14 74,562,774.37 -10.04

销售费用 24,893,983.35 4,109,416.50 505.78

管理费用 40,820,307.69 25,234,131.56 61.77

财务费用 1,094,490.31 3,047,332.45 -64.08

经营活动产生的现金流量净额 -31,767,826.39 -2,605,001.20 -1,119.49

投资活动产生的现金流量净额 -362,348,486.45 -21,957,430.73 -1,550.23

筹资活动产生的现金流量净额 -35,263,310.63 4,552,724.20 -874.55

研发支出

营业收入变动原因说明:主要是金融理财业务营业收入增长所致。

营业成本变动原因说明:主要是烟花相关业务下降导致成本下滑所致。

销售费用变动原因说明:主要是金融理财业务新增销售人员薪酬大幅增长所致。

管理费用变动原因说明:主要是金融理财业务的管理费用大幅增长所致。

财务费用变动原因说明:主要是本期贷款利息支出减少及银行利息收入增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是支付的费用增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是购买莱商银行股份有限公司 5%的股权及发放

委托贷款所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期偿还银行贷款和发放股利所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

（1）公司与上海嘉银金融服务有限公司（以下简称“嘉银金融”）、严定贵签署了《支付现

金购买资产暨股权转让协议》，公司拟通过支付现金的方式购买嘉银金融合法持有的上海你我贷

金融信息服务有限公司（以下称“你我贷公司”）95%的股权中的 46%（占你我贷公司总股本的 46%），

购买严定贵合法持有的你我贷公司 5%股权（占你我贷公司总股本的 5%），购买嘉银金融合法持有

的嘉银（上海）企业征信服务有限公司（以下简称“嘉银征信”）100%股权中的 51%（占嘉银征

信总股本的 51%）。根据相关规定，本次交易构成重大资产重组。后双方就本次交易涉及的转让

条款等事宜，仍存在较大分歧，有关事项未达成一致意见，本次重大资产重组实施条件尚不成熟，

为保护公司全体股东利益，经公司综合考虑，并与交易对方协商达成一致意见，决定终止本次重

大资产重组事项，并履行了相应的审议和披露程序。

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2015 年半年度报告

（2）公司拟以人民币 26,489.45 万元的价格购买泰丰纺织集团有限公司持有莱商银行股份有

限公司的 10,000 万股股权，占莱商银行股份有限公司股份的 5%，根据相关规定，本次交易构成

重大资产重组。公司第五届董事会第三十三次会议和 2015 年第四次临时股东大会审议通过了《关

于熊猫金控股份有限公司重大资产购买报告书（草案）及其摘要的议案》和其他相关议案。公司

于 2015 年 6 月 25 日将购买莱商银行股份有限公司 5%股权的全部价款 26,489.45 万元一次性汇入

莱芜市中级人民法院开户银行账户内，目前相关过户手续正在办理中。

（3）通过对公司经营情况和财务状况的分析，并经与中介机构详细论证，公司决定筹划非公

开发行股票事宜。本次非公开发行股票数量为 11,029.61 万股，预计募集资金总额（含发行费用）

为 300,557.00 万元，相关议案已经公司第五届董事会第三十四次会议和 2015 年第五次临时股东

大会审议通过。

(3) 经营计划进展说明

(4) 其他

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

增加

烟花产品

102,441,262.25 58,635,955.62 42.76 -6.67 -20.59 10.04 个

分部

百分点

资本管理 增加 100

50,763,935.82 7,902,653.04 84.43 100.00 100.00

分部 个百分点

增加

合计 153,205,198.07 66,538,608.66 56.57 39.58 -9.89 23.84 个

百分点

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

增加

烟花焰火

102,441,262.3 58,635,955.62 42.76 -6.67 -20.59 10.04 个

产品

百分点

金融理财 增加 100

50,763,935.82 7,902,653.04 84.46 100 100

产品 个百分点

增加

合计 153,205,198.07 66,538,608.66 56.57 39.58 -9.89 23.84 个

百分点

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2015 年半年度报告

主营业务分行业和分产品情况的说明

烟花销售及焰火燃放业务受国内外市场环境影响有所下降。

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

国内 102,878,448.61 56.77

国外 50,326,749.46 14.03

合计 153,205,198.07 39.58

主营业务分地区情况的说明

国内业务主要为金融业务增加。

(三) 核心竞争力分析

（一）传统烟花行业

1、品牌优势

公司在湖南浏阳建有生产基地，与国内外上百家专业的大中型烟花生产企业建立了紧密的战

略伙伴关系。目前公司在湖南、山东、云南、河南、山西、湖北、辽宁等地分别设有销售子公司

及办事处，销售各类烟花炮竹及其原材料，提供烟花鞭炮燃放服务。公司现使用的“WINDA”、

“PANDA”和“熊猫”等品牌在全球各主要烟花消费国家及国内市场享有很高的占有率和美誉度。

2、技术优势

公司主营业务包括烟花生产销售以及焰火燃放。作为中国第一个专业焰火艺术燃放公司，以

大型专业燃放为核心业务现已成为集环保和科技、生产和研发、创意和编排、艺术和情景为一体

的“专业化、科技化、艺术化”的高端燃放企业；并成为中国公安部《焰火晚会烟花爆竹燃放安

全规程》和国标《大型焰火燃放安全技术规程》起草和审核单位。多次代表中国参加西班牙、瑞

典、意大利、法国等国内外权威性的烟花比赛，屡获殊荣。

3、渠道优势

公司所控制的子公司中，除浏阳熊猫生产花炮外，其他公司均为各地区的渠道批发商，拥有

《烟花爆竹经营（批发）许可证》（以下简称“许可证”）。因政策限制各地区许可证发放数量，

严格考察所持许可证企业的资质，公司的渠道优势尤为突出。

4、管理优势

公司主要生产、技术、管理和销售人员保持稳定，大多数人员自参加工作即在公司，与公司

同步成长和发展，直接参与公司各个时期的建设和发展。经过二十年的实践锻炼，与公司已经融

为一体，具有较强的工作能力、丰富的管理经验、良好的职业道德和敬业精神。

（二）互联网金融行业

1、品牌优势

公司作为国内烟花行业唯一的上市公司，具备较好的声誉及品牌知名度，可为互联网金融业

务快速开拓提供保障，同时公司能充分利用上市融资平台优势，为互联网金融业务发展提供充裕

的资金支持。

2、产品优势

银湖网贷平台产品多元化，包括实地认证标、实物抵押标、机构渠道标和债权转让等。其中

实地认证标由公司业务专员对借款人进行实地核查，确保借款人提供信息的真实、准确和完整；

实物抵押标，通过实物抵押降低违约风险；机构渠道标，拥有多重保障，能够确保投资安全；债

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2015 年半年度报告

权转让提升资金流动性，增强投资灵活度。此外，银湖网设定了较为灵活的投资规则，诸如投资

不设门槛，债权可转让等。

3、技术优势

公司旗下银湖网采用安全、成熟、稳定的网站及服务器架构，采用高可用服务器集群，实现

高并发下网站的稳定性。银湖网所有服务器均托管在电信五星级 IDC 机房，该机房已通过 ISO27001

信息安全体系认证。银湖网所有软件开发项目均按照敏捷开发的开发方法论进行开发及管理，此

方法论最大的优势是功能迭代速度快，将一个大项目分割成几个小项目，应对互联网不断变化的

需求。

4、人才优势

公司在对国内互联网金融业务进行初步探索同时，组建了由具备互联网金融背景的复合型高

端人才组成的运营团队，为开拓互联网金融领域奠定了坚实基础。公司下属银湖网及融信通高管

团队具备丰富的金融行业工作经验， 90%以上的员工具有在本岗位两年以上的工作经验。银湖网

新增人员中技术人员有 50%以上为中高级软件开发工程师或者经验较为丰富的开发人员；融信通

人员中有 90%以上有较为丰富的互联网金融行业从业经验。

5、管理优势

公司根据互联网金融发展的特点，为互联网金融业务建立了完善的组织架构。网站技术运营、

资产开发、风险控制、人事行政等五大互联网金融业务模块已经建立，各个部门间相互协作、相

互支持，为公司互联网金融业务快速发展及投资人资金安全提供保障。

(四) 投资状况分析

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2015 年半年度报告

1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

资金来源

是否

贷款利 抵押物或担保 是否 是否 是否 并说明是 关联 预期 投资

借款方名称 委托贷款金额 贷款期限 借款用途 关联

率 人 逾期 展期 涉诉 否为募集 关系 收益 盈亏

交易

资金

创视界（广 广州市昆仑投

州）媒体发 130,000,000 12 个月 0.12 业务经营 资有限公司/ 否 否 是 否 否

展有限公司 王永辉

国能集团有 补充流动 蒋希春和蒋纪

38,000,000 6 个月 0.12 否 否 否 否 否

限公司 资金 山持有的房产

百万庄园持有

百万庄园投 的房屋及土

补充流动

资集团有限 100,000,000 24 个月 0.12 地；百万庄园 否 否 否 否 否

资金

公司 股东陈立群、

朱丽萍

百万庄园投 百万庄园股东

补充流动

资集团有限 130,000,000 2 个月 0.18 陈立群、朱丽 否 否 否 否 否

资金

公司 萍

委托贷款情况说明

（一）2013 年 11 月 15 日公司第五届董事会第十四次会议及 2013 年 12 月 2 日公司 2013 年第四次临时股东大会审议通过《关于进行委托理财的议案》，

同意授权公司及子公司万载县熊猫烟花有限公司（以下简称“万载熊猫”）使用不超过人民币 5 亿元的自有资金，投资开展理财业务。

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2015 年半年度报告

2013 年 12 月 30 日，万载熊猫委托九江银行股份有限公司广州分行(以下简称“九江银行”)向创视界（广州）媒体发展有限公司（以下简称“创视

界媒体”）提供人民币 1.3 亿元的委托贷款。委托贷款期限为 12 个月，委托贷款利率为月息 1%，按季付息。2014 年 12 月 5 日，万载熊猫已提前收回本

次委托贷款事项的部分本金 7500 万元及相应利息。

2014 年 12 月 29 日公司第五届董事会第二十五次会议审议通过《关于委托贷款展期的议案》，同意将本次剩余委托贷款本金 5500 万元的期限展期，

展期期限不超过 3 个月，展期后贷款利率等条件不变。2015 年 3 月 9 日，万载熊猫已收回本次委托贷款的本金 5500 万元及相应利息，本次委托贷款未

出现逾期情况。

（二）2014 年 12 月 29 日公司第五届董事会第二十五次会议及 2013 年 12 月 2 日公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于进行委托理财的议

案》。同意授权公司及子公司郑州市熊猫烟花有限公司（以下简称“郑州熊猫”）、武汉市熊猫烟花有限公司（以下简称“武汉熊猫”）、太原市熊猫

烟花有限公司（以下简称“太原熊猫”）使用不超过人民币 3 亿元的自有资金，投资开展理财业务。

2015 年 1 月 14 日，太原熊猫委托锦州银行北京分行(以下简称“锦州银行”)向国能集团有限公司（以下简称“国能集团”）提供人民币 3800 万元

的委托贷款。委托贷款期限为 6 个月，委托贷款利率为月息 1%，按季付息。2015 年 6 月 24 日，太原熊猫已收回本次委托贷款事项的全部本金及相应利

息，本次委托贷款未出现逾期情况。

（三）2014 年 12 月 29 日公司第五届董事会第二十五次会议及 2013 年 12 月 2 日公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于进行委托理财的

议案》。同意授权公司及子公司郑州市熊猫烟花有限公司（以下简称“郑州熊猫”）、武汉市熊猫烟花有限公司（以下简称“武汉熊猫”）、太原市熊

猫烟花有限公司（以下简称“太原熊猫”）使用不超过人民币 3 亿元的自有资金，投资开展理财业务。

2015 年 2 月 5 日，武汉熊猫委托锦州银行北京分行(以下简称“锦州银行”)向百万庄园投资集团有限公司（以下简称“百万庄园”）提供人民币 1

亿元的委托贷款。委托贷款期限为 24 个月，委托贷款利率为月息 1%，按季付息。

（四）2014 年 12 月 29 日公司第五届董事会第二十五次会议及 2013 年 12 月 2 日公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于进行委托理财的

议案》。同意授权公司及子公司郑州市熊猫烟花有限公司（以下简称“郑州熊猫”）、武汉市熊猫烟花有限公司（以下简称“武汉熊猫”）、太原市熊

猫烟花有限公司（以下简称“太原熊猫”）使用不超过人民币 3 亿元的自有资金，投资开展理财业务。

2015 年 6 月 10 日，武汉熊猫委托锦州银行向百万庄园提供人民币 1.3 亿元的委托贷款。委托贷款期限为 2 个月，委托贷款利率为月息 1.5%，到期

还本付息。2015 年 6 月 24 日，武汉熊猫已提前收回本次委托贷款事项的部分本金 5,000 万元。2015 年 8 月 4 日，武汉熊猫已提前收回本次委托贷款事

项的部分本金 8,000 万元及相应利息，截至目前，武汉熊猫已收回上述委托贷款事项的本金 13,000 万元及相应利息，本次委托贷款未出现逾期情况。

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2015 年半年度报告

2、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况：公司募集资金已全部使用完毕，使用情况详见《熊猫烟花

2013 年募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。

3、 主要子公司、参股公司分析

（1） 江西熊猫烟花有限公司：注册资本 500 万元，公司持股 100%，经营范围：许可经营项目：

烟花爆竹出口业务（按《烟花爆竹经营（批发）许可证》核定的许可经营范围经营；一般

经营项目：自营和代理除国家组织统一联合经营的 16 种出口商品和国家实行核定公司经

营的 14 种进口商品以外的其他商品及技术的进出口；经营进料加工和"三来一补"业务；

经营对销贸易和转口贸易；销售电气机械及器材、五金、交电、化工产品、建筑装饰材料、

纸张及包装材料（国家有专项规定的项目除外）。报告期内，江西熊猫烟花有限公司总资

产 8,477.75 万元，营业收入 5,032.67 万元，本期公司盈利 714.75 万元。

（2） 银湖网络科技有限公司：注册资本 20,000 万元，公司持股 100%，经营范围：技术开发；

计算机软件开发；计算机系统集成；企业管理咨询。报告期内，银湖网总资产 18,892.36

万元，营业收入 791.81 万元，本期公司亏损 1,336.78 万元。

（3） 融信通商务顾问有限公司:注册资本 5,000 万元，公司持股 100%，经营范围：经济信息咨

询（需行政许可项目除外）；投资管理、投资咨询；企业管理；企业策划。报告期内，融

信通总资产 4,547.55 万元，营业收入 4,284.58 万元，本期公司亏损 926.65 万元。

（4） 北京市熊猫金融信息服务有限公司：注册资本 10，000 万元，公司持股 100%，经营范围：

接受金融机构委托从事金融信息技术外包；经济贸易咨询；投资咨询；企业管理咨询；企

业策划；公共关系服务；健康咨询（须经审批的诊疗服务除外）；组织文化艺术交流；会

议服务。（依法须经批准的项目，经有关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）报告期

内，熊猫金融信息总资产 102,956,494.52 元，本期公司亏损 8,301,423.07 元。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

公司于 2015 年 3 月 30 日召开第五届董事会第二十九次会议及 2015 年 4 月 20 日召开 2014

年年度股东大会，会议审议通过了关于《公司 2014 年度利润分配方案》的议案。

公司于 2015 年 6 月 5 日发布关于公司 2014 年度利润分配方案实施公告，本次利润分配股权

登记日为 2015 年 6 月 10 日，除权（除息）日为 2015 年 6 月 11 日，现金红利发放日为 2015 年 6

月 11 日。

截至目前，本次现金红利全部发放完毕。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

每 10 股送红股数（股）

每 10 股派息数(元)（含税）

每 10 股转增数（股）

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

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2015 年半年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

报告期内:

承担 诉讼(仲 诉讼(仲

起诉 应诉 诉讼 诉讼(仲 诉讼(仲裁)是 诉讼(仲

连带 裁)审理 裁)判决

(申 （被申 仲裁 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉及 否形成预计负 裁)进展

责任 结果及 执行情

请)方 请）方 类型 金额 债及金额 情况

方 影响 况

熊猫 2006 年 12 月 28 日，公司（曾用名湖南浏阳花炮股份

烟花 有限公司）与自然人李波签订《资产转让合同书》， 长沙市

集团 公司将公司所属办公大楼及附属设施、圭斋路营业厅 中级人

股份 和集里居委会虎形组土地使用权整体转让给李波，整 民法院

有限 体转让价格为 1,215 万元人民币。截至 2011 年 1 月 26 于 2013

公司 日，李波仍欠公司资产转让款 235 万元未能支付。2011 年5月

（现 年 1 月 27 日，公司向浏阳市人民法院提起诉讼，要求 22 日作

李波 674

更名 李波支付余款 235 万元及相应的违约金等。案件审理 出终审

为熊 过程中，李波以公司交付的办公大楼附属土地存在瑕 判决,目

猫金 疵及存在其他违约行为为由向浏阳市人民法院提起反 前公司

控股 诉，要求公司支付违约金、赔偿金共计约 439 万元。 已申请

份有 2012 年 5 月 9 日，浏阳市人民法院作出一审判决，判 强制执

限公 令李波支付余款 235 万元及相应利息。李波不服一审 行。

司） 判决，向长沙市中级人民法院提起上诉。长沙市中级

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2015 年半年度报告

人民法院于 2013 年 5 月 22 日作出终审判决，判决李

波于该判决生效之日起十日内向公司支付资产转让款

1,863,851.34 元，并从 2010 年 10 月 21 日起按中国人

民银行同期贷款利率的标准承担逾期付款损失。目前，

该案件正处于强制执行阶段。

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2015 年半年度报告

二、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引

公司第五届董事会第三十一次会议审议通过了《关于转让北京市熊猫烟花有限公司

具体内容详见上海证券交易所网站熊猫金控股份有限公司

股权的议案》，公司以人民币 3,500 万元的价格向浏阳市泰兴烟花制造有限公司转让公

关于转让北京市熊猫烟花有限公司股权的公告。

司持有北京市熊猫烟花有限公司 100%的股权。目前本次股权转让手续已办理完毕。

公司第五届董事会第三十三次会议和 2015 年第四次临时股东大会审议通过了《关

于熊猫金控股份有限公司重大资产购买报告书（草案）及其摘要的议案》和其他相关议

具体内容详见上海证券交易所网站熊猫金控股份有限公司

案，公司以人民币 26,489.45 万元的价格购买泰丰纺织集团有限公司持有莱商银行股份

第五届董事会第三十三次会议决议公告及关于重大资产重组的

有限公司的 10,000 万股股权，占莱商银行股份有限公司股份的 5%，并于 2015 年 6 月

进展公告。

25 日将购买莱商银行股份有限公司 5%股权的全部价款 26,489.45 万元一次性汇入莱芜

市中级人民法院开户银行账户内。目前相关过户手续正在办理中。

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2015 年半年度报告

三、担保重大合同及其履行情况

1 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保 担保

方与 发生 担保是 关

是否存 是否为

担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联

在反担 关联方

方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关

保 担保

的关 签署 毕 系

系 日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 3,000

担保总额占公司净资产的比例(%) 4.30

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

2 其他重大合同或交易

本报告期公司无其他重大合同或交易。

四、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

如未能及时

是否及 如未能及时

承诺时间及 是否有履 履行应说明

承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 时严格 履行应说明

期限 行期限 未完成履行

履行 下一步计划

的具体原因

未投资任何与公司及其下属子公司生产的产

品或经营的业务构成竞争或可能竞争的企

业，也未参与投资任何与公司及其下属子公

司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能

构成竞争的其他企业。本人不直接或间接投

与再融资相关的 解决同业 公司实际 资任何与公司及其下属子公司经营的业务构

长期有效 否 是

承诺 竞争 控制人 成竞争或可能构成竞争的企业，也不参与投

资任何与公司及其下属子公司生产的产品或

经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他

企业。如果上述承诺被证明是不真实的或未

被遵守，本人将向公司赔偿一切直接和间接

损失。

为确保公司的良好经营运作并保护公司股东

的利益，银河湾国际投资有限公司承诺在作

为公司股东期间不从事、亦促使银河湾国际

银河湾国 投资有限公司控制的其他子公司、分公司、

与再融资相关的 解决同业

际投资有 合营或联营公司不从事与公司或其子公司、 长期有效 否 是

承诺 竞争

限公司 分公司、合营或联营公司相同或相似的业务，

亦不会投资、收购从事与公司或其子公司、

分公司、合营或联营公司相同或相似业务的

企业。

为确保公司的良好经营运作并保护公司股东

万载县银 的利益，万载县银河湾投资有限公司承诺在

与再融资相关的 解决同业

河湾投资 作为公司股东期间不从事、亦促使万载县银 长期有效 否 是

承诺 竞争

有限公司 河湾投资有限公司控制的其他子公司、分公

司、合营或联营公司不从事与公司或其子公

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2015 年半年度报告

司、分公司、合营或联营公司相同或相似的

业务，亦不会投资、收购从事与公司或其子

公司、分公司、合营或联营公司相同或相似

业务的企业。

万载县银

与再融资相关的 自公司非公开发行股票发行之日起 36 个月 2016 年 10

股份限售 河湾投资 是 是

承诺 内予以锁定，不得转让或上市流通。 月8日

有限公司

1、本承诺出具日后，本人将尽可能避免与公

司及其控股子公司发生关联交易；2、对于无

法避免或者因合理原因发生的关联交易，本

人将严格遵守有关法律、法规、上海证券交

易所有关上市规则及《公司章程》的规定，

遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合

法程序并订立相关协议或合同，及时进行信

息披露，保证关联交易的公允性，不利用实

际控制人的地位谋取不当利益；3、本人承诺

与再融资相关的 解决关联 公司实际 不通过关联交易损害公司及其股东的合法权

长期有效 否 是

承诺 交易 控制人 益；4、本人有关关联交易的承诺将同样适用

于本人持股或控制的其他企业，以及与本人

关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配

偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁

的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配

偶的父母）等重要关联方，本人将在合法权

限内促成持股或控制的其他企业履行关联交

易承诺。5、如违反上述承诺与公司及其控股

子公司进行交易，而给公司及其控股子公司

造成的损失，由本人承担赔偿责任。

1、银河湾国际投资有限公司将尽可能减少或

银河湾国 避免与公司及其控股子公司发生关联交易；

与再融资相关的 解决同业

际投资有 2、对于无法避免或者因合理原因发生的关联 长期有效 否 是

承诺 竞争

限公司 交易，银河湾国际投资有限公司将严格遵守

有关法律、法规、上海证券交易所有关上市

20 / 112

2015 年半年度报告

规则及《公司章程》的规定，遵循等价、有

偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立

相关协议或合同，及时进行信息披露，保证

关联交易的公允性，不利用控股股东的地位

谋取不当利益；3、银河湾国际投资有限公司

承诺不通过关联交易损害公司及其他股东的

合法权益。4、如违反上述承诺与公司及其控

股子公司进行交易，而给公司及其控股子公

司造成的损失，由银河湾国际投资有限公司

承担赔偿责任。

万载县银河湾投资有限公司将严格按照《公

司法》等法律法规以及公司章程的有关规定

行使股东权利；在股东大会对有关涉及万载

县银河湾投资有限公司事项的关联交易进行

表决时，履行回避表决的义务；万载县银河

湾投资有限公司承诺杜绝一切非法占用公司

的资金、资产的行为；在任何情况下，不要

求公司向万载县银河湾投资有限公司提供任

何形式的担保；在双方的关联交易上，严格

遵循市场原则，尽量避免不必要的关联交易

万载县银

与再融资相关的 解决同业 发生，对持续经营所发生的必要的关联交易，

河湾投资 长期有效 否 是

承诺 竞争 应以双方协议规定的方式进行处理，遵循市

有限公司

场化的定价原则，避免损害广大中小股东权

益的情况发生。为避免或减少将来可能产生

的关联交易，万载县银河湾投资有限公司与

公司之间将尽可能地避免和减少关联交易。

对于无法避免或者有合理原因而发生的关联

交易，万载县银河湾投资有限公司承诺将遵

循诚实信用、平等自愿、公平、公开公允的

原则，并依法签订协议，履行合法程序，按

照公司章程、有关法律法规和《上海证券交

易所股票上市规则》等有关规定履行信息披

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2015 年半年度报告

露义务和办理有关报批程序，保证不通过关

联交易损害公司及其他股东的合法权益。

1、保证公司的人员独立：万载县银河湾投资

有限公司保证按照公司章程、有关法律法规

和《上海证券交易所股票上市规则》等有关

规定，保证公司的人员独立，保证公司的人

事关系、劳动关系独立于万载县银河湾投资

有限公司及全资附属企业或控股子公司。2、

保证公司的财务独立：（1）公司继续保持其

独立的财务会计部门，继续保持其独立的财

务核算体系和财务管理制度；（2）公司继续

保持独立在银行开户，万载县银河湾投资有

限公司及全资附属企业或控股子公司等关联

企业不与公司共用一个银行账户；（3）公司

依法独立纳税；（4）公司的财务人员不在股

东兼职；（5）公司能够独立作出财务决策，

万载县银

与再融资相关的 万载县银河湾投资有限公司不干预公司的资

其他 河湾投资 长期有限 否 是

承诺 金使用。3、保证公司的机构独立：公司将依

有限公司

法保持和完善法人治理结构，保持独立、完

整的组织机构，与万载县银河湾投资有限公

司及全资附属企业或控股子公司等关联企业

之间在办公机构和生产经营场所等方面完全

分开。4、保证公司的资产独立、完整：万载

县银河湾投资有限公司将保证不占用、支配

公司的资金、资产及其他资源。5、保证公司

的业务独立：（1）保证公司在本次权益变动

后拥有独立开展经营活动的资产、人员、资

质以及具有独立面向市场自主经营的能力；

（2）保证万载县银河湾投资有限公司及其他

关联人避免与公司发生同业竞争；保证严格

控制关联交易事项，杜绝非法占用公司资金、

资产的行为，并不要求公司提供任何形式的

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2015 年半年度报告

担保；（3）保证不通过单独或一致行动的途

径、以依法行使股东权利以外的任何方式，

干预公司的重大决策事项，影响公司资产、

人员、财务、机构、业务的独立性。

鉴于万载县熊猫烟花有限公司及醴陵熊猫烟

花有限公司资产为公司向控股股东收购所

得，为了保护公司及中小股东的利益，公司

实际控制人赵伟平先生承诺，如上述两项资

产长期闲置，或投入使用后未产生原规划的

公司实际 预期效益，赵伟平先生将以资产原值进行回

其他承诺 其他 长期有效 否 是

控制人 购；如上述两项资产减值迹象未得到改善，

公司以低于资产原值的价格对该两项资产进

行处置，赵伟平先生将以处置价格与资产原

值的差额对公司进行补偿。同时，公司下属

子公司部分土地因权属问题给公司造成损

失，赵伟平先生将对损失进行补偿。

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2015 年半年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

报告期内，本公司限售股份无变动情况。

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 21,522

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

报告 持有有限售 质押或冻结情况

股东名称 期末持股数 比例

期内 条件股份数 股东性质

（全称） 量 (%) 股份状态 数量

增减 量

万载县银

境内非国

河湾投资 40,000,000 24.10 40,000,000 质押 39,986,800

有法人

有限公司

银河湾国

境内非国

际投资有 30,382,340 18.30 质押 30,000,000

有法人

限公司

东营国际

金融贸易 境内非国

9,930,475 5.98 无

港有限公 有法人

司

任智彪 8,015,377 4.83 无 未知

杜英 800,747 0.48 无 未知

庞淑华 780,000 0.47 无 未知

李双喜 670,000 0.40 无 未知

张猛荣 637,300 0.38 无 未知

何志坚 600,000 0.36 无 未知

徐国义 573,800 0.35 无 未知

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

银河湾国际投资有限公司 30,382,340 人民币普通股 30,382,340

东营国际金融贸易港有限公司 9,930,475 人民币普通股 9,930,475

任智彪 8,015,377 人民币普通股 8,015,377

杜英 800,747 人民币普通股 800,747

庞淑华 780,000 人民币普通股 780,000

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2015 年半年度报告

李双喜 670,000 人民币普通股 670,000

张猛荣 637,300 人民币普通股 637,300

何志坚 600,000 人民币普通股 600,000

徐国义 573,800 人民币普通股 573,800

李明飞 456,500 人民币普通股 456,500

上述股东中，银河湾国际投资有限公司与万载县银河湾投资有

上述股东关联关系或一致行动 限公司同属于同一实际控制人，上述两公司与其它股东之间不

的说明 存在关联关系，也不属于一致行动人。另外，未知其他股东之

间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持

无

股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交易

持有的有限 情况

序号 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件

数量 可上市交易时间 交易股份数

量

自股票发行

万载县银河湾投资有

1 40,000,000 2016 年 10 月 8 日 40,000,000 之日起锁定

限公司

36 个月。

第七节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

戴稳胜 独立董事 聘任 增补独立董事

马郑玮 独立董事 聘任 增补独立董事

孙 健 独立董事 聘任 增补独立董事

舒强兴 独立董事 离任 任期届满

黄茶香 独立董事 离任 辞职

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2015 年半年度报告

第八节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 熊猫金控股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 37,297,088.72 466,676,712.19

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 92,490,731.73 61,810,773.45

预付款项 20,681,004.62 17,709,645.07

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 333,333.33 201,666.67

应收股利 16,816,666.33

其他应收款 93,920,007.55 48,348,618.82

买入返售金融资产

存货 17,460,575.87 45,101,890.53

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 17,188.87 66,571.65

其他流动资产 182,628,919.35 59,384,477.46

流动资产合计 461,645,516.37 699,300,355.84

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 21,682,267.51 22,399,053.27

固定资产 41,129,961.74 57,542,589.58

在建工程 936,316.85 736,316.85

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

26 / 112

2015 年半年度报告

油气资产

无形资产 35,850,723.47 36,331,736.87

开发支出

商誉 6,097,432.64 6,097,432.64

长期待摊费用 25,924,989.18 30,140,568.61

递延所得税资产 14,974,177.64 10,126,896.78

其他非流动资产 274,788,948.97 39,902,849.61

非流动资产合计 421,384,818.00 203,277,444.21

资产总计 883,030,334.37 902,577,800.05

流动负债：

短期借款 26,000,000.00 75,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 48,116,019.41 50,581,849.38

预收款项 21,462,403.38 21,290,681.26

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 7,582,726.88 10,081,330.58

应交税费 17,505,631.86 24,704,710.13

应付利息

应付股利

其他应付款 62,013,549.79 22,694,189.46

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 182,680,331.32 204,352,760.81

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 9,175,710.06 257,857.99

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 9,175,710.06 257,857.99

27 / 112

2015 年半年度报告

负债合计 191,856,041.38 204,610,618.8

所有者权益

股本 166,000,000.00 166,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 506,078,190.63 506,078,190.63

减：库存股

其他综合收益

专项储备 1,119,589.71 940,270.23

盈余公积 7,960,620.13 7,960,620.13

一般风险准备

未分配利润 7,328,692.73 14,500,532.32

归属于母公司所有者权益合计 688,487,093.20 695,479,613.31

少数股东权益 2,687,199.79 2,487,567.94

所有者权益合计 691,174,292.99 697,967,181.25

负债和所有者权益总计 883,030,334.37 902,577,800.05

法定代表人：李 民主管会计工作负责人：王 正会计机构负责人：陈 默

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:熊猫金控股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 12,481,206.74 447,669,004.69

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 2,718,644.05 2,741,337.90

预付款项 1,652,336.18 5,051,841.98

应收利息

应收股利 16,816,666.33

其他应收款 555,591,592.10 106,581,192.09

存货 340,674.40 340,674.40

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 17,776.05 243,230.79

流动资产合计 589,618,895.85 562,627,281.85

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 210,550,000.00 190,947,989.78

投资性房地产 12,379,250.53 12,746,733.31

固定资产 944,042.96 1,101,698.67

28 / 112

2015 年半年度报告

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 10,181,030.50 10,327,726.24

开发支出

商誉

长期待摊费用 6,650,930.31 6,712,297.53

递延所得税资产 3,406,923.95 3,417,327.34

其他非流动资产 264,894,500.00 30,000,000.00

非流动资产合计 509,006,678.25 255,253,772.87

资产总计 1,098,625,574.10 817,881,054.72

流动负债：

短期借款 26,000,000.00 40,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 7,741,250.83 7,941,290.38

预收款项 8,429,827.43 692,162.96

应付职工薪酬 111,206.40 462,060.60

应交税费 620,905.10 1,816,907.10

应付利息

应付股利

其他应付款 350,748,509.33 64,992,221.54

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 393,651,699.09 115,904,642.58

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 393,651,699.09 115,904,642.58

所有者权益：

股本 166,000,000.00 166,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

29 / 112

2015 年半年度报告

永续债

资本公积 508,304,306.43 508,304,306.43

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 7,960,620.13 7,960,620.13

未分配利润 22,708,948.45 19,711,485.58

所有者权益合计 704,973,875.01 701,976,412.14

负债和所有者权益总计 1,098,625,574.10 817,881,054.72

法定代表人：李 民主管会计工作负责人：王 正会计机构负责人：陈 默

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 154,888,531.41 110,424,461.26

其中：营业收入 154,888,531.41 110,424,461.26

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 160,931,689.67 107,932,453.65

其中：营业成本 67,076,688.14 74,562,774.37

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,573,722.00 3,919,946.82

销售费用 24,893,983.35 4,109,416.50

管理费用 40,820,307.69 25,234,131.56

财务费用 1,094,490.31 3,047,332.45

资产减值损失 24,472,498.18 -2,941,148.05

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 12,789,178.16 35,130,833.33

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,746,019.90 37,622,840.94

加：营业外收入 273,098.76 178,149.97

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 534,263.36 474,565.25

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,484,855.30 37,326,425.66

减：所得税费用 221,892.91 7,129,661.87

30 / 112

2015 年半年度报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,262,962.39 30,196,763.79

归属于母公司所有者的净利润 6,108,160.41 30,449,925.21

少数股东损益 154,801.98 -253,161.42

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 6,262,962.39 30,196,763.79

归属于母公司所有者的综合收益总额 6,108,160.41 30,449,925.21

归属于少数股东的综合收益总额 154,801.98 -253,161.42

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.037 0.183

（二）稀释每股收益(元/股) 0.037 0.183

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方

实现的净利润为： 元。

法定代表人：李 民主管会计工作负责人：王 正会计机构负责人：陈 默

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 300,000.00 366,150.00

减：营业成本 183,694.92 367,482.78

营业税金及附加 16,800.00 44,504.41

销售费用 14,500.00 11,400.00

管理费用 4,235,743.76 7,452,223.88

财务费用 1,199,231.03 2,491,058.23

资产减值损失 25,157,734.27 -2,921,273.06

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

31 / 112

2015 年半年度报告

投资收益（损失以“－”号填列） 46,795,668.63 5,891,567.03

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,287,964.65 -1,187,679.21

加：营业外收入 8,826.35

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 98.39 23,033.48

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,287,866.26 -1,201,886.34

减：所得税费用 10,403.39 211,556.04

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,277,462.87 -1,413,442.38

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 16,277,462.87 -1,413,442.38

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.098 -0.009

（二）稀释每股收益(元/股) 0.098 -0.009

法定代表人：李 民主管会计工作负责人：王 正会计机构负责人：陈 默

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 127,247,304.53 73,217,009.09

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

32 / 112

2015 年半年度报告

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 8,862,098.52 2,797,104.55

收到其他与经营活动有关的现金 35,247,443.42 86,900,834.35

经营活动现金流入小计 171,356,846.47 162,914,947.99

购买商品、接受劳务支付的现金 56,770,190.49 41,736,546.18

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 34,752,250.19 10,172,863.14

支付的各项税费 21,929,486.46 9,569,380.84

支付其他与经营活动有关的现金 89,672,745.72 104,041,159.03

经营活动现金流出小计 203,124,672.86 165,519,949.19

经营活动产生的现金流量净额 -31,767,826.39 -2,605,001.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 173,000,000.00

取得投资收益收到的现金 10,603,327.08 34,747,500.00

处置固定资产、无形资产和其他长 7,740,000.00 36,778.81

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 -18,738,243.12

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 172,605,083.96 34,784,278.81

购建固定资产、无形资产和其他长 2,059,070.41 1,741,709.54

期资产支付的现金

投资支付的现金 532,894,500.00 55,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 534,953,570.41 56,741,709.54

投资活动产生的现金流量净额 -362,348,486.45 -21,957,430.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 14,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 14,000,000.00

偿还债务支付的现金 19,000,000.00 5,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 16,263,310.63 4,447,275.80

33 / 112

2015 年半年度报告

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 35,263,310.63 9,447,275.80

筹资活动产生的现金流量净额 -35,263,310.63 4,552,724.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -699.58

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -429,379,623.47 -20,010,407.31

加：期初现金及现金等价物余额 466,676,712.19 32,654,982.31

六、期末现金及现金等价物余额 37,297,088.72 12,644,575.00

法定代表人：李 民主管会计工作负责人：王 正会计机构负责人：陈 默

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 150,000.00 272,091.09

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 772,993,083.13 238,432,217.07

经营活动现金流入小计 773,143,083.13 238,704,308.16

购买商品、接受劳务支付的现金 207,985.41

支付给职工以及为职工支付的现金 910,257.69 4,614,049.61

支付的各项税费 1,579,462.67 1,588,218.61

支付其他与经营活动有关的现金 915,627,879.25 248,378,225.83

经营活动现金流出小计 918,117,599.61 254,788,479.46

经营活动产生的现金流量净额 -144,974,516.48 -16,084,171.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 6,025,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长 7,740,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 8,826.15

投资活动现金流入小计 7,740,000.00 6,033,826.15

购建固定资产、无形资产和其他长 75,850.00

期资产支付的现金

投资支付的现金 269,460,500.00 5,400,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 269,460,500.00 5,475,850.00

投资活动产生的现金流量净额 -261,720,500.00 557,976.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

34 / 112

2015 年半年度报告

取得借款收到的现金 14,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 14,000,000.00

偿还债务支付的现金 14,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 14,492,781.47 2,900,675.92

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 28,492,781.47 2,900,675.92

筹资活动产生的现金流量净额 -28,492,781.47 11,099,324.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -3.34

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -435,187,797.95 -4,426,874.41

加：期初现金及现金等价物余额 447,669,004.69 8,777,130.83

六、期末现金及现金等价物余额 12,481,206.74 4,350,256.42

法定代表人：李 民主管会计工作负责人：王 正会计机构负责人：陈 默

35 / 112

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 166,000 506,078 940,270 7,960,6 14,500, 2,487,567 697,967,1

,000.00 ,190.63 .23 20.13 532.32 .94 81.25

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 166,000 506,078 940,270 7,960,6 14,500, 2,487,567 697,967,1

,000.00 ,190.63 .23 20.13 532.32 .94 81.25

三、本期增减变动金额（减 179,319 -7,171, 199,631.8 -6,792,88

少以“－”号填列） .48 839.59 5 8.26

（一）综合收益总额 6,108,1 154,801.9 6,262,962

60.41 8 .39

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -13,280 -13,280,0

,000.00 00.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -13,280 -13,280,0

36 / 112

2015 年半年度报告

分配 ,000.00 00.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 179,319 44,829.87 224,149.3

.48 5

1．本期提取 179,319 44,829.87 224,149.3

.48 5

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 166,000 506,078 1,119,5 7,960,6 7,328,6 2,687,199 691,174,2

,000 ,190.63 89.71 20.13 92.73 .79 92.99

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 166,000 482,078 915,804 5,770,4 4,182,6 1,461,774 660,408,8

,000.00 ,190.63 .80 55.06 70.88 .68 96.05

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 166,000 482,078 915,804 5,770,4 4,182,6 1,461,774 660,408,8

,000.00 ,190.63 .80 55.06 70.88 .68 96.05

三、本期增减变动金额（减 -112,66 30,449, -253,161. 30,084,0

少以“－”号填列） 6.62 925.21 42 97.17

37 / 112

2015 年半年度报告

（一）综合收益总额 30,449, -253,161. 30,196,76

925.21 42 3.79

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -112,66 -112,666.

6.62 62

1．本期提取

2．本期使用 112,666 112,666.

.62 62

（六）其他

四、本期期末余额 166,000 482,078 803,138 5,770,4 3 1,208,613 690,492,9

,000.00 ,190.63 .18 55.06 4 .26 93.22

,

6

3

2

38 / 112

2015 年半年度报告

,

5

9

6

.

0

9

法定代表人：李 民主管会计工作负责人：王 正会计机构负责人：陈 默

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 166,000,0 508,304,3 7,960,62 19,711,4 701,976,4

00.00 06.43 0.13 85.58 12.14

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 166,000,0 508,304,3 7,960,62 19,711,4 701,976,4

00.00 06.43 0.13 85.58 12.14

三、本期增减变动金额（减 2,997,46 2,997,462

少以“－”号填列） 2.87 .87

（一）综合收益总额 16,277,4 16,277,46

62.87 2.87

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

39 / 112

2015 年半年度报告

4．其他

（三）利润分配 -13,280, -13,280,0

000.00 00.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -13,280, -13,280,0

配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 166,000,0 508,304,3 7,960,62 22,708,9 704,973,8

00.00 06.43 0.13 48.45 75.01

上期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 166,000,0 484,304,3 5,770,45 -12,755, 643,319,6

00.00 06.43 5.06 091.50 69.99

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 166,000,0 484,304,3 5,770,45 -12,755, 643,319,6

00.00 06.43 5.06 091.50 69.99

三、本期增减变动金额（减 -1,413,4 -1,413,44

少以“－”号填列） 42.38 2.38

40 / 112

2015 年半年度报告

（一）综合收益总额 -1,413,4 -1,413,44

42.38 2.38

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 166,000,0 484,304,3 5,770,45 -14,168, 641,906,2

00.00 06.43 5.06 533.88 27.61

法定代表人：李 民主管会计工作负责人：王 正会计机构负责人：陈 默

41 / 112

2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

熊猫金控股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省人民政府湘政函(1999)208 号

文批准，对浏阳市对外经济贸易鞭炮烟花公司进行改制，同时联合湖南省安泰有限责任公司、凯

达（湖南）房地产开发有限公司、魏祥鲁、熊孝勇共同发起设立的股份有限公司，于 1999 年 12

月 12 日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省浏阳市。公司现持有注册号为

430000000032353 的企业法人营业执照，注册资本 16,600 万元，股份总数 16,600 万股（每股面

值 1 元），均为无限售条件的流通股份 A 股，公司股票于 2001 年 7 月 31 日上海证券交易所挂牌

交易。

本公司属化学原料及化学制品制造行业，经营范围主要包括以自有资产进行互联网产业的投资

和管理；在全省范围内从事第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务，不含

新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、文化、广播电影电视节目、电子公告服务）；

自营和代理各类商品及技术进出口业务；电器器械及器材、五金交电、化工产品、建筑装饰材料、

纸张及包装材料的销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产

品：烟花类。

2. 合并财务报表范围

本公司将北京市熊猫金融信息服务有限公司、熊猫资本管理有限公司和银湖网络科技有限公司、

融信通商务顾问有限公司等 21 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范

围的变更和在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形

资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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2015 年半年度报告

3. 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支

付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的

被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后

合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其

子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财

务报表》编制。

2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

43 / 112

2015 年半年度报告

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外

币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资

本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的

外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的

外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采

用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他

综合收益。

10. 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成

本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允

44 / 112

2015 年半年度报告

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时

可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进

行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利

得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的

利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投

资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累

计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金

融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移

金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权

益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

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2015 年半年度报告

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入

值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数

据做出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进

行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和

不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结

果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重

或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化

使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投资单

位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生

减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期

后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综

合收益。

46 / 112

2015 年半年度报告

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金

融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期

损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 200 万元以上（含）的应收账款；金额 100

万元以上（含）的其他应收款。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法组合 账龄分析法

合并范围内关联方款项组合 按 5%计提

其他组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 15 15

2－3 年 30 30

3 年以上 50 50

3－4 年

4－5 年

5 年以上

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风

险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在

显著差异。

坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面

价值的差额计提坏账准备。

47 / 112

2015 年半年度报告

12. 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、处在房产

开发过程的开发成本、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营

过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部

分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价

准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照使用次数分次进行摊销。

(2) 包装物

按照使用次数分次进行摊销。

13. 划分为持有待售资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组

成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2．已经就

处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年

内完成。

14. 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

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2015 年半年度报告

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面

价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽

子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股

权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉

及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但

由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务

重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资

产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权

投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对

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2015 年半年度报告

被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投

资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》的相关规定进行核算

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存

收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲

减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的

建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和

无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 30-40 3 2.43-3.23

机器设备 年限平均法 5-10 3 9.7-19.4

运输设备 年限平均法 5-8 3 12.13-19.4

电子设备 年限平均法 5 3 19.4

其他 年限平均法 5-10 3 9.7-19.4

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2015 年半年度报告

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17. 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂

估价值，但不再调整原已计提的折旧。

18. 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已

经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或

者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加

权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19. 生物资产

20. 油气资产

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

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2015 年半年度报告

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目 摊销年限(年)

土地使用权 40-50

软件 5

其他 5

22. 长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合

并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面

价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

减值准备。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按

实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后

会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变

量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受

益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受

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2015 年半年度报告

益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资

产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本

和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计

划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但

可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期

损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司

确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行

会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关

会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息

净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期

损益或相关资产成本

25. 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，

公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负

债表日对预计负债的账面价值进行复核。

3．公司开展 P2P 借贷业务的风险备用金按借款本息及逾期期数计提：

逾期还款期数 计提比例（%）

1期 5

2期 10

3期 50

4 期及以上 100

26. 股份支付

27. 优先股、永续债等其他金融工具

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2015 年半年度报告

28. 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移

给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有

效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生

或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、

相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够

可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比

例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已

经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同

金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当

期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让

渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用

费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

（1）公司主要销售烟花等产品。公司的业务分为内销和外销业务，收入确认时点的具体判断

标准如下：

①公司内销业务的收入确认标准：

客户看样后下订单，订单组制定发货单后仓库进行配货，装车人员进行装车后配送至各经销

商及零售网点，客户在送货单上签字。每年过春节销售旺季结束，客户退货完毕后，公司与客户

进行对账，对账完成后开票确认收入。营业收入的金额按实际对账确认的发货及退货数为基础进

行确认。

②公司外销业务的收入确认标准

采用 FOB 价方式结算的，公司财务部门根据经海关审验的货物出口报关单确认收入。营业收

入的金额以离岸价为基础进行确认。

采用 CIF 价方式结算的，公司财务部门根据经海关审验的货物出口报关单、客户收货提单确

认收入。营业收入金额以到岸价为基础进行确认。

（2）公司开展 P2P 借贷业务收取居间服务费、借款管理费、借款咨询费等，收入确认的具体

方法：

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2015 年半年度报告

① 居间服务费在借款发放时按借款本金及确定的比例确认收入。

② 借款管理费在借款人还款时按借款本金及确定的比例确认收入。

③ 借款咨询服务费在借款发放时，按借款本金及确定的比例计算应收总额，在收到借款咨询

服务费时按一定的比例确认部分收入，在提前还款优惠期结束时，如果不存在提前还款事项，再

确认剩下的部分收入。

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府

补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入

当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照

税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清

偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异

的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可

能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产

生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损

益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接

费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生

时计入当期损益。

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2015 年半年度报告

(2)、融资租赁的会计处理方法

32. 其他重要的会计政策和会计估计

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他

1.安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项

储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产

的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固

定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资

产在以后期间不再计提折旧。

2. 终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能

够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

(3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况见本财务报表附注八（4）清算子公司的说明。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物或提供应税劳务 17%

消费税 应纳税销售额 (量) 15%

营业税 应纳税营业额 3%、5%

城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%

企业所得税 应纳税所得额 25%、核定征收

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

浏阳市熊猫烟花有限公司 核定征收

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2015 年半年度报告

除上述以外的其他纳税主体 25%

2. 税收优惠

3. 其他

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 12,432.58 94,376.79

银行存款 37,284,656.14 466,582,335.40

合计 37,297,088.72 466,676,712.19

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

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2015 年半年度报告

单项金额重大 52,882 38.86 26,120 49.39 26,761 25,753 24.57 25,753 100.00

并单独计提坏 ,273.2 ,564.7 ,708.5 ,924.4 ,924.4

账准备的应收 9 4 5 5 5

账款

按信用风险特 72,686 53.42 7,167, 9.86 65,519 68,472 65.32 6,661, 9.73 61,810

征组合计提坏 ,909.1 553.01 ,356.1 ,714.1 940.70 ,773.4

账准备的应收 9 8 5 5

账款

单项金额不重 10,506 7.72 10,296 98.00 209,66 10,604 10.11 10,604 100.00

大但单独计提 ,349.9 ,682.9 7.00 ,218.1 ,218.1

坏账准备的应 2 2 4 4

收账款

136,07 100 43,584 100 92,490 104,83 100.00 43,020 41.04 61,810

合计 5,532. ,800.6 ,731.7 0,856. ,083.2 ,773.4

40 7 3 74 9 5

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款 期末余额

（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

包素霞 3,528,475.93 3,528,475.93 100.00 无法收回

PANDAFEUERWERKGMBH 22,592,088.81 22,592,088.81 100.00 无法收回

上海汇付数据服务有 26,761,708.55 第三方存管备

限公司客户 用金账户

合计 52,882,273.29 26,120,564.74

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 60,838,525.45 3,041,926.28 5.00

1至2年 3,931,608.82 589,741.32 15.00

2至3年 2,112,510.29 633,753.09 30.00

3 年以上

3至4年 3,669,574.05 1,834,787.03 50.00

4至5年 1,766,455.80 883,227.90 50.00

5 年以上 368,234.78 184,117.39 50.00

合计 72,686,909.19 7,167,553.01

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 564,717.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称 账面余额 占应收账款余额的比 坏账准备

例(%)

客户 1 26,761,708.55 19.76

客户 2 22,592,088.81 16.60 22,592,088.81

客户 3 10,370,736.15 7.62 518,536.81

客户 4 4,622,468.00 3.40 231,123.40

客户 5 3,528,475.93 2.59 3,528,475.93

合计 67,875,477.44 49.88 26,870,224.95

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 19,124,585.26 92.47 9,719,296.00 54.88

1至2年 3,050.00 0.01 651,139.20 3.68

2至3年 421,203.91 2.04 3,144,345.03 17.75

3 年以上 1,132,165.45 5.48 4,194,864.84 23.69

合计 20,681,004.62 100.00 17,709,645.07 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

59 / 112

2015 年半年度报告

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%）

客户 1 4,781,415.20 23.12

客户 2 1,380,201.88 6.67

客户 3 765,317.14 3.70

客户 4 700,000.00 3.38

客户 5 690,473.70 3.34

小计 8,317,407.92 40.21

其他说明

7、 应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

定期存款

委托贷款 333,333.33 201,666.67

债券投资

合计 333,333.33 201,666.67

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

其他说明：

8、 应收股利

√适用 □不适用

(1). 应收股利

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

北京市熊猫烟花有限公司 16,816,666.33

合计 16,816,666.33

1

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

□适用√不适用

其他说明：

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

类 期末余额 期初余额

别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面

60 / 112

2015 年半年度报告

比 计提 价值 比 计提 价值

金额 例 金额 比例 金额 例 金额 比例

(%) (%) (%) (%)

单 54,784,524 45. 10,868,87 19.8 43,915,64 7,758,508 11. 7,758,508 100.

项 .20 83 8.47 4 5.73 .63 45 .63 00

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

按 55,751,161 46. 5,746,799 10.3 41,532,40 53,511,80 78. 5,163,188 9.65 48,348,61

信 .70 64 .88 1 2.34 7.17 96 .35 8.82

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

61 / 112

2015 年半年度报告

单 8,998,083. 7.5 8,998,083 100. 6,498,071 9.5 6,498,071 100.

项 46 3 .46 00 .57 9 .57 00

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

合 119,533,76 / 25,613,76 / 85,448,04 67,768,38 / 19,419,76 / 48,348,61

计 9.36 1.81 8.07 7.37 8.55 8.82

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

（按单位）

浏阳市泰兴烟花制 35,000,000.00 期后已收回

造有限公司

应收出口退税 8,915,645.73 税务机关三个月以

内退税款

李波 2,350,000.00 2,350,000.00 100.00 预计不能收回

待抵扣进项税 2,328,481.26 2,328,481.26 100.00 预计不能收回

阿曼公司 1,852,843.86 1,852,843.86 100.00 预计不能收回

万载礼信烟花进出 1,692,225.91 1,692,225.91 100.00 预计不能收回

口有限公

醴陵市鹏飞出口花 1,630,000.00 1,630,000.00 100.00 预计不能收回

炮厂

万载县海盛花炮厂 1,015,327.44 1,015,327.44 100.00 预计不能收回

合计 54,784,524.20 10,868,878.47 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

62 / 112

2015 年半年度报告

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 38,111,351.33 1,905,567.57 5.00

1至2年 13,467,219.17 2,020,082.88 15.00

2至3年 1,325,730.80 397,719.24 30.00

3 年以上

3至4年 2,551,977.00 1,275,988.50 50.00

4至5年 46,867.00 23,433.50 50.00

5 年以上 248,016.40 124,008.20 50.00

合计 55,751,161.70 5,746,799.89

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 6,193,993.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金保证金 885,929.35 531,525.87

备用金 15,406,905.99 9,303,775.41

应收暂付款 61,676,125.32 51,690,649.38

其他 41,564,808.70 6,242,436.71

合计 119,533,769.36 67,768,387.37

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

客户 1 往来款 35,000,000.00 一年以内 31.64

客户 2 往来款 21,621,575.34 一年以内 11.48 635,186.16

客户 3 应收出口退 8,915,646.00 一年以内 8.06

税

63 / 112

2015 年半年度报告

客户 4 往来款 8,371,400.00 一到两年 7.57 1,255,710

客户 5 往来款 3,604,400.00 一到两年 3.26 368,495.32

合计 / 77,513,021.34 / 62.01 2，259,391.48

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

其他说明：

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 跌价准

账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

备

原材料 1,962,225.38 1,962,225.38 2,337,868.70 2,337,868.70

在产品 1,224,590.54 1,224,590.54 1,592,650.52 1,592,650.52

库存商品 12,721,679.81 12,721,679.81 39,556,102.06 253,534.26 39,302,567.80

周转材料 387,231.14 387,231.14 706,810.51 706,810.51

消耗性生物

资产

建造合同形

成的已完工

未结算资产

开发成本 1,164,849.00 1,164,849.00 1,161,993.00 1,161,993.00

合计 17,460,575.87 17,460,575.87 45,355,424.79 253,534.26 45,101,890.53

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

销

原材料

在产品

库存商品 253,534.2 253,534.2

6 6

周转材料

消耗性生物资产

64 / 112

2015 年半年度报告

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 253,534.2 253,534.2

6 6

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

仓库相关费用 8,188.87 20,181.73

装修费 28,389.92

其他 9,000.00 18,000.00

合计 17,188.87 66,571.65

其他说明

13、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

委托贷款 180,000,000.00 55,000,000.00

待抵扣税费 1,449,075.26 2,437,288.09

待摊费用 1,179,844.09 1,947,189.37

合计 182,628,919.35 59,384,477.46

其他说明

本期委托贷款系子公司武汉市熊猫烟花有限公司（以下简称“武汉熊猫”）委托锦州银行北

京分行(以下简称“ 锦州银行”)对百万庄园投资集团有限公司（以下简称“百万庄园”） 发放

的两笔贷款：

2015 年 2 月 5 日，武汉熊猫与百万庄园、锦州银行签署《委托贷款借款合同》，武汉熊猫委

托锦州银行向百万庄园提供委托贷款人民币 10,000 万元，委托贷款期限为 24 个月，委托贷款

利率为月息 10‰，按季付息。该笔委托贷款于本报告期末尚未偿还。

2015 年 6 月 10 日，武汉熊猫与百万庄园、锦州银行签署《委托贷款借款合同》，武汉熊猫

委托锦州银行向百万庄园提供委托贷款人民币 13,000 万元，委托贷款期限为 2 个月，委托贷款利

率为月息 15‰，到期还本付息。2015 年 6 月 24 日，武汉熊猫已提前收回该笔委托贷款事项的部

分本金 5,000 万元。截止 2015 年 8 月 4 日，武汉熊猫已收回该笔委托贷款事项的剩余部分本金

8,000 万元及相应利息。

65 / 112

2015 年半年度报告

14、 可供出售金融资产

□适用 √不适用

15、 持有至到期投资

□适用 √不适用

16、 长期应收款

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

□适用√不适用

18、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 28,231,986.52 10,546,741.00 38,778,727.52

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 28,231,986.52 10,546,741.00 38,778,727.52

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 13,090,574.79 2,366,528.52 15,457,103.31

2.本期增加金额 582,832.04 133,953.72 716,785.76

（1）计提或摊销 582,832.04 133,953.72 716,785.76

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 13,673,406.83 2,500,482.24 16,173,889.07

三、减值准备

1.期初余额 922,570.94 922,570.94

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 922,570.94 922,570.94

66 / 112

2015 年半年度报告

四、账面价值

1.期末账面价值 13,636,008.75 8,046,258.76 21,682,267.51

2.期初账面价值 14,218,840.79 8,180,212.48 22,399,053.27

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

其他说明

19、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计

一、账

面原

值：

1

.期初 63,416,016.71 4,917,951.32 17,258,892.35 6,358,511.55 2,550,267.35 94,501,639.28

余额

2

.本期

113,230.00 1,338,103.60 537,616.28 1,988,949.88

增加

金额

（

1）购 113,230.00 1,338,103.60 537,616.28 1,988,949.88

置

（

2）在

建工

程转

入

（

3）企

业合

并增

加

3

.本期

18,322,637.74 7,908,937.24 1,812,126.17 28,043,701.15

减少

金额

（

1）处

置或

报废

2

18,322,637.74 7,908,937.24 1,812,126.17 28,043,701.15

2）处

67 / 112

2015 年半年度报告

置子

公司

4

.期末 45,093,378.97 5,031,181.32 9,349,955.11 5,884,488.98 3,087,883.63 68,446,888.01

余额

二、累

计折

旧

1

.期初 15,494,163.20 2,997,093.41 13,448,885.26 2,958,258.88 2,060,648.95 36,959,049.70

余额

2

.本期

820,625.04 382,879.32 431,073.95 388,632.72 163,274.91 2,186,485.94

增加

金额

（

1）计 820,625.04 382,879.32 431,073.95 388,632.72 163,274.91 2,186,485.94

提

3

.本期

4,282,251.14 6,081,698.31 1,464,659.92 11,828,609.37

减少

金额

（

1）处

4,282,251.14 6,081,698.31 1,464,659.92 11,828,609.37

置子

公司

2

2）其

他

4

.期末 12,032,537.10 3,379,972.73 7,798,260.90 1,882,231.68 2,223,923.86 27,316,926.27

余额

三、减

值准

备

1

.期初

余额

2

.本期

增加

金额

（

1）计

提

3

.本期

68 / 112

2015 年半年度报告

减少

金额

（

1）处

置或

报废

4

.期末

余额

四、账

面价

值

1

.期末

33,060,841.87 1,651,208.59 1,551,694.21 4,002,257.30 863,959.77 41,129,961.74

账面

价值

2

.期初

47,921,853.51 1,920,857.91 3,810,007.09 3,400,252.67 489,618.40 57,542,589.58

账面

价值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

云南仓库 8,026,891.26 正在办理中

山东仓库 5,448,715.07 正在办理中

小计 13,475,606.33

其他说明：

20、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

仓库工程 936,316.85 936,316.85 736,316.85 736316.85

69 / 112

2015 年半年度报告

合计 936,316.85 936,316.85 736,316.85 736,316.85

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本

期 本

工程 其

转 期

累计 利息 中： 本期

入 其

预 投入 资本 本期 利息

项目 期初 本期增加 固 他 期末 工程 资金

算 占预 化累 利息 资本

名称 余额 金额 定 减 余额 进度 来源

数 算比 计金 资本 化率

资 少

例 额 化金 (%)

产 金

(%) 额

金 额

额

仓库 736,316.85 200,000.00 936,316.85 自筹

工程

合计 736,316.85 200,000.00 936,316.85 / / / /

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

21、 工程物资

□适用 √不适用

22、 固定资产清理

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 软件 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 38,365,577.50 1,292,025.91 9,400.00 39,667,003.41

2.本期增加

金额

(1)购置

70 / 112

2015 年半年度报告

(2)内部研

发

(3)企业合

并增加

3.本期减少 767,717.91 767,717.91

金额

(1)处置子 767,717.91 767,717.91

公司

4.期末余额 38,365,577.50 524,308.00 9,400.00 38,899,285.50

二、累计摊销

1.期初余额 2,192,629.17 1,138,357.42 4,279.95 3,335,266.54

2.本期增加 443,563.44 37,183.31 266.65 481,013.40

金额

（1）计提 443,563.44 37,183.31 266.65 481,013.40

3.本期减少 767,717.91 767,717.91

金额

(1)处置 767,717.91 767,717.91

4.期末余额 2,636,192.61 407,822.82 4,546.60 3,048,562.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面 35,729,384.89 116,485.18 4,853.40 35,850,723.47

价值

2.期初账面 36,172,948.33 153,668.49 5,120.05 36,331,736.87

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

其他说明：

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2015 年半年度报告

26、 开发支出

□适用 √不适用

27、 商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元 币种：人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或

期初余额 企业合并 期末余额

形成商誉的事项 处置

形成的

郑州市熊猫烟花有 610,435.6 610,435.

限公司 8 68

浙江京安烟花爆竹 6,097,432 6,097,43

经营有限公司 .64 2.64

6,707,868 6,707,86

合计

.32 8.32

(2). 商誉减值准备

被投资单位名称或 本期增加 本期减少

期初余额 期末余额

形成商誉的事项 计提 处置

郑州市熊猫烟花有 610,435.68 610,435.68

限公司

浙江京安烟花爆竹

经营有限公司

合计 610,435.68 610,435.68

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

租赁费 15,643,008.47 4,462,647.06 11,180,361.41

装修及其他 14,497,560.14 2,373,169.01 2,126,101.38 14,744,627.77

费用

合计 30,140,568.61 2,373,169.01 6,588,748.44 25,924,989.18

其他说明：

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

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2015 年半年度报告

资产减值准备 40,506,951.48 10,126,737.87 39,418,588.40 9,854,647.10

风险准备 18,410,506.34 4,602,626.59 1,088,998.70 272,249.68

合计 58,917,457.82 14,729,364.46 40,507,587.10 10,126,896.78

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允

价值变动

合计

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

单位：元 币种：人民币

递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所

项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负

互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额

递延所得税资产

递延所得税负债

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 27,000,744.51 21,847,947.25

可抵扣亏损 54,413,746.19 53,770,987.32

合计 81,414,490.70 75,618,934.57

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 年 134,107.05 2,042,187.92

2016 年 3,893,870.01 7,087,879.70

2017 年 6,075,758.96 7,380,456.47

2018 年 11,276,345.59 11,794,805.30

2019 年 24,540,215.84 25,465,657.93

2020 年 8,493,448.74

合计 54,413,746.19 53,770,987.32 /

其他说明：

73 / 112

2015 年半年度报告

30、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预付投资款 264,894,500.00 30,000,000.00

预付土地款 9,381,310.00 9,381,310.00

预交所得税 513,138.97 521,539.61

合计 274,788,948.97 39,902,849.61

其他说明：

本期已收回 2014 年年末支付北京亦庄国际小额贷款有限公司增资款 30,000,000.00 元。

本期末预付投资款 264,894,500.00 元为我公司购买泰丰纺织集团有限公司持有的莱商银行股份

有限公司 5.00%股权款。目前款项已经支付，相应的股权转让手续正在办理中。

31、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 26,000,000.00 40,000,000.00

保证借款 35,000,000.00

合计 26,000,000.00 75,000,000.00

短期借款分类的说明：

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

□适用 √不适用

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 47,753,541.26 50,494,218.34

工程款 362,478.15 87,631.04

合计 48,116,019.41 50,581,849.38

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2015 年半年度报告

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

王祖建 2,504,560.00 尚未结算

万载县黄茅溪山花炮厂 1,757,229.09 尚未结算

湖南兴鹏烟花有限公司 1,077,559.56 尚未结算

合计 5,339,348.65 /

其他说明

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预收销售款 21,462,403.38 10,621,576.83

预收管理费 10,669,104.43

合计 21,462,403.38 21,290,681.26

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

37、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 9,837,409.86 28,804,236.17 31,120,955.02 7,520,691.01

二、离职后福利-设定提存 243,920.72 2,555,019.71 2,736,904.56 62,035.87

计划

三、辞退福利

合计 10,081,330.58 31,359,255.88 33,857,859.58 7,582,726.88

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 9,472,189.57 26,634,345.95 28,766,951.60 7,339,583.92

补贴

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2015 年半年度报告

二、职工福利费 25,850.25 34,519.97 -8,669.72

三、社会保险费 53,983.94 943,722.74 963,802.73 33,903.95

其中：医疗保险费 50,939.18 860,374.02 877,879.42 33,433.78

工伤保险费 1,234.78 34,885.72 35,650.33 470.17

生育保险费 1,809.98 48,463.00 50,272.98

四、住房公积金 308,143.68 1,181,462.72 1,336,864.74 152,741.66

五、工会经费和职工教育 3,092.67 18,854.51 18,815.98 3,131.20

经费

六、短期带薪缺勤

合计 9,837,409.86 28,804,236.17 31,120,955.02 7,520,691.01

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 243,920.72 2,392,493.85 2,587,020.46 49,394.11

2、失业保险费 162,525.86 149,884.10 12,641.76

合计 243,920.72 2,555,019.71 2,736,904.56 62,035.87

其他说明：

38、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 2,802,102.68 4,461,541.59

消费税 540,143.56 781,999.53

营业税 3,462,570.74 3,705,146.80

企业所得税 9,631,297.88 14,603,283.65

个人所得税 642,625.03 437,081.32

城市维护建设税 101,918.13 233,954.23

房产税 6,000.00 8,370.75

教育费附加 125,921.09 305,780.05

其他税种 193,052.75 167,552.21

合计 17,505,631.86 24,704,710.13

其他说明：

39、 应付利息

□适用 √不适用

40、 应付股利

□适用 √不适用

76 / 112

2015 年半年度报告

41、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

押金保证金 74,655.64 537,145.45

往来款 46,232,963.07 18,306,212.43

其他 15,705,931.08 3,850,831.58

合计 62,013,549.79 22,694,189.46

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

浙江时代电子市场恩杰贝电 8,371,400.00 尚未支付

子器材经营部

合计 8,371,400.00 /

其他说明

42、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

44、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

合计

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

45、 长期借款

□适用 √不适用

46、 应付债券

□适用 √不适用

47、 长期应付款

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

48、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

49、 专项应付款

□适用 √不适用

50、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额 形成原因

逾期风险准备 173,557.99 9,091,410.06

其他 84,300.00 84,300.00

合计 257,857.99 9,175,710.06

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

1） 本公司子公司融信通商务顾问有限公司对逾期代付的借款单独计提风险备用金，其中：本期

计提风险备用金17,321,507.64元。

2） 2008年本公司子公司浏阳市熊猫烟花有限公司内筒库发生事故 ，在以前年度确认损失

4,290,491.43元，期末预计尚未清理完毕的损失为84,300.00元。

51、 递延收益

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明：

53、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总 166,000,000.00 166,000,000.00

数

合计 166,000,000.00 166,000,000.00

其他说明：

54、 其他权益工具

□适用 √不适用

78 / 112

2015 年半年度报告

55、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 482,078,190.63 482,078,190.63

价）

其他资本公积 24,000,000.00 24,000,000.00

合计 506,078,190.63 506,078,190.63

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

□适用 √不适用

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 940,270.23 193,751.48 14,432.00 1,119,589.71

合计 940,270.23 193,751.48 14,432.00 1,119,589.71

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1）根据《企业安全生产费用提取和使用办法》 （财企[2012]16 号）规定的标准，以营业收入

为计提依据，按一定的比例采取超额累退方式计提安全生产费。

2）本期减少系按规定使用时冲减“专项储备”科目所致。

59、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 7,960,620.13 7,960,620.13

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 7,960,620.13 7,960,620.13

60、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 14,500,532.32 4,182,670.88

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

79 / 112

2015 年半年度报告

调整后期初未分配利润 14,500,532.32 4,182,670.88

加：本期归属于母公司所有者的净利 6,108,160.41 30,449,925.21

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 13,280,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 7,328,692.73 34,632,596.09

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。

61、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 153,205,198.07 66,538,608.66 109,758,311.26 73,840,907.03

其他业务 1,683,333.34 538,079.48 666,150.00 721,867.34

合计 154,888,531.41 67,076,688.14 110,424,461.26 74,562,774.37

62、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 548,813.15 1,782,514.34

消费税 1,180,715.28 1,323,622.29

城市维护建设税 434,826.70 375,871.97

教育费附加 224,490.18 313,280.85

其他税费 184,876.69 124,657.37

合计 2,573,722.00 3,919,946.82

其他说明：

63、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资、保险、职工福利费等 15,453,760.83

广告、宣传费 655,351.05 842,608.05

运输、装卸费 603,671.36 1,336,161.96

包装费 20,147.83

保险费 429,541.35 374,247.50

其他 7,751,658.76 1,536,251.16

合计 24,893,983.35 4,109,416.50

80 / 112

2015 年半年度报告

其他说明：

64、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资、保险、职工福利费等 17,518,024.25 9,776,931.29

办公费、会务费、车辆费用 3,839,201.30 3,058,926.12

中介费 2,094,631.56 1,360,624.62

折旧及摊销 5,880,266.51 5,662,977.38

差旅费 1,485,420.83 1,226,355.73

业务招待费 395,896.74 509,141.87

税费 558,928.11 791,364.54

低值易耗品摊销 30,246.80 97,145.16

其他 9,017,691.59 2,750,664.85

合计 40,820,307.69 25,234,131.56

其他说明：

65、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 2,983,022.71 4,447,275.80

利息收入 -1,482,327.81 -67,137.39

汇兑损失 -461,785.65 -1,377,095.57

银行手续费 55,581.06 44,289.61

合计 1,094,490.31 3,047,332.45

其他说明：

66、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 7,404,524.80 -2,941,148.05

二、存货跌价损失 -253,534.26

三、风险备用金 17,321,507.64

合计 24,472,498.18 -2,941,148.05

其他说明：

67、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

81 / 112

2015 年半年度报告

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 4,000,000.00

处置长期股权投资产生的投资收益 2,054,184.42

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

长期股权投资持有期间的投资收益

委托贷款利息收益 7,522,493.74 29,105,833.33

其他 3,212,500.00 2,025,000.00

合计 12,789,178.16 35,130,833.33

其他说明：

69、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 31,926.92

合计

其中：固定资产处置 30,896.59

利得

无形资产处置 1,030.33

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 194,500.00 5,000.00 194,500.00

其他 78,598.76 141,223.05 78,598.76

合计 273,098.76 178,149.97 273,098.76

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

82 / 112

2015 年半年度报告

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

2013 年境外发展资金 5,000.00

税收返还及奖励 194,500.00

合计 194,500.00 5,000.00

其他说明：

70、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 35,233.99

失合计

其中：固定资产处置 35,233.99

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

罚款支出 15290.65 522.22

其他 518972.71 439,331.26 533,741.14

合计 534,263.36 474,565.25 534,263.36

其他说明：

71、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 4,826,329.58 5,579,374.86

递延所得税费用 -4,604,436.67 1,550,287.01

合计 221,892.91 7,129,661.87

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 6,484,855.30

按法定/适用税率计算的所得税费用 1,621,213.83

子公司适用不同税率的影响 -2,309,013.64

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -48,625.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 30.56

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -2,453,274.34

的影响

83 / 112

2015 年半年度报告

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 3,411,561.50

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 221,892.91

其他说明：

72、 其他综合收益

详见附注

73、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收取往来款 33,570,615.61 72,113,834.27

收取银行利息 1,482,327.81 67,137.39

收取政府补贴收入 194,500.00 5,000.00

合计 35,247,443.42 72,185,971.66

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付往来款 60,253,694.78 80378030.48

广告、宣传费 655,351.05 842,608.05

办公费、会务费、车辆费用 3,518,620.34 2,824,164.87

业务招待费 395,896.74 509,141.87

差旅费 1,485,420.83 1,226,355.73

运输、装卸费 603,671.36 1,336,161.96

其他 22,760,090.62 16,924,696.07

合计 89,672,745.72 104,041,159.03

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

84 / 112

2015 年半年度报告

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 6,262,962.39 30,196,763.79

加：资产减值准备 7,150,990.54 -6,201,148.05

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 3,027,966.01 3,882,321.17

性生物资产折旧

无形资产摊销 481,013.40 594,346.79

长期待摊费用摊销 2,527,360.30 1,553,403.84

处置固定资产、无形资产和其他长期 -2,054,184.42 3,307.07

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 2,983,310.63 4,447,275.80

投资损失（收益以“－”号填列） -10,734,993.74 -35,130,833.33

递延所得税资产减少（增加以“－” -4,847,280.86 1,550,287.01

85 / 112

2015 年半年度报告

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 28,945,072.74 21,629,549.53

经营性应收项目的减少（增加以 -41,871,088.96 -26,405,742.52

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -23,638,954.42 1,275,467.70

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 -31,767,826.39 -2,605,001.20

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 37,297,088.72 12,644,575.00

减：现金的期初余额 466,676,712.19 32,654,982.31

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -429,379,623.47 -20,010,407.31

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 18,738,243.12

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额 -18,738,243.12

其他说明:

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金

其中：库存现金 12,435.58

可随时用于支付的银行存款 37,284,656.14

可随时用于支付的其他货币资

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

86 / 112

2015 年半年度报告

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 37,297,088.72

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

其他说明：

75、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

77、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元

欧元

港币

人民币

人民币

应收账款

其中：美元 13,232,751.48 6.188 81,884,266.13

欧元

港币

人民币

人民币

长期借款

其中：美元

欧元

港币

人民币

人民币

其他应收款

其中：美元 237,141.41 6.188 1,467,431.02

其他应付款

其中：美元 68,525.80 6.188 424,037.65

其他说明：

87 / 112

2015 年半年度报告

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

78、 套期

□适用 √不适用

79、 其他

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

88 / 112

2015 年半年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

与原子

公司股

处置价款与处

按照公允价 丧失控制权 权投资

置投资对应的 丧失控制 丧失控制权

子公 丧失控制权 丧失控制权之 值重新计量 之日剩余股 相关的

股权处置 股权处置 丧失控制权 合并财务报表 权之日剩 之日剩余股

司名 股权处置价款 时点的确定 日剩余股权的 剩余股权产 权公允价值 其他综

比例（%） 方式 的时点 层面享有该子 余股权的 权的账面价

称 依据 公允价值 生的利得或 的确定方法 合收益

公司净资产份 比例 值

损失 及主要假设 转入投

额的差额

资损益

的金额

北 京 30,000,000.00 100% 出售 2015-06-30 丧失实际控 2,054,184.42 32,945,815.58

市 熊 制权

猫 烟

花 有

限 公

司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

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2015 年半年度报告

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例

北京市熊猫金融信息服务有限公司 新设 2015-03-23 100,000,000.00 100%

熊猫众筹科技有限公司 新设 2015-03-23 50,000,000.00 100%

云南银湖网络科技有限公司 新设 2014-12-08 2,000,000.00 100%

6、 其他

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2015 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

万载县熊猫

万载县黄茅 万载县黄茅

烟花有限公 花炮纸张销售 100 设立

镇 镇

司

太原市熊猫

太原市阳曲 太原市阳曲

烟花有限公 烟花爆竹销售 100 设立

县 县

司

武汉市熊猫

武汉东湖开 武汉东湖开

烟花有限公 烟花销售 100 设立

发区 发区

司

云南熊猫烟 昆明市寻甸 昆明市寻甸

烟花销售 100 设立

花有限公司 县 县

上栗县熊猫

上栗镇泉塘 上栗镇泉塘

烟花有限公 烟花销售 100 设立

村 村

司

山东省熊猫

济南市天桥 济南市天桥

烟花有限公 烟花爆竹销售 100 设立

区 区

司

浏阳银湖投 浏阳市浏阳 浏阳市浏阳

实业投资 100 设立

资有限公司 大道 大道

沈阳银湖贸 沈阳市皇姑 沈阳市皇姑

贸易 100 设立

易有限公司 区 区

江西熊猫烟 上栗镇泉塘 上栗镇泉塘

烟花爆竹出口 100 设立

花有限公司 村 村

广州市熊猫

广州经济技 广州经济技 烟花燃放及烟 同一控制下企

烟花有限公 100

术开发区 术开发区 花技术开发 业合并

司

广州市萝岗

广州巨浪文 广州市萝岗

区东鹏大道 文化艺术服务 同一控制下企

化传播有限 区东鹏大道 100

37 号 A3306 业 业合并

公司 37 号 A3306 房

房

浏阳市熊猫

浏阳市沿溪 浏阳市沿溪 非同一控制下

烟花有限公 烟花生产销售 80

镇 镇 企业合并

司

郑州市熊猫

郑州市中原 郑州市中原 非同一控制下

烟花有限公 烟花爆竹销售 100

区 区 企业合并

司

浙江京安烟

杭州市绍兴 杭州市绍兴 非同一控制下

花爆竹经营 烟花生产销售 100

路 路 企业合并

有限公司

熊猫资本管 万载县康乐 万载县康乐 投资与资产管

100 设立

理有限公司 街 街 理

银湖网络科 北京市东城 北京市东城 经济、投资咨

100 设立

技有限公司 区新中西路 区新中西路 询

融信通商务 北京经济技 北京经济技

顾问有限公 术开发区万 术开发区万 经济信息咨询 100 设立

司 源街 源街

北京市熊猫 北京市东城 北京市东城

经济信息咨询 100 设立

金融信息服 区王府井 区王府井

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2015 年半年度报告

务有限公司

熊猫众筹科 北京市东城 北京市东城

经济信息咨询 100 设立

技有限公司 区王府井 区王府井

云南银湖网 云南省昆明 云南省昆明

网络技术开

络科技有限 市高新技术 市高新技术 100 设立

发、咨询

公司 开发区 开发区

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

浏阳市熊猫烟 20% 154,801.98 2,687,199.79

花有限公司

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子

非

公

流

司 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债

动

名 资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计

负

称

债

浏 14,42 8,61 23,04 9,52 1,48 11,01 17,70 9,07 26,77 14,25 84 14,34

阳 7,212 9,47 6,688 6,38 3,78 0,176 7,286 0,64 7,929 5,789 ,3 0,089

市 .16 6.14 .30 9.36 7.14 .50 .08 3.32 .40 .74 00 .74

熊

猫

烟

花

有

限

公

司

子 本期发生额 上期发生额

公

经营活

司 综合收 经营活动 综合收益

营业收入 净利润 营业收入 净利润 动现金

名 益总额 现金流量 总额

流量

称

浏 9,886,64 774,009 774,009 16,804,63 8,113,53 -1,265,80 -1,265,80 -104,07

阳 4.00 .93 .93 9.72 2.46 7.10 7.10 2.11

市

熊

猫

烟

花

92 / 112

2015 年半年度报告

有

限

公

司

其他说明：

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

其他说明：

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、 其他

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面

影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险

管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，

并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准

管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

93 / 112

2015 年半年度报告

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了

以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经

认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大

坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按

照客户进行管理。截至 2015 年 06 月 30 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应收账款的

49.88% (2014 年 12 月 31 日：46.80%)源于前五大客户。本公司对应收账款期末余额未持有任何

担保物或其他信用增级。

(1)本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期

限分析如下：

期末数

项 目 已逾期未减值

合

未逾期未减值

1 年以内 1-2 年 2 年以上 计

应收账款-应收第三方支付

26,971,375.55

款

其他应收款-应收出口退税

8,915,645.73

款

小 计 35,887,021.28

(续上表)

期初数

项 目 已逾期未减值

合

未逾期未减值

1 年以内 1-2 年 2 年以上 计

应收账款-应收第三方支付款 13,814,385.11

其他应收款-应收出口退税款 6,389,619.77

小 计 20,204,004.88

(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。

(二) 流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法

尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；

或者源于无法产生预期的现金流量。

94 / 112

2015 年半年度报告

为控制该项风险，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足

本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

金融负债按剩余到期日分类

期末数

项 目

账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 26,000,000.00 26,142,566.67 26,142,566.67

应付账款 48,116,019.41 48,116,019.41 48,116,019.41

其他应付款 62,013,549.79 62,013,549.79 62,013,549.79

136,129,569.2

小 计 137,269,258.86 137,269,258.86

0

(续上表)

期初数

项 目

账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 75,000,000.00 79,080,394.52 79,080,394.52

应付账款 50,581,849.38 50,581,849.38 50,581,849.38

其他应付款 22,694,189.46 22,694,189.46 22,694,189.46

小 计 148,276,038.84 152,356,433.36 152,356,433.36

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市

场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本

公司借款均为固定利率，暂无利率波动风险。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本

公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如

果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可

接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币

性项目说明。

十一、 公允价值的披露

□适用 √不适用

95 / 112

2015 年半年度报告

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

万 载

万 载

县 银

县 工

河 湾

业 园 投资 12,500,000 24.10% 24.10%

投 资

三期

有 限

公司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是赵伟平

其他说明：

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

银河湾国际投资有限公司 参股股东

其他说明

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

96 / 112

2015 年半年度报告

本公司作为担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

本公司作为被担保方

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

银河湾国际投资

有限公司、赵伟 16,000,000 2014-07-24 2015-07-24 否

平

银河湾国际投资

有限公司、赵伟 10,000,000 2014-07-29 2015-07-29 否

平

银河湾国际投资

有限公司、赵伟 14,000,000 2014-07-31 2015-07-31 否

平

关联担保情况说明

银河湾国际投资有限公司、 赵伟平为公司在长沙银行 2,600 万元短期借款提供了最高额保

证担保，同时公司及子公司万载县熊猫烟花有限公司为上述借款提供了抵押担保。

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 57.90 53.00

(8). 其他关联交易

6、 关联方应收应付款项

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

1.鉴于万载县熊猫烟花有限公司的资产为公司向原控股股东收购所得，为了保护公司及中小

股东的利益，公司实际控制人赵伟平先生承诺，如上述资产长期闲置，或投入使用后未产生原规

划的预期效益，赵伟平先生将以资产原值进行回购；如上述资产减值迹象未得到改善，公司以低

于资产原值的价格对该资产进行处置，赵伟平先生将以处置价格与资产原值的差额对公司进行补

97 / 112

2015 年半年度报告

偿。 同时， 公司下属子公司部分土地因权属问题给公司造成损失， 赵伟平先生将对损失进行补

偿。

2. 为保护投资者权益， 本公司母公司万载县银河湾投资有限公司及关联股东银河湾国际投资

有限公司为通过本公司子公司银湖网络科技有限公司所设的银湖网上出借资金的投资人提供无限

连带责任保证。

本期通过银湖网络科技有限公司与融信通商务顾问有限公司累计促成借款 644,982,800.00

元，收回借款 213,505,260.54 元，截至财务报表日，通过公司平台促成的借款余额为

431,477,539.46 元。

8、 其他

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

5、 其他

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

1.本公司子公司银湖网络科技有限公司及融信通商务顾问有限公司为了保证投资人的权益，

建立了风险备用金制度，按逾期借款的一定比例计提风险备用金。当逾期借款发生时，用风险准

备金垫付此笔借款的逾期本息。

2.本公司子公司郑州市熊猫烟花有限公司与浏阳市中洲烟花有限公司于 2014 年 6 月 30

日签订了郑州市熊猫烟花有限公司位于郑州市新密市的烟花爆竹仓库的委托物业管理承包经营协

议，承包期为 2014 年 7 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日，承包金额共计 400 万元。

3. 本公司子公司云南熊猫烟花有限公司与云南紫阳龙烟花爆竹有限公司于 2014 年 4 月

25 日签订了云南熊猫烟花有限公司位于云南省昆明市晋宁县双河大街 82 号的仓库经营权的承

包经营协议，承包期为 2014 年 5 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日，承包金额为每年 130 万元。

4. 本公司子公司太原市熊猫烟花有限公司与石先里于 2015 年 5 月 9 日签订了太原市熊猫烟

有限公司位于太原市阳曲县村乡西万寿村的仓库经营权的承包经营协议，承包期为 2015 年 5 月 9

日至 2021 年 5 月 8 日，承包金额为每年 80 万元。

2、 或有事项

√适用 □不适用

98 / 112

2015 年半年度报告

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

3、 其他

重要诉讼事项

1. 耿友等产品生产者、销售者责任纠纷案

2013 年 8 月耿友等以浏阳市熊猫有限公司生产的产品存在质量问题，由此导致耿东升身亡

为由， 要求浏阳市熊猫有限公司等共同承担赔偿责任。 因该案件尚需追加当事人参与诉讼,截止

到本财务报表报出日,该案尚未开庭审理。

2. 李波买卖合同纠纷案

2006 年 12 月 28 日，公司与自然人李波签订《资产转让合同书》 ，公司将所属办公大楼

及附属设施、圭斋路营业厅和集里居委会虎形组土地使用权整体转让给李波，整体转让价格为

1,215 万元人民币。截至 2011 年 1 月 26 日，李波仍欠公司资产转让款 235 万元未能支付。

2011 年 1 月 27 日，公司向浏阳市人民法院提起诉讼，要求李波支付余款 235 万元及相应的

违约金等。案件审理过程中，李波以公司交付的办公大楼附属土地存在瑕疵及存在其他违约行为

为由向浏阳市人民法院提起反诉，要求公司支付违约金、赔偿金共计约 439 万元。2012 年 5 月

9 日， 浏阳市人民法院作出一审判决， 判令李波支付余款 235 万元及相应利息。 李波不服一

审判决，向长沙市中级人民法院提起上诉。长沙市中级人民法院于 2013 年 5 月 22 日作出终审

判决，判决李波于该判决生效之日起十日内向公司支付资产转让款 1,863,851.34 元，并从 2010

年 10 月 21 日起按中国人民银行同期贷款利率的标准承担逾期付款损失。 目前，该案件正处于

强制执行阶段。

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

公司及子公司委托贷款事项

2015 年 6 月 10 日，武汉市熊猫烟花有限公司（以下简称“武汉熊猫”）与百万庄园投资集团有

限公司（以下简称“百万庄园”）、锦州银行北京分行(以下简称“ 锦州银行”)签署《委托贷款借

款合同》，武汉熊猫委托锦州银行向百万庄园提供委托贷款人民币 13,000 万元，委托贷款期限

为 2 个月，委托贷款利率为月息 15‰，到期还本付息。截至 2015 年 8 月 4 日，武汉熊猫已

收回上述委托贷款事项的部分本金 8,000 万元及相应利息。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

99 / 112

2015 年半年度报告

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是

指同时满足下列条件的组成部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不

同的分部之间分配。

(2). 报告分部的财务信息

单位：元 币种：人民币

项目 烟花产品分部 资本管理分部 合计

主营业务收入 102,441,262.25 50,763,935.82 153,205,198.07

主营业务成本 58,635,955.62 7,902,653.04 66,538,608.66

资产总额 791,392,952.42 91,637,381.95 883,030,334.37

负债总额 174,763,121.15 17,092,920.23 191,856,041.38

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

(4). 其他说明：

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.控股股东将持有的股权质押

1） 明细情况

质押人 质押权人 质押目的 质押起始日 质押数 质押股份占 质押股份占

（万股） 股东所持公 公司总股本

司股份比例 比例

100 / 112

2015 年半年度报告

万载县银 齐鲁证券 办理股票 2013年12月16日 1,724.13 43.10% 10.39%

河湾投资 有限公司 质押式回

有限公司 购业务 2014年1月27日 2,274.55 56.86% 13.70%

小计 3,998.68 99.97% 24.09%

续上表

质押人 质押权人 质押目的 质押起始日 质押数 质押股份占 质押股份占

（万股） 股东所持公 公司总股本

司股份比例 比例

九江银行 下属子公司

股份有限 广州市攀达

公司广州 国际贸易有 2013年8月15日 300.00 9.87% 1.81%

分行 限公司向该

行申请贷款

银河湾国际 的质押担保

投资有限公

司

2014年8月25日 1,200.00 39.50% 7.23%

招商证券 办理股票质

股份有限 押式回购交

公司 易业务 2015年1月13日 500.00 16.46% 3.01%

2015年3月5日 1,000.00 32.91% 6.02%

小计 3,000.00 98.74% 18.07%

2） 其他说明

截至财务报表报出日，上述质押的股份均未解除质押。

8、 其他

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

种 期末余额 期初余额

类 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面

101 / 112

2015 年半年度报告

计 价值 价值

提 计提

比例 比例

金额 金额 比 金额 金额 比例

(%) (%)

例 (%)

(%)

单

项

金

额

重

大

并

单

独

计 3,528,475 21.5 3,528,475 100 3,561,359 21.7 3,561,359 100.0

0.00 0.00

提 .93 9% .93 % .88 0% .88 0%

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

按

信

用

风

险

特

征

组

合

计 4,070,461 24.9 1,351,817 2,718,644 4,094,349 24.9 1,353,012 2,741,337

33% 33.05

提 .73 0% .68 .05 .99 5% .09 .90

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

102 / 112

2015 年半年度报告

单

项

金

额

不

重

大

但

单

独

8,747,402 53.5 8,747,402 100 8,754,937 53.3 8754937.4 100.0

计 0.00 0.00

.18 1% .18 % .40 5% 0 0%

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

16,346,33 / 13,627,69 / 2,718,644 16,410,64 / 13,669,30 / 2,741,33

合

9.84 5.79 .05 7.27 9.37 7.90

计

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

包素霞 3,528,475.93 3,528,475.93 100% 预计不能收回

合计 3,528,475.93 3,528,475.93 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 1,516,794.57 75,839.73 5.00%

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 1,516,794.57 75,839.73 5.00%

1至2年 2,444.67 366.70 15.00%

2至3年 0.00 0.00 0.00%

3 年以上

3至4年 999,701.91 499,850.96 50.00%

4至5年 1,183,285.80 591,642.90 50.00%

5 年以上 368,234.78 184,117.39 50.00%

合计 4,070,461.73 1,351,817.68

103 / 112

2015 年半年度报告

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 41613.58 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称 账面余额 占应收账款余额比例 坏账准备

（%）

客户 1 3,528,475.93 21.59 3,528,475.93

客户 2 1,311,563.02 8.02 1,311,563.02

客户 3 1,226,118.65 7.50 1,226,118.65

客户 4 1,047,021.00 6.41 1,047,021.00

客户 5 842,643.09 5.15 842,643.09

小 计 7,955,821.69 48.67 7,955,821.69

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

类 期末余额 期初余额

别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面

104 / 112

2015 年半年度报告

计 价值 价值

提 计提

比例 比例

金额 金额 比 金额 金额 比例

(%) (%)

例 (%)

(%)

单

项

金

额

重

大

并

单

独

计

39,042,225 6.55 4,042,225 100 35,000,000 3,531,449. 2.91 3,531,449 100.0

提 0.00

.91 % .91 % .00 21 % .21 0%

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

按

信

用

风

险

特

征

组

合

计

549,388,38 92.2 28,796,79 5.2 520,591,59 113,589,42 93.5 7,008,233 106,581,19

提 6.17%

4.70 3% 2.60 4% 2.10 5.43 2% .34 2.09

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

105 / 112

2015 年半年度报告

单

项

金

额

不

重

大

但

单

独

计7,236,159. 1.21 7,236,159 100 3.57 4,336,147 100.0

0.00 4336147.42 0.00

提 31 % .31 % % .42 0%

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

595,666,76 / 40,075,17 / 555,591,59 121,457,02 / 14,875,82 / 106,581,1

合

9.92 7.82 2.10 2.06 9.97 92.09

计

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

（%）

2,350,000.00 2,350,000.00 100% 预计不能

李波

收回

1,692,225.91 1,692,225.91 100% 预计不能

万载礼信烟花进出口有限公司

收回

1,181,449.21 1,181,449.21 100% 预计不能

预估退消费税

收回

35,000,000.00 期后已收

浏阳市泰兴烟花制造有限公司

回

合计 40,223,675.12 5,223,675.12 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 538,062,563.60 28,653,128.18 5.00%

其中：1 年以内分项

106 / 112

2015 年半年度报告

1 年以内小计 538,062,563.60 28,653,128.18 5.00%

1至2年 10,497,974.10 1,574,696.12 15.00%

2至3年 474,776.00 142,432.80 30.00%

3 年以上

3至4年 126,927.00 63,463.50 50.00%

4至5年 25,144.00 12,572.00 50.00%

5 年以上 201,000.00 100,500.00 50.00%

合计 549,388,384.70 30,546,792.60

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 25,199,347.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金保证金 8,371,400.00 8,371,400.00

内部资金占用 536,053,139.04 96,998,333.67

其他应收暂付款 51,242,230.88 16,087,288.39

合计 595,666,769.92 121,457,022.06

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

客户 1 往来款 262,023,989.80 1 年以内 43.99% 13,101,199.49

客户 2 往来款 181,021,430.20 1 年以内 30.39% 9,051,071.51

客户 3 往来款 35,000,000.00 1 年以内 5.88% 1,750,000.00

客户 4 往来款 23,700,313.68 1 年以内 3.98% 1,185,015.68

客户 5 往来款 15,501,456.23 1 年以内 2.60% 775,072.81

合计 / 517,247,189.91 / 86.84% 25,862,359.49

107 / 112

2015 年半年度报告

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 210,550,000.00 210,550,000.00 190,947,989.78 190,947,989.78

对联营、合营企业

投资

合计 210,550,000.00 210,550,000.00 190,947,989.78 190,947,989.78

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期 减值

被投资单 计提 准备

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

位 减值 期末

准备 余额

广州 20,000,000.00 20,000,000.00

市熊猫烟

花有限公

司

北京 30,000,000.00 30,000,000.00

市熊猫烟

花有限公

司

武汉 8,000,000.00 8,000,000.00

市熊猫烟

花有限公

司

上栗 5,000,000.00 5,000,000.00

县熊猫烟

花有限公

司

浏阳 8,000,000.00 8,000,000.00

市熊猫烟

108 / 112

2015 年半年度报告

花有限公

司

万载 1,000,000.00 1,000,000.00

县熊猫烟

花有限公

司

云南 10,000,000.00 10,000,000.00

熊猫烟花

有限公司

郑州 10,000,000.00 10,000,000.00

市熊猫烟

花有限公

司

山东 10,000,000.00 10,000,000.00

省熊猫烟

花有限公

司

浏阳 16,880,000.00 16,880,000.00

银湖投资

有限公司

沈阳 100,000.00 100,000.00

银湖贸易

有限公司

浙江 8,570,000.00 8,570,000.00

京安烟花

爆竹经营

有限公司

江西 5,000,000.00 5,000,000.00

熊猫烟花

有限公司

太原 8,000,000.00 8,000,000.00

市熊猫烟

花有限公

司

熊猫 50,397,989.78 49,602,010.22 100,000,000.00

资本管理

有限公司

合计 190,947,989.78 49,602,010.22 30,000,000.00 210,550,000.00

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明：

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

109 / 112

2015 年半年度报告

主营业务

其他业务 300,000.00 183,694.92 366,150.00 367,482.78

合计 300,000.00 183,694.92 366,150.00 367,482.78

其他说明：

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 4,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 5,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

长期股权投资持有期间的投资收益 41,795,668.63

其他 1,891,567.03

合计 46,795,668.63 5,891,567.03

6、 其他

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 2,054,184.42

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 194,500.00

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金 3,212,500.00

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

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2015 年半年度报告

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益 7,522,493.74

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -455,664.60

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -310,875.44

少数股东权益影响额 3,344.39

合计 12,220,482.5100

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

单位：元 币种：人民币

项目 涉及金额 原因

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净

0.876 0.037 0.037

利润

扣除非经常性损益后归属于

-0.876 -0.037 -0.037

公司普通股股东的净利润

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2015 年半年度报告

第九节 备查文件目录

备查文件目录 载有法定代表人签字的2015年半年度报告

载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章

备查文件目录

的财务报告文本；

报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告

备查文件目录

的原稿；

备查文件目录 上述备查文件完整置备于公司办公地。

董事长：李民

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 11 日

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