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蚴 莨δ 簿 攮 、 蚴 髑 簿 邋 、 厕 鲆 簿 弘 蠛 月
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广会鹭字 〔2Φ 受罚暇搬潞礤Ⅴ蠛Φ蠛 8罨
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报 禽 更 文 。………… ,… ………………………………。l
各考资产负偾隶 。………………………………………………⒉3
番骜舍并利斓隶 。….… …¨……………………………………硌
备晦财务报表 附注 《…… ……¨………………………………5呐 鸱
正 田 L+l江 广东正中珠汪会计师事务所 (特 殊普通台伙
地址 :广 州市东风东路555号 粤海集团大厦
)
匝 电话 : 020-83939G98 传真 : 020-83800977
"0楼
阅 报 告
广会专字 【2015]G14M47ω ∝8号
宝 诚 投 资股 份 有 限公 司全 体 股 东 :
我们审阅了后附的宝诚投资股份有限公司备考财务报表 ,包 括 ⒛13年 12月 31日 、2014
年 12月 31日 、⒛15年 6月 30日 的备考合并资产负债表 ,⒛ 13年 度 、2014年 度 、⒛ 15年
1巧 月的备考合并利润表 以及备考财务报表 附注 。这些财务报表的编制是宝诚投资股份有限
公司管理层的责任 ,我 们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表 出具审阅报告。
我们按照 《中国注册会计师 审阅准则第 210I号 ——财务报表审阅》的规定执行了审阅
业务 。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以 对财务报表是否不存在重大错报获取有限保
证 。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序 ,提 供的倮证程度低于审计 。
我们没有实施审计 ,因 而不发表审计意见 。
根据我们的审阅,我 们没有注意到任何事项使我们相信宝诫投资股份有限公司财务报表
没有按照企业会计准则的规定和备考财务报表附注三所述的编制基础编制 ,未 能在所有重大
方面公允反映宝诚投资股份有限公 司的备考合并财务状况和经营成果。
本报眚仅供供宝诚投资股份有限公司向中国证券监督管理委员会 申请非公开发行股份
募集资金事项使用 ,不 得用作任何其他用途 ,因 使用本报告不当造成的后果,与 注册会计师
及本事务所无关 。
珠江会艹碗嶷
通合伙 ) 中国注册会计师 :陈
(特
殊普通合伙
)
中国注册会计师 :林
中国 广州 二 ⊙ —五年七月三十一 日
备 考合 并 资产 负债表
企业 名称 : 宝馐廿瞥甘
u缶 :;:)》 货币单位 :人 民币元
擦 鲣 黜 忑、 附注 2015.06.30 2014.12.31 20】 3.12.3】
流动资产 : l钅 牵 陬 =′
`芦 ′
货币资金 \`萤 ● 、饬 '`、
l 29、 807,37264 39,427,451 85 25,799,07979
值}卜 量宜廿臼 \\当
镦鹫 蝉 六 、2 ;78,04162
的垦翁蛩筝
应 收票据 六 、3 9,365,60919
应 收账款 六 、4 68,687,75739 33,951,l18.15 】13,lO7,070 15
预付款 项 六 、5 140,003,lO396 84,966,556.03 17,24!,85289
应 收利息
应 收股利
其他应 收款 六 、6 18,647,81214 26,425,0】 671 2,540,16382
存货 六 、7 36,820,37253 52.365.90181 58,263,80683
—
年 内刭 期的非流动 资产
其他 流动 资产 六 、8 79,052.91099 lO7,161,l1425 70,500,00000
流动 资产合计 373,O19,32965 344,675j20042 296,817,58267
非流动资产 :
可供 出售金融 资产 六 、9 283j44500 283,44500 283.44500
持有至到期投 资
长期应收款
长期股权投 资 六 、 lo
投 资性房地产 六 、 ll 82,663,】 6506 84,153,63467 73,7il,25! 12
固定 资产 13,659,090,84 !4,129,07236 13,657,51169
'`
在建工程
工程物 资
固定 资产 清理
生产性生物 资产
油气 资产
无形资产 26,237,24514 31,399,138,lo 4!,47!,5!o09
``
开发支 出
商誉 六、】 l,305,588,59775 l,306,181,6964o l,306,181j69640
长期待摊 费用 六 、 !5 746,90】 .85 901,73671 739,824~63
递延所得税 资产 六 、 16 5,673,289,80 4,981,05120 4,817,14069
其他非流动资产
非流动资产舍计 l,434,851,73544 l,442,029,77444 !,440,862,37962
资产总计 l,807,871,06509 l,786,704,97486 !,737,679,96229
备 考 合 并 资 产 负 债 表 (续 )
企业名称:宝 泅 跷 淼 货币单位 :人 民币元
欠翩 东枞莛扫 丁辶 附注 2015.06.30 2014.12.31 2013,12.31
叫 冫 亻
流动 负债 :Ⅱ 亡杰 小 珥 溲 数
ˉ
Ⅲ咕 ′ 5,000今 00000
短期借款 、丬彩≥ 玛 17 84,000,00000
` / ^、
帝螓
的黩 X枣 至肀 ∷ 拶 笋
应付票据
应 付账款 六 、 18 497,38108 677,081 66 5,445,39495
预收款项 六 、】 3,497,0543I 2,312,5289】 ll,808,538.18
应 付 职 工 薪酬 六 、20 2,236,-51 82 5,131,70646 4,079,98765
应 交税 费 11,869,92231 ll,781,57243 5,878,801,98
'`、
应付利 、 2,501,666.67
应付股利 六 、⒛ 60,900,000,00
其他应 付款 六 、23 l,711,320,192.79 l,656,309,4!974 l,580,503,90493
— 年 内到期的非流动 负债 六 、凵 91992,78683
其他流动 负债 六 、灬 4,544,324.lo 3,999,487 12 2今 380,75566
流动 负偾合计 l,748,958,31324 l,741,lll,79632 l,696,599,050,02
非流动负债 :
长期借款
应付债券
长期应伺款 六 、26 20,007,213 !7
长 期 应 付 职 工 薪 Ull
专项应付款
预计 负债
递延 收益 六 、 27 510,490.50 925,86620 8I,09700
递 延 所 得 税 负债 丿 16 12j265,800.06 14,582,43322 17,688,84742
`、
其 他 非 流 动 负债 六 、⒛ 4j172,538.lo 5,310,170,44 3,398,40
非流动负债合计 36,956,041 83 20,818,46986 17i773,34282
负债合计 l,785,914,35507 l,761,930,26618 l,714,372今 392,84
股 东权 益 :
归属于母公司所有者杈益舍计 4,605,417,22 7,443,llO58 6,213,39409
少数股 东权益 17,351,29280 17,331,59810 】7,094,175,36
股 东权 益合计 21,956,710,02 24j774,70868 23,307,56945
负债和股 东权 益总计 l,807,871,06509 l,786,704,974,86 l,737,679j96229
法 定代表 人 : 主管会计工作负责人 : 狮呶
备 考 合 并 利 润 表
企业名称 :
麴 霾 货 币单位 :人 民币元
恕 u霾酊 卜、 附注 2015年 1巧 月 ⒛ 14年 度 2θ 13年 度
—、营业'd龌 苷胂、 l, 六 、⒛ l18,8!0,828,12 267,997,867.68 698,173,83662
′
其中:营 业憋 。川卜 扌 l18,810,82812 267,997,867.68 698,173,836,62
二 、 营 业 '总 成 才 ′ 二 亻¨ ^… Ⅱ乡
` 55,778,44| 93 2!3,801,742.27 663,468,291,94
减 :营 业 成 本 六 、 29 22,869,36546 130,393,840,59 589,129,921,14
营业 税 金 及 附 加 六 、3o l,061,55163 2,664,586.13 3,502,430.88
销售 费用 六 、 31 8,368,878,88 20,755,946.l】 25,900,779.59
管 理 费用 六 、 32 20,296,OlO59 54,186,825.64 37,611,273,22
财务 费用 六 、33 251,976,36 3,618,886.52 8,225,43495
资产减值损矢 六 、 34 2,930,659,Ol 2,181,657.28 ¨901;54784
“″
加 :公 允价值变动收益 (损 失以 填列 ) 六 、35 ˉ8,04162 8,041.62
“”
投 资收益 (损 矢 以 填列 ) 六 、 36 2,002,89228 3,026,230.89 2,324,97236
其 中 :对 联 营企业和合营企业的投资收益
“
三 、 营业利润 (损 失 以 -” 填列 ) 65,027,236,85 57,230,397.92 37,030,51704
加 ;营 业外收入 六 、37 l,967,9!7,83 4,867,428.67 2,296,447.36
其 中 :非 流 动 资产 处置 损 大 67,30634
减 :营 业 外 支 出 六 、 38 5,371,79 148,056.60 17jO00.55
其 中 :非 流动资产处置损矢
“”
四、利润总额 (损 失以 一 填列 ) 66,989,78289 61,949,769.99 39,309,963,85
减 :所 得税费用 六 、39 2,228,409,67 4,929,877.70 514,524,93
“
五、净利润 (损 失 以 -” 填列 ) 64,761,373,22 57,O19,892,29 38,795,438,92
归属 于 母 公 司 所 有 者 的净利润 64,944,88647 56,782,46955 38,575,072,87
少 数股 东损 益 -183饣 513,25 237,422,74 220,366.05
六 、其他综合收益 的税后净额
归属母公司所有耆 的其他综合收益的税后挣额
(一 )以 后不能重分类进损益的其他综合收益
(二 )以 后将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股 东的其他综合收益的税后净额
七 、综合收益总额 64,761,37322 57,O19,892.29 38,795,438.92
归属于母 公司所有者的综合收益总额 64,944,886.47 56,782,469,55 38,575,072.87
归属于少数股东的综合收益总额 ˉ183,51325 237,422,74 220,366.05
会棚构负趴
严
袋谶 投资股份苍 眼公司
备 考 潞 务 辍 隶 附渡
⒛ ⒃ 筚 攮 、 脚 抵 簿 裘 、 龛θ受s簿 卜态用 贷 币檠 拄 :人 民 币蔑
艹、
公 司爨 漆 慵 睨 苷
蛋、历史潜簿
“ ” “ ” “ ″
宝诫投资股份裰限公司 (以 下简称 本公司 戡 公司 )蚺 蔌身是 石家庋劝史场股 份奄 眼公司 含
于 ”甾 镩 l受 月 25泅 鳋石 寨庄甫人 民敢府市政 (” 弼 )131号 肛匕准缀建 ,蒡 缀 中圃人 泯银行河蕊
省分行 (⒚ 甾 )冀 银发字 腿 4号 文扌}1准 向社会公开招股雨设立 氵是河北 省第 一 家 向裰会公羚募集 股
份设文 的商亚股份剐公司 。”弼 年 s月 9公 司 l§ 3θ .田 万祛会个人股获准蓰上薄遘券交 曷所 上甯交
曷。
本公司原葸股本为 6θ 5θ 万股 ,贫 009年 实施股权分置浓鼙时 ,以 O009年 2用 10口 为资本公积转螬
股本股狭登记 日,以 2θ 09年 2月 笳 口为转遘股 份股权凳记 回,变 更瑟总股本为 6,⒊ 2,sθ ,jˉ 股。
衾、公蠲演爝魑坡
广东镊深”丨}市 罗湖 区笋 淘东路 30⒓ 号 中民时代广场 B座 ⒉ Os窒 。
3、 亻犭、司总都地茁￡0
广东省深瑚 市罗湖 区笋 岗东路 3θ 12号 中泯时代广场
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8瘘 ⒉θ3室 。
硌、公珂 淘业务憔腰
公司属综含行业 。
s、 公 {氵 :苷 碎∶交娶蛏乓鐾寮潘渤
公司 以钢材贸易为 l^业 。
蠛、含并燃务搌裘莪 雷蛋晟
公司合并报表 范澜包掇食资子公司深”}}塞 弘投资有 限公司 、北京 中联佟动影视文佗有 限公司 、深瑚丨 }
淘乐网络科技有限公司 ,以 及控股子公司河北劝业 场酒店管邋有 限公司 、 四川宝龙投资有 限公司 。
二 、拟 非 公 弹 菝 纾 殷 募 檠 粢 鑫 斓 孛购 买 资 产 蚺耦 爽 慵 邋
≤-)交 羁褰本擒况
粮据公司 2θ 邛 年 莰月 9日 召开的篾九届蠢骧会箨九次会议审议通遘的 《关于公司非公开发行股巢
方案的议裘》以及 《关于批准公司签爨(关 于巍求中联转动黟视文馄有限公司之股权转读协议>蜘
议窠》和 《关于批准公司签署《关予深V}}淘 乐网络科披有眼公司之股权转谈协议》的议褰》,公 司黩
淘吴寨黢 、孙勤、王秋野艾付现金购买巢所掩蜘拽京中联传动影视文傀甯限公司 (以 下簿称 “中联
传动 ● 芟00%黢 舣 ;拟 阝气:曾 李聱 、 隈p羽 、徐宁、邸为民、深瑚氵{市 架桥富飙股权投资企业 (有 限念
爽谶 投 睽股份 裰 眼公司
镊 胬 财 务 搬 隶 漪掇
龛θ邸 簿 腱 、 ⒛ 弼 簿 攮 、 龛θ弼 年 卜鸱用 袋 币藤 铵 :人 泯 币瓦
“ 抄
饮 )(以 下简称 架桥 富凯 )、 郑航 、赵 顺镩 、罗捷艾付睨金购 买巢所掎 的深瑚丨}淘 乐网络科掇觜 限
“
公司 (以 下篱称 深瑚}|淘 乐 勹 100%殷 权 ;本 次交 易标 的资产 中联传动定价为 60,锊 80万 元 氵深 5、
瑚||淘 乐定价为 泓,⒛ θ.00万 元 ,均 以现金艾付 ◇资金来源于 向爝镶科 、许锦光 、陈乐强 、黉永建 、
陈少达熬邮 名蝽定投 资裔发行股份募集 资盒 ,配 食资金总额为 ⒛ l,W5.80万 元 9用 于艾付本次交
易中的现金对价和发行 费用 。实际募骧 资金不足鄯分 ,Lli公 司 以自有资金戴通过 其铯融资方武解决 。
20⒗ 年 1用 8¤ 、2θ i5年 3用 11目 ,公 司分朔与吴寒翰 、孙勤 、王秋野签订 的 儆 权转谖协议公
和 儆 权转读协 议之补兖铬议》氵经双方协 商 ,交 易价格确定为 6θ ,锊 s,8θ 万元 ,其 中辘金对价为
妗θ,4邗 .80万 元 。支付遘度如下 吾(1)股 权转读实施窕成 囝后十 日内,艾 付殷权转诖价款的 3θ %,
金额为 ⒙ 1,煳 7,400。 00元 ;ω )迭 到 2θ 邛 年度所约定 的承诺利澜数的 ,于 申联镩动耷顼窜计报 禽
出具盾忄 国内支付股狭转诖 价款的 2θ %,金 额为 泷θ,弼 1,60θ θ凡 ;(3)迭 到 20⒗ 簿度所约定蚺
.θ
承 诺 利 润 数 的 9于 中联 传 动 弩 顼 审计 报 告 出具 后 十 口内艾 付 股 权 转 让 价 款 的 20%,金 额 *
12099m9600.◇ o茂 ;(4)达 到 2θ l?年 度胼约定 的承诺利润数 的”予 中联传动专项窜讦报 告 出具后肀
日湘艾付股权转读 价款 的 30%9金 颧为 181,姒 7,劬 0.0θ 元 。
狠搌公司与吴宗翰 、孙勤 、王 秋野于 201s年 3月 11日 签署 《关予莪京 中联传动黟视文化有 限公司
的盈利预测补偿协议》和 《盈利预测补偿协议之补充协议》,吴 宗翰 、孙勤 、王 秋野承诺 苷 中联佟
动 2θ 15年 度 、2θ ⒗ 年度 、2θ H年 度实现 的洚利润分别不低于 资产评铬报僚确定的各簿度攘利润预
诩慷 吞,⒃ θ万元 、7,50θ 万元 、9,r5万 元 。若 中联传动于承诺期 内实际实现 的洚利润低于承诺的冷
利斓 ,则 应 以现金形武 向公司补偿承诺 蜘洚利润与实际洚利润之 间的褰额 。补偿金额 的计簿方武妯
下 :逸 期应补偿金舯 (裁 至当期期苯累积盈利预测数 —截至 当期期末 累积实际盈利
数 )÷ 盈利承
诺期 内各年庹盈利预测数之和 ×本次交易的总对价 一 已补偿金额 。若 中联传动在蟊利承诺期 内的累
积实际淼利数趱过累积盈利预测 数且前述超过鄯分金额满足本补兖协议约 定 氵则 乙方将对 甲方 中属
时仍夜丙方狂职之各方遘行 奖励 含奖励金额 的讦簿公甙如下号趱 额部分瑟盈利承诺期 内的累积实滕
裰利数… 盈利 承诺期 内的累积盈利预测数-2,000万 茂 ;若 趱额郗分少于戚簿于 1θ ,贺 δ.飞 7万 元 ,
剡 :奖 瑚 金辍瓦趱额都分 ×2,拢 臌 ;薪 趱额部分大于 凄θ,318。 简 V万 元 氵则 哥奖渤金额瑟24,o24,20P~l
元+(趱 额业甥弘10,318。 弼 7万 元 )× 40%◇
20⒗ 年 1月 8田 ,公 司岛 镦李篝、王 ,掇 畏羽、徐宁、邸为 民、架桥 富凯 、郑航 、赵顺佛 、罗捷签订
的 做 权转谤协议》,经 双方协辚 ,深 瑚|}淘 乐 受00%股 权交易价格魏楚为 s蛋 92sO宙 00万 元 ,其 中现螽
对价为 ⒏,2§ 0=θ θ万元 。支付遘度如下 含(1)股 权转让实施宪成 目属肀 口内,艾 付股权转镀钤款蜘
碓0%,金 额为 茈 s,θ θo,o00元 寺(2)迭 到 20蛋 s年 度所约建的承诺利斓数 沟 ,子 深瑚丨}淘 乐弩顼审计报
铸 拽具爝十 臼内艾付 llq权 转让价款 的 2θ %,盒 额为 ⒗2氵 5θ 0” θθ0茂 ;(3)达 弼 2θ ⒗ 年搜所约定漪
承 诺 利 润 邋 的 氵于 深 圳 淘 乐专 顼 窜谤 报 惫 出蠡 爝 十 口内支 付 股 挟 转 遮 价 款 的 20%含 金 额 为
1睨 ,sθ 0,θ 00元 :“ )达 到 龛017年 度所约定的承诺利润数 的 ,于 漆瑚 淘乐鹭顼审计报 惫 出巢后十 泅
|丨
骧谶 投 资黢 份 裰 眼 公 司
螽 簿 财 务 搌 亵 附掇
衾0受 δ年 腱 、⒛ M簿 度 、 龛θH年 ⒖苍用 货 币薄 位 畏 人 民 币兄
内艾付股杈转让价款 的 20%,金 额为 ⒗2含 s0θ ,00θ 兀 。
根据公司与 馥李莆 、王 卿羽 、徐宁 、邸为 民、架跻慧溉 、郑航 、赵 顺伟 、罗捷 l-2o15年 3用 lI
日签署 《夫于深瑚}|淘 乐网络科披有 限公司的攮利预测补偿协 议》,憋 李裔 、王 砑思君羽、徐宁、邱 为 民、
翥凯投资 、郑航 、赵 顺伟 、罗捷承诺 :深 瑚||淘 乐 ⒛ 1s年 度 、2θ M镩 度 、20F镩 度实现的洚利润分
瑚不低于资产评估报 畲确定 的各年度洚利润预澜辍 6,sO0万 元 、8,筋 θ万民 、 10,弼 §万元 ◇若深瑚 }苷
淘乐于承诺期 内实际实现 的挣利润低于承诺 的挣利斓 ,则 应 以现金肜武 向公司补僚 承媾的挣 Xll润 与
实际洚利润之间的嫠额 。补偿金额 的谤算方武 如下 苷 当期应补僚盒额苁 (截 至 拍期期末累积盈利 预
测数 一谶至当期期末 累积实际掇 fll数 )÷ 蕊利承锘期 内各年度掇利预测数之和 ×本次交易的总对价
… 汛补偿金额 。耪深圳淘乐在盈利承锘期
内的累积实际蟊利数趱逋累积盈 利预涮数 氵则超额鄯分 的
40%将 作为对澜乐网络原股 东 中属时仍在淘乐泅络狂职之各方的奖励 ,妯 标 的股权存蓰期末减值慵
彤 ,弼 前述趱额鄯分 以拍除标 的股权期末减镶额 盾 的数辍为瞧 。
同时 ,上 述盈利补偿协议还约定 ,在 盈利承诺期届满后 泗个 月 内 ,公 司聘墉具 有证券呶务资硌 的会
谤师蘩务所对标 的股权进行减值测 试蒡 拽具减蠛测试报篱 。如标 的股权期末 减蠛掇大于盈利 承诺期
内因实际盈利数未达盈利驳测数雨 已支付 的补偿额 ,则 吴宗翰 、孙勤 、王 秋野 、 黉李莆、王 卿羽 、
徐宁 、邸为 民、架桥 翥凯 、郑航 、赵顺伟 、罗捷应对 公司另行补偿 ,具 体讦算公 武为 :另 行补偿 的
金额=标 的股权期苯减值 额 …蓰盈利承诺 期 内因实际盈利数未迭盈利 预测数雨 叱艾付蜘补镂额 。夜
计算薪述标 的股权期苯减 猿额时 ,需 揩虑掇利承谖期 内公司对 中联传动 、深瑚{}淘 乐进行增 资 、减睽
以及 中联传动 、深瑚}|淘 乐接受赠予、遘行利漓分配等 的黟响 。因标 的殷权减 值戍另行艾付 的补偿 泳
及 因实际盈利数低 于掇利预澜 数应支付 的补偿合计不 趱过本 次交 易的总对价 。若本次交 易未能淼
2015年 度实施窕铮 ,剡 上述螽利补偿期 限将相应顺延 1年 ,遘 加年度 的业缋承诺将参考 《资产谇
僬报禽》确定 的相应年 度挣利润预测值 。
〈二 》苷讠央菝留守买资 哙的玄蜜萤贡縻:碎 衰妻之9&
^心
受、 中联传动 苷阝:邋 本擒邋
⒍ )中 联转动 漪掰史潘藻
“
北京 中联传动影视文化有 限公司尿客是 沌求中联传动黟 视策划有 限公司 ”,曲 吴璃金 (后 樊客吴
宗翰 )、 李广厣Π共 网出资设 立 氵于 2oo2年 5月 W日 ,取 得北宋苘工蔺行政管理晟核黩的注册号为
勹 l溉 馄爻 ”θ4” (后 变 ~q~为 Hθ l⒗ θθ弼 1904⒛ 的 《企业法人蓠业执照》 。
截至 20灬 镩 6用 3θ 泅,中 联传动 的注矮资本鹭实收资本为人 泯币 3,000,000.◇ 0民 ,股 东吴寨 翰 、
孙勤 、王 秋野分朋持有公司 弼 %、 2%、 2%的 股份 。
呛 )中 联檎劝注爝巍簸
爽 诫 投 资股 铃 甯 眼 公 司
番 播 财 务 搬 裘 附演
龛θ蛋δ筚 搜 、⒛ “ 簿 攮 、 龛θ受s镩 廴砾用 货 币熬 狡 罟 人 民 币茂
.
媲京市戋寒鳋济技术开发 汊寨 禺东衡 甲 5鹭 2号 楼 5层 sO⒉ 5。
蝉
氵∴ 《δ)中 罔亭受芩 动 犭憋鄱凄蚓坛凄
W甘 i狂
北京市朝 阳区观唐东路观唐花 圃 ⒈?08◇
蜂
● 仰 )中 联转动两躐符业辍邋
弊 文化 、 育氵和娱 丿丨业 。 :亍
. $〉
中联转动 蜘变要经 鹭潘动
. 公司 以黟视策划及影祝制作为主业 。
髯 戈、深Ull氵 缶亏∮母年苷群j鑫 本慵况
α )氵 愚Wll搦 乐历 j遘
1氵 准孪 窆:翠
● 深瑚氵{淘 乐网络科技有 限公司系 曲自然人王 卿羽 、 懑孥莆 以贷 币出资的方武共 间投资设支 。深瑚|}淘 瑟
蟀 设立 时注册资本为人 民币 1,000万 元 ,巢 中王卿羽 出资 s20万 元 ,占 出资额 的 免%,曾 李莆 出资 4δ o
● 万元 ,占 出资额 的 锅 %◇ 2009年 8用 31口 ,深 圳淘乐取得渡册 号为 秕 o3o1殳 愀 锟℃夸的 《企业法
人啻业执照》。
|| 裁蚕 2015年 6用 30口 9深 瑚 淘乐 的注册 资本饕实收资本为人 民币 1o,000,o00。 0θ 元 ,股 东 曾李莆、
|丨
王卿羽、徐宁 、邱为 民、架桥 富凯 、郑航 、赵顺伟 、罗捷分别持有其 娲 ,猊 %、 ⒛ ,邗 %、 13,s5%、 5,⒆ %、
● 5。 ⒀%`3· 20%、 1.弼 %、 1,7s%的 股份 。
蚺 伦 》深 渊斓泰注爝蠛址
| 深瑚扌|市 蔑 lo区 科披 园中二 路劲蕞科披大厦 l~hA。
↑ (β 》深Ull拂 啜乐总鄱蠛坡
深瑚丨|市 蒲山区科菝园中二路劲巢科菝大厦 邛A。
| (硌 》深 Ull氵 禽雷彡夸忘符蚍慷谤帚蛋
↑ 网络游戏研发及运营。
∶拶丨}巍 泰主
蚺 $》 {!||;丨
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!丨 !{!;{∶ !}∶ {!!!∶ 丨!!蘩 潢
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|i}{!i}
. 网络游戏榴关产品的技术开发 、销售。
● 至 、蠲 财 骧时鼯蕤蚺辘 削 邋 础 与 方 漶
、螽簿财螽搬亵漪辘制邋锇
裳 谶 掇 资股 铃 甯 限会 司
镊 淹 鼢 务 掇 亵 附注
⒛ 犯 簿 攮 、⒅ 犯 筚 度 、贪θ⒃ 簿 廴螽丿阝葚 贷 币 薄 位 苷 人 泯 币元
根撼 中涸证券掇督管躞委员会发布 的 《主菇公 司鑫太资产蔓缀管趱办法》及 《公开发妤讴弊 的公阉
·
猿 惠披露 内容 T格 武准则第 弼 号一—遗 亵公司邋大资产薰缝 申媾文件 》的相关规定 ,本 公词胬对 中
联佟动 以及深瑚苷|淘 乐的财务报表遘行镊埯含并 氵编制番考财务报表 。备考财务报亵系猥搌本公司 ~lv-
购 买资产相关 的协议之约定 9并 掇照 以下假设蓥础编剞 苷
(l)各 考财务报寨 附演 三 所述 的相夫议裘能够获得公司股 东大会 的扌}1攘 ,菸 获得 中圃证券监督管理
委 猓会 的扌亩匕准 (核 攮 )。
(⒛ 假设公司对 中联传动 以及深瑚|}淘 乐的企业含 薛的公司架构于 2θ ⒙ 簿 1用 安日蜓 已 ⒀
存菝 ,由 2θ
年 1月 l口 起将 中联转动 以及深瑚氵{淘 乐纳入食并财务报裴 的鳙翻蒎涠 ,公 司按憋蚍架构 簿续鳋翥 。
ω )收 购 中联传动 以及深瑚|}淘 乐股权雨产生 的费用及税 务簿影喃不夜备考财务 报表 中反映 。
衾、各潜财螽搌表 的编劁方法
根撺编制镊考觯务信患的假设 ,本 备考财务报表 以业经 中葚会沿婶蘩务所 (特 殊蔷邋舍饮 )审 谤 淘
公司 20⒗ 簿度及 2θ 14年 度 的财务报表 、2o15簿 ⒈6月 未经 窜讦 的财务报裘和经广东正中珠汪会诤
师蘩务所 (特 殊蔷通合伙 )审 译 的中联传动 2θ 13年 度 、2014年 度 、20邛 年 ⒈6月 的财务报表 、深
瑚}}淘 乐 20"年 度 、2014年 度 、201~s年 ⒈6月 的财务报表为基砥 ,按 照财敢 部于 2006年 颁布 的 《仑
业会计准则一 鐾本准则》和 38顼 具体会计准则及 2014锒 修订 的 《企业会 计准则一褰本骧则》及
其他具铬会讦准则、其后颁布 的企业会谤 准则应用搪蔺 、企业 会计准则解释 以及巢铯本g关 规定 (以
“ ″
下合称 企业会计准则 ),采 用备考财务报 表 附注 网所遘鑫要会计政策 、会计估谤及舍 并财务报隶
的编制方法 9夜 上述辍设条 件鏊媲主遘行编朗 。
蓥于番考财务报表 的特殊 闼的 ,本 备考财务搌表 钗鳊制 了备考合 并资产负镄表 、备考舍并利润表 }
同时 ,各 考含并资产负偾表 的归属于母公司所有莆权益将不 再鲷分顼 圃雨含并列 示 Q
备考财 务报表 中含并 中联传 动和深圳淘 乐系綦于非 同-控 制下 的企业含 并 。 中联传动和深瑚{|淘 乐
20"年 1用 l洒 可辨认洚资产 的公允铃您掇参考收叉钰鏊瞧 日 ωo萤 4年 ⒓ 月 31日 )业 经评 锫盾 的各顼
账雨可辨认资产和负倏 的公允价媲确建 。 中联传动按 资产鏊础法评 铬媾 的价筏与账 藤价馕嫠异主鼹
“ ”
是 存货蚋库存蔺品 艚俊 苍 34,” 5,渖 凡 ,“ 存贷砷筏产 品 ″增蠛 5,m9氵 弼 m茂 ;深 瑚{|淘 乐按资产
,δ 2‘
“
鏊础法评僬后 的价毽与账面份值嫠异主 要是 无形资产祺 镪无肜资产 ”增值 3o9M69笛 ℃ 元 ,巢 8。
评估慷系主要铱据活跃 的 lll场 上 类似资产 的交易份播遘行确认 ,公 司假定 2θ 1月 凄¤就开始确
"年
认该增值鄯分 ,并 存货增毽按照销镶慵况遘行 络转 氵无肜资产增毽 按 s年 遨行蒽线法 摊销 。
备考财务撖表葡餐 1,305,潞 8,⒑7.丫 元为购买 中联传动不n深 瑚}{淘 乐 1θ 0%股 权 的对价 蛋,舡 79犭 8,00θ 搜θ
元与 aO⒕ 年 12月 31国 丨{淘 乐可辨认挣资产 的公允价镬 (已 考虑评估璃偃资产所璃认
的遘延所得税负镄 )1119聪 9,铂 2,犭 瓦 的嫠额 。2θ M年 找 月 3蛋 口中联 传动可辨认搀资产的公允价
值鑫考北寨中企华资产评估裰 限赍钰公司于 20ω 簿 3用 6日 出具 的《宝诚投资股 份有 眼公司拟蝮购
9
宝 谶 掇 资股份 有 隈公司
螽 锴 财 务 掇 隶 附注
⒛ ω 簿 袋 、犯 弼 年 腱 、 aθ 弼 筚 ⒈蠛用 黛 弹熬 铵 苦 人 民 币梵
购买 日是指公司是实际取得对被购 买方撩剞杈 的 日期 。购买方对含并戚本大于含 并 中取得 的被购买方
可辨认洚资产公允价镶份额 的茇额 ,确 认为商誉 。购买方对含并戚本小于含关 申取得 的被购 买方可辨
认挣 资产 公允价值份额 的 ,经 复核后合并成本仍小于含 并中取得 的被购买方可辨认挣资产公允价馕份
额 的褰额 ,计 入当期捩益。
荔、禽并财螽掇亵 苷棼1辘 抖苷刂方法
公司 以控制为鏊础确定舍并财务报亵 的仓 并邋 圃氵母 公司狡制的犄殊 阍的蛮体也纳入合 并财务报亵 的
含 并邋圃 。如果母公司是投资惟 l^钵 ,且 不箨夜为巢 投资潘动提供耜关服务 的子公司 氵剡不应编制舍
并财务报表 。
公司含并财务报表按照 《企业会谤 骧则第 33号 …合并财务报表 》及榴关规定 的要求编 胡 ,合 并时含
并范 圃内的所有重大 内都交易和往来予 以抵销 。子公司的股东权益 中不属于母公司所 · 的部分镩 为
lm有
少数股东权益奄含菸财务报表 中股 东权益顼下单独 列示 。
子公司与公司采用 的会计政策或会计期 间不 一致 的 ,裰 编制含并财务报表 时 ,拔 照公司的会计浓策或
会计期 间对子公司财务报表遘行必 要 的调整 ◇
对 于非同-控 制下企业含并取得 的亍公司 ,掇 编制合并财务报表 时 9以 购 买 日可辨 认狰资产公允伶值
为蓥硇对其个划财务报表遘行调整 ;对 于 同-控 制下企业合并取得 的子公司 ,视 同参与合并各方在黩
终控 制方开始实施控胡时即 以囝前 的状态存掇 ,从 合并逸期 的年初起将其 资产 、负债 、经禽成果 和耽
螽漉鑫纳入合并财务报表 ,并 对前期 沌较财务报表按上述原 剡避行调鏊 。
夜报惫期 内处置子公司时 :将 该子公司期初至处 邋 口的资产 、负偾 、经 菅成果和琨金漉鑫 蚋入含并财
务报表 。
罕、现螽等价魏 的确定林骧
公司 以持有时间短 (-般 不超过 3个 月 )、 滚动性强 、可随 时变璃 、价值变动风睑很小 的短期投资镩
为睨金等价物 。
8、 外 币业务和外 币搌辍折巢
…对发生 的非本铵 币缀济业 务公司按嵫务发生 口中圃人
当 民银行公布 的亵场汇价 的中间价折合为本
位 币记账 蚤月终对外 币的货 币顼 目氽额按期苯 中圃人 民银行公布 的市场汇 铃 的中阀价避行调整 。按
照期笨汇率锈会的记账 /l【 位 币螽额与账面记账本位 币金额之阀的鏊额 作为 “财务费用 ¨氵匚兑掇益 ″计
入 光期损淼 ;属 子与购建圃定资产有关 的锴款产芟的汇 兑损益 9掇 照借款 费用资苓化 的原淝遘行蚣
理裘 Q
…外 弹报裘折簿的会谛处邋方法 号
蓊公司境羚缀鹭子公司 、含菅企业 、联鹭全业和分艾枫构采用与公司不 涸的记账本位 币 ,掇 将公司
蠛外鳋禽邋遘食并搌亵 、杈益法核算等蚋入 瑚公司的财务报亵 中时 ,簿 要将璃外经菅的财 务报裘拼
11
蹯 爽谶 投 资股 铃 商 限公 司
● 螽 撵 财 务 搬 畿 跗浪
⒛ 弼 镩 度 、 窝θ拽 簿 度 、龛θH簿 廴晦用 贷 币 檠 锒 号 人 民 币瓦
暨
ˉ
簿为 以公司记账本位 币反映 。蓰对其遘行折算前 氵公司调鏊 境外经蓠的会计期 间和会计政策 ,便 之
醪 与公司会计期 闼和会计澉策相 艹致 ,粮 掘调獒后会译浓策及会计期间编制相应 炎 币的财务报表 9苒
● 按照 以下方法对境外经营财务 报裘进行折簿 号
骷 -— 资产 负偾亵 中的资产和负辏顼 涸,采 用 资产 负镄表 日的即期汇 率折算 ,胼 裰褰杈蕊顼 囝除 “米
”
● 分配利斓 瑛 渌外 ,英 铯顼 囝采用发篮时的 即期汇褰折簿 。
…— 利斓表 中的收入和费用项 润,采 搦 交易发釜 日的即期汇率戚 即期汇率 的返似汇
蟀 萃折算 。
● 碎… 产笺 的外 币财务报表折算嫠额 冫裰 编钢含并财务报表 时氵蓰含莽资产
负俊亵 中所有裔权益 顼 阔
“ ″
下薄独作为 外 币报隶获算褰额 项 回列不 。
暨
ˉ 贷、螽鳅≡巢
● -螽 融资产 的分类 掊
公司猥据持有资产 的 目的 、业 务本 身性质及风险管硬 要求 ,将 金融资产在初 始璃认时划 分为 四类 菝
● …… 以公允价镶计爨且其变 动计入 当觌掼益 的金融资产 ,包 括交易掇金融
资产和指定 为 以公允价蠛
鲫 计蠢且巢变动讦入 均期损益 的金鼹 资产 ;
^ -… 挎裰至到期投资 ;到 期 口圃定、回收金歙 圃定或可确定 ,且 企业有 明确意 图和 能力持有驳到期
弊 的非衍笠金融资产 ;
… --应 收款顼 :夜 潘跃市场 中没有报价 、 回收金镢 圃定蛾可确定
的非衍笠金融 资产 子
~ 碎 -。
可供 出售金融资产 ◇
鲟 -螽 融负袋 的分类 苄
ˉ
公司根掘业务本身憔质及风睑管硬要求 ,将 金融负倏在初始确认 时划分为 二 类 号
… u以 公允价辍谛鑫且其变 动谛入 当期揆益 的金鼹
● 负镘 ,色 播交易悛螽鼹 负镄和摁定为 以公允价蠛
计曩且英变动谤入 当期损益 的金融负偾 号
● -… 其他螽融负偾 。
弊 -螽 融资产猢鑫融奂辍 的汁攮 夸
. ---初 始计量
Σ 企业初始确认金融 资产或金融负倏 ,应 当按觯公允价蠛谤蠢 。对于 以公允价攮计蠡且 巢变动谛入逸
期掇益 洒金鼬资产或盒融负镄 ,斓 夫交易费用应 逸葳接讦入 当期捩蕊 :对 于其辘 类剃 的金澈资产蜮
餍 金融负簇 ,相 关交 易费用应 当计入初始确认螽颥 ◇
— -螽 融资产 的属续诗曩
● 以公允价骧计鑫且其变动计入当期损益的金融资产:按 照公允价蠛遨行盾续计曩,且 不拍除将来处
爽谶掇 瓷股份裰隈公司
螽 撵 燧 务 搌 亵 附渡
⒛ 受δ簿 腱 、 ⒛ 犯 簿 腱 、 ⒛ 弼 年 ⒈菇用 袋 币单 佗 蒉 人 民 币瓦
弊
ˉ
邋该盒融资产时可能发芟 的交 曷费用 。
↑ 可供 出镲金融资产 专按照公允价攮遨行盾续计曩 氵除与 餐期倮镶簿关外氵其变动蠢 接计入所掇蕃辍
淼 `蓰 该金融资产终史确认转 出时 ,讦 入 当期捩焱 。
● 挎有凳到期投资 、应收款顼 号采用实际利薄法 ,掇 摊余成本计量 。在发生减馕 、摊销或终史确认时
产生 的利得或损失 ,计 入 当朝掼益 ,便 该金鼬资产被指定为套期 顼 囝的除外 ◇
● …— 螽融负镄 的爝续计爨
髯 采用实际利率法 ,按 摊余成本对螽融负镄进行后 续计蠢 。但是 ,下 列慵况除外 :
…— ∵ 以公允价蠛计鑫且其变动讦入 珀期损益的金融 负僚 之肢逸 按照公允价蠛计蠢 9且
不拍除将熬
髯 鳙清金融负镄时可能发生 的交易费用 。
…… --与 夜潘跃菇场 中没有报价 、公允价毽不能可幕计 蠢 的权益工 具接钩并须邋过交
付该杈益工黑
|. 缡算 的衍笙螽融负稷 ,应 逸按照戚本计蠡 。
-------不 属于揩定为 以公允价馕谛蠢且其变动计入 拽期捩益 的金融负镄的
财务掇锞食 同氵或没翥鹅
. 定为 以公允价值计蠢且其变动谛入 氓期揆益并将 以低于碎场利率 贷款 的贷款承诺 ,应 肖在初始确认
唇按照下列两项金额之 中的较高卷遨行属 续计量 苷
● -— ˉ— 按照 《企业会计淹则笫 13号 -戡 有搴顶》确定 的金额 ;
-- -— --— 裰始确认金额拍除按照 《企业会计 准则第 14号 一…ˉ收入》的原则
确定的累计搬销歙后 淘
● 余额 ◇
ρ -— 金融资产转移 的确认依搌和计蠢方法 苦
已将金融 资产所有权上几乎所有 的风险和报酗 转移给转入方 的 2应 当终止确 认该金融资产 ;像 留了
訾 金融资产所有权主几乎所有 的风险和报酬 的 ,不 应 当终止鸱认该金融 资产 。蓰判断愚否 已将金融 资
产所有权 上几乎所有 的风险和报酬转 移给 了转入方时 ,应 当 沌较转移前后该金融 资产未来现金流蠢
髯 搀现值及 时闽分裰 的波动使燕面临的风险。公司将金融资产转移 区分为金融 资产鏊体转移和 鄱分转
ˉ 移。
洋 螽融资产整体转移满足终止确认 条铬 的 ,应 逸将 下魏两顼金额 的蓬额计入 当羯掇蠢 哥
u--… 所转移金融资产 的账面价健 ;
● --ˉ — 因转移雨收到的对 价 氵与原邋接计入胼有辍权益 的公允价毽变动累计额之邾 。
醪 金翮资产鄯分转移满足终止 确认条件 的 ,应 尚将所转移金鼹资产整体 的账面 价值 ,淼 终婕确认 探分
ˉ 和未终止确认部分之阔 ,按 瞧各 自的榴对公允价值邋行分摊 ,并 将下列两顼金 额 的嫠额译入 逸期损
蜂 蕊 :
. ~~~~终 止 确认部分 的账藤价值 :
突 谶 投 资股 份 莆 鼹公 阚
镊 簿 财 务 掇 裘 漪渡
贪θ受δ簿 邋 、⒛ 抵 簿 搜 、 ⒛ ⒃ 簿 狂态用 黛 币檠 铵 聂 人 民 币茂
… -u终 止确认都分 的对价 ,与 原蒽攘计入所有 鞲权益 的公允价犍焚动累谛颧 中对肢终止确认部
分
的金额之和 。
盒鼹资产转移不满足终婕确认条镩 的 ,继 续确认所该金融资产 氵并将畋到的对价确认 为 -顼 金融舆
偾。
--… 金激资产 的减蠛
公司竿术对 以公允价值谤量且巢变 动计入 逸期损蕊 的金澉资产 以外的金融资产 的账澌价值遴行 捡惫 ,
有客观证樨表 明该金触资产发生减值 的 9计 提减值骧各 。计提减媲准备时 9对 尊顼金额邋 大的遘行单
独减僚测试 ;对 檠顼金额不邋大 的 ,蓰 具裰类似镱用风险特 辍的螽融资产缀 中遘行减值测 试 。主爨金
鼬资产计提减猿蹿各 的黑体方法 分朋如下 :
----… 可供 出辏金融资产能 以公允价蠛可 鑫谛蠢 的 ,以 公允价镱低于账颞 价馕都分计提减
蠛准备 答计
入 当期损益 1可 供 出镶金融资产 以公允价镶不 畿可鑫计爨的 ,以 预谤未来现金漉量 (不 包掇 尚未袋生
的*来 馆用摄失 )现 值低于账面价毽 鄱分计攮减值骧镊 ,计 入 逸期损淼 。RJ^供 出镶金融 资产发变谶 值
时 ,即 便该金融资产没奄终止璃认 ”原簋 接译入胼奄者权益 的因公允铃值下 降肜成 的累计辍失 ,胶 尚
予 以转 出氵谛入 当期捩益 。
…--— 持有至到期 的投资 以预谛未来 溉金流鑫 (不 色捃 尚未发生
的耒来信用掼 失 )溉 值低于账蔺 铃
值都分计提减值准备 氵计入 当期捩益 。
捣、玟蚊歙瑛
…簿顼金辍鑫大并檠顼计提坏账
滚备的庇 收款项 苷
丨 顶蓊颧蠢 的y!丨 铱摭蕺莶
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^… ^:菔账龄 分析法
∶ …^… ……—-………—……一卜一=∷一…——…—
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14
蜜谶 投 邋黢 铃 有 眼公 司
镊 薄 麟 务 搌 亵 附渡
禽θ受δ簿 攮 、 颡 弼 簿 度 、 龛θ受s簿 ⒈菇用 贷 币滕 位 罨 人 民 币兄
含并 范 圃 内关联 方 缀 合 ∶对列入含并薄Ial内 母子公司之闽的应收款顼不计攮环账瞧备
…— 缀含 中 ,采 用账龄分析法计摄坏账准备 的 ;
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单顼计提坏账准备的应 收账款 :
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… 1娥廷膊馕泖述 农撼馕撰朱∴卜计提坏账骧番
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… 对应收票据 、预付款璃 以及长期应收款 9公 司檠独遘妤 减值测试 ,有
客观逋搌隶 明其发生 了减攮
的 ,根 搌未来现金流邋现 值低于某账面 价值 的蔑裰 ,确 认为减僚损失 ,计 提臧值潜备 。
-应 收歙顼计提环账准 搦 ,甯 客观证镛表 明该金鼹 资产价镀 泯恢 篾 9遇 客观上与确 认濑 失后羧
盥 的事顼有关 ,原 确认 的坏账准螽应 当予 以转 圃 ,诤 入 逸期掼益 。
掀、稃贷
一存贷的分类 :存 箕分为原材料 、在产 品、庳存 商 品、发 盹蔺 品、周 转材潞 太类 。
…… 原材料 中龟抵公司计 划提供拍摄 捣 或 魄视剧所发生 的文镧
本 的实际戚 本 ,玻 u戚 本于糊关 蠛
影或 电视剧投入拍摄 时转入影视片剞 作戚本 。
… ˉ在产 品包播胡 作 中的咆影 、电视剧等成本 ,曲 如 渖 啪 摄完成取得 《
嗽影片公 映许可证》或 《蠛
祝剧发行许可证》盾转入 汛入 库黟视片成本 。
— -库 稃 商品龟播公司 汜入 膝 的呶影 、 曦视剧等各种产戚 掇之实际戚
本。
… 存贷的核算 畏公司购入原材料镪 爽际成本入账 ,发 出时的戚本 采朋加权平均法 核簿 。
。—… 公司除 自辋拍摄影视 |i-外 ,与 境 内外萁辘单锒含作掇 +ll黟 视片业务 蚺 ,按
以下飙定和 方浍执行 芳
- 联锱 糊 潞 中 9蚣 司负黄摄剃成本核簿 的 ,裰 收剿食镩方按含 同约定预付 的剞片款 瑛时 氵
“ ”
先邋避 预 收制片款 科 囹进行核 算 苄当影视片芄成摄 钔结转入库时 ,再 将该款顼转作影 视片膝稃
戚本 的备抵 ,并 掇缡转销镩戚 本时予 以抻抵 。其饱合作方负费摄制成本核 算的”公司掇舍 阔约楚艾
付念作方 洵拍片款 9鑫 照委掩摄剌业 务处躞 。
袋谶投资股铃宥 鼹公司
螽 簿 燃 务 撖 隶 附浪
⒛ 受δ竿 度 、 2θ 犯 年 腱 、 龛θ芟s簿 ⒈蠛用 贷 币薄 锒 号 人 民 币瓦
~潞 黝 泖 ,公 硼 鹳 嬲 潮 翻 翻
“
片款项时 ,先 邋遘 跚 潲
”
科
目邋行核算 Q当 影视片窕成摄剞薜提供给委蝇方 时 ,将 该款顼冲减该片的实际咸本 。
“
……… 委托翻 业务 中 ,公 司按含 同约定预付给受托方 的制片款顼 ,先 邋过 预付制片款 ″科 囝避
行核算 ;尚 黟视 片完戚摄辋并收到受托方 出具的鳋审计或双方确认 的有关成本 、费用缡算篾据或抵
表 瞰 ,按 实际鲦算金镦将该歇顼转作影祝片膝存成本 。
-公 歃 协作搡制业务 ,按 狠赁 、帜 簿会计准剡 中耦爽规定遨行会计处理 ◇
…—冖销镂库存商 品 ,自 符合收入确认条件之 日起 ,按 以下方法和规定缀辚销簿戚本 :
¨……— 以… 次性卖断圃 内食掇蓠作权 的 ,在 收到爽断份款时 ,将 其全都实际戚本 一次慷结转销镶成
本 钅采用分期收款销售方武 的 ,掇 企业会计骧则 的规定执行 。
…… ,采 用按巢款 、发符收入等分账罅算方武 ,裁 采潲 多谀 、局鄯 (特 定睨线戚 -定 区域 、-定 溥
期 内 )将 发行权 、放 映狭转诖绘鄯分 龟影院锇 (发 行公司 )戴 电视 台等 ,茧 仍可继续 肉其镪鼙位发
行 、销鑫 的黟片 ,掇 符舍收入辘认条僻之 日起 氵不趱过 ⒊ 个 用的期闼内 (提 供绘 呶视 台搔映的獒
术片 、魄祝剧片玎奄不趱过五年 淘期阚内 )9采 用谛划螋入 L匕 钢法将其全鄱实 际成本遘笔 (期 )缀
转销售戚本 。
¨……—公司淼 尚拥有影片 、 屯视片著作权时 ,在 “库存商 品 ” 中鑫彼性辍 留 l元 余额 。
一 存货的摄存制度 :采 用永续盘存制 。存贷定期盘点 ,盘 点缀果如果与账 藤记录不符 ,于 期末前食
明原因氵并根骧企业 的管理权 限 ,经 蠢蔡会戚股 东太会抵准盾 9稷 期末络账前处邋完 毕 。
一 稃货跌价准各 的确认和计提 :按 照尊个存 贷顼 国以可变现洚 值低于账面戚本嫠额计提存贷趺价漆
备 。产戚 淼和用于 出售 的材料等邋接用于 出褰的氵以滚存 货 的僬计售 铃减去估谤的销簿 费用和相犬
税费后的金额 氵确定某可变现挣镶 ;霈 要经遘熬 材料存贷 氵以所笠产 的产戚 晶的倌计篱价减萤
=的
裘 宽 工 时悠译将要发笠 的戚本 、锚计的销镂蘖用和耦关 税 费盾 的金额 氵确定其可变睨挣辍 |公 司于
每簿 中期期末及年搜终 了按存贷成本与可变现洚馕孰低法 谛价 ,对 预计损失采用镊抵法 核翳 ,提 取
存货趺价淹罨并计入 当期辍焱 。
中联传动如果预计影视 片不再拥有发妤 、铙篱市场 ,剡 将该黟祝片未鳙转 的戚本予 以全鄯鳙转 。
娘、朕 期股权投 导 :甓
-长 期股权投资的分类
公司的长期殷权投资龟播对子公司的投资和对含篱企业 、联 蘩企业 的投资。
… 长期股权投 资投资成本 的确定
—— 与同-控 辋下的企业含并 ,含 并方 以艾付现螽 、转让菝现金资产 、承担镄务蜮发行权益性证弊作
为含并对价的 ,在 念并 田按照被含并方所有 番权益在最终控剞方含并财 务报亵 中的账辍价镱的份颞作
蜜 谶 投 瓷股份 有 眼公 司
螽 撵 财 务 撒 亵 附渡
贫θ受δ筚 度 、贪θ⒁ 年 攮 、衾θ⒃ 簿 廴菇用 袋 币鼙 锒 号 人 民 币岚
为长期股权投资的投资成本 ,为 企业含 并发坐 的邋接桶关费用计入 逸期掼益 ;长 期股权投资初始 投资
戚本与艾付 的现螽 、转让的非观金 资产 以及所承掇镄务账面价蠛之 间的鏊额调整 资本公积 :资 本公积
不足冲减 的 】调整 留稃收益 。
公司遇避 多次交易分步实现 间一控制下企业含并形成 的长期股权投资 ,在 个剃财务报裘和含并财 务报
表 中 ,将 按挎股 沌钢莩 有萑含并 日被含 并方所有裔权益账颞价骧 的份额镩为初 始投资戚漆 Q 舍菸 ¤
之前所挎被含并方 的股权投 资账面价值加上含并 日黢蹭 投资成本 ,与 长期股权 投资初始投资成本之 间
的裘额调整资本公积 ÷资本 公积不足冲减 的 ,调 鏊 留稃收益
uu与 非 网-擦 制下的企史 含并 ,在 购买 口按照艾付 的含并对价 的公允价值作为其初媲投资戚本 。公
阚邋遘多次交易分步实现非 网一 撺搦下企业含并肜成 的长期股权投资9区 分个刖财务报隶和食 并财务
报亵遘行相夫会计处理 :α )在 个别财务报裘 中 ,以 购买 日之蓠所持被购 买方 的股权投资的账雨价值
与购 买 日新增投资成本之和 ,作 为该顼投资的初始 投资成本 ;购 买 日之前挎有 的被购买方的股 杈浚及
其他综含收益的冫夜 处鹭该顼投资时将与其榴关 的其铯综含 llk益 转入 当期投资收益。(龛 )狸 含蒡燃务
报表 中 ,对 于购买 口之前持有 的被购买方 沟股杈 ,按 照该股极在购 买 国的公允价馕遘行鑫新计曩 ,公
允价 lAˉ 与其账面价蠛 的嫠额计入 逍期投资收益 ;购 买 臼之前 持有 的被购买方的股权涉及英铯综含 收益
的 ,与 其榴关 的其饨综含收益转 为购买 口所属 当期投 资收益 Q
… u除 企业合并肜成 以外 的苷以艾付现螽取箨 的长期股权 投资 ,按 照实际
艾付 的购买价款作为投资戚
本 。投资成本包播与取得长期股权投资鑫接栩 关 的费用、税金及巢魏必要艾 拽子发行权益 慷通券取得
的长期股权狻资 ,掇 照发行权益性证 券 的公允铃猿作为 投资戚本 }通 逋非 货 币性资产交换 (该 顼交换
具裰商毖实康 )取 得 的长期股杈投资 ,巢 投资咸本 以该顼投资的公 允价镶猢应艾付 的桶关税 费作为换
入 资产 的成本 ;遘 过偾务蔓缀取 得 的长期股 权投 资 ,镄 汊人将享商股 份的公允价镀确认为对偾务人 的
投资 。
一长期股权投资箱续计邋及损益确认方法
对被投资萆位畿够实旅掇剞 的长期股权投 资采用戚本法核算 ;对 具有共 同控剞 、邋大黟晌沟长 期股挟
投资 ,采 用权益法核算
一确定对被投资单位具有共 网控剐、鐾太影响 的依辗
对被投资单位 淘财务和经营政策有参 -LJ决 策 的权力 ,但 并不能够控 辋戚胬与其他方艹起共 阍控 +ll这 螳
政策 的削定的 ,认 建为邋大影呐 。
…长期股权投资的减锼测试方法及减值攮镊谤掩
方法
资产负倏表 涠,若 因市价持续下跌或被 投资鼹位经蓠状况恶伐 等膝 因锼长期股权 投资存在减值迹辍
时 ,根 据长期股权投 资的公允价馕减菝处置费用膳 蜘洚额与长期股权 投资预讣未来琨金流蠡的现镶
两皤之闽较离辍确定长期股权投资的可收洒螽额 。长期股权 投资的可收回金额低于账面价值时 :将
资产 的账面价值减记至可收 洒金额 ,减 记 的螽颞确认为资产减骧损失 氵讣入当期掼益 ,同 时计提糨
1?
蜜 谶 投 资黢份 有 隈公 司
备 皤 麟 务 掇 亵 跗演
食θ菝δ簿 度 、龛θ“ 年 邋 、 2θ ⒃ 簿 ⒈6用 贷 币鞲 按 苷 人 民 币民
应 的资产减蠛准备 。长期股权投资减值抿失 … 经确认 ,在 以盾会计期 间不弭转 ㈣。
⒙、仑 蘩安拂
…含 营安簿是指 … 顼 曲涿个戚两个 以上 的参与方共 同獠制的安簿 ,分 为共 同鲮
蓠和含蓠企业 。
… 逸公司为共 同经蓠的念营方 时 ,确 认与共 阍经禽利益份额相关 的下列顼 囝 :
(l》 确认鼙独胼持有 的资产 9以 及按持有份额确认菸 同持有 的资产 ;
Ω )确 认簿独所承担 的负偾 ,以 及按持梅份额确认共 同承掇 的负偾 ;
ω )确 认 出售公司莩有 的共 同鳋蓄产 出份额所产生的收入 ;
“ )铵 公司掎商份额确认共 涠鳋营因出篱资产所产笺 的收入 ;
(5)确 认孽独所发生 的费用 9狱 及拔公司持有份额确认共 同经骜发生 的费用 。
一 肖公司为会鬻企业 的含营方时 氵将对合营企业 沟投 资确认为长期股权投资 ,并 按照本财务报裘 附注
长期股权投资所述方法遘行核算 Q
狎、投资慨房巍产
一 投资掇房 地产 蜘确认抹准 :已 出橄 的土嫩 蝴 权 、持有并骧翻 值盾转谈 的土蝇鼹 权 、已出猥 的
建筑物簿 。此 外 ,对 于本公司持有 以各经鹭出租 的穸邋建筑物 ,蒲 董攀会 (或 类似机构 )作 出书蕊 决
议 ”明确表示将其用于经营 出租且持有葸图篾期 内不再发叟变化 的 9也 作为投资性房埯产 列报 。
… 初 始诤蠢方法 :取 得 的投 资蛙腐她产 ,按 照取锝时的戚本遘杼初 始计量 ,夕 犴购搬 憔房跑产 的戚本 ,
包摄购买价款和可薮接 归属于该资产 的相关税费 ;囟 行趱遘投资憔房地产 的戚 本 氵曲建遘该顼资产达
到预定可便爝状态敕所发生 的必要艾 出构咸 ;以 蔗它方武取簿 的投资性房嫩 产 的成本 9遘 用相关会计
攮则 的规定确认 。
-盾 续谛蠡方法 丢 以戚本模 武诗量 ,采 用与 圃定资产和茂肜资产相 同的方法搬 翔 m蜮 遘妤摊销 。
-期 末 以成本模武计爨 的投资蛙房她产 曲于市价抟续下跌簿原因导致英可收回金觚 Ⅷ 辍价毽的 ,
按 资产 的实际价攮低予账面 价值 的裘额计提减馕骧备 。
受s、 圃定资产
… 圃定资产标准 苷为生产商 品、提供劳务 、出狠戚经鬻管蹑雨持有 的 ,便 用年 躏 遘 一年的有肜资产 。
… 圃定资产 的分类为 吾房邋及建筑物 、机器设各 、运 输设各 、 龟子及其它设镊 、 出租设备 。
一 圃定资产计价 号圃定 资产按实瞰 本谛价 。
… 圃定资产折 m:
艹… 圃定资产折 |田 根撮 圃定资产 的猓值和预计可便用年 限及估谛 的剩氽价馕按蒽线法 计算 。
18
爽 谶 投 资 胶 份 有 眼 公 w^l
螽 罨 财 务 搌 亵 鼢渡
龛θ萤δ年 腱 、龛θ抵 辍 度 、 2θ 邛 镩 卜晦丿年号 货 币藤 掇 食 人 民 币瓦
—冖 色计提减值准备 的圃定资产在谤提拆 旧时 ,薮 照该顼圃定 资产计提减值后 的洚额 以及 尚可锼用年
限鑫新谤算确 ∶∶拼 泪率和折 丨日额 。
|ii|i∶
--贫公司各类 涠定资产扳 丨田年 限 、估计残值率和年拆 丨网率如下苷
— 叫 食 术 潮 疋 夂 ~~ˉ
^丁 j_ ˉ ^(… …ˉ
| 资产类剃
∶
! 折 丨日=↓ 子意
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∶∵△∶i;;∶(%)∶
挣残镶率
△…
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∶
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P。 !冖 j
注 :出 租设各为爆管 ,根 据钢材市场废 |口 钢材价 格确定洚残值率为 6o%。
… 圃定资产减值麟 的诗摄
公司于资产负偾亵 日对 圃定资产逐顼遘行检餐 ,如 果 圃定资产 的可收回金额低于 其账面价毽 ,公 司按
照 圃定资产的可收 回金额与其账面价值之 间的裘额计提减 辕璃备 :澜 定资产市 价太蠛度下黩 ,其 黩幅
大大高予 因时间摊移或正常馊用雨预计 蚺下朕 ,并 且预计菝返期 内不可能恢 复 ;公 司所处经蓠环蛲 ,
如技术 、市炀 、绞济或法 镩环璃 ,或 耆产 品禽销蒗场 掇 当期发笺或莲返 期发生邋大变化 9并 对 公司产
生负薄影晌 ;涠 期市场利率等大幅度提 蓠 ,遘 雨很可能影晌公司计 算圃定资产 盯收圃金额的折 现率 9
并导致圃定资产可收网金额大蠛度 降低 :圃 定资产陈 {口 过时或发芟 实体损坏等 ;圃 定资产预谛便斓方
武发芟遘大不利变化 ,如 公司讣划终止戴鐾缀该 资产所属 的经蓠业 务 、提前处邋 资产簿慵肜 氵从雨对
企业 产生负面影响号英他有可能表 明资产 泓发生减馕 的慵况 。圃定资产减毽 损失 -绣 确认 ,裰 以艏会
计期间不再转 回。可收回金额狠据 资产 的公允价馕减去处邋 费用后 的挣额与 资产预计未来现金流麽 的
现攮两者之阀较离耆确定 。资产未来睨佥漉蠡 的现值则按照 资产在持续便用避稷 中和最终处邋时搿产
生 的涿计未来现佥流纛 ,邋 铎焓当的拆睨褰对其遘 行拆睨盾 淘金额加 以确定 。
弼、狂 邋工辍
-在 建工程的类翔
公胡在建≡稷分顼 目核算 ,包 播邋筑工菝 、安装 △稷 、· 改遘工猥和大 修理 工程等 ◇
lk术
-筏 建工猥 的计蠢
萑建工稷 以实际成本计价 氵按照 实际发蔹 的艾 出确定其工稷成 本 9≡ 稷达到预定可使用状态瞵 因邋行
试运转发生的挣艾 出计入工程成本 。工 稷达到预定可锼用状态前所取得 的诫运转过稷 中形咸的 、蛲够
对外销袋 的产 晟Σ其发生 的成本讦入夜建工程成本 ,销 售戏络转为产戚品时 ,拔 实际销簿收入或邋预
计镶价冲减蓰建王稷成本 。蓰趱王 猥发笺豹偕款 费用 ,符 舍偕款 费用资本饨条件 的 ,在 胼购趱 的洒定
资产达到预定可使用状态前 ,谛 入奄邋△稷咸本 Q
-夜 建工程络转为圃定资产 的时点
蜜诫 投 资股份宥 限公司
螽 簿 鼢 务 辍 裘 附渡
龛θ蛋δ 簿 搜 、 龛θM簿 度 、 龛0弼 竿 狂 悉月 货 币 簿 掇 钅 人 民 币凤
夜建 工稷拔各项工程所发生 的实际支 璃核篝 ,蓰 迭到预定可锼用获态时转作 圃定资产 。所建遘 的圃定
资产 已达到预定可便用状态 ,镊 尚未办理竣工决算手续的氵囱达 魏预定可使用状态之 田起 ,根 攘 工 程
预算 、遘价蜮者工裰实际咸本等 ,按 估计 的价值转入 圃定资产 ,并 计邋 圃定资产 的拆 润 ,待 办理 了竣
工 决簿蔡续盾再对原镝谛蠛遘行调整 。购建戴者生产符含资蔡化条件 的资产雨 锴入 的冷 门锴歉或 占用
了-般 错款发笺 的错款利患 以及专 门偕款发叟 的辘助 费用 ,F+ˉ 所麴建戴瓒笺产 的挎含 资本化条件 漪资
产达到预定可使躅或胬可销辏状态之蔽根骧巢发玺额予 狱资本伐 。
-蔹 建工瑕臧僚骧各的确认糠准 、计摄方法
期末对蓰建 ≡稷遘顼遴仔捡奁 ,女 n粟 商迸摁裘 明 ”夜 邋 l~裰 泯经 发生 了减蠛 ,则 计提减值骧罨 。菝建
工 程减值掼失一缀确 认 ,夜 以后会诤期 阚不搏转 浏 。
r、 儇款 晏食孚扌碎卺
购建戟耩 生产符含资本化条 件 的资产雨错入 的玲 门媾款或 占用 了-殷 偕款发生 的借款利 息 以及淹 门
傍款发生 的辅助费用 ,裰 所购建戚蓍变产 的符合 资本化条件 的资产达弼预定可 锼用或胬可销镶状态之
前 ,猥 据巢资本饨率计算 的发生额予 以资本化 。除此 以外晌巢它媾款费用淼发生时计入 当期损益 ,符
合资本佬条件 的资产 ,是 指 露要鳞逋相 当长时间的购建或耩生产潘动才能达 弼预楚可便用蠛耆可锱售
状态 的圃定资产 、投资性房地产和存贷等 资产 。同时满足下列条件 时氵错款 爨用开始资本傀 哥(l》 资
产艾 出已缀发生 9资 产艾 出包掇为购建或裔生产符含 资本化条件 的资产雨 以艾付现金 、转移非琨蠢资
产或餐承掇带息镄务肜武发生 的艾 出 ;佗 )借 款费用 己经发生 ;ω )为 便 资产迭觐预定可使用或裔可
l=必
销售状态 hˉ
要 的购建蜮懑生产潘动 已经 开始 Q
为购邋或奢 笠产符含 资本饨条件 的资产雨借入专 门镲歉 的 ,以 专 门借款当期实 际发生 的利息 费用 蛋减
去将 尚未动用 的倩款 资金稃入银纾取得 的利 崽收入戴遘行暂时悛投 资取箨 的投 资收益后 的金额磷定
为应 予 以资本饨 的费用 。
为购建或蕃 生产符合资本化条件 的资产雨 占属 了一殷锴款的 ,公 司粮搌累谛资产 艾 出趱遘专 门借歉部
分 的资产艾 加权平均数 乘 以所 占用 艹 般错款 的资本化率 ,计 簿确定 一般借款应予资本化 的利 崽金
Lr。
额 。资本化率糠搌 一般借款加权平均利 率谤算确定 。
9+~产
符含资本 饨条件 的资产在购建戚裔 遘稷 中发玺非正常中断 、且 中断时闽遘续趱过 3个 用的 9暂 停
锴款 费用 的资本化 。在 中断期 阏发生 的借款 费用确认为费用 氵计入 逍期损益 ,邋 驳 资产 的购建或嫠生
产潘动重黢开始 。如聚中断鑫所购建戚耆蓥产 的符合资本化条件 蜘资产达到预定玎 袋朋或餐盯销襞状
态必要的稷序 ,借 款赘用继续资本饨 。
购建或者 叟产符含资本化条件 的资产达到预定可 锼用戚卷可销袋状态时 ,傅 史 借歙费用资本饨 。
鹅、甄彩啻赘雷产
… 无形资产 蜘辘定标瞧和分类
茂形资产 是指公司拥有或者控制 的没掇实物彩态 的可辨认非货 币恪资产 ,包 播史媲便羯权、转许蛭蕾
20
暨 突谶 投资殷份群 限公司
● 各 簿 财 螽 搬 表 潞接
2θ ⒀ 簿 搜 、仑θ犯 簿 裘 、贫θH簿 廴晦月 袋 弹鞲 位 苷 人 民 币瓦
权 、非耷利技术及软伶等 。
一 无形资产 计价 :
-斓 矧 缁 脚 狨 本 ,翻 溅 顼资产迭 到预定用途所发笺的实际艾 出计价 。
…灬… 内都研究开发顼 目研 究阶段 的艾 出,于 发生时计入 当期揆益 氵开 发阶辍 的艾 出氵能够符含 资本辘
条件 的 ,确 认为无形资产成本 。
冖——投资胬投 入 的无形资产 ,按 照投资合 Fo^l斌 协议约定的价镶作为成本 ,但 舍 同或协议约定价值不公
允 的除外 。
-—接受稷务人 以非耽金资产抵偿偾务方武取得 的无彤 资产 9蛾 以应收馕权换入无形资产 的 9掇 攘入
无彤资产 的公允价值入账 。
一 — 非货 币性交曷投入 的无肜资产 ,以 该顼无肜 资产 的公允价值和应艾付 的榴关税 费镩为入账成本 。
…… 接受觏 的无膝 产 9耦 赠方提供 了有关凭据 的 ,鞍 凭据上标 明的金额加城 支付 的相关税爨计
价 ;揭 赠方没有摄供有关凭镰 的 ,如 果 同类或类似无肜资产荐 FL活 跃市场 的 9蔹 网类或类姒无彩资产
的市场价格估计 的金额 氵加上应艾付 的相关税费 ,作 为实际成本 ;如 檠同类或 类似无形资产不存蓰活
跃市场 的 ,按 接受揭赠 的无形资产 的预计未来现金流蠡耽值 ,作 为实际成本 ;自 行开发蒡蔹法镩穰序
申媾取搏 的无形资产 ,按 侬法取得时发笠 的渡肼 费 ,聘 墉律师癸等费用 氵作为 实际成本 。
一 无肜资产摊销 :使 用寿命有 限的无肜资产 ,在 估计该便用薄命 的镩 限内按邋线法摊销 ;无 法预蔑无
形 资产为 公司带来未来经济利益的期 限的氵视为便用羚命不辘定 的无彤资产 ,锼 用簿命不确定 的梵形
资产不遘符摊销 。
深瑚||澜 乐无肜资产便用薄命估计慵况如下 :
|顼 目 俑计硬 用寿命
∶ 丨僻便 ∶}权
{!!||丨
||}{{丨 ,||∶ {|丨 :丨 3皎 s年
一 无麟 产减 馕 麟 的确认 抹准 、 谤 提方法
公胡年末捡奁各顼无彤资产预计给企业带来未来经济利益的能力 ,对 预计可收 回金额低子其账豫盼骧
的 ,摈 单顼预计可收 阍金额与账两价值嫠额计提减值准螽 。无彤 资产减值掼失 -鳋 确认 氵在 以爝会计
期 间不得转 回 ◇
狰、长期箝搡 蜃爝聱∮露亏
公 m-l长 期待摊 爨璃是播 已经 艾 出 9馒 受益期 限掇 一年 以上 (不 含 …年 )的 各瑛蘖斓 ,长 期待摊 费蠲掇
照实际发生额入账 ,采 用邋线法裰受 益期或飙定 的摊销年 限湘摊销 。
长期待摊 蚺费用项 目不能便 以后会计期 润受益 的 ,将 尚未摊销 的该顼 润的摊余价 值全郸转入 当期掇
窳 。
蜜 诫 掇 资股 份 薄 隈公 司
备 簿 财 务 掇 亵 漪滚
龛θ受s簿 骥 、则 猁 簿 度 、 老θ受s竿 芟瑙 用 贷 币簿 辍 焉人 民 币凡
衾θ、职 王薪酬
-职 工 薪酬 的范 圃
ˉ--职 工 薪翻 ,遘 搬公司为获得职工提 供 的服务戚解 除劳动关累雨给予的各种肜武的报酬或补偿 。
职工黢酬包播短期薪酬 、离职膳福利 、潞退褐利琴Π其他长期职 工 搌利 。企业提供给职工配 偶 、子女 、
受赡莠人 、 已敌员工遘属及萁 他受益人簿 的福利 9也 属于职 工薪酗 。
…… 本公司蓰职 工 提供相关服务 的会计期间 氵将 实际发 生的职王工资、奖金 、津贴和补贴 ,职 王裰
利 费 ,医 疗倮险费 、工伤辗险费和生甯保险 费簿裢会银险费 9隹 房公积螽 另工 会缀费和职王教甯缀
綮等确认为负镄 ,并 计入逍期损益蜮相 关资产成本 。如聚该负辍预期在职 工 辗供相关服务 的年度报
胬期络爽盾十 二个月 内不畿窕食支付 ,且 财务影 呐蔓大 的 9则 该负镄将 狱折现后 的金额讦邋 。
卟 离职后褐利
邋职媾福利 :蔑 指为获得职工提供 的服务雨稷职工退 体或与企业解 除劳动关累后 ,提 供 的各种形武
的报酗和福利 9矮 期薪酬和辞退福利除外 。本公司将离职后福利计划分 类为设定提存计划和设定 受
益计划 。(1)设 定提存计划 吾公司 湖独立 的邋佥缴存 涠定费用盾 ,公 司不再承掇遘 -步 艾付义务淘
离职后福利计划 Q包 含鏊本莽老锞 险 、 失业保 险等 ,菝 职工为其提供服务的会计期间 ,将 根据设定
提存计划计算 的应缴存金额确认为负镄 ,并 计入 诌期掼益戟相关资产成本 。(2)设 定受益计划 :涂
设定捷存谤划 以外的蓠职后禳利计划 。
冖 薛退福 +ll
…— 辞退福利 ,是 指公司夜职工旁动合 阍到期之前解 除与职 工的劳动关系 ,戒 者为鼓励职工
白愿蔹
受裁减雨给予职 工 的补偿 。公司向职工提供 辞邋福利 的 ,夜 下列两莆孰早 日确认辞退福利产生 的职
△ 薪酬负袋 9并 计入 当期掼益 :α )企 蓝不 能鼙方面撤 回因解除劳动夫累谛 划或裁减建议所提供 的
黯退福利 时 。ω )企 业 确认与涉及支付 辞退福利 的鑫缀糊关 的戚本甙费朋时。
u--实 行职工 内部退体谤划 的,掇 豇武退体 日之前 的经济补偿 ,属 于辞邋裰利 ,溆 职△停婕提供淼
务 日至至常退休 臼期 间 ,拟 支付 的内退职工 和缴蚋的社会锞睑 费等 -次 慷记入逸期掼益 。透 武
=资
邋钵 日之后 的鳗济补偿 (如 正常莽老退休 金 ),按 照簿职膳福利处邋◇
掇 、预计 k偾
j衷
公司发生与或有事顼相关 的义务并 同时符合 以下条铬时 ,在 资产负辏表 中确认为预计负镄 吾(l)该
义务是公司承搬的现时义务 ;(2)该 义务拘履行很可能导致经 济利益流 出企业 ;(s)该 义务 的金颞
能够可靠蠛谛蠢 。
裰资产负镄表 日,考 虑与或有攀顶有关 漪风险 、不确定性和 货 lFo时 阔价值簿 因蘩 ,拔 照履行相关现
时义务所 霈艾 出的攮镬估计数对预计负 偾邀行计遘 。
如果漓偿预计负偾所霈艾 出食鄱或都分预期 由第 E方 补偿 的 ,衤 卜僚金额蓰鏊本确定能够畋翻时 ,作
蜜 谶 辍 资股 份 有 鼹公 司
备 鞲 麟 务 躐 亵 附渡
龛θ弼 簿 度 、贪θ抵 簿 腱 、 2θ 邛 年 卜晦用 贷 币 熬 锒 瑟 人 民 币觅
为 资产薜独确认 ,且 确认 的补僚金额不趱避预计 负偾 的账面价值 ¤
掇 、 螋入确认方法
一 销骧蔺 晶收入 的确认方法 :
当下列条件 同时满足时 ,确 认商龋销售 收入 苷
一 … 公司 邑将蠲品胼 襁 上 的主要风睑和报酗 转移给购贷方 {
--公 阚溉没有倮 留邋常与所有权相联蕙 的继续鹭躞权 氵也蚺 对 已餐 出的商 品实施控馘
…— 与交易相太的缀澜 益能够流入公司 ;
uu礻 …才掇爽 的收入和成本 能够可鑫飚计蠢 。
公司钢材销售 收入 苦采取 海取货肜武的 ,提 货并取得 收款凭证时 R卩 为确认收入 实现 号采用发货魏对
方揩定地 点方武的 ,以 公司将商晶发至对 方鞲位指定地点、验 llk菸 取得收款 凭证时作为确认 收入实
现 。搌据 蓠业鄯 门统计 的实际销售数蠡 ,按 照物价部 门核定的销媾单价诤 算确认 。
咆视剧销售 收入 :在 蠛视剧窕戚掇制 并经 蟪影 咆拽 行澉 l~管 部 门审套邋过取得《蠛视剧发行许可证 爻氵
龟视剧播映带裁其他载体转移给购 箕方 、相关经济利蕊很可能流入本公司 时确认 ;电 影片巢房分账
收入 :在 蠛影片完成摄制并经 蠛影 呶视行政主管 粼 门审鸯遇过取得 《嗷影片公 映许可逋》 ,嗽 影片
于睨线 、影 院上映盾按照双方确认 的实际票房统计及搦应 的分账方法所计 算的金额确认 :电 影版蚊
收入 :在 影片取得 《电黟片公映许可谖》、母带 汜缀 交付 ,且 交 易相关的经济利益很可 能流入本公
司时确认 。电视剧 、吨影完成摄制前 采用全粼或韶分 卖断 氵戏莆 承诺给予影片首 (辍 )映 极筹方武 氵
预镶影片发行权 、放 (播 )映 权戡巢镪权利所取得 的款顼 ,待 嗽祝 lWl、 咆黟宽成摄 制并按含 同约定
提供给预付款人便用时 ,确 认销售收入实现 。
屯视剧销售 、蠛影片票房分账 以及 蠛影舨权镂售 采用 多次 、局鄯(特 定睨线蛾 一 定 区域 、-定 时期 内)
将发纾权 、放 映权转让给鄱分 蛾视 龠、 网络公司郝 呶影睨线等 ,且 奶可继续 向其她单佼 发纾 、销褰
的黟片 9拄 符合收入确认条件之 目起 又不超过 ⒊ 个用 的期 阚内 (提 供飨 蠛视 畲播映的类术片 、魄视
剧片可莛不超避 五年 的期 间内 )氵 采用计划收入 比 mll法 将其食部实际戚本逐篦 (期 )结 转销媾戚本 笾
计划 收入 盹例葚实际总戚本/预 计总收入 ,当 期结转 的销镶戚本蒗逸期确认 的收入 ×计划收入 沌例 ;ˉ
次性荬断圃内全部藩作权 ,裰 llk到 卖断价款确认销辏 收入 时 ,将 其全都实际戚 本 一 次悛缀转销镶戚
本Q
搌辗游戏 运营平 台的所有权不阍 ,游 戏遘禽模武变嬖包撖 自芟平 龠运翥和笫三方平 舍联含遘菅两种
运蓠攮武 ,游 戏运翥业 务蚊入 的确认方法 苷
轷 龠运蓠
-自
由有平 台运营蔑指公司将 自 l^开 发 的游戏产 潞利用 淘甯游戏平 台发布并逯菅。蓰 晦有平 台运营貘武
下 ,公 司全面 负贵游戏 的运营 \摊 广与缀护 氵摄 供平 龠游戏上线 的广镦投放 、菝线客臌及兖值收款
个
‘
寰谶投 资股份有 眼会司
备 撵 财 务 搬 辍 附注
龛θ受δ簿 度 、 狗 猁 筚 度 、 2θ 弼 镩 卜晦月 贷 币熬 狡 苷 人 民 币晁
的统 一 管 理 ◇游戏玩家 蒽接在公司游戏运管平 台液爝 并趱入游戏 ,邋 过对游戏 充馕获得游戏 内的腱
拟贷 币 ,锼 用虚拟货 币进行游戏遘具的购买 ,公 司夜游戏玩家潲耗 窕毕虔拟货 币时将游戏玩 家实陈
兖健并 汜消 费的金额确认为收入 。
三 方￥ 台联潞
-第
箨 三 方平 禽联含运蓠遘指公司将 邋主开发 的游戏产 品交 曲第三方游 戏运营平 禽逯萤◇蓰篼三方平 龠
联食运蓠摸武下 9游 戏辘家 霈娶注册戚篾三方平 龠的用户 ,在 第 三 方平 台蚺充骧系统 中避行充值从
雨获得腱拟贷 币后 ,再 蓰游戏 申购买媲拟遘具 ◇笫 二 方游戏平 禽公司负贵平 龠蜘运鹭、摊广 、兖骧
服务 以及计赍蕙统的管理 ,公 司摁供技术艾持服 务 。公司按照与 第 二 方游戏半 龠公司食作协 议膀谛
簿 的分戚金额薤双方缀算宪 毕核对无误膳确认螋入 。
… 提供努务 llk入 的确认方法 ;
蓰蠛供努务交易的绦聚能够 njˉ
鑫估讦淘慵况下 ,公 司于资产 负镄隶 臼拔完工百分 比法 确认相关 的凳
务收入 Q如 提供 劳务交易淘缡巢不能够可鑫估谛且 已经 发生 的努务成本预译能够得到补偿 的 ,掖 阄
经发生 的劳务成本金黩确认 收入 ,并 按相 同金额结转成 本 ;发 笺 的劳务成 本取计不能够全 鄱撂到朴
偿 的 ,按 能够得到补偿 的努务咸本金额确认蚊入 ,并 按 汜经 发生 洵旁务成 本作为当期费用 ;发 生 淘
劳务成本预计全部不能够得到补偿 ,应 按 已缝 发笠 的蒡务成本作 为当期费用 ,不 确认收入 。
提供劳务交易的缡聚能够可鑫估计是指 : (l)收 入金黩能够可鑫谛蠢 ; (⒛ 相关经济利益 很可蠛
流入公阁 ; (3)交 易的宪工遘度能够可 靠媲确定 ; ⑺ )交 易 汛发生和蒋发生 的成本畿够盯鑫谤鑫 。
… 提供他入便用 公司资产取 得收入 的确认方法 。
当下列条件 间时满足时予 以确认 氵
…艹 与交 易相关 的经济利益能够流入公民
… 收入 随 獬 蝌 觏 淹 。
肥 、骧府补助
政府补助是揩公司从敢 府无偿取得贷 币性资产和菲货 币性资产 ,不 镦播政府作 为所有裔投入 的资蒸 。
政府补助分为与资产相关的浓府补助和岛收益耦关的政 府补助 。政府补助蓰 能够满足政 府补助所 附
的条件 ,且 能够收到时魏认 。
澉府补助为货 币性资产 的氵找照收到戴应收的金额计曩 。政府补助为 薜货 币忮资产 的 ,按 照公允蚧
骧谤蠢 ;公 允价攮不能够可鑫取得 的 ,按 照名义金 额计曩 。按照名义螽额计 蠡 的政府补助 ,邋 接计
入 逸期捩淼 。
与资产耜关 的澉府补勋 9确 认为邋延收益 ,菸 裰相关 资产 的袋朋薄命 内平均分配计入 逸期损焱 。拐
收益相关 的政府补助 ,用 于补镂 以底期间的搦关 费斓和掼失拘 ,魏 认为遽延收益 ,并 裰确认鸫关费
用 的朝 闼计入 当期损益 ;用 于补偿 已缀 发生 的糊关爨用郫损 失沟氵簋接谤入 当期揆益 。
鎏 宝 诫 投 资 股 份 裰 鼹 公 o^j
| 备 财 、搌 表 附 丨
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|{{|氵 {{}·
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!∶ 0t∶ !丨
2θ 犯 年 腱 、 2θ 犯 簿 搜 、龛θ弼 年 ⒈悉月 贷 币 ~+~狡 号 人 民 币蔑
. 泯确认的政府补助霈要返还时 ,存 蓰斓夫邋延畋益余额的9冲 减相关邋延收益账蔺余额 ,超 出鄯分
鳢 计入当期损益 ;不 存在相关遘延收蕊的,邋 接计入岛期掇益 Q
狄、胼得税 ↓会诤处理方法 (睽
● -所 得税的会计处邋方法
蟀 胼碍税的会讣处邋采用资产负辍亵簇务法核簿 。资产负偾表 日,公 司拔照可抵拍黢时蛙鏊异与遘瑙
● 所得税巍率计算的络爨氵确认邋延所得税资产及搦应的邋延所得税收益;拔 照应纳税暂时悔嫠异岛
遘用所得税税率谛算的鳙果,确 认邋篾所撂税负镶及相应的遘延所得税费用◇
骷
ˉ -遽 延所得税 资产 的确认
扉 确认 曲可抵拍暂时慷嫠异产生 的邋延所撂税 资产时 ,应 拽 以未来很可能取 得用来抵拍可抵拍 暂潞憔
嫠异 的应纳税所得额为 隈 ,钽 遘 ,洞 时具有下列特 征 的交易中因资产或 负偾 的初始确认所 产笠 的遘
兮 延所得税 资产不予确认 畏
… --该 项交 易不是企业含并 ;
· -— 交易发叟时既不影晌会计利涧 呶不影晌应纳税所得额 (或 可抵拍亏 损 )。
醪 -ˉ 遘延所得税负偾 的确认
除下列交 易中产生 的遽延所得税 负债 以外 ,公 司确认胼有应蚋 税暂时蛙琏异产笺的遘延所得税 负骧 ;
| …… 亏号夸亍丿苔誉}的 0仁 确 未寸。
{’
`l始
u一 同时具有 下列特征 的交 易中产 ·u~的 资产或负偾 的初始确认 苷
. -— --该 顼交易不是企业含并 ;
↑ -— -ˉ -交 易发生时溉不影晌会计利润毯不黟 嘀应纳税所得 辍 (戴 可抵拍亏 )。
掼
u公 司对 与子公司、联莺企业及合 鬻企业投资相关 的应纳税 暂时悔莲异 9应 当确认搠应的邋延所搏
丫 税负镄 .健 蔑 ,同 时满足下列条件 的除外 :
----投 资企业能够控剐暂时憔嫠异转 圃的时 闼 ;
. -ˉ 该篱时蝮嫠异夜可预见 的未来很可能不 会转 涸 。
F ⒃、邋魏综禽llk益
其他缧合收益 ,是 搬公司搌据爽他会计瞧则规定未裰当期捩蕊 中确认的各顼利得帮损失。分为下列
● 两类列撖 ;
… 以盾会计期润不畿蠢分类遘捩益的爽俺综含收益顼 囝,主 娶色掇鑫黢计蠢
设定收莪计划挣负镄域
| 挣资产导致的变动 、摈照权益法核算的掇被投资萆铵 以后会计期阀不能蔓分类遘掇益的巢他综合收
爽 谶 投 资股 铃 褰 限 公 阚
螽 撵 财 务 搌 裘 附溘
龛θ亵δ镩 度 、衾θ抿 簿 腱 、 2θ ⒗ 簿 受φ鸱用 燹 踊鞲 伎 课 人 民 币凤
蕊 中所孽有 的份额等 ◇
… 以瑟会计期 间夜满足规定条佟时将蠢分 类遨掼益 的巢他练食收益项 闼,室 要包貉掇照权蕊法核辍的
裰投资簿位 以后会计期 阀在满足规定条件时将蔓分 类遨损 益的其他综含收益 中所享猗的份额 、可供 拽
餐金融资产公允价值变动肜戚 的利得或掼失、持有歪到期投 资蔑分类为可供 出鐾金融资产肜戚 的利锝
斌捩失 、现金流鬣套期工具产生的利得或 掼失中属于有效衾期 的部分 、外 币财务报表拼 算攮辍等 。
抓、扌凳寅Π寮手蹿裳孚瑙簦雾9`之 凄玲§jj=鳋 钅譬孛
公司萑荐在 同时满足下列条件 的非流动资产或公司莱 -缀 成部分时划分为掎 有待篱 亏
冖 该蛆戚部分必须在巢 蛰前状况下仅根据 盹镶此类缀成鄱分 的惯常条款即可立
即出售 ;
-企 业 已缀就处邋该缀成部分作 出决议 ,如 按规走簿得到股东批准的氵应 当 汜鳋取得股东大会或鸫
应获力机构的蚍攘 号
冖 企业 汛鳋与 受让方签订 了不可撤销 的转诖协议 ;
… 该顼转让将裰 一年 内窕成 。符含持有待售条件 的非流动资产 (不 龟抵金融资产
及邋延所得税 资产),
泓账面价健与公允价馕减去处邋 费用孰低 的金额列示为划分为 持有待镶的资产 。公允价值减去处邋
费用低于原账面份毽 的金额 氵确认为资产减攮 损失 。终史经莺为 泯被处邋或被划 llo为 持有待辏 的、
于经营上和编糨财务报表时 能够在本公司 内熬独 汊分 的缀戚部分 。
… 会计敢策变更
—ˉ 20“ 年 ,财 跛鹬 订 了 俺 业 会计翻 第 9号 -蝴 股挟投资》、 睃 业会计准则第 9号 … 职
工薪酬 》、 《企业会计准 则第 3θ 号… 财务报搠 报 》、 《企业会计 瞧则第 ss号 ~含 并财务报表 》 ,
以及颁布 了 《企业会译准则第 ⒂ 号… 公允价 值谛曩》 、 《企业会计瞧 则第 4θ 号… 食蓠安排 》、 《企
业会计准则第 钔 号… 在萁他主体 中权益 的披露》等具体 铡 ,公 司于 2014年 7月 1目 起执行 。贷0⒕
年 6用 20日 ,财 澉都修订 了 《企业 会计准则第 Ⅳ 母-—…金融 工 具列报 》 ,公 司蓰编制 20⒕ 年锵度
财务报铸时开始执行 。201晦 年 7月 23日 氵财政鄯修改并鑫新公布 了 《企业 会计准则-— 蓥本准则》 ,
自发裰之 日起施行 ◇本报告期公司除变 述会计政策变更之外 ,巢 蚀主要会计政 策未发生变更 。
—— 公司于 2014年 7用 1口 执行新准则要求 ,对 会计澉策进行 了遘述 Σ粮搌新准则规定对长瑚
股权投资 、可供 出售金融资产 、其他综含收益等遘 行 了调鏊 ,并 搌摁 《企业会计准 则笫 2&母 … 会
计敢策 、会计钴谛变更和嫠错更更》规定遘纾 了遘溯调整 9对 财务报表变化黟晌妯下 :
---ˉ -— … 粮据修订后 的 《企业 会计准则第 2号 -长 期股权投资》规定 ,公 司对被投资藤位不晟有控
制 、共 同擦削戚骧大黟 n向 ,并 且在潘 跃市场 中没有报价 、公允价攮不能可 靠谤蠓 的长期股权 投资 ,
溆 漶 《企业会计骧则簿 ⒛ 号… 金鼬工具确认及 计鬣》核算 ,本 公司原裰长期股权投资核算 的截至
蜜 诫 投 资股 份 甯 隈 公 司
镊 罨 燃 螽 搌 隶 潞浅
⒛ 邸 年 度 、龛Φ弼 簿 蔑 、 ⒅ 凄s簿 廴炼用 贷 币 簿 锒 摄人 民 币瓦
的邋知》(财 税 [2θ ⒓:狎 号 )的 规定 9符 含条件 的软件企业经认 定后 氵第 … 年至簿 二 年免征企业胼得
税 氵箨 三 簿至第五年减半征收企业所得税 令公 司于 20‘ 簿 4用 ⒛ 日被深拶{|市 经 济贸易和僬 息化蚕员
会认定为软僻 企此9搬据 《深瑚;}市 圃家税务局税收优惠备褰遇知书》(深 圃税蔺减 免备寨 [20M卜 ⒓ 罨 )氵
深瑚丨}淘 乐 2013镩 度魏征企业所缗税 ,2014年 至 20⒗ 年臧半缀收企业所得税 。
--税 收优惠及扌饣L艾
u… 根搌财政鄯 涠家发展 改鼙委 圃虫 资源 部住腐和城乡趱设鄯 申圃人 民银行 圃家税务总局黢 闻拽版
广 龟总晟 《关于艾挎 咆影发展若干经济政 策 的通知》(财 数 [201硌 〕s6号 ),对 呶影制片仑业销褰 龟翳拷
贝 (含 数字拷 贝 )、 转让版权取得 洵收入 ,龟 黟发行企业取得 的 蠛影发行 llk入 ,电 影放映仑业在农村
的龟黟敖暌收入 ,囱 2014年 1月 1日 至 2θ ⒙ 年 拽 用 31国 兔征螬镊税 。
… 一粮攘 《财政部 、 涸家税务总局 关于新疆喀什罨尔果薪两个特殊鲮 济开发 区企业胼
得税钱 惠跛篥
的邋知》 (财 税 〔2θ ∷⒈12号 )92θ 1θ 年 蛋月 1口 至 2θ 2θ 年 12月 31臼 ,对 菝新疆略仲、霉尔果簸
两个特殊经济开发区内新办 的广播影 祝搦作 、发行 、交埸 、播映 、 浊舨 、衍焚 龈开发企业 ,囱 取簿
箨 一 簿笺产鳋菅收入所属纳税年蒗趱 ,茧 年 内魄筱企业胼得税 。
八 、备撵财务报亵 圭要顼 弼渡 释
萤、贷亍l:资 螽
i赕 | {丨 丨
}|θ 15,0{{÷ _|}3θ 2θ 14.l贫 。31 |
丨现金 7,191、 43| 14今 1o礤 .?硌 :
i 卜 oˉ ˉ -ˉ 卜 o-ˉ } ~ 。
准辶蚺醉蚺蚺酊∷∴∶∷∷∷
— 贷 币资金 2θ 14年 12用 31m余 额较 20⒙ 镩 ⒓ 月 31日 增加 13,锟 89W2。 θ6元 ,鼷 为 猊 ,8δ %丬
主要原因是鲮萤性现金流入增加 。
— 截 至 20⒗ 年 6用 3θ 臼,公 司不荐夜抵 押 、拣鳙 ,鳓 稷收 回风险的款顼 °
癸产
丨 顼 目 2θ 15.θ 6,3ll 2014.蛋 安氵31
丨交易蛙螽融资产 37s,0媾 凄,62
i英 中号巢俺
∵ 号 垆￠|岛 3氵 8,{{丨 :}}硌 安.6贫 :
!指 定以公允价值诗蠢且其变动计入逸期掼益的螽融资产
!含 计
突 谶 投 资股 份 有 隈公 司
鼹 罨 财 务 掇 亵 漪渡
aθ 受δ簿 度 、龛θ抵 簿 腱 、 ⒛ 受s镲 ⒈6用 袋 雨璐 狡 装 人 鼠 币兄
3、 臌 躇芩¤卺巢睾埭露鹭
… 蚺 ˉ… 。型胛 胛 艘
∵ 锰 骶 扩 … ~ˉ … ˉ ~~ ˉ 卜 卜 卜 …
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强 ∷ 。 、茁守苄忄苷苄茁。 ;
应 收票掮 2θ M解 12月 31国 余额皎 ⒛ 13年 12月 31臼 减少 9,M5,6θ 9,⒀ 元 9蠛 溲为 10θ %9主 要原
因是 20浒 年减少便用应收巢掘络簿慵况 。
突诫投 燹股份裰 眼公司
镶 潜 瞰 螽搬 隶 附演
衾θ⒃ 镩 腱 、 ⒛ “ 年 腱 、 贪θ受s簿 卜鸱用 贷 币 憋 掇 畏人 民 币 梵
裰、皮收账款
2015.06,30
坏账准螽 账面余额
趔
账 两价 值 狂盱 账面价值
金额 |比 例% 金额
幽
(ω 鼙顼金额翼大并弊顼
计提减俊准各 淘应 收账款
社摄漉稳滚蕃 j丨
∶∶玄:∶ :i∶ i:∶ i∶ ∶ ;;;∶ i;∴
勰 裘黯翕
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其 中 食账 龄 组 含 1 丨4,804,⒀
7.锦
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关联 缀食 | 灬| 碎
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o… ˉˉ 丨 -— —` |
i
|账 款
丨 ∶
簿∷∷∷∷ 辙蛐 籼 巍斑 1丨
… 应收账款 2θ 1s年 6月 3θ 臼余额 沌 2θ l漆 年 12用 31日 蹭加 卜 90,7⒛ ,弼 元 ,幅 度为 102.⒍ %乏 主要腺 因是公 司 2θ 1s年 ⒈6月 尚拄催用期 内的应 llk影
视剧歉蹭加 ;应 收账款 20⒕ 年 拢 用 31m余 额 比 2θ 13年 12月 31日 减少 ” ,哪 s,sθ 8,弼 元 ,幅 度为 ⒀ ,9s%,主 要腺 因邋公 司镫 蓠处 于转型期 氵原有钢
贸业务鳋萤规摸大幅缩减 Q
突诫 掇 资股 份 有 眼公司
备 簿 财 务 报 辍 附演
衾0⒃ 簿 蔑 、 衾θ抿 簿 篾 、 2θ 受s镩 ⒈鸱用 燹 弹簿 伎 号 人 民 币蔑
-账 黔蚺 1申 9采 用账龄分槲 瞧备 蜘巢铯应瞰 :
⒈6月 : §θ2,168.θ 6∶ 5,θ 21.68!
∶⒎12用 : 灬 叶
年…i 1:,ω…?,刀…~… 8i3,℃ 7,鹌 θ
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… 账龄组含 2中 ,采 用账龄分柝法讦提坏账骧备 的其他应收款 苷
2015.θ 6.3θ 2014,蚕 2.s1
颥
受年 以内
32,700、 00
且QQ.0p ∶
受,61
… 2013镩 度 、2014年 脚 2θ 15年 ⒈6月 计捷 、收 回蜮转 回的其他应收款环账准备慵况 专
| 蜓 ?θ 15年 1碎 6用 20⒕ 年度 2013年 搜
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}逸 期计提的丨 丨 !备 丨丨丨丨丨 :∶
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丨当期收回戴丨丨 丨∶!!!|的 坏 账 准 各 ÷∶ 丨|
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| ÷ 礻 230,30礤 ,4媾
一⒛ 13年 度 、20M簿 度 以及 20⒗ 年 ⒈6月 巢他减少其他应 收款坏账准各的慵 况 {
年度 | 坏账准各其他减少的金额 | 收 回原 因
|2θ ⒗ 年 ⒈晦月 | 罗 2,弘 1.o2| 中联传动 处邋子 公司 |
ˉ --— -—ˉ-— ∷ ~~~~~ˉ ˉ——— 0ˉ ˉ— -~-ˉ ˉ—— ˉˉ -— ——— — — ˉ ˉ——ˉ— — — ——— —氵
|2θ 14年 度
~~~∵| | }
丨丽 鼯
~~~ˉ ~丁 ~~~~~ˉ — -— — — — — — — — —
〓
-⒛ 13年 度 、2014镩 度 以及 2015年 ⒈6月 公司朱发生核销 其他应收款 的慵形 。
一萁她应 收款按撷 悛质分蚺 况 :
2015.06.3θ 丨 2014,12,31i
562,303.8θ ∶ 7,褒 θ丨丨10|
|丨 |丨
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爽 谶 投 资黢 份 甯 躐公 l nˉ
镊 鸷 财 务 掇 亵 附渡
贪θ受δ铬 度 、⒛ 抿 镩 度 、贪o⒃ 簿 ⒈6用 货 币檠 拽 瑟 人 民 币瓦
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-截 至 2015年 6月 3θ 日,巢 辘应收款莉五名慵况 :
渖翌酽洚遘骞梦逡戛∷i鎏|畿 ∶曩苷
鹆瞽罕F∵套〔豇梵醺∶海驻{驻乓驻 F罕
… 截至 贫015年 6月 ⒛ 日,公 司不存奄 因金融资产转 移雨终止确认 的应收款顼 ,也 不荐夜其弛
转夥
应收款顼 的慵彤 。
— 裁 至 201s年 6月 3θ 国,其 铯应收款 中不荐裰应收持公司 5%(含 5%)狱 变亵 决权股份 的殷 东蛾
其辘关联方 的款顼 。
7、 稃贷
… 撂货默价准备 :
公司予期末对荐贷遘 行全雨漓套 ,按 照举个 荐贷顼 阔以盯焚现挣攮低予账躐戚 本褰额讦摄荐赞趺价
3§
宝谶掇资股份商 限公阍
备 撵 豺 务 辍 褰 潞注
龛θ受δ筚 度 、贪θ“ 簿 度 、衾θ⒗ 簿 廴鸱月 货 币熬 伎 瑟 人 民 币芄
攘番 ◇
一存贷金额蓠五魑 咆影 蠛祝剧慵况 号
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| 《小时代 ⒋ 炅魂尽头 》 | 呶影 ! 陌,甾 12m∶ 泯取 得公映许可证
8,蛋 9 Ι诙 禹 丨
丨《旗媲传奇》 ∶ 龟视剧 : 6,mθ ,猕 4=胛 丨已取得发行许可证氵
| 《尊寨妈娲 的胬涩浪漫》 | 龟视剧 : 6,2⒍ ,陬 卫、蝎 }已 取得发行许可谖 ,
丨 《随风飞扬 》 i 电视剧 : 5,3s6,9θ 6,T7{泯 取得发行许盯谖 9 盹篱中 : l碓 。甄
| 《小时代 3∶ 束刂盒时代 》 | 蠛影 | ma】 璐 鲠 :已 取得发行洚盯谖 ,
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思、英镪漉巍资产 =∷
i 珀页 目 : 2015.θ 6,30i ?o14.12∴ 31|
∶银 行 短 期 邋 财 产 晶
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努、可 镲 lla售 螽 融茁寰雷产
… 可供 出售金融资产慵况 :
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瀚邋环璃 股份有 鼹公司
藤 撵 麟 务 撖 藜 跗渡
贫0萤 δ镩 邋 、 ⒛ 弼 年 腱 、 2θ 受s镩 狂苍用 货 币璐 位 胥人 民 lFJ元
受θ、长 蠲股辍掇苫赞受
… 长 期股 权 投 资分类 列示如 下
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减值 准 备 期
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遘加投资 减少投资 末氽额
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深瑚{}淘 乐于 2014竿 7月 对广州创游倌 崽科技有 限公司增资 2,5θ θ,00θ 、θθ茂 ,取 得广州创游倌 崽科技有 限公司 50%的 股权 ,深 瑚}|淘 乐按权益法披算对广州
创游倌患科披有限公司 的投 资 。20{4年 ⒎泷 月 ,广 州创游镫 崽科技有 限公司净利斓为 帕1,免 9,狃 2.馘 元 扌截至 aθ ⒕ 年 找 用 31臼 9广 州创游僚 逮、科披有
限公司净资产为衲甾 89⒉ 氵.鸫 元 。201冷 年度 ,深 圳淘乐按杈益法确认投资收益 砷简 4,γ 1,“ 丸 ,计 提长期股杈投资减值准各 1” η 59拢 8.⒀ 元 。贫0邛 年 卜6用 ,
广州钔游倌患科技有限公司净利润为 琅81,801.吓 凡 ,裁 至 201s年 6月 30日 9广 州创游信 崽科披有 限公司洚资产为 ¨l,3s0,019何 m元 ◇
突谶掇资股份胬 眼公阍
摄 考 财 务 报 裘 瞰渡
龛0⒑ 镩 度 、鳓 “ 镩 攮 、贪0弼 年 受u岙 月 凳 币 藤 狡 号人 民 弹 元
掇、搜资慷腐飚产
… 按成本计曩 的投 资悛房舻
∶ 顼 净 | 房屋、建筑物
∶-、 蔑毽 :
∶⒈ 嬲初余额
1。
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2。 本期增加金额 :|
(l)外 购
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!1.期 初余额 …… :
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期苯账面价馕
|2。 期初账面价值 槲 |
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… 投资蠛房飚产蛮要是用子 出租 。公司对该投资慷腐巍产 按照取得 滟咸本遘行初
始计胗 ,采
用成本模武遘行爝续计爨 。
一 截至20l~s每 6月 30臼 ,公 司投 资蠛房地产不存蓰 资产受限媾况 。
…公 mjˉ
于期末对各项投资性腐媲 产遘行检奄 ,未 发现 曲于邋受毁损两不 具备生产能力稠转让
价毽 、长期 闼鹭戴技术落盾受淘汰等猓冈雨 翳讦提减值瞧备 的慵肜 ,敌 不计提投资悔 房 地产
减值准备 ◇
蜜 谶 掇 资胶 份褰 限公 司
螽 潜 财 务 撖 隶 附演
禽β⒙ 年 腱 、⒃ 抑 簿 度 、龛0受 s年 受雨 用 货 币萆 位 号人 民 币元
找、 圃飕资产
} 机器设各 含 计
-、 账面躐骧
1.期 初余额 lO8,881,61丨 19,698,65§ .26
a,本 期增加金额 2569406.7?
(1)外 购 2s6940⒖ 77
3.本 期臧少金额 4~bˉ ,348,θ o
(1)其 辘谶少 4s阝 348.00
4。 期末 氽额 {998θ 9,714拉 03
§,23T,842夜 8碓
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乏含0漆 s,3||丨丨 |!! l~h^5,383。 θ2 ?06,9θ 3,6ˉ/
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本期减少金额
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(l)英 他减少 259863v38
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期末余额 华弹卒 ! 卜 a夂 Qp~l。 7。 .♀
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三 、减 攮准番
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宝 谶 投 资股铃甯 躐公 阚
螽 锴 财务掇亵 附漉
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龛θ受δ筚 度 、龛θ狨 簿 攮 、 衾θ受s年 卜 6丿 阝卺 缝 「Fj蔡 锒 雷 人 民 币 芄
含 计
蜜诫 投 资股份 薄 限公 司
罨 蹯 麟 务 搬 亵 附演
龛θ沁 簿 度 、衾θ“ 镩 邋 、⒛ 受s镩 妥蔼 月 簧 弹 藤 狡 苦人 民 弹 元
-通 遘经营租赁稂 出的圃定资产
∶顼 固 期苯 账面 价值
∶∶丨}辍 设备
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|!∶ ||∶ 凄θ,942,122,75
一 截 至 20邛 年 6月 30日 ,不 存蓰未办嬖产权狒 的圃定资产慵况 。
… 公司于期末对各顼圃定 资产遴妤检奁 ,未 发现现宥 圃定资产 曲于邋受毁损雨不 具番生产能
力和转 让 份骧 、长期 闲邋或掇术落蔗受淘汰等原泅雨露谤提减 毽准螽 淘擒形 ,敬 不计提 涠定
资产减骧准番 。
2.本 期 增加金 额 : ⒀,701.90丨 5,M:,⒚ 1.06| 5,16展 ,⒆ 鲻 丨 2·
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公司于期末对无肜资产遴行猃查 ,未 发现 因现有无形资产趱 出法定便用期 限和夜报惫期 内市
价持续下跌雨需谤提减值准各 的慵形 ,敬 不计提无肜资产减骧蹿番 。
41
塞 谶 掇 资殷 铃 裰 限公司
备 跨 财 务 擞 隶 鼢渡
龛θω 簿 腱 、龛0“ 簿 菝 、⒛ 弼 簿 卜菇用 赞 币檠 拽 :入 民 币窕
犰 、藤餐
一商餐增搦渖逆动媾况
}~锪 呷呷。卜∷弹努 。 ,⒛ 硌,%4.甾
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… 中联传动 20⒗ 年 2月 将持奄 的北赴 艺太躐 视文化热 有 限公司 ⒌%股 权对外转让 。
… 商餐形成溉 “
附注三 、备翻 务报亵 的编制方法 气
蛋s、 长期符摊 翳鹧
⒗、邋延胼得辘资产和邋 冫暂镄
…未矮抵漓的遴延胼得税资产
顼 目
… 未鳋抵漓的邋延胼得税负倏
丨 | 2015.θ 笆.30
¨ | 2θ 。12.31 丨 l漆
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|的 石、介 奶 錾圭 }艹 芳诤搪丧苍出! 339:63,200.24∶ 8,465”
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塞谶 掇 睽股份簿 隈公 mˉ
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镊 潜 财 务 辍 藜 附渡
龛o犸 年 裘 、2θ 搦 镩 攮 、龛θ弼 年 廴岙用 贷 币 辍 伎 含人 漉 币 岚
-未 确认 邋延所得税资产 明缃
顼 圃 2{|∶ 丨}1s‘ 丨 3θ
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2θ l硌 ,12.31|
-未 辘认邋延所得税资产的可抵拥亏掼将于 狱下年搜 到期
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r、 簸簸籀 款
2014、 12.31 |
⒙ 、应 付账歙
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恙丨
9Ol漆 .12.31
态TT。 冫昱 φ⒗
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6W.◇ 81.弼
一 应付账款 20⒕ 年 12月 s1日 余黩 沌 20‘ 镩 ⒓ 用 31日 减少 4,T68,313V艽 9蠛 度为 浒 ,W%氵
主娶溧因是公司本期及时罅簿贷款 。
一 截 至 2θ ⒗ 簿 6用 30国 氵应 付嘛 颧 中不存在应付挎有公司 5%(食 s%)以 上表 濉 股
份 的股东戡其他关联方 的款顼 。
⒀ 、预 收歉顼
… 预收款顼 2θ 1s筇 6月 3θ ¤余黩 比 2014年 ⒓ 用 31日 螬加 1邡 4,s2s。 4θ 元 ,瞩 襞为 51.拢 %氵
主要原因是 中联柃动 20⒃ 年 l忡 6月 预收影视翻款螬加 ;预 收款顼 20M镩 12月 3受 汛余额 比
43
宝谶 掇 资殷铃簿 鼹公司
备潜 财 务搌 亵 跗演
衾0萤 δ年 度 、龛Φ拽 年 度 、笾0受 s年 ⒈薛用 箕 币革锒 :人 民 弹民
2013年 12月 31涸 减少 9,鸫 θθ9U元 ,幅 攮为 8θ .钺 %,芟 矍膘因是 中联锼敬 0⒙ 年预收
6含
“ ”
的黟视剧款夜 20⒕ 年络转为蚊入 氵 以及深瑚}|淘 乐预收 淘乐 一 卡通 销售款减少 。
一 截 至 2θ 15年 6月 ⒛ 日,预 收款顼余额 中不存裰预收持有 公司 5%(含 5%)以 上隶决权股
份 的股东或其她关联方 的款顼 。
窝θ、应付职茧薪酬
一应付职 工 薪酬 明绷如下 :
一 短期职 工 薪翻 明鲴如下 :
逮乳巍诂菽:F鳅帕 黪 甘鲫 强拶巍i
王福利费
!职 :
∶△贫堡蜱鐾~… … 、 ~∷ j~
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丨 (4)大 病倮险费 | ¨ 啐| 柘∶
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丨 含 计
螂 髁 丨 卜 螂 主
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一 离瞰 福利 明绷如下 号
44
蜜谶 掇 资股 份 觜 隈会 弼
备 薄 鼢 务 搌 亵 附渡
衾θ受δ簿 度 、犯 M竿 搜 、2θ 1s簿 ⒈6丿阝卺 袋 币 憋 儆 苷人 民 币 凡
其 中 号设定提存谤划顼 圃明细如下 ;
⒓霁丨…… 帕∷∷| …σ5J6"7!
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一截凳 20盯 筚 ‘用 30口 的应付职 工 薪酗余黩没有属 予拖欠憔腰款顼 。
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掇 、狡交邋 爨
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地方教商附加 lθ 1,f⒉ 091.乓 莰丨 35〉 421、 ~oˉ o
!防 洪倮安资金 lθ ,3?7.36
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一 应交税 费 2014年 ⒓ 月 H臼 余额 比⒛ 13年 ⒚ 用 贺 国增加 5,9θ 2,刀 0.45元 ,瞰 为 10◇ .41%,
变睽原因是公司本期应交未缴 的企业所得税和蹭值税增期 ◇
“
一 变要税项翻 税 率及税收钱 惠政策参见 附渡 五 气
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应付股利 20⒕ 年 ⒓ 月 31日 余冁淼深拶}{淘 乐皮付 原股 东的蕃 邋股股利 。
蜜谶 投 资黢 铃掇 鼹 公 司
备 骜 财 务 搌 裘 跗渡
龛θ1δ 簿 腱 、贪θ弼 簿 腱 、20蛋 s簿 廴晦月 货 币 熬 狡 夸人 潞 币 凡
⒛ 、淼辘戍付歙
顼 泅
∶偕 款 | 189含 018,m2.16| W6,η 9,潞 3解 :
;股 权 收 购 款 丨 1,锶 5904θ ,罗 9.℃ 丨 1,钔 7,2s8氵 θθ0.θ θ |
弘 氵s27,胛 1氵 θ0| 阴 9狨 6,蝎 s。 “
∶影 视 投 资 款 丨 |
卜
|欠 付 业 务 款 | : 3oθ ,θ 0θ ,θ 0丨
丨应付费用 | l,023,⒗ 6.鸫 | 1,⒃ 2,8s2。 %|
颧疋f⒈∷ ∷∷j礴鞲 ∷∷黥莲
丨含 计 | 1。 711^篼 θ.192.” i 虫簸豇玻欺蜞驳毽 丨
… 截至 2015年 6月 3θ 口芦巢他应付款余辍 中股权收购款 l9锅 s。 拼θ)贸 9朋 元系本次交 曷
应艾付 的现金对价 。
… 截至 2015年 6月 3θ m,英 铯应付款余额 rl。
应付持有公司 5%(含 s%)以 上隶决杈股 份
“
的股东及巢她关联方 的款顼详见 附注肀 -气
犰、
…… …
…内到期 沟非流渤负镄
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弼、巢辘邋动炎镄
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丁 蚀蘸淼豇∷∷二∷二谌 :
20⒗ 年 6月 ” 日9中 联传动与北京文化科披融资股份有 限公司签订售蔗租回含 网,公 司将
《檠綮妈娲 的胬涩浪漫》、《随风飞扬》、《旗抱传簿》这三都 电视剧作价 3θ 00万 元转读给北
京文偬科披融资股份有 限公司 ,再 潋资租赁租 回 ,取 觥 000万 元的融资款 。
突诫 投 粪股份 有 限公 m^l
罨 鹭 财 螽 搬 亵 跗滚
贫o邸 簿 度 、贪θ⒕ 镩 度 、贫θ芟s年 卜晦 ,阝 : 货 币攀 掇 号人 民 币 凡
罗 、邋 鼹畋益
| 顼 ¤ ∶ ⒛15,06,3θ ∶ 2014,12,31∶
一 裁至 20⒗ 簿 6月 3θ ¤,公 司邋延收益 明缀顼 目如下 专
丨丨 冫丨据
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艾化产业发展专项资金
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〃 Ⅱ 礻 饣勹 |ψ 〃 |
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! 含 计 i ∶510、 490^50!
-公 司与收挪 关 淘政府补助将在项 囝通斓 关政府都 门的验 收时计入 当期翥业外收入 。
撼、 贺、稷
游戏授权金
顼 漓
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漆^凄 72。 538.lθ ∶ 至 。 氵【冫
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窦诫 投 资股份有 限公 司
藤 晦 豺 螽 撖 亵 潸注
龛0蛋 δ镩 邋 、 龛0拽 镩 腱 、 aθ 弼 镩 弘§用 贷 币单 位 号人 民 币瓦
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丨 擞1s年 ⒈6月 | 2θ 14年 庹
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游戏第 三 方平 台联含
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本期*确 认邋延所得税资产的可抵拍暂时慷蹇弊或可抵拍亏损的影晌 | §sθ 殳3c
邋延所得税资产和邋延所得税负镄的影晌
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九 、 刂芟手金 瞰 忑 黑 搦 爽 苷芦廿风 阝蓥≥
圭要金鼬工黑包抵应 收账歙 、应付账款 、英饱应 收款簿 ◇本公司的金融工具导致 的主簧风险
是镶用风险 、流动风险及市埸风险 。公 司经 篱管趱层全澌负赍风险管理 囝抹和政策 的确定 茁
并对风险管理 囝标和敢策承掇 最终赍馁 。本公司 的湘郏审计师也会审谤风险管理 的政策和裰
簿 ,并 且将有关发现汇报绔 审计委员会 。
-镩 用风睑
一 — 倌踊风睑是揩螽鼬 工 黑的-方 不履行义务 ,邋 成 另 一 方发芟财务损失洵风险 。本公司支
簧辍蜗赊销罨致 的客户镱用风 险 ◇
—— 在签订新含 网之蔺 ,本 公司会对新客 户 的傣用风 险遘行评估 ,色 播外鄯镱用评 级和在嶷
坚慵况下 的冁行资倌证 明 (当 此猿惠可 获取时 )Q
uu公 司邋过对 已奄 褰户信用评缀 漪季度腌控 以及玟 畋账款账龄分析 的用攮 审核来确倮公
司的獒体镩用风险狂可羟 的邋圃内◇蓰腌控客 户 洵镩用风险时 ,按 照客户 的镶用蝽征对其分
“ ”
组 ◇被评为 高风险 级别的客户会放掇受眼制 客户名单里 ,并 且 只有裰颧外批准的薪提下 氵
公司才可在未来期 闼 内对其赊销 ,否 则必须要求巢提前艾付糊应款顼 。
… 漉巍风睑
窠诫 掇 资股猃 有 眼公 罔
螽骜鼢务 搌羲 跗演
衾θω 镩 搜 、龛0搦 镩 蔑 、衾θ弼 年 弘踽月 货 币檠 锒 苷人 民 币凡
…艹 漉动风险 氵是指企业菝履行 以交付现金戴巢饱盒融资产 的方武缡算的义务时发笺资金短
缺的风险 。本公 司 的政策蔑确像拥有兖足的现金 以偿 还到期 债务 。漉动性风险 曲本公司的财
务部 门鑫 中挖制 。财务部 门通过蕊控辘盒余颞 、可 随瞰变现 的有价谖券 以及对未来 ⒓ 个用
现金流曩 的滚劫预淝 ,确 保公司蓰所擒含邋 预测 的慵况下搦有充足的资金偿还偾务 。
-市 溺风险
…--菝 场风 险 ,是 摁金 融 工 具 的公允价镬或未来眠螽流 胗 因市埸价硌变动雨发生波动 拘风
险 ,包 龋汇率风险 、利率风险和其他价格风险 。
—… --汇 率风险 苷汇率风睑 ,是 指缕济主体拎有或运用外汇 的鲮济活动 中 ,因 汇率变动雨蘩
受捩夂沟可能性 。本公司无外 币货 币顼 涸,因 漉汇 率 的变动不会对本公司遘戚风险 Q
—一 u利 率风睑 j利 率风睑 ,是 指金融工 具的公允价锒或未来现金滚爨因市埸利率焚动雨发
-Fj基
生波动 的风睑 ◇ 冈本公罔 臼翦借款累圃定利率 ,敬 无人 民 准 /Kl率 变动风睑 。
—--其 他价格风险
-l-、
公 允 价 镱 龠旬掇 簿
不遘用 。
忄 一 、爽鼷方 爽累 及 巢 交 鑫
受、爽联方爽系
冖稃淼控匍爽系洵爽联方
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股 权 投 资管理 ;受 托 资产 管 ∶
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注 扌用镇科掎有深瑚|}市 大晟资产管理甯限公司 ” %股 权 ,为 该公司实膜控制人 。
¨本公司 的子公阄慵况
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本公司子公司的慵况搽见 附注八 气
…本企 业禽 鹭和躐 禽企业螬况
邋谶掇癸黢份甯 隈公司
罨 骜 财 务 搌 亵 附演
菝θ邸 簿 腱 、⒛ M年 腱 、贫θ灬 等 卜孀丿阝裘 燹 币 簿 位 蚤人 民 币 茂
--蔟 镪爽联方慵邋 食
∶ 关联方璃称 i 与本公司的夫系
|深 剂{}市 链惑华股份有限公司 ! 原大股 东
|薪 海人薜倮险股份有眼公司 | 原大股东参股 公司
∶河北骧然投资商限公司 i 石家度劝菠场酒唐管邋撺限公司股东
禽、关躐交 潞
--关 联辍赁慵邋
承辍方名称
|商 海人簿倮险股份有眼公司
四川突龙投资奄 限公司炳邋 蚺中航 涸际广场 2拣 1305、 鸱、 7、 13θ 8寰 写字楼 出租鲶
"θ "θ
瀚海人簿银险股份有限公司 ,本 期收取襁郇 06,054,4θ 元。
--关 联方资金挤借
u--201s年 4月 1日 ,公 司 向深圳市大晟资产管邋有 限公司僚款 2,θ 0θ ,000‘ θ0凡 ,到 期 臼为
20ω 年 9月 3θ 日;20H年 6月 5口 ,公 司 湖深瑚}{市 大晟资产 管理有 限公司借款 1” 200氵 0θ θ00
元 ,弼 期 口为 2θ l~s年 ℃ 用 4日 。 以t借 款均为无崽借款 。
…… 20⒀ 簿 鸱月 2s回 ,深 瑚i渖 钜骧帑殷份有限公司委托华夏银行 向公司捷供错款 7,$0θ 00
万元 ,到 期 国为 2014竿 6用 b日 9年 利率 6∷ 00%氵 20m年 度应付利息 犭 H万 元 ,20M 0、
年度应付利唐、潞。弥 万元 ,公 司于 2014年 6月 ⒗ 口到期 ll H还 清本患 。
碎 戎 O14年 9用 1口 ,公 司 向深拶 菔钜盛华股份有限公司借款 sO900θ ,000.θ θ元 ,为 无崽借
}扌
款 ,到 期 田为 ⒛ 灬 年 9用 1目 ,2θ ls年 1月 6臼 和 2θ ⒗ 年 1月 9臼 ,公 司分别归还 6,000,θ 00,00
元和 ⒛ ”000,θ 0θ 、0θ 元 。截 史 2θ 亏s年 岙月 30日 氵该篾借款余额为 21,0oθ ,θ θθ.0θ 元 。
… -2θ l砝 年度公司计摄 狱就簿度对深瑚}{市 钜盛华股份有 限公司的辍款利恩 蛋,茈 6” 105.%元 ,
并弗还 本金 m,⒛ 9,饵 1.00元 9艾 付镩歉 Wll崽 1,θ θ4,3s4,弼 元 。2θ 15年 1φ 6月 公司计提 以前簿
度对对涮 }{市 链盛华股 份有 限公司蚺借款利惠 5θ ,m3.掇 元 ,并 艾 /Nl媾
款利息 l冫 δ26,1θ 5,阢
兀o
…— 20⒕ 年 la月 犭 泅,中 联传动 向阍镶科借款 弘 ,000,θ 0θ 0元 ;2015簿 1用 5泅 和 2o⒗ ,θ
年 蛋用 8口 ,中 联传动 向周镶科错款共 弼 ,00θ ,000.00元 。裁 止 2o15年 6月 3θ 田,中 联传
屠91湖 周钅骧黉犭辶}的 亻苷孥寄萝《罗贪守博苡R;^氵 80,oθ θ,0θ 0。 00jΠ 1。 ~tl安 碴宝亻葚争甯萝《弼娄聱思旧氵咚乎狱下时闽薜茁迈刂雷廴 1日 吾(1)20⒗
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年 找 月 31日 lω )宝 诫股份窕成对 中联传动 的收购 ,且 爽诫殷份对 中联佟动增资或财务资
勋 到账之 日起 1θ 个二侮 臼。借款利藜与网期银行贷款利率相 同 ,如 蓰借歉期眼内*能 偿还
本 息 ,邋 期鄯分按年仳篾利 泷%计 篝 。
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蜜 谶 掇 资 股 份 裰 限 公 。l
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十三、股份支付
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说 明
《会计师事务所执业证书》是证 明持有人经财政
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应当向财政部门申请换发。
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《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
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批准 没ψ文 吁 : 粤财会 !2013145号
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会计师事务所
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