2015 年半年度报告
公司代码：603598 公司简称：引力传媒
引力传媒股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人罗衍记、主管会计工作负责人王晓颖 及会计机构负责人（会计主管人员）
李影声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 19
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 23
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 25
第十节 备查文件目录 ..................................................................................................................110
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 引力传媒股份有限公司
瑞华 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
广告客户 指 广告投放者，商品、服务和观念等产品广告的发
布者
收视率 指 特定的时段内，收看某电视节目的人数（家庭户
数）占拥有电视机的总人口（总家庭户数）的比
率
省级卫视 指 省级卫星电视频道的简称，主要是指隶属于我国
省级电视台，通过卫星进行信号传播的省级电视
频道
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 引力传媒股份有限公司
公司的中文简称 引力传媒
公司的外文名称 Inly Media Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 Inly
公司的法定代表人 罗衍记
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王骞 蒋家晓
联系地址 北京市西大望路甲12号 北京市西大望路甲12号
电话 010-87521978 010-87521993
传真 010-87521976 010-87521976
电子信箱 wangqian@yinlimedia.com jiangjiaxiao@yinlimedia.com
三、 基本情况变更简介
报告期内，公司基本情况未发生变更。
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 引力传媒 603598
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期
注册登记地点
企业法人营业执照注册号
税务登记号码
组织机构代码
报告期内注册变更情况查询索引
公司注册资本变更申请正在办理中，除此之外，报告期内未有其他变更情况。
七、 其他有关资料
不适用
第三节 会计数据和财务
指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 944,368,245.29 776,137,982.14 21.68
归属于上市公司股东的净利润 23,927,165.14 35,037,078.52 -31.71
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
20,250,720.57 30,923,445.49 -34.51
净利润
经营活动产生的现金流量净额 -61,854,996.96 6,550,680.41 -1,044.25
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 554,402,109.01 317,712,543.87 74.5
总资产 838,878,041.69 591,895,837.71 41.73
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.22 0.35 -37.14
稀释每股收益（元／股） 0.22 0.35 -37.14
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.19 0.31 -38.71
（元／股）
减少0.07
加权平均净资产收益率（%） 0.05 0.12
个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 0.05 0.11 减少0.06个百分
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产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均
数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）
起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费
用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平
均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期
间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行
日转换。
于申报财务报表报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等
于基本每股收益。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 （1）根据北京市海淀区财政局
与公司正常经营业务密切相 下发的《关于 2014 年“营改增”
关，符合国家政策规定、按照 试点改革过渡性财政扶持资金
一定标准定额或定量持续享受 申请的通知》，于 2015 年 6 月
的政府补助除外 给予引力传媒 2014 年度扶持资
金 606,151.41 元；（2）根据中
4,866,209.40
新天津生态城管理委员会下发
的 《对于区内企业天津引力传
媒文化产业有限公司给予文化
产业政策扶持的说明》，管委
会于 2015 年 6 月给予天津引力
2014 年下半年财政扶持资金共
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计 3,099,190.97 元。（3）根据中
新天津生态城管理委员会下发
的《对于区内企业天津九合文
化传媒有限公司给予文化产业
政策扶持的说明》，管委会于
2015 年 6 月给予天津九合 2014
年财政扶持资金共计 498,911.12
元。（4）根据上海市嘉定工业
区财政所 《关于上海九合传媒
有限公司财政奖励扶持款项支
付的说明》，于 2015 年 6 月给
予上海九合财政扶持资金
381,000.00 元；（5）根据中新天
津生态城管理委员会下发的
《对于区内企业一零二四数字
营销（天津）有限公司给予文
化产业政策扶持的说明》，管
委会于 2015 年 6 月给予天津一
零二四 2014 年财政扶持资金共
计 280,955.90 元。
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
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易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外
35,716.70
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -1,225,481.53
合计 3,676,444.57
四、 其他
无。
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年，据 CTR 媒介智讯的最新研究显示，上半年传统广告市场最终以 5.9%的降幅结
束，是中国传统广告市场同期的首次下降。其中，上半年电视时段广告整体减速。电视广告花费
同比减少 3.4%，时段广告资源量也同比减少 1 成。
在此种严峻的行业背景下，报告期内，公司通过提升公司的服务能力，调整客户结构等措施，
进一步扩大业务规模，公司上半年实现收入为 94436.82 万元，较去年同期增长 21.68%；但由于
市场竞争加剧以及媒体投放结构进一步向利润率较低的强势媒体集中，公司上半年实现净利润为
2392.72 万元，较去年同期下降 31.71%。
相较于传统电视时段广告缩减且效果下降，综艺节目在媒体广告收入的增长和受关注程度呈
上升趋势，CTR 报告显示，省级卫视以时长同比缩减 3.5%的状况仍然实现 1 成的花费增长，是各
级电视频道中唯一的花费增长频道。在综艺节目的时段广告收入上，省级卫视也同比增长了 11%。
基于以上行业背景，公司在报告期内开始向电视节目运营及制作方面进行开拓。报告期内，公司
独家代理北京卫视年度周播节目《全是你的》广告经营权，同时与江西卫视合作运营三季度季播
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节目《超级歌单》、并独家投资制作大型飞行真人秀季播节目《壮志凌云》。公司希望通过在综
艺节目运营、制作领域的拓展，提升公司对媒体资源的把控能力，同时提高公司的盈利能力。
报告期内，针对公司核心管理和技术人才，公司拟定了股权激励方案并已经通过股东大会审
议批准。稳定的团队会为公司的发展奠定良好的基础。
2015 年 7 月，公司完成了对华传文化传播（天津）有限公司 51%股权的收购，相关股权变更
手续正在办理。同时，公司拟收购北京中视星驰文化传媒有限公司 20%的股权。公司拟通过外延
式的并购，进一步完善业务体系和产业链。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 944,368,245.29 776,137,982.14 21.68
营业成本 877,452,617.40 693,000,342.76 26.62
销售费用 13,045,858.95 12,164,164.56 7.25
管理费用 18,289,561.42 16,643,163.67 9.89
财务费用 -388,477.10 -241,092.63 -61.13
经营活动产生的现金流量净额 -61,854,996.96 6,550,680.41 -1,044.25
投资活动产生的现金流量净额 -6,149,947.34 -577,628.47 -964.69
筹资活动产生的现金流量净额 219,242,400.00
研发支出
营业收入变动原因说明: 主要是由于销售规模扩大导致营业收入增加。
营业成本变动原因说明:主要是由于营业规模扩大导致营业成本增加。
销售费用变动原因说明:主要是由于人工薪资增加导致营业费用有所增长。
管理费用变动原因说明:主要是由于人工薪资增加及销售规模扩大导致的印花税增长。
财务费用变动原因说明:主要是由于报告期内募集资金到账，所以存款利息增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是由于本期内预付项目款金额较大。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司在本期内收购北京美迪美达广告有限公司 49%
股权，并已支付股权收购款。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司在报告期内公开发行股票，募集资金到账。
研发支出变动原因说明:无
2 其他
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(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司按照《募集资金使用管理制度》对首次发行募集的资金进行使用，其中整合营销策略系统集
成服务平台项目在公司上市前已经启动，并支付部分款项，该部分款将根据相关制度规定募集资
金进行置换。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
减少 33.86
广告业 944,313,725.39 877,452,617.40 7.08 21.68 26.62
个百分点
减少 33.86
合计： 944,313,725.39 877,452,617.40 7.08 21.68 26.62
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
传播策略
减少 36.55
与媒介代 930,608,763.28 871,060,534.64 6.40 22.01 27.01
个百分点
理
增加
专项广告
13,704,962.11 6,392,082.76 53.36 2.49 -11.30 15.73 个百
服务
分点
减少 33.86
小计 944,313,725.39 877,452,617.40 7.08 21.68 26.62
个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明：
与上期相比，公司传播策略与媒介代理收入增加了 22.10%，成本增加了 27.01%，成本增长幅
度高于收入增长幅度，导致毛利率下降 36.55%，主要是由于公司本期内在央视及湖南卫视等毛利
较低的媒体投放量增加导致。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东北 10,009,359.41 10.43
华北 315,711,330.62 114.9
华东 335,489,240.01 -26.02
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华南 213,049,055.70 362.12
华中 49,626,550.95 -26.52
西北 9,657,959.92 -79.11
西南 10,770,228.78 21.68
合 计 944,313,725.39 21.68
主营业务分地区情况的说明： 华北及华南地区营业收入增长较大，主要是由于君乐宝、唯品会、
美的等客户本期内广告投放量较大导致。
(三) 核心竞争力分析
报告期内公司核心竞争力无重大变化
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
项目 期末余额 期初余额
长期股权投资 6,027,,000.00
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期已 尚未使用募
募集资金 已累计使用募 尚未使用募集
募集年份 募集方式 使用募集资 集资金用途
总额 集资金总额 资金总额
金总额 及去向
继续用于募
2015 年 首次发行 18,143.74 4,558.58 4,558.58 13,585.16
投项目
继续用于募
2015 年 首次发行 3,132.50 3,132.50
投项目
合计 / 21,276.24 4,558.58 4,558.58 16,717.66 /
募集资金总体使用情况说明
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
未
达
是 是 到
是 否 产 否 计
否 募集资 符 项 预 生 符 划
募集资金本
承诺项目名 变 募集资金拟 金累计 合 目 计 收 合 进 变更原因及募集资金变更
报告期投入
称 更 投入金额 实际投 计 进 收 益 预 度 程序说明
金额
项 入金额 划 度 益 情 计 和
目 进 况 收 收
度 益 益
说
明
整合营销策 否
略系统集成
3,132.50
服务平台项
目
补充广告业 否
务运营资金 18,143.74 4,558.58 4,558.58
项目
合计 / 21,276.24 4,558.58 4,558.58 / / / / / /
公司按照《募集资金使用管理制度》对首次发行募集的资金进行使用，其中整合营销
募集资金承诺项目使用情况说明 策略系统集成服务平台项目在公司上市前已经启动，并支付部分款项，该部分款需对募
集资金进行置换。
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(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
单位: 万元 币种: 人民币
股权关
公司名称 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
系
天津引力传
全资子
媒文化产业 17,614.94 13,481.14 18,030.25 835.98 902.37
公司
有限公司
上海九合传 全资子
6,975.34 2,200.08 7,523.73 -54.15 -3.35
媒有限公司 公司
天津九合文
全资子
化传媒有限 5,922.08 824.27 1,758.52 -414.75 -366.95
公司
公司
北京九合互
全资子
动文化传播 1,772.49 -79.00 3,881.45 163.99 169.14
公司
有限公司
一零二四互
动营销顾问
持股 60% 1,422.65 1,378.87 720.04 73.24 106.63
（北京）有限
公司
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司未进行利润分配或资本公积金转增股本
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
报告期内，公司未进行利润分配或资本公积金转增股本
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三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
本公司诉太原市汉波食品工业有限公司及山西汉波食品股份有限公司广 请参考公司首次公开
告合同纠纷一案，已于 2014 年 6 月 16 日，经太原市中级人民法院主持 发行股票招股说明书
调解并已出具案号为“（2014）并民初字第 114 号”《民事调解书》，本
公司与汉波食品股份有限公司达成如下调解协议：汉波食品股份有限公
司共计欠本公司本金 2,834,995.30 元，利息 200,000 元，于调解书生效后
10 日内给付本公司 100,000 元人民币，剩余款项于 2015 年 1 月 31 日前
全部付清。2014 年 6 月 30 日，汉波食品股份有限公司向本公司支付 5
万元，截至目前剩余款项 298.50 万元尚未支付。目前公司正在办理申请
强制执行手续。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
不适用
(四) 其他说明
不适用
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二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
√适用 □不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司出资 867 万元收购华传文化 51%股权，目前工商变 7 月 27 日在上海证券交易所披露的《引
更手续正在办理。 力传媒股份有限公司关于收购华传文化
传播（天津）有限公司 51%股权的公告》，
公告编号为:2015-022 号
公司拟以自有资金收购北京中视星驰文化传媒有限公司 7 月 13 日《引力传媒股份有限公司关于
20%的股权 重大事项复牌公告》公告编号为：
2015-019 号
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√适用 □不适用
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
公司第二届董事会第三次会议审议通过了限制性股票激励计划草 6 月 29 日在上海证券交易所
案，公司拟向 44 名激励对象授予 330 万股限制性股票 发布的 2015-008 号公告
2015 年第一次临时股东大会审议通过了限制性股票激励计划草 7 月 22 日在上海证券交易所
案，公司拟向 44 名激励对象授予 330 万股限制性股票 发布的 2015-020 号公告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 报告期公司股权激励相关情况说明
公司限制性股票激励计划草案已获董事会和股东大会审议通过，后续将有公司董事会根据股
东大会的授权办理具体的限制性股票授予事宜。
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
无
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未
如未能
能及
及时履
是否 是否 时履
行应说
承诺 承诺 承诺时间及 有履 及时 行应
承诺背景 承诺内容 明未完
类型 方 期限 行期 严格 说明
成履行
限 履行 下一
的具体
步计
原因
划
其他 引力 如果上市后三年 时间 是 是
与首次公开 传媒 内出现股价低于 2015/5/11
发行相关的 每股净资产，公 期限
承诺 司将启动稳定股 2015-5-27 至
价预案 2018-05-26
股份 罗衍 所持股份自公司 时间 是 是
限售 记 上市之日起 36 个 2015/5/11
与首次公开
月内不转让或者 期限
发行相关的
委托他人管理， 2015-5-27 至
承诺
也不由公司回购 2018-05-26
所持有的股份
股份 蒋丽 所持股份自公司 时间 是 是
限售 上市之日起 36 个 2015/5/11
与首次公开
月内不转让或者 期限
发行相关的
委托他人管理， 2015-5-27 至
承诺
也不由公司回购 2018-05-26
所持有的股份
股份 北京 所持股份自公司 时间 是 是
限售 合众 上市之日起 36 个 2015/5/11
与首次公开
创世 月内不转让或者 期限
发行相关的
管理 委托他人管理， 2015-5-27 至
承诺
咨询 也不由公司回购 2018-05-26
有限 所持有的股份
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2015 年半年度报告
公司
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
公司于 2015 年 5 月 18 日召开 2014 年度股东大会，审议通过了续聘瑞华会计师事务所为本公司
2015 年度的审计机构，聘期一年，根据双方意愿，可以续聘。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》和相关法律法规的要求，健全和完善公司内部控制体系，
公司治理结构不断完善，规范运作水平进一步提升。
公司治理实际情况与《公司法》和证监会相关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东
情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
比 积 比
送 其
数量 例 发行新股 金 小计 数量 例
股 他
(%) 转 (%)
股
一、有限售条件股份 100,000,000 100 100,000,000 75
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 100,000,000 100 100,000,000 75
其中：境内非国有法
20,500,000 20.5 20,500,000 15.4
人持股
境内自然人持
79,500,000 79.5 79,500,000 59.6
股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件流通
33,340,000 33,340,000 33,340,000 25
股份
1、人民币普通股 33,340,000 33,340,000 33,340,000 25
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 100,000,000 100 33,340,000 33,340,000 133,340,000 100
2、 股份变动情况说明
报告期内，公司进行了首次公开发行股票，新增无限售流通股 3334 万股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
不适用
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2015 年半年度报告
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
报告期
期初限 报告期增加 报告期末限 解除限
股东名称 解除限 限售原因
售股数 限售股数 售股数 售日期
售股数
罗衍记 0 0 64,500,000 64,500,000 首发上市 /
蒋丽 0 0 10,000,000 10,000,000 首发上市 /
北京合众创世管理咨 /
0 0 10,000,000 10,000,000 首发上市
询有限公司
苏州南丰长祥股权投 /
资合伙企业（有限合 0 0 3,000,000 3,000,000 首发上市
伙）
上海富厚加大股权投 /
资合伙企业（有限合 0 0 2,500,000 2,500,000 首发上市
伙）
新疆百富华股权投资 首发上市 /
0 2,260,000 2,260,000
合伙企业(有限合伙)
夏锐 0 0 2,000,000 2,000,000 首发上市 /
重庆越秀卓越股权投 首发上市 /
资基金合伙企业（有限 0 0 2,000,000 2,000,000
合伙）
谭建勇 0 0 720,000 720,000 首发上市 /
上海富厚骏领投资管 首发上市 /
0 0 500,000 500,000
理中心（有限合伙）
桑志勇 0 0 460,000 460,000 首发上市 /
王骞 0 0 350,000 350,000 首发上市 /
李浩 0 0 350,000 350,000 首发上市 /
上海齐铭投资管理中 首发上市 /
0 0 240,000 240,000
心（有限合伙）
李建新 0 0 160,000 160,000 首发上市 /
王晓颖 0 0 160,000 160,000 首发上市 /
张召阳 0 0 160,000 160,000 首发上市 /
潘欣欣 0 0 160,000 160,000 首发上市 /
杨辉 0 0 160,000 160,000 首发上市 /
张华 0 0 160,000 160,000 首发上市 /
罗衍玉 0 0 160,000 160,000 首发上市 /
合计 0 0 100,000,000 100,000,000 / /
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2015 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 19,239
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻
结情况
股东名称 报告期内 期末持股 比例 持有有限售条 股 数 股东性
（全称） 增减 数量 (%) 件股份数量 份 量 质
状
态
罗衍记 0 境内自
0 64,500,000 48.37 64,500,000 无
然人
蒋丽 0 境内自
0 10,000,000 7.5 10,000,000 无
然人
北京合众创世管理咨询 0 境内非
有限公司 0 10,000,000 7.5 10,000,000 无 国有法
人
苏州南丰长祥股权投资 0 境内非
合伙企业（有限合伙） 0 3,000,000 2.25 3,000,000 无 国有法
人
上海富厚加大股权投资 0 境内非
合伙企业（有限合伙） 0 2,500,000 1.87 2,500,000 无 国有法
人
新疆百富华股权投资合 0 境内非
伙企业(有限合伙) 0 2,260,000 1.69 2,260,000 无 国有法
人
夏锐 0 境内自
0 2,000,000 1.5 2,000,000 无
然人
重庆越秀卓越股权投资 0 境内自
基金合伙企业（有限合 0 2,000,000 1.5 2,000,000 无 然人
伙）
中国农业银行股份有限 未知
公司-中邮信息产业灵活 未
1,899,965 1,899,965 1.42 0
配置混合型证券投资基 知
金
兴业证券股份有限公司 未知
未
客户信用交易担保证券 1,274,736 1,274,736 0.96 0
知
账户
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2015 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流 股份种类及数量
股东名称
通股的数量 种类 数量
中国农业银行股份有限公司-中邮信息产业 人民币普通
1,899,965 1,899,965
灵活配置混合型证券投资基金 股
兴业证券股份有限公司客户信用交易担保证 人民币普通
1,274,736 1,274,736
券账户 股
光大银行-银河资本-洪鑫源 1 号资产管理计 人民币普通
1,240,965 1,240,965
划 股
华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证 人民币普通
953,420 953,420
券账户 股
郭军伟 人民币普通
820,000 820,000
股
厦门国际信托有限公司-聚富银河新型结构 人民币普通
556,407 556,407
化证券投资资金信托 股
申银万国证券股份有限公司客户信用交易担 人民币普通
514,798 514,798
保证券账户 股
兴业银行股份有限公司-中邮战略新兴产业 人民币普通
500,000 500,000
股票型证券投资基金 股
郭长聚 人民币普通
357,414 357,414
股
中国银河证券股份有限公司客户信用交易担 人民币普通
322,087 322,087
保证券账户 股
上述股东关联关系或一致行动的说明 罗衍记、蒋丽及北京合众创世管理咨询有限公司存
在关联关系，属于一致行动人。
未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市
公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可
持有的有限 上市交易情况
序号 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上 限售条件
可上市交易
数量 市交易股
时间
份数量
1 罗衍记 自上市之日
64,500,000 2018-5-27 0
起 36 个月
2 蒋丽 自上市之日
10,000,000 2018-5-27 0
起 36 个月
3 北京合众创世管理咨询有限公 自上市之日
10,000,000 2018-5-27 0
司 起 36 个月
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2015 年半年度报告
4 苏州南丰长祥股权投资合伙企 自上市之日
3,000,000 2016-5-27 0
业（有限合伙） 起 12 个月
5 上海富厚加大股权投资合伙企 自上市之日
2,500,000 2016-5-27 0
业（有限合伙） 起 12 个月
6 新疆百富华股权投资合伙企业 自上市之日
2,260,000 2016-5-27 0
(有限合伙) 起 12 个月
7 夏锐 自上市之日
2,000,000 2016-5-27 0
起 12 个月
8 重庆越秀卓越股权投资基金合 自上市之日
2,000,000 2016-5-27 0
伙企业（有限合伙） 起 12 个月
9 谭建勇 自上市之日
720,000 2016-5-27 0
起 12 个月
10 上海富厚骏领投资管理中心 自上市之日
500,000 2016-5-27 0
（有限合伙） 起 12 个月
上述股东关联关系或一致行动的说明 罗衍记、蒋丽及北京合众创世管理咨询有限公司存在关
联关系，属于一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级
管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
谭建勇 副总裁 离任 辞职
桑志勇 副总裁 聘任 经董事会批准，职位调整
王骞 副总裁 聘任 经董事会批准，职位调整
潘欣欣 助理总裁 聘任 经董事会批准，职位调整
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 引力传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 363,315,038.39 201,466,429.19
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 2,630,818.27 4,443,967.2
应收账款 七、5 178,704,094.49 142,669,050.38
预付款项 七、6 215,612,223.24 174,255,127.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、9 4,902,037.31 4,630,402.33
买入返售金融资产
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 41,025,058.15 37,623,262.35
流动资产合计 806,189,269.85 565,088,238.58
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 6,027,000.00
投资性房地产
固定资产 七、19 3,303,332.36 3,911,130.09
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2015 年半年度报告
无形资产 七、25 315,839.72 335,423.06
开发支出
商誉 七、10 12,247,666.81 12,247,666.81
长期待摊费用 七、11 1,616,350.31 1,993,957.54
递延所得税资产 七、12 9,178,582.64 8,319,421.63
其他非流动资产
非流动资产合计 32,688,771.84 26,807,599.13
资产总计 838,878,041.69 591,895,837.71
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、34 196,080,543.00 126,177,612.50
应付账款 七、35 15,418,442.62 27,176,542.47
预收款项 七、36 41,574,824.72 96,158,450.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、37 6,754,617.97 10,506,667.52
应交税费 七、38 11,610,432.43 8,906,206.65
应付利息
应付股利
其他应付款 七、41 7,521,592.84 168,837.31
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 278,960,453.58 269,094,316.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 278,960,453.58 269,094,316.73
26 / 110
2015 年半年度报告
所有者权益
股本 七、53 133,340,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 195,975,603.69 16,553,203.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、59 9,750,660.46 8,123,142.55
一般风险准备
未分配利润 七、60 215,335,844.86 193,036,197.63
归属于母公司所有者权益合计 554,402,109.01 317,712,543.87
少数股东权益 5,515,479.10 5,088,977.11
所有者权益合计 559,917,588.11 322,801,520.98
负债和所有者权益总计 838,878,041.69 591,895,837.71
法定代表人：罗衍记 主管会计工作负责人：王晓颖 会计机构负责人：李影
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:引力传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 305,262,602.59 111,909,259.26
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,898,191.50 700,000.00
应收账款 十七、1 80,791,297.10 102,140,491.89
预付款项 116,079,700.84 154,447,586.25
应收利息
应收股利
其他应收款 十七、2 42,256,458.43 10,632,690.85
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,385,840.11 14,639,185.48
流动资产合计 563,674,090.57 394,469,213.73
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 55,045,471.40 49,018,471.40
投资性房地产
固定资产 2,792,445.04 3,252,444.41
在建工程
27 / 110
2015 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 315,839.72 335,423.06
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,616,350.31 1,980,383.54
递延所得税资产 3,420,990.55 3,463,749.63
其他非流动资产
非流动资产合计 63,191,097.02 58,050,472.04
资产总计 626,865,187.59 452,519,685.77
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 149,590,025.00 90,153,735.00
应付账款 7,106,351.14 14,181,414.34
预收款项 23,637,009.54 86,607,115.00
应付职工薪酬 4,115,339.87 6,073,203.80
应交税费 7,797,488.71 4,893,834.42
应付利息
应付股利
其他应付款 15,984,097.08 61,013,086.03
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 208,230,311.34 262,922,388.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 208,230,311.34 262,922,388.59
所有者权益：
股本 133,340,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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2015 年半年度报告
资本公积 205,307,894.20 25,885,494.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 9,412,519.47 7,785,001.56
未分配利润 70,574,462.58 55,926,801.42
所有者权益合计 418,634,876.25 189,597,297.18
负债和所有者权益总计 626,865,187.59 452,519,685.77
法定代表人：罗衍记 主管会计工作负责人：王晓颖 会计机构负责人：李影
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 944,368,245.29 776,137,982.14
其中：营业收入 七、61 944,368,245.29 776,137,982.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 917,174,035.68 733,752,425.87
其中：营业成本 七、61 877,452,617.40 693,000,342.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、62 5,337,830.96 6,102,997.13
销售费用 七、63 13,045,858.95 12,164,164.56
管理费用 七、64 18,289,561.42 16,643,163.67
财务费用 七、65 -388,477.10 -241,092.63
资产减值损失 七、66 3,436,644.05 6,082,850.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,194,209.61 42,385,556.27
加：营业外收入 七、69 4,901,926.10 5,484,844.04
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,096,135.71 47,870,400.31
减：所得税费用 七、71 7,742,468.58 12,239,444.35
29 / 110
2015 年半年度报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,353,667.13 35,630,955.96
归属于母公司所有者的净利润 23,927,165.14 35,037,078.52
少数股东损益 426,501.99 593,877.44
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 24,353,667.13 35,630,955.96
归属于母公司所有者的综合收益总额 23,927,165.14 35,037,078.52
归属于少数股东的综合收益总额 426,501.99 593,877.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.22 0.35
（二）稀释每股收益(元/股) 0.22 0.35
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0
法定代表人：罗衍记 主管会计工作负责人：王晓颖 会计机构负责人：李影
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 651,622,878.97 448,039,792.07
减：营业成本 十七、4 607,527,986.75 406,162,489.02
营业税金及附加 3,848,564.35 3,058,900.89
销售费用 8,044,180.48 7,903,328.83
管理费用 11,510,583.72 9,908,703.49
财务费用 -288,499.45 -167,519.47
资产减值损失 -171,036.33 2,609,976.15
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
30 / 110
2015 年半年度报告
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,151,099.45 18,563,913.16
加：营业外收入 606,151.41 501,816.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,757,250.86 19,065,729.16
减：所得税费用 5,482,071.79 4,849,917.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,275,179.07 14,215,811.39
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 16,275,179.07 14,215,811.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：罗衍记 主管会计工作负责人：王晓颖 会计机构负责人：李影
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 718,017,671.13 619,491,446.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
31 / 110
2015 年半年度报告
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 42,248,756.25 34,129,898.64
经营活动现金流入小计 760,266,427.38 653,621,344.92
购买商品、接受劳务支付的现金 734,185,016.20 548,171,658.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,308,040.99 27,157,653.81
支付的各项税费 20,926,925.29 29,790,305.63
支付其他与经营活动有关的现金 34,701,441.86 41,951,046.24
经营活动现金流出小计 822,121,424.34 647,070,664.51
经营活动产生的现金流量净额 -61,854,996.96 6,550,680.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
122,947.34 577,628.47
期资产支付的现金
投资支付的现金 6,027,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,149,947.34 577,628.47
投资活动产生的现金流量净额 -6,149,947.34 -577,628.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 221,548,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 221,548,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
32 / 110
2015 年半年度报告
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,305,600.00
筹资活动现金流出小计 2,305,600.00
筹资活动产生的现金流量净额 219,242,400.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 七、74 151,237,455.70 5,973,051.94
加：期初现金及现金等价物余额 七、74 198,555,316.19 127,952,920.63
六、期末现金及现金等价物余额 七、74 349,792,771.89 133,925,972.57
法定代表人：罗衍记 主管会计工作负责人：王晓颖 会计机构负责人：李影
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 540,321,309.88 435,704,188.26
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 86,881,779.49 16,030,584.56
经营活动现金流入小计 627,203,089.37 451,734,772.82
购买商品、接受劳务支付的现金 482,318,096.03 367,450,124.66
支付给职工以及为职工支付的现金 18,239,366.46 13,344,973.00
支付的各项税费 13,017,370.36 13,619,520.37
支付其他与经营活动有关的现金 132,758,625.65 23,552,001.98
经营活动现金流出小计 646,333,458.50 417,966,620.01
经营活动产生的现金流量净额 -19,130,369.13 33,768,152.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
97,582.04 563,401.72
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
6,027,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,124,582.04 563,401.72
投资活动产生的现金流量净额 -6,124,582.04 -563,401.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 221,548,000.00
33 / 110
2015 年半年度报告
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 221,548,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,305,600.00
筹资活动现金流出小计 2,305,600.00
筹资活动产生的现金流量净额 219,242,400.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 193,987,448.83 33,204,751.09
加：期初现金及现金等价物余额 108,998,146.26 61,767,344.67
六、期末现金及现金等价物余额 302,985,595.09 94,972,095.76
法定代表人：罗衍记 主管会计工作负责人：王晓颖 会计机构负责人：李影
34 / 110
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
100,000, 16,553,2 8,123,14 193,036,1 322,801,520.
一、上年期末余额 5,088,977.11
000.00 03.69 2.55 97.63 98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
100,000, 16,553,2 8,123,14 193,036,1 322,801,520.
二、本年期初余额 5,088,977.11
000.00 03.69 2.55 97.63 98
三、本期增减变动金额（减 33,340,0 179,422, 1,627,51 22,299,64 237,116,067.
426,501.99
少以“－”号填列） 00.00 400.00 7.91 7.23 13
23,927,16 24,353,667.1
（一）综合收益总额 426,501.99
5.14 3
（二）所有者投入和减少资 33,340,0 179,422, 212,762,400.
本 00.00 400.00 00
33,340,0 179,422, 212,762,400.
1．股东投入的普通股
00.00 400.00 00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
1,627,51 -1,627,51
（三）利润分配
7.91 7.91
1,627,51 -1,627,51
1．提取盈余公积
7.91 7.91
2．提取一般风险准备
35 / 110
2015 年半年度报告
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
133,340, 195,975, 9,750,66 215,335,8 559,917,588.
四、本期期末余额 5,515,479.10
000.00 603.69 0.46 44.86 11
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具
资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本 优先
永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
股
100,000, 16,553,2 6,316,31 144,624, 271,830,736.
一、上年期末余额 4,336,322.81
000.00 03.69 3.93 895.96 39
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
100,000, 16,553,2 6,316,31 144,624, 271,830,736.
二、本年期初余额 4,336,322.81
000.00 03.69 3.93 895.96 39
三、本期增减变动金额（减 1,806,82 48,411,3 50,970,784.5
752,654.30
少以“－”号填列） 8.62 01.67 9
（一）综合收益总额 50,218,1 752,654.30 50,970,784.5
36 / 110
2015 年半年度报告
30.29 9
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
1,806,82 -1,806,82
（三）利润分配
8.62 8.62
1,806,82 -1,806,82
1．提取盈余公积
8.62 8.62
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
100,000, 16,553,2 8,123,14 193,036, 322,801,520.
四、本期期末余额 5,088,977.11
000.00 03.69 2.55 197.63 98
法定代表人：罗衍记 主管会计工作负责人：王晓颖 会计机构负责人：李影
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
37 / 110
2015 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
100,000,000. 25,885,494. 7,785,001.5 55,926,801. 189,597,29
一、上年期末余额
00 20 6 42 7.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
100,000,000. 25,885,494. 7,785,001.5 55,926,801. 189,597,29
二、本年期初余额
00 20 6 42 7.18
三、本期增减变动金额（减 33,340,000.0 179,422,40 1,627,517.9 14,647,661. 229,037,57
少以“－”号填列） 0 0.00 1 16 9.07
16,275,179. 16,275,179.
（一）综合收益总额
07 07
（二）所有者投入和减少资 33,340,000.0 179,422,40 212,762,40
本 0 0.00 0.00
33,340,000.0 179,422,40 212,762,40
1．股东投入的普通股
0 0.00 0.00
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
1,627,517.9 -1,627,517.
（三）利润分配
1 91
1,627,517.9 -1,627,517.
1．提取盈余公积
1 91
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
38 / 110
2015 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
133,340,000. 205,307,89 9,412,519.4 70,574,462. 418,634,87
四、本期期末余额
00 4.20 7 58 6.25
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
100,000,00 25,885,494 5,978,172.9 39,665,343 171,529,01
一、上年期末余额
0.00 .20 4 .88 1.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
100,000,00 25,885,494 5,978,172.9 39,665,343 171,529,01
二、本年期初余额
0.00 .20 4 .88 1.02
三、本期增减变动金额（减 1,806,828.6 16,261,457 18,068,286
少以“－”号填列） 2 .54 .16
18,068,286 18,068,286
（一）综合收益总额
.16 .16
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
1,806,828.6 -1,806,828.
（三）利润分配
2 62
39 / 110
2015 年半年度报告
1,806,828.6 -1,806,828.
1．提取盈余公积
2 62
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
100,000,00 25,885,494 7,785,001.5 55,926,801 189,597,29
四、本期期末余额
0.00 .20 6 .42 7.18
法定代表人：罗衍记 主管会计工作负责人：王晓颖 会计机构负责人：李影
40 / 110
2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
公司名称：引力传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
法定代表人：罗衍记
注册资本和实收资本均为人民币：10,000.00 万元
注册地址：北京市海淀区阜外亮甲店 1 号中水园乙 3 号楼 105 室
公司经营范围：特许经营项目：制作发行动画片、专题片、电视综艺；不得制作时政新闻及
同类专题、专栏等广播电视节目。一般经营项目：设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承
办展览展示活动；市场调查；经济贸易咨询；投资咨询；企业管理咨询；企业策划、设计；公共
关系服务。（未取得行政许可的项目除外）。
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司共 6 家，详见本附注七“在其他主体
中的权益”。本公司及子公司主要从事传播策略与媒介代理及专项广告服务。
本公司前身为原北京市引力光华国际广告有限公司，2011年12月23日在该公司基础上改
组为股份有限公司。本公司历史沿革如下：
（1）北京市引力光华国际广告有限公司，由罗衍记和郑庆义出资组建成立，并于 2005 年 8
月 10 日取得注册号为 1101082881430 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 50 万元，其中罗
衍记出资人民币 49.90 万元，持有本公司的股权比例为 99.80%；郑庆义出资人民币 0.1 万元，持
有本公司的股权比例为 0.20%。
（2）根据公司 2008 年第二届第 2 次股东会决议和修改后的公司章程，2008 年 5 月 16 日由
北京国华高科国际投资有限公司增资 450 万元，增资完成后，罗衍记持有本公司的股权比例为
9.98%，郑庆义持本公司的股权比例为 0.02%，北京国华高科国际投资有限公司持有本公司的股权
比例为 90.00%。
（3）根据 2008 年 5 月 27 日 北京市工商行政管理局海淀分局《注册号变更通知》，公司注
册号 1101082881430 变更为 110108008814307。
（4）2010 年 3 月 23 日，郑庆义将其所持本公司 0.02%的股权转让给蒋丽。
（5）2011 年 2 月 17 日，北京国华高科国际投资有限公司与罗衍记达成出资转让协议，北京
国华高科国际投资有限公司将其所持本公司 90%的股权转让给罗衍记。
(6)根据 2011 年 11 月 21 日第四届第三次股东会决议，本公司增加注册资本 263,157.00 元，
其中：苏州南丰长祥股权投资合伙企业（有限合伙）出资 78,947.00 元，上海富厚加大股权投资
合伙企业（有限合伙）出资 65,789.00 元，新疆百富华股权投资合伙企业(有限合伙)出资 59,523.00
元，重庆越秀卓越股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资 52,632.00 元，上海齐铭投资管理中心
(有限合伙)出资 6,266.00 元；同时罗衍记将其持有本公司 9.98%的股权(对应注册资本人民币
525,315.00 元)转让给蒋丽；股东罗衍记将其持有本公司 10.00%的股权(对应注册资本人民币
526,315.00 元)转让给北京合众创世管理咨询有限公司；股东罗衍记将其持有本公司 1.50%的股权
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(对应注册资本人民币 78,947.00 元)转让给苏州南丰长祥股权投资合伙企业(有限合伙)；股东罗
衍记将其持有本公司 1.25%的股权(对应注册资本人民币 65,789.00 元)转让给上海富厚加大股权
投资合伙企业(有限合伙)；股东罗衍记将其持有本公司 1.13%的股权(对应注册资本人民币
59,523.00 元)转让给新疆百富华股权投资合伙企业(有限合伙)；股东罗衍记将其持有本公司 1.00%
的股权(对应注册资本人民币 52,632.00 元)转让重庆越秀卓越股权投资基金合伙企业(有限合
伙) ；股东罗衍记将其持有本公司 0.12%的股权(对应注册资本人民币 6,266.00 元)转让给上海齐
铭投资管理中心(有限合伙)；股东罗衍记将其持有本公司 0.50%的股权(对应注册资本人民币
26,316.000 元)转让给上海富厚骏领投资管理中心(有限合伙)；股东罗衍记将其持有本公司 2.00%
的股权(对应注册资本人民币 105,264.00 元)转让给夏锐；股东罗衍记将其持有本公司 0.72%的股
权(对应注册资本人民币 37,894.00 元)转让给谭建勇；股东罗衍记将其持有本公司 0.46%的股权
(对应注册资本人民币 24,211.00 元)转让给桑志勇；股东罗衍记将其持有本公司 0.35%的股权(对
应注册资本人民币 18,421.00 元)转让给王骞；股东罗衍记将其持有本公司 0.35%的股权(对应注
册资本人民币 18,421.00 元)转让给李浩；股东罗衍记将其持有本公司 0.16%的股权(对应注册资
本人民币 8,421.00 元)转让给王晓颖；股东罗衍记将其持有本公司 0.16%的股权(对应注册资本人
民币 8,421.00 元)转让给李建新；股东罗衍记将其持有本公司 0.16%的股权(对应注册资本人民币
8,421.00 元)转让给潘欣欣；股东罗衍记将其持有本公司 0.16%的股权(对应注册资本人民币
8,421.00 元)转让给杨辉；股东罗衍记将其持有本公司 0.16%的股权(对应注册资本人民币
8,421.00 元)转让给张召阳；股东罗衍记将其持有本公司 0.16%的股权(对应注册资本人民币
8,421.00 元)转让给张华；股东罗衍记将其持有本公司 0.16%的股权(对应注册资本人民币
8,421.00 元)转让给罗衍玉。该次出资业经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由
其出具中瑞岳华验字[2011]第 292 号《验资报告》。
（7）根据 2011 年 12 月 23 日签署的股东会决议、发起人协议等文件，由罗衍记等十四位自
然人和北京合众创世管理咨询有限公司、苏州南丰长祥股权投资合伙企业（有限合伙）、上海富
厚加大股权投资合伙企业（有限合伙）、新疆百富华股权投资合伙企业(有限合伙)、上海齐铭投
资管理中心（有限合伙）、重庆越秀卓越股权投资基金合伙企业（有限合伙）及上海富厚骏领投
资管理中心（有限合伙）共同发起，以各股东拥有并确认的 2011 年 11 月 30 日经审计的账面净资
产 128,175,007.07 元出资，按 1.2818：1 的比例折算为公司的股本，变更后公司股本
100,000,000.00 元，资本公积 28,175,007.07 元。2011 年 12 月 23 日由中瑞岳华会计师事务所执
行了验资，并出具了中瑞岳华验字[2011]第 346 号验资报告。
2011 年 12 月 28 日，本公司在北京市工商行政管理局海淀分区变更登记为北京引力传媒股份
有限公司，《企业法人营业执照》注册号为 110108008814307。
（8）2012 年 3 月 16 日，公司名称由“北京引力传媒股份有限公司”变更为“引力传媒股份
有限公司”。
本公司的组织机构图如下：
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股东大会
监事会
董事会
薪酬与考核委员会
战略委员会 董事会秘书
提名委员会
证券部
审计委员会
审计部 总裁 总裁办
媒
介 大 整 内 数
计 客 合 容 字
传 人 法
划 户 营 品 营 营 财 力 行 律
服 销 播 牌 销 销 务
与 资 政 合
务 中 策 中 事 事 中 源 部 规
购 心 心 心
买 中 略 业 业 部 部
中 心 中 部 部
心 心
本财务报表业经本公司董事会于2015年8月7日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财
务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全
部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资
产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成
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果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的
期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资
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产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确
认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资
产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业
合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财
务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全
部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资
产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的
期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
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8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
无
10. 金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指
易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计
入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
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已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确
认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高
者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工
具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（9）权益工具
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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中
合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其
余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款
项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
项目 计提方法
无收款保证的往来款 账龄分析法
取得收款保证的往来款 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1－2 年 30 30
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
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(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的依据 A．信用风险特征组合的确定依
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测
试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相
似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风
险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还
所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来
现金流量测算相关。
母公司与纳入合并范围内子公司相互之间发生的
应收款项不计提坏账准备。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方
法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根
据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务
人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经
验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存
在的损失评估确定。
坏账准备的计提方法 无收款保证的往来款采用账龄分析法
取得收款保证的往来款不计提坏账准备
12. 存货
无
13. 划分为持有待售资产
无
14. 长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业
合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，企业合并成本包括
购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和，购买方为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损
益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的
长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告
发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于
本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照
《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资
单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
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④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对
子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制
的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部
分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金
融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法
核算转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否
对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换
公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资
产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 直线法 5 5 19.00
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电子设备 直线法 5 5 19.00
办公设备 直线法 5 5 19.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
17. 在建工程
无
18. 借款费用
无
19. 生物资产
无
20. 油气资产
无
21. 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
22. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
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合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括房租和房屋装修费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊
销。
24. 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应
的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
25. 预计负债
不适用
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26. 股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予日
计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用期权定价模型定价，具体参见附注十。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28. 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
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媒介代理收入的具体确认标准：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合
同，由媒体按照投放计划执行广告发布。公司业务部门、财务部门根据客户、媒体确认的排期单，
在广告播放当月确认对应的收入及成本；次月依据“媒体播出证明”、“第三方监测报告”等媒
体投放证明与排期单进行核对，对出现的差、漏播由媒体安排时间进行补播，如不能补播的在次
月调减相应的收入及成本。
专项广告服务按提供劳务确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
29. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
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如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
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2015 年半年度报告
(1)、经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
无
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
34. 其他
无
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按应税收入算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 6%
额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴。 7%，1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
文化事业建设费 按传播策略与媒介代理业务应税收入为广告价款扣除 3%
广告发布费用的余额计缴
其他税项 按国家的有关具体规定计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
无
3. 其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 106,468.98 81,914.67
银行存款 277,546,323.87 150,211,051.13
其他货币资金 85,662,245.54 51,173,463.39
合计 363,315,038.39 201,466,429.19
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
注：2015 年 6 月 30 日，金额为 13,522,266.50 元的货币资金作为承兑保证金使用范围受到限
制；2014 年 12 月 31 日，金额为 2,911,113.00 元的货币资金作为承兑保证金使用范围受到限制。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,630,818.27 4,443,967.20
商业承兑票据
合计 2,630,818.27 4,443,967.20
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 17,846,154.00
商业承兑票据
合计 17,846,154.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准 5,497,595.30 2.71 5,497,595.30 100.00 5,497,595.30 3.37 5,497,595.30 100.00
备的应收账款
按信用风险特征
157,770,104.
组合计提坏账准 197,252,342.73 97.25 18,548,248.24 9.40 178,704,094.49 96.58 15,101,053.84 9.57 142,669,050.38
22
备的应收账款
单项金额不重大
100.0
但单独计提坏账 75,000.00 0.04 75,000.00 100.00 75,000.00 75,000.00 100.00
0
准备的应收账款
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163,342,699.
合计 202,824,938.03 / 24,120,843.54 / 178,704,094.49 / 20,673,649.14 / 142,669,050.38
52
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由
山西汉波食品股份有限公司 2,784,995.30 2,784,995.30 100 无法收回
深圳市星宝通电子科技有限公司 2,712,600.00 2,712,600.00 100 无法收回
合计 5,497,595.30 5,497,595.30 / /
注：A、由于山西汉波食品股份有限公司经营状况不佳，经多次催收无果，因此对该应收
账款全额计提坏账。
B、由于深圳市星宝通电子科技有限公司经营状况不佳，经多次催收无果，因此对该应收
账款全额计提坏账。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 176,196,160.33 8,809,808.02 5
1至2年 13,345,314.27 4,003,594.28 30
2至3年 3,952,044.39 1,976,022.20 50
3 年以上 3,758,823.74 3,758,823.74 100
合计 197,252,342.73 18,548,248.24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,447,194.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 金额 年限 坏账准备 占应收账款总额
的比例（%）
单位 1 58,069,587.82 0-2 年 3,212,495.66 28.63
单位 2 33,601,071.00 1 年以内 1,680,053.55 16.57
单位 3 15,621,533.52 1 年以内 781,076.68 7.70
单位 4 13,584,645.07 1 年以内 679,232.25 6.70
单位 5 7,466,009.00 1 年以内 373,300.45 3.68
合 计 128,342,846.41 6,726,158.59 63.28
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无。
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
其他说明：
无。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 206,121,738.47 95.60 164,420,964.90 94.36
1至2年 4,490,242.08 2.08 1,901,254.98 1.09
2至3年 2,026,453.91 0.94 5,962,427.73 3.42
3 年以上 2,973,788.78 1.38 1,970,479.52 1.13
合计 215,612,223.24 100.00 174,255,127.13 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款项期末余额
单位名称 金额 年限 未结算原因
总额的比例（%）
单位 1 49,239,502.13 1 年以内 22.84 预付广告款
单位 2 42,626,644.31 1 年以内 19.77 预付广告款
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2015 年半年度报告
单位 3 30,000,000.00 1 年以内 13.91 预付制作费
单位 4 23,194,163.05 1 年以内 10.76 预付广告款
单位 5 12,078,625.96 1 年以内 5.60 预付广告款
合计 157,138,935.45 72.88
其他说明
无。
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 5,980,312.35 90.79 1,078,275.04 18.03 4,902,037.31 5,719,227.72 90.41 1,088,825.39 19.04 4,630,402.33
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
606,841.43 9.21 606,841.43 100.00 606,841.43 9.59 606,841.43 100.00
准备的其他应收
款
合计 6,587,153.78 / 1,685,116.47 / 4,902,037.31 6,326,069.15 / 1,695,666.82 / 4,630,402.33
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 4,058,667.15 202,933.36 5
1至2年 537,129.6 161,138.88 30
2至3年 1,340,625.6 670,312.8 50
3 年以上 43,890.00 43,890.00 100
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2015 年半年度报告
合计 5,980,312.35 1,078,275.04
确定该组合依据的说明：
本公司按信用风险特征组合对其他应收款按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 10,550.35 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 3,995,000.00 4,395,000.00
押金 932,836.01 683,346.66
备用金 643,627.30 75,123.24
租赁违约金 606,841.43 606,841.43
其他 408,849.04 565,757.82
合计 6,587,153.78 6,326,069.15
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
单位 1 保证金 2,100,000.00 1 年以内 31.88 105,000.00
单位 2 保证金 1,000,000.00 2-3 年 15.18 500,000.00
单位 3 保证金 800,000.00 0-2 年 12.14 90,000.00
单位 4 租赁违约金 547,983.90 3 年以上 8.32 547,983.90
单位 5 押金 428,266.20 0-2 年 6.50 167,766.03
合计 / 4,876,250.1 / 74.02 1,410,749.93
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2015 年半年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无。
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
其他说明：
无。
10、 存货
无
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明
无
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 18,335,743.62 14,908,954.62
退税 1,692,543.51 1,717,536.71
留抵所得税额 527,731.02 527,731.02
影视剧投资款 20,469,040.00 20,469,040.00
合计 41,025,058.15 37,623,262.35
其他说明：
（1）退税：根据《财政部、国家税务总局关于交通运输业和部分现代服务业营业税改征增
值税试点若干税收政策的通知》（财税[2011]133 号）文件规定，按照国家有关营业税政策规定
差额征收营业税的，因取得的全部价款和价外费用不足以抵减允许扣除项目金额，向当地主管税
务机关申请退还营业税。
（2）留抵所得税额：公司预缴企业所得税金额多于本期汇算清缴应纳所得税额，留待以后
年度进行抵扣。
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2015 年半年度报告
（3）影视剧投资：2014 年 2 月 17 日，天津九合文化传媒有限公司与山东影视传媒集团有限
公司签订了《电视剧<老农民>联合投资摄制合同书》，双方约定天津九合文化传媒有限公司按照
总投资额的 10%进行投资，相应的享有 10%的收益权,并且本公司获取了该剧的独家植入广告代理
权。截止 2015 年 6 月 30 日，本公司合计投入资金 12,469,040.00 元。
2014 年 8 月 18 日，本公司与东阳盟将威影视文化有限公司签订了《电视连续剧<警察老张>
联合投资拍摄合同》，双方约定本公司投资 800 万元，本公司已于 2014 年 8 月份完成了出资，并
且获取了该剧的独家植入广告代理权。
14、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营 企
业
小计
二、联
营 企
业
北 京 6,027, 6,027,
美 迪 000.00 000.00
美 达
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2015 年半年度报告
广 告
有 限
公司
小计 6,027, 6,027,
000.00 000.00
6,027, 6,027,
合计
000.00 000.00
其他说明
2014 年 3 月 21 日，本公司与北京鹏泰互动广告有限公司签订《合资经营合同》，约定双方
共同出资设立一家合资企业（北京美迪美达广告有限公司），公司注册资本总额为 12,300,000.00
元，其中，鹏泰互动认缴人民币现金 6,273,000 元，占注册资本总额的 51%；本公司认缴人民币现
金 6,027,000.00 元，占注册资本总额的 49%。截止 2015 年 6 月 30 日，本公司已经完成全部出资。
18、 投资性房地产
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 运输工具 机器设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 6,155,255.50 536,448.18 2,421,207.07 9,112,910.75
2.本期增加金额 1,694.38 141,690.43 143,384.81
（1）购置 1,694.38 141,690.43 143,384.81
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 6,155,255.50 538,142.56 2,562,897.50 9,256,295.56
二、累计折旧
1.期初余额 3,244,152.92 287,530.51 1,670,097.23 5,201,780.66
2.本期增加金额 557,319.70 45,073.79 148,789.05 751,182.54
（1）计提 557,319.70 45,073.79 148,789.05 751,182.54
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 3,801,472.62 332,604.30 1,818,886.28 5,952,963.20
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,353,782.88 205,538.26 744,011.22 3,303,332.36
2.期初账面价值 2,911,102.58 248,917.67 751,109.84 3,911,130.09
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
无。
20、 在建工程
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
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25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
非专
项目 土地使用权 专利权 利技 软件 合计
术
一、账面原值
1.期初余额 391,666.66 391,666.66
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 391,666.66 391,666.66
二、累计摊销
1.期初余额 56,243.60 56,243.60
2.本期增加金额 19,583.34 19,583.34
（1）计提 19,583.34 19,583.34
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 75,826.94 75,826.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 315,839.72 315,839.72
2.期初账面价值 335,423.06 335,423.06
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 100%
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2015 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并 期末余额
商誉的事项 处置
形成的
一零二四互动营销顾问
12,247,666.81 12,247,666.81
（北京）有限公司
合计 12,247,666.81 12,247,666.81
(2). 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
合计
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
无。
其他说明
无。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,980,383.54 48,800.00 412,833.23 1,616,350.31
专线费 13,574.00 13,574.00
合计 1,993,957.54 48,800.00 426,407.23 1,616,350.31
其他说明：
无。
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2015 年半年度报告
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 25,805,959.92 6,451,489.98 22,369,315.96 5,592,328.97
可抵扣亏损 10,908,370.64 2,727,092.66 10,908,370.64 2,727,092.66
合计 36,714,330.56 9,178,582.64 33,277,686.60 8,319,421.63
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
无。
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
无。
31、 短期借款
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 196,080,543.00 126,177,612.50
合计 196,080,543.00 126,177,612.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 12,411,429.38 19,578,591.57
1至2年 392,473.04 2,088,421.62
2至3年 1,062,181.70 4,544,939.52
3 年以上 1,552,358.50 964,589.76
合计 15,418,442.62 27,176,542.47
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
无。
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 41,137,600.36 95,816,992.45
1至2年 437,224.36 48,081.83
2至3年 293,376.00
3 年以上
合计 41,574,824.72 96,158,450.28
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
其他说明
无
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,506,667.52 27,784,360.09 31,536,549.64 6,754,477.97
二、离职后福利-设定提存计划 1,599,716.72 1,599,576.72 140.00
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 10,506,667.52 29,384,076.81 33,136,126.36 6,754,617.97
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
4,741,725.83 25,043,903.90 29,716,840.92 68,788.81
补贴
二、职工福利费
三、社会保险费 916,087.16 916,087.16
其中：医疗保险费 818,111.06 818,111.06
工伤保险费 29,845.48 29,845.48
生育保险费 68,130.62 68,130.62
四、住房公积金 898,476.56 898,476.56
五、工会经费和职工教育
5,764,941.69 925,892.47 5,145.00 6,685,689.16
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 10,506,667.52 27,784,360.09 31,536,549.64 6,754,477.97
(3).设定提存计划列示
□适用 √不适用
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员
工基本工资的 20.00%、1.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担
进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
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2015 年半年度报告
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,384,383.35 627,391.14
营业税 693,170.96 695,821.69
企业所得税 7,394,053.17 6,265,116.78
个人所得税 501,424.63 359,404.44
城市维护建设税 116,716.80 64,266.36
文化事业建设费 678,907.39 275,154.42
教育费附加 53,772.26 31,142.16
地方教育费附加 26,619.75 11,533.02
印花税 756,103.37 571,856.82
其他税费 5,280.75 4,519.82
合计 11,610,432.43 8,906,206.65
其他说明：
无。
39、 应付利息
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 7,514,660.00 162,691.07
1至2年 1,041.62 1,065.02
2至3年 1,191.94 381.94
2至3年 4,699.28 4,699.28
合计 7,521,592.84 168,837.31
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
无
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
合计
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
45、 长期借款
□适用 √不适用
46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
无。
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公积
期初余额 发行 送 其 期末余额
金 小计
新股 股 他
转股
股份总数 100,000,000.00 33,340,000.00 33,340, 133,340,000.00
000.00
其他说明：本公司公开发行人民币普通股 33,340,000.00 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格
为人民币 7.20 元。公司收到社会公众股东缴入的出资款人民币 240,048,000.00 元，扣除发行费用
人民币 27,285,600.00 元后，实际募集资金净额人民币 212,762,400.00 元，其中新增注册资本人民币
33,340,000.00 元，余额计人民币 179,422,400.00 元转入资本公积。
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 16,553,203.69 179,422,400.00 195,975,603.69
合计 16,553,203.69 179,422,400.00 195,975,603.69
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本公司公开发行人民币普通股 33,340,000.00
股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 7.20 元。公司收到社会公众股东缴入的出资款
人民币 240,048,000.00 元，扣除发行费用人民币 27,285,600.00 元后，实际募集资金净额人民币
212,762,400.00 元，其中新增注册资本人民币 33,340,000.00 元，余额计人民币 179,422,400.00 元转入
资本公积。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 8,123,142.55 1,627,517.91 9,750,660.46
任意盈余公积
合计 8,123,142.55 1,627,517.91 9,750,660.46
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计
额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于
弥补以前年度亏损或增加股本。
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 193,036,197.63 144,624,895.96
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 193,036,197.63 144,624,895.96
加：本期归属于母公司所有者的净利
23,927,165.14 35,037,078.52
润
减：提取法定盈余公积 1,627,517.91 1,411,890.11
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 215,335,844.86 178,250,084.37
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
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2015 年半年度报告
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 944,313,725.39 877,452,617.40 776,086,995.43 693,000,342.76
其他业务 54,519.90 50,986.71
合计 944,368,245.29 877,452,617.40 776,137,982.14 693,000,342.76
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,726.00 2,676.32
城市维护建设税 536,735.36 589,170.42
教育费附加 239,558.31 284,757.27
地方教育费附加 159,705.53 189,838.20
文化事业建设费 4,381,695.09 4,990,652.34
防洪费及其他 17,410.67 45,902.58
合计 5,337,830.96 6,102,997.13
其他说明：
公司在本期内销售毛利下降，导致流转税税负率下降。
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 6,374,335.87 5,214,125.89
差旅费 1,688,890.70 1,855,984.10
业务招待费 2,617,170.25 2,528,604.49
社会保险 700,071.34 718,914.47
办公费 602,245.99 583,043.19
会务费 30,475.00 78,125.00
住房公积金 207,180.78 139,276.98
福利费 39,825.34 98,770.95
交通费 185,181.86 154,516.19
其他 600,481.82 792,803.30
合计 13,045,858.95 12,164,164.56
其他说明：
与上年同期相比，本期销售费用有所增长，主要是由于员工薪酬导致。
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2015 年半年度报告
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 6,780,152.87 6,488,374.40
租赁费 3,688,818.88 3,497,186.48
税费 1,099,971.42 851,721.90
差旅费 602,645.82 428,979.76
会务费 197,768.79 692,838.00
折旧 751,182.54 767,386.58
社会保险 453,808.75 452,128.18
办公费 276,498.02 242,175.77
业务招待费 882,386.73 296,930.58
专业服务费 338,255.96 442,268.18
其 他 3,218,071.64 2,483,173.84
合计 18,289,561.42 16,643,163.67
其他说明：
与上年同期相比，本期管理费用有所增长，主要是由于员工薪酬导致。
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 294,294.69
减：利息收入 -806,522.46 -395,741.12
减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 123,750.67 154,648.49
合计 -388,477.10 -241,092.63
其他说明：公司在报告期内将 11 张应收票据共计 17,846,154.00 元进行了贴现，贴现利息共计
294,294.69 元。
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,436,644.05 6,082,850.38
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
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2015 年半年度报告
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,436,644.05 6,082,850.38
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 4,866,209.40 5,482,308.04 4,866,209.40
其他 35,716.70 2,536.00 35,716.70
合计 4,901,926.10 5,484,844.04 4,901,926.10
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
财政扶持资金 4,866,209.40 5,482,308.04
合计 4,866,209.40 5,482,308.04 /
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2015 年半年度报告
其他说明：
（1）根据北京市海淀区财政局下发的《关于 2014 年“营改增”试点改革过渡性财政扶持资金申
请的通知》，于 2015 年 6 月给予引力传媒 2014 年度扶持资金 606,151.41 元；
（2）根据中新天津生态城管理委员会下发的 《对于区内企业天津引力传媒文化产业有限公司给
予文化产业政策扶持的说明》，管委会于 2015 年 6 月给予天津引力 2014 年下半年财政扶持资金
共计 3,099,190.97 元。
（3）根据中新天津生态城管理委员会下发的《对于区内企业天津九合文化传媒有限公司给予文化
产业政策扶持的说明》，管委会于 2015 年 6 月给予天津九合 2014 年财政扶持资金共计 498,911.12
元。
（4）根据上海市嘉定工业区财政所《关于上海九合传媒有限公司财政奖励扶持款项支付的说明》，
于 2015 年 6 月给予上海九合财政扶持资金 381,000.00 元；
（5）根据中新天津生态城管理委员会下发的《对于区内企业一零二四数字营销（天津）有限公司
给予文化产业政策扶持的说明》，管委会于 2015 年 6 月给予天津一零二四 2014 年财政扶持资金
共计 280,955.90 元。
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
合计
其他说明：
无。
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2015 年半年度报告
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,601,629.59 14,500,207.8
递延所得税费用 -859,161.01 -2,260,763.45
合计 7,742,468.58 12,239,444.35
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 32,096,135.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,024,033.92
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
其他 -281,565.34
所得税费用 7,742,468.58
其他说明：
无
72、 其他综合收益
无。
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的公司保证金及其他往来 28,371,579.26 27,503,633.58
收到的财政扶持资金 4,866,209.40 5,482,308.04
利息收入 806,522.46 395,741.12
其他 8,204,445.13 748,215.90
合计 42,248,756.25 34,129,898.64
86 / 110
2015 年半年度报告
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,190,333.22 2,284,963.86
租赁费 3,535,193.88 3,497,186.48
业务招待费 3,423,196.98 2,825,535.07
办公费 858,429.39 825,218.96
会务费 228,243.79 770,963.00
中介机构服务费 313,116.96 442,268.18
车辆费 608,819.21 847,073.62
支付的公司保证金及其他往来 21,782,772.85 28,441,077.29
其他费用类支出 1,761,335.58 2,016,759.78
合计 34,701,441.86 41,951,046.24
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
87 / 110
2015 年半年度报告
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
上市发行费 2,305,600.00
合计 2,305,600.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：本公司公开发行普通股涉及的发行费用中本期共计
支付 2,305,600.00 元。
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上年同期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 24,353,667.13 35,630,955.96
加：资产减值准备 3,436,644.05 6,082,850.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
751,182.54 767,386.58
性生物资产折旧
无形资产摊销 19,583.34 19,583.34
长期待摊费用摊销 426,407.23 351,527.82
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
-859,161.01 -2,260,763.45
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以
-77,392,140.22 -96,352,578.23
“－”号填列）
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2015 年半年度报告
经营性应付项目的增加（减少以
-12,591,180.02 62,311,718.01
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -61,854,996.96 6,550,680.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 349,792,771.89 133,925,972.57
减：现金的期初余额 198,555,316.19 127,952,920.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 151,237,455.70 5,973,051.94
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 349,792,771.89 198,555,316.19
其中：库存现金 106,468.98 81,914.67
可随时用于支付的银行存款 277,546,323.87 150,211,051.13
可随时用于支付的其他货币资
72,139,979.04 48,262,350.39
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 349,792,771.89 198,555,316.19
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
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2015 年半年度报告
无。
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
无
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用□不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、 其他
无
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2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
天津引力
传媒文化
天津 天津 文化传播 100.00 新设
产业有限
公司
上海九合
传媒有限 上海 上海 文化传播 100.00 新设
公司
天津九合
文化传媒 天津 天津 文化传播 100.00 新设
有限公司
北京九合
互动文化
北京 北京 文化传播 100.00 新设
传播有限
公司
一零二四
互动营销
购买股权和
顾问（北 北京 北京 营销策划 60.00
增资
京）有限公
司
一零二四
数字营销
天津 天津 营销策划 60.00 新设
（天津）有
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无
92 / 110
2015 年半年度报告
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例% 东的损益 告分派的股利 益余额
一零二四互动
营销顾问（北 40 426,501.99 5,515,479.10
京）有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
其他说明：
无。
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子
非 非
公
流 流
司 流动资 非流动 资产合 流动 负债 流动资 非流动 资产合 流动 负债
动 动
名 产 资产 计 负债 合计 产 资产 计 负债 合计
负 负
称
债 债
一
零
二
四
互
动
营
销
顾 13,394,2 832,29 14,226,5 437,80 437,80 12,320,0 620,21 12,940,2 217,78 217,78
问 08.38 3.59 01.97 4.23 4.23 08.89 8.38 27.27 4.50 4.50
（
北
京
）
有
限
公
司
子 本期发生额 上期发生额
公
经营活
司 营业收 综合收 综合收益 经营活动
净利润 动现金 营业收入 净利润
名 入 益总额 总额 现金流量
流量
称
93 / 110
2015 年半年度报告
一
零
二
四
互
动
营
销
7,200,415. 1,066,254. 1,066,254. -550,131. 5,926,416. 1,484,693. 1,484,693. -2,992,103
顾
64 97 97 89 440 600 600 .36
问
（
北
京）
有
限
公
司
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无。
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无。
其他说明：
无。
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
北京美迪
美达广告 北京 北京 文化传播 49 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
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2015 年半年度报告
无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价
值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的
股利
其他说明
无
(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
95 / 110
2015 年半年度报告
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业
的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
北京美迪美达广告有限公司 6,027,000.00
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2015 年半年度报告
投资账面价值合计 6,027,000.00
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
其他说明
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
无。
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
其他说明
无
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无。
6、 其他
无。
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
实际控制人对
母公司对本企业
实际控制人 注册地 业务性质 注册资本 本企业的持股
的表决权比例(%)
比例(%)
罗衍记及蒋丽 63.4 63.4
本企业的母公司情况的说明
注：北京合众创世管理咨询有限公司持有本公司 7.5%的股权，为罗衍记持股 100%公司；蒋
丽持有本公司 7.5%的股权，与罗衍记为夫妻关系；罗衍记直接持有公司 48.4%的股权。
本企业最终控制方是罗衍记及蒋丽夫妇。
其他说明：
无。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况
详见附注九、1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京合众创世管理咨询有限公司 受同一控制人控制
北京国华高科国际投资有限公司 受同一控制人控制
天津星光影视文化产业有限公司 受同一控制人控制
其他说明
北京合众创世管理咨询有限公司持有本公司 7.5%股权。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 658.40 466.69
(8). 其他关联交易
无。
6、 关联方应收应付款项
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
无。
8、 其他
无。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
无。
5、 其他
无。
99 / 110
2015 年半年度报告
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对财务状况和经营成 无法估计影响数的
项目 内容
果的影响数 原因
股票和债券的发行
重要的对外投资 收购华传文化传播
（天津）有限公司 51%
股权
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
8、 其他
无。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单 项
金 额
重 大
并 单
独 计
2,784,995.30 2.99 2,784,995.30 100.00 2,784,995.30 2.43 2,784,995.30 100.00
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
按 信
用 风
险 特
征 组
合 计
90,306,102.06 97.01 9,514,804.96 10.54 80,791,297.10 111,748,790.41 97.57 9,608,298.52 8.60 102,140,491.89
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
101 / 110
2015 年半年度报告
单 项
金 额
不 重
大 但
单 独
计 提
坏 账
准 备
的 应
收 账
款
合计 93,091,097.36 / 12,299,800.26 / 80,791,297.10 114,533,785.71 / 12,393,293.82 / 102,140,491.89
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由
太原市汉波食品工业有限
2,784,995.30 2,784,995.30 100 无法收回
公司
合计 2,784,995.30 2,784,995.30 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 80,792,741.05 3,925,875.44 5
其中：1 年以内分项 80,792,741.05 3,925,875.44
1 年以内小计 80,792,741.05 3,925,875.44
1至2年 3,708,314.27 1,112,494.28 30
2至3年 2,657,223.00 1,328,611.50 50
3 年以上 3,147,823.74 5,932,819.04 100
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 90,306,102.06 12,299,800.26
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
102 / 110
2015 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 93,493.56 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款
单位名称 金额 年限 坏账准备 总额的比例
（%）
单位 1 58,069,587.82 0-2 年 3,212,495.66 62.38
单位 2 7,430,009.00 1 年以内 371,500.45 7.98
单位 3 5,677,898.50 1 年以内 283,894.93 6.10
单位 4 4,767,799.00 1 年以内 238,389.95 5.12
单位 5 2,784,995.30 1 年以内 139,249.77 2.99
合 计 78,730,289.62 4,245,530.75 84.57
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无。
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
其他说明：
无。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
103 / 110
2015 年半年度报告
按信用
风险特
征组合
计提坏 43,033,778.98 98.61 777,320.55 1.81 42,256,458.43 11,487,554.17 94.98 854,863.32 7.44 10,632,690.85
账准备
的其他
应收款
单项金
额不重
大但单
独计提
606,841.43 1.39 606,841.43 100 606,841.43 5.02 606,841.43 100.00
坏账准
备的其
他应收
款
合计 43,640,620.41 / 1,384,161.98 / 42,256,458.43 12,094,395.60 / 1,461,704.75 / 10,632,690.85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
租赁违约定
单位 1 547,983.90 547,983.90 100.00
金
租赁违约定
单位 2 58,857.53 58,857.53 100.00
金
合计 606,841.43 606,841.43 / /
注：根据与以上单位签订的租赁协议合同，该两笔款项为房屋租赁保证金及物业费，由于本
公司放弃该房屋的租赁，该笔应收款项收回的风险较大，故按 100.00％全额计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 41,474,009.38 68,406.67 5
其中：1 年以内分项 41,474,009.38 68,406.67
1 年以内小计 41,474,009.38 68,406.67
1至2年 464,579.60 139,373.88 30
2至3年 1,051,300.00 525,650.00 50
3 年以上 43,890.00 43,890.00 100
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 43,033,778.98 777,320.55
确定该组合依据的说明：
无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
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□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
无。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 77,542.77 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 40,105,876.00 8,385,045.73
保证金 1,850,000.00 2,380,000
租赁违约金 606,841.43 606,841.43
押金 491,215.41 374,021.06
其他 342,468.61 313,104.26
备用金 244,218.96 35,383.12
合计 43,640,620.41 12,094,395.6
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
单位 1 往来款 32,680,000.00 1 年以内 74.88
单位 2 往来款 7,425,876.00 1 年以内 17.02
单位 3 保证金 1,000,000.00 2-3 年 2.29 500,000.00
单位 4 保证金 800,000.00 0-2 年 1.83 90,000.00
单位 5 租赁违约金 547,983.90 3 年以上 1.26 547,983.90
合计 / 42,453,859.90 / 97.28 1,137,983.90
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无。
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
其他说明：
无。
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 49,018,471.40 49,018,471.40 49,018,471.40 49,018,471.40
对联营、合营企业投资 6,027,000.00 6,027,000.00
合计 55,045,471.40 55,045,471.40 49,018,471.40 49,018,471.40
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
天津引力传媒文
10,000,000.00 10,000,000.00
化产业有限公司
北京九合互动文
6,018,471.40 6,018,471.40
化传播有限公司
上海九合传媒有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
天津九合文化传
10,000,000.00 10,000,000.00
媒有限公司
一零二四互动营
销顾问（北京） 18,000,000.00 18,000,000.00
有限公司
合计 49,018,471.40 49,018,471.4
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营 企
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业
小计
二、联
营 企
业
北 京 6,027, 6,027,
美 迪 000.00 000.00
美 达
广 告
有 限
公司
小计 6,027, 6,027,
000.00 000.00
6,027, 6,027,
合计
000.00 000.00
其他说明：
2014 年 3 月 21 日，本公司与北京鹏泰互动广告有限公司签订《合资经营合同》，约定双方
共同出资设立一家合资企业（北京美迪美达广告有限公司），公司注册资本总额为 12,300,000.00
元，其中，鹏泰互动认缴人民币现金 6,273,000.00 元，占注册资本总额的 51%；本公司认缴人民币
现金 6,027,000.00 元，占注册资本总额的 49%。截止 2015 年 6 月 30 日，本公司已经完成全部出资。
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 651,568,359.07 607,527,986.75 447,996,265.58 406,162,489.02
其他业务 54,519.90 43,526.49
合计 651,622,878.97 607,527,986.75 448,039,792.07 406,162,489.02
其他说明：
无。
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
无。
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
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减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,866,209.40 见附注七、69
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35,716.7
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,225,481.53
少数股东权益影响额
合计 3,676,444.57
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.05 0.22 0.22
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.05 0.19 0.19
公司普通股股东的净利润
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3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
无。
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