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金花股份：2015年半年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-08-08 00:00:00
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2015 年半年度报告

公司代码：600080 公司简称：金花股份

金花企业（集团）股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名

董事长 吴一坚 协助有关部门调查 秦川

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人吴一坚、主管会计工作负责人侯亦文及会计机构负责人（会计主管人员）李琴声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

报告期内公司不进行利润分配和公积金转增股本

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 其他

无

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 14

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 15

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 17

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 17

第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 18

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 95

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司 指 金花企业（集团）股份有限公司

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所、交易所 指 上海证券交易所

报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

控股股东 指 金花投资控股集团有限公司

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 金花企业（集团）股份有限公司

公司的中文简称 金花股份

公司的外文名称 GINWA ENTERPRISE（GROUP）INC.

公司的外文名称缩写 GINWA

公司的法定代表人 吴一坚

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 孙明 张云波

联系地址 西安市科技四路202号 西安市科技四路202号

电话 029-88336635 029-88336635

传真 029-81778626 029-81778626

电子信箱 irm@ginwa.com.cn irm@ginwa.com.cn

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 西安市高新技术产业开发区科技四路202号

公司注册地址的邮政编码 710065

公司办公地址 西安市高新技术产业开发区科技四路202号

公司办公地址的邮政编码 710065

公司网址 http://www.ginwa.com.cn

电子信箱 irm@ginwa.com.cn

报告期内变更情况查询索引

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点 董事会秘书处

报告期内变更情况查询索引

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2015 年半年度报告

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 金花股份 600080

六、 公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 1996年2月14日

注册登记地点 西安市高新技术产业开发区科技四路202号

企业法人营业执照注册号 610000100022703

税务登记号码 610198294196407

组织机构代码 29419640-7

报告期内注册变更情况查询索引

七、 其他有关资料

无

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据 上年同期 上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 401,343,350.76 272,763,844.35 47.14

归属于上市公司股东的净利润 12,104,534.63 18,385,865.04 -34.16

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 9,840,224.00 17,218,606.82 -42.85

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 13,094,755.74 13,656,848.45 -4.12

投资活动产生的现金流量净额 -5,701,614.58 10,607,759.08 -153.75

筹资活动产生的现金流量净额

本报告期末

本报告期末 上年度末 比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,031,875,598.19 1,019,771,063.56 1.19

总资产 1,263,116,657.26 1,266,762,292.44 -0.29

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.0396 0.0602 -34.22

稀释每股收益（元／股） 0.0396 0.0602 -34.22

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0322 0.0564 -42.91

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 1.1800 1.8276 减少0.6476个百

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2015 年半年度报告

分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 0.9593 1.7116 减少0.7523个百

产收益率（%） 分点

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 -27,212.08

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 800,000.00

切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产

减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的

损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行

一次性调整对当期损益的影响

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2015 年半年度报告

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,888,924.43

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 1,108.88

所得税影响额 -398,510.60

合计 2,264,310.63

第四节 董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，面对医药行业运行增速放缓、行业政策不断出台等新的市场环境，同时面临 GMP

认证与保障生产销售的压力，公司加强市场管理，优化生产组织，在全员的共同努力下完成了上

半年的生产经营目标。 主要工作如下

1、坚持并加大公司主导产品金天格胶囊学术推广，对于重点市场区域进行重点管理，加强调

整力度，进行精细化管理与考核，推进市场的开发进度；在普药销售方面，全力做好招投标及营

销策略调整工作，推行产品分类营销，完善 OTC 业务产品线与推广模式，通过产品知识培训、销

售技巧培训等形式全面提升业务队伍整体素质，进而推动普药业务更有效开展。

2、按照计划实施新版 GMP 认证，同时合理安排排产，保障认证期间市场产品供应。截止报告

披露日，公司已通过 GMP 认证现场核查，进入公示期。

3、在研发方面，公司继续加强和外部研发机构的联系和合作，加快推进在研项目进展，以满

足公司后续发展对新产品的需求。

报告期内，公司累计实现营业收入 40,134.34 万元，较上年同期增长 47.14 %，其中医药工

业实现销售收入 16,409.24 万元，较上年同期减少 6.88%，主要因主导产品降价影响所致；医药

商业实现销售收入 21772.01 万元，较上年同期增加 177.23%，主要是报告期内总代业务收入大幅

增加所致；金花国际大酒店有限公司实现营业收入 1852.83 万元，较上年同期增加 8.72%。实现

归属于上市公司股东的净利润 1210.45 万元，较上年同期减少 628.14 万元，降幅 34.16%。主要

原因为：1、由于药品降价以及报告期内 GMP 认证原因导致的产品成本上涨，工业毛利率整体比上

年同期下降 4.35 个百分点；2、所得税费用增加导致利润减少 250.37 万元

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 401,343,350.76 272,763,844.35 47.14

营业成本 259,947,257.56 115,422,583.53 125.21

销售费用 101,851,920.80 110,945,899.18 -8.20

管理费用 28,921,203.96 27,740,709.07 4.26

财务费用 -3,840,569.16 -3,006,868.13 -27.73

经营活动产生的现金流量净额 13,094,755.74 13,656,848.45 -4.12

投资活动产生的现金流量净额 -5,701,614.58 10,607,759.08 -153.75

研发支出 4,473,563.30 6,403,812.29 -30.14

货币资金 33,422,364.15 23,329,222.99 43.26

其他应收款 7,221,433.82 11,481,838.80 -37.11

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2015 年半年度报告

长期股权投资 0.00 765,625.53 -100.00

专项应付款 2,696,784.89 4,649,941.43 -42.00

资产减值损失 -523,865.57 1,075,344.26 -148.72

投资收益 186,476.53 516,664.60 -63.91

所得税费用 2,124,930.76 -277,719.16 865.14

营业收入变动原因:：公司子公司医药化玻 2014 年 5 月起承接了药品销售总代业务，销售规模大

幅增长

营业成本变动原因：1、报告期医药商业总代业务收入占比高而毛利率较低，致整体收入增幅低于

成本增幅；2、因认证工作等原因，报告期医药工业生产量低于上年同期，营业成本同比增长所致；

财务费用变动原因说明： 财务费用减少系公司加强资金管理，利用闲置资金开展委托理财，理财

收益增加引起。

投资活动产生的现金流量净额变动原因:本年投资活动现金净流量减少主要系上年公司有收回委

托贷款 1500 万元的投资事项。

研发支出变动原因:主要是报告期公司研发支出投入减少所致。

货币资金变动原因:主要是公司报告期经营资金回笼致使经营活动产生的净现金流入所致；

其他应收款变动原因:主要是本期应收经营性往来款减少所致；

长期股权投资变动原因:主要是报告期子公司西安亿创物业管理有限公司完成了工商注销，收回了

投资所致；

专项应付款变动原因:主要为确认政府拆迁的资产补偿收益所致。

资产减值损失变动原因:主要是报告期公司经营性应收款项回笼增加，报告期冲回前期计提的坏账

准备所致；

投资收益变动原因:主要是上年公司委托贷款带来的收益为阶段性事宜，报告期公司无此类业务发

生；

所得税费用变动原因:主要是公司原厂区政策性搬迁税收政策执行结束，报告期内按企业所得税税

率正常计缴所致；

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期内公司主营业务稳定，公司利润构成及利润来源未发生重大变动。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

不适用

(3) 经营计划进展说明

公司各项工作进度基本符合年度经营计划。

(4) 对 2014 年度报告的补充披露

行业分类 单位 项目 2014 年

2014 年期初库存 1,917.36

2014 年产量 26,674.06

胶囊 万粒

2014 年销量 27,694.20

2014 年期末库存 897.22

2014 年期初库存 25.60

口服溶液 万支

2014 年产量 956.76

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2015 年半年度报告

2014 年销量 963.60

2014 年期末库存 18.76

2014 年期初库存 153.92

2014 年产量 2,808.93

外用溶液剂 万支

2014 年销量 2,786.77

2014 年期末库存 176.08

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

工业 164,092,350.1 32,084,552.96 80.45% -6.88% 19.78% -4.35%

商业 217,720,145.00 215,553,028.55 1.00% 177.23% 181.49% -1.50%

酒店 18,528,325.36 12,239,614.05 33.94 8.72 1.81 4.48

(三) 核心竞争力分析

报告期内公司核心竞争力无重大变化。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

资

金

来

是 计 源

报 否 提 是 并

酬 预 经 减 否 是 说 关

委托理财产品类 委托理财起始日 委托理财终止 确 计 实际收回本金金 过 值 关 否 明 联

合作方名称 委托理财金额 实际获得收益

型 期 日期 定 收 额 法 准 联 涉 是 关

方 益 定 备 交 诉 否 系

式 程 金 易 为

序 额 募

集

资

金

金花股份-开源证券-中信 稳健型 15,000,000.00 2014年8月20日 2015年2月19日 15,000,000.00 766,666.67 是 否 否

银行定向资产管理计划

银河证券-“银河金山”保 稳健型 10,000,000.00 2014年10月28日 2015年1月26日 10,000,000.00 129,643.83 是 否 否

本固定收益凭证40期

银河证券-“银河金山”保 稳健型 10,000,000.00 2014年11月4日 2015年2月2日 10,000,000.00 133,383.56 是 否 否

本固定收益凭证54期

银河证券-“银河金山”保 稳健型 8,000,000.00 2014年11月21日 2015年2月26日 8,000,000.00 114,915.06 是 否 否

本固定收益凭证83期

银河证券-“银河金山”保 稳健型 10,000,000.00 2014年11月26日 2015年2月26日 10,000,000.00 134,849.31 是 否 否

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2015 年半年度报告

本固定收益凭证98期

银河证券-“银河金山”保 稳健型 10,000,000.00 2014年12月17日 2015年1月20日 10,000,000.00 58,493.15 是 否 否

本固定收益凭证149期

建行南大街-乾元日日鑫高 稳健型 200,000.00 2014年12月17日 2015年3月18日 200,000.00 1,991.23 是 否 否

建行南大街-乾元日日鑫高 稳健型 1,300,000.00 2014年12月17日 2015年6月15日 1,300,000.00 25,643.84 是 否 否

招行城南-鼎鼎成金 稳健型 5,000,000.00 2014年12月29日 2015年1月30日 5,000,000.00 24,110.00 是 否 否

招行城南-鼎鼎成金 稳健型 10,000,000.00 2014年12月30日 2015年2月3日 10,000,000.00 52,740.00 是 否 否

银河证券-“银河金山”保 稳健型 20,000,000.00 2015年2月3日 2015年4月27日 20,000,000.00 257,753.42 是 否 否

本固定收益凭证271期

招行城南-e+企业定期理财 稳健型 10,000,000.00 2015年2月4日 2015年3月10日 10,000,000.00 49,111.11 是 否 否

项目

银河证券-“银河金山”保 稳健型 10,000,000.00 2015年2月16日 2015年4月21日 10,000,000.00 97,945.20 是 否 否

本固定收益凭证290期

招行城南-鼎鼎成金 稳健型 10,000,000.00 2015年3月9日 2015年4月13日 10,000,000.00 50,820.00 是 否 否

建行南大街-乾元日日鑫高 稳健型 2,000,000.00 2015年3月24日 2015年5月15日 2,000,000.00 10,257.53 是 否 否

银河证券-“银河金山”保 稳健型 30,000,000.00 2015年4月29日 2015年6月3日 30,000,000.00 149,589.04 是 否 否

本固定收益凭证552期

银河证券-“银河金山”保 稳健型 28,000,000.00 2015年4月29日 2015年7月1日 28,000,000.00 是 否 否

本固定收益凭证556期

招行城南-鼎鼎成金 稳健型 17,000,000.00 2015年4月30日 2015年6月15日 17,000,000.00 115,685.00 是 否 否

招行城南-鼎鼎成金 稳健型 10,000,000.00 2015年5月11日 2015年6月15日 10,000,000.00 49,860.00 是 否 否

招行城南-鼎鼎成金 稳健型 6,000,000.00 2015年5月19日 2015年7月24日 6,000,000.00 是 否 否

银河稳盈8号集合资产管理 基金 5,000,000.00 2015年6月12日 是 否 否

计划

九泰锐智定增灵活配置混 基金 5,000,000.00 2015年6月26日 是 否 否

合型证券投资

上投摩根大盘蓝筹股票型 基金 5,000,000.00 2015年6月30日 是 否 否

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2015 年半年度报告

证券投资

中行长安路支行 购中银基智通理 5,000,000.00 2014年12月15日 2015年1月15日 5,000,000.00 4,756.06 是 否 否

财产品

中行长安路支行 购中银基智通理 5,000,000.00 2014年12月24日 2015年1月26日 5,000,000.00 23,958.90 是 否 否

财产品

交通银行省分行营业部 购蕴通财富.生 4,000,000.00 2014年12月15日 2015年1月15日 4,000,000.00 12,909.59 是 否 否

息365理财产品

中行长安路支行 购中银基智通理 5,000,000.00 2015年1月15日 2015年2月15日 5,000,000.00 4,756.07 是 否 否

财产品

中行长安路支行 购中银基智通理 5,000,000.00 15年2月02日 2015年3月09日 5,000,000.00 23,493.15 是 否 否

财产品

中行长安路支行 购中银基智通理 3,000,000.00 2015年1月15日 2015年2月05日 3,000,000.00 15,189.04 是

财产品

中行长安路支行 购中银基智通理 5,000,000.00 2015年2月15日 2015年2月15日 5,000,000.00 8,515.04 是

财产品

交通银行省分行营业部 购蕴通财富.生 4,000,000.00 2015年1月15日 2015年2月15日 4,000,000.00 12,909.59 是 否 否

息365理财产品

交通银行省分行营业部 购蕴通财富.生 4,000,000.00 2015年2月15日 2015年3月15日 4,000,000.00 12,076.71 是 否 否

息365理财产品

收西部证券理财收益 购西部恒盈环太 3,000,000.00 2014年9月29日 2014年12月26 3,000,000.00 68,998.00 是 否 否

湖集合资产管理 日

收银河证券理财收益 购银河水星 9,000,000.00 2015年1月25日 2015年5月19日 9,000,000.00 110,082.97 是 否 否

收银河证券理财收益 购银河水星 20,000,000.00 2015年1月25日 2015年6月30日 20,000,000.00 330,248.90 是 否 否

交通银行省分行营业部 购蕴通财富.生 4,000,000.00 2015年3月15日 2015年4月15日 4,000,000.00 12,493.15 是 否 否

息365理财产品

中行长安路支行 购中银基智通理 5,000,000.00 2015年3月15日 2015年4月15日 5,000,000.00 7,517.84 是 否 否

财产品

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2015 年半年度报告

中行长安路支行 购中银基智通理 5,000,000.00 2015年3月09日 2015年5月11日 5,000,000.00 25,767.12 是 否 否

财产品

交通银行省分行营业部 购蕴通财富.生 4,000,000.00 2015年4月15日 2015年5月15日 4,000,000.00 6,871.23 是 否 否

息365理财产品

交通银行省分行营业部 购蕴通财富.生 4,000,000.00 2015年4月15日 2015年5月15日 4,000,000.00 8,745.21 是 否 否

息365理财产品

收西部证券理财收益 购西部恒盈环太 3,000,000.00 2014年12月26日 2015年3月20日 3,000,000.00 69,986.07 是 否 否

湖集合资产管理

交通银行省分行营业部 购蕴通财富.生 4,000,000.00 2015年5月15日 2015年6月15日 4,000,000.00 12,021.92 是 否 否

息365理财产品

中行长安路支行 购中银基智通理 5,000,000.00 2015年5月15日 2015年6月19日 5,000,000.00 22,054.79 是 否 否

财产品

合计 / 343,500,000.00 / / / 328,500,000.00 3,016,809.30 / / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0

委托理财的情况说明

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

主要产品及 注册资本

公司名称 总资产 净资产 净利润

服务 （万元）

金花国际大酒店有

酒店经营等 52,750.00 511,343,270.52 492,230,292.44 -11021787.71

限公司

陕西金花医药化玻 药品、医疗器

500.00 80,115,854.26 695,338.31 -100,420.64

有限公司 械批发零售

5、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

经 2014 年度股东大会批准，公司 2014 年度不进行分配利润，也不进行资本公积转增股本（相

关公告见 2015 年 5 月 16 日《上海证券报》及上海证券交易所网站）

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

每 10 股送红股数（股）

每 10 股派息数(元)（含税）

每 10 股转增数（股）

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同或交易

无

七、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

经公司 2014 年度股东大会审议通过，聘请瑞华会计师事务所作为公司 2015 年度的财务报表

审计机构及 2015 年度的内部控制审计机构。（相关公告见 2015 年 5 月 16 日上海证券报及上海证

券交易所网站）

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2015 年半年度报告

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会等监管

机构和上海证券交易所的相关规定和规范性文件的要求，建立了较为完善的公司治理结构及公司

治理制度,公司权力机构、决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范，公司治理

情况符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 25,919

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻结情况

股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 数量 股东性

股份

（全称） 增减 量 (%) 件股份 质

状态

数量

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2015 年半年度报告

金花投资控股集团 -35,700 47,964,300 15.71 43,450,000 境内非

有限公司 质押 国有法

人

世纪金花股份有限 30,000,000 9.83 30,000,000 境内非

公司 质押 国有法

人

吉林森工集团投资 6,400,000 2.10 未知

无

有限公司

中国建设银行股份 4,295,641 1.41 未知

有限公司－华夏医

无

疗健康混合型发起

式证券投资基金

倪姣玲 3,876,306 1.27 境内自

无

然人

西安久满商贸有限 3,330,000 1.09 未知

无

公司

中国工商银行－招 2,928,900 0.96 未知

商核心价值混合型 无

证券投资基金

宁国昌 2,880,619 0.94 2,880,619 境内自

质押

然人

五矿国际信托有限 2,411,459 0.79 未知

公司－五矿信托－

无

一创聚盈证券投资

集合资金信托

平安资管－邮储银 2,379,941 0.78 未知

行－如意 10 号资产 无

管理产品

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件 股份种类及数量

股东名称

流通股的数量 种类 数量

金花投资控股集团有限公司 47,964,300 人民币普通股 47,964,300

世纪金花股份有限公司 30,000,000 人民币普通股 30,000,000

吉林森工集团投资有限公司 6,400,000 人民币普通股 6,400,000

中国建设银行股份有限公司－华夏医疗 4,295,641 4,295,641

人民币普通股

健康混合型发起式证券投资基金

倪姣玲 3,876,306 人民币普通股 3,876,306

西安久满商贸有限公司 3,330,000 人民币普通股 3,330,000

中国工商银行－招商核心价值混合型证 2,928,900 2,928,900

人民币普通股

券投资基金

宁国昌 2,880,619 人民币普通股 2,880,619

五矿国际信托有限公司－五矿信托－一 2,411,459 2,411,459

人民币普通股

创聚盈证券投资集合资金信托

平安资管－邮储银行－如意 10 号资产管 2,379,941 2,379,941

人民币普通股

理产品

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2015 年半年度报告

上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，公司第一大股东与其余九名股东之间不

存在关联关系，本公司未知其余股东之间是否存在关联

关系或一致行动人。公司第一大股东与前十名无限售条

件股东之间不存在关联关系，公司未知其余股东之间及

与前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一

致行动人

表决权恢复的优先股股东及持股数量的

说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 金花企业（集团）股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 33,422,364.15 23,329,222.99

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 17,429,746.17 15,120,954.82

应收账款 174,526,061.43 176,609,107.70

预付款项 28,881,633.85 28,270,535.23

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 7,221,433.82 11,481,838.80

买入返售金融资产

存货 54,609,290.61 52,100,942.90

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 141,800,000.00 146,810,775.91

流动资产合计 457,890,530.03 453,723,378.35

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 154,276,735.63 154,276,735.63

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 0.00 765,625.53

投资性房地产

固定资产 387,269,861.75 394,681,533.13

在建工程 209,029,051.71 208,547,771.54

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

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2015 年半年度报告

无形资产 37,925,093.12 39,719,328.10

开发支出 15,498,755.44 13,841,927.77

商誉

长期待摊费用 72,819.60 24,626.32

递延所得税资产 1,153,809.98 1,181,366.07

其他非流动资产

非流动资产合计 805,226,127.23 813,038,914.09

资产总计 1,263,116,657.26 1,266,762,292.44

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 739,248.45

应付账款 90,263,499.23 84,483,381.41

预收款项 7,405,648.96 9,503,709.19

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 5,171,265.48 6,072,903.05

应交税费 4,551,118.50 6,134,171.67

应付利息

应付股利 392,600.00 392,600.00

其他应付款 114,141,895.90 128,189,703.29

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 221,926,028.07 235,515,717.06

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 101,849.33 101,849.33

预计负债

递延收益 2,594,935.56 4,548,092.10

递延所得税负债 6,235,810.04 6,387,902.97

其他非流动负债

非流动负债合计 8,932,594.93 11,037,844.40

负债合计 230,858,623.00 246,553,561.46

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2015 年半年度报告

所有者权益

股本 305,295,872.00 305,295,872.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 252,598,614.91 252,598,614.91

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 100,397,527.00 100,397,527.00

一般风险准备

未分配利润 373,583,584.28 361,479,049.65

归属于母公司所有者权益合计 1,031,875,598.19 1,019,771,063.56

少数股东权益 382,436.07 437,667.42

所有者权益合计 1,032,258,034.26 1,020,208,730.98

负债和所有者权益总计 1,263,116,657.26 1,266,762,292.44

法定代表人：吴一坚主管会计工作负责人：侯亦文会计机构负责人：李琴

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:金花企业（集团）股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 15,378,692.03 8,901,440.56

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 16,234,470.37 13,635,807.64

应收账款 119,021,065.30 127,213,600.83

预付款项 27,706,621.19 26,073,513.58

应收利息

应收股利

其他应收款 6,311,361.86 10,271,857.51

存货 35,859,062.60 34,352,892.07

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 109,800,000.00 105,810,775.91

流动资产合计 330,311,273.35 326,259,888.10

非流动资产：

可供出售金融资产 154,276,735.63 154,276,735.63

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 494,227,033.18 506,014,446.42

投资性房地产

固定资产 94,084,374.66 92,781,424.99

在建工程 40,031,570.93 39,550,290.76

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2015 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 37,234,050.22 39,028,285.20

开发支出 15,498,755.44 13,841,927.77

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 1,153,809.98 1,181,366.07

其他非流动资产

非流动资产合计 836,506,330.04 846,674,476.84

资产总计 1,166,817,603.39 1,172,934,364.94

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 13,323,724.69 15,120,857.84

预收款项 326,542.56 197,131.55

应付职工薪酬 1,908,670.87 1,993,618.19

应交税费 4,299,432.68 5,042,922.17

应付利息

应付股利 392,600.00 392,600.00

其他应付款 110,400,192.98 124,217,362.96

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 130,651,163.78 146,964,492.71

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 101,849.33 101,849.33

预计负债

递延收益 2,594,935.56 4,548,092.10

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 2,696,784.89 4,649,941.43

负债合计 133,347,948.67 151,614,434.14

所有者权益：

股本 305,295,872.00 305,295,872.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

21 / 95

2015 年半年度报告

资本公积 214,589,498.65 214,589,498.65

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 100,397,527.00 100,397,527.00

未分配利润 413,186,757.07 401,037,033.15

所有者权益合计 1,033,469,654.72 1,021,319,930.80

负债和所有者权益总计 1,166,817,603.39 1,172,934,364.94

法定代表人：吴一坚主管会计工作负责人：侯亦文会计机构负责人：李琴

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 401,343,350.76 272,763,844.35

其中：营业收入 401,343,350.76 272,763,844.35

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 389,916,220.64 256,223,359.61

其中：营业成本 259,947,257.56 115,422,583.53

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 3,560,273.05 4,045,691.70

销售费用 101,851,920.80 110,945,899.18

管理费用 28,921,203.96 27,740,709.07

财务费用 -3,840,569.16 -3,006,868.13

资产减值损失 -523,865.57 1,075,344.26

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填

列）

投资收益（损失以“－”号填列） 186,476.53 516,664.60

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,613,606.65 17,057,149.34

加：营业外收入 4,844,383.17 3,970,704.48

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 2,182,670.82 3,101,664.08

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,275,319.00 17,926,189.74

减：所得税费用 2,226,015.72 -277,719.16

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,049,303.28 18,203,908.90

归属于母公司所有者的净利润 12,104,534.63 18,385,865.04

少数股东损益 -55,231.35 -181,956.14

22 / 95

2015 年半年度报告

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变

动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产

损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 12,049,303.28 18,203,908.90

归属于母公司所有者的综合收益总额 12,104,534.63 18,385,865.04

归属于少数股东的综合收益总额 -55,231.35 -181,956.14

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：吴一坚主管会计工作负责人：侯亦文会计机构负责人：李琴

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 165,094,880.40 177,186,983.44

减：营业成本 32,154,614.96 26,823,465.62

营业税金及附加 2,466,301.71 3,071,298.42

销售费用 99,694,926.45 108,936,040.36

管理费用 11,745,874.91 11,129,999.80

财务费用 -3,067,181.86 -2,235,174.13

资产减值损失 10,433,174.74 837,508.18

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 186,476.53 516,664.60

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,853,646.02 29,140,509.79

加：营业外收入 4,844,033.17 3,864,540.53

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 2,174,858.31 3,101,565.08

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,522,820.88 29,903,485.24

减：所得税费用 2,373,096.96 -125,626.23

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,149,723.92 30,029,111.47

23 / 95

2015 年半年度报告

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的

变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 12,149,723.93 30,029,111.47

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：吴一坚主管会计工作负责人：侯亦文会计机构负责人：李琴

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 418,796,160.99 246,366,157.12

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 4,906,119.11 13,291,811.04

经营活动现金流入小计 423,702,280.10 259,657,968.16

购买商品、接受劳务支付的现金 242,618,787.42 94,112,437.29

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 27,930,548.99 29,204,055.46

24 / 95

2015 年半年度报告

支付的各项税费 29,197,171.15 34,868,689.49

支付其他与经营活动有关的现金 110,861,016.80 87,815,937.47

经营活动现金流出小计 410,607,524.36 246,001,119.71

经营活动产生的现金流量净额 13,094,755.74 13,656,848.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 516,664.60

取得投资收益收到的现金 41,149.20 15,362.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 242.00

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00

投资活动现金流入小计 41,391.20 15,532,027.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 5,743,005.78 4,874,267.92

的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 50,000.00

投资活动现金流出小计 5,743,005.78 4,924,267.92

投资活动产生的现金流量净额 -5,701,614.58 10,607,759.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 7,393,141.16 24,264,607.53

加：期初现金及现金等价物余额 167,829,222.99 147,400,430.63

六、期末现金及现金等价物余额 175,222,364.15 171,665,038.16

法定代表人：吴一坚主管会计工作负责人：侯亦文会计机构负责人：李琴

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 179,741,103.48 156,422,284.33

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 3,886,633.84 8,881,586.11

经营活动现金流入小计 183,627,737.32 165,303,870.44

25 / 95

2015 年半年度报告

购买商品、接受劳务支付的现金 16,932,914.39 25,503,014.71

支付给职工以及为职工支付的现金 18,766,005.22 21,369,689.15

支付的各项税费 24,858,201.82 31,013,330.32

支付其他与经营活动有关的现金 104,876,505.62 78,450,589.44

经营活动现金流出小计 165,433,627.05 156,336,623.62

经营活动产生的现金流量净额 18,194,110.27 8,967,246.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 516,664.60

处置固定资产、无形资产和其他长 40,649.20 167.40

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00

投资活动现金流入小计 40,649.20 15,516,832.00

购建固定资产、无形资产和其他长 5,457,508.00 4,717,448.30

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 50,000.00

投资活动现金流出小计 5,457,508.00 4,767,448.30

投资活动产生的现金流量净额 -5,416,858.80 10,749,383.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 12,777,251.47 19,716,630.52

加：期初现金及现金等价物余额 112,401,440.56 95,531,234.15

六、期末现金及现金等价物余额 125,178,692.03 115,247,864.67

法定代表人：吴一坚主管会计工作负责人：侯亦文会计机构负责人：李琴

26 / 95

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 其 一

项目 减 少数股东权

具 他 专 般 所有者权益合计

： 益

综 项 风

股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润

其 合 储 险

先 续 存

他 收 备 准

股 债 股

益 备

一、上年期末余额 305,295,872.00 252,598,614.91 100,397,527.00 361,479,049.65 437,667.42 1,020,208,730.98

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 305,295,872.00 252,598,614.91 100,397,527.00 361,479,049.65 437,667.42 1,020,208,730.98

三、本期增减变动金额 12,104,534.63 -55,231.35 12,049,303.28

（减少以“－”号填

列）

（一）综合收益总额 12,104,534.63 -55,231.35 12,049,303.28

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

27 / 95

2015 年半年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 305,295,872.00 252,598,614.91 100,397,527.00 373,583,584.28 382,436.07 1,032,258,034.26

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 其 一

减

项目 具 他 专 般

： 少数股东权益 所有者权益合计

综 项 风

股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润

其 合 储 险

先 续 存

他 收 备 准

股 债 股

益 备

一、上年期末余额 305,295,872.00 252,598,614.91 97,213,959.18 341,694,015.24 1,548,723.67 998,351,185.00

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 305,295,872.00 252,598,614.91 97,213,959.18 341,694,015.24 1,548,723.67 998,351,185.00

三、本期增减变动金额（减 18,385,865.04 -181,956.14 18,203,908.90

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 18,385,865.04 -181,956.14 18,203,908.90

（二）所有者投入和减少

资本

28 / 95

2015 年半年度报告

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 305,295,872.00 252,598,614.91 97,213,959.18 360079880.28 1366767.53 1,016,555,093.90

法定代表人：吴一坚主管会计工作负责人：侯亦文会计机构负责人：李琴

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具 减 其 专

项目 ： 他 项

股本 优先 永 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

库 综 储

股 续 他 存 合 备

29 / 95

2015 年半年度报告

债 股 收

益

一、上年期末余额 305,295,872.00 214,589,498.65 100,397,527.00 401,037,033.15 1,021,319,930.80

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 305,295,872.00 214,589,498.65 100,397,527.00 401,037,033.15 1,021,319,930.80

三、本期增减变动金额（减少以 12,149,723.92 12,149,723.92

“－”号填列）

（一）综合收益总额 12,149,723.92 12,149,723.92

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 305,295,872.00 214,589,498.65 100,397,527.00 413,186,757.07 1,033,469,654.72

上期

其他权益工具 减 专

其他

项目 ： 项

股本 优 永续 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

库 储

先 债 他 收益

存 备

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2015 年半年度报告

股 股

一、上年期末余额 305,295,872.00 214,589,498.65 97,213,959.18 381,543,798.98 998,643,128.81

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 305,295,872.00 214,589,498.65 97,213,959.18 381,543,798.98 998,643,128.81

三、本期增减变动金额（减 3,183,567.82 19,493,234.17 22,676,801.99

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 31,835,678.15 31,835,678.15

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 3,183,567.82 -12,342,443.98 -9,158,876.16

1．提取盈余公积 3,183,567.82 -3,183,567.82

2．对所有者（或股东）的分 -9,158,876.16 -9,158,876.16

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 305,295,872.00 214,589,498.65 100,397,527.00 401,037,033.15 1,021,319,930.80

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2015 年半年度报告

法定代表人：吴一坚主管会计工作负责人：侯亦文会计机构负责人：李琴

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

1、历史沿革

金花企业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是经陕西省人民政府办公厅陕改办函

（1996）23 号《关于同意设立金花企业（集团）股份公司的批复》批准，于 1996 年 2 月以发起

方式设立的股份公司。1997 年 4 月 24 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]178、179 号

文批准向社会公众公开发行股票，并于同年 6 月 12 日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码

“600080”。本公司原股本 204,800,000.00 元，于 2000 年 8 月实施了配股，配股后的总股本为

230,835,200.00 元，其中流通股 99,840,000.00 元。本公司于 2006 年 6 月 12 日进行股权分置改

革，非流通股股东为其持有的非流通股份获得上市流通权向流通股股东执行对价安排，以本公司

现有流通股本 99,840,000.00 股为基数，以资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东

转增股本，流通股每 10 股获得 7.458 股的转增股份，转增后的总股本为 305,295,872.00 元。

2、公司所处行业、主营业务、主要产品

本公司所处行业：医药行业。

本公司主营业务：生物制药、旅游开发等。

本公司主要产品有金天格胶囊、“金花”牌转移因子口服液、转移因子胶囊、咳泰、倍宗、人工

虎骨粉、鞣酸蛋白酵母散、开塞露等。

2. 合并财务报表范围

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月

15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财

务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15

日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相

关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息

披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财

务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，收入确认、研究

开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”、17、

“无形资产”各项描述。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月

30 日的财务状况及 2015 年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报

表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编

报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

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2015 年半年度报告

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12

个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、

评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益

性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有

对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的

或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取

得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨

认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并

成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未

予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，

预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税

资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企

业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释

第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”

进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之

和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在

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处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导

致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方

的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净

负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过

参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评

估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从

丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量

已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表

的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地

包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下

企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合

并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东

损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益

的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的

亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分

剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金

融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投

资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、

条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会

计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一

项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不

经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情

况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、

（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用

的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将

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各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一

次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综

合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中

享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该

安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享

有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股

权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本

公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，

以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同

经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共

同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资

产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于

本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当

日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑

换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额

10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在

初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确

认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负

债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且

代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值

技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用

的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出

售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期

内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采

用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工

具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，

对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价

并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融

资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流

量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、

属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应

收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产

生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，

加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销

额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和

外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金

融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计

量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照

成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行

减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资

产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的

金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

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以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

本公司在每个资产负债表日对可供出售金融资产金融资产的账面价值进行检查，有客观证据

表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转

出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当

前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认

部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原

计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不

终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继

续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，

相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续

计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进

行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额

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扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后

续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债

务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存

金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金

资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本

公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵

销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不

予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含

再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值

变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权

益工具的公允价值变动额。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款

项确认为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减

值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应

收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的

应收款项组合中进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 30 30

4－5 年 40 40

5 年以上 50 50

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行

由 减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现

值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备应收关联方

款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象

表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项

坏账准备的计提方法 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后

发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，

该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在

转回日的摊余成本。

12. 存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品。

本公司依据上述标准确定不同类别存货可变现净值为：

①.产成品、库存商品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；

②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量，当材料

价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；

③持有待售的材料，其可变现净值为市场售价。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按

加权平均法等】计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑

持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货

跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于

其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已

就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一

年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧

或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产

包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产

组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中

的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

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被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独

列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单

独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，

本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：

（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待

售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出

售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9

“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资

成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方

所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属

于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交

易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资

账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公

积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融

资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并

的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面

价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股

权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资

产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当

期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股

权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税

金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同

控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

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（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核

算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成

本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，

当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分

别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派

的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净

损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计

入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资

产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及

会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调

整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投

资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企

业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股

权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的

方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当

期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计

入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用

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与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控

制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而

确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子

交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控

制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其

他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的

有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才

予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 直线法 10-50 5 1.90-9.50

机器设备 直线法 10-30 5 3.167-9.50

运输设备 直线法 8 5 11.875

电子设备 直线法 5 5 19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前

从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，

也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折

旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合

理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间

内计提折旧。

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16. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固

定资产。

预定可使用状态判断标准，应符合下列情况之一：

1.固定资产的实体建造（包装安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

2.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或

者试运行结果表明其能够正常运行；

3.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

4.所建造的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计、合同要求基本相符；

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

17. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资

本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司

且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期

损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出

和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价

款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金

额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计

入当期损益：

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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的

有计划的调查阶段，应视为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或

使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或实际，应生产出新的或具有实质性的材料、装

置、产品等阶段，应确认为开发阶段，该阶段具有针对性和形成结果的可能性较大等特点；

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

19. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公

司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否

存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确

定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的

较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市

场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的

最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬

运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产

在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后

的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金

额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流

入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的

协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的

可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资

产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价

值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公

司的长期待摊费用主要包括装修费等支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供

服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中

非货币性福利按公允价值计量。

(2)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，

除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

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22. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时

义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关

现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，

作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23. 股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负

债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行

权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳

估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整

资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其

他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公

允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相

应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值

计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内

的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最

佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应

增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当

期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公

允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修

改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方

式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部

已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，

将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满

足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公

司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之

外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值

确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

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②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为

权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具

的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服

务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

24. 收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理

权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入

企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

公司根据上述收入确认标准，满足以下条件时确认收入：1、收到客户购货申请，依据销售协议经

销售经理审批后提交发货通知；2、公司发出商品；3、取得第三方物流公司托运签收；4、取得客

户收货确认。

公司已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回，在发生时冲减当期销售收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳

务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占

估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济

利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够

可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确

认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到

补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部

分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳

务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合

同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度

确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经

济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度

和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同

成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立

即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，

按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后

的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分

作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的

部分作为预收款项列示。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

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2015 年半年度报告

25. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的

资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购

建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与

收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益

相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据

该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划

分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表

述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允

价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直

接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据

表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门

发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不

存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定

予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合

规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确

承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定

期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相

关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部

分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

26. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的

预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有

关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税

法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资

产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或

可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的

递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果

本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也

不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生

的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的

资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与

子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不

是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认

有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应

纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

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2015 年半年度报告

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减

的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产

或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳

税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足

够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得

税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当

期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，

但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结

算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税

负债以抵销后的净额列报。

27. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入 17%

消费税 5%

营业税 应税营业额 5%

城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%

企业所得税 应纳税所得额 母公司计 15%计缴，子公司按 25%

计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

金花企业（集团）股份有限公司 15%

金花国际大酒店有限公司 25%

陕西金花化玻医药有限公司 25%

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2015 年半年度报告

2. 税收优惠

根据西安市地方税务局高新技术产业开发区分局出具的西部大开发企业所得税执行税率确认

书，本公司享受15%优惠税率。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 73,784.33 137,870.95

银行存款 33,127,241.85 22,088,171.57

其他货币资金 221,337.97 1,103,180.47

合计 33,422,364.15 23,329,222.99

其中：存放在境外的款

项总额

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 17,429,746.17 15,120,954.82

商业承兑票据

合计 17,429,746.17 15,120,954.82

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

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2015 年半年度报告

按信用风险特征 183,929,382.29 100.00 9,403,320.86 5.11 174,526,061.43 186,218,932.90 100.00 9,609,825.20 5.16 176,609,107.70

组合计提坏账准

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 183,929,382.29 / 9,403,320.86 / 174,526,061.43 186,218,932.9 / 9,609,825.20 / 176,609,107.70

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 182,958,584.37 9,147,929.23 5%

1至2年 188,164.13 18,816.41 10%

2至3年 216,910.64 43,382.13 20%

3 年以上

3至4年 428,555.44 128,566.63 30%

4至5年 39,573.95 15,829.58 40%

5 年以上 97,593.76 48,796.88 50%

合计 183,929,382.29 9,403,320.86 5.11%

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2015 年半年度报告

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 206,504.34 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款

期末余额合 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

计数的比例 期末余额

（%）

1 业务往来 26,247,278.91 1 年以内 14.27% 1,312,363.95

2 业务往来 15,389,999.98 1 年以内 8.37% 769,500.00

3 业务往来 10,214,791.11 1 年以内 5.55% 510,739.56

4 业务往来 8,336,249.93 1 年以内 4.53% 416,812.50

5 业务往来 6,772,767.82 1 年以内 3.68% 338,638.39

合计 — 66,961,087.75 — 36.41% 3,348,054.39

本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 66,961,087.75 元，占

应收账款期末余额合计数的比例为 36.41%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为

3,348,054.39 元。

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 20,852,215.62 72.20% 21,132,979.82 74.75%

1 年以上 8,029,418.23 27.80% 7,137,555.41 25.25%

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2015 年半年度报告

合计 28,881,633.85 100.00% 28,270,535.23 100.00%

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过 1 年且金额重大的预付款项，主要是账龄 3 年以上的预付沈阳医科大学

3,300,000.00 元新药临床试验研究费，目前进入临床三期试验；

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

款项性 占预付账款期末余额

单位名称 期末余额 账龄

质 合计数的比例（%）

1 9,400,254.76 1 年以上 32.55%

2 4,128,494.98 1 年以上 14.29%

3 3,300,000.00 1 年以上 11.43%

4 1,406,397.20 1 年以内 4.87%

5 818,127.60 1 年以内 2.83%

合计 19,053,274.54 65.97%

其他说明

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 19,053,274.54 元，占预

付账款期末余额合计数的比例为 65.97%。

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比 比例 计提比

金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值

例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组 7,901,412.90 93.70% 679,979.08 8.61% 7,221,433.82 12,461,166.94 95.78 979,328.14 7.86 11,481,838.80

合计提坏账准备的

其他应收款

单项金额不重大但 531,267.00 6.30% 531,267.00 100% 0.00 549,347.00 4.22 549,347.00 100.00

单独计提坏账准备

的其他应收款

8,432,679.90 / 1,211,246.0 / 7,221,433.82 13,010,513.94 / 1,528,675.14 / 11,481,838.80

合计

8

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

（按单位）

押金 231,267.00 231,267.00 100% 无法收回

何倩如 100,000.00 100,000.00 100% 费用支出

王莉 200,000.00 200,000.00 100% 费用支出

合计 531,267.00 531,267.00 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 4,075,826.98 203,791.35 5%

1至2年 3,465,098.39 346,509.84 10%

2至3年 72,556.64 14,511.33 20%

3 年以上

3至4年 46,673.05 14,001.92 30%

4至5年 194,642.84 77,857.14 40%

5 年以上 46,615.00 23,307.50 50%

合计 7,901,412.90 679,979.08 8.61%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 317,429.06 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 5,293,991.04 6,781,179.69

往来款 2,891,486.86 5,982,132.25

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2015 年半年度报告

押金 247,202.00 247,202.00

合计 8,432,679.90 13,010,513.94

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

款项的性 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的

质 期末余额

比例(%)

1 往来款 1,736,000.00 1-2 年 20.59% 173,600.00

2 备用金 1,053,700.00 1 年以内 12.50% 52,685.00

3 往来款 500,000.00 1-2 年 5.93% 50,000.00

4 备用金 360,492.00 1 年以内 4.27% 18,024.60

5 往来款 300,000.00 1 年以内 3.56% 15,000.00

合计 / 3,950,192.00 / 46.85 309,309.60

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

无

其他说明：

无

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 11,430,312.21 11,430,312.21 12,909,289.67 12,909,289.67

在产品 8,084,930.21 8,084,930.21 9,706,258.58 9,706,258.58

库存商品 19,951,974.32 19,951,974.32 16,798,210.16 16,798,210.14

周转材料

消耗性生物

资产

建造合同形

成的已完工

未结算资产

包装物 2,063,984.97 2,063,984.97 2,352,068.45 2,352,068.45

发出商品 3,557,967.82 3,557,967.82 3,119,535.41 3,119,535.41

在途物资 9,520,121.08 9,520,121.08 7,215,580.65 7,215,580.65

合计 54,609,290.61 54,609,290.61 52,100,942.92 52,100,942.90

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2015 年半年度报告

(2). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

理财产品 141,800,000.00 144,500,000.00

其他-预交税款 2,310,775.91

合计 141,800,000.00 146,810,775.91

其他说明

注：理财产品明细

理财产品项目名称 期末数 备注

银河证券“银河水星 1 号集合” 45,000,000.00 稳健型产品

银河证券“银河水星 2 号集合” 10,000,000.00 稳健型产品

银河证券“银河水星 3 号集合” 11,000,000.00 稳健型产品

银河证券“银河水星 5 号集合” 4,000,000.00 稳健型产品

银河证券“银河金山 556 期” 28,000,000.00 稳健型产品

西部证券“OTC 恒盈信保集合资产管理计划” 3,000,000.00 稳健型产品

交通银行“蕴通财富.生息 365” 4,000,000.00 稳健型产品

招商银行“E 家理财” 15,800,000.00 稳健型产品

招商银行“鼎鼎成金” 6,000,000.00 稳健型产品

银河证券“稳盈 8 号优先级” 5,000,000.00 稳健型产品

九泰锐智定增灵活配置混合型证券投资 5,000,000.00 稳健型产品

上投摩根大盘蓝筹股票型证券投资 5,000,000.00 稳健型产品

合计 141,800,000.00

13、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

可供出售债务工具：

可供出售权益工具：154,276,735.63 154,276,735.63 154,276,735.63 154,276,735.63

按公允价值计量的

按成本计量的 154,276,735.63 154,276,735.63 154,276,735.63 154,276,735.63

合计 154,276,735.63 154,276,735.63 154,276,735.63 154,276,735.63

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

在被

账面余额 减值准备

投资

本期

被投资 本 本 单位

现金

单位 期 期 期 本期 本期 期 持股

期初（万元） 期末（万元） 红利

增 减 初 增加 减少 末 比例

加 少 (%)

世纪金花股份 14,839.12 14,839.12 15.02

有限公司

陕西天士力医 588.55 588.55 9.52

药有限公司

合计 15,427.67 15,427.67 /

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

14、 持有至到期投资

□适用 √不适用

15、 长期应收款

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

16、 长期股权投资

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

宣告 计

追 减 权益法 发放 提

期初 期末 减值准备期末余

被投资单位 加 少 下确认 其他综合 其他权 现金 减

余额 其他 余额 额

投 投 的投资 收益调整 益变动 股利 值

资 资 损益 或利 准

润 备

一、合营企业

小计

二、联营企业

西安亿创物业管 1,000,000.00 -1,000,000.00 0.00 0.00

理有限公司

陕西金花软件有 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00

限公司

小计 4,750,000.00 -1,000,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00

合计 4,750,000.00 -1,000,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00

其他说明

经董事会决定，本公司子公司西安亿创物业管理有限公司进行处置，已完成工商注销；子公司陕西金花软件有限公司的持股比例为 75%，由于该公

司经董事会已决定注销，全额计提了减值准备 3,750,000.00 元，因此未纳入合并范围。

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2015 年半年度报告

17、 投资性房地产

□适用 √不适用

18、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 537,230,874.35 104,381,663.98 3,553,569.13 26,675,309.68 671,841,417.14

2.本期增加金额 482,000.00 1,269,406.80 1,946,365.76 504,868.48 4,202,641.04

（1）购置 482,000.00 1,269,406.80 1,946,365.76 504,868.48 4,202,641.04

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 1,937,433.07 116,221.36 2,053,654.43

（1）处置或报废 1,937,433.07 116,221.36 2,053,654.43

4.期末余额 537,712,874.35 103,713,637.71 5,499,934.89 27,063,956.80 673,990,403.75

二、累计折旧

1.期初余额 173,963,270.26 78,571,882.62 2,136,792.59 22,014,379.37 276,686,324.84

2.本期增加金额 8,302,867.08 1,896,643.63 230,653.85 712,348.64 11,142,513.20

（1）计提 8,302,867.08 1,896,643.63 230,653.85 712,348.64 11,142,513.20

3.本期减少金额 1,305,091.23 4,315.62 112,935.03 1,422,341.88

（1）处置或报废 1,305,091.23 4,315.62 112,935.03 1,422,341.88

4.期末余额 182,266,137.34 79,163,435.02 2,363,130.82 22,613,792.98 286,406,496.16

三、减值准备

1.期初余额 473,559.17 473,559.17

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2015 年半年度报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额 159,513.33 159,513.33

（1）处置或报废 159,513.33 159,513.33

4.期末余额 314,045.84 314,045.84

四、账面价值

1.期末账面价值 355,446,737.01 24,236,156.85 3,136,804.07 4,450,163.82 387,269,861.75

2.期初账面价值 363,267,604.09 25,336,222.19 1,416,776.54 4,660,930.31 394,681,533.13

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

19、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

科技四路 A 楼 31,945,270.93 31,945,270.93 31,463,990.76 31,463,990.76

酒店二期 168,997,480.78 168,997,480.78 168,997,480.78 168,997,480.78

长安新厂区 8,086,300.00 8,086,300.00 8,086,300.00 8,086,300.00

合计 209,029,051.71 209,029,051.71 208,547,771.54 208,547,771.54

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本

利 本

期 本

息 其 期

转 期

工程累 资 中： 利

项 入 其 工 资

计投入 本 本期 息

目 期初 本期增加 固 他 期末 程 金

预算数 占预算 化 利息 资

名 余额 金额 定 减 余额 进 来

比例 累 资本 本

称 资 少 度 源

(%) 计 化金 化

产 金

金 额 率

金 额

额 (%)

额

科 37,500,000.00 31,463,990.76 481,280.17 31,945,270.93 85.19% 自

技 筹

四

路

A

楼

长 300,000,000.00 8,086,300.00 8,086,300.00 2.86% 自

安 筹

新

厂

区

酒 168,997,480.78 168,997,480.78 自

店 筹

二

期

合 337,500,000 208,547,771.54 481,280.17 209,029,051.71 / / / /

计

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

20、 工程物资

□适用 √不适用

21、 固定资产清理

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

□适用 √不适用

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

24、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

金天格四期临

项目 土地使用权 人工虎骨粉 非专利技术 金花商标权 财务软件系统 软件及其他 合计

床

一、账面原值

1.期初余额 36,985,600.00 5,146,465.75 18,104,931.39 808,000.00 253,850.00 1,141,336.53 1,151,884.38 63,592,068.05

2.本期增加金额 15,094.34 15,094.34

(1)购置 15,094.34 15,094.34

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 36,985,600.00 5,146,465.75 18,104,931.39 808,000.00 253,850.00 1,156,430.87 1,151,884.38 63,607,162.39

二、累计摊销

1.期初余额 4,950,271.25 3,789,156.2 13,805,010.42 249,133.23 174,861.96 443,465.41 460,841.48 23,872,739.95

2.本期增加金额 424,308.96 339,327.42 905,246.58 40,399.98 12,692.52 87,353.86 1,809,329.32

（1）计提 424,308.96 339,327.42 905,246.58 40,399.98 12,692.52 87,353.86 1,809,329.32

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 5,374,580.21 4,128,483.62 14,710,257 289,533.21 187,554.48 530,819.27 460,841.48 25,682,069.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

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2015 年半年度报告

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 31,611,019.79 1,017,982.13 3,394,674.39 518,466.79 66,295.52 625,611.6 691,042.9 37,925,093.12

2.期初账面价值 32,035,328.75 1,357,309.55 4,299,920.97 558,866.77 78,988.04 697,871.12 691,042.9 39,719,328.1

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

25、 开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

确

认

期初 为 期末 资本化 研发进度

项目 其

余额 内部开发支出 无 转入当期损益 余额 时点

他

形

资

产

TSLC 1,569,750.77 308,819.57 1,878,570.34 2014 年 已完成

3月

JTGCD 804,728.50 804,728.50 2013 年 预计 2015

7月 年 8 月完

成

GFYA 525,363.31 525,363.31 2013 年 已完成

4月

APTC 529,435.18 529,435.18 2013 年 申报临床

3月

BHSC 504,149.78 504,149.78 2013 年 申报临床

3月

ADFT 873,735.28 873,735.28 2013 年 申报临床

3月

JTGZB 1,117,360.77 10,208.50 1,127,569.27 2013 年 病例出组

7月 完成，数

据整理统

计阶段

JTGLC 1,348,054.40 295.28 1,348,349.68 2013 年 病例出组

7月 阶段

TSLCIII 4,810,800.04 272,388.82 5,083,188.86 2014 年 病例入组

3月 阶段

小儿 1,748,647.74 11,515.50 1,760,163.24 2014 年 申报临床

OTF 2月

AKP 9,902.00 9,902.00 2014 年

1月

JTGOA 1,053,600.00 1,053,600.00 2015 年 方案制

3月 定，准备

召开临床

医院启动

会

费用性 2,816,735.63 2,816,735.63

支出

合计 13,841,927.77 4,473,563.30 2,816,735.63 15,498,755.44

其他说明

公司的开发支出主要是药品的研制与开发，研究与开发主要以公司对项目的研究阶段已结束，研

发项目立项为节点划分研究阶段与开发阶段。由于医药研发具有高技术、高风险特征，因此项目实际研

发进度具有较大的不确定性，以上研发进度为现阶段进度，如后续研发出现阶段失败还需重返前一研发

阶段。

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2015 年半年度报告

26、 商誉

□适用 √不适用

27、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

房屋装修工程 24,626.32 48,193.28 72,819.60

合计 24,626.32 48,193.28 72,819.60

28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 递延所得税

可抵扣暂时性差异

异 资产 资产

资产减值准备 7,692,066.51 1,153,809.98 7,875,773.80 1,181,366.07

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

合计 7,692,066.51 1,153,809.98 7,875,773.80 1,181,366.07

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税

异 负债 异 负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允

价值变动

评估增值 24,943,240.16 6,235,810.04 25,551,611.88 6,387,902.97

合计 24,943,240.16 6,235,810.04 25,551,611.88 6,387,902.97

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 3,417,188.06 3,352,508.48

可抵扣亏损

合计 3,417,188.06 3,352,508.48

由于子公司期末未分配利润亏损未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认

为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

68 / 95

2015 年半年度报告

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 3,417,188.06 3,352,508.48

合计 3,417,188.06 3,352,508.48 /

29、 短期借款

□适用 √不适用

30、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

31、 衍生金融负债

□适用 √不适用

32、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 0.00 739,248.45

合计 0.00 739,248.45

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。（上期末：739,248.45 元）

33、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 80,000,027.67 74,804,359.00

1 年以上 10,263,471.56 9,679,022.41

合计 90,263,499.23 84,483,381.41

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

温州丰华印业有限公司 667,701.52 与公司长期无联系

温州红旗印务有阴公司 646,664.00 与公司长期无联系

浙江红星印刷厂 686,000.00 与公司长期无联系

嘉来包装公司 613,537.34 与公司长期无联系

合计 2,613,902.86 /

69 / 95

2015 年半年度报告

34、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 4,078,439.34 6,720,906.57

1 年以上 3,327,209.62 2,782,802.62

合计 7,405,648.96 9,503,709.19

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

酒店预收 VIP 客户押金 3,327,209.62 尚未消费

合计 3,327,209.62 /

注:于 2015 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预收款项为 3,327,209.62 元，主要为预收酒店 VIP 客户

服务项目的预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未消费。

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

35、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 6,113,445.51 26,405,273.75 27,353,337.02 5,165,382.24

二、离职后福利-设定提存计划 -40,542.46 1,619,020.55 1,572,594.85 5,883.24

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 6,072,903.05 28,024,294.30 28,925,931.87 5,171,265.48

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 3,379,710.75 24,765,228.75 25,610,215.48 2,534,724.02

二、职工福利费

三、社会保险费 20,134.08 618,623.69 591,001.57 47,756.20

其中：医疗保险费 21,523.91 595,540.20 573,014.60 44,049.51

工伤保险费 3,342.17 6,856.70 8,394.38 1,804.49

生育保险费 -4,732.00 16,226.79 9,592.59 1,902.20

四、住房公积金 4,857.82 479,130.10 475,241.00 8,746.92

五、工会经费和职工教育经费 1,611,102.46 525,116.21 659,703.97 1,476,514.70

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

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2015 年半年度报告

其他-退休职工医药费 1,097,640.40 17,175.00 17,175.00 1,097,640.40

合计 6,113,445.51 26,405,273.75 27,353,337.02 5,165,382.24

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 -17,185.01 1,510,029.96 1,481,623.32 11,221.63

2、失业保险费 -23,357.45 108,990.59 90,971.53 -5,338.39

3、企业年金缴费

合计 -40,542.46 1,619,020.55 1,572,594.85 5,883.24

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工

基本工资的20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义

务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

36、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 3,602,383.89 5,096,237.86

消费税

营业税 182,752.39 157,700.22

企业所得税 61,474.02 54,817.47

个人所得税 97,072.58 122,174.48

城市维护建设税 273,256.31 318,193.17

房产税 108,400.00 7,488.00

教育费附加 198,756.97 230,854.72

土地使用税 -9,485.80 93,392.60

印花税 10,801.66 16,528.59

水利基金 25,706.48 36,784.56

合计 4,551,118.50 6,134,171.67

37、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 392,600.00 392,600.00

划分为权益工具的优先股\永续

债股利

合计 392,600.00 392,600.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

共有 4 家公司一直联系不上无法支付，分别为中华巾帼实业总公司 22,870.91 元、北京市财政证券

事务所宣武区分所 67,329.09 元、陕西建银实业总公司 262,400.00 元、创立投资公司 40,000.00 元。

38、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

71 / 95

2015 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

保证金 17,421,333.61 19,063,280.11

单位往来 34,911,693.07 42,982,190.29

个人往来 9,542,772.87 4,001,000.00

预提费用 52,266,096.35 62,143,232.89

合计 114,141,895.90 128,189,703.29

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

中国药品生物检定所 3,160,500.00 与公司长期无往来

三桥街道办 1,097,647.10 与公司长期无往来

合计 4,258,147.10 /

39、 应付债券

□适用 √不适用

40、 长期应付款

□适用 √不适用

41、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

□适用 √不适用

(2) 设定受益计划变动情况

□适用 √不适用

42、 专项应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

拆迁职工住房 101,849.33 101,849.33

补偿款

合计 101,849.33 101,849.33 /

43、 预计负债

□适用 √不适用

44、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

4,548,092.10 1,953,156.54 2,594,935.56 大庆制药厂拆迁

拆迁补偿款

补偿款结余

72 / 95

2015 年半年度报告

合计 4,548,092.10 1,953,156.54 2,594,935.56 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与

金额 外收入金额 收益相关

拆迁补偿款 4,548,092.10 1,953,156.54 2,594,935.56 收益相关

合计 4,548,092.10 1,953,156.54 2,594,935.56 /

其他说明：

该专项应付款为 2009 年公司于西安市大兴路地区未央区城市综合改造工作领导小组办公室签订相

关土地收购协议书，根据协议应给本公司土地补偿及其他综合补偿费 45,991,600.00 元，2009 年度收到

25,000,000.00 元，2010 年收到补偿费 5,000,000.00 元，2013 年收到 15,991,600.00 元，公司已收到

此协议全部款项。2015 年上半年分摊递延收益 1,953,156.54 元。

45、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 305,295,872.00 305,295,872.00

46、 其他权益工具

□适用 √不适用

47、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 202,187,281.60 202,187,281.60

价）

其他资本公积 50,411,333.31 50,411,333.31

合计 252,598,614.91 252,598,614.91

48、 库存股

□适用 √不适用

49、 其他综合收益

□适用 √不适用

50、 专项储备

□适用 √不适用

51、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

73 / 95

2015 年半年度报告

法定盈余公积 99,531,468.58 99,531,468.58

任意盈余公积 866,058.42 866,058.42

储备基金

企业发展基金

其他

合计 100,397,527.00 100,397,527.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本

公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年

度亏损或增加股本。

52、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 361,479,049.65 341,694,015.24

调整期初未分配利润合计数（调增+，调

减－）

调整后期初未分配利润 361,479,049.65 341,694,015.24

加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,104,534.63 18,385,865.04

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

加：其他

期末未分配利润 373,583,584.28 360,079,880.28

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

53、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 400,564,649.77 259,877,195.56 271,788,188.50 115,386,303.53

其他业务 778,700.99 70,062.00 975,655.85 36,280.00

合计 401,343,350.76 259,947,257.56 272,763,844.35 115,422,583.53

54、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 1,057,684.98 1,025,669.94

74 / 95

2015 年半年度报告

营业税 1,459,843.04 1,761,679.37

城市维护建设税

教育费附加 1,042,745.03 1,258,342.39

资源税

合计 3,560,273.05 4,045,691.70

其他说明：

各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

55、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

业务推广费 29,595,319.64 30,027,527.30

宣传费 28,327,216.56 27,466,597.76

广告及策划费 23,167,104.07 26,508,729.32

会议费 10,009,943.00 11,159,784.23

职工薪酬 7,231,389.93 8,217,387.93

市场服务费 788,550.53 2,540,493.26

通讯、交通、差旅费 833,374.60 2,153,597.92

运输费 1,090,734.58 1,034,812.71

招待费 174,970.74 1,020,888.31

房租 308,715.00 328,925.50

其他 324,602.15 487,154.94

合计 101,851,920.80 110,945,899.18

56、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资薪酬、福利及社保 5,563,273.44 5,323,714.78

折旧摊销 9,396,006.41 10564869.34

税金 3,476,748.53 3435127.52

通讯、交通及差旅费 659,952.98 715,963.53

招待费 577,837.87 605,830.50

会议费 425,000.00 200,760.00

租赁费 24,056.00 242,461.62

审计、咨询费 899,547.15 672,372.46

固定资产维护费 847,064.79 555,857.98

“豪生”品牌经营费 608,500.00 608,500.00

办公及其他 6,443,216.79 4815251.34

合计 28,921,203.96 27,740,709.07

57、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出

减：利息收入 -3,905,894.44 -3,041,141.54

汇兑损益 -401.97

其他 65,325.28 34,675.38

75 / 95

2015 年半年度报告

合计 -3,840,569.16 -3,006,868.13

58、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -523,865.57 1,075,344.26

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 -523,865.57 1,075,344.26

59、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

60、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 186,476.53

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投

资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资

收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

委托贷款收益 516,664.60

合计 186,476.53 516,664.60

61、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损

项目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处置利得合计 2,713.27 19,908.12 2,713.27

76 / 95

2015 年半年度报告

其中：固定资产处置利得 2,713.27 19,908.12 2,713.27

无形资产处置利得

债务重组利得 2,047,218.46 2,047,218.46

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 2,753,156.54 3,904,236.60 2,753,156.54

其他 41,294.90 46,559.76 41,294.90

合计 4,844,383.17 3,970,704.48 4,844,383.17

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

金花制药厂生产二部政府拆迁补偿 1,953,156.54 2,804,236.60 与资产相关

高新区工业发展十强 1,000,000.00 与收益相关

西安市财政局酒店业名牌企业奖金 100,000.00 与收益相关

西安市企业技术中心奖励 300,000.00 与收益相关

消费品工业销售奖励 400,000.00 与收益相关

高新区明星科技企业奖励 100,000.00 与收益相关

合计 2,753,156.54 3,904,236.60 /

62、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 29,925.35 310.35 29,925.35

其中：固定资产处置损失 29,925.35 310.35 29,925.35

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

大庆药厂拆迁 1,953,156.54 2,804,236.60 1,953,156.54

财产损失 48,527.36 48,527.36

罚款支出 1,150 1,000.00 1,150

赠品支出 53,584.31 160,326.54 53,584.31

其他 96,327.26 135,790.59 96,327.26

合计 2,182,670.82 3,101,664.08 2,182,670.82

63、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 2,350,552.56

递延所得税费用 -124,536.84 -277,719.16

合计 2,226,015.72 -277,719.16

77 / 95

2015 年半年度报告

64、 其他综合收益

详见附注

65、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

保证金 121,808.68 8,792,784.45

单位往来款

备用金

理财及存款利息收入 3,905,894.44 3,031,365.87

政府补助 800,000.00 1,100,000.00

现金折扣 78,415.99 99,355.63

其他 268,305.09

合计 4,906,119.11 13,291,811.04

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付管理费及营业费用等 110,861,016.80 86,615,937.47

保证金

备用金

服务费

单位往来款 1,200,000.00

合计 110,861,016.80 87,815,937.47

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

拆迁补偿款

处置固定资产收益

委托贷款收回 15,000,000.00

合计 15,000,000.00

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

委托贷款

其他 50,000.00

合计 50,000.00

66、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

78 / 95

2015 年半年度报告

净利润 12,049,303.28 18,203,908.90

加：资产减值准备 -523,865.57 1,075,344.26

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 10,090,776.88 9,898,173.26

物资产折旧

无形资产摊销 1,385,020.36 1,376,069.11

长期待摊费用摊销 16,114.41 16,314.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -19,597.77

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -41,524.27

财务费用（收益以“－”号填列） 121,040.10

投资损失（收益以“－”号填列） - -516,664.60

递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -186,476.53 -125,626.23

列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填 -151,690.96

列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -2,508,347.72 -8,713,789.21

经营性应收项目的减少（增加以“－”号 -32,277,531.10 -24,635,644.73

填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号 24970245.90 17,250,052.00

填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 13,094,755.74 13,656,848.45

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 33,422,364.15 58,850,538.16

减：现金的期初余额 19,053,852.80 15,900,430.63

加：现金等价物的期末余额 141,800,000.00 112,814,500.00

减：现金等价物的期初余额 148,775,370.19 131,500,000.00

现金及现金等价物净增加额 7,393,141.16 24,264,607.53

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 186,476.53

其中：西安亿创物业管理有限公司 186,476.53

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额 186,476.53

79 / 95

2015 年半年度报告

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 33,422,364.15 19,053,852.80

其中：库存现金 73,784.33 800,076.54

可随时用于支付的银行存款 33,127,241.85 56,020,151.09

可随时用于支付的其他货币资金 221,337.97 2,030,310.53

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物 141,800,000.00 148,775,370.19

其中：三个月内到期的债券投资 131,800,000.00 94,814,500.00

三、期末现金及现金等价物余额 175,222,364.15 167,829,222.99

其中：母公司或集团内子公司使用受

限制的现金和现金等价物

67、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

68、 外币货币性项目

□适用 √不适用

69、 套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

80 / 95

2015 年半年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位:万元 币种:人民币

与原

子公

司股

处置价款

按照公 权投

与处置投 丧失控制

丧失控 丧失控 允价值 资相

资对应的 丧失控 权之日剩

股权 丧失控 制权之 制权之 重新计 关的

子公 股权 丧失控 合并财务 制权之 余股权公

处置 股权处 制权时 日剩余 日剩余 量剩余 其他

司名 处置 制权的 报表层面 日剩余 允价值的

比例 置方式 点的确 股权的 股权的 股权产 综合

称 价款 时点 享有该子 股权的 确定方法

（%） 定依据 账面价 公允价 生的利 收益

公司净资 比例 及主要假

值 值 得或损 转入

产份额的 设

失 投资

差额

损益

的金

额

西安 100 100 注销 2014.12 已 完 成

亿创 工商注

物业 销

管理

有限

公司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

一揽子交易

□适用 √不适用

非一揽子交易

□适用 √不适用

81 / 95

2015 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

金花国际大酒店有限公司 西安 西安 酒店业 100 债务重组

陕西金花软件有限公司 西安 西安 软件开发 75 投资设立

陕西金花医药化玻有限公司 西安 西安 医药销售 45 购买

其他说明：

①根据公司章程和相关协议，对其子公司陕西金花医药化玻有限公司（以下简称“医药化玻”委派公司

高管出任医药化玻的董事，并下达考核指标，有权任命公司总经理及财务负责人，有权决定医药化玻的

财务和经营政策，故纳入合并范围。

②西安亿创物业管理有限公司经董事会已决定注销，本期未纳入合并范围。

③陕西金花软件有限公司的持股比例为 75%，由于该公司经董事会已决定注销，全额计提了减值准备

3,750,000.00 元，因此未纳入合并范围。

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

陕西金花医药化 55 -1,140,903.55 437,667.42

玻有限公司

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2015 年半年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

非 非

子公司名 流 流

非流动资

称 流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计

产

负 负

债 债

陕西金花 79,268,885.59 846,968.67 80,115,854.26 79,420,515.95 79,420,515.95 75,347,793.53 539,720.14 75,887,513.67 75,091,754.72 75,091,754.72

医药化玻

有限公司

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现金

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 流量 额 流量

陕西金花医药化玻有限公 217,720,145.00 -100,420.64 -100,420.64 188,042.59

司

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2015 年半年度报告

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

十一、 公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企业 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例(%) 表决权比例(%)

金花投资控 西安 实业投资 80,000,000.00 15.71 15.71

股集团有限

公司

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如

下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司 股东的子公司

世纪金花股份有限公司 股东的子公司

其他说明

世纪金花股份有限公司截止 2015 年 6 月 30 日持有本公司股份 9.83%。

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2015 年半年度报告

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

金花投资控股集团有限公 咨询服务 0.00 575,000.00

司

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

金花投资控股集团有限 98,285.11 101,285.11

其他应付款：

公司

合计 98,285.11 101,285.11

7、 关联方承诺

无

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

无

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

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2015 年半年度报告

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 计提 账面

比例 计提比 比例

金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值

(%) 例(%) (%)

(%)

单项金额重大并单独计

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计 125,385,154.48 100% 6,364,089.18 5.08% 119,021,065.30 134,029,870.34 100.00 6,816,269.51 5.09 127,213,600.83

提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账

款

合计 125,385,154.48 / 6,364,089.18 / 119,021,065.30 134,029,870.34 / 6,816,269.51 / 127,213,600.83

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2015 年半年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 124,914,279.95 6,245,714.00 5%

1至2年 188,164.13 18,816.41 10%

2至3年 87,304.98 17,461.00 20%

3 年以上

3至4年 58,237.71 17,471.31 30%

4至5年 39,573.95 15,829.58 40%

5 年以上 97,593.76 48,796.88 50%

合计 125,385,154.48 6,364,089.18 5.08%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 452,180.33 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数

期末余额

的比例（%）

1 业务往来 26,247,278.91 1 年以内 20.93% 1,312,363.95

2 业务往来 15,389,999.98 1 年以内 12.27% 769,500.00

3 业务往来 8,336,249.93 1 年以内 6.65% 416,812.50

4 业务往来 6,772,767.82 1 年以内 5.40% 338,638.39

5 业务往来 5,614,279.08 1 年以内 4.48% 280,713.95

合计 — 62,360,575.72 — 49.74% 3,118,028.79

本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 62,360,575.72 元，占应收账款期末

余额合计数的比例 49.74%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,118,028.79 元。

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2015 年半年度报告

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例 计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征 11,013,281.83 97.19 741,424.32 6.73 10,271,857.51

6,934,433.54 95.85 623,071.68 8.99 6,311,361.86

组合计提坏账准

备的其他应收款

单项金额不重大 318,080.00 2.81 318,080.00 100.00 0.00

300,000.00 4.15 300,000.00 100.00 0.00

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

合计 11,331,361.83 / 1,059,504.32 / 10,271,857.51

7,234,433.54 923,071.68 6,311,361.86

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

何倩如 100,000.00 100,000.00 100% 费用支出

王莉 200,000.00 200,000.00 100% 费用支出

合计 300,000.00 300,000.00 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 3,005,817.61 150,290.88 5.00%

1至2年 3,618,918.09 361,891.81 10.00%

2至3年 61,607.51 12,321.50 20.00%

3 年以上

3至4年 41,816.49 12,544.95 30.00%

4至5年 171,143.84 68,457.54 40.00%

5 年以上 35,130.00 17,565.00 50.00%

合计 6,934,433.54 623,071.68 8.99%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 136,432.64 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 5,760,817.26 6,653,446.50

往来款 1,473,616.28 3,618,411.01

合计 7,234,433.54 10,271,857.51

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2015 年半年度报告

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例

期末余额

(%)

1 往来款 1,736,000.00 1-2 年 24.11% 173,600.00

2 备用金 1,053,700.00 1 年以内 14.63% 52,685.00

3 备用金 360,492.00 1 年以内 5.01% 18,024.60

4 备用金 280,000.00 1 年以内 3.89% 14,000.00

5 备用金 211,903.05 1 年以内 2.94% 10,595.15

合计 / 3,642,095.05 / 50.58% 268,904.75

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 583,490,000.00 89,262,966.82 494,227,033.18 584,490,000.00 78,475,553.58 506,014,446.42

对联营、合营企业投资

合计 583,490,000.00 89,262,966.82 494,227,033.18 584,490,000.00 78,475,553.58 506,014,446.42

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

陕西金花软件有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00

陕西金花医药化玻有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 253,259.26

金花国际大酒店有限公司 577,490,000.00 577,490,000.00 85,259,707.56

西安亿创物业管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00

合计 584,490,000.00 1,000,000.00 583,490,000.00 89,262,966.82

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 164,316,179.41 32,084,552.96 176,211,327.59 26,787,185.62

其他业务 778,700.99 70,062.00 975,655.85 36,280.00

合计 165,094,880.40 32,154,614.96 177,186,983.44 26,823,465.62

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 186,476.53

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计

量产生的利得

委托理财收益 516,664.60

合计 186,476.53 516,664.60

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -27,212.08

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 800,000.00

关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府

补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资

成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各

项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用

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2015 年半年度报告

等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价

值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合

并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的

损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值

业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性

金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资

产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房

地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损

益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,888,924.43

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -398,510.60

少数股东权益影响额 1,108.88

合计 2,264,310.63

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收 每股收益

报告期利润

益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利 1.1800 0.0396 0.0396

润

扣除非经常性损益后归属于公 0.9593 0.0322 0.0322

司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

备查文件目录 载有董事长签名的中期报告文本

备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表

备查文件目录 报告期内公司在指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

董事长：吴一坚

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 6 日

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