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福能股份：2015年半年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-07-31 09:56:39
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2015 年半年度报告

公司代码：600483 公司简称：福能股份

福建福能股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人董事长林金本、总经理程元怀、主管会计工作负责人许建才及会计机构负责人（会

计主管人员）谢基颂声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资

者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 5

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 10

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 19

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 21

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 21

第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 23

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 116

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

公司、本公司、福能股份 指 福建福能股份有限公司

元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元

控股股东、福能集团 指 福建省能源集团有限责任公司

报告期、本报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

鸿山热电 指 福建省鸿山热电有限责任公司

晋江气电 指 福建晋江天然气发电有限公司

新能源公司 指 福建省福能新能源有限责任公司

南纺公司 指 福建南纺有限责任公司

龙安热电 指 福建省福能龙安热电有限公司

福能财务公司 指 福建省能源集团财务有限公司

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 福建福能股份有限公司

公司的中文简称 福能股份

公司的外文名称 FUJIAN FUNENG CO.，LTD

公司的外文名称缩写 FUNENG CO.，LTD

公司的法定代表人 林金本

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 陈伟 汪元军

联系地址 福建省福州市五四路109号东煌大厦13层 福建省福州市五四路109号东煌大厦13层

电话 0591-86211273 0591-86211275

传真 0591-86211275 0591-86211275

电子信箱 chenwei@fjcoal.com wangyj@fjcoal.com

三、 基本情况变更简介

报告期内公司基本情况未发生变更。

四、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 福能股份 600483 福建南纺

五、 公司报告期内注册变更情况

报告期内未公司发生注册变更情况。

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2015 年半年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期 本报告期比上年同

主要会计数据 上年同期

（1－6月） 期增减(%)

营业收入 2,894,649,417.66 2,267,792,557.63 27.64

归属于上市公司股东的净利润 372,041,992.52 352,203,605.74 5.63

归属于上市公司股东的扣除非 371,169,320.12 352,072,173.83 5.42

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 882,195,802.76 953,445,374.46 -7.47

本报告期末比上年

本报告期末 上年度末

度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 5,943,795,469.06 5,791,728,842.04 2.63

总资产 14,219,723,873.28 14,354,188,248.48 -0.94

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年同

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.30 0.36 -16.67

稀释每股收益（元／股） 0.30 0.36 -16.67

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.30 0.36 -16.67

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 6.22 9.36 减少3.14个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 6.21 9.36 减少3.15个百分点

产收益率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

鉴于公司 2014 年重大资产重组交易行为构成反向购买，根据《企业会计准则》及相关解释规

定，本报告期合并报表按照反向购买合并原则编制：

(1)合并财务报表以法律上子公司（指 2014 年发行股份购买的三家电力企业福建省鸿山热电

有限责任公司、福建省福能新能源有限责任公司、福建省晋江天然气发电有限公司，下同）的资

产、负债原账面价值为基础,对法律上母公司（指 2014 年重大资产重组前福建南纺股份有限公司

及其合并范围内 4 家子公司即原上市公司，下同）的净资产按照购买日的公允价值进行合并，即

法律上的母公司为本次编报的新增合并范围；

(2)合并财务报表的比较信息为法律上子公司的比较信息,即法律上子公司的前期合并财务报

表，而非法律上母公司已披露的 2014 年半年度财务报告信息。

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额

非流动资产处置损益 32,323.30

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 1,234,502.66

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 120,000.01

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -200,903.74

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 -13,816.28

所得税影响额 -299,433.55

合计 872,672.40

第四节 董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年，公司克服国家宏观经济下行、社会用电需求增速放缓、发电设备累计平均利

用小时数减少、燃煤机组上网电价下调以及纺织行业持续低迷等不利因素影响，紧紧围绕董事会

制定的发展战略和年度经营目标，抓好市场营销，突出开源节流，加强项目管理，强化责任落实，

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2015 年半年度报告

顺利完成各项经营目标，报告期未发生重大安全生产事故和环境污染事件，实现安全生产、文明

生产。

报告期内，公司新增发电装机容量 28MW，总发电装机容量 3208.5MW，上网电量 42.17 亿千瓦

时，供热量 191.63 万吨，实现营业收入 28.95 亿元，同比增长 27.64%，实现归属于母公司净利

润 3.72 亿元，同比增长 5.63%。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 2,894,649,417.66 2,267,792,557.63 27.64

营业成本 2,166,528,758.19 1,551,406,021.70 39.65

销售费用 16,001,992.64 2,433,905.91 557.46

管理费用 52,492,494.69 38,911,557.70 34.90

财务费用 175,312,498.43 215,668,688.91 -18.71

经营活动产生的现金流量净额 882,195,802.76 953,445,374.46 -7.47

投资活动产生的现金流量净额 -516,016,147.97 -381,625,174.59 -35.22

筹资活动产生的现金流量净额 -664,996,748.80 -350,001,049.42 -90.00

研发支出 16,230,946.21 100.00

营业收入变动原因说明:①上年 7 月完成反向购买后，本报告期合并范围同比增加了纺织板块

相应数据；②本报告期气电业务电量替代补偿政策兑现后收入同比增加。

营业成本变动原因说明:①上年 7 月完成反向购买后，本报告期合并范围同比增加了纺织板块

相应数据；②本报告期气电业务因气价上调导致发电单位成本上升；③本报告期兑现气电业务电

量替代补偿政策，上网电量增加，主营业务成本相应增加。

销售费用变动原因说明:上年 7 月完成反向购买后，本报告期合并范围同比增加了纺织板块相

应数据。

管理费用变动原因说明:上年 7 月完成反向购买后，本报告期合并范围同比增加了纺织板块相

应数据。

财务费用变动原因说明:本报告期银行借款同比减少，利息支出相应减少。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期新增并表的纺织业务销售主要为票据

结算，以及电力业务由于电费跨月结算现金流入同比减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期在建风电场等项目同比增加，投资支付

的现金同比增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期分配股利支付的现金同比增加，以及借

款规模同比下降，借款收到的现金同比减少。

研发支出变动原因说明:上年 7 月完成反向购买后，本报告期合并范围同比增加了纺织板块相

应数据。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

本报告期，①热电业务因燃煤机组上网电价下调及一季度机组全面检修发电量减少，导致盈

利水平有所下降；②天然气发电业务因天然气上网电价和天然气采购价格调整的后续气量置换、

电量替代补偿兑现，盈利同比大幅上升；③风电业务因新建风电场项目陆续投产，计算装机容量

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2015 年半年度报告

同比增加，发电量同比增加，盈利同比上升；④2014 年 7 月公司实施重大资产重组，完成反向购

买，相比去年同期，新增纺织业务 1-6 月份利润。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2014 年公司重大资产重组实施完毕，公司在《发行股份购买资产暨关联交易报告书》提到的

未来发展与规划在本报告期的进展情况如下： ①电力业务，新增核准莆田石塘、顶岩山风电项目

和云南保山光伏项目，参股华能霞浦核电、中核霞浦核电项目；②纺织业务，南纺公司围绕“调

整优化传统纺织，做优做强高新产业”发展战略，启动“退城入园”和“打造高新技术纺织园区

规划”前期调研，积极实施技术改造和申请高新技术企业资格工作。

(3) 经营计划进展说明

公司按照制定的发展战略和 2014 年经营计划，在役机组安全稳定运行，在建项目有序推进，

完成半年度计划目标。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业成

营业收入

毛利率 本比上 毛利率比上年

分行业 营业收入 营业成本 比上年增

（%） 年增减 增减（%）

减（%）

（%）

减少 3.25 个百

电力行业 2,385,906,856.22 1,712,477,599.12 28.23 5.40 10.40

分点

纺织行业 486,537,387.58 442,891,657.83 8.97 100.00 100.00 不适用

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本

毛利率 毛利率比上

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增

（%） 年增减（%）

减（%） 减（%）

减少 3.47 个

供电 2,171,323,057.85 1,536,638,603.28 29.23 4.89 10.29

百分点

增加 0.70 个

供热 208,286,985.88 175,838,995.84 15.58 12.32 11.39

百分点

纺织制品 484,777,220.92 441,716,971.87 8.88 100.00 100.00 不适用

减少 14.58 个

其他 8,056,979.15 1,174,685.96 85.42 0.50 100.00

百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

本报告期内，公司供电业务毛利率同比下降，主要原因是：燃煤机组因上网电价下调导致燃

煤发电收入有所下降，但受燃煤采购单价和能耗指标下降等因素影响，单位发电成本同比下降幅

度超过燃煤发电收入下降幅度，因此燃煤机组毛利率同比略有上升；天然气发电业务受天然气采

购单价上调影响，单位发电成本大幅上升，但受益于气量置换和电量替代两个补偿机制兑现，毛

利率与上年同期基本持平，然而由于天然气发电业务（毛利率相对较低）所占比重同比升幅较大，

导致供电业务综合毛利率同比略有下降。

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

省内 2,466,904,589.62 8.98

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2015 年半年度报告

省外 405,539,654.18 100.00

主营业务分地区情况的说明

福建省内 246,690.46 万元，占 85.88%；福建省外 40,553.97 万元，占 14.12%。

(三) 核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，详见 2014 年年报。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：万元

期初持 期末持 报告期所

证券代 证券 最初投资 报告期 股份

股比例 股比例 期末账面值 有者权益 会计核算科目

码 简称 成本 损益 来源

（%） （%） 变动

交通 可供出售金额资 股东

601328 2,850.00 0.036 0.036 15,635.40 512.33 2,049.30 产、其他综合收 1997 年

银行 益 注入

太阳 可供出售金额资 1994 年

002300 113.48 0.784 0.784 4,111.61 99.76 1,173.09 产、其他综合收 陆续买

电缆 益 入

兴业 可供出售金额资 1994 年

601377 24.13 0.011 0.011 676.29 2.47 -52.98 产、其他综合收 购买

证券 益

合计 2,987.61 / / 20,423.30 614.56 3,169.41 / /

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

报告期

期初持 期末持 报告期

所持对 最初投资金额 期末账面价值 所有者 会计核 股份来

股比例 股比例 损益

象名称 （元） （元） 权益变 算科目 源

（%） （%） （元）

动（元）

南平市 可供出 1995 年购

投资担 2,000,000.00 3.92 3.92 2,000,000.00 售金额 买

保中心 资产

合计 2,000,000.00 / / 2,000,000.00 / /

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

（1）子公司基本信息和 2015 年 1-6 月主要财务数据

单位：万元

主要产品

公司名称 业务性质 注册资本 期末总资产 期末净资产 营业收入 营业利润 净利润

或服务

供热、供电及

鸿山热电 供热、供电 100,000.00 521,118.73 159,908.02 102,356.46 31,533.36 23,656.59

灰渣综合利用

晋江气电 天然气发电 供电 99,600.00 348,116.48 119,760.76 108,618.90 1,021.55 833.92

新能源公

风力发电 供电 95,000.00 429,484.99 118,182.93 29,665.16 12,650.00 11,719.90

司

供热、供电及

龙安热电 供热、供电 3,000.00 3,021.17 3,000.00 - - -

灰渣综合利用

产业用纺织品 产业用纺

南纺公司 28,848.37 92,822.50 69,482.66 48,824.43 1,057.18 891.97

制造 织品

（2）重要子公司业绩波动情况及其变动原因分析说明

单位：万元

上年同期净 增减 变动比例

公司名称 本期净利润 情况说明

利润 变动额 （%）

热电业务因燃煤机组上网电价下调及一季度机组全面检

鸿山热电 23,656.59 26,952.54 -3,295.95 -12.23

修发电量减少，导致盈利水平有所下降

上年同期受天然气气源供气不足影响，发电量较低，单

位成本较高，经营亏损；本报告期内因天然气价格上调

晋江气电 833.92 -2,597.12 3,431.04 132.11

影响，成本大幅上升，但受益于气量置换和电量替代补

偿政策兑现，盈利能力显著提高，同比实现扭亏为盈

新能源公 随着新建风电场项目陆续投产，计算装机容量同比增加，

11,719.90 10,215.66 1,504.24 14.72

司 发电量同比增加，盈利同比上升

5、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

本报告期 累计实际

项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

投入金额 投入金额

在建项目，已部分投产并

莆田大蚶山风电场 48,914 部分投产 13,377 27,070

产生收益

龙海新村风电场 43,194 土建施 9,422 17,155 在建项目，尚未产生收益

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2015 年半年度报告

工、安装

风机

土建施

龙海新厝风电场 45,845 工、安装 2,398 2,921 在建项目，尚未产生收益

风机

龙海港尾风电场 40,071 土建施工 790 1,337 在建项目，尚未产生收益

莆田坪洋风电场 30,053 土建施工 792 2,766 在建项目，尚未产生收益

莆田顶岩山风电场 47,259 土建施工 783 1,386 在建项目，尚未产生收益

莆田石塘风电场 46,901 土建施工 4,629 5,842 在建项目，尚未产生收益

福鼎龙安热电 76,000 即将开工 381 381 在建项目，尚未产生收益

云南保山 30WMp 光

32,317 即将开工 22 22 在建项目，尚未产生收益

伏发电

合计 410,554 / 32,594 58,880 /

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2015 年 4 月 28 日，公司召开 2014 年年度股东大会审议通了《2014 年度利润分配议案》。公

司以 2014 年 12 月 31 日总股本 1,258,347,323 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00

元（含税），共计分配现金股利 251,669,464.60 元，2014 年度不进行资本公积金转增股本。上

述利润分配方案已于 2015 年 6 月 24 日实施完毕。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

（1）电力业务

关联交易类 2015 年预计金额

关联方 交易内容 实际发生额（万元）

别 （万元）

电力燃料 采购煤炭 50,000.00 25,258.31

福能新材 采购石灰石粉（含替代品） 1,205.00 291.15

肖厝港物流 码头卸煤清舱保洁服务 1,245.00 275.24

绿美园林 绿化养护 120.00 113.57

采购商品和

华厦设计院 勘察设计 147.00 36.40

接受劳务

联美集团 建安工程 800.00 107.63

煤建公司 安装工程 200.00

建材工业设计院 勘察设计 8.00 8.00

小计 53,725.00 26,090.30

福能新材 固体排放物处理 2,015.00 629.68

启备变代管、废水处理、卸煤、

销售商品和 神华福能发电 淡水转供、辅汽供应等

6,915.00 1,965.28

提供劳务

石狮热电 供汽 1,685.00 369.72

小计 10,615.00 2,998.87

合计 64,340.00 29,054.98

（2）纺织业务

2015 年预计金额

关联交易类别 关联方 交易内容 实际发生额（万元）

（万元）

利宏公司 购入辅助材料 266.00 77.06

利宏公司 运费及装卸费 700.00 189.53

采购商品和接受

利宏公司 购入员工福利品 200.00 13.03

劳务

永安煤业 购入燃煤 641.00 72.08

福煤（漳平）煤业 购入燃煤 1,248.00

11 / 116

2015 年半年度报告

小计 3,055.00 351.70

利宏公司 销售产成品 80.00 17.34

利宏公司 租赁费 45.00 24.96

利宏公司 让售水电 0.36

销售商品和提供

利宏公司 配件加工 0.49

劳务

福建水泥 销售过滤材料 120.00 9.07

建福水泥 销售过滤材料 180.00 5.35

小计 425.00 57.57

合计 3,480.00 409.27

（3）公司与福能财务公司日常经营性关联交易

为进一步加强公司资金的集中管理，提高资金使用效率，公司与福能财务公司签定金融服务

协议，由其为公司及子公司的经营、发展提供各类金融服务和支持。该项日常经营性关联交易，

已经公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过（详见公司相关公告）。报告期内，此项关联交易

具体情况如下：

关联交易方 福能财务公司 定价原则

关联关系 控股股东的子公司

关联交易类别 存款、贷款、保函

存款余额（万元） 83,812.11 不低于中国人民银行统一颁布的同期同类存款的存款利率

贷款余额（万元） 30,966.66 按照中国人民银行对商业银行贷款利率的有关规定执行

保函余额（万元） 44,850.62 不高于国内主要金融机构就同类服务所收取费用的合理范围

保函及委托贷款手

50.60 不高于国内主要金融机构就同类服务所收取费用的合理范围

续费（万元）

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

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2015 年半年度报告

关联方向上市公司

向关联方提供资金（元）

提供资金（元）

关联方 关联关系

期初 期末 期初 期末

发生额 发生额

余额 余额 余额 余额

福能集团 控股股东 3,000,000.00 -3,000,000.00

福能集团 控股股东 5,000.00 -5,000.00

福能集团 控股股东 50,833.34 -50,833.34

福建省能源 控股股东

集团财务有 的子公司 599,155.70 9,664,682.73 755,829.12

限公司

合计 5,000.00 -5,000.00 0.00 3,649,989.04 6,613,849.39 755,829.12

报告期内公司向控股

股东及其子公司提供 -5,000.00

资金的发生额（元）

公司向控股股东及其

子公司提供资金的余 -5,000.00

额（元）

关联债权债务形成原 （1）期初其他应付款--福能集团往来款 300 万元，系与本企业母公司发生的往

因 来款；（2）期初应付利息--福能集团 5.08 万元，系公司子公司根据借款合同计

提应付本企业母公司借款利息，期末已结平；（3）期末应付利息--福能集团财

务公司 75.58 万元，系向控股股东的子公司借款，根据双方借款合同已提取尚未

支付的 2015 年上半年度借款利息。（4）期初其他应收款--福能集团 0.5 万元系

公司子公司向本企业母公司缴纳的押金。

关联债权债务清偿情 （1）期初其他应付款--福能集团往来款 300 万元已于 2015 年 1 月份归还；（2）

况 期初应付利息--福能集团 5.08 万元及福能财务公司 59.92 万元，根据双方借款

合同已于 2015 年 3 月份支付；（3）期初其他应收款--福能集团押金 5,000 元已

于 2015 年 3 月份收回。（4）其末应付利息--福能集团财务公司 75.58 万元，根

据双方借款合同应于 2015 年 9 月份支付。

与关联债权债务有关

不存在

的承诺

关联债权债务对公司

经营成果及财务状况 无

的影响

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

是

否

是否 及

承诺时

承诺 承诺 承诺 有履 时

承诺内容 间及期

背景 类型 方 行期 严

限

限 格

履

行

1、针对机组已关停但尚未完成资产处置及

注销的福建省安溪煤矸石发电有限公司，福能

集团将督促其尽快按照国有资产处置程序完成

资产处置，并在资产处置全部完成后六个月内

予以注销。

与重 2、针对处于筹建期的福建惠安泉惠发电有

大资 限责任公司,福能集团将在其获得项目核准后

解决 2014

产重 福能 一年内，按照市场化原则通过包括但不限于收

同业 年3月 是 是

组相 集团 购、合并、重组等符合上市公司股东利益的方

竞争 18 日

关的 式将该等电力公司的股权注入公司。

承诺 3、针对参股的神华福能发电有限责任公

司、福建省石狮热电有限责任公司、国电泉州

热电有限公司和福建宁德核电有限公司，福能

集团将在本次重组完成且参股公司连续两年实

现盈利后的三年内，通过资产并购、重组等方

式逐步将参股公司的股权注入公司。

1、福能集团及其控制的企业、公司或其他

经济组织将不以任何形式实际经营与未来公司

的主营业务或者主要产品相竞争或者构成竞争

威胁的业务活动，包括在中国境内外投资、收

购、兼并或受托经营管理与上市公司的主营业

务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或

者其他经济组织。

2、如福能集团未来产生或出现与未来公司

与重

主营业务或主要产品相关的业务或商业机会，

大资

解决 包括新建发电项目及发电资产并购等，将在符 2014

产重 福能

同业 合公司商业利益的前提下及时将该等业务资产 年 3 月 是 是

组相 集团

竞争 以公平、公允的市场价格注入公司或者将该等 18 日

关的

商业机会优先提供给公司。

承诺

3、针对与公司主营业务或主要产品相关、

符合公司业务发展需要、但暂不适合公司实施

的业务或资产，福能集团可在与公司充分协商

的基础上，按照市场原则代为培育。福能集团

与公司约定业务培育事宜，应经上市公司股东

大会批准同意。福能集团在转让培育成熟的业

务时，公司在同等条件下有优先购买的权利。

公司对上述事项作出的决定，应经股东大会审

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2015 年半年度报告

议通过，关联股东应当回避对上市事项的表决。

本次重组三家标的公司对应的 2014 年度、

与重

2015 年度和 2016 年度扣除非经常性损益后的净

大资 盈利

利润合计数分别不低于人民币 50,200 万元、 2013

产重 预测 福能

50,800 万元和 51,100 万元，如实现净利润合计 年 12 是 是

组相 及补 集团

数低于上述净利润承诺数则以股份回购的方式 月 2 日

关的 偿

对我司进行补偿，补偿期限为本次交易实施完

承诺

毕后 3 年。

福能集团因本次重组而取得的公司股份， 2014

与重

限售期为该等股份发行结束之日起三十六个 年7月

大资

月，上述期限内，该等股份不得上市交易或转 23 日

产重 股份 福能

让；福能集团在上述期限内由于公司送股、转 起至 是 是

组相 限售 集团

增股本等原因而新增取得的股份，亦应遵守上 2017

关的

述锁定要求。 年7月

承诺

22 日

1、将采取措施尽量减少和避免福能集团及

关联方与公司之间发生关联交易；在进行确有

必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化

原则和合理、公允的价格进行公平操作，并按

相关法律、法规、规范性文件和本公司章程的

与重 规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披

大资 露义务。 2013

解决

产重 福能 2、将严格按照《中华人民共和国公司法》 年 10

关联 是 是

组相 集团 等法律、法规以及本公司章程的有关规定行使 月 24

交易

关的 股东权利，在公司董事会、股东大会对有关涉 日

承诺 及关联交易的事项进行审议、表决时，履行必

要的关联董事/关联股东回避表决等义务，遵守

批准关联交易的法定程序，依法履行信息披露

义务。

3、保证不通过关联交易损害公司及该公司

其他股东的合法权益。”

1、福能集团不得以任何方式限制公司及其

与重 子公司存放在福能财务公司的资金的自由使

大资 用，并将建议并督促公司建立健全相应的管理

解决 2014

产重 福能 制度，同时完善问责机制；

关联 年6月 是 是

组相 集团 2、福能集团将督促公司以信息披露为核

交易 13 日

关的 心，在公司定期报告中真实、准确、完整地披

承诺 露公司及其子公司在福能财务公司开展关联存

贷款等金融业务的有关信息；

1、福能集团作为公司本次重大资产重组完

成后的控股股东，将严格遵守有关法律、法规、

与重

规范性文件的相关规定，切实履行福能集团已

大资

解决 出具的相关承诺，充分尊重公司及其子公司的 2014

产重 福能

关联 经营自主权，不干预公司及其子公司的日常商 年 4 月 是 是

组相 集团

交易 业运作； 15 日

关的

2、重组完成后福能集团将就公司与福能财

承诺

务公司发生的存、贷款等金融业务事宜督促双

方签订金融服务协议，并作为单独议案履行董

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2015 年半年度报告

事会或者股东大会审议程序，如需提交股东大

会审议的，同时向股东提供网络形式的投票平

台，涉及关联交易的，关联董事或关联股东在

董事会、股东大会审议该议案时应当回避表决，

福能集团还将建议并督促公司参照同类资金存

放的公司管理制度，制定《公司在福建省能源

集团财务有限公司存款资金风险控制制度》，

该项制度内容应至少包括：（1）公司与福能财

务公司之间发生存、贷款等金融业务事宜的信

息披露及关联交易决策程序；（2）公司与福能

财务公司发生存款业务前，应当对福能财务公

司的经营资质、业务和风险状况等进行评估。

发生存款业务期间，应当每年取得并审阅福能

财务公司经审计的财务报告，并指派专门人员

每年对存放在福能财务公司的资金风险状况进

行评估；（3）公司应制定以保障存款资金安全

性为目标的风险处置预案，并明确相应责任人；

3、福能集团作为福能财务公司的控股股东，将

加强对福能财务公司经营情况的监督，保障公

司及其子公司在福能财务公司存款及结算资金

的安全。4、如公司在福能财务公司的存款及结

算资金产生风险，福能集团将保证公司的资金

安全。如发生损失，福能集团将在确认具体损

失金额后的 30 日内代福能财务公司全额偿付，

以保证公司及其子公司不遭受任何损失。

1、本次重组完成后，公司及其子公司与福

能财务公司开展存款、贷款、委托理财、财务

结算等金融业务应遵循自愿原则，福能集团不

得对公司及其子公司的资金存储等业务做统一

要求或安排，以保证公司及其子公司的财务独

立性；

2、本次重组完成后，公司及其子公司不得

通过福能财务公司向其他关联单位提供委托贷

与重 款或开展委托理财；公司募集资金的存储、使

大资 用将严格按照上市公司《募集资金管理制度》

解决 2014

产重 福能 的规定履行相关程序；不得将募集资金存放在

关联 年6月 是 是

组相 集团 福能财务公司。

交易 3日

关的 3、本次重组完成后，公司及其子公司与福

承诺 能财务公司开展的存款、贷款等金融业务应当

严格按照有关法律法规对关联交易的要求，履

行相应的关联交易决策程序和信息披露义务，

并签署关联交易协议。关联交易协议应规定福

能财务公司向公司及其子公司提供金融服务的

具体内容（包括但不限于：存、贷款利率的标

准，存款余额的限额及制定依据，其他金融服

务收费标准，资金风险评估及风险控制措施

等）；上述关联交易协议内容应对外披露。

与重 解决 针对尚未取得项目用地权属证书的莆田东 2013

福能

大资 土地 峤风电场项目盐田机位和龙海黄坑风电场项 年 11 是 是

集团

产重 等产 目，以及尚未取得项目用地权属证书和项目房 月 28

16 / 116

2015 年半年度报告

组相 权瑕 产权属证书的晋江金井风电场项目，福能集团 日

关的 疵 将敦促项目公司尽快完善项目用地手续并办理

承诺 国有土地使用权登记（包括但不限于与国土资

源主管部门签署土地出让合同、缴纳土地出让

金、办理取得《国有土地使用证》等）、办理

并取得项目房产的权属登记文件。如因项目公

司未能办理取得《国有土地使用证》、《房屋

所有权证》等相关事宜而给项目公司或标的资

产造成损失（不包括项目公司按相关规定需缴

纳的土地出让金及其他相关税费）的，福能集

团将在项目公司损失确定后 30 日内，及时、足

额地以现金方式向项目公司进行补偿，确保项

目公司或标的资产不会因此遭受实际损失。

福能集团作为福能股份的控股股东，为保

持公司的独立性，福能集团将保证做到与公司

在人员、财务、资产、机构和业务等方面的相

互独立，承诺如下：一、保证公司人员独立：1、

保证公司的总经理、副总经理、财务总监、董

事会秘书等高级管理人员均专职在公司任职并

领取薪酬，不在福能集团及福能集团控制的公

司、企业或其他经济组织担任行政性或经营性

职务。2、保证公司的劳动、人事及工资管理与

福能集团及关联公司之间完全独立。3、如福能

集团向公司推荐董事、监事、高级管理人员人

选的，该等推荐均通过合法程序进行，不干预

公司董事会和股东大会行使职权作出人事任免

决定。二、保证公司资产独立完整：1、保证公

司具有独立完整的资产用于生产经营。2、保证

福能集团及关联公司不违规占用公司资产、资

与重

金及其他资源。三、保证公司的财务独立：1、

大资 2013

保证公司建立独立的财务部门和独立的财务核

产重 福能 年 10

其他 算体系。2、保证公司具有规范、独立的财务会 是 是

组相 集团 月 24

计制度。3、保证公司独立在银行开户，不与本

关的 日

公司及关联公司共用银行账户。4、保证公司的

承诺

财务人员专职为公司提供服务，不在本公司及

关联公司兼职。5、保证公司依法独立纳税。6、

保证公司能够独立作出财务决策，本公司不干

预公司的资金使用。四、保证公司机构独立：1、

保证公司建立健全法人治理结构，拥有独立、

完整的组织机构。2、保证公司的股东大会、董

事会、独立董事、监事会、总经理及其他高级

管理人员等依照法律、法规和上市公司章程的

规定独立行使职权。五、保证公司业务独立：1、

保证公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、

资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营

的能力。2、保证福能集团及关联公司除通过行

使股东权利之外，不对公司的业务活动进行干

预。3、保证福能集团及关联公司不从事与公司

构成实质性同业竞争的业务和经营。4、保证尽

量减少和避免福能集团及关联公司与公司之间

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2015 年半年度报告

发生关联交易；确有必要且无法避免的关联交

易则应按照“公开、公平、公正”的原则依法

进行。

福能集团作为福能股份本次重大资产重组

完成后的控股股东，承诺将严格遵守《中华人

民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》

等相关法律、法规和中国证券监督管理委员会、

与重 上海证券交易所发布的各项规章、规范性文件

大资 以及公司制定的各项内部控制制度，以诚实守

2014

产重 福能 信为原则，依照相关法律、法规、规章、规范

其他 年3月 是 是

组相 集团 性文件以及公司章程、各项规章制度的规定行

18 日

关的 使权利，善意使用控制权，促进公司规范运作，

承诺 不以任何方式损害公司及中小股东利益。如福

能集团未履行本承诺函及福能集团因本次重组

而出具的其他承诺文件中的承诺事项，福能集

团将在公司股东大会及中国证券监督管理委员

指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因。

公司于 2015 年 4 月 28 日召开的 2014 年年

度股东大会审议通过了《关于制订 2015--2017

年股东分红回报规划的议案》，2015 年-2017

年分红的规划如下：

1、公司采取现金、股票或者现金与股票相

结合或法律许可的其他方式分配股利。公司当

年盈利且符合《公司法》规定利润分配条件的

情况下，原则上公司每年度至少分红一次。在

有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配。

2、当公司该年度或半年度实现的可分配利

润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税

后利润）为正值，并具有可操作性（即每股税

后现金分红不低于 0.01 元），且审计机构对公

司该年度或半年度财务报告出具了标准无保留

意见的审计报告时，在考虑公司重大投资计划

或重大现金支出的基础上，公司每年以现金方 2015

其他 福能

分红 式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的 年4月 是 是

承诺 集团

10%，且任何三个连续年度内，公司以现金方式 28 日

累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分

配利润的 30%。

3、公司董事会根据年度的盈利情况及现金

流状况，在保证最低现金分红比例和公司股本

规模及股权结构合理的前提下，基于回报投资

者和分享企业价值的考虑，当公司股票估值处

于合理范围内，可以考虑采取股票股利分配和

公积金转增股本等方式进行利润分配。

4、公司应当综合考虑所处行业特点、发展

阶段、自身经营模式、盈利水平、重大投资以

及重大资金支出安排等因素，并按照公司章程

规定的程序，区分下列情况，提出差异化的现

金股利分红政策：

(l)公司发展阶段属成熟期且无重大资金

支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本

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2015 年半年度报告

次利润分配中所占比例最低应达到 80%；

(2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金

支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本

次利润分配中所占比例最低应达到 40%；

(3)公司发展阶段属成长期且有重大资金

支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本

次利润分配中所占比例最低应达到 20%；

公司在实际分红时具体所处阶段，由公司

董事会根据具体情形确定。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证券交

易所发布的有关公司治理规范性文件的要求，不断完善公司治理结构和内控制度，提高公司规范

运作水平。目前公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 30,608

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻

持有有限售

股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 结情况 股东

条件股份数

（全称） 减 量 (%) 股份 数 性质

量

状态 量

福建省能源集团有 国有

0 969,863,611 77.07 969,863,611 无 0

限责任公司 法人

南平实业集团有限 国有

0 49,732,112 3.95 0 无 0

公司 法人

福建天成集团有限 国有

-58,482,007 9,006,372 0.72 0 无 0

公司 法人

中国建设银行－信

诚精萃成长股票型 6,499,745 6,499,745 0.52 0 无 0 未知

证券投资基金

中国工商银行股份

有限公司－华商新

5,999,913 5,999,913 0.48 0 无 0 未知

锐产业灵活配置混

合型证券投资基金

交通银行－华安策

略优选股票型证券 4,820,511 4,820,511 0.38 0 无 0 未知

投资基金

交通银行股份有限

公司－国泰金鹰增 4,700,000 4,700,000 0.37 0 无 0 未知

长证券投资基金

天安财产保险股份

4,000,000 4,000,000 0.32 0 无 0 未知

有限公司－保赢 1 号

交通银行－华安创

3,381,671 3,381,671 0.27 0 无 0 未知

新证券投资基金

全国社保基金一零

-4,600,090 2,639,635 0.21 0 无 0 未知

七组合

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售 股份种类及数量

股东名称 条件流通股

种类 数量

的数量

南平实业集团有限公司 49,732,112 人民币普通股 49,732,112

福建天成集团有限公司 9,006,372 人民币普通股 9,006,372

中国建设银行－信诚精萃成长股票型证券投资基金 6,499,745 人民币普通股 6,499,745

中国工商银行股份有限公司－华商新锐产业灵活配 5,999,913 5,999,913

人民币普通股

置混合型证券投资基金

交通银行－华安策略优选股票型证券投资基金 4,820,511 人民币普通股 4,820,511

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2015 年半年度报告

交通银行股份有限公司－国泰金鹰增长证券投资基 4,700,000 4,700,000

人民币普通股

金

天安财产保险股份有限公司－保赢 1 号 4,000,000 人民币普通股 4,000,000

交通银行－华安创新证券投资基金 3,381,671 人民币普通股 3,381,671

全国社保基金一零七组合 2,639,635 人民币普通股 2,639,635

中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 2,391,883 人民币普通股 2,391,883

上述股东关联关系或一致行动的说明 公司股东福建省能源集团有限责任公司、南

平实业集团有限公司和福建天成集团有限

公司与其他股东之间不存在关联关系，也不

属于《上市公司收购管理办法》规定的一致

行动人。

除股东福建省能源集团有限责任公司、福建

天成集团有限公司和南平实业集团有限公

司外，公司未知前十名其他股东和前十名其

他无限售条件股东之间是否存在关联关系

或属于《上市公司收购管理办法》规定的一

致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 报告期内，公司未发行优先股，不存在表决

权恢复的优先股股东。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上

持有的有限

序 市交易情况

有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件

号 可上市交易 新增可上市交

数量

时间 易股份数量

1 福建省能源集团有限责 969,863,611 2017 年 7 月 969,863,611 自发行结束之日起

任公司 24 日 36 个月内不得转让

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

21 / 116

2015 年半年度报告

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

林金本 董事长 选举 董事会换届选举

周必信 副董事长 选举 董事会换届选举

黄友星 董事 选举 董事会换届选举

李祖安 董事、副总经理 选举 董事会换届选举

张小宁 董事、副总经理 选举 董事会换届选举

王 静 董事 选举 董事会换届选举

李 宁 独立董事 选举 董事会换届选举

许 萍 独立董事 选举 董事会换届选举

吴玉姜 独立董事 选举 董事会换届选举

林 群 监事会主席 选举 监事会换届选举

王贵长 监事 选举 监事会换届选举

郑建新 监事 选举 监事会换届选举

丁本智 职工监事 选举 职代会换届选举

黄晓芬 职工监事 选举 职代会换届选举

程元怀 总经理 聘任 董事会聘任

俞金树 副总经理 聘任 董事会聘任

周朝宝 副总经理 聘任 董事会聘任

沈龙山 副总经理 聘任 董事会聘任

许建才 财务总监 聘任 董事会聘任

陈 伟 董事会秘书、总法律顾问 聘任 董事会聘任

江日华 独立董事 离任 任职期满

黄友星 总经理 离任 工作变动

李树荣 副总经理 离任 工作变动

22 / 116

2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 福建福能股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 七．1 921,922,974.49 1,242,083,902.57

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 七．4 246,836,445.08 468,493,265.82

应收账款 七．5 970,961,522.28 761,309,617.07

预付款项 七．6 121,885,637.27 114,828,723.27

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 七．7 58,599.52

应收股利 七．8 997,617.60

其他应收款 七．9 6,645,189.39 7,751,469.58

买入返售金融资产

存货 七．10 308,994,927.12 353,260,947.98

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 七．12 110,640,224.12 125,410,405.16

流动资产合计 2,688,884,537.35 3,073,196,930.97

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 七．13 206,232,956.80 163,974,158.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 七．17 16,573,019.88 17,053,293.89

固定资产 七．18 9,619,021,104.95 9,478,677,560.65

在建工程 七．19 507,016,847.47 538,345,941.69

工程物资

固定资产清理 七．21 51,913.82

生产性生物资产

油气资产

23 / 116

2015 年半年度报告

无形资产 七．24 249,451,345.22 253,231,080.06

开发支出

商誉 七．26 462,953,553.69 462,953,553.69

长期待摊费用

递延所得税资产 七．28 18,626,763.83 15,814,196.33

其他非流动资产 七．29 450,911,830.27 350,941,533.20

非流动资产合计 11,530,839,335.93 11,280,991,317.51

资产总计 14,219,723,873.28 14,354,188,248.48

流动负债：

短期借款 七．30 115,000,000.00 150,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 七．34 687,410,114.49 755,860,433.27

预收款项 七．35 10,864,739.75 26,335,952.84

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 七．36 18,775,428.36 32,490,856.55

应交税费 七．37 68,553,640.07 30,104,973.76

应付利息 七．38 3,977,692.70 10,743,022.00

应付股利 七．39 23,403.06 22,985.46

其他应付款 七．40 180,374,764.35 75,819,957.35

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 七．42 455,118,450.00 403,588,400.00

其他流动负债

流动负债合计 1,540,098,232.78 1,484,966,581.23

非流动负债：

长期借款 七．43 6,304,191,481.84 6,664,710,281.84

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 七．46 4,960,499.50 6,158,794.12

专项应付款 七．47 11,540,000.00 11,540,000.00

预计负债

递延收益 七．49 2,982,333.34 3,090,000.00

递延所得税负债 七．28 71,918,099.72 62,775,756.83

其他非流动负债

非流动负债合计 6,395,592,414.4 6,748,274,832.79

负债合计 7,935,690,647.18 8,233,241,414.02

24 / 116

2015 年半年度报告

所有者权益

股本 七．50 3,499,216,479.00 3,499,216,479.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 七．52 817,038,785.80 817,038,785.80

减：库存股

其他综合收益 七．54 60,906,745.82 29,212,646.72

专项储备

盈余公积 七．56 205,148,167.62 205,148,167.62

一般风险准备

未分配利润 七．57 1,361,485,290.82 1,241,112,762.90

归属于母公司所有者权益合计 5,943,795,469.06 5,791,728,842.04

少数股东权益 340,237,757.04 329,217,992.42

所有者权益合计 6,284,033,226.10 6,120,946,834.46

负债和所有者权益总计 14,219,723,873.28 14,354,188,248.48

法定代表人：林金本 主管会计工作负责人：许建才 会计机构负责人：谢基颂

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:福建福能股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 31,995,500.94 212,709,912.21

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 700,000.00

应收利息 381,944.44

应收股利 650,997,617.60 150,000,000.00

其他应收款 79,740.00 6,560.80

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 250,000,000.00

流动资产合计 934,154,802.98 362,716,473.01

非流动资产：

可供出售金融资产 204,232,956.80 161,974,158.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 5,257,134,296.54 5,237,634,296.54

投资性房地产

固定资产 140,743.78 18,800.00

25 / 116

2015 年半年度报告

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 2,041,560.03

其他非流动资产 89,999.00

非流动资产合计 5,463,549,557.15 5,399,717,253.54

资产总计 6,397,704,360.13 5,762,433,726.55

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬 306,205.28 1,497,406.24

应交税费 2,240,433.75 139,114.76

应付利息

应付股利 23,403.06 22,985.46

其他应付款 135,685,799.92 2,644,987.92

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 138,255,842.01 4,304,494.38

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 41,057,964.20 30,493,264.50

其他非流动负债

非流动负债合计 41,057,964.20 30,493,264.50

负债合计 179,313,806.21 34,797,758.88

所有者权益：

股本 1,258,347,323.00 1,258,347,323.00

其他权益工具

其中：优先股

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2015 年半年度报告

永续债

资本公积 3,927,965,679.11 3,927,965,679.11

减：库存股

其他综合收益 123,173,892.60 91,479,793.50

专项储备

盈余公积 100,319,475.06 100,319,475.06

未分配利润 808,584,184.15 349,523,697.00

所有者权益合计 6,218,390,553.92 5,727,635,967.67

负债和所有者权益总计 6,397,704,360.13 5,762,433,726.55

法定代表人：林金本 主管会计工作负责人：许建才 会计机构负责人：谢基颂

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 2,894,649,417.66 2,267,792,557.63

其中：营业收入 七．58 2,894,649,417.66 2,267,792,557.63

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,437,696,856.92 1,820,367,712.51

其中：营业成本 七．58 2,166,528,758.19 1,551,406,021.70

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 七．59 17,712,228.17 11,947,538.29

销售费用 七．60 16,001,992.64 2,433,905.91

管理费用 七．61 52,492,494.69 38,911,557.70

财务费用 七．62 175,312,498.43 215,668,688.91

资产减值损失 七．63 9,648,884.80

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填 6,145,567.60

七．65

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“－”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 463,098,128.34 447,424,845.12

加：营业外收入 七．66 7,293,008.44 1,239,514.55

其中：非流动资产处置利得

27 / 116

2015 年半年度报告

减：营业外支出 七．67 431,650.00 93,764.85

其中：非流动资产处置损失 27,012.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号 469,959,486.78 448,570,594.82

填列）

减：所得税费用 七．68 95,094,429.64 102,859,801.48

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 374,865,057.14 345,710,793.34

归属于母公司所有者的净利润 372,041,992.52 352,203,605.74

少数股东损益 2,823,064.62 -6,492,812.40

六、其他综合收益的税后净额 31,694,099.10

归属母公司所有者的其他综合收 31,694,099.10

益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其 31,694,099.10

他综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价 31,694,099.10

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额

七、综合收益总额 406,559,156.24 345,710,793.34

归属于母公司所有者的综合收益 403,736,091.62 352,203,605.74

总额

归属于少数股东的综合收益总额 2,823,064.62 -6,492,812.40

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.30 0.36

（二）稀释每股收益(元/股) 0.30 0.36

法定代表人：林金本 主管会计工作负责人：许建才 会计机构负责人：谢基颂

28 / 116

2015 年半年度报告

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 448,796,032.56

减：营业成本 411,983,950.14

营业税金及附加 374,290.78 2,108,583.31

销售费用 12,691,050.84

管理费用 3,451,253.23 12,400,453.25

财务费用 -1,436,423.69 3,583,701.20

资产减值损失 4,727,262.43

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 711,177,512.04 5,369,212.00

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 708,788,391.72 6,670,243.39

加：营业外收入 1,166,140.81

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 100,000.00 23,835.49

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 708,688,391.72 7,812,548.71

减：所得税费用 -2,041,560.03 574,280.71

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 710,729,951.75 7,238,268.00

五、其他综合收益的税后净额 31,694,099.10 2,225,311.56

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收 31,694,099.10 2,225,311.56

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损 31,694,099.10 2,225,311.56

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 742,424,050.85 9,463,579.56

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：林金本 主管会计工作负责人：许建才 会计机构负责人：谢基颂

29 / 116

2015 年半年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,022,154,196.90 2,827,236,203.87

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 8,477,373.38 1,857,526.53

收到其他与经营活动有关的现金 七．70.1 23,137,612.64 14,202,838.48

经营活动现金流入小计 3,053,769,182.92 2,843,296,568.88

购买商品、接受劳务支付的现金 1,746,960,192.69 1,544,188,625.17

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 133,751,385.80 61,776,472.42

支付的各项税费 240,372,347.45 262,290,288.75

支付其他与经营活动有关的现金 七．70.2 50,489,454.22 21,595,808.08

经营活动现金流出小计 2,171,573,380.16 1,889,851,194.42

经营活动产生的现金流量净额 882,195,802.76 953,445,374.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 5,147,950.00

处置固定资产、无形资产和其他长 170,627.20

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 七．70.3 24,068,296.14 700,000.00

投资活动现金流入小计 29,386,873.34 700,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长 543,284,021.31 376,285,174.59

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

30 / 116

2015 年半年度报告

支付其他与投资活动有关的现金 七．70.4 2,119,000.00 6,040,000.00

投资活动现金流出小计 545,403,021.31 382,325,174.59

投资活动产生的现金流量净额 -516,016,147.97 -381,625,174.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 10,500,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收 10,500,000.00

到的现金

取得借款收到的现金 38,000,000.00 595,400,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 七．70.5 130,000,000.00

筹资活动现金流入小计 178,500,000.00 595,400,000.00

偿还债务支付的现金 381,988,750.00 721,950,625.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 460,807,998.80 223,450,424.42

现金

其中：子公司支付给少数股东的股 2,303,300.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 七．70.6 700,000.00

筹资活动现金流出小计 843,496,748.80 945,401,049.42

筹资活动产生的现金流量净额 -664,996,748.80 -350,001,049.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的 126,165.93

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -298,690,928.08 221,819,150.45

加：期初现金及现金等价物余额 1,215,433,902.57 900,431,310.86

六、期末现金及现金等价物余额 916,742,974.49 1,122,250,461.31

法定代表人：林金本 主管会计工作负责人：许建才 会计机构负责人：谢基颂

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 279,250,254.62

收到的税费返还 1,452.44

收到其他与经营活动有关的现金 6,731,912.69 1,051,591.79

经营活动现金流入小计 6,731,912.69 280,303,298.85

购买商品、接受劳务支付的现金 126,866,464.96

支付给职工以及为职工支付的现金 3,093,148.47 54,443,323.61

支付的各项税费 330,968.56 21,577,970.58

支付其他与经营活动有关的现金 3,834,747.34 23,960,312.51

经营活动现金流出小计 7,258,864.37 226,848,071.66

经营活动产生的现金流量净额 -526,951.68 53,455,227.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 209,797,950.00 5,369,212.00

处置固定资产、无形资产和其他长 824,600.00

期资产收回的现金净额

31 / 116

2015 年半年度报告

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 209,797,950.00 6,193,812.00

购建固定资产、无形资产和其他长 67,018.20 7,471,091.46

期资产支付的现金

投资支付的现金 19,500,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 250,050,000.00

投资活动现金流出小计 269,617,018.20 7,471,091.46

投资活动产生的现金流量净额 -59,819,068.20 -1,277,279.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 73,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 130,000,000.00

筹资活动现金流入小计 130,000,000.00 73,000,000.00

偿还债务支付的现金 116,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 249,668,391.39 16,757,186.91

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 700,000.00

筹资活动现金流出小计 250,368,391.39 132,757,186.91

筹资活动产生的现金流量净额 -120,368,391.39 -59,757,186.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的 30,003.76

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -180,714,411.27 -7,549,235.42

加：期初现金及现金等价物余额 212,709,912.21 59,193,382.71

六、期末现金及现金等价物余额 31,995,500.94 51,644,147.29

法定代表人：林金本 主管会计工作负责人：许建才 会计机构负责人：谢基颂

32 / 116

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工 减

专 少数股东权

具 ： 一般 所有者权益合计

其他综合收 项 益

股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 风险 未分配利润

其 益 储

先 续 存 准备

他 备

股 债 股

一、上年期末余额 3,499,216,479.00 817,038,785.80 29,212,646.72 205,148,167.62 1,241,112,762.90 329,217,992.42 6,120,946,834.46

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 3,499,216,479.00 817,038,785.80 29,212,646.72 205,148,167.62 1,241,112,762.90 329,217,992.42 6,120,946,834.460

三、本期增减变动金 31,694,099.10 120,372,527.92 11,019,764.62 163,086,391.64

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益总额 31,694,099.10 372,041,992.52 2,823,064.62 406,559,156.24

（二）所有者投入和 10,500,000.00 10,500,000.00

减少资本

1．股东投入的普通股 10,500,000.00 10,500,000.00

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -251,669,464.60 -2,303,300.00 -253,972,764.60

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东） -251,669,464.60 -2,303,300.00 -253,972,764.60

33 / 116

2015 年半年度报告

的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 3,499,216,479.00 817,038,785.80 60,906,745.82 205,148,167.62 1,361,485,290.82 340,237,757.04 6,284,033,226.10

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工

项目 减： 专 少数股东权 所有者权益合

具 其他 一般

库 项 益 计

股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润

其 存 储

先 续 收益 准备

他 股 备

股 债

一、上年期末余额 2,697,000,000.00 237,418,282.80 131,771,678.43 519,090,007.07 330,824,742.36 3,916,104,710.66

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 2,697,000,000.00 237,418,282.80 131,771,678.43 519,090,007.07 330,824,742.36 3,916,104,710.66

三、本期增减变动金额（减 352,203,605.74 -6,492,812.40 345,710,793.34

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 352,203,605.74 -6,492,812.40 345,710,793.34

（二）所有者投入和减少资

34 / 116

2015 年半年度报告

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 2,697,000,000.00 237,418,282.80 131,771,678.43 871,293,612.81 324,331,929.96 4,261,815,504.00

法定代表人：林金本 主管会计工作负责人：许建才 会计机构负责人：谢基颂

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2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工 减

专

具 ：

项目 项

股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其 储

先 续 存

他 备

股 债 股

一、上年期末余额 1,258,347,323.00 3,927,965,679.11 91,479,793.50 100,319,475.06 349,523,697.00 5,727,635,967.67

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,258,347,323.00 3,927,965,679.11 91,479,793.50 100,319,475.06 349,523,697.00 5,727,635,967.67

三、本期增减变动金额 31,694,099.10 459,060,487.15 490,754,586.25

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 31,694,099.10 710,729,951.75 742,424,050.85

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -251,669,464.60 -251,669,464.60

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东） -251,669,464.60 -251,669,464.60

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

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2015 年半年度报告

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,258,347,323.00 3,927,965,679.11 123,173,892.60 100,319,475.06 808,584,184.15 6,218,390,553.92

上期

其他权益工具 减： 专

项目 优 永 库 项

股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 续 存 储

他 股 备

股 债

一、上年期末余额 288,483,712.00 252,182,590.11 45,485,989.48 64,429,348.42 40,936,742.88 691,518,382.89

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 288,483,712.00 252,182,590.11 45,485,989.48 64,429,348.42 40,936,742.88 691,518,382.89

三、本期增减变动金额（减少 2,225,311.56 -7,185,917.60 -4,960,606.04

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 2,225,311.56 7,238,268.00 9,463,579.56

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -14,424,185.60 -14,424,185.60

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -14,424,185.60 -14,424,185.60

配

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2015 年半年度报告

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 288,483,712.00 252,182,590.11 47,711,301.04 64,429,348.42 33,750,825.28 686,557,776.85

法定代表人：林金本 主管会计工作负责人：许建才 会计机构负责人：谢基颂

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

福建福能股份有限公司(以下简称为“本公司“或“公司”)前身为福建省南平纺织厂，筹建

于 1970 年 5 月，1972 年 4 月建成投产。1994 年 1 月 1 经福建省经济体制改革委员会闽体改[1994]006

号文批准，在对原福建省南平纺织厂整体改制基础上，以定向募集方式设立为股份有限公司。1994

年 1 月 11 日经福建省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号为 350000100028239。

经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2004]13 号文核准，公司于 2004 年 5 月 14 日以全

部向二级市场投资者定价配售的发行形式向社会公众公开发行人民币普通股股票 8,000 万股，每

股发行价格为 4.40 元人民币，并于 2004 年 5 月 31 日在上海证券交易所上市交易，发行后公司总

股本为 19,232.2475 万元。2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会决议批准了公司股权分置改

革方案，2006 年 5 月 29 日经上海证券交易所上证上字[2006]365 号文核准实施股权分置改革方

案，公司原非流通股股份全部变更为流通股，总股本保持不变。2005 年度股东大会审议通过了以

资本公积转增股本 9,616.1237 万元的方案，2006 年 6 月 9 日资本公积金转增方案实施后，股本

总额变更为 28,848.3712 万元，该事项于 2007 年 2 月 10 日经福建华兴有限责任会计师事务所审

验并出具了闽华兴所（2007）验字 F-001 号验资报告。

2014 年 7 月 9 日，经中国证券监督管理委员会以《关于核准福建南纺股份有限公司向福建省

能源集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]686 号），核准公司向福建

省能源集团有限责任公司发行 969,863,611 股股份购买相关资产。2014 年 7 月 17 日，福建省

能源集团有限责任公司持有的福建省鸿山热电有限责任公司 100%股权、福建省福能新能源有限责

任公司 100%股权和福建晋江天然气发电有限公司 75%股权过户至本公司名下；本次发行股份购买

资产暨关联交易的价格为 464,564.67 万元，截至 2014 年 7 月 18 日止公司实际增资 96,986.3611

万股，其中股本 969,863,611.00 元，资本公积 3,675,783,089.00 元；新增股本经立信会计师事

务所（特殊普通合伙）审验并于 2014 年 7 月 18 日出具了信会师报字[2014] 第 113838 号验资报

告。

截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 125,834.7323 万股，注册资本为

125,834.7323 万元，注册地：福建省南平市延平区安丰桥，总部地址：福建省福州市五四路 109

号东煌大厦 13 楼，法定代表人：林金本。本公司主要经营活动为：电力与纺织。本公司的母公

司为福建省能源集团有限责任公司，实际控制人为福建省国资委。

本公司主要经营范围：发电、供热；电力行业、新能源行业相关技术研发、培训、技术咨询

服务；纺织品，PU 革基布的制造；服装、服饰的制造；自产产品出口及本企业所需材料设备的进

口；针纺织品，纺织原料，服装，印染助剂，五金、交电，仪器仪表、普通机械、电器机械及器

材、铸锻件及通用零部件的批发、零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经

营活动）

本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 7 月 29 日批准报出。

2. 合并财务报表范围

截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内一级子公司如下：

子公司名称

福建省鸿山热电有限责任公司

福建晋江天然气发电有限公司

福建省福能新能源有限责任公司

福建南纺有限责任公司

福建省福能龙安热电有限责任公司

本公司 2014 年实施的重大资产重组构成反向购买，本公司按反向购买编制合并报表，详见本

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2015 年半年度报告

附注“五、6 合并财务报表的编制方法”。

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主

体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——

基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以

下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

本公司董事会于编制本期财务报表时，对本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了

充分的评价，评价结果表明没有对持续经营能力产生重大怀疑的事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见

本附注“五、 合并财务报表的编制方法”、“五、11 应收款项坏账准备”、“五、16 固定资产”、

“五、19 无形资产”、“五、24 收入”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、

负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计

量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负

债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

40 / 116

2015 年半年度报告

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6. 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投

资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资

产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、

负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础

对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，

冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初

数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行

调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在

取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或

业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差

额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

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期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，

按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权

时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

3、 本公司按反向购买编制合并报表的说明

经中国证券监督管理委员会以《关于核准福建南纺股份有限公司向福建省能源集团有限责任

公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]686 号），核准本公司向福建省能源集团有限

责任

公司发行 969,863,611 股股份购买福建省能源集团有限责任公司持有的福建省鸿山热电有

限责任公司 100%股权、福建省福能新能源有限责任公司 100%股权和福建晋江天然气发电有限公

司 75%股权。重组交易完成后，福建省能源集团有限责任公司持有本公司的 77.07%股份，成为本

公司控股股东，重大资产重组交易导致本公司控股股东发生变化。

根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则讲解(2010)》以及财政部会计司

财会便[2009]17 号《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》等相关规

定，上述重大资产重组构成反向购买。本公司遵从以下原则编制合并财务报表：

（1）合并财务报表中，法律上子公司的资产、负债应以其在合并前的账面价值进行确认和计

量。

（2）合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额应当反映的是法律上子公司在合并前的留

存收益和其他权益余额。

（3）合并财务报表中的权益性工具的金额应当反映法律上子公司合并前发行在外的股份面值

以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。但是在合并财务报表中的

权益结构应当反映法律上母公司的权益结构，即法律上母公司发行在外权益性证券的数量及种类。

（4）法律上母公司的有关可辨认资产、负债在并入合并财务报表时，应以其在购买日确定的

公允价值进行合并，企业合并成本大于合并中取得的法律上母公司（被购买方）可辨认净资产公

允价值的份额体现为商誉，小于合并中取得的法律上母公司（被购买方）可辨认净资产公允价值

的份额确认为合并当期损益。

（5）合并财务报表的比较信息应当是法律上子公司的比较信息（即法律上子公司的前期合并

财务报表）。

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（6）法律上子公司的有关股东在合并过程中未将其持有的股份转换为对法律上母公司股份的，

该部分股东享有的权益份额在合并财务报表中应作为少数股东权益列示。因法律上子公司的部分

股东未将其持有的股份转换为法律上母公司的股权，其享有的权益份额仍仅限于对法律上子公司

的部分，该部分少数股东权益反映的是少数股东按持股比例计算享有法律上子公司合并前净资产

账面价值的份额。另外，对于法律上母公司的所有股东，虽然该项合并中其被认为被购买方，但

其享有合并形成报告主体的净资产及损益，不应作为少数股东权益列示。

（7）因法律上母公司保留资产、负债构成业务，企业合并成本与取得的法律上母公司（被购

买方）可辨认净资产公允价值份额的差额应当确认为商誉或计入当期损益。

根据上述原则，本公司本期合并财务报表的编报口径分别如下：

（1）合并财务报表期末余额包括：购买方福建省鸿山热电有限责任公司、福建省福能新能源

有限责任公司、福建晋江天然气发电有限公司的期末余额及被购买方本公司和下属的纺织业务子

公司、本期新增子公司的期末余额。

（2）合并财务报表年初余额包括：购买方福建省鸿山热电有限责任公司、福建省福能新能源

有限责任公司、福建晋江天然气发电有限公司的年初余额及被购买方本公司和下属的纺织业务子

公司的年初余额。

（3）合并财务报表本期数包括：购买方福建省鸿山热电有限责任公司、福建省福能新能源有

限责任公司、福建晋江天然气发电有限公司及被购买方本公司及下属的纺织业务子公司、本期新

设立电力业务子公司的 2015 年 1-6 月发生额。

（4）合并财务报表上期数包括：购买方福建省鸿山热电有限责任公司、福建省福能新能源有

限责任公司、福建晋江天然气发电有限公司 2014 年 1-6 月发生额。

根据上述原则，本公司本期公司财务报表即为本公司的财务报表。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、14 长期股权投资”。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小

四个条件的投资，确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交

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易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。

提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处

置当期损益。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益；如实际利率与票面利

率差别较小的，可按票面利率计算确认利息收入。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或

适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市

场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价

款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动

计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工

具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用

数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或

负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或

取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降

形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：单项可供出售金融资产

的公允价值跌幅超过成本的 50%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值连续下跌时间

超过 12 个月；投资成本的计算方法为：加权平均法。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依 单项金额超过期末应收款项余额的 10%或单项金额超过人民币 300 万

据或金额标准 元以上。

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单项金额重大并单项计 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现

提坏账准备的计提方法 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单

独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合 账龄分析法

关联方组合 个别认定法

押金、备用金组合 个别认定法

应收退税组合 个别认定法

清洁能源电价补贴款组合 个别认定法

应收电价组合 个别认定法

应收供热组合 个别认定法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3－4 年 40 40

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

√适用 □不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：关联方组合，押金、备用金组合，应收退税组合，

清洁能源电价补贴款组合，应收电价组合，应收供热组合，按个别认定法计提坏账准备，如无客

观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 单项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存

在明显的差别，导致该项应收款项如果按照组合

计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额。

坏账准备的计提方法 个别认定法。

12. 存货

1、 存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品（产成品）、在产品、发出商品、委托加

工物资等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加

工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购

数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市

场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

13. 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，

已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14. 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且

对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方

一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本

公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投

资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与

达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账

面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

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（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交

换，

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利

润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资

成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现

金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价

值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有

投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他

所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入

当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改

按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

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加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公

允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后

用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑

物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16. 固定资产

(1).确认条件

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率

确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选

择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租

赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租

赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 10-40 3-5 2.38-9.70

运输设备 年限平均法 5-12 3-5 7.92-19.40

纺织机器设备 年限平均法 7-15 3 6.47-13.86

电力机器设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00

其他设备 年限平均法 4-20 3-5 4.75-24.25

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

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17. 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，

并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来

的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18. 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的

借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证

据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无

形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依 据

土地使用权 25-50 年 土地使用年限

软件 5-10 年 估计的使用年限

海域使用权 40-50 年 海域使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产

出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满

足下列条件的，才确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

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20. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期

资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低

于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处

置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为

基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资

产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的

方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商

誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值

占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各

资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回

金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合

进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值

部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商

誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长

期待摊费用在受益期内平均摊销。

22. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，

在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬

金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划：

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服

务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。

23. 预计负债

1、 预计负债的确认标准

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与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公

司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳

估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发

生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如

或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收

到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24. 收入

1、 销售商品收入的确认一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、 销售商品收入的具体原则

电力销售：每月按上网电量及上网电价结算并确认电力销售收入。

热力销售：每月按抄表数量及合同价格结算并确认热力销售收入。

产品销售：本公司的产品销售在同时满足下列条件时，确认销售收入的实现：（1）公司已将产品

或产品的提货凭证交付给购货方（2）按照合同协议约定产品所有权上的主要风险和报酬已经转移

给购货方（3）收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可收回货款（4）成本能够可靠计量。

3、 确认提供劳务收入的依据

在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度

能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。

本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经

发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金

额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能

得到补偿的，则不确认收入。

4、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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25. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于购建或以其他方式形成长期资产的

政府补助界定为与资产相关的政府补助。

判断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产

的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进

行复核，必要时进行变更。

确认时点：于本公司能够满足政府补助所附条件且实际收到政府补助款项时确认。

会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计

入营业外收入。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的政府补助均界定为

与收益相关的政府补助。

判断依据：政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政

府补助。

确认时点：本公司按照固定的定额标准取得的政府补助，按应收金额计量，于本公司能够满

足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时确认；不属于按照固定的定额标准取得的政府补

助，于本公司能够满足政府补助所附条件且实际收到政府补助款项时确认。

会计处理：与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认

为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或

损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

26. 递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时

性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用

来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以

外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期

所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负

债以抵销后的净额列报。

27. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

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2015 年半年度报告

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大

的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)、融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务

费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差

额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易

相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

28. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 17%、13%，11%；享受出口退税

入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 产品执行“免、抵、退”政策；

扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 享受风力发电增值税即征即退

50%的政策；

营业税 按应税营业收入计缴 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 5%、7%

企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、12.5%

教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

福建省福能新能源有限责任公司（东峤、石井二 12.5

期风电场项目）

福煤大蚶山(莆田)风电有限公司 12.5

福煤后海(莆田)风力发电有限公司 12.5

福建省晋江风电开发有限公司 12.5

福能（漳州）风力发电有限责任公司 0

福建惠安风力发电有限责任公司 0

福能(仙游)风力发电有限责任公司 0

福能埭头(莆田)风力发电有限公司 0

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2015 年半年度报告

2. 税收优惠

根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税

[2008]156 号），福建省福能新能源有限责任公司及其下属风力发电子公司、福建省晋江风电开

发有限公司享受风力发电增值税即征即退 50%的政策。

根据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公

布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008 年版)的通知》（财税[2008]116 号）规定，本公

司以下子公司自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第

四年至第六年减半征收企业所得税：

1、福建省晋江风电开发有限公司根据企业所得税税收优惠事项备案表，2012 年至 2014 年免

缴所得税，2015 年至 2017 年所得税减按 12.5%计缴。

2、福建省福能新能源有限责任公司根据秀国税减免备[2009]37 号文及企业所得税减免（备

案）表，东峤、石井二期风电场 2011 年至 2013 年免缴所得税， 2014 年至 2016 年所得税减按

12.5%计缴。

3、福煤大蚶山(莆田)风电有限公司根据优惠备[2011]51 号文，2011 年至 2013 年免缴所得

税，2014 年至 2017 年所得税减按 12.5%计缴。

4、福煤后海(莆田)风力发电有限公司根据优惠备[2012]68 号文，2012 年至 2014 年免缴所得

税，2015 年至 2017 年所得税减按 12.5%计缴。

5、福能（漳州）风力发电有限责任公司根据企业所得税减免（备案）表，2013 年至 2015 年

免缴所得税，2016 年至 2018 年减按 12.5%计缴。

6、福建惠安风力发电有限责任公司根据企业所得税税收优惠事项备案表，2013 年至 2015 年

免缴所得税，2016 年至 2018 年减按 12.5%计缴。

7、福能(仙游)风力发电有限责任公司根据企业所得税税收优惠事项备案表，2015 年至 2017

年免缴所得税，2018 年至 2020 年减按 12.5%计缴。

8、福能埭头(莆田)风力发电有限公司根据企业所得税税收优惠事项备案表，2015 年至 2017

年免缴所得税，2018 年至 2020 年减按 12.5%计缴。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 40,274.88 341,812.20

银行存款 916,702,699.61 1,215,092,090.37

其他货币资金 5,180,000.00 26,650,000.00

合计 921,922,974.49 1,242,083,902.57

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明

细如下：

项目 期末余额（元） 年初余额（元）

银行承兑汇票保证金

信用证保证金

履约保证金 5,180,000.00 26,650,000.00

用于担保的定期存款或通知存款

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2015 年半年度报告

项目 期末余额（元） 年初余额（元）

放在境外且资金汇回受到限制的款项

合 计 5,180,000.00 26,650,000.00

截至 2015 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 5,180,000.00 元为本公司向银行申请开具无

条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 246,836,445.08 453,493,265.82

商业承兑票据

国内信用证 15,000,000.00

合计 246,836,445.08 468,493,265.82

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 144,150,978.54

商业承兑票据

合计 144,150,978.54

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的应收账款

按信用风险 979,638,046.01 98.85 11,357,368.35 1.16 968,280,677.66 763,575,984.17 98.51 4,966,211.71 0.65 758,609,772.46

特征组合计

提坏账准备

的应收账款

单项金额不 11,409,273.45 1.15 8,728,428.83 76.50 2,680,844.62 11,549,273.45 1.49 8,849,428.84 76.62 2,699,844.61

重大但单独

计提坏账准

备的应收账

款

合计 991,047,319.46 / 20,085,797.18 / 970,961,522.28 775,125,257.62 / 13,815,640.55 / 761,309,617.07

58 / 116

2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 186,719,165.38 9,308,014.32 5.00%

1至2年 4,033,202.18 403,320.22 10.00%

2至3年 5,617,167.09 1,123,433.42 20.00%

3至4年 41,043.00 16,417.20 40.00%

4至5年 212,920.27 170,336.22 80.00%

5 年以上 335,846.97 335,846.97 100.00%

合计 196,959,344.89 11,357,368.35

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例

关联方组合 4,844,449.00

清洁能源电价补贴款 143,181,058.59

应收电价组合 602,565,451.88

应收供热组合 32,087,741.65

合计 782,678,701.12

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：

期末余额

应收账款（按单位） 计提

应收账款 坏账准备 计提理由

比例

东莞华美人造皮厂 胜诉，债权待申报

2,432,704.65 50%

有限公司 1,216,352.33 中

温州新恒利来合成

2,195,000.00 85% 进入破产清算程序

革有限公司 1,865,750.00

江苏方泰超纤革业 进入执行程序，但

2,199,920.70 100%

有限公司 2,199,920.70 无可供执行财产

鹏程实业有限公司 胜诉，债权待判决

1,952,484.59 976,242.30 50%

生效后申报

江苏政全塑胶工业

1,590,000.00 1,431,000.00 90% 进入破产清算程序

有限公司

磐安县汇成合成革

460,357.68 460,357.68 100% 中止执行

有限公司

福建省南平艺腾针 进入执行程序，但

330,431.39 330,431.39 100%

织有限公司 无财产保全

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2015 年半年度报告

南平市延平区鑫恒 进入执行程序，但

165,666.04 165,666.04 100%

丰制衣厂 无财产保全

温州强丰合成革有 进入执行程序，但

82,708.40 82,708.40 100%

限公司 无财产保全

合 计 11,409,273.45 8,728,428.84 / /

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 6,391,156.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 120,000.01 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

期末余额

单位排名 占应收账款合计数的

应收账款 坏账准备

比例(%)

第一名 735,982,931.03 74.26

第二名 12,037,111.60 1.21 601,855.58

第三名 9,763,579.44 0.99

第四名 9,137,719.95 0.92 456,886.00

第五名 8,745,412.30 0.88 437,270.62

合 计 775,666,754.32 78.26 1,496,012.20

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 121,848,379.06 99.97 114,825,639.06 100.00

1至2年 36,967.40 0.03 2,793.40

2至3年

3 年以上 290.81 290.81

合计 121,885,637.27 100.00 114,828,723.27 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付款期末余额

预付对象排名 期末余额

合计数的比例

第一名 92,612,271.52 75.98

第二名 11,015,181.77 9.04

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2015 年半年度报告

第三名 2,327,500.00 1.91

第四名 2,257,196.57 1.85

第五名 1,901,982.72 1.56

合 计 110,114,132.58 90.34

7、 应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

定期存款

委托贷款

债券投资

活期存款 58,599.52

合计 58,599.52

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

√适用 □不适用

(1). 应收股利

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

福建南平太阳电缆股份有限公司 997,617.60

合计 997,617.60

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例 计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) (%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组 6,956,117.13 99.02 310,927.74 4.47 6,645,189.39 8,168,160.40 99.17 416,690.82 5.10 7,751,469.58

合计提坏账准备的

其他应收款

单项金额不重大但 68,764.00 0.98 68,764.00 100.00 - 68,764.00 0.83 68,764.00 100.00 -

单独计提坏账准备

的其他应收款

合计 7,024,881.13 / 379,691.74 / 6,645,189.39 8,236,924.40 / 485,454.82 / 7,751,469.58

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 708,026.54 35,401.33 5.00%

1至2年 15,367.00 1,536.70 10.00%

2至3年 20.00%

3至4年 40.00%

4至5年 909.00 727.20 80.00%

5 年以上 273,262.51 273,262.51 100.00%

合计 997,565.05 310,927.74

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

期末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例

关联方组合 37,821.19

押金、备用金组合 4,713,053.80

应收退税组合 1,207,677.09

合计 5,958,552.08

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款（按单 期末余额

位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

江苏方泰超纤革 进入执行程序，

业有限公司 27,192.00 27,192.00 但无可供执行财

100.00%

产

温州新恒利来合 进入破产清算程

34,596.00 34,596.00 100.00%

成革有限公司 序

福建省南平艺腾 进入执行程序，

5,036.00 5,036.00

针织有限公司 100.00% 但无财产保全

南平市延平区鑫 1,940.00 1,940.00 进入执行程序，

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2015 年半年度报告

恒丰制衣厂 100.00% 但无财产保全

合 计 68,764.00 68,764.00

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 14,236.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 120,000.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金、备用金组合 4,713,053.80 3,948,032.35

应收退税款 1,207,677.09 3,157,712.28

其他往来 1,104,150.24 1,131,179.77

合计 7,024,881.13 8,236,924.40

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期末余 坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

额合计数的比例(%) 期末余额

第一名 押金、备用金 1,205,099.00 1 年以内 17.15

第二名 增值税即征即退 1,079,677.09 1 年以内 15.37

第三名 押金、备用金 786,511.00 1-3 年 11.20

第四名 押金 606,862.00 1 年以内 8.64

第五名 履约保证金 378,500.00 1 年以内 5.39

合计 / 4,056,649.09 / 57.75

(6). 涉及政府补助的应收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

政府补助项目 预计收取的时间、金额

单位名称 期末余额 期末账龄

名称 及依据

中华人民共和国国家 增值税即征即 1,079,677.09 1 年以内 依据财税[2008]156 号

金库莆田市中心支库 退 文，预计下一会计期间

全额收回

合计 / 1,079,677.09 / /

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

无

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2015 年半年度报告

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 183,635,749.87 3,934,763.50 179,700,986.37 222,350,424.32 3,765,000.47 218,585,423.85

在产品 21,892,845.93 21,892,845.93 19,901,661.09 19,901,661.09

库存商品 110,748,130.11 3,903,140.89 106,844,989.22 116,867,343.29 2,831,764.60 114,035,578.69

周转材料 471,673.52 471,673.52 693,142.72 693,142.72

委托加工物资 84,432.08 84,432.08 45,141.63 45,141.63

在途物资

合计 316,832,831.51 7,837,904.39 308,994,927.12 359,857,713.05 6,596,765.07 353,260,947.98

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 3,765,000.47 447,146.50 277,383.47 3,934,763.50

在产品

库存商品 2,831,764.60 3,037,344.76 1,965,968.47 3,903,140.89

周转材料

合计 6,596,765.07 3,484,491.26 2,243,351.94 7,837,904.39

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

无

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2015 年半年度报告

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

待抵扣进项税（预计一年以内抵扣） 77,602,584.92 91,585,813.97

预交所得税 33,037,639.20 33,824,591.19

合计 110,640,224.12 125,410,405.16

13、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 206,662,648.80 429,692.00 206,232,956.80 164,403,850.00 429,692.00 163,974,158.00

其中：按公允价值计量的 204,232,956.80 204,232,956.80 161,974,158.00 161,974,158.00

按成本计量的 2,429,692.00 429,692.00 2,000,000.00 2,429,692.00 429,692.00 2,000,000.00

合计 206,662,648.80 429,692.00 206,232,956.80 164,403,850.00 429,692.00 163,974,158.00

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2015 年半年度报告

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 113,256,566.80 113,256,566.80

公允价值 204,232,956.80 204,232,956.80

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 90,976,390.00 90,976,390.00

已计提减值金额

注：可供出售权益工具的成本系反向收购购买日 2014 年 7 月 31 日的公允价值。

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

账面余额 减值准备

在被投资单

被投资 本期现金

位持股比例

单位 本期 本期 本期 本期 红利

期初 期末 期初 期末 (%)

增加 减少 增加 减少

南平市投资 2,000,000.00 2,000,000.00 3.92

担保中心

福建南平水 169,692.00 169,692.00 169,692.00 169,692.00 0.03

泥股份公司

福建立丰印 260,000.00 260,000.00 260,000.00 260,000.00 0.36

染股份公司

合计 2,429,692.00 2,429,692.00 429,692.00 429,692.00 /

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2015 年半年度报告

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具

期初已计提减值余额 429,692.00 429,692.00

本期计提

其中：从其他综合收益转

入

本期减少

其中：期后公允价值回升 /

转回

期末已计提减值金余额 429,692.00 429,692.00

14、 持有至到期投资

□适用 √不适用

15、 长期应收款

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

□适用√不适用

17、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 15,576,659.16 12,579,753.06 0.00 28,156,412.22

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 15,576,659.16 12,579,753.06 28,156,412.22

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2015 年半年度报告

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 7,558,446.00 3,544,672.33 11,103,118.33

2.本期增加金额 296,509.65 183,764.36 480,274.01

（1）计提或摊销 296,509.65 183,764.36 480,274.01

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 7,854,955.65 3,728,436.69 11,583,392.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 7,721,703.51 8,851,316.37 0.00 16,573,019.88

2.期初账面价值 8,018,213.16 9,035,080.73 0.00 17,053,293.89

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

深圳市瑞鹏大厦 2 栋 12F 套房 1,631,099.07 因其他相关户的土地出让金

问题

福州市福兴开发区办公楼 1,788,906.19 因污水处理系统未解决

合 计 3,420,005.26

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2015 年半年度报告

18、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 电力机器设备 纺织机器设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 2,415,568,135.45 9,214,735,527.09 651,599,887.52 36,388,950.90 64,089,801.38 12,382,382,302.34

2.本期增加金额 7,939,380.21 451,503,075.13 587,472.16 531,182.89 1,865,565.15 462,426,675.54

（1）购置 12,691,673.49 587,472.16 531,182.89 1,865,565.15 15,675,893.69

（2）在建工程转入 7,939,380.21 438,811,401.64 446,750,781.85

（3）企业合并增加 0 0 0 0

3.本期减少金额 11,013,803.51 230,000.00 103,204.00 11,347,007.51

（1）处置或报废 11,013,803.51 230,000.00 103,204.00 11,347,007.51

4.期末余额 2,423,507,515.66 9,666,238,602.22 641,173,556.17 36,690,133.79 65,852,162.53 12,833,461,970.37

二、累计折旧

1.期初余额 403,607,966.91 2,014,856,521.12 370,258,763.63 19,368,011.24 40,620,695.48 2,848,711,958.38

2.本期增加金额 45,139,143.37 251,389,478.94 19,098,558.86 1,882,815.11 4,231,914.99 321,741,911.27

（1）计提 45,139,143.37 251,389,478.94 19,098,558.86 1,882,815.11 4,231,914.99 321,741,911.27

3.本期减少金额 10,683,389.46 223,100.00 99,298.08 11,005,787.54

（1）处置或报废 10,683,389.46 223,100.00 99,298.08 11,005,787.54

4.期末余额 448,747,110.28 2,266,246,000.06 378,673,933.03 21,027,726.35 44,753,312.39 3,159,448,082.11

三、减值准备

1.期初余额 54,960,002.31 32,781.00 54,992,783.31

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 54,960,002.31 32,781.00 54,992,783.31

四、账面价值

1.期末账面价值 1,974,760,405.38 7,399,992,602.16 207,539,620.83 15,662,407.44 21,066,069.14 9,619,021,104.95

2.期初账面价值 2,011,960,168.54 7,199,879,005.97 226,381,121.58 17,020,939.66 23,436,324.90 9,478,677,560.65

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2015 年半年度报告

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

纺织机 5,701,896.84 3,442,262.30 1,536,787.00 722,847.54 针刺 4、7 线合并

器设备 闲置中

合 计 5,701,896.84 3,442,262.30 1,536,787.00 722,847.54

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值

运输设备 403,578.69

合 计 403,578.69

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

新南针轧光车间 731,431.87 老旧房屋

晋江风电办公楼等 39,455,421.85 处于办理过程中

合 计 40,186,853.72

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2015 年半年度报告

19、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

工程设备技改 1,774,096.00 1,774,096.00

食堂扩建工程 2,389,809.00 2,389,809.00

职工周转房项目 40,391,727.00 40,391,727.00

晋江气电光伏项目 5,774,319.18 5,774,319.18 5,465,919.18 5,465,919.18

晋江气电技改项目 1,130,880.33 1,130,880.33

晋江气电信息化系统 239,603.77 239,603.77

惠安小岞风电场 16,427,264.39 16,427,264.39 13,430,511.40 13,430,511.40

集控中心 686,861.71 686,861.71 686,861.71 686,861.71

石城一期风场 SVG 技改工程 458,312.99 458,312.99 458,312.99 458,312.99

石井一期风场 SVG 技改工程 458,748.89 458,748.89 458,748.89 458,748.89

综合办公大楼 17,138,088.72 17,138,088.72 6,332,659.49 6,332,659.49

坪洋风电场 27,659,246.28 27,659,246.28 19,741,773.76 19,741,773.76

新厝风电场 29,211,338.77 29,211,338.77 5,234,713.99 5,234,713.99

港尾风电场 13,373,106.71 13,373,106.71 5,470,196.99 5,470,196.99

草山风电场 237,163,779.21 237,163,779.21

新村风电场 171,551,843.65 171,551,843.65 77,336,719.22 77,336,719.22

大蚶山风电场 94,431,568.19 94,431,568.19 136,922,002.75 136,922,002.75

顶岩山风电场 7,858,111.54 7,858,111.54 6,025,007.68 6,025,007.68

潘宅风电场 3,469,655.00 3,469,655.00 3,469,655.00 3,469,655.00

石塘风电场 58,421,860.39 58,421,860.39 12,135,134.09 12,135,134.09

埭头 500KV 线路工程 89,040.00 89,040.00

云南光伏项目 221,096.52 221,096.52

龙安热电联产项目 3,806,065.13 3,806,065.13

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2015 年半年度报告

纺织机器设备技改项目 14,321,409.61 103,301.30 14,218,108.31 3,953,341.64 103,301.30 3,850,040.34

合计 507,120,148.77 103,301.30 507,016,847.47 538,449,242.99 103,301.30 538,345,941.69

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

工程

本期

本期 累计

利息

期初 本期转入固定资 其他 期末 投入 工程 利息资本化累计 其中：本期利息 资金

项目名称 预算数 本期增加金额 资本

余额 产金额 减少 余额 占预 进度 金额 资本化金额 来源

化率

金额 算比

(%)

例(%)

自筹

职工周转房 51,000,000.00 40,391,727.00 40,391,727.00 79.20 在建

资金

自筹

光伏项目 11,687,700.00 5,465,919.18 308,400.00 5,774,319.18 49.41 在建

资金

综合办公大 自筹

150,000,000.00 6,332,659.49 10,805,429.23 17,138,088.72 11.43 在建

楼 资金

自筹

坪洋风电场 300,530,000.00 19,741,773.76 7,917,472.52 27,659,246.28 9.20 在建 4,426,788.91 3,589,833.32 6.84%

资金

自筹

新厝风电场 458,450,000.00 5,234,713.99 23,976,624.78 29,211,338.77 6.37 在建 1,623,777.55 1,623,777.55 6.50%

资金

自筹

港尾风电场 400,710,000.00 5,470,196.99 7,902,909.72 13,373,106.71 3.34 在建 2,208,930.63 1,791,970.37 7.17%

资金

自筹

草山风电场 332,270,000.00 237,163,779.21 11,784,776.76 248,948,555.97 完工 19,690,701.37 2,373,065.99 6.25%

资金

新 村 风 电 自筹

431,940,000.00 77,336,719.22 94,215,124.43 171,551,843.65 39.72 在建 5,132,111.10 3,760,777.77 6.84%

场 资金

大蚶山风电 自筹

489,140,000.00 136,922,002.75 133,774,728.71 176,265,163.27 94,431,568.19 55.34 在建 7,642,698.00 6,054,340.44 5.77%

场 资金

顶岩山风电 自筹

472,590,000.00 6,025,007.68 7,833,103.86 13,858,111.54 2.93 在建 687,555.57 687,555.57 6.88%

场 资金

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2015 年半年度报告

潘 宅 风 电 自筹

494,960,000.00 3,469,655.00 3,469,655.00 0.70 在建 0.00

场 资金

自筹

石塘风电场 469,010,000.00 12,135,134.09 46,286,726.30 58,421,860.39 12.46 在建 1,538,500.00 1,538,500.00 6.84%

资金

埭 头 500KV 自筹

44,450,000.00 89,040.00 89,040.00 0.20 在建

线路工程 资金

福鼎龙安热 自筹

760,000,000.00 3,806,065.13 0.01 在建

电项目 资金

云 南 保 山

自筹

30WMp 光 伏 323,168,400.00 221,096.52 221,096.52 0.07 在建

资金

项目

合 计 5,189,906,100.00 515,297,561.36 389,313,224.96 425,213,719.24 0.00 475,591,001.95 / / 42,951,063.13 21,419,821.01 / /

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

20、 工程物资

□适用 √不适用

21、 固定资产清理

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

已报废纺织设备 51,913.82

合计 51,913.82

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2015 年半年度报告

22、 生产性生物资产

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 专利权 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 247,047,271.46 23,987,833.00 10,894,185.96 281,929,290.42

2.本期增加金额 221,117.56 221,117.56

(1)购置 221,117.56 221,117.56

(2)内部研发

(3)企业合并增

加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 247,047,271.46 23,987,833.00 11,115,303.52 282,150,407.98

二、累计摊销

1.期初余额 21,983,551.29 2,111,484.93 4,603,174.14 28,698,210.36

2.本期增加金额 2,949,826.94 263,128.32 787,897.14 4,000,852.40

（1）计提 2,949,826.94 263,128.32 787,897.14 4,000,852.40

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 24,933,378.23 2,374,613.25 5,391,071.28 32,699,062.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 222,113,893.23 21,613,219.75 5,724,232.24 249,451,345.22

2.期初账面价值 225,063,720.17 21,876,348.07 6,291,011.82 253,231,080.06

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2015 年半年度报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

25、 开发支出

□适用 √不适用

26、 商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元 币种：人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或

期初余额 企业合并形 期末余额

形成商誉的事项 其他 处置 其他

成的

反向购买 461,753,553.69 461,753,553.69

福建省南平新南针 1,200,000.00 1,200,000.00

有限公司

合计 462,953,553.69 462,953,553.69

(2). 其他说明

经测试，期末商誉不存在减值迹象，无需计提减值准备。

27、 长期待摊费用

□适用 √不适用

28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 54,255,517.82 13,563,879.47 49,477,716.94 12,369,429.27

内部交易未实现利润

可抵扣亏损 10,562,571.36 2,640,642.84

折旧或摊销差 1,876,406.04 469,101.51 1,797,837.16 449,459.29

工资及福利 7,812,560.00 1,953,140.01 11,981,231.08 2,995,307.77

合计 74,507,055.22 18,626,763.83 63,256,785.18 15,814,196.33

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2015 年半年度报告

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税

异 负债 异 负债

非同一控制企业合并资 188,539,847.46 30,860,135.52 197,217,510.93 32,282,492.33

产评估增值

可供出售金融资产公允 164,231,856.80 41,057,964.20 121,973,058.00 30,493,264.50

价值变动

合计 352,771,704.26 71,918,099.72 319,190,568.93 62,775,756.83

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 7,801,669.71

合计 7,801,669.71

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 年

2016 年

2017 年

2018 年

2019 年 7,801,669.71

合计 7,801,669.71 /

29、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预付设备款、工程款 286,293,722.79 135,909,762.03

待抵扣进项税（预计一年以上 99,692,417.20 167,398,804.09

抵扣）

项目前期费用 64,925,690.28 47,632,967.08

合计 450,911,830.27 350,941,533.20

其他说明：

注：预付设备款、工程款系预付的在建工程项目款项,包括预付的土地款、设备款、工程建设款等；

待抵扣增值税系预计抵扣期超过一年的增值税进项税；项目前期费用系正在办理立项批文的在建

工程项目前期费用。

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2015 年半年度报告

30、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 115,000,000.00 150,000,000.00

合计 115,000,000.00 150,000,000.00

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

32、 衍生金融负债

□适用 √不适用

33、 应付票据

□适用 √不适用

34、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 556,561,705.94 638,129,975.87

1-2 年（含 2 年） 47,109,734.35 62,027,121.88

2-3 年（含 3 年） 44,652,129.20 21,627,439.55

3 年以上 39,086,545.00 34,075,895.97

合计 687,410,114.49 755,860,433.27

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

湘电风能（福建）有限公司 51,771,039.51 未到结算期

歌美飒风电(天津)有限公司 16,086,444.23 未到结算期

广东明阳风电产业集团有限公司 15,878,000.00 未到结算期

中航虹波风电设备有限公司 11,292,249.98 未到结算期

东方电气集团东方汽轮机有限公司 7,136,834.00 未到结算期

中国能源建设集团江苏省电力建设第 5,430,898.22 未到结算期

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2015 年半年度报告

三工程公司

哈尔滨锅炉厂有限责任公司 4,490,600.00 未到结算期

合计 112,086,065.94 /

35、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 10,758,570.65 26,235,715.41

1-2 年（含 2 年） 40,026.50 2,012.49

2-3 年（含 3 年） 44,573.01 34,056.81

3 年以上 21,569.59 64,168.13

合计 10,864,739.75 26,335,952.84

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

36、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 29,426,457.94 120,308,754.44 134,078,716.04 15,656,496.34

二、离职后福利-设 366,632.61 7,464,059.17 7,409,525.76 421,166.02

定提存计划

三、辞退福利 2,697,766.00 2,222,396.78 2,222,396.78 2,697,766.00

四、一年内到期的

其他福利

合计 32,490,856.55 129,995,210.39 143,710,638.58 18,775,428.36

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴 24,606,578.88 98,880,601.23 115,248,468.82 8,238,711.29

和补贴

二、职工福利费 7,600,460.74 6,889,167.40 711,293.34

三、社会保险费 53,866.50 4,863,906.62 4,858,254.38 59,518.74

其中：医疗保险费 17,847.78 4,199,258.51 4,178,410.68 38,695.61

工伤保险费 1,058.42 427,782.43 419,411.33 9,429.52

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2015 年半年度报告

生育保险费 34,960.30 236,865.68 260,432.37 11,393.61

四、住房公积金 64,516.00 5,546,339.05 5,430,714.15 180,140.90

五、工会经费和职工教 4,701,496.56 3,417,446.80 1,652,111.29 6,466,832.07

育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 29,426,457.94 120,308,754.44 134,078,716.04 15,656,496.34

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 331,430.29 6,822,411.42 6,768,268.24 385,573.47

2、失业保险费 35,202.32 641,647.75 641,257.52 35,592.55

3、企业年金缴费

合计 366,632.61 7,464,059.17 7,409,525.76 421,166.02

37、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 45,308,172.90 13,228,939.98

消费税 505,771.11 853,957.74

营业税 13,576,765.37 12,206,080.18

企业所得税 2,152,906.54 420,045.43

个人所得税 2,348,492.61 977,268.77

城市维护建设税 977,598.30 698,489.77

房产税 1,188,517.47 332,063.00

教育费附加 35,922.44 521,284.03

土地使用税 2,283,181.07 693,233.69

印花税 176,312.26 173,611.17

合计 68,553,640.07 30,104,973.76

38、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 3,288,830.89 9,619,755.34

企业债券利息

短期借款应付利息 688,861.81 1,123,266.66

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 3,977,692.70 10,743,022.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

39、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 23,403.06 22,985.46

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 23,403.06 22,985.46

40、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

供应商往来 15,075,267.36 18,506,040.63

工程保留金、质保金、保证金 152,056,807.84 49,292,212.27

及押金

其他 13,242,689.15 8,021,704.45

合计 180,374,764.35 75,819,957.35

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用

41、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

42、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 455,118,450.00 403,588,400.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 455,118,450.00 403,588,400.00

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

43、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 2,120,000,000.00 2,201,110,000.00

抵押借款

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2015 年半年度报告

保证借款 708,943,200.00 739,603,200.00

信用借款 3,475,248,281.84 3,723,997,081.84

合计 6,304,191,481.84 6,664,710,281.84

44、 应付债券

□适用 √不适用

45、 长期应付款

□适用 √不适用

46、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利 4,960,499.50 6,158,794.12

三、其他长期福利

合计 4,960,499.50 6,158,794.12

(2) 设定受益计划变动情况

□适用 √不适用

47、 专项应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

节能技术改 1,540,000.00 1,540,000.00 财政拨入专项资

造奖励 金

搬迁补助资 10,000,000.00 10,000,000.00 财政拨入专项资

金 金

合计 11,540,000.00 11,540,000.00 /

48、 预计负债

□适用 √不适用

49、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 3,090,000.00 107,666.66 2,982,333.34 收到政府补助

合计 3,090,000.00 107,666.66 2,982,333.34 /

涉及政府补助的项目：

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2015 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/

助金额 外收入金额 与收益相关

中压蒸汽 2,630,000.00 87,666.66 2,542,333.34 与资产相关

技术改造

项目

两化融合 460,000.00 20,000.00 440,000.00 与资产相关

奖励

合计 3,090,000.00 107,666.66 2,982,333.34 /

50、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总 1,258,347,323.00 1,258,347,323.00

数

51、 其他权益工具

□适用 √不适用

52、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 817,038,785.80 817,038,785.80

价）

其他资本公积

合计 817,038,785.80 817,038,785.80

53、 库存股

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

54、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

减：前期计入

期初 税后归 期末

项目 本期所得税前 其他综合收 税后归属于母

余额 减：所得税费用 属于少 余额

发生额 益当期转入 公司

数股东

损益

一、以后不能重分类进损益的其他

综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负

债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的

份额

二、以后将重分类进损益的其他综 29,212,646.72 42,258,798.80 10,564,699.70 31,694,099.10 60,906,745.82

合收益

其中：权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动 29,212,646.72 42,258,798.80 10,564,699.70 31,694,099.10 60,906,745.82

损益

持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额

其他综合收益合计 29,212,646.72 42,258,798.80 10,564,699.70 31,694,099.10 60,906,745.82

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2015 年半年度报告

55、 专项储备

□适用 √不适用

56、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 205,148,167.62 205,148,167.62

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 205,148,167.62 205,148,167.62

57、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,241,112,762.90 519,090,007.07

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 1,241,112,762.90 519,090,007.07

加：本期归属于母公司所有者的净利 372,041,992.52 352,203,605.74

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 251,669,464.60

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 1,361,485,290.82 871,293,612.81

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

58、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,872,444,243.80 2,155,369,256.95 2,263,584,125.50 1,551,088,523.38

其他业务 22,205,173.86 11,159,501.24 4,208,432.13 317,498.32

合计 2,894,649,417.66 2,166,528,758.19 2,267,792,557.63 1,551,406,021.70

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2015 年半年度报告

59、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 1,525,011.16 227,411.85

城市维护建设税 8,307,570.03 5,924,142.73

教育费附加 7,669,309.58 5,793,772.82

其他 210,337.40 2,210.89

合计 17,712,228.17 11,947,538.29

60、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 5,157,699.83 2,275,768.11

运杂费 8,256,252.16

营销费用 1,146,467.15 89,638.00

其他 1,441,573.50 68,499.80

合计 16,001,992.64 2,433,905.91

61、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 21,956,803.45 12,284,377.75

折旧摊销费 8,803,754.00 7,198,513.95

税费 8,855,628.32 11,585,684.13

保险费 920,689.55 76,777.37

聘请中介及咨询费 2,422,642.56 3,071,635.41

业务招待费 805,416.90 680,030.70

会务费 207,438.88 182,744.00

办公费 1,150,311.07 905,509.66

研发费用 799,679.05

广告宣传费 352,427.64 192,994.54

租赁费 1,462,834.00 261,268.29

交通差旅费 1,814,044.36 1,767,804.00

邮电通讯费 487,747.27 198,643.65

物料消耗及修理费 880,144.90 81,995.26

诉讼费 900.00

其他 1,572,032.74 423,578.99

合计 52,492,494.69 38,911,557.70

62、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 181,459,983.30 216,202,653.73

减：利息收入 -6,848,043.49 -2,530,201.61

汇兑损益 -89,040.57

其他 789,599.19 1,996,236.79

合计 175,312,498.43 215,668,688.91

86 / 116

2015 年半年度报告

63、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 6,164,393.55

二、存货跌价损失 3,484,491.25

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 9,648,884.80

64、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

65、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益 6,145,567.60

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的

利得

合计 6,145,567.60

66、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 32,323.30 32,323.30

合计

其中：固定资产处置

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2015 年半年度报告

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 7,229,938.88 1,201,202.58 1,234,502.66

违约金、罚款收入 272.00 500.00 272.00

其他 30,474.26 37,811.97 30,474.26

合计 7,293,008.44 1,239,514.55 1,297,572.22

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

与资产相关/

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

与收益相关

中压蒸汽技术改造项目 87,666.66 资产相关

房产税、土地使用税即征奖 226,155.50 收益相关

两化融合奖励 20,000.00 资产相关

2010 年全民动员绿化晋江活动绿色厂区奖励 30,000.00 收益相关

增值税即征即退 5,995,436.22 975,047.08 收益相关

纳税大户奖励金 160,000.00 收益相关

2014 年省级科技进步奖、省标准贡献奖 80,000.00 收益相关

2014 四季度增产增效用电奖励资金 65,470.00 收益相关

2015 年科技成果转化和产业化项目补助款 250,000.00 收益相关

2014 年 11 月份先进制造企业用电奖励 157,637.00 收益相关

2014 年 12 月先进制造业企业用电奖励 148,229.00 收益相关

淘汰落后产能补贴 25,500.00 收益相关

中小企业技术创新基金 210,000.00 收益相关

合计 7,229,938.88 1,201,202.58 /

67、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常

项目 本期发生额 上期发生额

性损益的金额

非流动资产处置损失合计 27,012.00

其中：固定资产处置损失 27,012.00

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 411,000.00 10,000.00 411,000.00

罚款滞纳金支出 1,650.00 2,752.85 1,650.00

赔偿支出

其他 19,000.00 54,000.00 19,000.00

合计 431,650.00 93,764.85 431,650.00

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2015 年半年度报告

68、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 99,359,353.95 102,099,230.17

递延所得税费用 -4,264,924.31 760,571.31

合计 95,094,429.64 102,859,801.48

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 469,959,486.78

按法定/适用税率计算的所得税费用 117,489,871.70

子公司适用不同税率的影响 -19,314,102.18

调整以前期间所得税的影响 -30,655.08

非应税收入的影响 -1,536,391.90

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 436,124.53

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -1,950,417.43

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 95,094,429.64

69、 其他综合收益

详见附注七、54

70、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

专项补贴、补助款 1,126,836.00 184,400.00

利息收入 6,255,605.82 3,157,889.54

其他往来款项 15,728,980.77 10,822,236.97

营业外收入 26,190.05 38,311.97

合计 23,137,612.64 14,202,838.48

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

销售费用、管理费用支出 32,398,066.08 9,589,394.05

财务费用支出 871,841.10 1,996,236.79

其他往来款项 16,787,897.04 9,943,424.39

营业外支出 431,650.00 66,752.85

合计 50,489,454.22 21,595,808.08

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2015 年半年度报告

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收回委托贷款

收回保函保证金 24,052,609.93 700,000.00

试运行收入

反向收购形成合并范围增加

其他 15,686.21

合计 24,068,296.14 700,000.00

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

保函保证金 1,930,000.00 6,040,000.00

委托贷款手续费 50,000.00

其他 139,000.00

合计 2,119,000.00 6,040,000.00

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

履约保证金 130,000,000.00

合计 130,000,000.00

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

筹资手续费

律师见证费 700,000.00

合计 700,000.00

71、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 374,865,057.14 345,710,793.34

加：资产减值准备 9,648,884.80

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 322,178,600.66 290,297,985.03

无形资产摊销 4,000,852.40 2,492,136.50

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -32,323.30

以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 179,592,689.20 215,559,318.43

投资损失（收益以“－”号填列） -6,145,567.60

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2015 年半年度报告

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,812,567.50

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,422,356.81

存货的减少（增加以“－”号填列） 44,266,020.86 -49,392,610.97

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,493,453.92 270,483,233.31

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -34,450,033.17 -121,705,481.18

其他

经营活动产生的现金流量净额 882,195,802.76 953,445,374.46

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 916,742,974.49 1,122,250,461.31

减：现金的期初余额 1,215,433,902.57 900,431,310.86

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -298,690,928.08 221,819,150.45

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 916,742,974.49 1,215,433,902.57

其中：库存现金 40,274.88 341,812.20

可随时用于支付的银行存款 916,702,699.61 1,215,092,090.37

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 916,742,974.49 1,215,433,902.57

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

和现金等价物

72、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 5,180,000.00 保函保证金存款

合计 5,180,000.00 /

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2015 年半年度报告

73、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金 7,579,632.95

其中：美元 1,239,503.91 6.114 7,577,831.10

港币 2,264.56 0.796 1,801.85

应收账款 6,854,432.22

其中：美元 1,018,649.19 6.114 6,227,666.34

港币 787,717.92 0.796 626,765.88

应付账款 61.07

其中：美元 9.99 6.114 61.07

其他应付款 99,549.28

其中：美元 16,283.25 6.114 99,549.28

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

74、 套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期新设一级子公司 1 家，本公司 2015 年 2 月 10 日的投资设立控股子公司（股权占比 65%）

福建省福能龙安热电有限公司，该公司主要经营范围：供热；供电；灰渣综合利用。福建省福能

龙安热电有限公司自设立之日起纳入合并报表范围。

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

福建省鸿山热电有 福建省泉州石 福建省泉州石 供热；供电； 100 投资设立

限责任公司 狮市 狮市 灰渣综合利

用

福建晋江天然气发 福建省晋江市 福建省晋江市 天然气发电 75 投资设立

电有限公司

福建省福能新能源 福建省莆田市 福建省莆田市 对新能源行 100 投资设立

有限责任公司 业的开发、投

资、建设、运

营、维护、经

营

福建省福能龙安热 福建省宁德市 福建省宁德市 供热、供电 65 投资设立

电有限责任公司

福建南纺有限责任 福建省南平市 福建省南平市 纺织品，PU 100 投资设立

公司 革的制造

福建省晋江风电开 福建省晋江市 福建省晋江市 风力发电 100 投资设立

发有限公司

福能(城厢)风力发 福建省莆田市 福建省莆田市 风力发电 100 投资设立

电有限责任公司

福能(仙游)风力发 福建省仙游县 福建省仙游县 风力发电 100 投资设立

电有限责任公司

福煤后海(莆田)风 福建省莆田市 福建省莆田市 风力发电 100 投资设立

力发电有限公司

福煤大蚶山(莆田) 福建省莆田市 福建省莆田市 风力发电 100 投资设立

风电有限公司

福能(漳州)风力发 福建省龙海市 福建省龙海市 风力发电 100 投资设立

电有限责任公司

福能平海(莆田)风 福建省莆田市 福建省莆田市 风力发电 100 投资设立

电发电有限公司

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2015 年半年度报告

福能埭头(莆田)风 福建省莆田市 福建省莆田市 风力发电 100 投资设立

力发电有限公司

福能(龙海)风力发 福建省龙海市 福建省龙海市 风力发电 100 投资设立

电有限责任公司

福建惠安风力发电 福建省惠安县 福建省惠安县 风力发电 100 同一控制

有限责任公司 下企业合

并

云南福能新能源有 云南省保山市 云南省保山市 光伏发电 100 投资设立

限责任公司

福建延嘉合成皮有 福建南平 福建南平 PU 革生产 75 反向购买

限公司

福州三友制衣有限 福建福州 福建福州 服饰制品 70 反向购买

公司

福州保税区正新贸 福州保税区 福州保税区 贸易 99.67 反向购买

易有限公司

福建省南平新南针 福建南平 福建南平 针织品、服装 80 反向购买

有限公司 制品

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

间接持股子公司系本公司二级子公司。

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持

本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称 股

东的损益 告分派的股利 益余额

比例

福建晋江天然气发 25% 2,084,791.94 299,401,907.96

电有限公司

福建省福能龙安热 35% 10,500,000.00

电有限责任公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

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2015 年半年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

子公 期末余额 期初余额

司名

称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

福建晋

江天然

气发电 743,058,005.34 2,738,106,744.77 3,481,164,750.11 562,617,118.29 1,720,940,000.00 2,283,557,118.29 529,505,553.86 2,846,639,330.28 3,376,144,884.14 401,416,420.07 1,785,460,000.00 2,186,876,420.07

有限公

司

福建省

福能龙

安热电 26,405,593.11 3,806,065.13 30,211,658.24 211,658.24 211,658.24

有限责

任公司

子公 本期发生额 上期发生额

司名 经营活动现金流 经营活动现金流

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

称 量 量

晋江 1,086,188,974.45 8,339,167.75 8,339,167.75 135,284,552.44 716,290,114.53 -25,971,249.62 -25,971,249.62 300,480,515.62

气电

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2015 年半年度报告

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全

面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权

本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门

递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审

计部门也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低

风险的风险管理政策。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险主要

来自于货币资金及应收客户款项。

本公司银行存款主要存放于福能财务公司、国有控股银行和其它大中型股份制商业银行，本

公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司对客户信用质量进行定期评估，并根据客户的财务状况和历史信用记录设定信用条款。

在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。对于信用记录不良的客户，本公司会

采用书面催款、缩短或取消信用期、减少或取消信用额度等方式，以确保本公司的整体信用风险

在可控的范围内。

本公司电力业务板块应收款项中，应收电价款项、应收供热款项、应收清洁能源电价补贴款

项、应收增值税即征即退款项等，客户商业信用良好，应收款项无重大信用风险。

本公司纺织业务板块应收款项中，本公司亦按账龄段划分不同的账龄组合，并对应收款项计

提了充分的坏账准备。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

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2015 年半年度报告

本公司的有息资产无重大的利率风险。本公司的利率风险主要来自银行借款。浮动利率借款

使本公司面临现金流利率风险，固定利率借款使本公司面临公允价值利率风险。

于 2015 年 6 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升

或下降 100 个基点，则本公司的利润总额将减少或增加约 6,798.43 万元（2014 年 12 月 31 日：

约 7,218.30 万元）。管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的部分对外采购及销售以外币结算，该部分交易占本公司日常采购及销售量较小，因

此本公司未面临重大的汇率风险。

本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易存在汇率风险，主要包括美元等外币与人

民币之间的汇率变动风险。本公司财务部门负责监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大

程度降低面临的外汇风险。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约，本

公司亦无签署远期外汇合约或货币互换合约的计划。

本公司报告期的外币货币性项目详见附注“五、（五十）外币货币性项目”。

（3）其他价格风险

本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以

接受的。

本公司持有的上市公司权益投资列示如下：

项目 期末余额 年初余额

可供出售金融资产 204,232,956.80 161,974,158.00

合计 204,232,956.80 161,974,158.00

于 2015 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌

50%，则本公司将增加或减少净利润 0 万元、其他综合收益 10,211.65 万元（2014 年 12 月 31 日：

净利润 0 万元、其他综合收益 8,098.70 万元）。管理层认为 50%合理反映了下一年度权益工具价

值可能发生变动的合理范围。

(三) 流动性风险

流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中

控制。财务部门通过监控现金及现金等价物余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公

司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务；同时财务部门持续监控公司是否符合借款

协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司具备较低的资本负债率以及持续的金融机构借款融资能力，本公司无重大流动性风险。

十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产

（1）债务工具投资

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2015 年半年度报告

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产 204,232,956.80 204,232,956.80

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 204,232,956.80 204,232,956.80

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的 204,232,956.80 204,232,956.80

资产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的

负债总额

二、非持续的公允价值计

量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量

的资产总额

非持续以公允价值计量

的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

权益工具投资：根据期末当日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；期末当日无交易的，

且期末以前的最近交易日后经济环境未发生重大变化，以期末以前的最近交易日的市价（收盘价）

估值；如期末以前的最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价

及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

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2015 年半年度报告

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

无

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

无

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司期末可供出售金融资产中，持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，

并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资账面价值 2,000,000.00 元，由于

无法采用适当的估值技术进行公允价值计量，暂按成本计量。

关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

福建省能源 福建福州 能源投资 1,000,000.00 77.07 77.07

集团有限责

任公司

本企业的母公司情况的说明

公司 2014 年 7 月向福建省能源集团有限责任公司发行 969,863,611 股股份购买相关资产，重

大资产重组交易导致本公司控股股东发生变化。重组交易完成后，福建省能源集团有限责任公司

持有本公司的 77.07%股份，成为本公司控股股东。

本企业最终控制方是福建省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

“七、在其他主体中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

福建天成集团有限公司 参股股东

99 / 116

2015 年半年度报告

南平利宏工贸公司 其他

福建肖厝港物流有限责任公司 股东的子公司

福建省福能电力燃料有限公司 股东的子公司

福建省福能新型建材有限责任公司 股东的子公司

福建绿美园林工程有限公司 股东的子公司

福建省石狮热电有限责任公司 股东的子公司

神华福能发电有限责任公司 其他

福建省永安煤业有限责任公司 股东的子公司

福建省能源集团财务有限公司 股东的子公司

福建联美建设集团有限公司 股东的子公司

福建省华厦能源设计研究院有限公司 股东的子公司

福建省建筑材料工业设计院有限责任公司 股东的子公司

福建省福能融资担保有限公司 股东的子公司

福建煤炭工业基本建设有限公司 股东的子公司

福建惠安泉惠发电有限责任公司 股东的子公司

福建山福国际能源有限责任公司 其他

福建省永安煤业有限责任公司 股东的子公司

福建水泥股份有限公司 股东的子公司

福建省永安建福水泥股份有限公司 股东的子公司

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

福建肖厝港物流有限责任公司 码头卸煤清舱保洁服 2,752,404.44 993,014.09

务

福建省福能电力燃料有限公司 采购煤炭 252,583,108.18 250,604,956.53

福建省福能新型建材有限责任公司 采购石灰石粉 2,911,452.30 4,266,751.00

福建绿美园林工程有限公司 厂区景观和绿化工程 1,135,749.00 863,818.00

福建省华厦能源设计研究院有限公司 勘察设计 364,000.00 620,000.00

福建省建筑材料工业设计院有限责任 评估费 80,000.00

公司

福建联美建设集团有限公司 建安工程劳务 1,076,331.00 5,000,000.00

南平利宏工贸公司 采购辅助材料 770,571.86 885,818.00

南平利宏工贸公司 运输及装卸劳务 1,895,281.53 2,237,957.69

南平利宏工贸公司 采购员工福利品等 130,258.05 113,440.00

福建省永安煤业有限责任公司 采购煤炭 720,862.06

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

福建省石狮热电有限责任公司 供热 3,697,202.66 13,935,627.00

福建省福能新型建材有限责任公司 销售灰渣 6,296,812.49 7,965,375.22

100 / 116

2015 年半年度报告

神华福能发电有限责任公司 启备变代管、废水处 19,652,834.29 2,770,052.20

理、卸煤、淡水转供等

南平利宏工贸公司 销售产品 173,380.60 285,648.00

南平利宏工贸公司 转供水电等 3,616.25 63,492.75

南平利宏工贸公司 配件加工 4,876.09

福建省永安建福水泥股份有限公司 销售产品 53,470.76

福建水泥股份有限公司 销售产品 90,683.76

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

福建省福能新型建 运输设备 341,880.34

材有限责任公司

南平利宏工贸公司 房屋建筑物、运输设 249,637.44 339,637.44

备

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本公司作为被担保方

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

福建省能源集团 236,600,000.00 2008-08-27 2023-08-26 否

有限责任公司

福建省能源集团 218,400,000.00 2008-08-27 2023-08-26 否

有限责任公司

福建省能源集团 16,250,000.00 2009-04-14 2024-04-13 否

有限责任公司

福建省能源集团 10,870,000.00 2009-06-12 2024-06-11 否

有限责任公司

福建省能源集团 27,000,000.00 2012-05-29 2027-05-28 否

有限责任公司

福建省能源集团 86,270,000.00 2013-01-31 2025-01-31 否

有限责任公司

福建省能源集团 4,100,000.00 2014-05-08 2016-01-21 否

财务有限公司

福建省能源集团 4,690,000.00 2014-05-08 2016-01-21 否

财务有限公司

101 / 116

2015 年半年度报告

福建省能源集团 4,400,000.00 2014-05-08 2016-01-21 否

财务有限公司

福建省能源集团 3,050,000.00 2014-10-30 2016-08-30 否

财务有限公司

福建省能源集团 4,800,000.00 2015-06-11 2017-05-18 否

财务有限公司

福建省能源集团 4,830,000.00 2015-06-11 2017-05-18 否

财务有限公司

福建省能源集团 422,636,212.00 2014-12-31 2015-12-31 否

财务有限公司

关联担保情况说明

关联方担保为关联方为本公司子公司银行借款及开具保函所做的连带责任保证。

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

福建省能源集团财 125,333,300.00 2013 年 3 月 20 日 2029 年 3 月 19 日 未到期

务有限公司

福建省能源集团财 29,333,300.00 2013 年 8 月 30 日 2029 年 3 月 19 日 未到期

务有限公司

福建省能源集团财 50,000,000.00 2014 年 2 月 17 日 2029 年 3 月 19 日 未到期

务有限公司

福建省能源集团财 75,000,000.00 2014 年 12 月 4 日 2015 年 12 月 3 日 未到期

务有限公司

福建省能源集团财 30,000,000.00 2014 年 5 月 27 日 2029 年 3 月 19 日 未到期

务有限公司

福建省能源集团有 10,000,000.00 2014 年 5 月 12 日 2015 年 5 月 11 日 委托贷款，已

限责任公司 到期归还

拆出

注：关联方资金拆借利率参照同期银行贷款利率；本期关联方资金拆借利息支出 9,881,349.40

元，其中：福建省能源集团财务有限公司 9,664,682.73 元，福建省能源集团有限责任公司

216,666.67 元。

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 294.00 209.00

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2015 年半年度报告

(8). 其他关联交易

（1）关联方资金存放款项

关联方 关联交易内容 期末余额 年初余额

福建省能源集团财务有限公司 货币资金 838,121,119.84 224,602,437.25

注：关联方资金存款利率参照同期银行存款利率；本期关联方资金存款利息收入

1,881,968.78 元，其中：福建省能源集团财务有限公司 1,881,968.78 元。

（2）支付关联方手续费

本公司本期向关联方福建省能源集团财务有限公司支付保函及委托贷款手续费 505,969.00 元。

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

福建省福能新型建材 1,364,187.00 2,048,579.50

有限责任公司

神华福能发电有限责 2,870,432.00 9,992,330.00

应收账款 任公司

福建省石狮热电有限 609,830.00

责任公司

福建水泥有限公司 106,100.00 5,305.00

南平利宏工贸公司 131,367.90 6,568.00

福建联美建设有限公 2,688.00

司

其他应收款 福建省能源集团有限 5,000.00

责任公司

福建煤炭工业基本建 37,821.19 37,821.19

设有限公司

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

福建省福能新型建材有限责任公司 524,133.69 1,151,083.27

福建联美建设集团有限公司 37,508.00

应付账款

福建省华厦能源设计研究院有限公司 8,000.00 8,000.00

南平利宏工贸公司 53,709.00 119,091.00

福建省福能电力燃料有限公司 975,792.52

福建省福能新型建材有限责任公司 600,000.00 600,000.00

神华福能发电有限责任公司 186,100.00 207,100.00

其他应付款

福建绿美园林工程有限公司 20,374.00

福建肖厝港物流有限责任公司 144,151.90

福建省能源集团有限责任公司 3,000,000.00

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2015 年半年度报告

福建省永安煤业有限责任公司 300,000.00

南平利宏工贸公司 1,430,869.14 2,214,605.30

福建省能源集团财务有限公司 755,829.12 599,155.70

应付利息

福建省能源集团有限责任公司 50,833.34

7、 关联方承诺

本公司子公司福建省福能新能源有限责任公司下属子公司本期与福建省能源集团财务有限公

司签订《出具保函协议书》，由福建省能源集团财务有限公司为福建省福能新能源有限责任公司

下属子公司分别出具保函，保函金额 2,587.00 万元，保函受益人为福建省发展和改革委员会，子

公司将 518.00 万元人民币存入福建省能源集团财务有限公司，作为保函保证金。

本公司子公司福建晋江天然气发电有限公司本期与福建省能源集团财务有限公司签订《出具

保函协议书》，由福建省能源集团财务有限公司为福建晋江天然气发电有限公司出具保函，保函

金额为 42,263.62 万元，保函受益人为中海福建天然气有限责任公司。

8、 其他

本公司上年度向福建省能源集团有限责任公司（以下简称“福能集团”）发行股股份购买资

产的重大资产重组交易，根据本公司与福能集团签署的《发行股份购买资产协议》与《盈利预测

补偿协议》，控股股东福能集团承诺如下：本次重组标的资产对应的 2014 年度、2015 年度和 2016

年度扣除非经常性损益后的净利润合计数分别不低于人民币 50,200 万元、50,800 万元和 51,100

万元，如实现净利润合计数低于上述净利润承诺数则以股份回购的方式对我司进行补偿，补偿期

限为本次交易实施完毕后 3 年。

本公司上年度向福建省能源集团有限责任公司（以下简称“福能集团”）发行股股份购买资

产的重大资产重组交易，根据控股股东福能集团《福建省能源集团有限责任公司关于减少和规范

关联交易的承诺函》、《福建省能源集团有限责任公司关于保障上市公司与集团财务公司规范运

作的承诺函》、《福建省能源集团有限责任公司关于保障上市公司与集团财务公司规范运作的补

充承诺函》等承诺函及股东大会相关决议，控股股东福能集团承诺如下：本次重组完成后，本公

司及子公司与福建省能源集团财务有限公司（以下简称“福能财务公司”）开展存款、贷款、委

托理财、财务结算等金融业务应遵循自愿原则，福能集团不得对本公司及子公司的资金存储等业

务做统一要求或安排，以保证本公司及子公司的财务独立性；本公司及子公司不得通过福能财务

公司向其他关联单位提供委托贷款或开展委托理财；本公司募集资金的存储、使用将严格按照上

市公司《募集资金管理制度》的规定履行相关程序，不得将募集资金存放在福能财务公司；本公

司及子公司与福能财务公司开展的存款、贷款等金融业务应当严格按照有关法律法规对关联交易

的要求，履行相应的关联交易决策程序和信息披露义务，并签署关联交易协议。

十二、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

4、 股份支付的修改、终止情况

无

5、 其他

无

十三、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1）与关联方相关的承诺事项详见本附注“关联方及关联交易”部分相应内容。

（2）根据本公司子公司福建晋江天然气发电有限公司与国家开发银行签订的借款合同，约定福建

晋江天然气发电有限公司以燃气发电项目 50.24%电费收费权为长期借款提供质押担保。截至 2015

年 6 月 30 日止，该项长期借款余额为 116,200.00 万元，其中一年以内到期的金额为 6,650.00

万元。

（3）根据本公司子公司福建省福能新能源有限责任公司及其下属子公司分别与国家开发银行、中

国建设银行签订的借款合同，约定福建省福能新能源有限责任公司及其下属子公司分别以电费收

费权及其项下包括 CDM 项目收益等全部收益为长期借款提供质押担保。截至 2015 年 6 月 30 日止，

该项长期借款余额为 120,140.00 万元，其中一年以内到期的金额为 12,904.00 万元。

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

1、 截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无对外提供担保等形成的或有事项

2、 截至 2015 年 6 月 30 日，因对方单位进入破产清算程序，或因逾期未支付货款，

本公司及子公司作为原告提起诉讼，形成的或有事项如下：

其他应收款余

单位名称 应收账款余额 进展情况

额

东莞华美人造皮厂有限公

2,432,704.65 胜诉，债权待申报中

司

温州新恒利来合成革有限

2,195,000.00 34,596.00 进入破产清算程序

公司

江苏方泰超纤革业有限公 进入执行程序，但无

2,199,920.70 27,192.00

司 可供执行财产

胜诉，债权待判决生

鹏程实业有限公司 1,952,484.59

效后申报

江苏政全塑胶工业有限公

1,590,000.00 进入破产清算程序

司

磐安县汇成合成革有限公

460,357.68 中止执行

司

福建省南平艺腾针织有限 进入执行程序，但无

330,431.39 5,036.00

公司 财产保全

南平市延平区鑫恒丰制衣 进入执行程序，但无

165,666.04 1,940.00

厂 财产保全

进入执行程序，但无

温州强丰合成革有限公司 82,708.40

财产保全

浙江方源人造革有限公司 58,300.38 15,367.00 进入执行程序

南平仙景服装有限公司 670,992.70 14,259.00 胜诉，待执行

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2015 年半年度报告

广州胭脂红鞋业有限司 301,381.37 进入执行程序

尽管目前尚无法确定上述或有事项的最终结果，公司已经对应收款项计提了相应的坏账准

备，上述或有事项不会对本公司财务状况及经营成果形成重大的负面影响。

十四、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

对财务

无法估

状况和

计影响

项目 内容 经营成

数的

果的影

原因

响数

重要 1、为充分发挥本公司和福建省福能武夷股权投资管理公司（以下

的对 简称“福能武夷”）双方优势，为公司实施“大力发展新型清洁能源

外投 发电，做强做大热电联产业务”发展战略提供项目支持，合理降低各

资 方投资新能源项目前期和并购新能源项目可能存在的风险，提高产业

整合效率，巩固公司行业地位，实现外延式扩张、跨越发展和持续提

升综合竞争力为目标，双方拟共同发起设立福能新能源产业投资和并

购基金（以下简称“福能新能源产业基金”），基金总规模 50 亿元人

民币，投资领域主要为新能源（风能、核能、太阳能、生物质能、潮

汐能、水能等）发电及全产业链的目标企业或资产。公司和福能武夷

经友好协商，就福能新能源产业基金设立运营等相关事宜签订《关于

合作设立福能新能源产业投资和并购基金的框架协议》以下简称“《框

架协议》”）。各方同意设立由公司控股的福能新能源投资管理有限

公司（具体名称以最终经工商登记部门核准的名称为准），注册资本

5,000 万元人民币，其中公司出资 2,550 万元，占 51%股权，福能武夷

出资 2,450 万元，占 49%股权，作为福能新能源产业基金的基金管理

人。该事项具体情况详见公司 2015 年 7 月 11 日发布的关于与福建省

福能武夷股权投资管理公司签订《关于合作设立福能新能源产业投资

和并购基金的框架协议》的公告。该《框架协议》只是各方关于设立

福能新能源产业投资和并购基金的框架性意向协议

2、本公司控股子公司龙安热电公司，于 2015 年 7 月 6 日收到福

建省发展和改革委员会出具的《关于福鼎热电厂项目核准的复函》（闽

发改网能源函〔2015〕117 号），同意其建设 “福鼎热电厂项目”，

该函主要内容：

（1）项目建设地点：宁德市福鼎市龙安工业项目集中区。

（2）项目建设规模及主要建设内容：建设 3×150t/h 高温超高压

循环流化床锅炉、1×17MW 背压式+1×19.1MW 背压式汽轮发电机组，

以及相应配套设施。

（3）项目总投资为 7.6 亿元，其中项目资本金 1.52 亿元，占总

投资的 20%，其余申请商业银行贷款解决。

（4）该核准文件自印发之日起有效期限 2 年。

公司根据核准文件，正积极推进相关工作。

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

无

十五、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2 个报告分部，分别为：电力、

纺织。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场

策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，

以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照合理的基础在

分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营

活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经

营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

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2015 年半年度报告

(2). 报告分部的财务信息

单位：元 币种：人民币

项目 电力 纺织 总部及其他 分部间抵销 合计

一、对外交易收入 2,406,405,141.54 488,244,276.12 2,894,649,417.66

二、分部间交易收入

三、对联营和合营企业的投资收

益

四、资产减值损失 -120,000.00 9,768,884.80 9,648,884.80

五、折旧和摊销费用 298,185,286.69 28,028,514.77 9,236.22 326,223,037.68

六、利润总额（亏损总额） 458,147,992.19 2,756,436.20 708,688,391.72 699,633,333.33 469,959,486.78

七、所得税费用 96,043,908.76 1,092,080.91 -2,041,560.03 95,094,429.64

八、净利润（净亏损） 362,104,083.43 1,664,355.29 710,729,951.75 699,633,333.33 374,865,057.14

九、资产总额 13,017,413,613.11 1,116,764,807.94 6,397,704,360.13 6,312,158,907.90 14,219,723,873.28

十、负债总额 9,008,896,521.40 264,258,484.62 179,313,806.21 1,516,778,165.05 7,935,690,647.18

十一、对联营企业和合营企业的

长期股权投资

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

(4). 其他说明：

无

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2015 年半年度报告

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1、2015 年 5 月 11 日，本公司控股子公司晋江气电收到福建省经济和信息化委员会与福建省

物价局联合下发的《关于 2015 年 LNG 发电指标转让替代工作有关事项的通知》（闽经信能源

[2015]246 号）（以下简称“《通知》”）。《通知》主要内容及相关情况公告如下：

（1）转让替代电量

2015 年 LNG 发电指标转让替代电量按年 2,020 小时确定，折算上网电量为 86.06 亿千瓦时，

另外调增厦门 LNG 替代上网电量 1.18 亿千瓦时（相应减少其自发电量），调整后，转让替代总上

网电量为 87.24 亿千瓦时。

（2）转让替代电价

本次转让替代电价为 0.27 元/千瓦时（含税），出让方结算上网电价为 0.5434 元/千瓦时（含

税）。

（3）分配方式

转让替代出让方电量按三家燃气电厂装机容量分配；转让替代受让方共 11 家，总装机容量

1,908 万千瓦，按照火电机组装机容量对 LNG 替代电量进行分配。其中：晋江气电总装机容量 152.8

万千瓦，全年替代上网电量约 34.08 亿千瓦时。

（4）本次转让替代，省电力有限公司免收 0.005 元/千瓦时的输电损耗补偿费。

（5）根据国家有关节能环保要求，以上替代电量可在各受让方全厂机组间统筹兑现，优先安

排高效率、环保机组发电；同一发电集团内 LNG 转让替代发电指标可在集团内部进行转让，转让

电量应先通过省电力公司安全校核后，再由省电力公司与各发电企业签订协议。

（6）本次转让替代电量在 2015 年 5-12 月均衡兑现完成。

（7）本次转让替代电量电费结算按原省经贸委、物价局《关于修订福建省发电量指标转让替

代办法的通知》（闽经贸能源[2011]676 号）有关规定，由省电力有限公司按出让结算价与出让

方结算后，再由出让方按受让价与受让方结算。

以上《通知》内容对公司的影响如下：

按照子公司晋江气电获得的转让替代电量指标和转让替代电价结算方式测算，如替代电量指

全部转让，预计晋江气电 2015 年度将确认转让替代电量毛利约 7.96 亿元人民币，该公司将依

据《企业会计准则》进行相关会计处理，具体数额以注册会计师年度审计确认后的结果为准。

根据《福建省物价局关于我省 LNG 燃气电厂临时上网电价的通知》（闽价商[2014]348 号），

福建省物价局还将在 2015 年底根据实际执行情况对燃气电厂临时上网电价进行统算。

2 、2015 年 4 月，福建省物价局发布《关于贯彻执行国家发展改革委调整电价有关问题的通

知》（闽价商[2015]109 号）（以下简称“《通知》”）。《通知》称“根据《国家发展改革委

关于降低燃煤发电上网电价和工商业用电价格的通知》（发改价格[2015]748 号）精神，福建省

燃煤机组（含热电联产机组）上网电价降低 3.04 分钱/千瓦时。福建省燃煤机组标杆上网电价同

步调整，调整后为 0.4075 元/千瓦时（含脱硫、脱硝、除尘电价）。

以上电价调整自 2015 年 4 月 20 日起执行。

109 / 116

2015 年半年度报告

公司将贯彻执行福建省物价局闽价商[2015]109 号文件规定的电价政策，自 2015 年 4 月 20

日起，对公司控股子公司鸿山热电公司上网电价作相应调整。

经初步测算，本次电价调整预计减少公司 2015 年营业收入约 12,000 万元。

3、2015 年 3 月，公司权属子公司福建晋江天然气发电有限公司（以下简称“晋江气电”）

收到福建省经济和信息化委员会（以下简称“福建经信委”）《关于 2014 年燃气电厂剩余气量调

剂补偿的通知》（闽经信函石化[2015]164 号，以下简称“《通知》”）。（1）《通知》的主要

内容：根据 2015 年福建经信委、福建省发展和改革委员会、福建省物价局、福建省住房和城乡建

设厅、国网福建省电力有限公司、中海福建天然气有限责任公司（以下简称“中海福建公司”）

以及含晋江气电在内的三家燃气电厂会商意见，并经福建经信委上报福建省人民政府同意，决定

将 2014 年的剩余气量 23.48 万吨由中海福建公司自行调剂销售，并按 0.91 元/立方米差价补偿给

燃气电厂，不另行安排低价调剂使用。同时要求中海福建公司接到本通知后，按照三家燃气电厂

的气量分配权，尽快将上述剩余气量差价补偿款分别支付给含晋江气电在内的前述三家燃气电厂。

（2）《通知》对公司的影响：按照子公司晋江气电 40%的气量分配权测算，预计将降低晋江气电

2015 年度经营成本约 1.08 亿元。公司将依据《企业会计准则》进行相关会计处理，具体数额以

注册会计师年度审计确认后的结果为准。

8、 其他

1、2015 年 4 月 24 日公司第七届董事会第十五次临时会议审议通过了《关于公司 2015 年非

公开发行 A 股股票方案的议案》等议案，鉴于中国（福建）对外贸易中心集团有限责任公司放弃

认购公司本次非公开发行 A 股股票，公司相应调减了本次发行对象、发行股份数量、募集资金金

额，调整后的发行方案于 2015 年 5 月 6 日经公司第八届董事会第一次临时会议审议通过。

本次非公开发行股票的发行对象为不超过 10 名的特定投资者，具体发行对象为三峡控股、交

通集团、福州港务、厦门路桥、上汽投资、嘉实基金、方正富邦、长源纺织、平安资管。

所有投资者均以现金方式并以相同价格认购本次非公开发行的 A 股股票。其中，三峡控股以

现金 100,000 万元认购 106,382,978 股，交通集团以现金 10,000 万元认购 10,638,297 股，福州

港务以现金 20,000 万元认购 21,276,595 股，厦门路桥以现金 10,000 万元认购 10,638,297 股，

上汽投资以现金 20,000 万元认购 21,276,595 股，嘉实基金以现金 30,000 万元认购 31,914,893

股，方正富邦以现金 30,000 万元认购 31,914,893 股，长源纺织以现金 30,000 万元认购 31,914,893

股，平安资管以现金 20,000 万元认购 21,276,595 股。

本次非公开发行募集资金总额不超过 300,000 万元，扣除发行费用后，用于以下项目：

项目投资总额 使用募集资金额

序号 项目名称

（万元） （万元）

1 莆田大蚶山风电场项目（48MW） 48,914 23,200

2 龙海新村风电场项目（48MW） 43,194 30,400

3 莆田石塘风电场项目（48MW） 46,901 34,900

4 龙海新厝风电场项目（47.5MW） 45,845 37,000

5 龙海港尾风电场项目（40MW） 40,071 32,500

6 莆田坪洋风电场项目（30MW） 30,053 19,500

7 莆田顶岩山风电场项目（48MW） 47,259 42,500

8 偿还借款 - 50,000

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2015 年半年度报告

合 计 270,000

2015 年 6 月 5 日，本公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的

《中国证监会行政许可申请受理通知书》（151353 号）。中国证监会依法对公司提交的《上市公

司非公开发行股票》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定

对该行政许可申请予以受理。

公司本次非公开发行股票事项尚需取得中国证监会的核准，能否获得核准尚存在不确定性。

该事项具体情况详见公司 2015 年 5 月 7 日发布的《2015 年非公开发行 A 股股票预案》和 2015 年

6 月 6 日发布的《关于非公开发行股票申请获得中国证监会受理的公告》。

2、2015 年 6 月 19 日，本公司接到控股股东福建省能源集团有限责任公司（以下简称“福能

集团”）《关于与中国长江三峡集团公司签订〈项目合作框架协议〉的函》。福能集团函告其于

2015 年 6 月 18 日与中国长江三峡集团公司（以下简称“三峡集团”）签订了《项目合作框架协

议》。该事项具体情况详见公司 6 月 19 日发布的《关于控股股东与中国长江三峡集团公司签订项

目合作框架协议的公告》。福能集团在函告中所提及的协议仅为框架性文件，尚存在不确定因素。

3、本公司的全资子公司福建省福能新能源有限责任公司（以下简称“新能源公司”），近日

收到《隆阳区发展和改革局转发保山市发展和改革委员会给予福建省福能新能源有限责任公司保

山市隆阳区管粮山（30WMp）农业光伏电站示范项目备案的通知》（隆发改能源[2015]124 号）（以

下简称“《通知》”）。

《通知》称，保山市发展和改革委员会对新能源公司拟在保山市隆阳区杨柳乡建设的隆阳区

管粮山光伏电站项目予以备案（备案证号：155305024410002），有效期二年，自发放之日起计算，

逾期失效。该项目主要建设内容是并网农业光伏示范项目装机容量 30WMp，整体项目由 30 个 1WMp

太阳能电池方阵组成，拟以 1 回 110KV 蒲缥输变电站，线路长度约为 9.5Km。项目总投资 32,316.84

万元，资金来源为企业自筹和银行贷款。

项目计划开工时间为 2015 年 9 月，计划竣工时间为 2016 年 3 月。

新能源公司出资 1,000 万元设立其全资子公司云南福能新能源有限责任公司，负责从事该项

目建设和运营，并将视后续项目建设需要向该公司增加注册资本。

4、2015 年 5 月 7 日，本公司与中国核能电力股份有限公司（以下简称“中核股份”）、华

能核电开发有限公司（以下简称“华能核电”）、中国长江电力股份有限公司（以下简称“长江

电力”）和宁德市国有资产投资经营有限公司（以下简称“宁德国投”）签订了《中核霞浦核电

有限公司投资意向协议书》（以下简称“协议”）。）协议主要内容如下：

同意投资设立中核霞浦核电有限公司，建设和运营管理 600MW 示范快中子反应堆工程。

（1）公司名称：中核霞浦核电有限公司

（2）注册资本金：人民币 900 万元

（3）股比结构：福能股份 20%、中核股份 55%、华能核电 10%、长江电力 10%和宁德国投 5%

（4）主要业务：全面负责 600MW 示范快堆项目的建设和运营管理，负责霞浦厂址后续核电项

目的开发工作。

（5）其他约定：霞浦厂址后续核电项目开发阶段，投资各方除认缴的公司注册资本金外，还

需按照项目核准的总投资概算，认缴项目资本金。

该项目投资协议已签定。

5、2015 年 3 月 20 日，公司召开第七届董事会第十三次临时会议，审议通过了《关于合资设

立核电项目公司的议案》，同意公司出资 1000 万元与华能核电开发有限公司（以下简称“华能核

电”）、华能国际电力开发公司（以下简称“华能电力”）、华能国际电力股份有限公司（以下

简称“华能国际”）、中国核能电力股份有限公司（以下简称“中核股份”）和宁德市国有资产

投资经营有限公司（以下简称“宁德国投”）在福建省宁德市合资设立核电项目公司。项目公司

的名称为“华能霞浦核电有限公司”（以下简称“华能霞浦核电”），负责建设和运营福建霞浦

核电工程 4 台百万千瓦级压水堆核电项目和 1 台 60 万千瓦高温气冷堆核电项目。

华能霞浦核电注册资本为壹亿元人民币，公司以货币方式出资 1000 万元人民币，占 10%股权。

华能霞浦核电设立后，将根据工程建设需要按各方股权出资比例分阶段增加注册资本金。

公司与华能核电、华能电力、华能国际、中核股份和宁德国投合资设立华能霞浦核电事宜，

不属于关联交易，不构成重大资产重组事项。

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2015 年半年度报告

公司出资设立华能霞浦核电后，有利于调整和优化电源结构，该项目建成后，将形成公司新

的收入和利润增长点。本项目尚需获得政府有关部门的核准。

该事项具体情况详见公司 2015 年 3 月 23 日发布的《关于合资设立核电项目公司的公告》。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

(1). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(2). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款

按信用风险 79,740.00 100.00 79,740.00 6,560.80 100.00 6,560.80

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

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2015 年半年度报告

合计 79,740.00 / / 79,740.00 6,560.80 / / 6,560.80

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例

押金、备用金组合 79,740.00

合 计 79,740.00

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金、备用金组合 79,740.00 6,560.80

合计 79,740.00 6,560.80

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例

期末余额

(%)

第一名 备用金、押金 79,740.00 1 年以内 100.00

合计 / 79,740.00 / 100.00

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

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2015 年半年度报告

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 5,257,134,296.54 5,257,134,296.54 5,237,634,296.54 5,237,634,296.54

对联营、合营企业投 - -

资

合计 5,257,134,296.54 - 5,257,134,296.54 5,237,634,296.54 - 5,237,634,296.54

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计 减值准

本期

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末

减少

准备 余额

福建省鸿山热电 1,812,346,900.00 1,812,346,900.00

有限责任公司

福建晋江天然气 1,250,595,600.00 1,250,595,600.00

发电有限公司

福建省福能新能 1,582,704,200.00 1,582,704,200.00

源有限责任公司

福建南纺有限责 591,987,596.54 591,987,596.54

任公司

福建省福能龙安 19,500,000.00 19,500,000.00

热电有限公司

合计 5,237,634,296.54 19,500,000.00 5,257,134,296.54

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 441,897,818.53 405,960,048.80

其他业务 6,898,214.03 6,023,901.34

合计 448,796,032.56 411,983,950.14

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 700,000,000.00 4,399,340.00

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2015 年半年度报告

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 5,031,944.44

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,145,567.60 969,872.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 711,177,512.04 5,369,212.00

十七、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 32,323.30

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 1,234,502.66

额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 120,000.01

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期

损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -200,903.74

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -299,433.55

少数股东权益影响额 -13,816.28

合计 872,672.40

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2015 年半年度报告

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 6.22 0.30 0.30

利润

扣除非经常性损益后归属于 6.21 0.30 0.30

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

第十节 备查文件目录

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主

备查文件目录

管人员）签名并盖章的财务报表。

报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正

备查文件目录

本及公告的原稿。

董事长：林金本

董事会批准报送日期：2015 年 7 月 29 日

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