2015 年半年度报告
公司代码：600967 公司简称：北方创业
包头北方创业股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人白晓光、主管会计工作负责人王计清 及会计机构负责人（会计主管人员）
赵永刚 声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 23
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 31
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 32
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 124
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2015 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
北方创业、北创公司、公司、 指 包头北方创业股份有限公司
本公司、母公司
一机集团、控股股东 指 内蒙古第一机械集团有限公司
兵器集团 指 中国兵器工业集团公司
大成装备公司 指 包头北方创业大成装备制造有
限公司
路通弹簧公司 指 内蒙古一机集团路通弹簧有限
公司
敦成机械公司 指 包头市敦成机械有限责任公司
铸造公司 指 内蒙古第一机械集团铸造有限
公司
特种技术公司 指 内蒙古一机集团特种技术装备
有限公司
钢结构公司 指 包头北方创业钢结构有限公司
北方实业 指 内蒙古一机集团北方实业有限
责任公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 包头北方创业股份有限公司
公司的中文简称 北方创业
公司的外文名称 Baotou Beifang Chuangye Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人 白晓光
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 程天罡 梁岩
联系地址 包头市二号信箱北方创业 包头市二号信箱北方创业
电话 0472-3117903 0472-3117182
传真 0472-3117182 0472-3117182
电子信箱 bfcyctg@163.com bfcyzqb@sina.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 包头稀土高新技术产业开发区第一功能小区
公司注册地址的邮政编码 014030
公司办公地址 包头市青山区民主路
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公司办公地址的邮政编码 014032
公司网址 http://www.bfcy.cc
电子信箱 bfcyzqb@sina.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 北方创业 600967
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2014年11月27日
注册登记地点 内蒙古工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 150000000002005（1-1）
税务登记号码 150240720180740
组织机构代码 72018074-0
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
币种：人民币
单位：元
上年同期 本报告期比
本报告期
主要会计数据 调整后 调整前 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 840,843,326.82 1,716,226,216.63 1,864,281,213.91 -51.01
归属于上市公司股 -29,589,226.72 216,835,726.09 214,398,612.13 -113.65
东的净利润
归属于上市公司股 -33,860,283.43 218,119,558.70 215,696,074.68 -115.52
东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现 -257,760,367.09 -345,214,240.63 -338,893,152.97
金流量净额
上年度末 本报告期末
本报告期末 比上年度末
调整后 调整前
增减(%)
归属于上市公司股 2,287,033,249.55 2,333,596,902.37 2,333,596,902.37 -2.00
东的净资产
总资产 3,292,753,670.49 3,431,018,771.94 3,431,018,771.94 -4.03
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(二) 主要财务指标
本报告期 上年同期 本报告期比上年同
主要财务指标
（1－6月） 调整后 调整前 期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.036 0.264 0.261 -113.64
稀释每股收益（元／股） -0.036 0.264 0.261 -113.64
扣除非经常性损益后的基本每股 -0.041 0.265 0.262 -115.47
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -1.28 10.55 9.31 -11.83
扣除非经常性损益后的加权平均 -1.46 10.61 9.37 -12.07
净资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
1.上年同期主要财务数据及指标中各列报期间的数据已根据财政部会计准则修订追溯重述。
详见公司于2014年10月28日发布于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）及中国证券报、
上海证券报的《北方创业关于会计政策变更的公告》。
2.根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益
的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司资本公积金转增股本导致股数变化已按照调整后
的股数重新计算各列报期间的每股收益及归属于上市公司股东的每股净资产。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 118,976.57
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 4,900,000.00
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
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非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 25,050.63
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额 -16,266.41
所得税影响额 -756,704.08
合计 4,271,056.71
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第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
当前我国经济发展进入新常态，产业结构转型、升级步伐加快。铁路货运量，特别是煤炭、
钢铁和矿石等资源型货物货运量下降。2015 年上半年国家铁路货运发送量完成 13.77 亿吨，同比
下降扩大至 9.7%。从行业制造能力来看，国内产能严重过剩，竞争激烈。
面对国内铁路货车市场需求严重不足,公司经营业绩呈现大幅下滑的态势,公司董事会和经营
层积极应对形势变化，确定了“以提升经营质量和效益为中心，做强做精铁路货车主业、多元拓
展相关业务，提升技术研发能力、精益管理能力、国际贸易能力和资本运作能力”的发展路径，
并围绕这一发展路径深入下大功夫、谋求实效，以保持公司经营持续稳健发展。2015 年上半年,
公司实现营业收入 84,084.33 万元（合并报表），同比降低 51.01%，其中：公司铁路车辆业务实
现营业收入 22,943.45 万元，大成装备公司实现营业收入 36,492.11 万元；铸造公司实现营业收
入 8,249.28 万元；路通弹簧公司实现营业收入 6,299.83 万元；特种技术公司实现营业收入
18,860.25 万元；敦成机械公司实现营业收入 371.84 万元。公司实现归属于母公司所有者的净利
润-2,958.92 万元，同比降低 113.65%，其中母公司实现净利润-3,879.07 万元，同比降低 120.28%。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 840,843,326.82 1,716,226,216.63 -51.01
营业成本 767,107,516.13 1,321,149,281.75 -41.94
销售费用 10,602,535.85 21,441,796.97 -50.55
管理费用 95,481,765.80 102,730,409.69 -7.06
财务费用 -10,045,203.79 -17,124,158.10
经营活动产生的现金流量净额 -257,760,367.09 -345,214,240.63
投资活动产生的现金流量净额 -242,470,178.87 -39,671,159.03
筹资活动产生的现金流量净额 200,728,884.42 21,949,128.03 814.52
研发支出 17,291,600.84 44,878,845.69 -61.47
营业收入变动原因说明:主要是本期市场需求严重不足，铁路车辆收入大幅下降。
营业成本变动原因说明:主要是本期铁路车辆产量同比大幅下降，相应成本下降。
销售费用变动原因说明:主要是本期发生的销售运费大幅减少。
管理费用变动原因说明:主要是本期研究与开发费减少。
财务费用变动原因说明:主要是本期母公司利息收入减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期接受劳务支付的现金及支付的各项税费
较上期减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期母公司经董事会决议通过使用部分暂时
闲置募集资金投资理财产品。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期票据保证金支出较上期减少。
研发支出变动原因说明:主要是本年订单少相应进行的研发项目减少。
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2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
项目 本期金额 上期金额 同期增减率 变动原因
（%）
主营业务收入 804,816,053.94 1,674,332,334.43 -51.93 主要是市场需求严重不
足，铁路货车收入大幅下
降。
主营业务成本 734,902,138.75 1,281,745,802.97 -42.66 主要是铁路车辆产量下
降，相应成本下降。
营业税金及附加 676,283.20 6,372,613.24 -89.39 主要是本期计缴的增值税
较上期少，相应计提的附
加税减少。
销售费用 10,602,535.85 21,441,796.97 -50.55 主要是本期发生的销售运
费减少。
财务费用 -10,045,203.79 -17,124,158.10 -41.34 主要是本期母公司利息收
入减少。
资产减值损失 14,580,525.78 25,657,314.57 -43.17 主要是母公司本期确认应
收账款较上期少，相应计
提 3 个月以内应收账款的
坏账准备较上期少。
营业外收入 5,175,079.76 1,350,715.39 283.14 主要是本期母公司收到政
府补助较上期增加。
营业外支出 133,052.56 2,864,594.95 -95.36 主要是上期支付海关关税
滞纳金。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司因筹划重组事项，经公司申请，公司股票已于 2015 年 4 月 13 日起停牌。停牌以来，公
司及有关各方正在积极推进本次资产重组工作。公司积极与交易对方就方案及细节展开讨论，财
务顾问、法律顾问、审计机构和评估机构正在对交易具体方案进行研究、论证，同时开展尽职调
查及审计、评估等方面的工作。截至目前，公司已与内蒙古第一机械集团有限公司签订了《发行
股份购买资产框架协议》。
(3) 经营计划进展说明
2015 年公司经营计划为实现营业收入 30.20 亿元（合并），2014 年 1-6 月，公司实现营业总
收入 8.41 亿元，完成收入计划的 27.85%。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
分行业 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比
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（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
铁路车辆 192,429,157.98 192,395,778.17 0.02 -85.29 -80.10 减少
25.88
个百
分点
结构件 351,008,547.38 315,619,148.98 10.08 8.88 13.54 减少
4.17 个
百分点
车辆弹簧 57,216,248.67 45,902,093.54 19.77 29.54 32.06 减少
1.54 个
百分点
特种装备 149,627,587.71 136,271,700.32 8.93
铸锻件 54,534,512.20 44,713,417.74 18.01
合计 804,816,053.94 734,902,138.75
主营业务分行业和分产品情况的说明
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 800,203,885.89 -48.39
国外 4,612,168.05 -97.21
主营业务分地区情况的说明
国内业务收入较上年降低 75,041.55 万元，降幅 48.39%，主要原因是铁路车辆降幅较大。国
外营业收入较上年减少 16,099.46 万元，降幅 97.21%，主要是根据外贸订单的约定执行生产及交
货，本期确认收入较上年同期减少。
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，主要为：
1、行业地位和品牌形象优势
公司已有三十多年的铁路货车及关键零部件的生产历史，可研制生产敞车、罐车、平车、棚
车、漏斗车、专用车六大系列四十多个型号的整车产品，形成了 60t 级到 100t 级完整的产品线。
2、技术创新及规模化优势
公司是铁道部批准的 14 家铁路货车车辆生产企业之一，也是铁道部重载、提速车辆试制单位
之一。公司从上世纪 80 年代起开始铁路车辆的研制生产，拥有完善的铁路车辆生产工艺技术手段
与强大的产品开发能力和技术储备。公司的核心产品的技术水平已处于国内领先位置。近年来公
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司不断加大科技创新投入，扎实开展自主创新工作，形成了一批具有国内先进水平，国际一流水
平的自主知识产权，形成了强大的产品开发能力和技术储备力量。同时，公司具有 A2 压力容器Ⅰ、
Ⅱ、Ⅲ类设计、制造技术许可资质，具备开拓多元相关业务的能力和条件。
3、完善的工艺、质量管理体系
公司拥有完整的生产工艺流程。公司不断增加技术改造投入，采用新工艺并着力改进和提高，
使生产工艺更加完善。公司秉承"军工产品质量第一"的理念，拥有完善的质量控制体系，依靠先
进的技术、生产装备以及严格的质量管理程序，保证各类产品品质优良、质量稳定。公司先后通
过了 ISO9001、ISO14001 认证和复审，以及轮对 EC 认证、欧洲 EN15085 焊接体系认证和车钩、弹
簧 AAR 认证，通过了 IRIS 国际铁路行业质量管理体系标准初次认证。
4、较强的市场竞争优势
公司在开始生产铁路车辆的前十几年，具有丰富的市场营销经验，具有领先行业的市场运作
水平。本着与顾客合作共赢，为顾客创造价值的市场营销理念，公司充分发挥领先行业市场运作
水平的优势，使公司拥有健全的市场网络和稳定的顾客群。近年来，公司在稳定国内市场的同时，
加大力度开拓国际市场，建立了较稳定的信息渠道和合作关系。
5、不断健全的管理体制和机制
公司全面推进全价值链体系化精益管理，完善运营机制，加强内控制度建设，大力推行全面
预算管理，科学修订材料和工时定额，形成了相互制约和有效衔接的管理体制和机制。
6、不惧困难、敢打硬仗的干部职工队伍
经过多年的积淀，公司形成了一支专业素质高、业务技能优、人员结构合理的员工队伍，销
售、科研、管理、技能人员立足岗位履职尽责，拼搏在工作的最前线，保证公司发展后劲十足。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
占被投
被投资的公 资公司
主要经营活动 备注
司名称 权益的
比例(%)
内蒙古第一 铸造；热处理；机械加工；组焊装配；特种材料处理； 100
机械集团铸 防腐涂装；铁路机车、货车、客车零部件的研制、开发、
造有限公司 生产、销售；特种车辆、汽车、工程机械、船舶、石油
机械、矿山机械、电力设备零部件的研制、开发、生产、
销售；劳务分包；铸造材料的生产与销售；仓储；装卸。
包头市敦成 钢材下料、加工、预处理、销售。 100
机械有限责
任公司
包头北方创 大型精密件加工；装配焊接；数控切割；大型冲压；特 86.62
业大成装备 种材料处理；表面热处理；防腐涂装；航空、航天、船
制造有限公 舶机械零部件制造和销售；回转制成产品制造和销售；
司 煤炭机械、包装机械、冶金机械制造和销售；技术服务，
材料的销售。
内蒙古一机 机械加工；精密件加工；装配焊接；数控切割；冲压； 80
集团特种技 表面热处理和防腐涂装；产品试验检测；船舶机械零部
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术装备有限 件、铁路车辆零部件、汽车零部件、石油机械零部件、
公司 特种车辆零部件设计、制造、采购和销售；煤炭机械、
包装机械设计、制造、采购和销售；工程机械配套产品
设计、制造、采购和销售；风力发电设备配套产品设计、
制造、采购和销售；环保设备设计、制造、采购和销售；
压力容器产品设计、采购和销售；模具设计、制造、采
购和销售；金属材料、建筑材料、化工产品（国家有关
法律特许经营和严格控制的化工产品除外）的购销；进
出口业务经营（国家禁止或限制经营的商品和技术除
外）；技术服务。
内蒙古一机 弹簧制造，机械加工；非标制造；车辆配件；化工产品； 44.09
集团路通弹 金属材料的销售，技术服务。
簧有限公司
内蒙古一机 机械加工；锻造、铸造、冲压、铆焊、金属及非金属表 9.24
集团北方实 面处理及热处理加工；铸造材料、化工原料；钢窗、塑
业有限责任 钢及铝制品的制造与安装；防盗门制造与安装；散热器
公司 制作与安装；钢结构网架制作与安装；车架、铝合金自
行车、电动自行车制造与销售；仪器仪表、机械设备、
中重型汽车、专用汽车、工程机械、铁路车辆及配件的
制造与销售；房屋租赁；劳务；货物运输等。
包头北方创 各类风电塔架制造；钢结构制造安装。 41.18 本年度不
业钢结构有 纳入合并
限公司 范围
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报
委托 委托 委托 酬 是否 计提
合作 是否 资金来源并
理财 委托理 理财 理财 确 实际收回本 经过 减值 是否 关联
方名 预计收益 实际获得收益 关联 说明是否为
产品 财金额 起始 终止 定 金金额 法定 准备 涉诉 关系
称 交易 募集资金
类型 日期 日期 方 程序 金额
式
银河 理财 50,000 2015- 2015- 188,630.13 50,000,000 188,630.13 是 否 否 闲置募集资
证券 产品 ,000 04-01 04-28 金
财富 理财 200,00 2015- 2015- 2,831,780.82 200,000,000 2,831,780.82 是 否 否 闲置募集资
证券 产品 0,000 04-28 07-14 金
合计 250,00 3,020,410.95 250,000,000 3,020,410.95
/ / / / / / / / /
0,000
逾期未收回的本金和收益累计金额（元）
委托理财的情况说明 上述理财是公司使用暂时闲置的募集资金购买的保本型理财产品。相关事项已经公司五届十五次董
事会、五届十二次监事会审议通过，独立董事及保荐机构均发表了明确同意的意见。
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
尚未使
用募集
募集资金
募集年份 募集方式 本报告期已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 尚未使用募集资金总额 资金用
总额
途及去
向
2012 非公开发行 799,709,661.82 27,590,641.48 290,007,812.13 509,701,849.69 募集资
金专户
存储、永
久补充
流动资
金及理
财管理
合计 / 799,709,661.82 27,590,641.48 290,007,812.13 509,701,849.69 /
募集资金总体使用情况说明 2012 年 10 月 17 日，中国证监会出具了《关于核准包头北方创业股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可[2012]1377 号），批准北方创业向特定投资者非公开发行不超过 5,600 万股（含 5,600 万股）A
股股票。2012 年 12 月公司发行股份，每股价格为 15 元/股，发行股数 55,333,333 股，募集资金总额为
829,999,995.00 元（以下简称 2012 年募集资金），扣除发行费用 30,290,333.18 元后，募集资金净额为
799,709,661.82 元。募集资金到位情况已于 2012 年 12 月 13 日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，
并出具了大华验字〔2012〕363 号《验资报告》。
截至 2012 年 12 月 13 日，公司以自筹资金先期投入募集资金投资项目金额计人民币 3,723.234 万元。
2013 年 1 月 14 日，公司第五届董事会第一次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金
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2015 年半年度报告
投资项目的自筹资金的议案》，同意以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金人民币
3,723.234 万元。公司已聘请大华会计师事务所对公司募集资金投资项目预先已投入资金使用情况进行了专
项审核,并出具了《包头北方创业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（大华
核字【2013】000011 号)。公司独立董事、公司监事会以及保荐机构对该事项均发表了认可意见。根据五届
一次董事会会议决议，公司完成上述募集资金置换。
为了提高募集资金的使用效率，经过公司对重载、快捷铁路货车技术改造项目的具体实施情况以及对
相关行业发展情况的认真考察和反复研究，本着股东利益最大化的原则，拟将“重载、快捷铁路货车技术
改造项目”的固定资产投资金额由 79971 万元调整为 49950 万元,将“重载、快捷铁路货车技术改造项目”
的铺底流动资金 8000 万元和节余募集资金 22021 万元及利息永久补充流动资金。上述事项已经公司 2015
年 3 月 27 日召开的五届十五次董事会和 2014 年度股东大会审议通过。公司五届十五次董事会、五届十二
次监事会同意公司用不超过 2 亿元的暂时闲置募集资金投资固定收益产品，期限为一年。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
是
否
符 变更原因
承诺 是否 是否符 产生 未达到计划
募集资金拟投入金 募集资金本报 募集资金累计实际 合 及募集资
项目 变更 合计划 项目进度 预计收益 收益 进度和收益
额 告期投入金额 投入金额 预 金变更程
名称 项目 进度 情况 说明
计 序说明
收
益
重载 是 799,709,661.82 27,590,641.48 290,007,812.13 否 正在进行中 根据市场变 随着节能减
快捷 化情况对项 排的不断推
铁路 目进行调整 进，可再生能
货车 源和核电消
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2015 年半年度报告
技术 费比重大幅
改造 增加，占能源
项目 消费结构
75％的煤炭
比重逐步降
低,传统铁路
“黑货”运输
大幅下降，从
而导致铁路
货车需求动
力不足。目
前，铁总公
司、神华集团
货车公司等
主要客户均
有一定数量
的铁路货车
封存。从国铁
车的招标数
量来看，铁路
货车实际需
求量也从
2012 年 5.73
万辆下跌到
2014 年的
2.1 万辆，每
年递减一万
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2015 年半年度报告
余辆，递减幅
度达到了
20-30％，这
就使得国内
铁路货车制
造企业的生
产能力大量
闲置。如还按
照既有规划
进行项目建
设，将造成一
定时期内的
装备资源闲
置，折旧费用
增加，会给公
司的经营带
来很大压力，
不利于企业
的良性发展。
2015 年为了
提高募集资
金的使用效
率，经过公司
对重载、快捷
铁路货车技
术改造项目
的具体实施
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2015 年半年度报告
情况以及对
相关行业发
展情况的认
真考察和反
复研究，本着
股东利益最
大化的原则，
拟将“重载、
快捷铁路货
车技术改造
项目”的固定
资产投资金
额由 79971
万元调整为
49950 万元,
拟将“重载、
快捷铁路货
车技术改造
项目”的铺底
流动资金
8000 万元和
节余募集资
金 22021 万
元及利息永
久补充流动
资金。上述事
项已经公司
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2015 年半年度报告
2015 年 3 月
27 日召开的
五届十五次
董事会和
2015 年 4 月
29 日召开
2014 年度股
东大会的审
议通过。
合计 / 799,709,661.82 27,590,641.48 290,007,812.13 / / / / / /
募集资金承诺项目使用情况说明
(3) 募集资金变更项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 300,209,661.82
变更项目 未达到计
变更后的 对应的原 变更项目拟投入 本报告期投入金 累计实际投入金 是否符合 产生收益 是否符合
的预计收 项目进度 划进度和
项目名称 承诺项目 金额 额 额 计划进度 情况 预计收益
益 收益说明
永久补充 重载快捷 300,209,661.82 300,209,661.82 300,209,661.82 是 已完成
流动资金 铁路货车
技术改造
项目
合计 / 300,209,661.82 300,209,661.82 300,209,661.82 / / / / /
募集资金变更项目情况说明
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2015 年半年度报告
随着节能减排的不断推进，可再生能源和核电消费比重大幅增加，占能源消费结构 75％的煤炭比重逐步降低,传统铁路“黑货”运输大幅下降，从而导
致铁路货车需求动力不足。目前，铁总公司、神华集团货车公司等主要客户均有一定数量的铁路货车封存。从国铁车的招标数量来看，铁路货车实际需
求量也从 2012 年 5.73 万辆下跌到 2014 年的 2.1 万辆，每年递减一万余辆，递减幅度达到了 20-30％，这就使得国内铁路货车制造企业的生产能力大量
闲置。如还按照既有规划进行项目建设，将造成一定时期内的装备资源闲置，折旧费用增加，会给公司的经营带来很大压力，不利于企业的良性发展。
2015 年,为了提高募集资金的使用效率，经过公司对重载、快捷铁路货车技术改造项目的具体实施情况以及对相关行业发展情况的认真考察和反复研究，
本着股东利益最大化的原则，拟将“重载、快捷铁路货车技术改造项目”的固定资产投资金额由 79971 万元调整为 49950 万元,将“重载、快捷铁路货车
技术改造项目”的铺底流动资金 8000 万元和节余募集资金 22021 万元及利息永久补充流动资金。上述事项已经公司 2015 年 3 月 27 日召开的五届十五次
董事会和 2015 年 4 月 29 日召开的 2014 年度股东大会审议通过。
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2015 年半年度报告
4、 主要子公司、参股公司分析
公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
(1) 本公司全资子公司内蒙古第一机械集团铸造有限公司经营范围：铸造；热处理；机械加工；
组焊装配；特种材料处理；防腐涂装；铁路机车、货车、客车零部件的研制、开发、生产、销售；
特种车辆、汽车、工程机械、船舶、石油机械、矿山机械、电力设备零部件的研制、开发、生产、
销售；劳务分包；铸造材料的生产与销售；仓储；装卸。该公司注册资本 6,524.7958 万元，公司
占其注册资本的 100%。报告期末，该公司总资产 26,411.86 万元. 净资产 5,962.69 万元，实现
营业收入 8,249.28 万元，净利润-690.64 万元。
(2) 本公司全资子公司包头市敦成机械有限责任公司经营范围：钢材下料、加工、预处理、
销售。该公司注册资本 700 万元，公司占其注册资本的 100%。报告期末，该公司总资产 1,037.69
万元，净资产 1,095.11 万元，实现营业收入 371.84 万元,净利润 71.62 万元。
(3) 本公司控股子公司包头北方创业大成装备制造有限公司经营范围：机械加工；大型精密
件加工；装配焊接、数控切割；大型冲压；特种材料处理；表面热处理；防腐涂装；航空、航天、
航舶机械零部件制造和销售；回转支承产品制造和销售；煤炭机械、包装机械、冶金机械制造和
销售；风力发电设备配套产品制造和销售；工程机械制造和销售；技术服务。该公司注册资本
25,750.26 万元，公司占其注册资本的 86.62%。报告期末，该公司总资产 53,854.26 万元，净资
产 42,682.25 万元，实现营业收入 36,492.11 万元，净利润 1,799.39 万元。
(4)本公司控股子公司内蒙古一机集团特种技术装备有限公司经营范围:机械加工；精密件加
工；装配焊接；数控切割；冲压；表面热处理和防腐涂装；产品试验检测；船舶机械零部件、铁
路车辆零部件、汽车零部件、石油机械零部件、特种车辆零部件设计、制造、采购和销售；煤炭
机械、包装机械设计、制造、采购和销售；工程机械配套产品设计、制造、采购和销售；风力发
电设备配套产品设计、制造、采购和销售；环保设备设计、制造、采购和销售；压力容器产品设
计、采购和销售；模具设计、制造、采购和销售；金属材料、建筑材料、化工产品（国家有关法
律特许经营和严格控制的化工产品除外）的购销；进出口业务经营（国家禁止或限制经营的商品
和技术除外）；技术服务。该公司注册资本 4,509.5 万元，公司占其注册资本的 80%。报告期末，
该公司总资产 15,696.02 万元, 净资产 4,744.37 万元，实现营业收入 18,860.25 万元，净利润
-59.56 万元。
（5）本公司相对控股子公司内蒙古一机集团路通弹簧有限公司经营范围：弹簧制造；机械加
工；非标制造；车辆配件、化工产品、金属材料的销售；技术服务。该公司注册资本 3,138.38
万元，公司占其注册资本的 44.09%。报告期末，该公司总资产 15,202.58 万元, 净资产 8,538.02
万元，实现营业收入 6,299.83 万元，净利润 63.94 万元。公司业绩出现下滑系重车车辆弹簧业务
受配套重车生产产量下降影响。
(6) 本公司参股子公司内蒙古一机集团北方实业有限责任公司主要经营：机械加工；锻造、
铸造、冲压、铆焊、金属及非金属表面处理及热处理加工；铸造材料、钢窗、塑钢及铝制品的制
造与安装；防盗门制造与安装；散热器制作与安装；钢结构网架制作与安装；车架、铝合金自行
车、电动自行车制造；仪器仪表、机械设备及配件的制造与销售；房屋租赁；劳务；化工原料（除
专营）的销售；车架、铝合金自行车、电动自行车的销售及售后服务；仪器仪表、机械设备、中
重型汽车、专用汽车、工程机械、铁路车辆及配件的制造和销售。该公司注册资本 3,248 万元，
公司占其注册资本的 9.24%。
(7) 本公司相对控股子公司包头北方创业钢结构有限公司主要经营：各类风电塔架制造；钢
结构制造安装。该公司注册资本 2,550 万元，公司占其注册资本的 41.18%。该公司已于 2009 年 9
月 30 日停产。公司 2011 年 4 月 2 日四届七次董事会和 2010 年度股东大会已审议通过对钢结构
公司进行清算的议案，经与各股东方沟通，不能达成解散钢结构公司并清算的一致意见。2011 年
末，公司已向包头市中级人民法院递交了民事起诉书，请求人民法院判决解散被告钢结构公司，
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2015 年半年度报告
2012 年经包头市中级人民法院审理，同意解散钢结构公司。包头市中级人民法院判决后，钢结构
公司股东包头市荣豪铁合金有限责任公司和包头市复兴源物资有限公司向内蒙古自治区高级人民
法院提出上诉。2013 年经内蒙古自治区高级人民法院开庭审理，发回重审。在包头市中级人民法
院调解下，钢结构股东通过沟通，同意钢结构公司解散清算，目前正在向包头市中级人民法院申
请清算，清算申请书已递交包头市中级人民法院。
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本报告期投入金 累计实际投入金 项目收益
项目名称 项目金额 项目进度
额 额 情况
铁路车辆 4,707,930.29 正在执行 4,707,930.29 4,707,930.29
生产线改 中
造项目
敦成公司 641,025.68 正在执行 641,025.68 641,025.68
生产线改 中
造项目
铸造公司 276,777.88 正在执行 276,777.88 276,777.88
生产线改 中
造项目
合计 5,625,733.85 / 5,625,733.85 5,625,733.85 /
非募集资金项目情况说明
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司严格执行《公司章程》中的现金分红政策，公司 2014 年度利润分配方案经 2015 年 4 月
29 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过。以公司 2014 年 12 月 31 日总股本 822827999 股
为基数， 向全体登记股东每 10 股派发现金红利 0.25 元（ 含税），共分配现金股利 20570699.98
元，上述利润分配方案已于 2015 年 6 月 26 日全部实施完成。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
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2015 年半年度报告
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
目前铁路货车市场需求严重不足,公司已有铁路货车订单未来能否执行具有很大的不确定性。
预计 2015 年 1-9 月累计净利润可能为亏损,请广大投资者注意投资风险。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
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2015 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内:
诉讼(仲
诉讼(仲 裁)是否 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
起诉(申请) 应诉（被申 承担连带责 诉讼仲裁类 诉讼(仲裁)基
裁)涉及 形成预 诉讼(仲裁)进展情况 审理结果及 判决执行情
方 请）方 任方 型 本情况
金额 计负债 影响 况
及金额
包头北方创 包头北方创 包头市复兴 诉钢结构公 详见公司临 2011 年末，公司已向 我公司现已 原告包头北
业股份有限 业钢结构有 源物资有限 司解散事宜 2012-02 号公 包头市中级人民法院 经对钢结构 方创业股份
公司 限公司 公司、包头市 告 递交了民事起诉书，请 公司全额计 有限公司、第
汇全稀土实 求人民法院判决解散 提了 1050 万 三人包头市
业（集团）有 被告钢结构公司，2012 的减值准备。 复兴源物资
限公司、包头 年经包头市中级人民 有限公司、包
市荣豪稀土 法院审理，同意解散钢 头市荣豪铁
科技开发有 结构公司。包头市中级 合金有限责
限公司 人民法院判决后，钢结 任公司分别
构公司股东包头市荣 于 2013 年 9
豪铁合金有限责任公 月 9 日、9 月
司和包头市复兴源物 11 日向包头
资有限公司向内蒙古 市中级人民
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2015 年半年度报告
自治区高级人民法院 法院提出了
提出上诉。2013 年经 撤诉申请；包
内蒙古自治区高级人 头市中级人
民法院开庭审理，发回 民法院于
重审。在包头市中级人 2013 年 9 月
民法院调解下，钢结构 17 日做出了
股东通过沟通，同意钢 同意各方撤
结构公司解散清算，目 诉的裁定；目
前正在向包头市中级 前钢结构公
人民法院申请清算，清 司清算工作
算申请书已递交包头 正在申请。
市中级人民法院。
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2015 年半年度报告
二、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
三、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
四、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2015 年与日常经营相关的关联交易 2015 年 3 月 31 日 在上 海 证 券交易 所 网 站
（www.sse.com.cn）登载了公司《关于 2015 年
续签关联交易协议与 2015 年日常关联交易预计
的公告》（公告编号：临 2015-011 号）
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类 交易价格
关联
关联交 交易金 与市场参
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易 市场
易定价 关联交易金额 额的比 考价格差
易方 系 易类型 易内容 易价格 结算 价格
原则 例 异较大的
方式
(%) 原因
内蒙古 母公司 销售商 商品、 不偏离 468,005,376.56 55.66 货币
第一机 品 材料 市场价 资金
械集团 格 或顶
有限公 账
司
内蒙古 其他 销售商 商品、 不偏离 31,224,650.44 3.71 货币
一机集 品 材料 市场价 资金
团北方 格 或顶
实业有 账
限公司
内蒙古 母公司 购买商 材料 不偏离 289,317,121.62 39.37 货币
第一机 品 市场价 资金
械集团 格 或抵
有限公 账
司
内蒙古 其他 购买商 材料 不偏离 42,215,313.41 5.74 货币
一机集 品 市场价 资金
团北方 格 或抵
实业有 账
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2015 年半年度报告
限公司
合计 / / 830,762,462.03 104.48 / / /
大额销货退回的详细情况
关联交易的必要性、持续性、选择与关 公司与控股股东及其子公司发生的日常关联交易,是为满
联方（而非市场其他交易方）进行交易 足正常生产经营需要而发生的。购销铁路车辆配件是因为
的原因 控股股东及其子公司是铁道部批准的铁路车辆配件生产
企业，拥有完整的质量保证体系，生产的产品质量较高，
并且有效降低运输成本。采购水、电、气、暖等是因为公
司动能管网处于控股股东统一管网末端，无法实现分离。
关联交易对上市公司独立性的影响 公司在对关联交易进行决策时，坚持公平、公开、公正的
原则，以市场价格定价。在审议关联交易时，关联股东及
关联董事回避表决。严格履行关联交易决策程序和信息披
露义务，保证关联交易的公允。因此，公司与控股股东及
其子公司之间的关联交易不会损害上市公司的利益，对上
市公司的独立性没有影响，上市公司也不会因此而形成对
关联方的依赖。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解 公司具体通过如下措施减少并规范关联交易关联交易：一
决措施（如有） 是严格执行决策审批程序，履行信息披露义务，保证关联
交易公平、公允；二是扩大供应商范围，尽量从其它有资
质的供应商处采购；三是增强公司制造能力，减少外部采
购数量，减少关联交易；四是通过置换并购产业链相关企
业，减少关联交易。
关联交易的说明
五、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 64,341,400.00
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2015 年半年度报告
报告期末对子公司担保余额合计（B） 36,998,500.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 36,998,500.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.62%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
六、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
承诺时 时履行应 及时履
承诺类 承诺内 是否有履 是否及时
承诺背景 承诺方 间及期 说明未完 行应说
型 容 行期限 严格履行
限 成履行的 明下一
具体原因 步计划
与股改相关
的承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
与重大资产
重组相关的
承诺
与首次公开
发行相关的
承诺
股份限 控股股 公司第 36 个 是 是
售 东内蒙 一大股 月
古第一 东内蒙
机械集 古第一
团有限 机械集
与再融资相
公司 团有限
关的承诺
公司承
诺本次
认购公
司非公
开发行
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股份自
发行之
日起三
十六个
月内不
上市流
通。
与股权激励
相关的承诺
其他承诺
七、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十、公司治理情况
报告期，公司严格按照《公司法》和证监会相关规定的要求，通过健全和完善公司内部控制
体系，持续推动公司制度化、流程化管理，公司治理结构不断完善，规范运作水平进一步提升。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十一、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
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2、 股份变动情况说明
报告期内，公司股份未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 售股数 期
内蒙古第一 49,799,999 0 0 49,799,999 认购公司非 2015 年 12
机械集团有 公开发行股 月 18 日
限公司 份锁定期 36
个月
合计 49,799,999 0 0 49,799,999 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 51,493
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结
股东名称 报告期内 比例 持有有限售条 情况 股东性
期末持股数量
（全称） 增减 (%) 件股份数量 股份 数 质
状态 量
内蒙古第一机 0 194,339,999 23.62 49,799,999 0 国有法
械集团有限公 无 人
司
全国社保基金 4,100,000 15,000,000 1.82 0 0 未知
未知
一零九组合
中国建设银行 7,068,727 12,437,554 1.51 0 0 未知
股份有限公司
－富国中证军
未知
工指数分级证
券投资基
金
宋贞 8,449,805 8,449,805 1.03 0 未知 0 未知
施辉 5,571,522 8,164,105 0.99 0 未知 0 未知
王红心 69,023 7,143,552 0.87 0 未知 0 未知
中国石油天然 5,354,729 5,354,729 0.65 0 0 未知
气集团公司企
业年金计划－
未知
中国工商银行
股份有限公
司
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2015 年半年度报告
新华人寿保险 1,999,952 5,289,870 0.64 0 0 未知
股份有限公司
－分红－个人 未知
分红－018L－
FH002 沪
权威 1,029,691 5,285,404 0.64 0 未知 0 未知
中国建设银行 0 5,138,525 0.62 0 0 未知
－宝盈资源优
未知
选股票型证券
投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
全国社保基金一零九组合 15,000,000 人民币 15,000,000
普通股
中国建设银行股份有限公司 12,437,554 12,437,554
人民币
－富国中证军工指数分级证
普通股
券投资基金
宋贞 8,449,805 人民币 8,449,805
普通股
施辉 8,164,105 人民币 8,164,105
普通股
王红心 7,143,552 人民币 7,143,552
普通股
中国石油天然气集团公司企 5,354,729 5,354,729
人民币
业年金计划－中国工商银行
普通股
股份有限公司
新华人寿保险股份有限公司 5,289,870 5,289,870
人民币
－分红－个人分红－018L－
普通股
FH002 沪
权威 5,285,404人民币 5,285,404
普通股
中国建设银行－宝盈资源优 5,138,525 人民币 5,138,525
选股票型证券投资基金 普通股
施宇豪 4,319,000 人民币 4,319,000
普通股
上述股东关联关系或一致行 截至报告期末，公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联
动的说明 关系，未知其是否属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》中
规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及
持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份
可上市交易情况
持有的有限售条 限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上
件股份数量 可上市交易 件
市交易股
时间
份数量
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2015 年半年度报告
1 内蒙古第一机械集团有限公司 49,799,999 2015 年 12 49,799,9 认购公
月 18 日 99 司非公
开发行
股份锁
定期 36
个月
上述股东关联关系或一致行动的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
李勇 董事 离任 因工作变动原因
季军佳 监事会主席 离任 因工作变动原因
三、其他说明
公司五届十八次董事会提名李健伟先生担任公司第五届董事会董事，五届十四次监事会提名
李勇先生担任公司第五届监事会监事，任期自相关股东大会通过之日起至公司第五届董事会、第
五届监事会届满为止，上述提名自公司召开相应股东大会审议通过后方可生效。
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 728,951,420.45 1,216,261,796.95
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 53,492,400.40 248,055,316.73
应收账款 七、5 597,553,636.71 334,344,818.00
预付款项 七、6 49,531,226.90 27,996,516.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、9 3,858,976.24 3,353,899.72
买入返售金融资产
存货 七、10 620,986,663.61 565,564,960.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、12 258,905,538.20 62,966,320.62
流动资产合计 2,313,279,862.51 2,458,543,628.55
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、13 3,001,316.00 3,001,316.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 七、17 20,833,855.56 21,145,879.62
固定资产 七、18 523,613,119.10 547,366,587.71
在建工程 七、19 294,032,027.53 263,743,687.79
工程物资
固定资产清理 七、21 51,132.14 -
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、24 127,478,764.62 129,058,538.52
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2015 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、28 9,237,898.87 6,933,439.59
其他非流动资产 七、29 1,225,694.16 1,225,694.16
非流动资产合计 979,473,807.98 972,475,143.39
资产总计 3,292,753,670.49 3,431,018,771.94
流动负债：
短期借款 七、30 54,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、33 80,368,182.09 384,230,000.00
应付账款 七、34 664,250,459.74 506,931,570.31
预收款项 8,107,340.49 2,431,017.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、36 5,084,157.02 4,204,738.31
应交税费 七、37 5,979,426.17 9,747,498.86
应付利息
应付股利 七、39 2,783,072.28 2,783,072.28
其他应付款 七、40 70,568,128.11 55,522,904.97
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 891,140,765.90 985,850,802.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 891,140,765.90 985,850,802.35
所有者权益
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2015 年半年度报告
股本 七、50 822,827,999.00 822,827,999.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、52 714,559,315.36 714,559,315.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备 七、55 9,852,080.19 6,255,806.31
盈余公积 七、56 96,228,748.43 96,228,748.43
一般风险准备
未分配利润 七、57 643,565,106.57 693,725,033.27
归属于母公司所有者权益合计 2,287,033,249.55 2,333,596,902.37
少数股东权益 114,579,655.04 111,571,067.22
所有者权益合计 2,401,612,904.59 2,445,167,969.59
负债和所有者权益总计 3,292,753,670.49 3,431,018,771.94
法定代表人：白晓光 主管会计工作负责人：王计清 会计机构负责人：赵永刚
母公司资产负债表
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2015 年半年度报告
2015 年 6 月 30 日
编制单位:包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 512,627,645.77 1,038,520,548.18
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,250,600.40 145,073,687.50
应收账款 十七、1 317,882,619.98 186,457,491.00
预付款项 29,057,928.79 22,764,491.15
应收利息
应收股利
其他应收款 十七、2 53,538,010.24 42,331,416.15
存货 444,729,125.84 400,609,174.78
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 255,235,186.77 59,877,727.91
流动资产合计 1,616,321,117.79 1,895,634,536.67
非流动资产：
可供出售金融资产 3,001,316.00 3,001,316.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 384,552,937.55 384,552,937.55
投资性房地产 20,833,855.56 21,145,879.62
固定资产 215,617,077.86 224,006,311.39
在建工程 292,624,523.97 263,253,987.79
工程物资
固定资产清理 51,132.14
生产性生物资产
油气资产
无形资产 124,840,342.05 126,338,431.71
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,728,240.24 3,708,873.66
其他非流动资产
非流动资产合计 1,046,249,425.37 1,026,007,737.72
资产总计 2,662,570,543.16 2,921,642,274.39
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 55,511,182.09 351,486,000.00
应付账款 418,937,273.84 336,726,156.33
预收款项 7,333,061.68 1,460,450.01
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2015 年半年度报告
应付职工薪酬 1,809,502.79 1,632,029.37
应交税费 2,972,910.85 5,609,484.97
应付利息
应付股利
其他应付款 21,303,436.77 12,247,690.17
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 507,867,368.02 709,161,810.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 507,867,368.02 709,161,810.85
所有者权益：
股本 822,827,999.00 822,827,999.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 714,275,794.33 714,275,794.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备 7,251,555.51 5,667,396.52
盈余公积 96,228,748.43 96,228,748.43
未分配利润 514,119,077.87 573,480,525.26
所有者权益合计 2,154,703,175.14 2,212,480,463.54
负债和所有者权益总计 2,662,570,543.16 2,921,642,274.39
法定代表人：白晓光 主管会计工作负责人：王计清 会计机构负责人：赵永刚
合并利润表
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2015 年半年度报告
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 840,843,326.82 1,716,226,216.63
其中：营业收入 七、58 840,843,326.82 1,716,226,216.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 878,403,422.97 1,460,227,258.12
其中：营业成本 七、58 767,107,516.13 1,321,149,281.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、59 676,283.20 6,372,613.24
销售费用 七、60 10,602,535.85 21,441,796.97
管理费用 七、61 95,481,765.80 102,730,409.69
财务费用 七、62 -10,045,203.79 -17,124,158.10
资产减值损失 七、63 14,580,525.78 25,657,314.57
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、65 188,630.13
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -37,371,466.02 255,998,958.51
加：营业外收入 七、66 5,175,079.76 1,350,715.39
其中：非流动资产处置利得 251,029.13 185,365.39
减：营业外支出 七、67 133,052.56 2,864,594.95
其中：非流动资产处置损失 132,052.56 107,496.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -32,329,438.82 254,485,078.95
减：所得税费用 七、68 -5,386,178.54 34,005,755.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -26,943,260.28 220,479,323.29
归属于母公司所有者的净利润 -29,589,226.72 216,835,726.09
少数股东损益 2,645,966.44 3,643,597.20
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
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2015 年半年度报告
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -26,943,260.28 220,479,323.29
归属于母公司所有者的综合收益总额 -29,589,226.72 216,835,726.09
归属于少数股东的综合收益总额 2,645,966.44 3,643,597.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.036 0.264
（二）稀释每股收益(元/股) -0.036 0.264
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：白晓光 主管会计工作负责人：王计清 会计机构负责人：赵永刚
母公司利润表
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2015 年半年度报告
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 229,434,479.74 1,353,985,400.04
减：营业成本 十七、4 228,385,390.07 1,020,900,058.48
营业税金及附加 2,563.11 5,915,909.60
销售费用 7,050,663.75 19,867,517.66
管理费用 44,993,593.97 78,343,982.76
财务费用 -10,714,136.41 -17,166,782.73
资产减值损失 6,795,777.23 24,832,880.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 188,630.13
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -46,890,741.85 221,291,833.34
加：营业外收入 4,900,000.63 1,165,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 0.00 2,860,649.13
其中：非流动资产处置损失 0.00 103,550.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -41,990,741.22 219,596,184.21
减：所得税费用 -3,199,993.81 28,273,930.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -38,790,747.41 191,322,253.33
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -38,790,747.41 191,322,253.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：白晓光 主管会计工作负责人：王计清 会计机构负责人：赵永刚
合并现金流量表
39 / 124
2015 年半年度报告
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 381,901,084.29 757,761,495.81
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 273,469.18
收到其他与经营活动有关的现金 七、70（1） 43,435,885.16 23,432,881.41
经营活动现金流入小计 425,610,438.63 781,194,377.22
购买商品、接受劳务支付的现金 472,720,793.85 952,371,978.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 143,528,790.48 92,763,438.07
金
支付的各项税费 10,269,105.83 46,987,398.92
支付其他与经营活动有关的现金 七、70（2） 56,852,115.56 34,285,802.57
经营活动现金流出小计 683,370,805.72 1,126,408,617.85
经营活动产生的现金流量净 -257,760,367.09 -345,214,240.63
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 188,630.13
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 50,188,630.13 -
购建固定资产、无形资产和其他 42,658,809.00 39,671,159.03
长期资产支付的现金
投资支付的现金 250,000,000.00 -
质押贷款净增加额
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2015 年半年度报告
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 292,658,809.00 39,671,159.03
投资活动产生的现金流量净 -242,470,178.87 -39,671,159.03
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 54,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、70（5） 267,168,215.03 232,853,332.97
筹资活动现金流入小计 321,168,215.03 272,853,332.97
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 21,079,830.54 44,962,420.74
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、70（6） 79,359,500.07 165,941,784.20
筹资活动现金流出小计 120,439,330.61 250,904,204.94
筹资活动产生的现金流量净 200,728,884.42 21,949,128.03
额
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -299,501,661.54 -362,936,271.63
加：期初现金及现金等价物余额 935,061,019.79 1,272,222,363.10
六、期末现金及现金等价物余额 635,559,358.25 909,286,091.47
法定代表人：白晓光 主管会计工作负责人：王计清 会计机构负责人：赵永刚
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
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2015 年半年度报告
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 198,917,234.33 651,835,125.69
收到的税费返还 273,469.18
-
收到其他与经营活动有关的现金 19,173,202.12 21,047,621.06
经营活动现金流入小计 218,363,905.63 672,882,746.75
购买商品、接受劳务支付的现金 413,015,385.31 930,206,850.74
支付给职工以及为职工支付的现金 46,879,677.28 58,479,367.73
支付的各项税费 2,713,167.97 40,940,668.97
支付其他与经营活动有关的现金 18,725,926.63 25,283,714.21
经营活动现金流出小计 481,334,157.19 1,054,910,601.65
经营活动产生的现金流量净额 -262,970,251.56 -382,027,854.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 188,630.13
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,188,630.13
-
购建固定资产、无形资产和其他长期 30,468,281.00 39,601,309.03
资产支付的现金
投资支付的现金 262,072,300.00
-
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 292,540,581.00 39,601,309.03
投资活动产生的现金流量净额 -242,351,950.87 -39,601,309.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 257,502,615.03 218,399,758.77
筹资活动现金流入小计 257,502,615.03 218,399,758.77
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现 20,570,699.98 44,511,087.41
金
支付其他与筹资活动有关的现金 68,807,500.07 157,652,810.00
筹资活动现金流出小计 89,378,200.05 202,163,897.41
筹资活动产生的现金流量净额 168,124,414.98 16,235,861.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -337,197,787.45 -405,393,302.57
加：期初现金及现金等价物余额 765,791,871.02 1,155,298,912.52
六、期末现金及现金等价物余额 428,594,083.57 749,905,609.95
法定代表人：白晓光 主管会计工作负责人：王计清 会计机构负责人：赵永刚
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2015 年半年度报告
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2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 减 所有者权益合
他 般 少数股东权益
： 计
优 永 综 风
股本 其 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 合 险
他 存
股 债 收 准
股
益 备
一、上年期末余额 822,827,999.00 714,559,315.36 6,255,806.31 96,228,748.43 693,725,033.27 111,571,067.22 2,445,167,969.59
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 822,827,999.00 714,559,315.36 6,255,806.31 96,228,748.43 693,725,033.27 111,571,067.22 2,445,167,969.59
三、本期增减变动金额（减 3,596,273.88 -50,159,926.70 3,008,587.82 -43,555,065.00
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -29,589,226.72 2,645,966.44 -26,943,260.28
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -20,570,699.98 -20,570,699.98
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -20,570,699.98 -20,570,699.98
分配
4．其他
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2015 年半年度报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 3,596,273.88 362,621.38 3,958,895.26
1．本期提取 5,814,962.29 875,651.75 6,690,614.04
2．本期使用 2,218,688.41 513,030.37 2,731,718.78
（六）其他
四、本期期末余额 822,827,999.00 714,559,315.36 9,852,080.19 96,228,748.43 643,565,106.57 114,579,655.04 2,401,612,904.59
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
减
项目 具 他 般 所有者权益合
： 少数股东权益
综 风 计
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 合 险
先 续 存
他 收 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 457,126,666.00 1,105,353,100.50 5,034,230.73 80,393,714.78 299,916,304.04 82,852,667.89 2,030,676,683.94
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 457,126,666.00 1,105,353,100.50 5,034,230.73 80,393,714.78 299,916,304.04 82,852,667.89 2,030,676,683.94
三、本期增减变动金额（减 365,701,333.00 -365,701,333.00 2,661,924.76 171,123,059.49 4,060,992.70 177,845,976.95
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 216,835,726.09 3,643,597.20 220,479,323.29
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
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2015 年半年度报告
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -45,712,666.60 -45,712,666.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -45,712,666.60 -45,712,666.60
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结 365,701,333.00 -365,701,333.00
转
1．资本公积转增资本（或 365,701,333.00 -365,701,333.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 2,661,924.76 417,395.50 3,079,320.26
1．本期提取 3,811,460.03 1,199,901.97 5,011,362.00
2．本期使用 1,149,535.27 782,506.47 1,932,041.74
（六）其他
四、本期期末余额 822,827,999.00 739,651,767.50 7,696,155.49 80,393,714.78 471,039,363.53 86,913,660.59 2,208,522,660.89
法定代表人：白晓光 主管会计工作负责人：王计清 会计机构负责人：赵永刚
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2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减：
项目 优 永 库 其他综合收 所有者权益合
股本 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 存 益 计
他 股
股 债
一、上年期末余额 822,827,999.00 714,275,794.33 5,667,396.52 96,228,748.43 573,480,525.26 2,212,480,463.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 822,827,999.00 714,275,794.33 5,667,396.52 96,228,748.43 573,480,525.26 2,212,480,463.54
三、本期增减变动金额（减 1,584,158.99 -59,361,447.39 -57,777,288.40
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -38,790,747.41 -38,790,747.41
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -20,570,699.98 -20,570,699.98
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -20,570,699.98 -20,570,699.98
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
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2015 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,584,158.99 1,584,158.99
1．本期提取 1,840,275.48 1,840,275.48
2．本期使用 256,116.49 256,116.49
（六）其他
四、本期期末余额 822,827,999.00 714,275,794.33 7,251,555.51 96,228,748.43 514,119,077.87 2,154,703,175.14
上期
其他权益工具 减：
项目 优 永 库 其他综合收 所有者权益合
股本 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 存 益 计
他 股
股 债
一、上年期末余额 457,126,666.00 1,105,353,100.50 4,422,193.10 80,393,714.78 476,677,889.04 2,123,973,563.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 457,126,666.00 1,105,353,100.50 4,422,193.10 80,393,714.78 476,677,889.04 2,123,973,563.42
三、本期增减变动金额（减 365,701,333.00 -365,701,333.00 1,586,691.49 145,609,586.73 147,196,278.22
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 191,322,253.33 191,322,253.33
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -45,712,666.60 -45,712,666.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -45,712,666.60 -45,712,666.60
配
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2015 年半年度报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转 365,701,333.00 -365,701,333.00
1．资本公积转增资本（或股 365,701,333.00 -365,701,333.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,586,691.49 1,586,691.49
1．本期提取 2,008,596.54 2,008,596.54
2．本期使用 421,905.05 421,905.05
（六）其他
四、本期期末余额 822,827,999.00 739,651,767.50 6,008,884.59 80,393,714.78 622,287,475.77 2,271,169,841.64
法定代表人：白晓光 主管会计工作负责人：王计清 会计机构负责人：赵永刚
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
包头北方创业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经国家经济贸易委员会以“国
经贸企改[2000]1248 号”文批复同意以发起方式设立，经内蒙古自治区工商行政管理局核准于
2000 年 12 月 29 日成立，原注册资本人民币 8000 万元。
2004 年 4 月 16 日，经中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2004]44 号”文核准，本
公司于 2004 年 4 月 26 日在上海证券交易所首次公开向社会公众发行人民币普通股 5000 万
股，每股面值 1.00 元，每股发行价人民币 7.20 元。公司此次发行后的股本为人民币
130,000,000.00 元，并于 2004 年 6 月 1 日在内蒙古自治区工商行政管理局变更工商注册登记。
根据本公司 2006 年第一次临时股东大会会议决议和中国证券监督管理委员会证监许可
[2008]495 号《关于核准包头北方创业股份有限公司非公开发行股票的批复通知》,2008 年 6 月 2
日，本公司向八名投资人定向增发有限售期限制的股票 43,230,000.00 股，增加注册资本人民币
43,230,000.00 元，本次变更后公司注册资本为人民币 173,230,000.00 元。
根据公司 2012 年第二次临时股东大会会议决议和中国证券监督管理委员会证监许可
[2012]1377 号文《关于核准包头北方创业股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意公
司向特定投资者非公开发行不超过 5,600 万股（含 5,600 万股）A 股股票并经上海证券交易所同
意，公司于 2012 年 12 月 12 日以非公开发行股票的方式向 8 名特定投资者发行了 55,333,333 股
人民币普通股（A 股）增加注册资本 55,333,333.00 元，本次变更后公司注册资本为人民币
228,563,333.00 元。
根据公司 2013 年 4 月 22 日召开的第五届二次董事会会议决议、2013 年 6 月 6 日召开的 2012
年度股东大会决议，公司以 2012 年 12 月 31 日总股本 22,856.3333 万股为基数，以资本公积转增
注册资本，向全体股东每 10 股转增 10 股，新增注册资本 228,563,333.00 元，转增后公司注册资
本变更为 457,126,666.00 元。
根据公司 2014 年 3 月 24 日召开的第五届八次董事会会议决议、2014 年 4 月 25 日召开的 2013
年度股东大会决议，公司以 2013 年 12 月 31 日总股本 45,712.6666 万股为基数，以资本公积转增
注册资本，向全体股东每 10 股转增 8 股，新增注册资本 365,701,333.00 元，转增后公司注册资
本变更为 822,827,999.00 元。
企业法人营业执照号：150000000002005（1-1）
注册地址：包头稀土高新技术产业开发区第一功能小区
法定代表人：白晓光
注册资本：82,282.7999 万元
母公司：内蒙古第一机械集团有限公司
集团最终母公司：中国兵器工业集团公司
(二) 经营范围
许可经营项目：
研制、开发、生产、销售铁路车辆，汽车专用车，冶金机械，压力容器，车辆配件及进出口。
机械加工、大型精密加工、装配焊接、数控切割、大型冲压、特种材料处理、表面热处理、防腐
涂装、自有房屋租赁、机械设备租赁及其技术咨询服务。（法律、行政法规、国务院决定规定应
经许可的、未获许可不得生产经营）。
公司业务性质和主要经营活动：
本公司属铁路运输设备制造业。公司主要是从事铁路车辆、结构件、铸造、车辆弹簧的生产
和销售。
2. 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共五户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
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2015 年半年度报告
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
内蒙古第一机械集团铸造有限公司 全资子公司 100.00 100.00
包头市敦成机械有限责任公司 全资子公司 100.00 100.00
包头北方创业大成装备制造有限公司 控股子公司 86.62 86.62
内蒙古一机集团特种技术装备有限公司 控股子公司 80.00 80.00
内蒙古一机集团路通弹簧有限公司 控股子公司 44.09 44.09
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)
的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1) 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2) 同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
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公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债
或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本
公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价
直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权
益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在
取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3) 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入
权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的
公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价
值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
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买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属
当期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当
在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1) 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合
营方的支持。
2) 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
1) 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
2) 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1) 金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：应收款项；其他金
融负债等。
2) 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
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益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款，应收票据、预付账款、等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4) 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金
融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6) 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其
所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
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（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含
50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售
权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘
价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿
金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
7) 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额占应收款项余额 10％以上且金额在 100 万
元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将
其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比
例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信
用风险组合分类
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
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√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
6 个月以内（含 6 个月） 3 3
7 个月－1 年（含 1 年） 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额进行计提。
12. 存货
1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2) 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
月末一次加权平均法计价。
3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4) 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
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13. 划分为持有待售资产
1) 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会
或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2) 划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待
售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包
括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允
价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14. 长期股权投资
1) 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2) 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
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等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3) 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
4) 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5) 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交
易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列
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示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 40 5% 2.375%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋 年限平均法 40 5 2.375
机器设备 年限平均法 14 5 6.78
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 12 5 7.92
建筑物 年限平均法 25 5 3.80
仪表及其他设备 年限平均法 10 5 9.50
工业炉窑 年限平均法 13 5 7.31
传导设备 年限平均法 28 5 3.39
动力设备 年限平均法 18 5 5.28
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提
折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租
赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
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较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
1) 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括【工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的
借款费用以及应分摊的间接费用】等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3) 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
19. 生物资产
无
20. 油气资产
无
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，土地使用权、专
利权等。
a) 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
b) 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
专利权 10 年 权证规定期限
软件 5年 合同规定的期限
土地使用权 50 年 土地使用权证规定期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(2). 内部研究开发支出会计政策
a) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
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阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
b) 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不
在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定用途之日起转为无形资产。
22. 长期资产减值
无
23. 长期待摊费用
无
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设
定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
25. 预计负债
1) 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
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2) 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
无
27. 优先股、永续债等其他金融工具
无
28. 收入
1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
一般情况下，确认产品收入的具体时点为：（1）货物已发运。（2）所有权凭证已转移。（3）
符合合同或协议规定的条件。
公司主营业务收入主要是销售铁路车辆和备件，具体确认条件为：国铁车公司根据合同准备
发车，发车前由铁道部验收，出具验收单，验收合格后，公司通过铁路发车，取得铁路发运单，
并向客户提供铁道部出具的验收单、正式发票，之后财务部根据销售部门提供的销售结算单和增
值税发票确认收入；自备车根据合同发车，由客户验收出具验收单，财务确认收入；出口车由国
外客户出具验收单，确认收入；备件：按照对方要求将备件加工合格后，送至对方指定的地点，
对方在收货确认单上签字确认后，销售部门开具销售结算单及销售出库单连同收货确认单上报财
务，开具发票确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2) 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3) 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
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（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4) 建造合同收入的确认依据和方法
（1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债
表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用
的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例【或：已完成的合
同工作量占合同预计总工作量的比例、或：实际测定的完工进度】确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
A. 合同总收入能够可靠地计量；
B. 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
C. 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
D. 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
A. 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
B. 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，
确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费
用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算
的数额为限计入合同总收入。
（2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
A. 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
发生的当期确认为合同费用。
B. 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协
议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，
本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费
用。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入；
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
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接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
1) 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
2) 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3) 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回
的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资
产、清偿债务。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
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相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
1) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能
够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
2) 套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
（1） 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
A. 在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，
并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
B. 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
C. 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益
的现金流量变动风险；
D. 套期有效性能够可靠地计量；
E. 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期
预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的
实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
（2） 公允价值套期会计处理
A. 基本要求
① 套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非
衍生工具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
② 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面
价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的
金融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。
B. 被套期项目利得或损失的处理
① 对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项目形
成的利得或损失可按下列方法处理:
被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终止确
认时转销；
被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终止确
认时转销。
② 被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整，按照
调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。
对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新计算
的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切
实可行的，可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕；对于利率风险
组合的公允价值套期，于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。
③ 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累
计额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。
④ 在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引起的
公允价值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的
初始确认金额。
C. 终止运用公允价值套期会计方法的条件
套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计:
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① 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
② 套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载明的
套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。
③ 该套期不再满足运用套期会计方法的条件。
④ 本公司撤销了对套期关系的指定。
（3） 现金流量套期会计处理
A. 基本要求
① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。
该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定:
套期工具自套期开始的累计利得或损失；
被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
② 套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利
得或损失)，计入当期损益。
③ 在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部
分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》。
B. 套期工具利得或损失的后续处理
① 被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债
的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相
同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分
在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融
负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响本公
司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失
全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。不属于以上 1）
或 2）所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损
益的相同期间转出，计入当期损益。
C. 终止运用现金流量套期会计方法的条件
① 当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时，在套期有效期间直接计入所有者权
益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
② 当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时，在套期有效期间直
接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处
理。
③ 当预期交易预计不会发生时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或
损失转出，计入当期损益。
④ 当本公司撤销了对套期关系的指定时，对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所
有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实
际发生的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期工具
利得或损失转出，计入当期损益。
（4） 境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理:
A. 套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项
目反映。处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入
当期损益。
B. 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
3) 安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储
备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资
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产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在
以后期间不再计提折旧。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
无
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物，应税劳务收入和应税 17%、6%
服务收入（纳入营改增征收范围
的适用应税服务收入）
消费税
营业税 应纳税营业额 5.00%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 3.00%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00%
个人所得税 工资薪金、股息、红利 3-45%
房产税 房产原值的 90% 1.20%
房产税 租金收入 12.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
包头北方创业股份有限公司（公司本部） 15%
包头北方创业大成装备制造有限公司（子公司） 15%
内蒙古一机集团路通弹簧有限公司（子公司） 15%
内蒙古一机集团特种技术装备有限公司（子公司） 15%
包头市敦成机械有限责任公司（子公司） 25%
内蒙古第一机械集团铸造有限公司（子公司） 25%
2. 税收优惠
依据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税 2011 58 号）文件精
神，本公司符合享受西部大开发企业所得税优惠政策的相关规定，2015 年，本公司及子公司大成
装备制造有限公司已向各自管辖税务局提交申请报告，并已办理相关备案手续。内蒙古一机集团
路通弹簧有限公司享受高新技术企业所得税税率优惠政策，税率 15%，并已向主管税务机关备案。
内蒙古一机集团特种技术装备有限公司 2015 年向主管税务机关申请享受西部大开发税收优惠，包
国税通【2015】106 号、包发改西开字【2015】205 号文件批准。另据包开国税登字（2012）第 6
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号《减、免税批准通知书》公司自 2011 年 01 月 01 日起至 2020 年 12 月 31 日减征企业所得税，
税率按 15%。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,470.31 1,732.19
银行存款 635,557,887.94 935,059,287.60
其他货币资金 93,392,062.20 281,200,777.16
合计 728,951,420.45 1,216,261,796.95
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 51,517,600.40 186,955,316.73
商业承兑票据 1,974,800.00 61,100,000.00
合计 53,492,400.40 248,055,316.73
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 3,700,000.00
商业承兑票据
合计 3,700,000.00
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 33,960,632.70
商业承兑票据 8,000,000.00
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合计 41,960,632.70
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 628,000 100.00 30,447, 4.85 597,553 350,240 100.00 15,895, 4.54 334,344
征组合计提坏 ,904.01 267.30 ,636.71 ,497.61 679.61 ,818.00
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
628,000 / 30,447, / 597,553 350,240 / 15,895, / 334,344
合计
,904.01 267.30 ,636.71 ,497.61 679.61 ,818.00
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内（含 6 个月） 429,930,241.86 12,897,907.26 3.00%
7-12 个月（含 12 个月） 171,282,999.50 8,564,149.97 5.00%
1 年以内小计 601,213,241.36 21,462,057.23
1至2年 19,542,113.26 3,908,422.65 20.00%
2至3年 4,337,523.95 2,168,761.98 50.00%
3 年以上 2,908,025.44 2,908,025.44 100.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 628,000,904.01 30,447,267.30
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确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账
准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 14,551,587.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末前五名应收账款合计 534,008,486.46 元，占应收账款期末余额的比例为 85.03%，坏账准备
期末余额 20,571,435.12 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 48,085,486.90 97.08 27,160,776.20 97.01
1至2年 665,600.00 1.34 105,600.00 0.38
2至3年 50,000.00 0.11
3 年以上 730,140.00 1.47 730,140.00 2.61
合计 49,531,226.90 100.00 27,996,516.20 100.00
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2015 年半年度报告
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
期末前五名预付账款合计 25,388,396.63 元，占预付款项期末余额的比例为 51.26%
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 4,360,144.56 91.60 701,168.32 77.81 3,658,976.24 3,826,129.95 90.54 672,230.23 17.57 3,153,899.72
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金 400,000.00 8.40 200,000.00 22.19 200,000.00 400,000.00 9.46 200,000.00 50.00 200,000.00
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
合计 4,760,144.56 / 901,168.32 / 3,858,976.24 4,226,129.95 / 872,230.23 / 3,353,899.72
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
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2015 年半年度报告
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内（含 6 个月） 2,167,248.76 65,017.47 3.00%
7-12 个月（12 个月） 844,622.01 42,231.10 5.00%
1 年以内小计 3,011,870.77 107,248.57
1至2年 921,161.31 184,232.26 20.00%
2至3年 34,849.99 17,425.00 50.00%
3 年以上 392,262.49 392,262.49 100.00%
合计 4,360,144.56 701,168.32
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段
划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定
坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
期末余额
个别认定法
其他应收款 坏账准备 计提比例
个人借款 400,000.00 200,000.00 50.00%
合计 400,000.00 200,000.00 50.00%
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 28,938.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
工伤借款 902,584.46 1,073,831.15
存出保证金 734,000.00 734,000.00
周转金 467,740.75 494,774.00
个人借款 400,000.00 400,000.00
差旅费等 2,255,819.35 1,523,524.80
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2015 年半年度报告
合计 4,760,144.56 4,226,129.95
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
内蒙古第一机 存出保证金 734,000.00 2 年以内 15.42 145,900.00
械集团有限公
司
应向本单位职 个人借款 400,000.00 3-4 年 8.40 200,000.00
工收取的个人
借款
高新区财政局 出口退税款 374,555.51 1-6 个月 7.87 11,236.67
应向本单位职 工伤医疗费 213,462.44 1-6 个月 4.48 6,403.87
工收取的个人
借款
应向本单位职 工伤医疗费 199,425.29 1 年以内 4.19 7,119.26
工收取的个人
借款
合计 / 1,921,443.24 / 40.36 370,659.80
(6). 涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
政府补助项目 预计收取的时间、
单位名称 期末余额 期末账龄
名称 金额及依据
高新区财政局 出口退税 374,555.51 1-6 个月 2015 年 12 月
合计 / 374,555.51 / /
其他说明
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 122,166,922.81 10,344,463.36 111,822,459.45 128,568,012.18 10,344,463.36 118,223,548.82
在产品 125,141,061.76 4,994,345.07 120,146,716.69 114,258,909.48 4,994,345.07 109,264,564.41
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2015 年半年度报告
库存商品 101,564,024.54 666,421.10 100,897,603.44 50,549,481.73 666,421.10 49,883,060.63
周转材料
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
发出商品 288,119,884.03 288,119,884.03 288,193,786.47 288,193,786.47
合计 636,991,893.14 16,005,229.53 620,986,663.61 581,570,189.86 16,005,229.53 565,564,960.33
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 10,344,463.36 10,344,463.36
在产品 4,994,345.07 4,994,345.07
库存商品 666,421.10 666,421.10
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 16,005,229.53 16,005,229.53
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 58,905,538.20 62,966,320.62
保本型理财投资 200,000,000.00
合计 258,905,538.20 62,966,320.62
其他说明
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2015 年半年度报告
13、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量
的
按成本计量的 3,001,316.00 3,001,316.00 3,001,316.00 3,001,316.00
合计 3,001,316.00 3,001,316.00 3,001,316.00 3,001,316.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
在被
账面余额 减值准备
投资
本期
被投资 本 单位
现金
单位 本期 本期 本期 期 期 持股
期初 期末 期初 红利
增加 减少 增加 减 末 比例
少 (%)
内蒙古 3,001,316.00 3,001,316.00 9.24
一机集
团北方
实业有
限公司
合计 3,001,316.00 3,001,316.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
16、 长期股权投资
□适用√不适用
17、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 26,264,652.49 26,264,652.49
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 26,264,652.49 26,264,652.49
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 5,118,772.87 5,118,772.87
2.本期增加金额 312,024.06 312,024.06
（1）计提或摊销 312,024.06 312,024.06
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,430,796.93 5,430,796.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 20,833,855.56 20,833,855.56
2.期初账面价值 21,145,879.62 21,145,879.62
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
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2015 年半年度报告
房屋及建筑物 18,654,860.00 正在办理
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 动力设备 运输设备 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初
244,153,341.04 504,410,971.07 116,826,379.21 9,060,506.83 90,805,664.78 965,256,862.93
余额
2.本期
246,564.18 1,469,462.79 348,000.00 1,108,967.04 3,172,994.01
增加金额
（1）
246,564.18 1,469,462.79 348,000.00 1,108,967.04 3,172,994.01
购置
（2）
在建工程转
入
（3）
企业合并增
加
3.本期
462,722.86 3,450.00 13,037.18 479,210.04
减少金额
（1）
462,722.86 3,450.00 13,037.18 479,210.04
处置或报废
4.期末
244,399,905.22 505,417,711.00 117,170,929.21 9,060,506.83 91,901,594.64 967,950,646.90
余额
二、累计折旧
1.期初
61,447,433.19 249,466,311.51 46,056,404.24 4,799,052.78 55,947,571.39 417,716,773.11
余额
2.本期
2,820,543.45 16,853,856.32 3,093,208.16 300,556.26 3,675,113.73 26,743,277.92
增加金额
（1）
2,820,543.45 16,853,856.32 3,093,208.16 300,556.26 3,675,113.73 26,743,277.92
计提
3.本期
282,288.32 1,351.70 12,385.32 296,025.34
减少金额
（1）
282,288.32 1,351.70 12,385.32 296,025.34
处置或报废
4.期末
64,267,976.64 266,037,879.51 49,148,260.70 5,099,609.04 59,610,299.80 444,164,025.69
余额
三、减值准备
1.期初
143,355.54 30,146.57 173,502.11
余额
2.本期
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2015 年半年度报告
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）
处置或报废
4.期末
143,355.54 30,146.57 173,502.11
余额
四、账面价值
1.期末
180,131,928.58 239,236,475.95 68,022,668.51 3,930,751.22 32,291,294.84 523,613,119.10
账面价值
2.期初
182,705,907.85 254,801,304.02 70,769,974.97 4,231,307.48 34,858,093.39 547,366,587.71
账面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
机器设备 177,752.69
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 12,282,950.93 正在办理
其他说明：
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在建工程 294,032,027.53 294,032,027.53 263,743,687.79 263,743,687.79
合计 294,032,027.53 294,032,027.53 263,743,687.79 263,743,687.79
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2015 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
利 本
期 本
工程 息 其 期
转 期
累计 资 中： 利
项 入 其 工 资
投入 本 本期 息
目 期初 本期增加金 固 他 期末 程 金
预算数 占预 化 利息 资
名 余额 额 定 减 余额 进 来
算比 累 资本 本
称 资 少 度 源
例 计 化金 化
产 金
(%) 金 额 率
金 额
额 (%)
额
铁 499,500,000.00 258,272,128.73 26,409,826.43 284,681,955.16 56.99 80% 募
路 集
资
车
金
辆
重
载
快
捷
项
目
合 499,500,000.00 258,272,128.73 26,409,826.43 284,681,955.16 / / / /
计
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 51,132.14
合计 51,132.14
其他说明：
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
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2015 年半年度报告
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 135,780,912.00 303,095.00 1,505,518.91 137,589,525.91
2.本期增加
金额
(1)购置
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 135,780,912.00 303,095.00 1,505,518.91 137,589,525.91
二、累计摊销
1.期初余额 7,758,799.77 282,773.42 489,414.20 8,530,987.39
2.本期增加 1,426,534.06 1,410.90 151,828.94 1,579,773.90
金额
（1）计提 1,426,534.06 1,410.90 151,828.94 1,579,773.9
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 9,185,333.83 284,184.32 641,243.14 10,110,761.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
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2015 年半年度报告
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 126,595,578.17 18,910.68 864,275.77 127,478,764.62
价值
2.期初账面 128,022,112.23 20,321.58 1,016,104.71 129,058,538.52
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
25、 开发支出
□适用 √不适用
26、 商誉
□适用 √不适用
27、 长期待摊费用
□适用 √不适用
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 58,027,167.26 9,237,898.87 43,446,641.48 6,933,439.59
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 58,027,167.26 9,237,898.87 43,446,641.48 6,933,439.59
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
29、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以前年度权益法确认的投资收 1,225,694.16 1,225,694.16
益
合计 1,225,694.16 1,225,694.16
其他说明：
30、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 54,000,000.00 20,000,000.00
信用借款
合计 54,000,000.00 20,000,000.00
短期借款分类的说明：
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 12,770,000.00 20,690,000.00
银行承兑汇票 67,598,182.09 363,540,000.00
合计 80,368,182.09 384,230,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 元。
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2015 年半年度报告
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 655,071,923.92 474,547,130.78
1-2 年 856,251.00 22,167,797.11
2-3 年 2,197,306.16 2,888,973.70
3 年以上 6,124,978.66 7,327,668.72
合计 664,250,459.74 506,931,570.31
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京机电研究所 2,124,000.00 购买固定资产质保金
合计 2,124,000.00 /
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 8,040,964.48 1,310,396.52
1-2 年 1,376.01 1,071,376.00
2-3 年 62,000.00 46,245.10
3 年以上 3,000.00 3,000.00
合计 8,107,340.49 2,431,017.62
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,204,738.31 132,629,020.18 131,749,601.47 5,084,157.02
二、离职后福利-设定提存 22,582,461.67 22,582,461.67
计划
三、辞退福利 284,673.82 284,673.82
四、一年内到期的其他福
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2015 年半年度报告
利
合计 4,204,738.31 155,496,155.67 154,616,736.96 5,084,157.02
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 111,882,917.43 111,882,917.43
补贴
二、职工福利费 2,838,451.64 2,838,451.64
三、社会保险费 8,213,365.67 8,213,365.67
其中：医疗保险费 6,560,753.86 6,560,753.86
工伤保险费 792,649.44 792,649.44
生育保险费 859,962.37 859,962.37
四、住房公积金 6,210,480.54 6,210,480.54
五、工会经费和职工教育 4,204,738.31 3,483,804.90 2,604,386.19 5,084,157.02
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 4,204,738.31 132,629,020.18 131,749,601.47 5,084,157.02
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 20,411,970.84 20,411,970.84
2、失业保险费 2,170,490.83 2,170,490.83
3、企业年金缴费
合计 22,582,461.67 22,582,461.67
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别
按2015年度社会保险缴费基数的20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公
司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
37、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,346,887.46 3,203.88
消费税
营业税 6,223.30
企业所得税 4,076,610.36 8,791,688.69
个人所得税 379,383.14 910,302.15
城市维护建设税 84,330.95 435.63
教育费附加 60,236.40 311.17
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2015 年半年度报告
其他 31,977.86 35,334.04
合计 5,979,426.17 9,747,498.86
其他说明：
38、 应付利息
□适用 √不适用
39、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,783,072.28 2,783,072.28
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 2,783,072.28 2,783,072.28
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
期末超过一年未支付的应付股利为 2,783,072.28 元，系子公司路通弹簧公司应付股利，股东
支持公司经营进行周转使用。
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
社会保险 11,229,069.97 3,796,376.00
押金及保证金 2,072,402.14 257,997.76
关联方资金 37,332,858.17 34,818,774.44
暂收款 10,465,112.46 6,522,082.44
其他 9,468,685.37 10,127,674.33
合计 70,568,128.11 55,522,904.97
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
内蒙古一机集团综企有限责任公司 3,226,844.22 周转使用
合计 3,226,844.22 /
其他说明
41、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
42、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
43、 长期借款
□适用 √不适用
44、 应付债券
□适用 √不适用
45、 长期应付款
□适用 √不适用
46、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
□适用 √不适用
(2) 设定受益计划变动情况
□适用 √不适用
其他说明：
47、 专项应付款
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
□适用 √不适用
50、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 822,827,999.00 822,827,999.00
数
其他说明：
51、 其他权益工具
□适用 √不适用
52、 资本公积
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 714,275,794.33 714,275,794.33
其他资本公积 283,521.03 283,521.03
合计 714,559,315.36 714,559,315.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
53、 库存股
□适用 √不适用
54、 其他综合收益
□适用 √不适用
55、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 6,255,806.31 5,814,962.29 2,218,688.41 9,852,080.19
合计 6,255,806.31 5,814,962.29 2,218,688.41 9,852,080.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 96,228,748.43 96,228,748.43
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 96,228,748.43 96,228,748.43
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 693,725,033.27 299,916,304.04
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 693,725,033.27 299,916,304.04
加：本期归属于母公司所有者的净利 -29,589,226.72 216,835,726.09
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
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2015 年半年度报告
应付普通股股利 20,570,699.98 45,712,666.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 643,565,106.57 471,039,363.53
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。
58、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 804,816,053.94 734,902,138.75 1,674,332,334.43 1,281,745,802.97
其他业务 36,027,272.88 32,205,377.38 41,893,882.20 39,403,478.78
合计 840,843,326.82 767,107,516.13 1,716,226,216.63 1,321,149,281.75
59、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 394,498.53 3,717,357.71
教育费附加 169,070.81 1,593,153.30
资源税
地方教育费附加 112,713.86 1,062,102.23
合计 676,283.20 6,372,613.24
其他说明：
60、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,139,833.19 2,204,098.64
销售服务费 776,162.81 601,068.29
运费 2,917,646.73 16,238,093.74
差旅费 1,024,430.93 1,001,291.14
办公费 145,524.70 114,786.89
中标服务费 2,524,348.00 330,868.00
铁路四费 266,132.07 24,830.91
售后服务费 244,039.75 334,561.40
其他 564,417.67 592,197.96
合计 10,602,535.85 21,441,796.97
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2015 年半年度报告
其他说明：
61、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 48,906,384.42 33,666,769.42
折旧 2,959,933.10 3,054,867.88
办公费 952,490.98 870,658.34
差旅费 981,716.10 801,436.20
修理费 6,093,795.31 6,020,195.89
水电费 672,832.62 454,832.24
研究与开发费 17,291,600.84 44,878,845.69
业务招待费 480,160.60 410,337.90
税金 3,462,325.57 3,496,347.41
会议费 20,600.00 24,041.00
中介机构费用 1,084,537.25 917,935.95
物料消耗 251,880.15 115,754.10
无形资产摊销 1,455,067.80 1,433,101.92
租赁费、绿化费 2,173,013.05 1,066,380.00
董事会费 73,184.80 216,974.64
其他 8,622,243.21 5,301,931.11
合计 95,481,765.80 102,730,409.69
其他说明：
62、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,327,649.09 562,333.33
利息收入 -12,070,879.22 -16,195,471.74
汇兑损失 -37,408.28 -3,246,570.84
其他 735,434.62 1,755,551.15
合计 -10,045,203.79 -17,124,158.10
其他说明：
63、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 14,580,525.78 25,657,314.57
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
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2015 年半年度报告
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 14,580,525.78 25,657,314.57
其他说明：
64、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
65、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
其他 188,630.13 0.00
合计 188,630.13 0.00
其他说明：
66、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 251,029.13 185,365.39 251,029.13
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2015 年半年度报告
合计
其中：固定资产处置 251,029.13 185,365.39 251,029.13
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 4,900,000.00 1,140,000.00 4,900,000.00
其他 24,050.63 25,350.00 24,050.63
合计 5,175,079.76 1,350,715.39 5,175,079.76
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
包头稀土高新技术产 4,850,000.00 1,140,000.00 与收益相关
业开发区财政局扶持
资金
包头稀土高新技术产 50,000.00 与收益相关
业开发区高新技术企
业认证科技奖励款
合计 4,900,000.00 1,140,000.00 /
其他说明：
67、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 132,052.56 107,496.04 132,052.56
失合计
其中：固定资产处置 132,052.56 107,496.04 132,052.56
损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
关税滞纳金 2,754,098.91
其他 1,000.00 3,000.00 1,000.00
合计 133,052.56 2,864,594.95 133,052.56
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2015 年半年度报告
其他说明：
68、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -3,081,719.26 37,786,050.61
递延所得税费用 -2,304,459.28 -3,780,294.95
合计 -5,386,178.54 34,005,755.66
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 -32,329,438.82
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,880,540.08
子公司适用不同税率的影响 -1,857,558.09
调整以前期间所得税的影响 -6,045,054.98
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
本期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 -2,304,459.28
异或可抵扣亏损的影响
其他 -59,646.27
所得税费用 -5,386,178.54
其他说明：
69、 其他综合收益
详见附注
70、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款 23,983,231.17 2,236,796.15
存款利息 12,070,879.22 16,195,471.74
政府补贴 4,900,000.00 1,140,000.00
收回保证金及差旅费借款 1,615,918.22 1,857,606.02
会费及党费 273,044.10 635,381.49
房租及废旧物资销售收入等 592,812.45 1,367,626.01
合计 43,435,885.16 23,432,881.41
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2015 年半年度报告
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款 31,762,237.87 5,799,922.89
党费、工会经费 2,644,398.97 1,871,579.55
误餐费、业务招待费 638,189.90 902,939.65
职工借款 2,069,397.04 3,683,229.53
保险费 106,236.25 232,485.92
董事会费 20,588.00 212,652.84
研究与开发费 1,491,688.04 8,711,962.51
办公费 858,271.62 994,101.59
差旅费 1,588,345.04 2,044,932.54
运输费 1,707,191.38 2,282,569.64
会议费 65,489.78 21,241.00
销售服务费 356,483.00 594,384.29
铁路四费 266,132.07 24,830.91
中介机构费用 290,305.18 233,548.61
修理费等 11,466,993.55 5,153,399.76
综合服务费 1,520,167.87 1,522,021.34
合计 56,852,115.56 34,285,802.57
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金 267,168,215.03 232,853,332.97
合计 267,168,215.03 232,853,332.97
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 32,090,631.11 151,671,284.20
定期存款保证金 22,424,071.00 3,358,978.00
保函保证金 24,844,797.96 10,911,522.00
合计 79,359,500.07 165,941,784.20
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
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71、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -26,943,260.28 220,479,323.29
加：资产减值准备 14,580,525.78 25,657,314.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 27,055,301.98 22,866,690.50
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,579,773.90 1,545,205.81
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期 -118,976.57 -77,869.35
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,327,649.09 562,333.33
投资损失（收益以“－”号填列） -188,630.13
递延所得税资产减少（增加以“－” -2,304,459.28 -3,848,597.19
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -55,421,703.28 27,721,317.61
经营性应收项目的减少（增加以 -85,153,635.27 -691,716,923.86
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -132,172,953.03 51,596,964.66
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -257,760,367.09 -345,214,240.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 635,559,358.25 909,286,091.47
减：现金的期初余额 935,061,019.79 1,272,222,363.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -299,501,661.54 -362,936,271.63
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
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(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 1,470.31 1,732.19
可随时用于支付的银行存款 635,557,887.94 935,059,287.60
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 635,559,358.25 935,061,019.79
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
72、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
73、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 93,392,062.20 票据保证金、保函保证金、定
存保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 93,392,062.20 /
其他说明：
74、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
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单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 1,096,639.25 6.13 6,720,098.60
欧元
港币
人民币
人民币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
其他说明：
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
75、 套期
□适用 √不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：
76、 其他
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、 其他
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
包头市敦 包头 包头 制造业 100.00 100.00 投资设立
成机械有
限责任公
司
内蒙古第 包头 包头 制造业 100.00 100.00 同一控制下
一机械集 企业合并
团铸造有
限公司
包头北方 包头 包头 制造业 86.62 86.62 投资设立
创业大成
装备制造
有限公司
内蒙古一 包头 包头 制造业 80.00 80.00 同一控制下
机集团特 企业合并
种技术装
备有限公
司
内蒙古一 包头 包头 制造业 44.09 44.09 同一控制下
机集团路 企业合并
通弹簧有
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
公司持有内蒙古一机集团路通弹簧有限公司 44.09%的股权纳入合并范围原因：公司能实施控制。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
子公司名称 少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
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比例 东的损益 告分派的股利 益余额
包头北方创业 13.38% 2,407,579.84 57,456,271.10
大成装备制造
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子
非 非
公
流 流
司 流动 非流动 资产 流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债
动 动
名 资产 资产 合计 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计
负 负
称
债 债
包 337,8 200,6 538,5 111,7 0 111,7 339,9 209,4 549,3 141,3 0 141,3
头 96,67 45,92 42,59 20,11 . 20,11 17,55 04,24 21,79 92,67 . 92,67
北
0.73 5.84 6.57 8.69 0 8.69 2.77 2.98 5.75 9.64 0 9.64
方
创 0 0
业
大
成
装
备
制
造
有
限
公
司
子 本期发生额 上期发生额
公
司 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
名 总额 现金流量 总额 现金流量
称
包 364,921, 17,993,8 17,993,8 10,465,0 322,508, 23,961,3 23,961,3 34,686,9
头 091.37 70.26 70.26 45.53 961.71 12.19 12.19 62.89
北
方
创
业
大
成
装
备
制
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造
有
限
公
司
其他说明：
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
其他说明：
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、 其他
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险
和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务
业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资
产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风
险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
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2015 年半年度报告
基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 85.03% 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账
面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受
信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注九披露。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。
本公司证券部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时财
务部持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
短期和长期的资金需求。
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日
列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 728,951,420.45 728,951,420.45 728,951,420.45
应收账款 628,000,904.01 597,553,636.71 601,213,241.36 19,542,113.26 7,245,549.39
应收票据 53,492,400.40 53,492,400.40 53,492,400.40
其他应收款 4,760,144.56 3,858,976.23 3,011,870.77 921,161.31 827,112.48
小计 1,415,204,869.42 1,383,856,433.79 1,386,668,932.98 20,463,274.57 8,072,661.87
短期借款 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00
应付账款 664,250,459.74 664,250,459.74 655,071,923.92 856,251.00 8,322,284.82
应付票据 80,368,182.09 80,368,182.09 80,368,182.09
其他应付款 70,568,128.11 70,568,128.11 66,000,456.54 4,192,004.50 168,849.80
小计 869,186,769.94 869,186,769.94 855,440,562.55 5,048,255.50 8,491,134.62
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 1,542,181,967.04 1,542,181,967.04 1,542,181,967.04
应收账款 326,319,014.67 338,932,863.38 332,923,935.43 4,751,427.98 1,257,499.97
应收票据 159,312,074.00 159,312,074.00 159,312,074.00
其他应收款 1,864,543.45 2,426,621.52 1,346,533.65 454,426.57 625,661.30
小计 2,029,677,599.16 2,042,853,525.94 2,035,764,510.12 5,205,854.55 1,883,161.27
短期借款 85,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00
应付账款 413,054,367.05 413,054,367.05 336,311,953.13 2,938,522.40 73,803,891.52
412,863,100.00 412,863,100.00
应付票据 412,863,100.00
其他应付款 214,909,652.49 214,909,652.49 93,678,159.76 6,755,510.97 114,475,981.76
小计 1,125,827,119.54 1,125,827,119.54 927,853,212.89 9,694,033.37 188,279,873.28
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2015 年半年度报告
（三） 市场风险
1． 外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为欧元和美元）依然存在外汇
风险。本公司财务部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险；为此，本公司可能会【以签署远期外汇合约或货币互换合约】来达到规避外汇风险的目
的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止 2015 年 6 月 30 日，本公司持有美元存款 1,096,639.25 元。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于子公司路通弹簧及铸造公司 5400 万的银行借款，仅占期末公司
资产总额的 1.64%，利率的变动不会对公司的财务业绩产生重大的不利影响。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
内蒙古第一 内蒙古包 制造业 260,051.80 23.62 23.62
机械集团有 头市 万元
限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是兵器工业集团公司
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北奔重型汽车集团有限公司 其他
包头北方创业专用汽车有限责任公司 其他
内蒙古一机(集团)燃气有限公司 母公司的控股子公司
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内蒙古一机集团大地石油机械有限责任 母公司的控股子公司
公司
包头兵工新世纪宾馆有限公司 母公司的控股子公司
内蒙古一机集团新兴建筑安装有限责任 母公司的控股子公司
公司
内蒙古一机集团北方实业有限公司 其他
内蒙古一机集团力克橡塑制品有限公司 其他
内蒙古一机集团大地工程机械有限公司 母公司的控股子公司
内蒙古一机集团神鹿焊业有限公司 母公司的控股子公司
包头市万佳信息工程有限责任公司 母公司的控股子公司
包头一机置业有限公司 母公司的控股子公司
包头市格润石油有限公司 母公司的控股子公司
内蒙古一机集团瑞特精密工模具有限公 母公司的控股子公司
司
内蒙古一机集团宏远电器有限公司 其他
内蒙古一机集团富成锻造有限责任公司 母公司的全资子公司
包头中兵物流有限公司 母公司的控股子公司
兵工财务有限责任公司 集团兄弟公司
其他说明
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古第一机械集团有限公 购买商品 289,317,121.62 373,718,260.78
司
北奔重型汽车集团有限公司 购买商品 654.27 1,854,245.88
内蒙古一机(集团)燃气有限 购买商品 1,476,462.32
公司
包头兵工新世纪宾馆有限公 接收劳务 2,345,481.00 1,928,183.77
司
内蒙古一机集团新兴建筑安 购买商品 6,171,404.00 670,087.36
装有限责任公司
内蒙古一机集团北方实业有 购买商品 42,215,313.41 208,985,528.28
限公司
内蒙古一机集团力克橡塑制 购买商品 30,380,564.50 13,589,214.94
品有限公司
内蒙古一机集团大地工程机 购买商品 0.00 64,203.40
械有限公司
内蒙古一机集团神鹿焊业有 购买商品 1,884,613.31 4,026,879.14
限公司
包头市万佳信息工程有限责 购买商品 657,211.70 774,077.08
任公司
内蒙古一机集团瑞特精密工 购买商品 11,304,699.99 12,835,524.76
模具有限公司
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2015 年半年度报告
内蒙古一机集团宏远电器有 购买商品 2,563,829.68
限公司
内蒙古一机集团富成锻造有 购买商品 4,388,083.20
限责任公司
包头中兵物流有限公司 购买商品 6,810,387.01
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古第一机械集团有限 材料 468,005,376.56 364,704,201.58
公司
北奔重型汽车集团有限公 材料 16,303,326.53 34,519,239.38
司
内蒙古一机集团北方实业 材料 31,224,650.44 152,163,088.78
有限公司
内蒙古一机集团力克橡塑 材料 29,582,857.32 10,769,245.86
制品有限公司
内蒙古一机集团大地工程 材料 584,800.52 2,796,928.11
机械有限公司
内蒙古一机集团神鹿焊业 材料 28,780.34
有限公司
内蒙古一机集团瑞特精密 材料 17,293,627.88 14,708,042.46
工模具有限公司
内蒙古一机集团宏远电器 材料 960,707.54
有限公司
内蒙古一机集团富成锻造 材料 2,993.20
有限责任公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北奔重型汽车集团 车辆大厦
有限公司
内蒙古一机集团大 车辆大厦 455,520.00
地工程机械有限公
司
内蒙古一机集团宏 开发区厂房
远电器有限公司
内蒙古第一机械集 机器设备
团有限公司
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2015 年半年度报告
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
内蒙古第一机械集 土地使用权 106388 平
团有限公司 方米
内蒙古第一机械集 库房
团有限公司
内蒙古第一机械集 土地及房屋设备 571,930.00
团有限公司
内蒙古第一机械集 土地使用权 88444 平
团有限公司 方
内蒙古第一机械集 土地使用权 18822 平 169,398.00 169,398.00
团有限公司 方米
关联租赁情况说明
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
内蒙古一机集团 20,000,000.00 2015.05.13 2016.05.13 否
路通弹簧有限公
司
内蒙古一机集团 770,000.00 2015.01.29 2015.07.29 否
路通弹簧有限公
司
内蒙古一机集团 3,070,000.00 2015.02.04 2015.07.24 否
路通弹簧有限公
司
内蒙古一机集团 3,700,000.00 2015.03.19 2015.09.19 否
路通弹簧有限公
司
内蒙古一机集团 3,000,000.00 2015.04.29 2015.10.29 否
路通弹簧有限公
司
内蒙古一机集团 3,000,000.00 2015.05.28 2015.11.28 否
路通弹簧有限公
司
包头北方创业大 2,200,000.00 2015.02.05 2015.08.05 否
成装备制造有限
公司
包头北方创业大 500,000.00 2015.01.30 2015.07.30 否
成装备制造有限
公司
包头北方创业大 758,500.00 2015.02.09 2015.08.09 否
109 / 124
2015 年半年度报告
成装备制造有限
公司
合计 36,998,500.00 否
本公司作为被担保方
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 926,040.00 1,003,420.00
(8). 其他关联交易
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
兵工财务有 229,120,587.03 241,953,946.04
货币资金
限责任公司
内蒙古第一 18,994,000.00 68,600,000.00
应收票据 机械集团有
限公司
北奔重型汽 21,020,000.00 5,280,000.00
应收票据 车集团有限
公司
内蒙古一机 200,000.00
集团大地工
应收票据
程机械有限
公司
内蒙古一机 400,000.00
应收票据 集团宏远电
器有限公司
110 / 124
2015 年半年度报告
内蒙古第一 186,083,639.32 7,130,736.51 94,254,287.88 2,857,554.02
应收账款 机械集团有
限公司
北奔重型汽 32,729,203.50 1,775,702.75 15,080,287.87 537,405.68
应收账款 车集团有限
公司
包头北方创 639,331.00 232,405.40 639,331.00 127,866.20
业专用汽车
应收账款
有限责任公
司
内蒙古一机 234,511.33 7,035.34
应收账款 集团北方实
业有限公司
内蒙古一机 4,796,548.69 143,896.46 119,100.00 3,573.00
集团力克橡
应收账款
塑制品有限
公司
内蒙古一机 2,665,673.81 937,587.61 2,288,895.61 946,540.83
集团大地工
应收账款
程机械有限
公司
内蒙古一机 6,699,106.25 200,973.19 1,265,949.36 37,978.49
集团瑞特精
应收账款
密工模具有
限公司
内蒙古一机 71,037.96 2,131.14
集团富成锻
应收账款
造有限责任
公司
内蒙古第一 1,321,260.00 718,000.00
预付账款 机械集团有
限公司
包头市万佳 5,200.00
预付账款 信息工程有
限责任公司
内蒙古第一 734,000.00 145,900.00 734,000.00 55,780.00
其他应收款 机械集团有
限公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
兵工财务有限责任公 54,000,000.00 20,000,000.00
短期借款
司
内蒙古第一机械集团 2,860,000.00 6,920,000.00
应付票据
有限公司
内蒙古一机集团北方 8,000,000.00
应付票据
实业有限公司
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2015 年半年度报告
内蒙古一机集团力克 800,000.00
应付票据
橡塑制品有限公司
内蒙古一机集团神鹿 1,000,000.00 700,000.00
应付票据
焊业有限公司
内蒙古一机集团宏远 9,230,000.00
应付票据
电器有限公司
内蒙古一机集团富成 400,000.00
应付票据
锻造有限责任公司
包头中兵物流有限公 12,770,000.00 11,460,000.00
应付票据
司
北奔重型汽车集团有 9,575.30
预收账款
限公司
内蒙古第一机械集团 130,451,549.61 61,342,817.63
应付账款
有限公司
北奔重型汽车集团有 365,414.00 446,115.50
应付账款
限公司
包头北方创业专用汽 5,838.62 5,838.62
应付账款
车有限责任公司
内蒙古一机(集团)燃 1,695,120.96 8,041.41
应付账款
气有限公司
包头兵工新世纪宾馆 1,034,375.00 1,514,975.00
应付账款
有限公司
内蒙古一机集团新兴 380,023.25 480,023.25
应付账款 建筑安装有限责任公
司
内蒙古一机集团北方 5,251,429.49 14,499,337.68
应付账款
实业有限公司
内蒙古一机集团力克 30,045,616.67 4,641,028.00
应付账款
橡塑制品有限公司
内蒙古一机集团神鹿 939,613.66 1,322,646.26
应付账款
焊业有限公司
包头市万佳信息工程 338,239.24 349,329.00
应付账款
有限责任公司
包头一机置业有限公 11,116.72 11,116.72
应付账款
司
内蒙古一机集团瑞特 81,823.06 126,505.36
应付账款
精密工模具有限公司
内蒙古一机集团宏远 2,653,133.83 1,052,670.66
应付账款
电器有限公司
内蒙古一机集团富成 6,312,711.00 2,997,506.35
应付账款
锻造有限责任公司
包头中兵物流有限公 6,477,246.77 2,449,134.26
应付账款
司
内蒙古一机集团新兴 24,049.76 22,549.76
其他应付款 建筑安装有限责任公
司
包头一机置业有限公 442,100.28 672,802.72
其他应付款
司
包头市万佳信息工程 3,000.00
其他应付款
有限责任公司
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2015 年半年度报告
内蒙古第一机械集团 38,828,397.86 34,123,421.96
其他应付款
有限公司
北奔重型汽车集团有 9,575.30
预收账款
限公司
7、 关联方承诺
公司第一大股东内蒙古第一机械集团有限公司承诺认购公司 2012 年非公开发行股份自发行
之日起三十六个月内不上市流通。
8、 其他
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
无
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
3、 其他
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、 其他
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
种 期末余额 期初余额
类 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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2015 年半年度报告
计 价值 计 价值
比 提 比 提
金额 例 金额 比 金额 例 金额 比
(%) 例 (%) 例
(%) (%)
单
项
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
按 329,018,15 99. 12,997,689 3.9 316,020,46 192,635,62 99. 6,215,400 3.2 186,420,22
信 4.57 44 .56 5 5.01 6.82 98 .87 3 5.95
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
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2015 年半年度报告
单 1,862,154. 0.5 1,862,154. 37,265.05 0.0 37,265.05
项 97 6 97 2
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合 330,880,30 / 12,997,689 / 317,882,61 192,672,89 / 6,215,400 / 186,457,49
计 9.54 .56 9.98 1.87 .87 1.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
0-6 个月 195,100,829.11 5,853,024.87 3%
7-12 个月 131,755,740.00 6,587,787.00 5%
1 年以内小计 326,856,569.11 12,440,811.87
1至2年 1,746,383.46 349,276.69 20%
2至3年 415,202.00 207,601.00 50%
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 329,018,154.57 12,997,689.56
确定该组合依据的说明：
116 / 124
2015 年半年度报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,782,288.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末前五名应收款项合计 322,681,255.09 元，占应收账款期末余额的比例为 97.52 %，已计
提坏账准备 12,310,498.85 元
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
提
类别 计提 账面 账面
比例 比例 比
金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 例
(%)
(%
)
单项金 52,657,627.74 97.93 52,657,627.74 41,633,453.42 97.85 41,633,453.42
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
117 / 124
2015 年半年度报告
按信用 711,448.21 1.32 31,065.71 4.37 680,382.50 515,539.90 1.21 17,577.17 3. 497,962.73
风险特 41
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金 400,000.00 0.74 200,000.00 50.00 200,000.00 400,000.00 0.94 200,000.00 50 200,000.00
额不重 .0
0
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
合计 53,769,075.95 / 231,065.71 / 53,538,010.24 42,548,993.32 / 217,577.17 / 42,331,416.15
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
包头北方创业大成装备制造有限公 40,585,327.74 对子公司的
司 资金支持
12,072,300.00 对子公司的
内蒙古第一机械集团铸造有限公司
资金支持
合计 52,657,627.74 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1-6 个月 615,062.81 18,451.88 3%
7-12 个月 48,998.78 2,449.94 5%
1 年以内小计 664,061.59 20,901.82
1至2年 45,098.08 9,019.62 20%
2至3年 2,288.54 1,144.27 50%
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 711,448.21 31,065.71
确定该组合依据的说明：
118 / 124
2015 年半年度报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
个别认定法
其他应收款 坏账准备 计提比例
个人借款 400,000.00 200,000.00 50.00%
合计 400,000.00 200,000.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 13,488.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来 52,657,627.74 41,633,453.42
备用金 736,892.70 915,539.90
其他 374,555.51
合计 53,769,075.95 42,548,993.32
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
包头北方创业 对于子公司 40,585,327.74 5 年以上 75.48
大成装备制造 资金自持
有限公司
内蒙古第一机 对于子公司 12,072,300.00 1-6 个月 22.45
械集团铸造有 资金自持
限公司
本单位职工 个人借款 400,000.00 3-4 年 0.74 200,000.00
高新区财政局 出口退税款 374,555.51 1-6 个月 0.70 11,236.67
本单位职工 差旅费 100,000.00 1-6 个月 0.19 3,000.00
合计 / 53,532,183.25 / 99.56 214,236.67
119 / 124
2015 年半年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
政府补助项目 预计收取的时间、
单位名称 期末余额 期末账龄
名称 金额及依据
高新区财政局 出口退税款 374,555.51 1-6 个月 2015 年 12 月
合计 / 374,555.51 / /
其他说明
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对 395,052,937.55 10,500,000.00 384,552,937.55 395,052,937.55 10,500,000.00 384,552,937.55
子
公
司
投
资
对
联
营、
合
营
企
业
投
资
合 395,052,937.55 10,500,000.00 384,552,937.55 395,052,937.55 10,500,000.00 384,552,937.55
计
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
被投资单 减值准备期
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期
位 末余额
计
120 / 124
2015 年半年度报告
提
减
值
准
备
包头北方 255,121,768.83 255,121,768.83
创业大成
装备制造
公司
内蒙一机 21,079,267.35 21,079,267.35
集团路通
弹簧有限
公司
包头市敦 7,027,943.37 7,027,943.37
成机械有
限责任公
司
内蒙古第 65,247,958.00 65,247,958.00
一机械集
团铸造有
限公司
内蒙古一 36,076,000.00 36,076,000.00
机集团特
种技术装
备有限公
司
包头北方 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00
创业钢结
构有限公
司
合计 395,052,937.55 395,052,937.55 10,500,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 192,299,002.42 192,614,679.22 1,307,779,020.15 976,948,332.14
其他业务 37,135,477.32 35,770,710.85 46,206,379.89 43,951,726.34
合计 229,434,479.74 228,385,390.07 1,353,985,400.04 1,020,900,058.48
其他说明：
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2015 年半年度报告
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他 188,630.13
合计 188,630.13
6、 其他
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 118,976.57
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 4,900,000.00
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
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2015 年半年度报告
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,050.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -756,704.08
少数股东权益影响额 -16,266.41
合计 4,271,056.71
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -1.28 -0.036 -0.036
利润
扣除非经常性损益后归属于 -1.46 -0.041 -0.041
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
备查文件目录 载有法定代表人签名的年度报告文本。
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
备查文件目录
章的会计报表。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告原稿。
董事长： 白晓光
董事会批准报送日期：2015-07-27
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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