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航天通信：智慧海派科技有限公司审计报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-07-25 00:00:00
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智慧海派科技有限公司

审计报告

大华审字[2015]004064 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

智慧海派科技有限公司

审计报告及财务报表

（2013 年 1 月 1 日至 2015 年 2 月 28 日止）

目 录 页 次

一 审计报告 1-2

、

二 已审财务报表

、

合并资产负债表 1-2

合并利润表 3

合并现金流量表 4

合并所有者权益变动表 5-7

母公司资产负债表 8-9

母公司利润表 10

母公司现金流量表 11

母公司所有者权益变动表 12-14

财务报表附注 1-86

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

一、公司基本情况

(一)历史沿革、注册地址、基本情况

1．历史沿革

（1）智慧海派科技有限公司（以下简称 “本公司”） 前身为江西海派通讯技术有限公

司，系于 2014 年 7 月由江西省（市）人民政府批准，由邹永杭和朱汉坤共同发起设立的有

限责任公司。根据公司章程，公司注册资本将于 2017 年 12 月 31 日前缴清。组建时注册资

本及实收资本情况如下表所示：

出资比例 持股比例

股东名称 注册资本 实收资本

（%） （%）

邹永杭 35,000,000.00 70.00 16,800,000.00 70.00

朱汉坤 15,000,000.00 30.00 7,200,000.00 30.00

合计 50,000,000.00 100.00 24,000,000.00 100.00

（2）2014 年 9 月 20 日，经公司股东会决议，同意将本公司注册资本增加为 1 亿元，

其中，邹永杭出资 7000 万元，占比 70%，朱汉坤出资 3000 万元，占比 30%，上述出资于

2019 年 12 月 31 日前缴清。注册资本及实收资本情况如下表所示：

出资比例 持股比例

股东名称 注册资本 实收资本

（%） （%）

邹永杭 70,000,000.00 70.00 16,800,000.00 70.00

朱汉坤 30,000,000.00 30.00 7,200,000.00 30.00

合计 100,000,000.00 100.00 24,000,000.00 100.00

（3）2015 年 1 月 11 日，根据本公司股东会决议，本公司 1 亿元注册资本由两位股东分

两期缴纳：第一期以货币形式缴纳 2400 万元，其中，邹永杭缴纳 1680 万元，朱汉坤缴纳

720 万元；第二期以股权形式缴纳出资 11,185.31 万元，并于 2015 年 1 月 20 日前缴清。根

据 2015 年 1 月 1 日审计后的公司账面净资产，股东邹永杭、朱汉坤分别以其持有的深圳市

海派通讯科技有限公司 70%股权、30%股权作价 7,829.72 万元、3,355.59 万元对本公司出资。

注册资本及实收资本情况如下表所示：

财务报表附注 第 1 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

出资比例 持股比例

股东名称 注册资本 实收资本

（%） （%）

邹永杭 70,000,000.00 70.00 70,000,000.00 70.00

朱汉坤 30,000,000.00 30.00 30,000,000.00 30.00

合计 100,000,000.00 100.00 100,000,000.00 100.00

实收资本变更前后的出资方式如下表所示：

变更前实收 出资方 变更后实收 持股比

股东名称 持股比例（%） 出资方式

资本 式（%） 资本 例（%）

16,800,000.00 货币

邹永杭 16,800,000.00 货币 70.00 70.00

53,200,000.00 股权

7,200,000.00 货币

朱汉坤 7,200,000.00 货币 30.00 30.00

22,800,000.00 股权

合计 100.00 100.00

24,000,000.00 100,000,000.00

（4）2015 年 1 月 25 日，本公司召开股东会，并作出决议：同意新增股东张奕；同意

将本公司的注册资金由 1 亿元人民币增加至 1.5 亿元；同意股东邹永杭以持有的杭州禾声科

技有限公司（“禾声科技”）80%股权用于对本公司增资；同意邹永杭以持有的杭州和声电子

有限公司（“和声电子”）100%股权用于对本公司增资； 同意张奕以持有的禾声科技 20%股

权用于对本公司增资。实收资本变更前后的出资方式如下表所示：

变更前实收 出资方 变更后实收 持股比

股东名称 持股比例（%） 出资方式

资本 式（%） 资本 例（%）

16,800,000.00 货币 16,800,000.00 货币

邹永杭 70.00 73.98

53,200,000.00 股权 94,172,222.00 股权

7,200,000.00 货币 7,200,000.00 货币

朱汉坤 30.00 20.00

22,800,000.00 股权 22,800,000.00 股权

张奕 9,027,778.00 股权 6.02

合计 100,000,000.00 100.00 150,000,000.00 100.00

（5）2015 年 2 月，本公司召开股东会并作出决议，同意新增股东为南昌万和宜家股权

投资合伙企业（有限合伙）（以下简称万和宜家），同意邹永杭将其持有的本公司 4%股权（出

资额 600 万）作价 600 万元用于对万和宜家的出资；同意朱汉坤将其持有的本公司 1%股权

（出资额 150 万）作价 150 万元用于对万和宜家的出资，同意以股权转让的形式对本公司进

行工商变更登记。实收资本变更前后的出资方式如下表所示：

财务报表附注 第 2 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

变更前实收 出资方 变更后实收 持股比

股东名称 持股比例（%） 出资方式

资本 式（%） 资本 例（%）

16,800,000.00 货币 10,800,000.00 货币

邹永杭 73.98

94,172,222.00 股权 94,172,222.00 股权 69.98

7,200,000.00 货币 5,700,000.00 货币

朱汉坤 20.00

22,800,000.00 股权 22,800,000.00 股权 19.00

张奕 9,027,778.00 股权 6.02

9,027,778.00 股权 6.02

万和宜家股权投资合

7,500,000.00 股权 5.00

伙企业

合计 150,000,000.00 100.00 150,000,000.00 100.00

（6）2015 年 2 月 28 日，本公司股东邹永杭、朱汉坤、张奕、万和宜家召开股东会并

作出如下决议：同意新增股东南昌工业控股集团有限公司；同意增加公司注册资本至

16666.6667 万元；同意新增注册资本 1666.6667 万元由南昌工业控股集团有限公司以货币方

式认缴，于 2015 年 2 月 28 日缴清。实收资本变更前后的出资方式如下表所示：

变更前实收 出资方 变更后实收 持股比

股东名称 持股比例（%） 出资方式

资本 式（%） 资本 例（%）

10,800,000.00 货币 10,800,000.00 货币

邹永杭 62.98

94,172,222.00 股权 69.98 94,172,222.00 股权

5,700,000.00 货币 5,700,000.00 货币

朱汉坤 17.10

22,800,000.00 股权 19.00 22,800,000.00 股权

张奕 9,027,778.00 股权 5.42

9,027,778.00 股权 6.02

万和宜家股权投资合

7,500,000.00 股权 5.00 7,500,000.00 股权 4.50

伙企业

南昌工业控股集团有

16,666,667.00 货币 10.00

限公司

合计 150,000,000.00 100.00 166,666,667.00

100.00

（7）2015 年 2 月 28 日，本公司股东邹永杭、朱汉坤、张奕、万和宜家股权投资有限

公司（有限合伙）、南昌工业控股集团有限公司召开股东会并作出决议：同意将江西海派通

讯技术有限公司的企业名称变更为：智慧海派科技有限公司。同日，本公司取得了 2015 年

2 月 28 日颁发的注册资本和名称变更后的营业执照。

2．注册地址、基本情况

经过历年的股权变更，截至 2015 年 2 月 28 日，本公司注册资本为 166,666,667.00 元。

财务报表附注 第 3 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

注 册 地 址 ： 江 西 省 南 昌 经 济 开 发 区 昌 西 大 道 2366 号 。 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 ：

360108210014577。法定代表人:邹永杭。

(二)经营范围

本公司经营范围主要包括：通讯产品、电子产品、数码产品的技术开发、生产、销售；

国内贸易；自营和代理各类商品和技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门

批准后方可开展经营活动）**

(三)公司业务性质和主要经营活

本公司属制造业中计算机、通信和其他电子设备制造业，主要产品为手机、手机主板、

结构件、家居智能产品。

(四)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 5 月 20 日批准报出。

二、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，具体包括：

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）

深圳市海派通讯科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00

上海华章信息科技有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00

杭州禾声科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00

杭州和声电子有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00

本次合并属于同一控制下合并，合并范围是智慧海派科技有限公司、深圳市海派通讯科

技有限公司、杭州禾声科技有限公司、杭州和声电子有限公司、上海华章信息科技有限公司，

其中上海华章信息科技有限公司是深圳市海派通讯科技有限公司全资子公司。集团合并日是

2015 年 1 月 1 日，以 2015 年 1 月 1 日各子公司账面净资产进行合并，其中深圳市海派通讯

科技有限公司净资产 111,853,140.88 元，杭州禾声科技有限公司净资产 114,678,991.98 元，杭

州和声电子有限公司净资产 12,709,919.20 元。

财务报表附注 第 4 页

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财务报表附注

三、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计

准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管

理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014

年修订)的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。

四、重要会计政策、会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 2

月 28 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年 1-2 月、2014 年度、

2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

（三）记账本位币

采用人民币为记账本位币。

（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

1）个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

财务报表附注 第 5 页

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财务报表附注

期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整

资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或

资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或

股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投

资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前

持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转

入当期损益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服

务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，

冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具

作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。

被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有

者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

2）合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值计量。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权

投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认

有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或

当期损益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进

行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

3．非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并

财务报表附注 第 6 页

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财务报表附注

合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并

且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易

费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复

核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并

财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之

前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投

资成本；

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并

日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值

与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当

期的投资收益。

（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前

持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等

转为购买日所属当期投资收益。

（五）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的

单独主体）均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

财务报表附注 第 7 页

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财务报表附注

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表

的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；

将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负

债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、

费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量

表。

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表

中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算

的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关

的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（六）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通

常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依

赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则

财务报表附注 第 8 页

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财务报表附注

的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经

营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投

出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，

本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方

之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符

合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确

认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同

经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进

行会计处理。

（七）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现

金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（八）外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记

账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发

生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形

财务报表附注 第 9 页

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财务报表附注

成的汇兑差额计入其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，

采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合

收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外

币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处

置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（九）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合

取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可

供出售金融资产；其他金融负债等。

2．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或

金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回。

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期

采用短期获利方式对该组合进行管理。

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的

衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量

且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相

关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、

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或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流

量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生

工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公

允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始

确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收

益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确

认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在

活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、

长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按

其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力

持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利

息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利

息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保

持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至

到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投

资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入

其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，

遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利

率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件

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所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他

金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利

或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将

取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损

失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可

供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损

益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终

止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原

则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止

确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

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金融负债。

4. 金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本

公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存

金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其

一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，

以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术

（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同

的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初

始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难。

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数

据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、

担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，

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使权益工具投资人可能无法收回投资成本。

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资

于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年

（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成

本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率

等，判断该权益工具投资是否发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其

他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出

的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公

允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可

供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市

场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现

金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值

损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

金融资产在转回日的摊余成本。

（十）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五位。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流

量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款

项，将其归入相应组合计提坏账准备。

对按政策等确认的风险极低款项的应收款不计提坏账准备，如有关政府部门的未收款项

等；公司关联方不计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备应收款项

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（1）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一

起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组

合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据：

本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款

账龄分析法组合

项的账龄进行信用风险组合分类

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

采用账龄分析法计提坏账准备：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 2.00 2.00

1－2 年 15.00 15.00

2－3 年 50.00 50.00

3 年以上 100.00 100.00

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收

回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额

进行计提。

公司对按政策等确认的风险极低款项的应收款不计提坏账准备，如出口退税款等。

公司关联方不计提坏账准备。

（十一）存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托

加工材料、在产品产成品（库存商品）、发出商品等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出

时按月末一次加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

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期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需

要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工

时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行

销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的

数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

（十二）划分为持有待售资产

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出

售；

（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股

东大会或相应权力机构的批准；

（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

2．划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预

计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资

产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期

损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的

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净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但

不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、

以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

（十三）长期股权投资

1．投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注同一控制下和非同一控

制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放

的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资

产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成

本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行

调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能

可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成

本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的

初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差

额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所

有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部

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分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投

资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投

资变动为基础进行核算。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投

资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资

企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的

部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损

时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的

账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继

续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或

协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的

顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长

期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实

施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的

原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成

本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以

及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面

价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追

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加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照

原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资

时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有

关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入

当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控

制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与

被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核

算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会

计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公

允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用

权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权

益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不

能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额

计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控

制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有

子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大

影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参

与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权

利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该

单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额

相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

财务报表附注 第 20 页

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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合

考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类

似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位

之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

（十四）固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关

税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其

他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支

出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协

议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实

质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准

备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧

额。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在

年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在

差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

折旧年限

类别 折旧方法 残值率（%） 年折旧率（%）

（年）

房屋及建筑物 平均年限法 50 5.00 1.90

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折旧年限

类别 折旧方法 残值率（%） 年折旧率（%）

（年）

机器设备 平均年限法 5-10 5.00 9.50-19.00

电子设备 平均年限法 5 5.00 19.00

运输设备 平均年限法 5-10 5.00 9.50-19.00

其他设备 平均年限法 5-10 5.00 9.50-19.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固

定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

当期损益。

4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两

者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师

费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个

期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确

定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租

赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内

计提折旧。

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（十五）在建工程

1．在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用

状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资

本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产

的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，

自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转

入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按

实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十六）借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合

资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

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3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借

款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

额，调整每期利息金额。

（十七）无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使

用权、软件、专利权等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注

册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以

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及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定

的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿

命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依 据

软件 5 可使用年限

土地使用权 50 可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数

存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于

使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如

果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开

发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开

发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

（十八）长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在

减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计

的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的

账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资

产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组

或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，

先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价

值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比

较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可

收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值

损失。

（十九）长期待摊费用

1. 摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上

的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。

2. 摊销年限

类别 摊销年限 备注

装修费 5

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（二十）职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将

应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，

提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存

计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的

应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工

自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，

将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工

福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产

生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十一）预计负债

1. 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2. 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价

值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估

计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则

最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结

果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额

确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能

够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十二）收入

1．销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关

的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销

售收入实现。

2．确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况

确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3．提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议

价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累

财务报表附注 第 28 页

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计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本

乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供

劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的

部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单

独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

（二十三）政府补助

1. 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为

企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关

的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的

政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注营业外收入项目

注释。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照

名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3. 会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入

营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取

财务报表附注 第 29 页

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得时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时

具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该

交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延

所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂

时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包

括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延

所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税

负债或是同时取得资产、清偿债务。

（二十五）经营租赁、融资租赁

1．经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

财务报表附注 第 30 页

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财务报表附注

分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金

额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期

收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2．融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现

值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的

与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认

的收益金额。

（二十六）主要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于 2014 年 7

月 1 日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执

行新准则对比较财务报表影响说明如下：

（1）职工薪酬

根据财政部《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》（2014 年修订）的规定，本公司对施行

日已存在的离职后福利计划、辞退福利、其他长期职工福利进行追溯调整，包括：离退人员

的统筹外福利、去世员工遗属生活费等。

（2）长期股权投资

1）本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有

控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中

没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允

财务报表附注 第 31 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

价值进行后续计量。

2）本公司根据《合营安排准则》，对原权益法核算的合营企业确认条件重新判断，该合

营企业属于共同经营。

3）本公司为投资性主体，根据修订后《长期股权投资准则》，将不为本公司投资活动提

供服务的子公司投资，纳入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

4）根据修订后《长期股权投资准则》，在因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大

影响或实施共同控制但不构成控制情况下，由原成本法转变为权益法核算，改为公允价值计

量转权益法核算。

5）根据修订后《长期股权投资准则》，因处置部分投资等原因丧失对被投资单位的共同

控制或重大影响，由原权益法转为成本法核算，改为权益法转为公允价值计量。

6）本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，权益法核算下因被投资单位增资等原因

被动稀释对被投资单位持股比例（但仍然按权益法核算）的情况下，按新的持股比例确认归

属于本公司的被投资单位增发股份导致的净资产增加份额，与应结转持股比例下降部分的长

期股权投资账面价值之间的差额应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

五、税项

(一)公司主要税种和税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 实缴流转税税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 25%

房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%或 12%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称 所得税税率

深圳海派通讯科技有限公司 12.5%

上海华章信息科技有限公司 15%

杭州禾声科技有限公司 15%

财务报表附注 第 32 页

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截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

纳税主体名称 所得税税率

杭州和声电子有限公司 15%

(二)税收优惠政策及依据

1．杭州禾声科技有限公司税收优惠政策

根据《杭州市萧山区国家税务局关于杭州友成实业有限公司等 11 户外商投资企业要求

减免企业所得税的批复》（萧国税外【2008】272 号）：公司 2008-2009 年免征企业所得税，

2010-2012 减半征收企业所得税，减半期间税率分别为 11%、12%、12.5%。

2013 年 8 月 12 日，公司被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙

江省地方税务局联合评为高新技术企业，证书编号：GR201333000385，有效期：三年。企

业所得税率减按 15%征收。

根据《浙江省地方税务局关于贯彻省委推进创业富民创新强省决定的实施意见》（浙地

税发【2008】1 号）。经杭州市萧山地方税务局（萧地税优批【2014】318 号）批复：公司生

产用房房产税优惠幅度 50%，起止日期：2013 年 01 月 01 日至 2013 年 12 月 31 日。

根据《浙江省地方水利建设基金征收和减免管理办法》（浙财综【2012】130 号）。经杭

州市萧山地方税务局（萧地税优批【2014】1038 号）批复：公司地方水利建设基金优惠幅

度 60%，起止日期：2013 年 01 月 01 日至 2013 年 12 月 31 日。

根据杭州市萧山区国家税务局 2013 年 03 月 31 日“萧国税开减备告字【2013】第（0094）

号：企业研发费用加计扣除资料完成登记备案。

2．深圳海派通讯科技有限公司税收优惠政策

2014 年 5 月通过深圳国税 2013 年度企业研究开发（加计扣除）的登记备案，2013 年所

得税税汇算清缴中，免税优惠研发费用 150%。

2015 年 4 月 13 日，深圳市国家税务局下发深国税南减免备案【2015】375 号税务事项

通知书：公司可根据国发【2007】40 号《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新

技术企业实行过渡性税收优惠的通知》规定，2014 年度、2015 年度、2016 年度按 50%免征

企业所得税。公司企业所得税率减按 12.5%征收。

3．杭州和声电子有限公司税收优惠政策

依据科技部、财政部、国家税务总局 2008 年 4 月联合颁布的《高新技术企业认定管理

办法》及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，可以依照 2008 年 1 月 1

日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》及《中

华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定申请享税收优惠政策。高新企业享受

15%的优惠所得税率。本公司经浙江省高新技术企业部门于 2014 年 09 月 03 日认定为高新技

术企业，享受享受 15%的优惠所得税率。

财务报表附注 第 33 页

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截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

4．上海华章信息科技有限公司税收优惠政策

2014 年 9 月 04 日，本公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务

局、上海市地方税务局联合评为高新技术企业，证书编号：GR201431000125，有效期：三年。

企业所得税率减按 15%征收。

六、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1．货币资金

项 目 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

库存现金 110,874.51 104,531.33

银行存款 448,527,049.71 7,146,379.97

其他货币资金 134,800,483.06 156,533,862.71

合 计 583,438,407.28 163,784,774.01

截至 2015 年 2 月 28 日止，本公司除存在质押保证金外，不存在其他冻结，或有潜在收

回风险的款项。

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

银行承兑汇票保证金 30,482,594.79 45,415,974.44

信用证保证金

履约保证金

用于担保的定期存款或通知存款 104,317,888.27 111,117,888.27

合 计 134,800,483.06 156,533,862.71

截至 2015 年 2 月 28 日，本公司以人民币 41,967,888.27 元银行定期存单为质押，取得农

行 杭 州 中 山 支 行 6,858,920.00 美 元 （ 折 合 人 民 币 42,165,210.70 元 ） 短 期 借 款 ， 期 限 为

2014.12.12-2015.6.11；以人民币 30,000,000.00 元银行定期存单为质押，取得南京银行人民币

29,500,000.00 元短期借款，期限为 2014.12.26-2015.3.26；以人民币 25,000,000.00 元银行定期存

单为质押，取得中行桥南支行人民币 21,823,625.00 元长期借款，期限为 2014.4.15-2016.4.15；以

人民币 30,482,594.79 元质押，开具应付票据 30,480,571.20 元；以人民币 7,350,000.00 元为质押，

取 得 南 京 银 行 1,120,553.96 美 元 （ 折 合 人 民 币 6,888,605.47 元 ） 短 期 借 款 ， 期 限 为

2014.11.28-2015.5.27。

注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

财务报表附注 第 34 页

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截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

项 目 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

交易性金融资产小计

债务工具投资 2,500,000.00

权益工具投资

衍生金融资产

其他

指定为以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产小计

债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 2,500,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产说明：

2015 年 2 月 28 日余额为本公司在中国银行购买的理财产品。产品名称 GSRJYL01-CNY，

分红方式为现金分红。

注释3．应收票据

1．应收票据的分类

种 类 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 392,884,557.61 257,589,495.08

商业承兑汇票 1,465,190.55

合 计 392,884,557.61 259,054,685.63

2．期末公司已质押的应收票据

项目 2015 年 2 月 28 日已质押金额

银行承兑汇票 317,803,563.10

商业承兑汇票

合计 317,803,563.10

截至 2015 年 2 月 28 日，本公司以应收票据 22,680,517.28 元质押，取得宁波银行

21,060,886.23 元短期借款，期限为 2014.12.19-2015.3.23；以应收票据 60,000,000.00 元质押，取

得农行杭州中山支行 59,050,000.00 元短期借款，期限为 2014.12.19-2015.4.1；以应收票据

215,123,045.82 元质押，开具应付票据 214,425,219.12 元；于 2014 年 12 月 09 日本公司以人民

币 10,000,000.00 元应收票据为质押，取得宁波银行 1,550,000.00 美元(折合人民币 9,528,625.00

元) 短期借款，期限为 6 个月；于 2014 年 12 月 22 日本公司以人民币 10,000,000.00 元应收票

据为质押，取得宁波银行 1,552,790.39 美元(折合人民币 9,545,778.92 元)短期借款，期限为 6

财务报表附注 第 35 页

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截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

个月。

3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 2015 年 2 月 28 日终止确认金额 2015 年 2 月 28 日未终止确认金额

银行承兑汇票 311,565,476.24

商业承兑汇票

合计 311,565,476.24

4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

注释4．应收账款

1．应收账款分类披露

2015 年 2 月 28 日

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

536,141,901.15 99.23 10,931,252.61 2.04 525,210,648.54

坏账准备的应收账款１

按信用风险特征组合计提

4,142,274.31 0.77 4,142,274.31

坏账准备的应收账款２

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 540,284,175.46 100.00 10,931,252.61 529,352,922.85

续：

2014 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

466,286,145.78 99.13 9,545,684.85 2.05 456,740,460.93

坏账准备的应收账款１

按信用风险特征组合计提

4,105,406.21 0.87 4,105,406.21

坏账准备的应收账款２

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 470,391,551.99 100.00 9,545,684.85 460,845,867.14

续：

2013 年 12 月 31 日

种类

账面余额 坏账准备 账面价值

财务报表附注 第 36 页

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截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

计提比例

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

124,237,889.71 97.34 2,544,661.84 2.05 121,693,227.87

坏账准备的应收账款１

按信用风险特征组合计提

3,396,843.83 2.66 3,396,843.83

坏账准备的应收账款２

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 127,634,733.54 100.00 2,544,661.84 125,090,071.70

截至 2015 年 2 月 28 日，应收账款余额中用于保理业务的余额为 131,809,657.30 元，具

体明细如下：本公司以应收账款 21,261,700.00 元质押，取得农行杭州中山支行 15,000,000.00

元短期借款，期限为 2014.10.30-2015-4-13；本公司以应收账款 19,915,512.25 元质押，取得农

行杭州中山支行 15,000,000.00 元短期借款，期限为 2015-1-9-2015-6-19；本公司以应收账款

25,133,265.03 元质押，取得北行 20,000,000.00 元短期借款，期限为 2015-2-13-2015-7-11；本公司以

应收账款 25,800,890.06 元质押，取得招行萧山支行 20,000,000.00 元短期借款，期限为

2014.12.29-2015.4.20；本公司以应收账款 39,698,289.96 元质押，取得南京银行 30,000,000.00 元

短期借款，期限为 2015-1-27-2015-8-12。

截至 2015 年 2 月 28 日，应收账款中余额的 117,870,924.08 元用于质押，申请使用广东

南粤银行股份有限公司 300,000,000.00 元的融资额度，其中开具商业承兑汇票 105,357,098.11

元，开具银行承兑汇票 12,600,000.00 元。

应收账款分类的说明：

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2015 年 2 月 28 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 534,764,798.51 10,723,375.97 2.00

1－2 年 1,375,560.00 206,334.00 15.00

2－3 年 50.00

3－4 年 100.00

4－5 年 1,542.64 1,542.64 100.00

5 年以上 100.00

合计 536,141,901.15 10,931,252.61

续：

账龄 2014 年 12 月 31 日

财务报表附注 第 37 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 465,829,498.67 9,316,589.98 2.00

1－2 年 15.00

2－3 年 455,104.47 227,552.24 50.00

3－4 年 1,542.64 1,542.64 100.00

4－5 年 100.00

5 年以上 100.00

合计 466,286,145.78 9,545,684.85

续：

2013 年 12 月 31 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 123,781,242.60 2,474,853.53 2.00

1－2 年 455,104.47 68,265.67 15.00

2－3 年 1,542.64 1,542.64 50.00

3－4 年 100.00

4－5 年 100.00

5 年以上 100.00

合计 124,237,889.71 2,544,661.84

确定该组合依据的说明：

根据以往的历史经验认为该组合信用风险类似，对应收款项计提比例作出最佳估计。

（2）组合中，按欠款方性质计提坏账准备的应收账款

2015 年 2 月 28 日

单位名称 计提比

应收账款 坏账准备 计提理由

例（%）

卓辉贸易有限公司 331,848.54 同一控制人

杭州万和电子有限公司 3,810,425.77 同一控制人

合计 4,142,274.31

续：

2014 年 12 月 31 日

单位名称 计提比

应收账款 坏账准备 计提理由

例（%）

卓辉贸易有限公司 294,980.44 同一控制人

杭州万和电子有限公司 3,810,425.77 同一控制人

合计 4,105,406.21

续：

财务报表附注 第 38 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

2013 年 12 月 31 日

单位名称 计提比

应收账款 坏账准备 计提理由

例（%）

杭州万和电子有限公司 3,396,843.83 同一控制人

合计 3,396,843.83

确定该组合依据的说明：

根据公司会计政策，关联方不计提坏账准备。

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,086,509.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 700,941.25 元。

3．本报告期内无实际核销的应收账款。

4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期末

单位名称 2015 年 2 月 28 日 已计提坏账准备

余额的比例(%)

中国华腾工业有限公司 220,791,209.79 40.80 4,415,824.20

东莞宇龙通信科技有限公司 157,882,910.86 29.17 3,157,658.32

联想移动通信（武汉）有限公司 59,896,213.18 11.07 1,197,924.26

深圳福盛高科电子技术有限公司 57,607,134.21 10.65 1,152,142.72

杭州海康威视科技有限公司 7,988,779.67 1.48 159,775.59

合计 504,166,247.71 93.16 10,083,325.09

5．本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

6．本报告期内无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

注释5．预付款项

1．预付款项按账龄列示

2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 117,591,407.26 99.44 189,130,325.20 90.12

1至2年 544,490.91 0.46 20,472,581.97 9.75

2至3年 114,489.50 0.10 265,179.20 0.13

3 年以上

合计 118,250,387.67 100.00 209,868,086.37 100.00

2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称 2015 年 2 月 28 日 账龄 未及时结算原因

财务报表附注 第 39 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

单位名称 2015 年 2 月 28 日 账龄 未及时结算原因

上海鑫资怡贸易有限公司 298,883.22 1-2 年 未执行完毕

桐庐旭珀模具制造厂 114,000.00 2-3 年 未执行完毕

深圳市东方亮彩精密技术有

140,000.00 1-2 年 未执行完毕

限公司

深圳精坚精密塑胶模具有限

54,600.00 1-2 年 未执行完毕

公司

合 计 607,483.22

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付账

单位名称 2015 年 2 月 28 日 款总额的 预付款时间 未结算原因

比例(%)

深圳市盛世鑫贸易有限公司 39,973,000.00 35.33 2014.年 12 月 业务未结束

深圳市深越光电技术有限公

16,477,119.40 14.56 2015 年 2 月 业务未结束

司

卓辉贸易有限公司 10,003,334.15 8.84 1 年以内 货未到

四川鹤翔环境工程有限公司 10,000,000.00 8.84 1 年以内 货未到

南京春荣节能科技有限公司 5,790,000.00 5.12 2015 年 2 月 业务未结束

合计 82,243,453.55 72.69

注释6．其他应收款

1．其他应收款分类披露

2015 年 2 月 28 日

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

23,214,497.38 70.36 635,421.87 2.74 22,579,075.51

账准备的其他应收款 1

按信用风险特征组合计提坏

6,620,589.60 20.06 123,000.00 1.86 6,497,589.60

账准备的其他应收款 2

单项金额虽不重大但单独计

3,161,085.87 9.58 3,161,085.87

提坏账准备的其他应收款

合计 32,996,172.85 100.00 758,421.87 32,237,750.98

续：

2014 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提 23,057,529.87 83.61 475,953.96 2.06 22,581,575.91

财务报表附注 第 40 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

2014 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

坏账准备的其他应收款 1

按信用风险特征组合计提

2,096,514.60 7.60 61,500.00 2.93 2,035,014.60

坏账准备的其他应收款 2

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的其他应收 2,423,869.10 8.79 2,423,869.10

款

合计 27,577,913.57 100.00 537,453.96 27,040,459.61

续：

2013 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

7,370,328.17 17.08 149,235.99 2.02 7,221,092.18

坏账准备的其他应收款 1

按信用风险特征组合计提

33,499,519.72 77.65 216,059.26 0.64 33,283,460.46

坏账准备的其他应收款 2

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的其他应收 2,274,587.72 5.27 2,274,587.72

款

合计 43,144,435.61 100.00 365,295.25 42,779,140.36

其他应收款分类的说明：

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2015 年 2 月 28 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 21,975,701.34 439,514.03 2

1－2 年 1,215,416.71 182,312.52 15

2－3 年 19,568.02 9,784.01 50

3－4 年 100

4－5 年 3,811.31 3,811.31 100

5 年以上 100

合计 23,214,497.38 635,421.87

续：

2014 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

财务报表附注 第 41 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

2014 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 22,968,577.99 459,371.56 2

1－2 年 85,140.57 12,771.09 15

2－3 年 50

3－4 年 3,811.31 3,811.31 100

4－5 年 100

5 年以上 100

合计 23,057,529.87 475,953.96

续：

2013 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 7,366,516.86 147,330.33 2

1－2 年 15

2－3 年 3,811.31 1,905.66 50

3－4 年 100

4－5 年 100

5 年以上 100

合计 7,370,328.17 149,235.99

确定该组合依据的说明：

根据以往的历史经验认为该组合信用风险类似，对应收款项计提比例作出最佳估计。

（2）组合中，按欠款方性质计提坏账准备的其他应收款

2015 年 2 月 28 日

单位名称 计提比

其他应收款 坏账准备 计提理由

例（%）

邹永杭 2,092,000.00 备用金不计提

邵忠 2,027,900.00 备用金不计提

孟来泉 300,000.00 备用金不计提

谢惠 230,760.00 备用金不计提

朱少武 200,000.00 备用金不计提

栾永文 200,000.00 备用金不计提

国能中海（北京）投资管理有

354,167.00 押金不计提

限公司

薛港、黎惠 123,000.00 123,000.00 100 存在收回风险

上海贝岭股份有限公司（保证

1,092,762.60 押金不计提

金、电费、房租）

财务报表附注 第 42 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

2015 年 2 月 28 日

单位名称 计提比

其他应收款 坏账准备 计提理由

例（%）

合计 6,620,589.60 123,000.00

续：

2014 年 12 月 31 日

单位名称 计提比

其他应收款 坏账准备 计提理由

例（%）

孟来泉 300,000.00 备用金不计提

朱泽标 123,755.00 备用金不计提

黄雄、吴丽群 102,830.00 备用金不计提

上海贝岭股份有限公司（保证

1,092,762.60 押金不计提

金、电费、房租）

国能中海（北京）投资管理有

354,167.00 押金不计提

限公司

薛港、黎惠 123,000.00 61,500.00 50.00 存在收回风险

合计 2,096,514.60 61,500.00

续：

2013 年 12 月 31 日

单位名称 计提比

其他应收款 坏账准备 计提理由

例（%）

邹永杭 14,549,881.40 备用金不计提

朱汉坤 2,000,000.00 备用金不计提

孟来泉 300,000.00 备用金不计提

朱泽标 127,170.00 备用金不计提

张南 215,963.93 备用金

邵忠 13,440,000.00 借款

国能中海（北京）投资管理有限

782,917.00 押金不计提

公司

薛港、黎惠 123,000.00 18,450.00 15.00 存在收回风险

上海贝岭股份有限公司保证金 647,611.20 押金不计提

宁波江北鼎宁涂装设备有限公司 228,000.00 押金不计提

杭州市江干区人民法院 680,866.93 押金不计提

杭州友祥模具科技有限公司 206,500.00 押金不计提

待核查损益 197,609.26 197,609.26 100.00

合计 33,499,519.72 216,059.26

确定该组合依据的说明：

根据公司会计政策，备用金、押金、关联方借款不计提坏账准备。

财务报表附注 第 43 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 220,967.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3．本报告期无实际核销的其他应收款。

4．其他应收款按款项性质分类情况

项目 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

保证金 22,855,074.88 19,816,547.59

备用金 6,929,953.02 1,790,327.84

代付款项 1,776,468.66 21,790.27

资金拆借 58,816.71 4,747,853.57

押金 478,640.48 290,890.43

其他 897,219.10 910,503.87

合计 32,996,172.85 27,577,913.57

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

坏账准备

单位名称 款项性质 2015 年 2 月 28 日 账龄 款期末余额

期末余额

的比例(%)

临空管理委员会 保证金 10,000,000.00 1 年以内 30.31 200,000.00

南昌市财政局 保证金 5,150,804.00 1 年以内 15.61 103,016.08

远东国际租赁有限公司 保证金 4,749,988.57 1 年以内 14.40 94,999.77

邹永杭 备用金 2,092,000.00 1 年以内 6.34

邵忠 备用金 2,027,900.00 1 年以内 6.15

合计 24,020,692.57 72.80 398,015.85

6．本报告期无涉及政府补助的应收款项。

7．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。

8．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

注释7．存货

1．存货分类

2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

项 目

金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值

原材料 158,164,285.67 158,164,285.67 104,544,597.04 104,544,597.04

在产品 12,764,553.51 12,764,553.51 11,152,805.29 11,152,805.29

库存商品 13,662,826.43 13,662,826.43 36,341,998.54 36,341,998.54

发出商品

财务报表附注 第 44 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

项 目

金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值

委托加工物资

周转材料 227,549.38 227,549.38 173,261.28 173,261.28

自制半成品

合计 184,819,214.99 184,819,214.99 152,212,662.15 152,212,662.15

2．存货期末余额无含有借款费用资本化金额。

注释8．其他流动资产

项目 2015 年 02 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

预缴海关进口增值税 1,896,614.02

合 计 1,896,614.02

注释9．固定资产

1．固定资产情况

房屋及建筑

项 目 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计

物

一. 账面原值合计

1．2014 年 12 月 31

52,476,225.47 160,566,313.68 3,960,640.36 22,374,936.78 8,457,105.52 247,835,221.81

日

2．本期增加金额 558,000.00 8,879,837.20 10,300,947.95 305,854.83 20,044,639.98

购置 558,000.00 8,879,837.20 10,300,947.95 305,854.83 20,044,639.98

在建工程转入

企业合并增加

股东投入

融资租入

其他转入

3．本期减少金额 1,199.62 1,199.62

处置或报废

融资租出

其他转出 1,199.62 0.00 1,199.62

4．2015 年 2 月 28 日 53,034,225.47 169,444,951.26 3,960,640.36 32,675,884.73 8,762,960.35 267,878,662.17

二. 累计折旧

1．2014 年 12 月 31

5,965,564.86 47,079,275.33 960,943.84 6,236,963.31 2,802,779.52 63,045,526.86

日

2．本期增加金额 323,660.11 2,919,317.11 75,359.63 1,170,594.95 257,343.32 4,746,275.12

计提 323,660.11 2,919,317.11 75,359.63 1,170,594.95 257,343.32 4,746,275.12

企业合并增加

财务报表附注 第 45 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

房屋及建筑

项 目 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计

物

其他转入

3．本期减少金额

处置或报废

融资租出

其他转出

4．2015 年 2 月 28 日 6,289,224.97 49,998,592.44 1,036,303.47 7,407,558.26 3,060,122.84 67,791,801.98

三. 减值准备

1．2014 年 12 月 31

日

2．本期增加金额

计提

企业合并增加

其他转入

3．本期减少金额

处置或报废

融资租出

其他转出

4．2015 年 2 月 28 日

四. 账面价值合计

1．2015 年 2 月 28 日 46,745,000.50 119,446,358.82 2,924,336.89 25,268,326.47 5,702,837.51 200,086,860.19

2．2014 年 12 月 31

46,510,660.61 113,487,038.35 2,999,696.52 16,137,973.47 5,654,326.00 184,789,694.95

日

2．本报告期无暂时闲置的固定资产。

3．本报告期通过融资租赁租入的固定资产

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

房屋及建筑物

机器设备 40,598,192.97 1,607,011.80 38,991,181.17

运输设备

电子设备

4．本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。

5．本报告期无未办妥产权证书的固定资产。

6．固定资产抵押情况说明

抵押物名称 抵押物价值 抵押期限 抵押合同号 主债务金额

财务报表附注 第 46 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

抵押物名称 抵押物价值 抵押期限 抵押合同号 主债务金额

萧山桥南 2013 人

1 号工业厂房 26,918,135.94 2013.6.13-2016.6.13 27,000,000.00

抵 007 号

南门传达室 8,823.45 2014.11.06-2015.11.5

危险品库 105,881.38 2014.11.06-2015.11.5 2014 年授抵字第

20,000,000.00

办公楼及 2 号工业厂房 9,488,516.08 2014.11.06-2015.11.5 202 号

宿舍 3,451,391.97 2014.11.06-2015.11.5

合 计 39,972,748.82 47,000,000.00

注释10．在建工程

1．在建工程情况

2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

厂房钢结构 7,548,928.00 7,548,928.00 3,253,000.00 3,253,000.00

车间装修 617,250.00 617,250.00 512,000.00 512,000.00

宿舍楼 3,354,206.00 3,354,206.00 1,511,994.21 1,511,994.21

组装设备 56,410.26 56,410.26 56,410.26 56,410.26

软件工程 684,615.36 684,615.36 684,615.36 684,615.36

办公楼大门装修 20,000.00 20,000.00

改造工程 259,384.61 259,384.61 498,384.61 498,384.61

合 计 12,520,794.23 12,520,794.23 6,536,404.44 6,536,404.44

2．重要在建工程项目本期变动情况

本期转入

工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额

固定资产

厂房钢结构 3,253,000.00 4,295,928.00 7,548,928.00

车间装修 512,000.00 105,250.00 617,250.00

宿舍楼 1,511,994.21 1,842,211.79 3,354,206.00

组装设备 56,410.26 56,410.26

软件工程 684,615.36 684,615.36

办公楼大门装修 20,000.00 674,000.00 694,000.00

改造工程 498,384.61 373,000.00 612,000.00 259,384.61

合 计 6,536,404.44 7,290,389.79 0.00 1,306,000.00 12,520,794.23

续：

工程投入 工程 其中：本期利 本期利

预算数 利息资本化

工程项目名称 占预算比 进度 息资本化金 息资本 资金来源

(万元) 累计金额

例(%) (%) 额 化率(%)

厂房钢结构 1160 68.63 65 自筹

财务报表附注 第 47 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

工程投入 工程 其中：本期利 本期利

预算数 利息资本化

工程项目名称 占预算比 进度 息资本化金 息资本 资金来源

(万元) 累计金额

例(%) (%) 额 化率(%)

车间装修 30 205.75 70 自筹

宿舍楼 980 34.23 40 自筹

组装设备 8 70.51 80 自筹

软件工程 80 85.58 30 自筹

办公楼大门装修 69.40 100.00 100 自筹

改造工程 自筹

合 计

注释11．无形资产

1．无形资产情况

项 目 土地使用权 专利权 软件 著作权 合计

一. 账面原值合计

1．2014 年 12 月 31 日 5,346,861.04 8,500.00 1,081,651.54 45,747.19 6,482,759.77

2．本期增加金额 19,417.48 19,417.48

购置 19,417.48 19,417.48

内部研发

企业合并增加

股东投入

其他转入

3．本期减少金额

处置

其他转出

4．2015 年 2 月 28 日 5,346,861.04 8,500.00 1,101,069.02 45,747.19 6,502,177.25

二. 累计摊销

1．2014 年 12 月 31 日 697,416.59 3,045.58 339,198.76 3,324.32 1,042,985.25

2．本期增加金额 19,372.68 141.66 25,473.48 645.80 45,633.62

计提 19,372.68 141.66 25,473.48 645.80 45,633.62

企业合并增加

其他转入

3．本期减少金额

处置

其他转出

4．2015 年 2 月 28 日 716,789.27 3,187.24 364,672.24 3,970.12 1,088,618.87

三. 减值准备

财务报表附注 第 48 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

项 目 土地使用权 专利权 软件 著作权 合计

1．2014 年 12 月 31 日

2．本期增加金额

计提

企业合并增加

其他转入

3．本期减少金额

处置

其他转出

4．2015 年 2 月 28 日

四. 账面价值合计

1．2015 年 2 月 28 日 4,630,071.77 5,312.76 736,396.78 41,777.07 5,413,558.38

2．2014 年 12 月 31 日 4,649,444.45 5,454.42 742,452.78 42,422.87 5,439,774.52

2．本报告期无通过公司内部研发形成的无形资产。

3．本报告期无未办妥产权证书的土地使用权情况。

4．其他情况说明

抵押物名称 抵押物价值 抵押期限 抵押合同号 主债务金额

萧山桥南 2013 人

2013.6.13-2016.6.13 27,000,000.00

杭萧开国用(2008)第更 抵 007 号

4,630,071.77

30 号土地 2014 年授抵字第

2014.11.06-2015.11.5 20,000,000.00

202 号

合 计 4,630,071.77 47,000,000.00

注释12．长期待摊费

项目 2014年12月31日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 2015年2月28日

办公区域改造工程 118,000.00 1,966.67 116,033.33

配电工程改造 520,000.00 8,666.67 511,333.33

上海办公楼装修费 751,527.78 42,944.44 708,583.34

深圳南山办公室装修 1,096,666.67 23,333.43 1,073,333.24

深圳马家龙房屋装修 1,200,000.00 20,000.00 1,180,000.00

江西办公楼大门装修费 694,000.00 694,000.00

合计 1,848,194.45 2,532,000.00 96,911.21 4,283,283.24

注释13．商誉

本期增加 本期减少

被投资单位名称或 2014 年 12 月 2015 年 2 月 28

形成商誉的事项 31 日 企业合并 日

处置

形成

财务报表附注 第 49 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

本期增加 本期减少

被投资单位名称或 2014 年 12 月 2015 年 2 月 28

形成商誉的事项 31 日 企业合并 日

处置

形成

上海华章信息科技

3,000,580.74 3,000,580.74

有限公司

合 计 3,000,580.74 3,000,580.74

注释14．递延所得税资产与递延所得税负债

未经抵销的递延所得税资产

2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

项 目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 11,566,674.56 1,794,037.15 10,021,638.93 1,624,217.65

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

应付职工薪酬 158,036.44 39,509.11 3,954,606.23 988,651.56

预提费用

预计负债

合 计 11,724,711.00 1,833,546.26 13,976,245.16 2,612,869.21

注释15．短期借款

1．短期借款分类

项 目 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

质押借款 277,739,106.32 250,193,010.19

抵押借款 47,000,000.00 47,000,000.00

保证借款 28,200,000.00 30,000,000.00

信用借款

合计 352,939,106.32 327,193,010.19

2．本报告期无已逾期未偿还的短期借款。

3．短期借款其他说明

质押物、

质押、抵押、 质押物、抵押

贷款银行 贷款性质 期末余额 起止日期 抵押物

信用、保证 物金额

名称

承兑质押贷美 承兑汇

宁波银行 质押借款 21,060,886.23 2014.12.19-2015.3.23 22,680,517.28

金 票

农行杭州中 人民币质押贷

质押借款 42,165,210.70 2014.12.12-2015.6.11 人民币 41,967,888.27

山支行 美金

农行杭州中 承兑质押贷人 承兑汇

质押借款 59,050,000.00 2014.12.19-2015.4.1 60,000,000.00

山支行 民币 票

农行杭州中 应收账

质押借款 15,000,000.00 2014.10.30-2015-4-13 保理 21,261,700.00

山支行 款

财务报表附注 第 50 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

质押物、

质押、抵押、 质押物、抵押

贷款银行 贷款性质 期末余额 起止日期 抵押物

信用、保证 物金额

名称

农行杭州中 应收账

质押借款 15,000,000.00 2015-1-9-2015-6-19 保理 19,915,512.25

山支行 款

应收账

北行 质押借款 20,000,000.00 2015-2-13-2015-7-11 保理 25,133,265.03

款

招行萧山支 应收账

质押借款 20,000,000.00 2014.12.29-2015.4.20 保理 25,800,890.06

行 款

人民币质押贷

南京银行 质押借款 29,500,000.00 2014.12.26-2015.3.26 人民币 30,000,000.00

人民币

应收账

南京银行 质押借款 30,000,000.00 2015-1-27-2015-8-12 保理 39,698,289.96

款

人民币质押贷

南京银行 质押借款 6,888,605.47 2014.11.28-2015.5.27 人民币 7,350,000.00

美金

承兑质押贷美 承兑汇

宁波银行 质押借款 9,528,625.00 2014.12.09-2015.6.08 10,000,000.00

金 票

承兑质押贷美 承兑汇

宁波银行 质押借款 9,545,778.92 2014.12.22-2015.6.21 10,000,000.00

金 票

小计 277,739,106.32

房产及

中行桥南支

抵押借款 27,000,000.00 2013.6.13-2016.6.13 抵押 对应土 26,918,135.94

行

地

房产及

招行萧山支

抵押借款 20,000,000.00 2014.11.06-2015.11.5 抵押 对应土 13,054,612.88

行

地

小计 47,000,000.00

邹永航、

深圳招行 保证借款 28,200,000.00 2014.12 至 2014.03 保证

朱汉坤、

小计 28,200,000.00

合 计 352,939,106.32

注释16．应付票据

种 类 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 257,505,790.32 177,897,504.05

商业承兑汇票 128,330,655.16 139,093,951.47

合计 385,836,445.48 316,991,455.52

应付票据的说明：截止 2015 年 2 月 28 日应付票据余额中质押保证金 30,482,594.79 元开

银行承兑汇票 30,480,571.20 元，应收票据质押 215,123,045.82 元开银行承兑汇票 214,425,219.12

元。；应收账款中余额 117,870,924.08 元用于质押，联同股东邹永杭、朱汉坤个人担保共同申

请广东南粤银行股份有限公司 300,000,000.00 元的融资额度，其中开具商业承兑汇票

105,357,098.11 元，开具银行承兑汇票 12,600,000.00 元。

注释17．应付账款

财务报表附注 第 51 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

项 目 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

应付材料款 518,257,859.45 395,399,398.12

应付工程款

应付设备款 8,912,070.84 13,271,614.78

应付其他款 3,746,944.31 13,044,450.68

合计 530,916,874.60 421,715,463.58

1．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称 2015 年 2 月 28 日 未偿还或结转原因

深圳市裕田龙科技有限公司 H 50,000.00 尾款未结算

杭州金晨彩印包装有限公司 65,071.26 尾款未结算

杭州小营印务有限公司 73,762.43 尾款未结算

深圳市同兴达科技有限公司 H 100,000.00 尾款未结算

深圳市力源通科技有限公司 H 112,084.50 尾款未结算

卓辉贸易有限公司 3,507,936.69 关联方

杭州三全贸易有限公司 78,000.00 尾款未结算

合计 3,986,854.88

2．按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况

占应付账款

单位名称 2015 年 2 月 28 日 总额的比例 未结算原因

(%)

中国华腾工业有限公司 154,097,504.74 28.98 未结算

芜湖华宇彩晶科技有限公司 25,324,781.00 4.76 业务未结束

鞍山俊达显示器件有限公司 21,711,183.70 4.08 业务未结束

中航国际经济技术合作有限公司 20,593,180.74 3.87 业务未结束

合肥宝龙达信息技术有限公司 16,120,544.93 3.03 业务未结束

合计 237,847,195.11 44.72

注释18．预收款项

项 目 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

电子元器结构件货款 13,005,924.85 28,131,741.10

其他 286,464.85 516,364.85

合计 13,292,389.70 28,648,105.95

1．本报告期账龄超过一年的重要预收款项

单位名称 2015 年 2 月 28 日 未偿还或结转原因

广州天迈通讯设备有限公司 286,464.85 业务未完结

合计 286,464.85

财务报表附注 第 52 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

2．按预收对象归集的期末余额前五名的预收款情况

占预收账款

单位名称 2015 年 2 月 28 日 总额的比例 备注

(%)

中航国际经济技术合作有限公司 9,800,000.00 73.73

昆山优力电能运动科技有限公司 1,265,708.40 9.52

深圳市斯凯荣科技有限公司 1,017,684.00 7.66

瑞丽市瑞杨贸易有限公司 916,000.00 6.89

广州天迈通讯设备有限公司 286,464.85 2.16

合计 13,285,857.25 99.96

注释19．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 2 月 28 日

短期薪酬 7,090,437.85 51,384,529.04 54,559,319.56 3,915,647.33

离职后福利-设定提存计划 773,025.30 773,025.30

辞退福利

一年内到期的其他福利

合计 7,090,437.85 52,157,554.34 55,332,344.86 3,915,647.33

2．短期薪酬列示

项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 2 月 28 日

工资、奖金、津贴和补贴 6,569,941.77 25,999,964.89 29,045,281.98 3,524,624.68

职工福利费 2,949,894.34 2,949,894.34

社会保险费 78,666.62 501,158.20 579,824.82

其中：基本医疗保险费 61,130.92 412,338.24 473,469.16

补充医疗保险

工伤保险费 10,959.30 47,302.37 58,261.67

生育保险费 6,576.40 41,517.59 48,093.99

住房公积金 15,417.00 413,536.00 424,496.00 4,457.00

工会经费和职工教育经费 426,412.46 59,665.80 99,512.61 386,565.65

累积短期带薪缺勤

短期利润（奖金）分享计划

其他短期薪酬

其他 148,661.74 148,661.74

劳务费 21,311,648.07 21,311,648.07

合 计 7,090,437.85 51,384,529.04 54,559,319.56 3,915,647.33

财务报表附注 第 53 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

3．设定提存计划

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 635,803.11 635,803.11

失业保险费 137,222.19 137,222.19

企业年金缴费

合计 773,025.30 773,025.30

注释20．应交税费

税费项目 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

增值税 19,044,429.38 24,740,623.68

营业税 44,586.85 44,586.85

企业所得税 12,569,145.94 10,787,368.29

个人所得税 337,096.41 177,830.06

城市维护建设税 445,671.10 301,420.64

房产税 414,009.63 414,009.63

车船使用税

土地使用税 133,524.00 133,524.00

教育费附加 186,860.65 215,300.46

其他 279.77

合计 33,175,323.96 36,814,943.38

注释21．应付利息

项 目 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 306,900.00

合 计 306,900.00

注释22．其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

质保金 34,186.00 323,892.00

押金及保证金 1,829,473.10 2,066,100.50

销售返利

修理费 63,156.99 240,537.64

财务报表附注 第 54 页

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截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

款项性质 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

关联方资金 14,845,347.48

代收款 129,212.96 343,223.90

非金融机构借款 5,600,000.00 600,066.00

劳务费 5,108,417.51 1,805,161.49

其他 2,567,734.68 1,289,465.93

合计 15,332,181.24 21,513,794.94

2．账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称 2015 年 2 月 28 日 未偿还或结转的原因

大立建设集团有限公司 1,000,000.00 保证金

浙江国盛钢结构有限公司 500,000.00 保证金

员工水电费 158,927.95 暂收员工水电费

广东盘古信息科技有限公司 81,000.00 尾款未结算

常州和迪科技有限公司 40,000.00 质保金

杭州冠德物流设备有限公司 38,000.00 质保金

朱少武 400,000.00 借款

合计 2,217,927.95

3．按其他应付款对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况

占其他应付

单位名称 2015 年 2 月 28 日 款总额的比 备注

例(%)

南昌经济技术开区管理委员会 5,000,000.00 32.61

深圳市安联达企业管理有限公司 5,003,123.05 32.63

大立建设集团有限公司 1,000,000.00 6.52

浙江国盛钢结构有限公司 500,000.00 3.26

朱少武 400,000.00 2.61

合计 11,903,123.05 77.63

注释23．长期借款

1．长期借款分类

借款类别 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

质押借款 181,823,625.00 21,722,450.00

抵押借款

保证借款

信用借款 4,625,208.32 4,875,901.48

财务报表附注 第 55 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

借款类别 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

合计 186,448,833.32 26,598,351.48

2．长期借款其他说明

质押物、

质押、抵押、信用、 质押物、抵押

贷款银行 期末余额 起止日期 抵押物名

保证 物金额

称

北行杭州分行 4,625,208.32 2014.11.13-2017.11.12 信用 无 无

2014.4.15-2016.4.15/

中行桥南支行 21,823,625.00 人民币质押贷美金 人民币 2,500.00 万元

2014.6.17-2016.4.17

南昌国资创业投

160,000,000.00 2015.2.28 至 2018.2.28 质押 股权 2,133.30 万元

资管理有限公司

合 计 186,448,833.32

长期借款说明：南昌国资创业投资管理有限公司与江西海派通讯技术有限公司签订《股

权质押投资合同》，合同约定借款用于北斗（八一）基地应用项目，借款期限为 3 年，借款

利率为投资期限对应人行同期基准存款利率。

南昌国资创业投资管理有限公司与邹永航和朱汉坤签订了《股权质押协议》，合同约定

出质人邹永杭以其持有的本公司 11.183%股权对其中 12,581.07 万元借款向南昌国资创业投资

管理有限公司提供质押担保，出质人朱汉坤以其持有的本公司 3.039%股权对其中 3,418.93 万

元借款向南昌国资创业投资管理有限公司提供质押担保，出质人对该借款承担连带责任。股

权价值按照南昌市经济开发区工商行政管理局登记的股权价值披露，其中，邹永航登记股权

价值 1,677.45 万元，朱汉坤登记股权价值 455.85 万元。

注释24．长期应付款

款项性质 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

融资租赁设备 13,063,419.53 15,404,471.52

合计 13,063,419.53 15,404,471.52

长 期 应 付 款 说 明 ： 截 至 2015 年 2 月 28 日 ， 一 年 以 内 到 期 的 长 期 应 付 款 为

16,081,007.85 元。

注释25．实收资本

1．各期股本情况如下：

股东名称 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

邹永杭 104,972,222.00 16,800,000.00

朱汉坤 28,500,000.00 7,200,000.00

张 奕 9,027,778.00

财务报表附注 第 56 页

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截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

股东名称 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

南昌万和宜家股权投资合伙

7,500,000.00

企业

南昌工业控股集团有限公司 16,666,667.00

合 计 166,666,667.00 24,000,000.00

本期股权质押情况请参看附注六注释 23 长期借款的其他说明。

2．2014 年度股本变动情况

股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例

邹永杭 16,800,000.00 16,800,000.00 70.00%

朱汉坤 7,200,000.00 7,200,000.00 30.00%

合 计 24,000,000.00 24,000,000.00 100.00%

3．2015 年 1 月-2 月股本变动情况

股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例

邹永杭 16,800,000.00 94,172,222.00 6,000,000.00 104,972,222.00 62.98%

朱汉坤 7,200,000.00 22,800,000.00 1,500,000.00 28,500,000.00 17.10%

张 奕 9,027,778.00 9,027,778.00 5.42%

南昌万和宜家

股权投资合伙 7,500,000.00 7,500,000.00 4.50%

企业

南昌工业控股

16,666,667.00 16,666,667.00 10.00%

集团有限公司

合 计 24,000,000.00 150,166,667.00 7,500,000.00 166,666,667.00 100.00%

注释26．资本公积

项目 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

股本溢价 206,418,862.73 99,085,529.73 99,085,529.73

其他资本公积

合计 206,418,862.73 99,085,529.73 99,085,529.73

1．2015 年度资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 99,085,529.73 233,333,333.00 126,000,000.00 206,418,862.73

其他资本公积

合计 99,085,529.73 233,333,333.00 126,000,000.00 206,418,862.73

财务报表附注 第 57 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

资本公积说明：

1、 同一控制下企业合并调整期初数，期初长投余额 0 与子公司实收资本、资本公积之

间的差额增加合并会计报表的资本公积 99,085,529.73 元。

2、2015 年资本公积本期增加为新股东南昌工业控股集团有限公司投资产生的资本溢价

233,333,333.00 元，本期减少为本公司个人股东本期持有实收资本增加金额 126,000,000.00 元。

注释27．未分配利润增减变动情况

项目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

调整前上期末未分配利润 135,576,166.58 25,304,396.72 2,614,645.85

调整期初未分配利润合计数（调增

+，调减-）

调整后期初未分配利润 135,576,166.58 25,304,396.72 2,614,645.85

加： 本期归属于母公司所有者的

12,548,652.80 110,271,769.86 22,689,750.87

净利润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

应付普通股股利

转为股本的普通股股利

对股东的其他分配

利润归还投资

其他利润分配

期末未分配利润 148,124,819.38 135,576,166.58 25,304,396.72

注释28．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

项 目

收入 成本 收入 成本 收入 成本

主营业务 463,396,767.94 401,476,670.32 3,120,916,369.17 2,752,378,631.18 1,158,627,585.85 1,032,241,382.29

其他业务 1,961,262.61 1,077,067.74 1,842,410.87 964,010.87

合 计 463,396,767.94 401,476,670.32 3,122,877,631.78 2,753,455,698.92 1,160,469,996.72 1,033,205,393.16

2．主营业务按类别列示

2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

手机整机 322,590,192.16 277,671,497.06 2,461,028,656.84 2,169,900,638.46 740,603,534.75 660,937,238.07

手机主板

119,538,220.55 105,206,312.82 516,245,892.45 456,142,774.05 290,221,638.43 258,170,006.39

及结构件

安防产品 416,492.03 373,402.91 1,474,733.78 1,325,467.21 4,782,848.48 4,214,156.22

财务报表附注 第 58 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

功放 1,380,525.67 1,215,309.29 93,769,230.57 82,793,493.90 5,600,981.00 4,938,850.48

控制板 2,205,084.14 1,939,987.59 14,999,390.92 13,167,263.69 10,387,887.50 9,009,026.47

扬声器 17,266,253.39 15,070,160.65 33,397,999.11 29,048,718.86 107,014,079.09 94,966,913.85

信息费 465.50 275.01 16,616.60 5,590.81

合 计 463,396,767.94 401,476,670.32 3,120,916,369.17 2,752,378,631.18 1,158,627,585.85 1,032,241,782.29

3．营业收入前五名客户

产品

2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

类别

占主营 占主营 占主营

客户名称

业务收 业务收 业务收

金额 金额 金额

入比例 入比例 入比例

（%） （%） （%）

东莞宇龙通信

162,214,917.98 35.01 1,776,932,181.48 56.94 746,787,771.36 64.45 手机

科技有限公司

中国华腾工业 手机

91,941,068.00 19.84 509,858,760.35 16.34 213,170,680.94 18.40

有限公司 主板

联想移动通信

（武汉）有限 87,972,339.26 18.98 306,662,828.91 9.83 手机

公司

手

深圳福盛高科

机、

电子技术有限 54,440,088.13 11.75 187,707,377.66 6.01

结构

公司

件

中航国际经济

结构

技术合作有限 14,340,256.40 3.09 23,799,829.07 0.76

件

公司

RICH WELL 结构

TECHNOLOGY 11,658,233.74 2.52 62,456,236.95 2.00

件

LTD

结构

浙江农资集团

件、

金鸿进出口有 11,676,752.76 2.52 51,909,667.06 1.66 107,014,079.09 9.24

扬声

限公司

器

易尚明天科技 结构

683,503.83 0.15 17,027,581.20 0.55 17,971,313.42 1.55

有限公司 件

杭州海康威视 结构

6,824,966.65 1.47 33,838,380.81 1.08% 16,867,962.82 1.46

科技有限公司 件

合计 441,752,126.75 95.33 2,970,192,843.49 95.17% 1,101,811,807.63 95.10

注释29．营业税金及附加

税 种 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

营业税 44,586.85 87,840.00

城市维护建设税 429,708.77 2,274,044.99 2,212,826.79

教育费附加 306,934.82 1,624,317.73 1,580,590.59

水利基金 233,725.94 1,218,977.12 841,627.52

合计 970,369.53 5,161,926.69 4,722,884.90

财务报表附注 第 59 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

注释30．销售费用

项目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

工资 688,676.97 2,667,686.64 843,641.54

福利费 139,388.00 114,456.27 21,399.09

社保费 32,129.68 89,631.76

公积金 9,030.00 22,680.00

折旧 17,863.85 61,825.61 44,523.91

劳务派遣费 323,670.19 1,086,938.92 106,280.22

业务招待费 197,110.83 733,495.66 693,215.73

差旅费 72,110.34 407,993.52 415,007.37

汽车费用 8,032.13 38,789.44 31,585.42

交通费 3,058.60 27,518.00 11,168.10

通讯费 1,951.4 38,296.3 28,613.0

运费 364,216.76 3,237,313.71 1,697,835.50

办公费 62,139.94 380,851.13 466,097.91

广告费 7,800.00

检测费 1,843.53 64,659.00

租赁费 44,408.82 107,418.51

物业管理费 2,985.81 9,957.80

水电费 14,999.30 36,520.29

维修费 18,472.53

模具费 2,820.51

低值易耗品 38,520.07 27,505.68

装修费 1,180.00 7,020.00

会议费 481.08 428.73

其他 9,928.32 49,460.97 4,894.80

合计 2,031,882.09 9,176,725.52 4,428,921.55

注释31．管理费用

项 目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

工资 11,655,623.49 36,773,591.35 12,119,367.70

折旧费 574,445.45 4,345,650.75 3,543,649.23

社保费 477,848.56 2,281,492.97 1,547,455.76

租赁费 1,157,006.80 4,429,000.80 3,369,415.35

水电费 172,408.42 1,053,655.70 682,005.72

业务招待费 760,481.92 3,696,348.32 1,194,023.42

差旅费 342,347.87 1,737,289.64 1,408,294.64

财务报表附注 第 60 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

项 目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

交通费 10,168.50 87,254.66 40,129.50

通讯费 181,763.37 927,395.80 604,164.75

税金 284,492.44 1,603,419.07 866,342.83

堤围费 - 150,899.48 67,875.45

汽车费用 127,276.78 1,269,743.49 815,007.48

长期待摊摊销 69,277.77 1,889,335.89 1,254,071.17

办公费 230,305.14 1,519,898.67 1,948,255.21

福利费 1,204,641.68 1,095,379.96 1,014,307.03

物业管理费 28,453.49 678,323.07 618,920.18

年审费 140,735.84 10,339.81

运输费 559,208.98 1,981,111.09 239,157.86

保险费 168,519.11 559,304.63 237,269.95

装修费 74,840.00 2,076,926.20 544,763.90

检测费 220,120.55 10,395,755.97 5,385,875.59

维修费 2,579.22 418,324.37 788,012.64

研发费用 14,902,592.65 106,815,199.22 29,876,763.45

公积金 103,520.00 375,340.00 158,200.00

进关代理费 178,937.99

中介机构费 319,468.46 559,293.73 248,133.69

设备租赁费 35,731.62 988,254.01

会议费 56,064.00 264,969.45

认证审核费 51,474.05 197,062.90 33,009.19

劳务派遣费 3,137,242.87 4,045,719.67 4,921,425.35

低值易耗品 289,288.97 4,368,724.37 596,489.05

开办费 196,296.36

广告宣传费 46,600.00 4,500.00

劳保费 19,873.22 41,553.34

招聘费 12,913.21 5,000.00

绿化费 23,561.00 14,990.00 3,075.00

快递费 38,214.32 226,665.45 138,673.71

职工教育经费 35,850.00 3,379.00

工会经费 59,665.80 479,510.89 245,922.31

无形资产摊销 38,013.06 203,935.64 202,256.24

样品费 3,129,053.47 3,823,149.60

模具费 547,789.45

其他 480,617.98 995,967.05 342,365.24

财务报表附注 第 61 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

项 目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

合计 37,883,864.32 202,771,683.80 78,938,100.34

注释32．财务费用

项目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

利息支出 2,724,846.58 12,734,219.55 7,854,065.98

减：利息收入 125,511.58 1,261,342.21 350,219.32

汇兑损益 376,893.26 1,143,815.50 -906,671.05

其他 1,377,569.48 15,193,132.06 6,891,200.15

合计 4,353,797.74 27,809,824.90 13,488,375.76

注释33．资产减值损失

项目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

坏账损失 1,606,535.66 7,173,181.72 896,189.98

存货跌价损失

可供出售金融资产减值损失

持有至到期投资减值损失

长期股权投资减值损失

投资性房地产减值损失

固定资产减值损失

工程物资减值损失

在建工程减值损失

生产性生物资产减值损失

油气资产减值损失

无形资产减值损失

商誉减值损失

其他

合 计 1,606,535.66 7,173,181.72 896,189.98

注释34．投资收益

1．投资收益明细情况

产生投资收益的来源 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投

资收益

处置以公允价值计量且变动计入

30,046.68 8,677.67 45,532.25

当期损益的金融资产取得的投资

财务报表附注 第 62 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

产生投资收益的来源 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

收益

合 计 30,046.68 8,677.67 45,532.25

2．投资收益的说明：无

注释35．营业外收入

项目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

非流动资产处置利得合计 2,053.08

其中：固定资产处置利得 2,053.08

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 1,827,000.00 209,100.00

退税 504,823.64 -

其他 7,281.55 13,337.00 26,744.68

合 计 7,281.55 2,347,213.72 235,844.68

1．计入各期非经常性损益的金额

项目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

非流动资产处置利得合计 2,053.08

其中：固定资产处置利得 2,053.08

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 1,827,000.00 209,100.00

退税 504,823.64 -

其他 7,281.55 13,337.00 26,744.68

合 计 7,281.55 2,347,213.72 235,844.68

2．计入当期损益的政府补助

与资产相关/与收

补助项目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

益相关

收专利补助 3,000.00 与收益相关

重大创新项目补助 356,000.00 与收益相关

财务报表附注 第 63 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

收到科技局专利资助费 1,000.00

成长型工业企业奖励资金 200,000.00

财政扶持资金 836,000.00

收到财政补贴 300,000.00

收到财政扶持费 179,900.00

收到科技局专利资助费 1,200.00

创新基金 70,000.00 与收益相关

发展基金 40,000.00 与收益相关

仪器平台补贴 16,000.00 与收益相关

财政扶持资金 5,000.00 28,000.00 与收益相关

合计 1,827,000.00 209,100.00

根据萧山经济技术开发区财政局下发的“关于 2013 年度开发区财政扶持资金证明”，公

司于 2014 年 5 月收到各类财政扶持资金 836,000.00 元。

根据杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会联合下发的杭财企【2013】1550 号“关

于下达 2013 年杭州市工业统筹资金重大创新等项目资助资金的通知”，公司收到重大创新项

目补助 356,000.00 元。

根据杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区经济和信息化局联合下发的萧财企【2013】302

号“关于下达 2012 年度萧山区优势成长型、苗子型工业企业奖励资金的通知”，公司收到成

长型工业企业奖励资金 200,000.00 元。

根据萧山经济技术开发区财政局下发的“关于 2012 年度开发区财政扶持资金证明”，公

司于 2013 年 6 月收到各类财政扶持资金 179,900.00 元。

根据与上海市科学技术委员会签署科技企业培育项目合同，项目名称为 8M 高清智能监

控拍摄机的研发，于 2014 年 6 月收上海市科委员会给公司创新基金款 7 万元。

2014 年 8 月收上海市徐汇财政局企业发展基金款项 4 万。

根据关于组织开展 2013 年中小企业用户申请研发公共服务平台大型科学仪器设施共享

补贴资金的通知沪科【2013】320 号文，2014 年 9 月收上海市科委的仪器平台补贴 1.6 万。

注释36．营业外支出

项目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

非流动资产处置损失合计 9,715.24

其中：固定资产处置损失 4,211.06

无形资产处置损失 5,504.18

财务报表附注 第 64 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

项目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

赔款 1,000.00 743,585.25 1,934,129.02

质量扣款 45,627.48

其他 226.11 45,310.76 335,571.44

合 计 1,226.11 844,238.73 2,269,700.46

计入各期非经常性损益的金额列示如下：

项目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

非流动资产处置损失合计 9,715.24

其中：固定资产处置损失 4,211.06

无形资产处置损失 5,504.18

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

赔款 1,000.00 743,585.25 1,934,129.02

质量扣款 45,627.48

其他 226.11 45,310.76 335,571.44

合 计 1,226.11 844,238.73 2,269,700.46

营业外支出的说明：

1、2013 年度赔偿款中：100 万元是深圳海派未按合同约定时间给客户供货，按合同条

款给予的赔偿款。 90 万是员工工伤赔款。

注释37．所得税费用

1．所得税费用表

项目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

当期所得税费用 1,781,777.65 10,787,375.16 462,356.21

递延所得税费用 779,322.95 -2,218,902.13 -350,299.58

合 计 2,561,100.60 8,568,473.03 112,056.63

2．2013 年度会计利润与所得税费用调整过程

项 目 2013 年度

利润总额 22,801,807.50

按适用税率计算的所得税费用 5,700,451.87

子公司适用不同税率的影响 -2,643,625.81

财务报表附注 第 65 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

项 目 2013 年度

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失影响 79,047.13

技术研发费用加计扣除影响 -3,027,371.33

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 3,554.77

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 112,056.63

3．2014 年度会计利润与所得税费用调整过程

项 目 2014 年度

利润总额 118,840,242.89

按法定/适用税率计算的所得税费用 29,710,060.72

子公司适用不同税率的影响 -12,879,131.39

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失影响 187,769.00

技术研发费用加计扣除影响 -8,450,225.30

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 8,568,473.03

4．2015 年 1 月—2 月会计利润与所得税费用调整过程

项 目 2015 年 1 月—2 月

利润总额 15,109,753.40

按法定/适用税率计算的所得税费用 3,777,438.35

子公司适用不同税率的影响 -389,129.36

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失影响 46,258.10

技术研发费用加计扣除影响 -873,466.49

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 2,561,100.60

注释38．现金流量表项目注释

1．收到的其他与经营活动有关的现金

财务报表附注 第 66 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

项目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

利息收入 125,511.58 1,270,283.69 354,630.28

营业外收入 7,268.00 18,337.00 54,703.08

收到其他往来款 23,737,502.70 51,542,631.70 29,911,846.27

政府补贴 1,696,000.00 181,100.00

合 计 23,870,282.28 54,527,252.39 30,502,279.63

2．支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

办公费 289,315.18 1,696,389.87 1,913,720.00

保险费 164,341.91 528,200.63 181,932.75

差旅费 414,458.21 2,150,736.16 1,826,547.01

低值易耗品 45,809.69 266,213.41 -

广告费 46,600.00 12,300.00 -

会议费 56,545.08 265,398.18 -

检测费 220,120.55 12,367,901.66 7,304,425.36

交通费 7,424.10 108,661.66 36,546.60

进关代理费 - 64,122.78 1,415.09

模具费 - 2,820.51 -

年审费 18,867.92 151,000.00 43,349.00

汽车费用 135,308.91 1,310,374.34 828,356.90

认证审核费 32,606.13 149,459.13 38,901.00

水电费 187,407.72 1,090,175.99 682,005.72

通讯费 183,714.77 1,085,523.16 763,563.71

维修费 4,629.22 922,320.23 1,138,778.04

物业管理费 31,439.30 688,280.87 618,920.18

研发费用 14,757,355.44 92,673,094.79 29,793,992.03

业务招待费 957,592.75 4,429,843.98 1,887,239.15

运输费 1,061,749.66 4,695,559.04 1,281,092.58

中介机构费 69,468.46 562,993.73 253,133.69

装修费 76,020.00 2,083,946.20 544,763.90

租赁费 923,548.94 5,996,690.15 3,954,806.52

财务费用手续费 357,345.98 2,560,787.51 822,350.02

营业外支出 1,226.11 834,523.49 1,369,700.46

支付的往来款 982,951.49 4,689,366.70 26,637,046.49

其他 2,255,900.88 1,222,148.29 1,466,055.23

快递费 41,341.22 480,944.28 562,782.83

财务报表附注 第 67 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

项目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

融资租赁服务费 - 915,094.34 -

开办费 - 196,296.36 -

装修费、搬家费 45,944.44 1,609,335.89 1,219,964.15

票据保证金 5,000,000.00

合 计 28,369,034.06 145,810,503.33 85,171,388.41

3．收到的其他与投资活动有关的现金：无

4．支付的其他与投资活动有关的现金：无

5．收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

收回的贷款保证金 10,250,000.00

收回的票据保证金 16,483,379.65

合 计 26,733,379.65

6．支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

支付的贷款保证金 114,567,888.27

支付的票据保证金 41,965,974.44

支付融资租赁款 2,662,366.64 16,200,681.32

支付的票据贴息 1,020,223.50 12,632,344.55 6,068,850.13

合 计 3,682,590.14 185,366,888.58 6,068,850.13

注释39．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

补充资料 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流

量：

净利润 12,548,652.80 110,271,769.86 22,689,750.87

加：资产减值准备 1,606,535.66 7,173,181.72 896,189.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

4,746,275.12 19,359,765.96 12,035,197.53

性生物资产折旧

无形资产摊销 45,737.46 268,171.26 223,968.76

长期待摊费用摊销 96,911.21 283,433.60 61,102.93

处置固定资产、无形资产和其他长期

7,662.16

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填

列）

财务报表附注 第 68 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

补充资料 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

公允价值变动损失（收益以“－”号填

列）

财务费用（收益以“－”号填列） 2,724,846.58 12,734,219.55 7,854,065.98

投资损失（收益以“－”号填列） -30,046.68 -8,677.67 -45,532.25

递延所得税资产减少（增加以“－”号填

779,322.95 -2,218,902.13 -350,299.58

列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填

列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -32,606,552.84 -81,877,018.18 -52,670,317.81

经营性应收项目的减少（增加以“－”

-139,464,240.42 -88,119,192.50 -499,555,730.40

号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”

165,464,904.77 41,302,315.08 515,831,384.07

号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 15,912,346.61 19,176,728.71 6,969,780.08

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 448,637,924.22 7,250,911.30 45,065,628.35

减：现金的年初余额 7,250,911.30 45,065,628.35 12,142,941.35

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 441,387,012.92 -37,814,717.05 32,922,687.00

2．现金和现金等价物的构成

项 目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

一、现金 448,637,924.22 7,250,911.30 45,065,628.35

其中：库存现金 110,874.51 104,531.33 10,141.43

可随时用于支付的银行存款 448,527,049.71 7,146,379.97 45,055,486.92

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 448,637,924.22 7,250,911.30 45,065,628.35

其中：母公司或集团内子公司使用受限

制的现金及现金等价物

注释40．所有权或使用权受到限制的资产

项 目 余额 受限原因

财务报表附注 第 69 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

项 目 余额 受限原因

货币资金 134,800,483.06 贷款保证金、票据保证金

应收票据 317,803,563.10 贷款保证金、票据保证金

应收账款 249,680,581.38 保理借款、质押借款

固定资产 39,972,748.82 抵押借款

无形资产 4,630,071.77 抵押借款

合计 746,887,448.13

货币资金：截至 2015 年 2 月 28 日，本公司以人民币 41,967,888.27 元银行定期存单为质

押，取得农行杭州中山支行 6,858,920.00 美元（折合人民币 42,165,210.70 元）短期借款，期限

为 2014.12.12-2015.6.11；以人民币 30,000,000.00 元银行定期存单为质押，取得南京银行人民币

29,500,000.00 元短期借款，期限为 2014.12.26-2015.3.26；以人民币 25,000,000.00 元银行定期存

单为质押，取得中行桥南支行人民币 21,823,625.00 元长期借款，期限为 2014.4.15-2016.4.15；以

人民币 30,482,594.79 元质押，开具应付票据 30,480,571.20 元；以人民币 7,350,000.00 元为质押，

取 得 南 京 银 行 1,120,553.96 美 元 （ 折 合 人 民 币 6,888,605.47 元 ） 短 期 借 款 ， 期 限 为

2014.11.28-2015.5.27。

应收票据：截至 2015 年 2 月 28 日，本公司以应收票据 22,680,517.28 元质押，取得宁波

银行 21,060,886.23 元短期借款，期限为 2014.12.19-2015.3.23；以应收票据 60,000,000.00 元质押，

取得农行杭州中山支行 59,050,000.00 元短期借款，期限为 2014.12.19-2015.4.1；以应收票据

215,123,045.82 元质押，开具应付票据 214,425,219.12 元；于 2014 年 12 月 09 日本公司以人民

币 10,000,000.00 元应收票据为质押，取得宁波银行 1,550,000.00 美元(折合人民币 9,528,625.00

元) 短期借款，期限为 6 个月；于 2014 年 12 月 22 日本公司以人民币 10,000,000.00 元应收票

据为质押，取得宁波银行 1,552,790.39 美元(折合人民币 9,545,778.92 元)短期借款，期限为 6

个月。

应收账款：截至 2015 年 2 月 28 日，本公司以应收账款 21,261,700.00 元质押，取得农行

杭州中山支行 15,000,000.00 元短期借款，期限为 2014.10.30-2015-4-13；本公司以应收账款

19,915,512.25 元 质 押 ， 取 得 农 行 杭 州 中 山 支 行 15,000,000.00 元 短 期 借 款 ， 期 限 为

2015-1-9-2015-6-19；本公司以应收账款 25,133,265.03 元质押，取得北行 20,000,000.00 元短期借款，

期限为 2015-2-13-2015-7-11；本公司以应收账款 25,800,890.06 元质押，取得招行萧山支行

财务报表附注 第 70 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

20,000,000.00 元短期借款，期限为 2014.12.29-2015.4.20；本公司以应收账款 39,698,289.96 元质

押，取得南京银行 30,000,000.00 元短期借款，期限为 2015-1-27-2015-8-12；应收账款中余额的

117,870,924.08 元用于质押，申请使用广东南粤银行股份有限公司 300,000,000.00 元的融资额

度，其中开具商业承兑汇票 105,357,098.11 元，开具银行承兑汇票 12,600,000.00 元。

固定资产、无形资产：截至 2015 年 2 月 28 日，本公司以固定资产房产净值 26,918,135.94

元抵押，取得中行桥南支行 27,000,000.00 元短期借款，期限为 2013.6.13-2016.6.13；本公司以

固定资产房产净值 13,054,612.88 元抵押，取得招行萧山支行 20,000,000.00 元短期借款，期限

为 2014.11.06-2015.11.5。上述房产对应的土地使用权同时抵押，土地使用权账面净值为

4,630,071.77 元。

七、合并范围的变更

(一)同一控制下企业合并

1．本期发生的同一控制下企业合并

企业合并 合并当期期 合并当期期

比较期间被合并 比较期间被合

中取得的 初至合并日 初至合并日 备

被合并方名称 合并日 方的收入（2014 并方的净利润

权益比例 被合并方的 被合并方的 注

年度） （2014 年度）

(%) 收入 净利润

杭州禾声科技有限公 2015 年 1

100.00 0 0 1,017,350,321.36 33,366,842.82

司 月1日

杭州和声电子有限公 2015 年 1

100.00 0 0 201,679,075.65 5,934,290.14

司 月1日

深圳海派通讯科技有 2015 年 1

100.00 0 0 2,125,864,691.67 74,253,146.50

限公司 月1日

（1）交易构成同一控制下企业合并的依据及合并日确定依据说明

2015 年 1 月，根据公司章程及股东会决议，以股东持有杭州禾声科技有限公司、杭州

和声电子有限公司、深圳海派通讯科技有限公司股权对本公司增资，增资后，上述三家公司

成为本公司的全资子公司。本公司及上述三家子公司实际控制人均为自然人邹永杭，按同 一

控制下企业进行合并，相应调整比较报表期初数。根据股权增资决议，增资日为 2015 年 1

月 1 日，合并日确定为 2015 年 1 月 1 日。

2．合并成本

杭州禾声科技有限公 杭州和声电子有限公 深圳海派通讯科技有

合并成本

司 司 限公司

现金

非现金资产的账面价值

发行或承担的债务的账面价值

财务报表附注 第 71 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

杭州禾声科技有限公 杭州和声电子有限公 深圳海派通讯科技有

合并成本

司 司 限公司

发行的权益性证券的面值 114,678,991.98 12,709,919.20 111,853,140.88

或有对价

合并成本合计 114,678,991.98 12,709,919.20 111,853,140.88

3．合并日被合并方的资产、负债的账面价值

杭州禾声科技有限公司 杭州和声电子有限公司 深圳海派通讯科技有限公司

项目

合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末

货币资金 111,731,438.27 111,731,438.27 10,024,191.75 10,024,191.75 41,929,574.21 41,929,574.21

应收票据 92,556,596.77 92,556,596.77 25,066,941.38 25,066,941.38 151,307,226.97 151,307,226.97

应收账款 228,336,698.34 228,336,698.34 35,758,242.29 35,758,242.29 263,170,526.78 263,170,526.78

预付款项 36,286,323.24 36,286,323.24 6,056,536.44 6,056,536.44 154,514,679.89 154,514,679.89

其他应收款 784,429.79 784,429.79 1,605,107.69 1,605,107.69 7,590,015.25 7,590,015.25

存 货 13,603,415.94 13,603,415.94 8,910,007.07 8,910,007.07 116,029,851.85 116,029,851.85

长期股权投

资净额

固定资产 64,428,495.21 64,428,495.21 5,368,400.38 5,368,400.38 65,713,850.02 65,713,850.02

在建工程 6,018,019.83 6,018,019.83 498,384.61 498,384.61

无形资产 4,654,898.87 4,654,898.87 378,982.52 378,982.52 405,893.13 405893.13

商誉 3,000,580.74 3000580.74

长期待摊费

1,848,194.45 1,848,194.45

用

递延所得税

496,547.27 496,547.27 108,792.42 108,792.42 477,632.30 477,632.30

资产

减：短期借

242,826,691.79 242,826,691.79 25,842,644.08 25,842,644.08 30,000,000.00 30,000,000.00

款

应付票据 15,876,079.49 15,876,079.49 339,515,129.84 339,515,129.84

应付账款 107,924,155.01 107,924,155.01 28,155,476.75 28,155,476.75 284,686,514.58 284,686,514.58

预收款项 26,645,865.50 26,645,865.50 24,685,618.97 24,685,618.97 1,977,740.45 1,977,740.45

应付职工薪

68,164.76 68,164.76 387,152.33 387,152.33 2,680,514.53 2,680,514.53

酬

应交税费 6,477,129.83 6,477,129.83 -212,458.04 -212,458.04 32,158,365.82 32,158,365.82

其他应付款 17,801,433.69 17,801,433.69 2,207,233.26 2,207,233.26 3,116,619.49 3,116,619.49

长期借款 26,598,351.48 26,598,351.48

净资产 114,678,991.98 114,678,991.98 12,709,919.20 12,709,919.20 111,853,140.88 111,853,140.88

减：少数股

东权益

取得的净资

114,678,991.98 114,678,991.98 12,709,919.20 12,709,919.20 111,853,140.88 111,853,140.88

产

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

财务报表附注 第 72 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

企业集团的构成

主要经 业务 持股比例(%)

子公司名称 注册地 取得方式

营地 性质 直接 间接

手机主板、 同一控制下的

杭州禾声科技有限公司 杭州 杭州 结构件

100.00

企业合并

音响、家居 同一控制下的

杭州和声电子有限公司 杭州 杭州 智能

100.00

企业合并

同一控制下的

深圳海派通讯科技有限公司 深圳 深圳 手机 100.00

企业合并

九、与金融工具相关的风险披露

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和利率风险。本公司整体

的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（一） 信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制

定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具

备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构

的信贷风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本

公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市

场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，

对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确

保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（二） 流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及

其他支付义务的风险。

本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监

控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和

长期的资金需求。

截止 2015 年 2 月 28 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到

期日列示如下：

2015 年 2 月 28 日余额

项目

账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

财务报表附注 第 73 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

2015 年 2 月 28 日余额

项目

账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

贷币资金 583,438,407.28 583,438,407.28 583,438,407.28

应收账款 529,352,922.85 540,284,175.46 538,907,072.82 1,375,560.00 1,542.64

应收票据 392,884,557.61 392,884,557.61 392,884,557.61

其他应收款 32,237,750.98 32,996,172.85 31,741,540.42 1,231,253.10 23,379.33

小计 1,537,913,638.72 1,549,603,313.20 1,546,971,578.13 2,606,813.10 24,921.97

短期借款 352,939,106.32 352,939,106.32 352,939,106.32

应付票据 385,836,445.48 385,836,445.48 385,836,445.48

应付账款 530,916,874.60 530,916,874.60 526,930,019.72 3,986,854.88

其他应付款 15,332,181.24 15,332,181.24 13,114,253.29 2,217,927.95

小计 1,285,024,607.64 1,285,024,607.64 1,278,819,824.81 6,204,782.83

续：

2014 年 12 月 31 日余额

项目

账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

贷币资金 163,784,774.01 163,784,774.01 163,784,774.01

应收账款 460,845,867.14 470,391,551.99 469,934,904.88 456,647.11

应收票据 259,054,685.63 259,054,685.63 259,054,685.63

其他应收款 27,040,459.61 27,577,913.57 27,488,961.69 85,140.57 3,811.31

小计 910,725,786.39 920,808,925.20 920,263,326.21 85,140.57 460,458.42

短期借款 327,193,010.19 327,193,010.19 327,193,010.19

应付票据 316,991,455.52 316,991,455.52 316,991,455.52

应付账款 421,715,463.58 421,715,463.58 421,715,463.58

其他应付款 21,513,794.94 21,513,794.94 21,513,794.94

小计 1,087,413,724.23 1,087,413,724.23 1,087,413,724.23

续：

2013 年 12 月 31 日余额

项目

账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

贷币资金 45,065,628.35 45,065,628.35 45,065,628.35

应收账款 125,090,071.70 127,634,733.54 127,178,086.43 455,104.47 1,542.64

应收票据 410,666,510.98 410,666,510.98 410,666,510.98

其他应收款 42,779,140.36 43,144,435.61 43,140,624.30 3,811.31

小计 623,601,351.39 626,511,308.48 626,050,850.06 455,104.47 5,353.95

短期借款 144,386,040.00 144,386,040.00 144,386,040.00

应付票据 152,640,256.77 152,640,256.77 152,640,256.77

财务报表附注 第 74 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

2013 年 12 月 31 日余额

项目

账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

应付账款 218,694,190.74 218,694,190.74 218,694,190.74

其他应付款 3,323,086.68 3,323,086.68 3,323,086.68

小计 519,043,574.19 519,043,574.19 519,043,574.19 - -

（三） 利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利

率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境

来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公

司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不

利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整和安排来降低利率风险。

（1）本年度公司无利率互换安排。

（2）截止 2015 年 2 月 28 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，

金额为 186,448,833.32 元，详见附注六注释 23。

十、关联方及关联交易

(一)本企业的最终控制方情况

对本公司的持股 对本公司的表决权

名称 国籍

比例(%) 比例(%)

邹永杭 中华人民共和国 62.98 62.98

(二)本公司的子公司情况详见“附注七、合并范围的变更”

(三)本公司的其他关联方

公司名称 注册地 业务性质 与本公司关系

杭州万和电子有限公司 杭州 贸易 同一控制

香港卓辉贸易有限公司 香港 贸易 同一控制

张南 高管

舒纲 高管

邵忠 高管

朱汉坤 股东

(四)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

财务报表附注 第 75 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

杭州万和电子有限公司 采购原材料 17,171,625.52 20,148,179.01

香港卓辉贸易有限公司 采购原材料 243,227,743.03 135,630,706.73

合计 260,399,368.55 155,778,885.74

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联交易

关联方 2015 年 1 -2 月 2014 年度 2013 年度

内容

杭州万和电子有限公司 销售商品 18,882,402.56 17,111,182.13

香港卓辉贸易有限公司 销售商品 33,913,910.18 4,589,212.73

合计 52,796,312.74 21,700,394.86

4．关联担保情况

本公司作为被担保方

担保是否已

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

邹永杭、朱汉坤 30,000,000.00 2014.12.1 2015.3.31 否

邹永杭、朱汉坤 160,000,000.00 2015.2.28 2018.2.28 否

杭州禾声科技有限公司、智慧海派

300,000,000.00 2014.9.29 2015.9.29 否

科技有限公司、邹永杭、朱汉坤

杭州禾声科技有限公司、深圳市海

派通讯科技有限公司、邹永杭、朱 49,646,941.74 2014.9.18 2016.11.30 否

汉坤

合计 539,646,941.74

关联担保情况说明：

1、邹永杭、朱汉坤对深圳市海派通讯科技有限公司招商银行短期借款提供担保。

2、邹永杭、朱汉坤对本公司长期借款提供担保，索引附注六注释 19 长期借款。

3、杭州禾声科技有限公司、智慧海派科技有限公司、邹永杭、朱汉坤联合对深圳市海

派通讯科技有限公司在南粤银行应付票据额度提供担保。

4、杭州禾声科技有限公司、深圳市海派通讯科技有限公司、邹永杭、朱汉坤为本公司

融资租赁项目提供担保。

5．关联方往来款项余额

财务报表附注 第 76 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

（1）应收账款

2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

关联方名称

账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备

香港卓辉贸易有

331,848.54 294,980.44

限公司

杭州万和电子有

3,810,425.77 3,810,425.77 3,396,843.83

限公司

合计 4,105,406.21 4,105,406.21 3,396,843.83

（2）其他应收款

2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

关联方名称

账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备

张南 237,038.50 181,070.00 215,963.93

舒纲 111,000.00

邹永杭 2,092,000.00 14,549,881.40

邵忠 2,027,900.00 40,000.00 13,440,000.00

朱汉坤 2,000,000.00

合计 4,467,938.50 221,070.00 30,205,845.33

（3）预付款项

2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

关联方名称

账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备

香港卓辉贸易有

10,003,334.15 9,956,958.38 48,813,983.01

限公司

合计 10,003,334.15 9,956,958.38 48,813,983.01

（4）应付账款

关联方名称 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

杭州万和电子有

457,357.96 2,290,384.65

限公司

香港卓辉贸易有

3,507,936.69 1,978,345.79 3,441,430.82

限公司

合计 3,507,936.69 2,435,703.75 5,731,815.47

（5）其他应付款

关联方名称 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

邹永杭 14,828,000.00

合计 14,828,000.00

（6）预收款项

财务报表附注 第 77 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

关联方名称 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

香港卓辉贸易有

256,726.70

限公司

合计 256,726.70

十一、承诺及或有事项

（一）重大承诺事项

本公司重大承诺事项包括固定资产和股权抵质押事项。参看附注六注释 15 短期借款和

注释 23 长期借款。

（二）资产负债表日存在的或有事项

本公司不存在需要披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

（一） 重要的非调整事项

截止财务报告日，根据本公司与航天通信控股集团股份有限公司重组意向，本公司拟被

航天通信控股集团股份有限公司收购。

（二） 利润分配情况

本公司不存在需要披露的拟分配的利润或股利。

（三） 其他资产负债表日后事项说明

截止财务报告日，根据南昌经济技术开发区党工委管委办公室印发的《南昌经济技术开

发区管理委员会主任办公室会议-记录摘要》第四项，审议区招商局报送的《关于海派通讯

兑现产业扶持资金的请示》确定，原则同意由区招商局负责，与本公司充分沟通，依据双方

签订协议，暂时给予该公司 500 万元借款，待区相关部门对其 2015 年各项指标考核后，再

视履约情况转为产业扶持资金或直接归还借款。

除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重

大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

（一） 前期会计差错

本报告期未发现前期差错更正事项。

（二） 债务重组

本报告期未发现债务重组事项。

财务报表附注 第 78 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

（三） 其他事项

1．报告期内，本公司与南昌经济技术开发区投资控股有限公司签订租赁协议，就本公

司租赁的南昌经济开发区昌西大道 2366 号达成以下条款：同意履行《海派智能手机生产项

目落户框架协议》代租厂区免费出租给本公司生产智能手机使用三年（自 2014 年 6 月至 2017

年 6 月），并顺延租赁期 5 年，延长期自 2017 年 7 月至 2022 年 7 月止，延长期内单位租金低

于开发区相同规模项目的平均水平。

2．报告期内，本公司与南昌国微产业投资公司达成以下条款：租赁南昌国微产业投资

公司拥有的南昌临空经济区内厂房 4 栋，办公楼 1 栋，面积 10 万平方米，租期 5 年，自 2015

年 1 月 8 日起至 2020 年 1 月 7 日止，租金低于开发区招商项目平均水平，未约定租金具体

金额。

3．报告期内，本公司子公司深圳市海派通讯科技有限公司的子公司上海华章信息科技

有限公司于 2014 年 12 月 9 日申请设立的杭州华亘信息科技有限公司，设立时认缴注册资本

为 1000 万元。根据公司章程第 11 条的规定：上海华章信息科技有限公司以货币方式认缴出

资 1000 万元，占注册资本的 100%，将于 2034 年 11 月 10 日前缴纳。2015 年 1 月 28 日，上

海华章信息科技有限公司与本公司签署股权转让协议，上海华章将其持有的杭州华亘 100%

股权转让给本公司。杭州华亘在杭州市工商局高新区（滨江）分局办理了该此股权转让的变

更登记，并领取了新的《营业执照》。根据杭州华亘信息科技有限公司 2015 年 1 月 28 日颁

发的《企业法人营业执照》，其内容如下：注册号：330108000188429，法定代表人：邹永杭。

截止 2015 年 2 月 28 日，杭州华亘信息科技有限公司实收资本未缴纳，尚未正式经营。

4．报告期内，本公司子公司深圳市海派通讯科技有限公司于 2014 年 12 月 23 日申请设

立上海海众通讯科技有限公司，认缴注册资本为 500 万元，以货币方式出资，出资时间为上

海海众通讯科技有限公司成立一年内。2015 年 1 月 27 日，深圳市海派通讯科技有限公司将

其持有的上海海众 100%股权转让给本公司。根据《企业法人营业执照》，其内容如下：注册

号：3101040003417，法定代表人：程季青。截止 2015 年 2 月 28 日，上海海众通讯科技有限

公司实收资本未缴纳，尚未正式经营。

5．报告期内，本公司子公司深圳市海派通讯科技有限公司设立北京海杭通讯科技有限

公司，设立时认缴注册资本为 500 万元。根据 2015 年 01 月 06 日颁发的《企业法人营业执照》，

其内容如下：注册号： 110105018445102，法定代表人：张南。截止 2015 年 2 月 28 日，北京

海杭通讯科技有限公司实收资本未缴纳，尚未正式经营。

6．本公司下属子公司杭州禾声科技有限公司、杭州和声电子有限公司、深圳海派通讯

科技有限公司在报告期内由于股权变更涉及的个人所得税本公司有代扣代缴义务，截止财务

报告日，该个人所得税由个人承担并自行缴纳，与本公司无关。

财务报表附注 第 79 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

十四、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．应收账款分类披露

2015 年 2 月 28 日

种类 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 金额

（%） （%）

单项金额重大并单独计提

76,050,350.00 52.82 76,050,350.00

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

67,928,237.18 47.18 1,358,564.74 2.00 66,569,672.44

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 143,978,587.18 100.00 1,358,564.74 0.94 142,620,022.44

续：

2014 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

90,894,706.96 100.00 1,817,894.14 2.00 89,076,812.82

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 90,894,706.96 100.00 1,817,894.14 2.00 89,076,812.82

应收账款分类的说明：

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

2015 年 2 月 28 日

单位名称 计提比

应收账款 坏账准备 计提理由

例（%）

深圳市海派通讯科技有限公

76,050,350.00 关联方不计提

司

合计 76,050,350.00

续：

2014 年 12 月 31 日

单位名称 计提比

应收账款 坏账准备 计提理由

例（%）

财务报表附注 第 80 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

2014 年 12 月 31 日

单位名称 计提比

应收账款 坏账准备 计提理由

例（%）

合计

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2015 年 2 月 28 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 67,928,237.18 1,358,564.74 2.00

1－2 年

2－3 年

3－4 年

4－5 年

5 年以上

合计 67,928,237.18 1,358,564.74 2.00

续：

2014 年 12 月 31 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 90,894,706.96 1,817,894.14 2.00

1－2 年

2－3 年

3－4 年

4－5 年

5 年以上

合计 90,894,706.96 1,817,894.14 2.00

确定该组合依据的说明：

根据以往的历史经验认为该组合信用风险类似，对应收款项计提比例作出最佳估计。

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 459,329.40 元。

3．本报告期内无实际核销的应收账款。

4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期末

单位名称 2015 年 2 月 28 日 已计提坏账准备

余额的比例(%)

联想移动通信（武汉）有限公司 59,896,213.18 41.60 1,197,924.26

深圳福盛高科电子技术有限公司 8,032,024.00 5.58 160,640.48

深圳市海派通讯科技有限公司 76,050,350.00 52.82

财务报表附注 第 81 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

占应收账款期末

单位名称 2015 年 2 月 28 日 已计提坏账准备

余额的比例(%)

合计 143,978,587.18 100.00 1,358,564.74

续：

占应收账款期末

单位名称 2014 年 12 月 31 日 已计提坏账准备

余额的比例(%)

联想移动通信（武汉）有限公司 82,862,682.96 91.16 1,657,253.66

深圳福盛高科电子技术有限公司 8,032,024.00 8.84 160,640.48

合计 90,894,706.96 100.00 1,817,894.14

5．本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

6．本报告期内无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

注释2．其他应收款

1．其他应收款分类披露

2015 年 2 月 28 日

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

19,920,919.39 99.25 398,418.39 2.00 19,522,501.00

账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单独计

150,720.22 0.75 150,720.22

提坏账准备的其他应收款

合计 20,071,639.61 100.00 398,418.39 1.98 19,673,221.22

续：

2014 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

17,354,425.39 99.69 347,088.51 2.00 17,007,336.88

账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单独计

53,570.00 0.31 53,570.00

提坏账准备的其他应收款

合计 17,407,995.39 100.00 347,088.51 1.99 17,060,906.88

其他应收款分类的说明：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

财务报表附注 第 82 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

2015 年 2 月 28 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 19,920,919.39 398,418.39 2.00

1－2 年

2－3 年

3－4 年

4－5 年

5 年以上

合计 19,920,919.39 398,418.39 2.00

续：

2014 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 17,354,425.39 347,088.51 2.00

1－2 年

2－3 年

3－4 年

4－5 年

5 年以上

合计 17,354,425.39 347,088.51 2.00

确定该组合依据的说明：

根据以往的历史经验认为该组合信用风险类似，对应收款项计提比例作出最佳估计。

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 51,329.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3．本报告期无实际核销的其他应收款。

4．其他应收款按款项性质分类情况

项目 2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

保证金 19,900,792.57 17,330,682.57

委托贷款

备用金 150,720.22 53,570.00

代垫水电费 14,816.00 13,089.00

资金拆借

政府补助

其他 5,310.82 10,653.82

合计 20,071,639.61 17,407,995.39

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

财务报表附注 第 83 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

占其他应收

坏账准备

单位名称 款项性质 2015 年 2 月 28 日 账龄 款期末余额

期末余额

的比例(%)

临空管理委员会 保证金 10,000,000.00 1 年以内 49.82 200,000.00

南昌市财政局 保证金 5,150,804.00 1 年以内 25.66 103,016.08

远东国际租赁有限公司 保证金 4,749,988.57 1 年以内 23.67 94,999.77

鸿福建筑有限公司 代垫款 14,816.00 1 年以内 0.07 296.32

西湖区创友数码设备 押金 3,000.00 1 年以内 0.01 60.00

合计 19,918,608.57 99.24% 398,372.17

占其他应收

坏账准备

单位名称 款项性质 2014 年 12 月 31 日 账龄 款期末余额

期末余额

的比例(%)

临空管理委员会 保证金 10,003,040.00 1 年以内 57.46 200,060.80

远东国际租赁有限公司 保证金 4,749,988.57 1 年以内 27.29 94,999.77

南昌市财政局 保证金 2,577,654.00 1 年以内 14.81 51,553.08

鸿福建筑有限公司 代垫款 13,089.00 1 年以内 0.08 261.78

陈木森 押金 6,606.32 1 年以内 0.04 132.13

合计 17,350,377.89 99.67 347,007.56

6．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。

7．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

注释3．长期股权投资

2015 年 2 月 28 日 2014 年 12 月 31 日

款项性质

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

对子公司投资 239,242,052.06 239,242,052.06

对联营、合营企业投资

合计 239,242,052.06 239,242,052.06

对子公司投资

2014 年 12 月 本期减 本期计提减 减值准备期

被投资单位 初始投资成本 本期增加 2015 年 2 月 28 日

31 日 少 值准备 末余额

深圳市海派通讯

111,853,140.88 111,853,140.88 111,853,140.88

科技有限公司

杭州禾声科技有

114,678,991.98 114,678,991.98 114,678,991.98

限公司

杭州和声电子有

12,709,919.20 12,709,919.20 12,709,919.20

限公司

合计 239,242,052.06 239,242,052.06 239,242,052.06

注释4．营业收入及营业成本

财务报表附注 第 84 页

智慧海派科技有限公司

截至 2015 年 2 月 28 日止及前二个年度

财务报表附注

1．营业收入、营业成本

2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

项 目

收入 成本 收入 成本 收入 成本

主 营 业

152,972,638.09 137,805,783.24 313,527,806.70 292,247,133.84

务

其 他 业

5,794.87

务

合 计 152,972,638.09 137,805,783.24 313,533,601.57 292,247,133.84

2．主营业务按类别列示

2015 年 1 月-2 月 2014 年度 2013 年度

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

手机 87,972,339.26 80,363,821.14 306,662,828.91 285,382,156.05

手机主板

65,000,298.83 57,441,962.10 6,864,977.79 6,864,977.79

及结构件

合 计 152,972,638.09 137,805,783.24 313,527,806.70 292,247,133.84

3．营业收入前五名客户

2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度 产品类别

占主营 占主营 占主营

客户名称 业务收 业务收 业务收

金额 金额 金额

入比例 入比例 入比例

（%） （%） （%）

联想移动通信

（武汉）有限公 87,972,339.26 57.51 306,662,828.91 97.81 手机

司

深圳福盛高科

电子技术有限 6,864,977.79 2.19 手机

公司

深圳市海派通

手机主板

讯科技有限公 65,000,298.83 42.49

及结构件

司

废品收购站 5,794.87 0.00 材料

合计 152,972,638.09 100.00 313,533,601.57 100.00

十五、补充资料

非经常性损益明细表

项目 2015 年 1-2 月 2014 年度 2013 年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减

值准备的冲销部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的

税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营

业务密切相关，符合国家政策规定、按照一

定标准定额或定量持续享受的政府补助除

外）

财务报表附注 第 85 页

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