盘江股份：2015年半年度报告_股票频道

600395 盘江股份 2015 年半年度报告

公司代码：600395 公司简称：盘江股份

贵州盘江精煤股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、公司本半年度财务报告未经审计。

四、公司负责人张仕和、主管会计工作负责人郝春艳及会计机构负责人（会计主管人员）刘明声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

报告期内，公司不派发现金红利，不送红股，不进行资本公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

本半年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实

质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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第一节释义 ..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 5

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 13

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 19

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 21

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 21

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 22

第十节备查文件目录 ................................................................................................................... 98

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会指中国证券监督管理委员会

盘江资本指贵州盘江国有资本运营有限公司

盘江集团、盘江控股、控股（集团）公司指贵州盘江投资控股（集团）有限公司

盘江煤电指贵州盘江煤电有限责任公司

盘江股份、本公司指贵州盘江精煤股份有限公司

松河煤业指贵州松河煤业发展有限责任公司

马依煤业指贵州盘江马依煤业有限公司

恒普煤业指贵州盘江恒普煤业有限公司

盘江矿机指贵州盘江矿山机械有限责任公司

国投盘江指国投盘江发电有限公司

六枝工矿指六枝工矿（集团）有限责任公司

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称贵州盘江精煤股份有限公司

公司的中文简称盘江股份

公司的外文名称 Guizhou Panjiang Refined Coal Co., Ltd.

公司的外文名称缩写 PJRC

公司的法定代表人张仕和

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名张发安梁东平

联系地址贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥

电话 0858-3703046 0858-3703068

传真 0858-3703046 0858-3703046

电子信箱 pjzfa@163.com pjldp@163.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址贵州省六盘水市红果经济开发区

公司注册地址的邮政编码 553536

公司办公地址贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥

公司办公地址的邮政编码 553536

公司网址 http://www.pjgf.cn

电子信箱 pjzfa@163.com

报告期内变更情况查询索引无

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

公司选定的信息披露报纸名称

、《证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点董事会秘书处

报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所盘江股份 600395 无

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期

注册登记地点

企业法人营业执照注册号

税务登记号码

组织机构代码

报告期内注册变更情况查询索引

公司报告期内注册情况未变更。

七、其他有关资料

无

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期比上

本报告期

主要会计数据上年同期年同期增减

（1－6月）

(%)

营业收入 1,986,267,889.94 2,673,777,372.81 -25.71

归属于上市公司股东的净利润 21,230,154.04 266,563,951.45 -92.04

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

19,906,965.26 266,373,687.49 -92.53

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 323,670,365.99 311,334,905.28 3.96

本报告期末比

主要会计数据本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 5,839,035,420.85 6,049,871,593.00 -3.48

总资产 10,638,158,237.75 10,935,602,459.77 -2.72

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(二) 主要财务指标

本报告期上年本报告期比上年同期

主要财务指标

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.013 0.161 -91.93

稀释每股收益（元／股） 0.013 0.161 -91.93

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.012 0.161 -92.55

加权平均净资产收益率（%） 0.350 4.127 减少3.777个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 0.329 4.124 减少3.795个百分点

二、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 -926,693.52 资产报废清理

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 190,000.00 研发资助等

补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

松河煤业委托

对外委托贷款取得的损益 2,719,566.67

贷款利息

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -426,180.47

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额 -233,503.90

合计 1,323,188.78

第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期，受国内宏观经济增速下滑、煤炭消费比重下降，产能过剩不能缓解等诸多因素的影

响，煤炭市场形势依然严峻。董事会结合本公司自身情况精心决策，根据市场需求调整优化煤炭

品种，调控煤炭产量。管理层积极采取措施，跟踪细分市场，科学组织生产，节支降耗，实现公

司平稳发展。

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公司报告期内生产精煤 150.87 万吨，混煤 212.75 万吨，原煤 467.95 万吨。销售商品煤 381.08

万吨，其中：精煤 150.47 万吨，混煤 230.61 万吨。营业收入 19.86 亿元，营业总成本 19.12 亿元，

实现净利润 2,123 万元，其中：归属于母公司净利润 2,123 万元，比上年同期降低 92.04%。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 1,986,267,889.94 2,673,777,372.81 -25.71

营业成本 1,434,333,035.87 1,760,619,165.22 -18.53

销售费用 42,850,729.13 55,086,943.37 -22.21

管理费用 298,262,197.70 386,164,928.63 -22.76

财务费用 39,918,245.60 7,906,062.59 404.91

经营活动产生的现金流量净额 323,670,365.99 311,334,905.28 3.96

投资活动产生的现金流量净额 -212,348,638.57 -252,196,407.05 15.80

筹资活动产生的现金流量净额 -2,453,009.00 8,948,883.59 -127.41

研发支出 8,160,675.00 3,563,868.60 128.98

营业收入变动原因说明:受煤炭市场低迷影响，主营业务收入较同期减收 59,450 万元，其中由于精

煤销量减少减收 37,578 万元，售价降低减收 17,553 万元；混煤销量增加增收 5,446 万元，售价降

低减收 8,412 万元；由于发电厂 2015 年起开始停产技改，电力收入较同期减收 1,353 万元。

营业成本变动原因说明:本期原煤产量较同期减少 96.7 万吨，产量计提费用、材料费、成本负担薪

酬等成本支出均较同期减少。

销售费用变动原因说明:主要是铁路代理服务费价格较同期下降，铁路相关费用支出较同期减少所

致。

管理费用变动原因说明:主要是薪酬较同期减少所致。

财务费用变动原因说明:主要是本期按月计提设定受益计划利息费用所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期增加委贷投资收回。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期较上年同期减少子公司吸收少数股东投

资。

研发支出变动原因说明:主要是本期实施的研发项目支出较上年同期增加所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

本期净利润较上年同期减少 24,533 万元，主要是：营业收入减收 68,751 万元（主营业务收入

减收 59,450 万元），营业成本减少 32,629 万元，管理费用减少 8,790 万元。具体变动原因见“1 财

务报表相关科目变动分析”。

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(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

无。

(3) 经营计划进展说明

报告期内，受国内煤炭产能过剩、需求不足、煤炭价格持续下滑、煤炭赋存条件和生产条件

变化等不利因素影响，公司原煤产量较年初计划减少 87 万吨，商品煤产销量较年初计划减少 43

万吨，营业收入比年初计划减少 4 亿元。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本

毛利率毛利率比上年增减

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）（%）

减（%）减（%）

煤炭 1,903,303,811.47 1,356,204,003.42 28.74 -23.83 -12.92 减少 8.93 个百分点

电力 2,591,370.73 2,823,442.59 -8.96 -96.90 -97.02 增加 4.15 个百分点

合计 1,905,895,182.20 1,359,027,446.01 28.69 -26.20 -17.73 减少 7.34 个百分点

内部抵消 13,914,393.57 13,914,393.57

抵消后合计 1,891,980,788.63 1,345,113,052.44 28.90 -23.91 -13.56 减少 8.51 个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本

毛利率毛利率比上年增减

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）（%）

减（%）减（%）

煤炭 1,903,303,811.47 1,356,204,003.42 28.74 -23.83 -12.92 减少 8.93 个百分点

电力 2,591,370.73 2,823,442.59 -8.96 -96.90 -97.02 增加 4.15 个百分点

合计 1,905,895,182.20 1,359,027,446.01 28.69 -26.20 -17.73 减少 7.34 个百分点

内部抵消 13,914,393.57 13,914,393.57

抵消后合计 1,891,980,788.63 1,345,113,052.44 28.90 -23.91 -13.56 减少 8.51 个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明:

主营业务收入较上年同期减收 59,450 万元，主要是煤炭产品较同期减收 58,097 万元，其中精

煤减收 55,131 万元；电力产品减收 1,353 万元。

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2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

国内 1,905,895,182.20 -26.20

国外

合计 1,905,895,182.20 -26.20

内部抵消 13,914,393.57

抵消后合计 1,891,980,788.63 -23.91

主营业务分地区情况的说明

公司煤炭产品全部在国内销售，受国内煤炭市场持续低迷、煤价持续走低影响，公司本期收

入较同期减少。

(三) 核心竞争力分析

公司核心竞争力在报告期无重要变化，具体可参见 2014 年年报。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析对外股权投资总体分析

报告期内投资额（万元） 7,048.71

投资额增减变动数（万元） 7,048.71

上年同期投资额（万元）

投资额增减幅度（%）

被投资的公司情况主要经营活动占被投资公司权益的比例（%）备注

国投盘江发电有限公司生产销售电力产品 45

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

期初持期末持

所持对象最初投资金额期末账面价值报告期损益报告期所有者会计核算股份

股比例股比例

名称（元）（元）（元）权益变动（元）科目来源

（%）（%）

华创证券

可供出售

有限责任 190,250,000.00 10.00 10.00 190,250,000.00 382,680,357.52 529,473,639.69 投资

金融资产

公司

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贵州盘江

长期股权

集团财务 225,000,000.00 45.00 45.00 225,000,000.00 17,912,502.59 -7,087,497.41 投资

投资

有限公司

合计 415,250,000.00 / / 415,250,000.00 400,592,860.11 522,386,142.28 / /

持有金融企业股权情况的说明：

2001 年 12 月投资 1,000 万元参股华创证券经纪有限责任公司，占其总股本的 5%。公司董事

会 2009 年第三次临时会议，审议通过了《关于公司增资华创证券经纪有限责任公司的议案》（详

见公告临 2009-021）。2010 年公司出资 10,600 万元增资华创证券经纪有限责任公司，最终形成

11,600 万元投资，合计持有华创证券经纪有限责任公司 5,000 万股，占其总股本的 10%。2011 年

公司三届董事会 2011 年第四次临时会议，审议通过了《关于增资华创证券有限责任公司议案》（详

见公告临 2011-018），公司以现金方式出资 7,425 万元，认购华创新增注册资本 2,500 万元，本次

增资完成后，公司合计持有华创证券 7,500 万股，占其总股本的 10%。

2012 年 5 月公司第三届董事会 2012 年第三次临时会议，审议通过了《关于投资设立贵州盘

江集团财务有限公司的议案》（详见公告临 2012-012），公司以现金方式出资 22,500 万元，与贵

州盘江投资控股（集团）有限公司、六枝工矿(集团)有限责任公司共同投资设立贵州盘江集团财

务有限公司（以下简称“盘江集团财务公司”），占盘江集团财务公司注册资本的 45%。2014 年 12

月 31 日，根据贵州省人民政府国有资产监督管理委员会《关于六枝工矿（集团）有限责任公司股

权划转有关事宜的批复》（黔国资复产权[2014]121 号）的文件，将六枝工矿所持盘江集团财务公

司股权无偿划转盘江控股持有。盘江集团财务公司股权划转前后盘江股份持有股权比例保持不变，

仍占盘江集团财务公司注册资本的 45%。

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2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

抵资金

是

押来源

是否是是

物并说

委托贷款金贷款否关否否

借款方名称贷款期限借款用途或明是关联关系预期收益投资盈亏

额利率逾联展涉

担否为

期交期诉

保募集

易

人资金

贵州松河煤业发

421,000,000 2015.1.15-2015.6.29 7.2 临时借款无否是否否否参股子公司 965,800.00 965,800.00

展有限责任公司

贵州松河煤业发

50,000,000 2014.7.3-2015.7.3 7.2 日常生产经营无否是否否否参股子公司 3,600,000.00 1,753,766.67

展有限责任公司

贵州松河煤业发

32,000,000 2015.6.29-2015.9.29 7.2 日常生产经营无否是否否否参股子公司 576,000.00

展有限责任公司

贵州盘江矿山机

50,000,000 2014.6.26-2015.6.25 6.6 日常生产经营无否是否否否控股子公司 3,300,000.00 1,430,000.01

械有限公司

贵州盘江矿山机

50,000,000 2015.6.26-2016.6.26 5.61 日常生产经营无否是否否否控股子公司 2,805,000.00

械有限公司

合计 603,000,000 12,009,000.00 4,149,566.68

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

持股

子公司名注册资本期末总资产期末净资净利润

业务性质比例

称（万元）（万元）产（万元）（万元）

(%)

贵州盘江煤炭开采，洗选加工，煤炭产

马依煤业品、煤化工产品销售，煤矿用 73.51 107,000.00 113,245.90 107,000.00

有限公司品生产销售等

贵州盘江

煤炭开采与销售、煤化工产品

恒普煤业 90 28,888.89 32,119.54 28,888.89

销售、煤矿用品生产与销售

有限公司

贵州松河

煤业发展原煤开采、洗选精煤、特殊加

35 64,250.00 292,188.61 12,751.64 -14,417.37

有限责任工煤、焦炭

公司

机电产品加工制造与修理；设

备的租赁与服务；设备的承修、

贵州盘江

包修与服务；综采综掘设备安

矿山机械

装、回收与维护；工业设备检 100 13,370.66 59,522.85 17,383.99 515.89

有限责任

测与实验；技术服务与技能培

公司

训；配件；井下反井工程施工；

矿用井巷支护产品

国投盘江

发电有限煤矸石发电 45 35,935.20 245,745.42 48,483.88 155.67

公司

贵州首黔煤炭资源开发、加工及销售；

资源开发焦炭产品生产及销售；焦化产 25 200,000.00 123,968.21 76,234.92 -917.48

有限公司品生产及销售；发电等

对成员单位办理财务和融资顾问、

贵州盘江信用鉴证及相关的咨询、代理业务；

协助成员单位实现交易款项的收

集团财务 45 50,000.00 161,535.54 52,777.96 1,791.25

付；经批准的保险代理业务；对成

有限公司员单位提供担保；办理成员单位之

间的委托贷款等。

华创证券证劵的代理买卖，代理还本付

有限责任息、分红派息，证券代理保管、 10 157,878.89 2,345,034.23 307,792.94 38,268.04

公司鉴证，代理登记开户

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（1）贵州盘江马依煤业有限公司成立于 2009 年 1 月 19 日，是由公司、贵州粤黔电力有限责

任公司、贵州省煤田地质局共同投资成立的煤炭企业，该公司注册资本为 107,000 万元，公司累

计出资 78,650 万元，持股比例为 73.51%。

（2）贵州盘江恒普煤业有限公司成立于 2009 年 1 月 19 日，是由公司、贵州省煤田地质局共

同投资成立的煤炭企业，该公司注册资本为 28,888.89 万元，公司累计出资 26,000 万元，持股比

例为 90%。

（3）贵州松河煤业发展有限责任公司成立于 2005 年 4 月 18 日，是由公司、贵州首钢产业投

资有限公司、贵州省开发投资公司、贵州黔桂发电有限责任公司、南京钢铁联合有限公司共同投

资成立的煤炭企业，该公司注册资本为 64,250 万元，公司累计出资 22,487.50 万元，持股比例为

35%。

（4）贵州盘江矿山机械有限责任公司成立于 2011 年 12 月 9 日，是公司的全资子公司，注册

资本为 13,370.66 万元。

（5）国投盘江发电有限公司成立于 2009 年 2 月 7 日，是由公司、国投电力控股股份有限公

司共同出资成立的发电公司，该公司注册资本为 35,935.20 万元，公司累计出资 23,219.55 万元，

持股比例为 45%。

（6）贵州首黔资源开发有限公司成立于 2009 年 1 月 16 日，是由公司、贵州首钢产业投资有

限公司、贵州黔桂发电有限公司、水城钢铁（集团）有限责任公司共同投资成立的煤炭资源开发

及综合利用公司，该公司注册资本为 200,000 万元，公司累计出资 15,000 万元，持股比例为 25%。

（7）贵州盘江集团财务有限公司成立于 2013 年 5 月 3 日，是由公司、六枝工矿（集团）、

贵州盘江投资控股（集团）有限公司共同出资成立的财务公司，该公司注册资本为 50,000 万元，

公司累计出资 22,500 万元，持股比例为 45%。

（8）华创证券有限责任公司成立于 2002 年 1 月 22 日，是由公司、贵州省物资集团有限责任

公司、江苏沙钢集团有限公司、中国贵州茅台酒厂有限责任公司、和泓置地集团有限公司、上海

杉融实业有限公司、上海易恩实业有限公司等共同出资成立的证券公司，该公司注册资本为

157,878.89 万元，公司累计出资 19,025 万元，持股比例为 10%。

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本报告期投入累计实际投入

项目名称项目金额项目收益情况

进度金额金额

国投盘江发电有限实现投资收益

232,195,500.00 100% 70,487,100.00 232,195,500.00

公司 700,512.79 元。

合计 232,195,500.00 / 70,487,100.00 232,195,500.00 /

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600395 盘江股份 2015 年半年度报告

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

公司 2014 年度利润分配方案已获 2015 年 6 月 8 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过，权

益分配方案为：以 2014 年 12 月 31 日的总股本 1,655,051,861 股为基数，向全体股东每 10 股派发

现金股利 1.60 元人民币（含税），共派发现金 264,808,297.76 元，占当期归属于母公司所有者净

利润的 86.20%。2014 年度不送红股也不进行资本公积金转增股本。

截止本报告期，上述利润分配方案尚未实施完毕。

(二) 半年度拟定半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、

公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数(元)（含税） 0

每 10 股转增数（股） 0

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

无

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

√适用 □不适用

公司年初至下一个报告期期末的累计净利润与上年同期相比可能发生大幅度下降，其原因是

受国内煤炭产能过剩、需求不足、煤炭价格持续下滑等不利因素影响。

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(三) 其他披露事项

无

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型查询索引

1、2015 年 1 月 30 日披露了《关于诉讼的公告》，概要如下：

公司于 2015 年 1 月 28 日收到贵州省高级人民法院签发的（2015）黔高民初

字第 14 号《应诉通知书》等相关法律文书，贵州省高级人民法院已受理原告贵

州正业工程技术投资有限公司（以下简称“原告”）诉被告贵州首黔资源开发有限详见公司公告

公司（以下简称“第一被告”或“首黔公司”）、贵州首钢产业投资有限公司（以下临 2015-003

简称“第二被告”）、贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称“第三被告”）、贵州

黔桂发电有限责任公司（以下简称“第四被告”）、首钢水城钢铁（集团）有限责

任公司（以下简称“第五被告”）建设工程施工合同纠纷一案。

2、2015 年 1 月 30 日披露了《关于诉讼的公告》，概要如下：

详见公司公告

公司于 2015 年 1 月 28 日收到贵州省六盘水市中级人民法院签发的（2015）

临 2015-004

黔六中民初字第 10 号《应诉通知书》等相关法律文书，贵州省六盘水市中级人

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600395 盘江股份 2015 年半年度报告

民法院已受理原告贵州正业工程技术投资有限公司（以下简称“原告”）诉被告贵

州首黔资源开发有限公司（以下简称“第一被告”或“首黔公司”）、贵州首钢产业

投资有限公司（以下简称“第二被告”）、贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称

“第三被告”）、贵州黔桂发电有限责任公司（以下简称“第四被告”）、首钢水城

钢铁（集团）有限责任公司（以下简称“第五被告”）建设工程施工合同纠纷一案。

第二被告、第三被告、第四被告和第五被告均为第一被告的股东，其中：第三被

告（本公司）持有第一被告 25%的股权。

3、2015 年 3 月 4 日披露了《关于诉讼判决结果的公告》，概要如下：

原告贵州正业工程技术投资有限公司（以下简称“原告”）向贵阳中院起诉被

告贵州首黔资源开发有限公司（以下简称“第一被告”）、贵州首钢产业投资有限

公司（以下简称“第二被告”）、贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称“第三被

告”）、贵州黔桂发电有限责任公司（以下简称“第四被告”）、首钢水城钢铁（集

团）有限责任公司（以下简称“第五被告”）及第三人贵阳银行瑞金支行（以下简

称“第三人”）借款合同纠纷一案。第二被告、第三被告、第四被告和第五被告均

为第一被告的股东，其中：第三被告（本公司）持有第一被告 25%的股权。

诉讼判决结果如下：（一）被告贵州首黔资源开发有限公司于本判决生效之

日起十五日内向原告贵州正业工程技术投资有限公司偿还本金 46980879.65 元及

相应利息损失（2014 年 9 月 20 日以前的利息损失为 3010310.47 元，从 2014 年

9 月 21 日起至 2014 年 9 月 30 日按年利息 11.25%计算，从 2014 年 9 月 31 日起详见公司公告

至本判决确定的履行期限届满之日止按照年息 9%计算）；（二）若被告贵州首临 2015-007

黔资源开发有限公司的财产不足以清偿上述债务，则被告贵州首钢产业投资有限

公司、贵州盘江精煤股份有限公司、首钢水城钢铁（集团）有限责任公司应在其

未出资本息范围内，对贵州首黔资源开发有限公司债务不能清偿的部分承担补充

赔偿责任；（三）驳回原告贵州正业工程技术投资有限公司的其余诉讼请求。如

果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉

讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息（加倍计算之

后的迟延履行期间的债务利息，包括本判决确定的一般债务利息和加倍部分债务

利息）。案件受理费 291750 元，保全费 5000 元，由被告贵州首黔资源开发有限

公司负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，

并按对方当事人人数提出副本，上诉于贵州省高级人民法院。本次民事诉讼案件

为一审判决结果，如该诉讼事项有新的进展情况，公司将持续履行信息披露义务。

4、2015 年 5 月 19 日披露了《关于诉讼的公告》，概要如下：

公司于今日收到贵州省高级人民法院签发的（2015）黔高民商初字第 25 号

详见公司公告

《传票》等相关法律文书，贵州省高级人民法院已正式受理原告贵州盘江精煤股

临 2015-019

份有限公司（以下简称“原告”或“公司”）起诉被告贵州华能焦化制气股份有限公

司（以下简称“被告”）买卖合同纠纷一案。

5、2015 年 6 月 3 日披露了《关于诉讼判决结果的公告》，概要如下：

公司向省高院起诉被告大唐贵州发耳发电有限公司（以下简称“被告”）买卖

合同纠纷一案，公司已进行了相应公告（具体内容详见公司公告：临 2014-035

号，刊载于 2014 年 12 月 12 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、

《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn））。

诉讼判决结果如下：一、被告大唐贵州发耳发电有限公司于本判决生效后十

日内支付原告贵州盘江精煤股份有限公司电煤价款 23,750,839.31 元，并承担相详见公司公告

应的利息（自 2013 年 10 月 19 日开始至本判决确定的履行期限届满之日止，以临 2015-020

本金 23,750,839.31 元为基数，按照中国人民银行同期同类贷款基准利率计算）。

二、驳回原告贵州盘江精煤股份有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定

的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十

三条之规定，加倍支付迟延期间的债务利息。本案诉讼费用 417,797.10 元，由原

告贵州盘江精煤股份有限公司负担 208,898.55 元，被告大唐贵州发耳发电有限公

司负担 208,898.55 元。如不服判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递

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交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于最高人民法院。本次民事诉

讼案件为一审判决结果，如该诉讼事项有新的进展情况，公司将持续履行信息披

露义务。

6、2015 年 6 月 20 日披露了《关于参股子公司涉及诉讼的公告》，概要如

下：

公司于近日收到参股子公司贵州松河煤业发展有限责任公司（以下简称“松

详见公司公告

河公司”或“原告”）向贵州省六盘水市中级人民法院起诉贵州华能焦化制气股份

临 2015-024

有限公司（以下简称“被告”）的《传票》等相关法律文书（（2015）黔六中民商

初字第 19 号），贵州省六盘水市中级人民法院已正式受理原告起诉被告买卖合

同纠纷一案。

二、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

三、破产重整相关事项

□适用 √不适用

四、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

五、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

六、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

关联占同类交

关联交关联交易关联交易

关联交易方关联关系交易关联交易金额易金额的

易内容定价原则结算方式

类型比例(%)

购买材料设市场公平支票或银行承兑

控股（集团）公司控股股东 86,175,824.46 26.19

商品备等定价原则汇票，按月结算

贵州盘江煤电建设母公司的全接受市场公平支票或银行承兑

工程 2,472,544.44 1.27

工程公司资子公司劳务定价原则汇票，按月结算

盘江六盘水装备制母公司的全购买材料设市场公平支票或银行承兑

628,098.93 0.19

造有限公司资子公司商品备等定价原则汇票，按月结算

贵州盘县盘江运通股东的子公接受市场公平支票或银行承兑

代理费 1,367,521.36 100.00

物流有限公司司劳务定价原则汇票，按月结算

贵州盘南煤炭开发母公司的控购买材料设市场公平支票或银行承兑

417,127.03 0.13

有限公司股子公司商品备等定价原则汇票，按月结算

销售低热值市场公平支票或银行承兑

控股（集团）公司控股股东 87,339.11 0.00

商品混煤定价原则汇票，按月结算

贵州盘江煤电建设母公司的全销售低热值市场公平支票或银行承兑

297,168.12 0.01

工程公司资子公司商品混煤定价原则汇票，按月结算

贵州盘南煤炭开发母公司的控提供设备租市场公平支票或银行承兑

6,818,520.71 17.45

有限公司股子公司劳务赁修理定价原则汇票，按月结算

销售市场公平支票或银行承兑

控股（集团）公司控股股东瓦斯气 7,896,598.09 100.00

商品定价原则汇票，按月结算

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销售市场公平支票或银行承兑

控股（集团）公司控股股东电力 2,228,718.10 10.42

商品定价原则汇票，按月结算

盘江六盘水装备制母公司的全销售材料设市场公平支票或银行承兑

930,500.21 0.28

造有限公司资子公司商品备等定价原则汇票，按月结算

合计 / 109,319,960.56 /

(二) 关联债权债务往来

1、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金

关联方关联关系

期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额

控股（集团）公司控股股东 1,135,015.06 301,166.34 18,446,998.73 16,723,454.4 21,647,202.44

贵州盘江煤电多种经营母公司的全

1,181,042.15 37,560,365.37 19,140,331.47 13,554,178.75

开发有限责任公司资子公司

贵州盘江煤层气开发利母公司的控

7,896,598.09 19,752,428.87 50,312,038.59 18,573,646.51

用有限责任公司股子公司

贵州盘江煤电建设工程母公司的全

297,168.12 65,045,107.35 2,472,544.44 27,882,140.11

有限公司资子公司

贵州盘南煤炭开发有限母公司的控

31,011,152.22 6,818,520.71 35,427,944.95 1,062,175.61 417,127.03 1,150,212.22

责任公司股子公司

盘江运通物流股份有限母公司的控

5,679,451.56 1,367,521.36 24,161,098.34

公司股子公司

母公司的控

中煤盘江重工有限公司 50,873.47 87,395,806.54 15,348,646.66 78,158,201.17

股子公司

合计 31,011,152.22 17,379,217.60 35,729,111.29 234,942,334.03 105,781,663.95 185,126,679.54

报告期内公司向控股股东及其子公

17,379,217.60

司提供资金的发生额（元）

公司向控股股东及其子公司提供资

35,729,111.29

金的余额（元）

关联债权债务形成原因正常生产经营过程中发生的经济往来

关联债权债务清偿情况

与关联债权债务有关的承诺无

关联债权债务对公司经营成果及财

务状况的影响

七、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

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600395 盘江股份 2015 年半年度报告

单位: 元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方被担担担保是

担担保担保是否存是否为

与上市担保担保发生日期保否已经担保是担保逾关联

保起始到期在反担关联方

公司的保金 (协议签署日) 类履行完否逾期期金额关系

方日日保担保

关系方额型毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 20,000,000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 166,000,000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 166,000,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 2.84

八、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

承是否是否

承承诺时

承诺诺有履及时

诺承诺内容间及期

背景类行期严格

方限

型限履行

1、盘江控股及其投资的企业将来不会直接或间接

经营任何与盘江股份及其下属公司经营的业务构成竞

争或可能构成竞争的业务，也不会投资任何与盘江股份

及其下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的

其他企业；如盘江控股及其投资的企业为进一步拓展业

解务范围，与盘江股份及其下属公司经营的业务产生竞

决盘争，则盘江控股及其投资的企业将以停止经营相竞争业 2009 年

同江务的方式，或者将相竞争业务纳入到盘江股份经营的方 4 月 15

与重否是

业控式，或者将相竞争业务转让给无关联关系的第三方的方日、长期

大资

竞股式避免同业竞争。有效

产重

争 2、盘江控股及其投资的企业如与盘江股份及其下

组相

属公司进行交易，均会以一般商业性及市场上公平的条

关的

款及价格进行。

承诺

3、盘江控股及其投资的企业违反以上任何一项承

诺的，将补偿盘江股份因此遭受的一切直接和间接的损

失。

解盘江控股及其投资的企业将尽量减少与盘江股份

决盘的关联交易，若有不可避免的关联交易，盘江控股及其 2009 年

关江投资的企业与盘江股份将依法签订协议，履行合法程 4 月 15

否是

联控序，并将按照有关法律、法规、《贵州盘江精煤股份有日、长期

交股限公司章程》等有关规定履行信息披露义务和办理有关有效

易报批事宜。保证不通过关联交易损害盘江股份及其他股

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600395 盘江股份 2015 年半年度报告

东的合法权益。

对上市公司独立性的承诺：

1、人员独立

（1）保证盘江股份的总经理、副总经理、财务负

责人和董事会秘书等高级管理人员专职在盘江股份工

作、并在盘江股份领取薪酬。

（2）保证盘江股份的劳动、人事管理上完全独立。

2、财务独立

（1）保证盘江股份建立独立的财务会计部门，建

立独立的财务核算体系和财务管理制度。

（2）保证盘江股份独立在银行开户，不与盘江控

股及下属企业共用一个银行账户。

（3）保证盘江股份依法独立纳税。

盘 2009 年

（4）保证盘江股份能够独立做出财务决策，盘江

其江 4 月 15

控股不干预其资金使用。否是

他控日、长期

（5）保证盘江股份的财务人员不在盘江控股及下

股有效

属企业双重任职。

3、机构独立

保证盘江股份依法建立和完善法人治理结构，建立

独立、完整的组织机构，与盘江控股及下属企业之间在

办公机构和生产经营场所等方面完全分开。

4、资产独立

（1）保证盘江股份具有完整的经营性资产。

（2）保证不违规占用盘江股份的资金、资产及其

他资源。

5、业务独立

保证盘江股份拥有独立开展经营活动的资产、人

员、资质以及具有独立面向市场自主经营的能力。

1、不在中国境内外，以任何方式从事任何直接或

间接与本公司的业务构成竞争或可能构成竞争的业务

或活动，并将促使下属全资子公司、分公司、控股公司

与首解

和附属企业遵循以上承诺。

次公决盘 2001 年

2、在煤炭设备租赁、技术改造交通运输等与本公

开发同江 4 月 5

司生产经营有直接和间接关系的各方面给予本公司与否是

行相业控日、长期

其自身下属企业平等或优先的地位，保证不影响本公司

关的竞股有效

的生产和经营。

承诺争

3、在适当的时候确保本公司以公允的价格购买或

以承包、租赁、托管等方式经营盘江控股与本公司可能

构成竞争的资产和业务。

盘江控股在本次解除限售股份之前出具《关于所持

盘贵州盘江精煤股份有限公司股份解除限售上市流通后 2012 年

其他其江的处置意图的承诺》，保证本次解除限售股份 4 月 16

否是

承诺他控 509,287,907 股于 2012 年 4 月 16 日解除限售上市流通之日、长期

股日起 12 个月内不减持，12 个月之后减持按照中国证监有效

会及上海证券交易所的有关规定执行。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

18 / 98

600395 盘江股份 2015 年半年度报告

聘任、解聘会计师事务所的情况说明:

2015 年 6 月 8 日，公司 2014 年度股东大会审议通过，决定续聘立信会计师事务所（特殊普

通合伙）为本公司 2015 年度财务审计机构和内控审计机构，聘期一年。

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十一、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十二、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

十三、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

本公司因筹划非公开发行股票事项，于 2015 年 6 月 9 日发布了《重大事项停牌公告》（临

2015-021），公司股票自 2015 年 6 月 9 日起停牌；2015 年 6 月 16 日发布了《非公开发行股票继

续停牌公告》（临 2015-023），公司股票自 2015 年 6 月 16 日起连续停牌；2015 年 6 月 24 日发

布了《非公开发行股票延期复牌公告》（临 2015-025），公司股票自 2015 年 6 月 24 日起延期复

牌。2015 年 7 月 1 披露日发布了《关于非公开发行股票第二次延期复牌的公告》（临 2015-027）。

公司第四届董事会 2015 年第三次临时会议于 2015 年 6 月 29 日以通讯方式召开。审议通过了

《关于公司筹划非公开发行股票事项第二次延期复牌的议案》。与会董事一致认为，公司股票第

二次延期复牌能促使相关各方更加细致严谨地完成本次非公开发行的各项工作，确定最终发行方

案，保障公司和股东的利益，同意公司股票延期复牌。

截止本报告期，上述事项正在全力推进过程中。

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

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二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 59,376

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结情况

股东名称报告期内期末持股比例股东

股份数量

（全称）增减数量 (%) 性质

状态

国有

贵州盘江投资控股(集团)有限公司 -9,999,991 961,050,600 58.07 无

法人

兖矿集团有限公司 191,972,653 11.60 无其他

中国华融资产管理股份有限公司 -2,580,000 33,004,593 1.99 无其他

中国建设银行股份有限公司贵州省分行 16,201,513 0.98 无其他

中国建设银行－华夏红利混合型开放式

7,999,937 15,499,937 0.94 无其他

证券投资基金

中国农业银行股份有限公司－富国中证

10,662,396 0.64 无其他

国有企业改革指数分级证券投资基金

中国农业银行－华夏复兴股票型证券投

9,499,880 0.57 无其他

资基金

四川川投峨眉铁合金(集团)有限责任公司 5,489,820 0.33 质押 2,744,910 其他

中国建设银行－华宝兴业行业精选股票

5,198,287 0.31 无其他

型证券投资基金

中信银行股份有限公司－泰信行业精选

4,479,926 0.27 无其他

混合型证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件股份种类及数量

股东名称

流通股的数量种类数量

人民币

贵州盘江投资控股(集团)有限公司 961,050,600 961,050,600

普通股

人民币

兖矿集团有限公司 191,972,653 191,972,653

普通股

人民币

中国华融资产管理股份有限公司 33,004,593 16,201,513

普通股

人民币

中国建设银行股份有限公司贵州省分行 16,201,513 16,201,513

普通股

人民币

中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 15,499,937 15,499,937

普通股

中国农业银行股份有限公司－富国中证国有企业改革指数人民币

10,662,396 10,662,396

分级证券投资基金普通股

人民币

中国农业银行－华夏复兴股票型证券投资基金 9,499,880 9,499,880

普通股

人民币

四川川投峨眉铁合金(集团)有限责任公司 5,489,820 5,489,820

普通股

人民币

中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 5,198,287 5,198,287

普通股

20 / 98

600395 盘江股份 2015 年半年度报告

中信银行股份有限公司－泰信行业精选混合型证券投资基人民币

4,479,926 4,479,926

金普通股

前十名股东中，贵州盘江投资控股（集

团）有限公司是公司控股股东，公司未知

上述股东关联关系或一致行动的说明其他股东之间是否存在关联关系或属于

《上市公司股东持股变动信息披露管理办

法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

刘宗义独立董事选举股东会选举产生

才庆祥独立董事离任个人原因

万红监事选举股东会选举产生

胡泽球监事离任退休

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600395 盘江股份 2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 贵州盘江精煤股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金注1 724,140,170.01 615,271,451.59

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据注4 1,668,458,976.09 2,185,249,914.20

应收账款注5 1,025,617,399.65 984,711,176.15

预付款项注6 98,148,112.05 72,882,341.76

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款注9 48,672,426.40 21,516,934.85

买入返售金融资产

存货注 10 125,872,690.51 122,897,266.95

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产注 12 32,000,000.00 50,000,000.00

其他流动资产

流动资产合计 3,722,909,774.71 4,052,529,085.50

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产注 13 190,250,000.00 190,250,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资注 16 709,397,001.64 682,258,652.26

投资性房地产

固定资产注 18 2,816,889,784.46 2,955,377,710.86

在建工程注 19 1,877,483,233.32 1,701,888,475.77

工程物资注 20 13,112,317.64 13,453,432.93

固定资产清理注 21 203,008.47

生产性生物资产

油气资产

无形资产注 24 971,060,943.26 1,002,992,928.20

开发支出

商誉

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600395 盘江股份 2015 年半年度报告

长期待摊费用

递延所得税资产注 28 336,852,174.25 336,852,174.25

其他非流动资产

非流动资产合计 6,915,248,463.04 6,883,073,374.27

资产总计 10,638,158,237.75 10,935,602,459.77

流动负债：

短期借款注 29 440,000,000.00 440,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据注 32 331,144,376.45 322,252,148.81

应付账款注 33 646,592,520.07 898,978,181.66

预收款项注 34 97,542,650.18 119,233,562.70

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬注 35 243,134,711.69 230,482,890.80

应交税费注 36 67,257,856.20 164,802,116.71

应付利息

应付股利注 38 264,808,297.76

其他应付款注 39 687,131,910.12 698,299,084.93

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债注 41 127,618,000.00 133,618,000.00

其他流动负债注 42 30,000.00

流动负债合计 2,905,260,322.47 3,007,665,985.61

非流动负债：

长期借款注 43 78,000,000.00 60,000,000.00

应付债券注 44

其中：优先股

永续债

长期应付款注 45 150,076,960.96 150,954,260.96

长期应付职工薪酬注 46 1,154,895,164.76 1,158,768,023.37

专项应付款注 47 187,808,358.65 185,258,358.65

预计负债

递延收益注 49 10,638,950.25 10,638,950.25

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,581,419,434.62 1,565,619,593.23

负债合计 4,486,679,757.09 4,573,285,578.84

所有者权益

股本注 50 1,655,051,861.00 1,655,051,861.00

其他权益工具

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600395 盘江股份 2015 年半年度报告

其中：优先股

永续债

资本公积注 52 2,339,410,686.58 2,339,410,686.58

减：库存股

其他综合收益注 54 -151,700.00 -151,700.00

专项储备注 55 263,322,941.05 230,580,969.48

盈余公积注 56 669,067,287.34 669,067,287.34

一般风险准备

未分配利润注 57 912,334,344.88 1,155,912,488.60

归属于母公司所有者权益合计 5,839,035,420.85 6,049,871,593.00

少数股东权益 312,443,059.81 312,445,287.93

所有者权益合计 6,151,478,480.66 6,362,316,880.93

负债和所有者权益总计 10,638,158,237.75 10,935,602,459.77

法定代表人：张仕和主管会计工作负责人：郝春艳会计机构负责人：刘明

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 715,298,207.51 606,653,278.53

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,646,458,976.09 2,144,249,914.20

应收账款注1 954,085,699.69 934,351,395.60

预付款项 51,507,840.17 26,872,110.02

应收利息

应收股利

其他应收款注2 75,617,289.41 45,889,077.69

存货 124,112,110.40 122,337,897.51

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 82,000,000.00 100,000,000.00

其他流动资产

流动资产合计 3,649,080,123.27 3,980,353,673.55

非流动资产：

可供出售金融资产 190,250,000.00 190,250,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资注3 1,886,587,033.11 1,859,448,683.73

投资性房地产

固定资产 2,357,315,402.24 2,471,947,727.72

在建工程 529,372,276.01 366,275,751.10

工程物资 3,557,775.81 3,898,891.10

固定资产清理 203,008.47

生产性生物资产

油气资产

无形资产 915,495,551.53 946,799,598.43

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600395 盘江股份 2015 年半年度报告

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 334,649,933.26 334,649,933.26

其他非流动资产

非流动资产合计 6,217,430,980.43 6,173,270,585.34

资产总计 9,866,511,103.70 10,153,624,258.89

流动负债：

短期借款 440,000,000.00 440,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 331,144,376.45 322,252,148.81

应付账款 436,023,754.29 653,620,111.26

预收款项 95,662,204.41 117,904,380.10

应付职工薪酬 232,491,603.28 217,451,429.87

应交税费 71,536,491.74 173,548,409.64

应付利息

应付股利 264,808,297.76

其他应付款 643,686,339.86 659,519,249.12

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 39,510,000.00 39,510,000.00

其他流动负债 30,000.00

流动负债合计 2,554,893,067.79 2,623,805,728.80

非流动负债：

长期借款

应付债券注 44

其中：优先股

永续债

长期应付款 150,076,960.96 150,954,260.96

长期应付职工薪酬 1,152,222,164.76 1,156,098,023.37

专项应付款 187,808,358.65 185,258,358.65

预计负债

递延收益 10,638,950.25 10,638,950.25

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,500,746,434.62 1,502,949,593.23

负债合计 4,055,639,502.41 4,126,755,322.03

所有者权益：

股本 1,655,051,861.00 1,655,051,861.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,335,765,675.53 2,335,765,675.53

减：库存股

其他综合收益 -151,700.00 -151,700.00

专项储备 263,322,941.05 230,580,969.48

盈余公积 669,067,287.34 669,067,287.34

25 / 98

600395 盘江股份 2015 年半年度报告

未分配利润 887,815,536.37 1,136,554,843.51

所有者权益合计 5,810,871,601.29 6,026,868,936.86

负债和所有者权益总计 9,866,511,103.70 10,153,624,258.89

法定代表人：张仕和主管会计工作负责人：郝春艳会计机构负责人：刘明

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,986,267,889.94 2,673,777,372.81

其中：营业收入注 58 1,986,267,889.94 2,673,777,372.81

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,911,831,484.42 2,333,427,694.97

其中：营业成本注 58 1,434,333,035.87 1,760,619,165.22

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加注 59 96,467,276.12 123,971,859.46

销售费用注 60 42,850,729.13 55,086,943.37

管理费用注 61 298,262,197.70 386,164,928.63

财务费用注 62 39,918,245.60 7,906,062.59

资产减值损失注 63 -321,264.30

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）注 65 -40,629,183.95 -22,153,430.48

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -43,348,750.62 -22,723,430.48

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,807,221.57 318,196,247.36

加：营业外收入注 66 552,379.19 135,697.00

其中：非流动资产处置利得 1,200.00 300.00

减：营业外支出注 67 1,715,253.18 481,857.05

其中：非流动资产处置损失 927,893.52 23,232.05

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,644,347.58 317,850,087.31

减：所得税费用注 68 11,416,421.66 51,287,240.58

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,227,925.92 266,562,846.73

归属于母公司所有者的净利润 21,230,154.04 266,563,951.45

少数股东损益 -2,228.12 -1,104.72

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

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600395 盘江股份 2015 年半年度报告

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 21,227,925.92 266,562,846.73

归属于母公司所有者的综合收益总额 21,230,154.04 266,563,951.45

归属于少数股东的综合收益总额 -2,228.12 -1,104.72

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.013 0.161

（二）稀释每股收益(元/股) 0.013 0.161

法定代表人：张仕和主管会计工作负责人：郝春艳会计机构负责人：刘明

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入注4 1,949,514,042.99 2,633,698,779.21

减：营业成本注4 1,414,583,867.67 1,736,661,559.36

营业税金及附加 96,415,671.42 123,846,484.17

销售费用 42,850,729.13 55,086,943.37

管理费用 294,249,832.85 381,325,933.31

财务费用 34,245,479.28 3,886,696.19

资产减值损失 -321,264.30

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）注5 -39,199,183.94 -20,870,097.15

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -43,348,750.62 -22,723,430.48

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,969,278.70 312,342,329.96

加：营业外收入 298,589.19 112,847.00

其中：非流动资产处置利得 1,200.00 300.00

减：营业外支出 1,713,393.52 481,857.05

其中：非流动资产处置损失 927,893.52 23,232.05

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,554,474.37 311,973,319.91

减：所得税费用 10,485,483.75 50,204,512.55

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,068,990.62 261,768,807.36

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的

变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

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600395 盘江股份 2015 年半年度报告

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 16,068,990.62 261,768,807.36

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.010 0.158

（二）稀释每股收益(元/股) 0.010 0.158

法定代表人：张仕和主管会计工作负责人：郝春艳会计机构负责人：刘明

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,279,958,928.11 2,518,406,410.78

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金注 70 -43,334,246.37 36,389,150.65

经营活动现金流入小计 2,236,624,681.74 2,554,795,561.43

购买商品、接受劳务支付的现金 385,204,336.70 397,724,186.25

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 933,495,387.07 1,143,818,873.48

支付的各项税费 449,903,266.77 544,178,639.34

支付其他与经营活动有关的现金注 70 144,351,325.21 157,738,957.08

经营活动现金流出小计 1,912,954,315.75 2,243,460,656.15

经营活动产生的现金流量净额 323,670,365.99 311,334,905.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 50,000,000.00

取得投资收益收到的现金 2,719,566.67

28 / 98

600395 盘江股份 2015 年半年度报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 8,200.00 300.00

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 52,727,766.67 300.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 162,589,305.24 202,196,707.05

付的现金

投资支付的现金 102,487,100.00 50,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 265,076,405.24 252,196,707.05

投资活动产生的现金流量净额 -212,348,638.57 -252,196,407.05

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 77,888,900.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 77,888,900.00

取得借款收到的现金 260,000,000.00 40,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金注 70 2,550,000.00 30,520,400.00

筹资活动现金流入小计 262,550,000.00 148,409,300.00

偿还债务支付的现金 246,000,000.00 122,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,003,009.00 17,460,416.41

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 265,003,009.00 139,460,416.41

筹资活动产生的现金流量净额 -2,453,009.00 8,948,883.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 108,868,718.42 68,087,381.82

加：期初现金及现金等价物余额 615,271,451.59 643,032,622.91

六、期末现金及现金等价物余额 724,140,170.01 711,120,004.73

法定代表人：张仕和主管会计工作负责人：郝春艳会计机构负责人：刘明

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,267,072,048.65 2,641,755,687.11

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 -43,304,924.76 37,153,426.32

经营活动现金流入小计 2,223,767,123.89 2,678,909,113.43

购买商品、接受劳务支付的现金 399,263,351.90 388,637,035.71

支付给职工以及为职工支付的现金 932,287,801.66 1,142,016,644.02

支付的各项税费 447,055,423.98 542,575,813.13

支付其他与经营活动有关的现金 144,053,955.34 156,474,240.98

经营活动现金流出小计 1,922,660,532.88 2,229,703,733.84

经营活动产生的现金流量净额 301,106,591.01 449,205,379.59

二、投资活动产生的现金流量：

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600395 盘江股份 2015 年半年度报告

收回投资收到的现金 100,000,000.00 100,000,000.00

取得投资收益收到的现金 4,149,566.68 1,283,333.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 8,200.00 300.00

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 104,157,766.68 101,283,633.33

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 133,348,491.79 133,283,788.84

付的现金

投资支付的现金 152,487,100.00 370,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 285,835,591.79 503,283,788.84

投资活动产生的现金流量净额 -181,677,825.11 -402,000,155.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 240,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 2,550,000.00 30,120,400.00

筹资活动现金流入小计 242,550,000.00 30,120,400.00

偿还债务支付的现金 240,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,333,836.92 8,288,869.02

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 253,333,836.92 8,288,869.02

筹资活动产生的现金流量净额 -10,783,836.92 21,831,530.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 108,644,928.98 69,036,755.06

加：期初现金及现金等价物余额 606,653,278.53 616,667,945.43

六、期末现金及现金等价物余额 715,298,207.51 685,704,700.49

法定代表人：张仕和主管会计工作负责人：郝春艳会计机构负责人：刘明

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合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

项目归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

一、上年期末余额 1,655,051,861.00 2,339,410,686.58 -151,700.00 230,580,969.48 669,067,287.34 1,155,912,488.60 312,445,287.93 6,362,316,880.93

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

二、本年期初余额 1,655,051,861.00 2,339,410,686.58 -151,700.00 230,580,969.48 669,067,287.34 1,155,912,488.60 312,445,287.93 6,362,316,880.93

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 32,741,971.57 -243,578,143.72 -2,228.12 -210,838,400.27

（一）综合收益总额 21,230,154.04 -2,228.12 21,227,925.92

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

（三）利润分配 -264,808,297.76 -264,808,297.76

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -264,808,297.76 -264,808,297.76

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 32,741,971.57 32,741,971.57

1．本期提取 224,614,896.00 224,614,896.00

2．本期使用 191,872,924.43 191,872,924.43

（六）其他

四、本期期末余额 1,655,051,861.00 2,339,410,686.58 -151,700.00 263,322,941.05 669,067,287.34 912,334,344.88 312,443,059.81 6,151,478,480.66

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600395 盘江股份 2015 年半年度报告

上期

项目归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

一、上年期末余额 1,655,051,861.00 2,339,410,686.58 149,530,150.00 250,149,186.27 639,021,805.47 1,375,261,018.88 234,554,940.33 6,642,979,648.53

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,655,051,861.00 2,339,410,686.58 149,530,150.00 250,149,186.27 639,021,805.47 1,375,261,018.88 234,554,940.33 6,642,979,648.53

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 104,384,413.04 -229,951,606.85 77,887,795.28 -47,679,398.53

（一）综合收益总额 266,563,951.45 -1,104.72 266,562,846.73

（二）所有者投入和减少资本 77,888,900.00 77,888,900.00

1．股东投入的普通股 77,888,900.00 77,888,900.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -496,515,558.30 -496,515,558.30

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -496,515,558.30 -496,515,558.30

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 104,384,413.04 104,384,413.04

1．本期提取 249,943,536.00 249,943,536.00

2．本期使用 145,559,122.96 145,559,122.96

（六）其他

四、本期期末余额 1,655,051,861.00 2,339,410,686.58 149,530,150.00 354,533,599.31 639,021,805.47 1,145,309,412.03 312,442,735.61 6,595,300,250.00

法定代表人：张仕和主管会计工作负责人：郝春艳会计机构负责人：刘明

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母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

项目

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额 1,655,051,861.00 2,335,765,675.53 -151,700.00 230,580,969.48 669,067,287.34 1,136,554,843.51 6,026,868,936.86

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,655,051,861.00 2,335,765,675.53 -151,700.00 230,580,969.48 669,067,287.34 1,136,554,843.51 6,026,868,936.86

三、本期增减变动金额（减少以“－”号

32,741,971.57 -248,739,307.14 -215,997,335.57

填列）

（一）综合收益总额 16,068,990.62 16,068,990.62

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -264,808,297.76 -264,808,297.76

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -264,808,297.76 -264,808,297.76

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 32,741,971.57 32,741,971.57

1．本期提取 224,614,896.00 224,614,896.00

2．本期使用 191,872,924.43 191,872,924.43

（六）其他

四、本期期末余额 1,655,051,861.00 2,335,765,675.53 -151,700.00 263,322,941.05 669,067,287.34 887,815,536.37 5,810,871,601.29

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600395 盘江股份 2015 年半年度报告

上期

项目

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额 1,655,051,861.00 2,335,765,675.53 149,530,150.00 250,149,186.27 639,021,805.47 1,362,661,065.00 6,392,179,743.27

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,655,051,861.00 2,335,765,675.53 149,530,150.00 250,149,186.27 639,021,805.47 1,362,661,065.00 6,392,179,743.27

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 104,384,413.04 -204,920,170.45 -100,535,757.41

（一）综合收益总额 291,595,387.85 291,595,387.85

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -496,515,558.30 -496,515,558.30

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -496,515,558.30 -496,515,558.30

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 104,384,413.04 104,384,413.04

1．本期提取 249,943,536.00 249,943,536.00

2．本期使用 145,559,122.96 145,559,122.96

（六）其他

四、本期期末余额 1,655,051,861.00 2,335,765,675.53 149,530,150.00 354,533,599.31 639,021,805.47 1,157,740,894.55 6,291,643,985.86

法定代表人：张仕和主管会计工作负责人：郝春艳会计机构负责人：刘明

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三、公司基本情况

1. 公司概况

贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称“公司”）是经贵州省人民政府【1999】140 号文批准，

由贵州盘江投资控股（集团）有限公司（以下简称“控股（集团）公司”）、中国煤炭工业进出口集

团公司、贵阳特殊钢有限责任公司、福建省煤炭工业（集团）有限责任公司、贵州省煤矿设计研

究院、中煤工程设计咨询集团重庆设计研究院、防城港务局和贵州煤炭实业总公司八家法人共同

发起设立，于 1999 年 10 月 29 日登记注册的股份有限公司。公司法人营业执照注册号

520000000023798（2-2），注册地址：贵州省六盘水市红果经济开发区，法定代表人：张仕和。设

立时公司总股本 25,130 万股。

2001 年 4 月 9 日，经中国证监会批准，公司在上海证券交易所采取上网定价发行方式向社会

公众首次公开发行 12,000 万股流通 A 股，并于 2001 年 5 月 31 日在上海证券交易所挂牌上市。该

次公开发行后总股本达到 37,130 万股。

根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权函【2003】296 号文《关于贵州盘江精煤股份

有限公司国有股划转有关问题的批复》，2004 年 4 月 27 日控股（集团）公司持有的公司股份 24,000

万股国有法人股划归贵州盘江煤电有限责任公司（以下简称“盘江煤电”）持有；根据四川峨眉山

市人民法院【（2002）峨眉执字第 162-14 号】《民事裁定书》，贵阳特殊钢有限责任公司所持有的

公司 270 万股国有法人股折价 491 万元抵偿给四川川投峨眉铁合金（集团）有限责任公司所有。

另外，三个公司的名称变更：“中国煤炭工业进出口集团公司”变更为“中国中煤能源集团公司”；“中

煤工程设计咨询集团重庆设计研究院”变更为“中煤国际工程重庆设计研究院”；“防城港务局”变更

为“防城港务集团有限公司”。

2006 年 6 月，根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》和中国证监

会《关于上市公司股权分置改革试点有关问题的通知》等相关文件精神，公司的非流通股股东委

托公司董事会，提出股权分置改革方案。公司全体非流通股股东，以其持有的 3,840 万股股份作

为对价，支付给流通股股东，以换取其非流通股份的流通权，即：方案实施股权登记日登记在册

的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3.2 股股份。2006 年 7 月 28 日，公

司根据股权分置改革方案实施了股权分置改革。

2008 年 4 月公司根据发展需要实施重大资产重组工作， 2009 年 3 月中国证监会核准公司重

大资产重组。公司通过重大资产重组向控股（集团）公司发行 377,973,506 股人民币普通股、向盘

江煤电发行 131,314,401 股人民币普通股购买相关资产，公司注册资本由 594,080,000 元增至

1,103,367,907 元。重组后盘江煤电持有公司股份 456,637,123 股，持股比例为 41.38%，控股（集

团）公司持有公司股份 380,420,114 股，持股比例为 34.48%。

2012 年 5 月根据国务院国有资产管理委员会《关于贵州盘江精煤股份有限公司国有股东转让

所持部分股份有关问题的批复》（国有产权【2011】1467 号）同意，将盘江煤电所持本公司部分

股份 127,981,769 股、27,389,729 股、23,517,669 股和 10,801,009 股，分别转让给兖矿集团有限公

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司、中国华融资产管理公司、中国信达资产管理股份有限公司和中国建设银行股份有限公司，盘

江煤电对公司的持股比例由 41.38%变更为 24.19%。

2012 年 5 月根据公司 2011 年度股东大会审议通过的 2011 年利润分配及公积金转增股本的方

案，方案以 2011 年度末公司总股本 1,103,367,907 股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，公司

注册资本由 1,103,367,907 元增至 1,655,051,861 元。

根据贵州省人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意吸收合并贵州盘江煤电有限责任公

司的批复》和《关于贵州盘江精煤股份有限公司国有股东变更豁免履行公开征集受让方程序的批

复》，控股（集团）公司吸收合并贵州盘江煤电有限责任公司，将盘江煤电持有的本公司股份（共

计 400,420,420 股，占公司总股本的 24.19%）变更为控股（集团）公司持有，吸收合并完成后，

控股（集团）公司将直接持有本公司股份 971,050,591 股，占公司总股本的 58.67%。

公司于 2013 年 12 月 3 日接到股东控股（集团）公司和盘江煤电通知函，控股（集团）公司

和盘江煤电于 2013 年 12 月 2 日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《中国证

券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书》，盘江煤电直接持有的本公司 400,420,420

股股份已于 2013 年 11 月 28 日过户至控股（集团）公司名下。

公司于 2014 年 12 月 23 日收到控股股东控股（集团）公司通知，贵州省人民政府国有资产监

督管理委员会决定以控股（集团）公司 100%的股权资产出资设立贵州盘江国有资本运营有限公

司，并于 12 月 8 日完成工商注册登记并领取营业执照，盘江资本作为控股（集团）公司的母公司。

截止目前，控股（集团）公司直接持有本公司股份 961,050,600 股，占公司总股本的 58.07%。

公司属煤炭行业，主要产品有精煤、混煤（动力煤）、电力，公司下属有火铺矿、月亮田矿、

山脚树矿、土城矿、金佳矿、老屋基矸石发电厂和火铺矸石发电厂、物资管理分公司、机电分公

司、贵州盘江马依煤业有限公司、贵州盘江恒普煤业有限公司、贵州盘江矿山机械有限责任公司、

贵州盘江职业卫生技术服务有限公司等。

公司经营范围：原煤开采及销售（仅供办理分支机构），洗选精煤、特殊加工煤、焦炭的销售；

煤炭附产品的深加工；电力的生产与销售（仅供办理分支机构）；汽车运输；职业病危害因素监测

与评价。

2. 合并财务报表范围

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

贵州盘江马依煤业有限公司

贵州盘江恒普煤业有限公司

贵州盘江矿山机械有限公司

贵州盘江职业卫生技术服务有限公司

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四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则

——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规

定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、

负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计

量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负

债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投

资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

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（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资

产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、

负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础

对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，

冲减少数股东权益。

①增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初

数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行

调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在

取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或

业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差

额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②处置子公司或业务

a.一般处理方法

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在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

b.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，

按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权

时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

③购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

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当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易

发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处

置当期损益。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除

已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的

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交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市

场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价

款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动

计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

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资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工

具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用

数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或

负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或

取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

①可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降

形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

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认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

②持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的金额标准为 1000 万元（含 1000 万元）以上。

年末对于单项金额重大（人民币 1000 万元）的应收款

项（包括应收账款、其他应收款）逐项进行减值测试，有客

观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于

单项金额重大并单项计提坏账准备的其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于年

计提方法末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值

的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干

组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以

单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1 外部应收账款

组合 2 内部应收款项及有确凿证据能收回的款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1 账龄分析法

组合 2 单独分析计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3－4 年 30 30

4－5 年 40 40

5 年以上 100 100

对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵

债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它

足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

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(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由有确凿证据能收回的款项。

坏账准备的计提方法单独分析计提坏账准备。

12. 存货

（1）存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

公司的产成品入库按实际成本计价，发出时采用加权平均法。

（3）不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加

工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购

数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市

场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

①低值易耗品采用一次转销法；

②包装物采用一次转销法。

13. 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，

已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

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14. 长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且

对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司

联营企业。

（2）初始投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投

资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与

达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账

面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交

换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

①成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利

润确认当期投资收益。

②权益法核算的长期股权投资

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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资

成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现

金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价

值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有

投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他

所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

③长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入

当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公

允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15. 投资性房地产

不适用

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率

确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选

择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租

赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租

赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物直线法 8-35 3 12.13～2.77

动力设备直线法 11 3 8.82

传导设备直线法 15 3 6.47

生产设备直线法 7-10 3 13.86～9.70

综采综掘设备直线法 7 3 13.86

运输设备直线法 6 3 16.17

其他设备仪器工具直线法 5-18 3 19.40～5.39

井巷建筑物按原煤产量吨煤提取 2.5 元

计入折旧

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

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④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

17. 在建工程

（1）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定

可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并

按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的

暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，

企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计

的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值

两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减

记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工

程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

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③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的

借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 生物资产

不适用。

20. 油气资产

不适用。

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

① 无形资产的计价方法

a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

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并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证

据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

b.后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无

形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

软件 3-10 年软件使用实际寿命估计

土地 50 年土地使用权证载年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用

寿命进行复核的程序。

(2). 内部研究开发支出会计政策

①划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

②开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

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e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生

时计入当期损益。

22. 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象

的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值

准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金

流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资

产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独

立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的

方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商

誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值

占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各

资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回

金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合

进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值

部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商

誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

（1）摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

（2）摊销年限

3 年以内。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，

在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬

金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服

务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或