江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1 公司基本情况（续）
2015 年 3 月 13 日，经本公司董事会同意及丹阳市商务局《关于同意江苏华久辐条制造有限公司股权
转让及变更企业性质的批复》（丹商行【2015】26 号）批准同意王朝阳 先生将其持有的本公司全部
股权转让给江苏美乐投资有限公司，该股权转让业于 2015 年 3 月变更相关工商登记，本公司的企业
性质也变更为内资企业，注册资本及实收资本俱由 620.13 万美元变更为 4262.1285 万元人民币；2015
年 3 月 18 日，经本公司股东会决议，由同一控制关联方江苏美乐车圈有限公司以其持有的土地所有
权及其地上建筑之房屋使用权向本公司增资 5,147.08 万元人民币；增资完成后，江苏美乐车圈有限公
司即将其获得的股权全部转让给江苏美乐投资有限公司，该股权转让业于 2015 年 3 月变更相关工商
登记。截止 2015 年 3 月 31 日，本公司注册资本及实收资本俱为 9,409.2085 万元人民币，江苏美乐投
资有限公司持有本公司 100%股权。
本公司住所为丹阳市司徒镇工业园，法定代表人为王国宝 先生；经营期限至 2022 年 06 月 26 日止；
本公司经营范围为生产销售自行车辐条及其配件；上述产品的设计、研发和信息技术服务；普通货物
的仓储、包装；物流信息、物流业务的咨询服务；金属制品生产。
本公司下设江苏华久辐条制造有限公司丹阳分公司。
9
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
2.1 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续
经营能力产生重大怀疑的因素。
3 重要会计政策和会计估计
3.1 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2 会计期间
会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.3 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
3.4 记账本位币
记账本位币为人民币。
10
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计
3.5 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.6 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目
采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的
资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，其他直接计入当期损益。以历史成本
计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.7 应收款项
3.7.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于 500 万元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款
提方法 收回所有款项时，根据该款项预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
3.7.2 按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 对于单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未减值的金额
重大的应收款项（除确信可收回款项外）一起按账龄作为信用风
险特征划分为若干组合。根据以前年度与之相同或相类似的、具
有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合
现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本
年度应计提的坏账准备。
确信可以收回组合 将应收款项中账龄短且期后即收回的款项划分为这一组合。
11
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7 应收款项（续）
3.7.2 按组合计提坏账准备的应收款项（续）
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法。
确信可以收回组合 确信可以收回的款项，不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5.00 5.00
1—2 年 25.00 25.00
2—3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
确信可以收回组合 确信可以收回的款项，不计提坏账准备。
3.7.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所
单项计提坏账准备的理由
有款项时，确认相应的坏账准备。
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进
坏账准备的计提方法
行减值测试，计提坏账准备。
12
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.8 存货
3.8.1 存货的分类
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.8.2 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能
力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料主要系低值易耗品。
3.8.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确
定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的
影响等因素。
3.8.4 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.8.5 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。
3.9 持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
13
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.10 长期股权投资
3.10.1 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，
不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.10.2 投资成本确定
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其投资成本：
（1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
（4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其投资成本，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的投资成本。
（5）通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。
3.10.3 后续计量及损益确认方法
3.10.3.1 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计
价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期
投资收益。
14
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.10 长期股权投资（续）
3.10.3 后续计量及损益确认方法
3.10.3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股
权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资
方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入股东权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财
务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润
的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资
方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规
定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融
工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部
分采用权益法核算。
15
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.10 长期股权投资（续）
3.10.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产
的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益
法核算的当期损益。
3.10.3.4 处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本
附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额
计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间
的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容
处理。
3.10.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰
低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为
持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营
企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法
进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.10.3.6 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
16
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.11 固定资产
3.11.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产同时满足下列条件的予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.11.2 固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经
济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止
确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用
或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.11.3 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20 年 5.00 4.75
机器设备 平均年限法 10 年 10.00 9.00
运输设备 平均年限法 4-10 年 10.00 9.00-22.50
办公及电子设备 平均年限法 3-10 年 10.00 9.00-30.00
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.11.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面
价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可
收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去
处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
17
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.12 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所
发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程
在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.13 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产购建的借
款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的
借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停
借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
3.14 无形资产
无形资产主要系土地使用权和软件，无形资产以实际成本计量。
土地使用权按产证使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理
分配的，全部作为固定资产。软件按可使用年限平均摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面
价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可
收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
18
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.15 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行
减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表
日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差
额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予
转回。
3.16 长期待摊费用
长期待摊费用系经营租入固定资产改良支出，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计
摊销后的净额列示。
长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限
装修费 平均年限法 租赁期间与使用年限孰短
3.17 职工薪酬
3.17.1 短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会
保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期
间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
19
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.17.1 短期薪酬（续）
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并
以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺
勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.17.2 离职后福利
3.17.2.1 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.17.2.2 本公司未设定受益计划。
3.17.3 辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.17.4 其他长期职工福利
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福
利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期
确认应付长期残疾福利义务。
本公司未设定其他长期职工福利。
20
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.18 预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金
额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.19 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允
价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收
入确认标准时，确认相关的收入。
3.19.1 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实
际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地
计量时，确认营业收入的实现。
3.19.2 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金
额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
21
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.20 政府补助
3.20.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.20.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损
益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.21 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时
性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。
对联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。
但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确
认。
22
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.22 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.22.1 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.22.2 融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的
入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.23 主要会计政策、会计估计的变更
3.23.1 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
3.23.2 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
4 税项
4.1 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税增值额（应税额按应纳税销售额乘以适用税率扣
增值税 17%
除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 应纳增值税和营业税额 5%
教育费附加 应纳增值税和营业税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税和营业税额 2%
企业所得税 应税所得额 25%
23
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注
5.1 货币资金
项 目 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
现金 6,779.98 7,614.60 45,440.66
银行存款 31,753,749.96 2,263,427.13 8,247,801.54
其他货币资金 46,653,452.56 55,665,000.00 110,237,000.00
合计 78,413,982.50 57,936,041.73 118,530,242.20
5.1.1 其他原因造成所有权受到限制的资产
项 目 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
其他货币资金-信用证保证金 20,078,452.56 32,170,000.00 -
其他货币资金-质押借款保证金 - - 40,000,000.00
其他货币资金-承兑汇票保证金 26,575,000.00 23,495,000.00 70,237,000.00
合 计 46,653,452.56 55,665,000.00 110,237,000.00
5.1.2 货币资金 2015 年 3 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日增加 20,477,940.77 元，增加比例为 35.35%，
增加原因主要系本期本公司经营活动现金流净流入及净收回关联方欠款所致，详见现金流量表所示。
货币资金 2014 年 12 月 31 日比 2013 年 12 月 31 日减少 60,594,200.47 元，减少比例为 51.12%，
减少原因主要系本期出借关联方款项增加所致，详见现金流量表所示。
5.2 应收票据
5.2.1 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
2015 年 3 月 31 日
银行承兑汇票 6,080,000.00 -
2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 - -
2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 - -
24
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.3 应收账款
5.3.1 应收账款按种类分析如下：
2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类 账面价值 账面价值 账面价值
金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单独计
- - - - - - - - - - - - - - -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
33,681,222.43 100.00% 1,764,415.25 5.24% 31,916,807.18 28,461,436.93 100.00% 1,400,621.52 4.92% 27,060,815.41 27,349,200.35 100.00% 1,381,315.00 5.05% 25,967,885.35
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
- - - - - - - - - - - - - - -
计提坏账准备的应收账款
合 计 33,681,222.43 100.00% 1,764,415.25 5.24% 31,916,807.18 28,461,436.93 100.00% 1,400,621.52 4.92% 27,060,815.41 27,349,200.35 100.00% 1,381,315.00 5.05% 25,967,885.35
25
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.3 应收账款（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015 年 3 月 31 日
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 33,596,639.15 1,679,831.97 5.00%
3 年以上 84,583.28 84,583.28 100.00%
合 计 33,681,222.43 1,764,415.25 5.24%
2014 年 12 月 31 日
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 25,857,789.50 1,292,889.48 5.00%
3 年以上 107,732.04 107,732.04 100.00%
合 计 25,965,521.54 1,400,621.52 5.39%
2013 年 12 月 31 日
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 27,241,468.31 1,362,073.42 5.00%
2至3年 107,732.04 19,241.58 17.86%
合 计 27,349,200.35 1,381,315.00 5.05%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2015 年 3 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备
确信即可收回组合 - -
2014 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备
确信即可收回组合 2,495,915.39 -
26
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.3 应收账款（续）
5.3.2 计提、收回或转回的坏账准备情况
2015 年 1-3 月计提、收回或转回的坏账准备情况：
计提坏账准备金额 363,793.73 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
2014 年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
计提坏账准备金额 19,306.52 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
2013 年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
计提坏账准备金额 7,712.86 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
5.3.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015 年 3 月 31 日
坏账准备 占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
期末余额 总额比例（%）
TANLAN HOLDINGS(M)
非关联方 13,210,280.55 660,514.03 39.22
SDN BHD
HERO CYCLES LIMITED 非关联方 3,178,101.75 158,905.09 9.44
AVON CYCLES LIMITED 非关联方 2,046,010.65 102,300.53 6.07
FORTUNEWHEEL
非关联方 1,223,156.04 61,157.80 3.63
INDUSTRIAL LTD
METRO CYCLES LIMITED 非关联方 933,266.10 46,663.31 2.77
合 计 20,590,815.09 1,029,540.75 61.13
2014 年 12 月 31 日
坏账准备 占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
期末余额 总额比例（%）
TANLAN HOLDINGS(M) SDN
非关联方 6,546,596.88 327,329.84 23.00
BHD
HERO CYCLES LIMITED 非关联方 2,577,306.71 128,865.34 9.06
江苏美亚链条有限公司 关联方 2,495,915.39 - 8.77
AVON CYCLES LIMITED 非关联方 1,533,210.17 76,660.51 5.39
杭州久祥进出口有限公司 非关联方 1,252,049.34 62,602.47 4.40
合 计 14,405,078.49 595,458.16 50.62
27
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.3 应收账款（续）
5.3.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（续）
2013 年 12 月 31 日
坏账准备 占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
期末余额 总额比例（%）
TANLAN HOLDINGS(M) SDN
非关联方 6,991,886.47 349,594.32 25.57
BHD
HERO CYCLES LIMITED 非关联方 3,529,618.97 176,480.95 12.91
FORTUNEWHEEL INDUSTRIAL
非关联方 1,433,024.64 71,651.23 5.24
LTD
都茂（江苏）机电科技有限公司 非关联方 1,430,815.58 71,540.78 5.23
杭州久祥进出口有限公司 非关联方 1,134,652.90 56,732.65 4.15
合 计 14,519,998.56 725,999.93 53.09
5.3.4 应收账款各期质押情况，详见附注 5.39 所示。
5.4 预付款项
5.4.1 预付款项按账龄列示
2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例 金额 比例
1 年以内 890,567.38 100.00% 3,389,788.46 100.00% 83,852.21 100.00%
5.4.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
2015 年 3 月 31 日
单位名称 与本公司关系 金 额 账龄 未结算原因
宁波金田铜业股份有限公司 非关联方 210,639.30 1 年以内 货物未到
ArcelorMittal International
非关联方 195,286.30 1 年以内 货物未到
Luxembourg S.A.
江苏省电力公司丹阳市供电公司 非关联方 175,521.48 1 年以内 预付电费
丹阳市博达运输公司 非关联方 70,500.50 1 年以内 货物未到
丹阳市博通电气有限公司 非关联方 65,040.00 1 年以内 货物未到
合 计 716,987.58
28
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.4 预付款项（续）
5.4.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：（续）
2014 年 12 月 31 日
单位名称/款项性质 与本公司关系 金 额 账龄 未结算原因
ArcelorMittal International
非关联方 3,214,266.98 1 年以内 货物未到
Luxembourg S.A.
江苏省电力公司丹阳市供电公司 非关联方 175,521.48 1 年以内 预付电费
合 计 3,389,788.46
2013 年 12 月 31 日
单位名称/款项性质 与本公司关系 金 额 账龄 未结算原因
待摊费用 非关联方 83,852.21 1 年以内 根据受益期摊销
29
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.5 其他应收款
2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计
- - - - - - - - - - - - - - -
提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计
559,009.16 100.00% 27,950.46 5.00% 531,058.70 269,968,527.41 100.00% 19,312.48 0.01% 269,949,214.93 207,518,123.20 100.00% 46,206.62 0.02% 207,471,916.58
提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独
- - - - - - - - - - - - - - -
计提坏账准备的其他应收款
合 计 559,009.16 100.00% 27,950.46 5.00% 531,058.70 269,968,527.41 100.00% 19,312.48 0.01% 269,949,214.93 207,518,123.20 100.00% 46,206.62 0.02% 207,471,916.58
30
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.5 其他应收款（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015 年 3 月 31 日
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 559,009.16 27,950.46 5.00%
2014 年 12 月 31 日
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 386,249.69 19,312.48 5.00%
2013 年 12 月 31 日
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 924,132.40 46,206.62 5.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2015 年 3 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备
确信即可收回组合 - -
2014 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备
确信即可收回组合 269,582,277.72 -
2013 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备
确信即可收回组合 206,593,990.80 -
31
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.5 其他应收款（续）
5.5.2 计提、收回或转回的坏账准备情况
2015 年 1-3 月计提、收回或转回的坏账准备情况：
计提坏账准备金额 8,637.98 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
2014 年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
计提坏账准备金额-26,894.14 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
2013 年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
计提坏账准备金额-43,566.69 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
5.5.3 其他应收款按款项性质分类情况
2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
款项性质
账面余额 账面余额 账面余额
资金拆借款 - 162,671,515.77 126,352,568.74
委托贷款 - 106,000,000.00 70,000,000.00
出口退税 - 754,117.84 845,559.23
代垫款 34,702.98 156,644.11 145,467.54
保证金及押金 - - 9,820,494.00
备用金及职工借款 507,867.47 276,405.21 138,942.98
其 他 16,438.71 109,844.48 215,090.71
合 计 559,009.16 269,968,527.41 207,518,123.20
5.5.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2015 年 3 月 31 日余额前五名情况
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
陈景云 员工备用金 152,280.00 1 年以内 27.24% 7,614.00
王双秀 员工备用金 85,953.42 1 年以内 15.38% 4,297.67
夏富民 员工备用金 76,000.00 1 年以内 13.60% 3,800.00
陶光明 员工备用金 65,000.00 1 年以内 11.63% 3,250.00
谢 磊 员工备用金 30,672.20 1 年以内 5.49% 1,533.61
合 计 409,905.62 73.34% 20,495.28
32
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.5 其他应收款（续）
5.5.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况（续）
2014 年 12 月 31 日余额前五名情况
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
等
江苏美乐投资有限公司 资金拆借款 162,671,515.77 1 年以内 60.26% -
江苏美亚房地产开发有限公司 委托放款 106,000,000.00 1 年以内 39.26% -
出口退税 出口退税 754,117.84 1 年以内 0.28% -
代垫款 代垫款 156,644.11 1 年以内 0.06% -
夏富民 员工备用金 82,000.00 1 年以内 0.03% 4,100.00
合 计 269,664,277.72 99.89% 4,100.00
2013 年 12 月 31 日余额前五名情况
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
等
江苏美乐投资有限公司 资金拆借款 126,352,568.74 1 年以内 60.89 -
江苏美亚房地产开发有限公司 委托贷款 70,000,000.00 1 年以内 33.73 -
阮翠静 暂借款 10,000,000.00 1 年以内 4.82 -
出口退税 出口退税 845,559.23 1 年以内 0.41 -
代垫款 职工备用金 145,467.54 1 年以内 0.07 7,273.38
合 计 207,343,595.51 99.92 7,273.38
注：拆借与江苏美乐投资有限公司的资金包括由其控制或重大影响的公司及其关键管理人员：江苏美乐车圈有限公司、
江苏美亚链条有限公司、江苏广惠金属科技有限公司、江苏信轮车圈发展有限公司、丹阳市众悦建材贸易有限公司、
王美芳 女士及王翔宇 先生。
5.5.5 其他应收款 2015 年 3 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日减少 269,418,156.23 元，减少比例为 99.80%，
减少原因主要系本期本公司净收回关联方欠款所致。
其他应收款 2014 年 12 月 31 日比 2013 年 12 月 31 日增加 62,477,298.35 元，增加比例为 30.11%，
增加原因主要系本期出借关联方款项增加所致。
33
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.6 存货
5.6.1 存货分类
2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,368,483.79 - 27,368,483.79 24,156,153.29 - 24,156,153.29 18,466,233.31 - 18,466,233.31
在产品 3,517,162.64 - 3,517,162.64 3,035,155.61 - 3,035,155.61 3,238,038.01 - 3,238,038.01
委托加工物资 124,016.24 - 124,016.24 1,411,658.48 - 1,411,658.48 256,737.20 - 256,737.20
库存商品 793,913.82 - 793,913.82 3,497,330.68 - 3,497,330.68 1,978,774.89 - 1,978,774.89
合 计 31,803,576.49 - 31,803,576.49 32,100,298.06 - 32,100,298.06 23,939,783.41 - 23,939,783.41
5.6.2 本公司董事会认为：上述各期末存货俱未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提跌价准备。
5.7 其他流动资产
项 目 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
待抵扣进项税 1,482,643.52 2,123,524.80 1,267,543.49
34
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.8 长期股权投资
5.8.1 对联营企业投资
2015 年 1-3 月增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他 宣告发放现金 计提 期末余额
追加投资 减少投资 期末余额
的投资损益 收益调整 权益变动 股利或利润 减值准备
丹阳市众信农村小额贷款有限公司 88,125,759.05 - 88,125,759.05 - - - - - - -
2014 年度增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他 宣告发放现金 计提 期末余额
追加投资 减少投资 期末余额
的投资损益 收益调整 权益变动 股利或利润 减值准备
丹阳市众信农村小额贷款有限公司 80,716,147.35 - - 7,409,611.70 - - - - 88,125,759.05 -
2013 年度增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他 宣告发放现金 计提 期末余额
追加投资 减少投资 期末余额
的投资损益 收益调整 权益变动 股利或利润 减值准备
丹阳市众信农村小额贷款有限公司 67,989,208.17 - - 12,726,939.18 - - - - 80,716,147.35 -
5.8.2 长期股权投资 2015 年 3 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日减少 88,125,759.05 元，减少比例为 100.00%，减少原因主要系本期本公司从该联营企业撤资所致。
长期股权投资 2014 年 12 月 31 日比 2013 年 12 月 31 日增加 7,409,611.70 元，增加比例为 9.18%，增加原因主要系本期该联营企业盈利所致。
35
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.9 固定资产（续）
5.9.1 固定资产情况（续）
项 目 房屋建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输设备 合 计
一、账面原值
1.2014 年 12 月 31 日 291,925.00 31,117,057.42 374,926.48 861,417.64 32,645,326.54
2.本期增加金额 -
（1）购置 - 6,442,731.28 35,292.64 443,376.04 6,921,399.96
（2）在建工程转入 - - - - -
（3）其他 34,260,555.00 - - - 34,260,555.00
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废 - - - - -
4.2015 年 3 月 31 日 34,552,480.00 37,559,788.70 410,219.12 1,304,793.68 73,827,281.50
二、累计折旧 -
1.2014 年 12 月 31 日 95,259.57 12,178,098.03 108,833.48 236,700.23 12,618,891.31
2.本期增加金额 -
（1）计提 2,609.16 712,842.66 17,243.89 69,795.81 802,491.52
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废 - - - - -
4.2015 年 3 月 31 日 97,868.73 12,890,940.69 126,077.37 306,496.04 13,421,382.83
三、减值准备 -
1.2014 年 12 月 31 日 - - - - -
2.本期增加金额 -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废 - - - - -
4.2015 年 3 月 31 日 - - - - -
四、账面价值 -
1.2015 年 3 月 31 日 34,454,611.27 24,668,848.01 284,141.75 998,297.64 60,405,898.67
2.2014 年 12 月 31 日 196,665.43 18,938,959.39 266,093.00 624,717.41 20,026,435.23
36
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.9 固定资产（续）
5.9.1 固定资产情况（续）
项 目 房屋建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.2013 年 12 月 31 日 238,000.00 28,152,856.90 993,862.58 563,839.41 29,948,558.89
2.本期增加金额 -
（1）购置 53,925.00 2,001,423.41 82,654.69 712,925.64 2,850,928.74
（2）在建工程转入 - 8,239,037.43 - - 8,239,037.43
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废 - 7,276,260.32 701,590.79 415,347.41 8,393,198.52
4.2014 年 12 月 31 日 291,925.00 31,117,057.42 374,926.48 861,417.64 32,645,326.54
二、累计折旧 -
1.2013 年 12 月 31 日 86,036.25 16,473,166.13 654,324.68 419,638.11 17,633,165.17
2.本期增加金额 -
（1）计提 9,223.32 2,285,544.66 55,274.11 211,642.16 2,561,684.25
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废 - 6,580,612.76 600,765.31 394,580.04 7,575,958.11
4.2014 年 12 月 31 日 95,259.57 12,178,098.03 108,833.48 236,700.23 12,618,891.31
三、减值准备 -
1.2013 年 12 月 31 日 - - - - -
2.本期增加金额 -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废 - - - - -
4.2014 年 12 月 31 日 - - - - -
四、账面价值 -
1.2014 年 12 月 31 日 196,665.43 18,938,959.39 266,093.00 624,717.41 20,026,435.23
2.2013 年 12 月 31 日 151,963.75 11,679,690.77 339,537.90 144,201.30 12,315,393.72
37
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.9 固定资产（续）
5.9.1 固定资产情况（续）
项 目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.2013 年 1 月 1 日 238,000.00 30,539,728.24 940,016.43 415,347.41 32,133,092.08
2.本期增加金额 -
（1）购置 - 296,889.34 53,846.15 148,492.00 499,227.49
（2）在建工程转入 - - - - -
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废 - 2,683,760.68 - - 2,683,760.68
4.2013 年 12 月 31 日 238,000.00 28,152,856.90 993,862.58 563,839.41 29,948,558.89
二、累计折旧 -
1.2013 年 1 月 1 日 67,576.25 14,646,753.56 613,384.93 353,478.06 15,681,192.80
2.本期增加金额 -
（1）计提 18,460.00 2,415,343.62 40,939.75 66,160.05 2,540,903.42
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废 - 588,931.05 - - 588,931.05
4.2013 年 12 月 31 日 86,036.25 16,473,166.13 654,324.68 419,638.11 17,633,165.17
三、减值准备 -
1.2013 年 1 月 1 日 - - - - -
2.本期增加金额 -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废 - - - - -
4.2013 年 12 月 31 日 - - - - -
四、账面价值 -
1.2013 年 12 月 31 日 151,963.75 11,679,690.77 339,537.90 144,201.30 12,315,393.72
2.2013 年 1 月 1 日 170,423.75 15,892,974.68 326,631.50 61,869.35 16,451,899.28
5.9.2 固定资产原值 2015 年 3 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日增加 41,181,954.96 元，增加比例为 126.15%，
增加原因主要系本期本公司获得股东投入的房屋建筑物及购置拉丝设备所致。
5.9.3 本公司董事会认为：上述各期末固定资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况而俱毋须计提
减值准备。
38
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.10 在建工程
5.10.1 在建工程情况
2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
电镀线 - - - - - - 570,440.97 - 570,440.97
其 他 - - - 4,000.00 - 4,000.00 - - -
合 计 - - - 4,000.00 - 4,000.00 570,440.97 - 570,440.97
5.10.2 在建工程项目变动情况
本期转入 本期 工程累计投入 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 期末余额 工程进度 资金来源
固定资产 其他减少 占预算比例 累计金额 资本化金额 资本化率
2015 年 3 月 31 日
其他 4,000.00 - - - 4,000.00 - - - - - - -
2014 年 12 月 31 日
电镀线 830 万 570,440.97 7,668,596.46 8,239,037.43 - - 100.00% 100.00% - - - 自筹
其他 - - 4,000.00 - - 4,000.00 - - - - - 自筹
合 计 830 万 570,440.97 7,672,596.46 8,239,037.43 - 4,000.00 - - -
2013 年 12 月 31 日
电镀线 830 万 - 570,440.97 - - 570,440.97 6.87% 7.00% - - - 自筹
39
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.11 无形资产
5.11.1 无形资产情况
项 目 土地使用权 财务软件 合计
一、账面原值
1.2014 年 12 月 31 日 - - -
2.本期增加金额 17,210,200.00 38,000.00 17,248,200.00
3.本期减少金额 - - -
4. 2015 年 3 月 31 日 17,210,200.00 38,000.00 17,248,200.00
二、累计摊销
1. 2014 年 12 月 31 日 - - -
2.本期增加金额
（1）计提 - 1,899.99 1,899.99
3.本期减少金额 - - -
4. 2015 年 3 月 31 日 - 1,899.99 1,899.99
三、减值准备
1. 2014 年 12 月 31 日 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4. 2015 年 3 月 31 日 - - -
四、账面价值
1. 2015 年 3 月 31 日 17,210,200.00 36,100.01 17,246,300.01
2. 2014 年 12 月 31 日 - - -
5.11.2 无形资产 2015 年 3 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日增加 17,246,300.10 元，增加原因主要系本期本
公司获得股东作价增资投入的土地使用权所致。
5.11.3 本公司董事会认为：上述期末无形资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提减
值准备。
40
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.12 长期待摊费用
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2015 年 3 月 31 日
车间装修费 371,673.34 234,283.98 66,334.28 - 539,623.04
车间防腐工程 4,604.17 - 1,596.60 - 3,007.57
合 计 376,277.51 234,283.98 67,930.88 - 542,630.61
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2014 年 12 月 31 日
车间装修费 156,515.88 420,068.71 204,911.25 - 371,673.34
车间防腐工程 10,990.52 - 6,386.35 - 4,604.17
合 计 167,506.40 420,068.71 211,297.60 - 376,277.51
项 目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2013 年 12 月 31 日
车间装修费 132,904.77 259,099.78 235,488.55 - 156,516.00
车间防腐工程 17,376.87 - 6,386.35 - 10,990.52
合 计 150,281.64 259,099.78 241,874.90 - 167,506.52
41
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.13 递延所得税资产/递延所得税负债
5.13.1 未抵消的递延所得税资产
2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产 差异 资产
资产减值准备 1,792,365.71 448,091.43 1,419,934.00 354,983.50 1,427,521.64 356,880.41
5.14 其他长期资产
项 目 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预付工程款 192,277.00 695,103.50 2,814,359.58
42
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附（续）
5.15 短期借款
5.15.1 短期借款分类
借款类别 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
保证借款 22,002,064.00 194,490,442.03 168,697,600.00
质押借款 7,946,192.00 32,086,180.00 92,948,530.00
合计 29,948,256.00 226,576,622.03 261,646,130.00
5.15.2 期末本公司无逾期短期借款。
5.15.3 短期借款 2015 年 3 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日减少 196,628,366.03 元，减少比例为 86.78%，
减少原因系本公司因收回关联方占款偿还借款所致。
短期借款 2014 年 12 月 31 日比 2013 年 12 月 31 日减少 35,069,507.97 元，减少比例为 13.40%，
减少原因系本公司偿还借款所致。
5.16 应付票据
种 类 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 44,250,000.00 63,050,000.00 118,600,000.00
商业承兑汇票 - 6,000,000.00 -
国内信用证 20,000,000.00 61,505,274.00 -
合 计 64,250,000.00 130,555,274.00 118,600,000.00
5.16.2 应付票据 2015 年 3 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日减少 66,305,274.00 元，减少比例为 50.79%，
减少原因系本期票据到期本公司进行了兑付所致。
应付票据 2014 年 12 月 31 日比 2013 年 12 月 31 日增加 11,955,274.00 元，增加比例为 10.08%，
增加原因系本公司本期增加了票据融资。
5.17 应付账款
项 目 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付材料款 4,921,153.81 5,530,146.73 4,255,532.42
本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
43
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.18 预收款项
项 目 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预收货款 1,378,018.94 1,440,173.88 515,821.49
本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。
5.19 应付职工薪酬
5.19.1 应付职工薪酬列示
2014 年 2015 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 3 月 31 日
一、短期薪酬 4,294,138.24 3,094,526.48 4,365,661.32 3,023,003.40
二、离职后福利-设定提存计划 - - 172,947.99 - 172,947.99 - -
合 计 4,294,138.24 3,267,474.47 4,538,609.31 3,023,003.40
2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
一、短期薪酬 4,138,350.45 9,737,518.57 9,581,730.78 4,294,138.24
二、离职后福利-设定提存计划 - 546,243.17 546,243.17 -
合 计 4,138,350.45 10,283,761.74 10,127,973.95 4,294,138.24
2013 年 2013 年
项 目 本期增加 本期减少
1月1日 12 月 31 日
一、短期薪酬 2,921,873.14 8,707,311.11 7,490,833.80 4,138,350.45
二、离职后福利-设定提存计划 - 610,571.01 610,571.01 -
合 计 2,921,873.14 9,317,882.12 8,101,404.81 4,138,350.45
44
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.19 应付职工薪酬（续）
5.19.2 短期薪酬列示
2014 年 2015 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 3 月 31 日
1.工资、奖金、津贴和补贴 3,013,654.74 2,961,574.00 4,232,708.84 1,742,519.90
2.职工福利费 1,280,483.50 65,844.25 65,844.25 1,280,483.50
其中：职工奖福基金 1,280,483.50 - - 1,280,483.50
3.社会保险费 - 45,870.23 45,870.23 -
其中：1 医疗保险费 - 36,831.24 36,831.24 -
2 工伤保险费 - 9,038.99 9,038.99 -
3.生育保险费 - - - -
4.住房公积金 - 21,238.00 21,238.00 -
5.工会经费和职工教育经费 - - - -
6.其他 - - - -
合 计 4,294,138.24 3,094,526.48 4,365,661.32 3,023,003.40
2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
1.工资、奖金、津贴和补贴 2,857,866.95 9,528,524.90 9,372,737.11 3,013,654.74
2.职工福利费 1,280,483.50 86,897.97 86,897.97 1,280,483.50
其中：职工奖福基金 1,280,483.50 - - 1,280,483.50
3.社会保险费 - 117,165.70 117,165.70 -
其中：1.医疗保险费 - 117,165.70 117,165.70 -
2.工伤保险费 - - - -
3.生育保险费 - - - -
4.住房公积金 - - - -
5.工会经费和职工教育经费 - 4,930.00 4,930.00 -
6.其他 - - - -
合 计 4,138,350.45 9,737,518.57 9,581,730.78 4,294,138.24
45
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.19 应付职工薪酬（续）
2013 年 2013 年
项 目 本期增加 本期减少
1月1日 12 月 31 日
1.工资、奖金、津贴和补贴 1,641,389.64 8,298,903.46 7,082,426.15 2,857,866.95
2.职工福利费 1,280,483.50 282,481.46 282,481.46 1,280,483.50
其中：职工奖福基金 1,280,483.50 - - 1,280,483.50
3.社会保险费 - 124,268.19 124,268.19 -
其中：1.医疗保险费 - 124,268.19 124,268.19 -
2.工伤保险费 - - - -
3.生育保险费 - - - -
4.住房公积金 - - - -
5.工会经费和职工教育经费 - 1,658.00 1,658.00 -
6.其他 - - - -
合 计 2,921,873.14 8,707,311.11 7,490,833.80 4,138,350.45
5.19.3 设定提存计划列示
2014 年 2015 年
项目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 3 月 31 日
1.基本养老保险 - 161,645.57 161,645.57 -
2.失业保险费 - 11,302.42 11,302.42 -
合 计 - 172,947.99 172,947.99 -
2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险 - 546,243.17 546,243.17 -
2013 年 2013 年
项 目 本期增加 本期减少
1月1日 12 月 31 日
基本养老保险 - 610,571.01 610,571.01 -
5.19.4 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
5.19.5 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：除职工福利费根据董事会决议有明确使用计划暂缓
发放及工会经费和职工教育经费根据规定及需要使用外，其他应付职工薪酬将在 2015 年 4 月付讫。
46
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.20 应交税费
税 种 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
营业税 1,544,437.76 1,438,252.54 601,239.03
城市维护建设税 77,221.89 132,920.61 48,039.16
教育费附加 46,333.14 79,752.37 28,823.50
地方教育费附加 30,888.75 53,168.24 19,215.66
企业所得税 12,735,647.33 10,872,854.57 4,682,441.72
印花税 28,760.35 40,263.05 4,692.90
其他 206.91 - -
合 计 14,463,496.13 12,617,211.38 5,384,451.97
5.21 其他应付款
5.21.1 按款项性质列示其他应付款
项 目 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
费用未付款 223,314.42 189,111.96 781,001.89
工程未付款 1,118,868.52 1,812,130.81 -
合 计 1,342,182.94 2,001,242.77 781,001.89
5.21.2 本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
5.21.3 本报告期其末他应付款中无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
47
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.22 实收资本
2014 年 12 月 31 日 2015 年 3 月 31 日
本期增加 本期减少
股东名称 金额（人民
金额 比例 （人民币） （人民币） 比例
币）
江苏美乐投资有限公司 29,885,576.36 70.00% 64,206,464.51 - 94,092,040.87 100.00%
王朝阳先生 12,735,709.51 30.00% - 12,735,709.51 - -
江苏美乐车圈有限公
- - 51,470,755.00 51,470,755.00 - -
司
合 计 42,621,285.87 100.00% 115,677,219.51 64,206,464.51 94,092,040.87 100.00%
本公司期末实收资本与注册资本一致，各期变化详见本附注 1 所述。
2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例 金额 比例
江苏美乐投资有限公司 15,385,576.36 55.00% 14,500,000.00 - 29,885,576.36 70.00%
王朝阳先生 12,735,709.51 45.00% - - 12,735,709.51 30.00%
合 计 28,121,285.87 100.00% 14,500,000.00 - 42,621,285.87 100.00%
折合美金如下：
2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
股东名称
金额（美元） 比例 （美元） （美元） 金额（美元） 比例
江苏美乐投资有限公司 2,007,600.00 55.00% 2,333,333.33 - 4,340,933.33 70.00%
王朝阳先生 1,860,400.00 45.00% - - 1,860,400.00 30.00%
合 计 3,868,000.00 100.00% 2,333,333.33 - 6,201,333.33 100.00%
2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例 金额 比例
江苏美乐投资有限公司 15,385,576.36 70.00% - - 15,385,576.36 55.00%
王朝阳先生 6,595,709.51 30.00% 6,140,000.00 - 12,735,709.51 45.00%
合 计 21,981,285.87 100.00% 6,140,000.00 - 28,121,285.87 100.00%
折合美金如下：
2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
股东名称
金额（美元） 比例 （美元） （美元） 金额（美元） 比例
江苏美乐投资有限公司 2,007,600.00 70.00% - - 2,007,600.00 55.00%
王朝阳先生 860,400.00 30.00% 1,000,000.00 - 1,860,400.00 45.00%
合 计 2,868,000.00 100.00% 1,000,000.00 - 3,868,000.00 100.00%
48
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.23 盈余公积
项 目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 3 月 31 日
法定盈余公积 - 2,063,137.91 - 2,063,137.91
任意盈余公积 - 1,280,483.50 - 1,280,483.50
储备基金 2,063,137.91 - 2,063,137.91 -
企业发展基金 1,280,483.50 - 1,280,483.50 -
合 计 3,343,621.41 3,343,621.41 3,343,621.41 3,343,621.41
本期变化系本公司本期由外商投资企业变更为内资企业，原计提的储备基金和企业发展基金相应结转
至法定盈余公积和任意盈余公积。
项 目 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2014 年 12 月 31 日
储备基金 1,676,936.37 386,201.54 - 2,063,137.91
企业发展基金 1,280,483.50 - - 1,280,483.50
合 计 2,957,419.87 386,201.54 - 3,343,621.41
2014 年 12 月 31 日比 2013 年 12 月 31 日增加 386,201.54 元系按 2014 年度净利润的 1.5%比例计提的
储备基金。
项 目 2013 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
储备基金 1,280,483.50 396,452.87 - 1,676,936.37
企业发展基金 1,280,483.50 - - 1,280,483.50
合 计 2,560,967.00 396,452.87 - 2,957,419.87
2013 年 12 月 31 日比 2013 年 1 月 1 日增加 396,452.87 元系按 2013 年度净利润的 1.5%比例计提的储
备基金。
49
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.24 未分配利润
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 73,162,525.87 47,801,957.83 26,430,191.21 -
调整 年初未分配利润（调增+，调减-） - - - -
调整后 年初未分配利润 73,162,525.87 47,801,957.83 26,430,191.21 -
加：本年归属于母公司所有者的净利润 6,949,534.12 25,746,769.58 21,768,219.49 -
减：提取储备基金 - 386,201.54 396,452.87 按当期净利润的 1.5%计提
应付普通股股利 - - - -
对股东的分配 73,000,000.00 - - -
转作股本的普通股股利 - - - -
年末未分配利润 7,112,059.99 73,162,525.87 47,801,957.83 -
50
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.25 营业收入及营业成本
2015 年 1 月-3 月 2014 年度 2013 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 43,190,285.27 32,807,394.85 138,390,765.68 106,285,480.24 139,545,891.99 113,976,425.18
其他业务 696,729.29 - 2,213,608.37 - 3,437,136.22 -
合 计 43,887,014.56 32,807,394.85 140,604,374.05 106,285,480.24 142,983,028.21 113,976,425.18
5.25.1 主营业务（分行业）
2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
辐条制造及销售 34,524,165.38 24,583,948.54 129,914,500.38 97,760,003.36 127,897,317.35 102,260,436.35
线材加工 2,081,305.57 1,876,998.14 - - - -
拼柜贸易 6,584,814.32 6,346,448.17 8,476,265.30 8,525,476.88 11,648,574.64 11,715,988.83
合 计 43,190,285.27 32,807,394.85 138,390,765.68 106,285,480.24 139,545,891.99 113,976,425.18
51
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.26 营业税金及附加
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
城建税 83,183.06 285,557.36 307,737.96
教育费附加 49,909.84 171,334.41 184,642.77
地方教育费附加 33,273.23 114,222.94 123,095.18
其 他 - - 4,015.40
合 计 166,366.13 571,114.71 619,491.31
5.27 销售费用
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
报关包干费 371,877.63 2,740,263.51 2,559,893.91
人员薪酬 135,300.00 310,800.00 446,400.00
运输费用 32,808.59 206,075.27 287,598.29
广告及展销会 - 115,132.90 -
其他 - 5,159.72 2,170.00
合 计 539,986.22 3,377,431.40 3,296,062.20
5.28 管理费用
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
人员薪酬 770,600.47 3,273,411.34 2,305,456.69
业务招待费 54,340.80 681,715.10 288,623.80
折旧费 74,142.90 231,049.60 -
差旅费 22,708.50 228,165.36 71,743.22
汽车费用 46,308.12 172,813.78 -
办公费 70,459.43 110,307.52 252,177.74
运输费 - 91,856.72 65,094.71
税 费 5,916.30 70,860.65 41,405.64
无形资产摊销 1,899.99 - -
其 他 32,730.90 56,478.73 202,466.53
合 计 1,079,107.41 4,916,658.80 3,226,968.33
52
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.29 财务费用
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
利息支出 2,123,704.35 20,268,769.50 13,193,397.03
减：利息收入 70,036.31 4,729,592.23 1,879,574.86
利息净支出/（净收益） 2,053,668.04 15,539,177.27 11,313,822.17
加：汇兑损失 -419,367.42 -193,897.05 158,046.54
手续费 51,037.30 47,300.01 369,503.76
融资费用 - 1,201,092.94 744,373.64
其他支出 - - 357,930.75
合 计 1,685,337.92 16,593,673.17 12,943,676.86
5.30 资产减值损失
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
坏账损失 372,431.71 -7,587.62 -35,853.83
5.31 投资收益
5.31.1 投资收益明细情况
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
权益法核算的长期股权投资收益 - 7,409,611.70 12,726,939.18
拆借利息收入 2,006,900.61 15,819,555.34 11,363,417.72
合 计 2,006,900.61 23,229,167.04 24,090,356.90
5.31.2 本报告期不存在投资收益汇回存在重大限制的情形。
53
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.32 营业外收入
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
政府补助 30,000.00 1,150,920.17 415,938.76
其 他 - 757.28 3,080.73
合 计 30,000.00 1,151,677.45 419,019.49
5.32.1 政府补助明细
2015 年 与资产相关 与资产相关 与资产相关
补助项目 2014 年度 2013 年度
1 月-3 月 /收益相关 /收益相关 /收益相关
司徒镇政府质量奖励 30,000.00 与收益相关 - -
外贸稳定增长新增奖
- - 1,150,920.17 与收益相关 415,938.76 与收益相关
补资金
合 计 30,000.00 1,150,920.17 415,938.76
5.33 营业外支出
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损失合计 - 817,240.41 2,094,829.63
其中：固定资产处置损失 - 817,240.41 2,094,829.63
地方规费支出 - 267,942.35 247,658.91
其 他 - - 1,549.63
合 计 - 1,085,182.76 2,344,038.17
54
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.34 所得税费用
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,416,864.74 6,414,598.59 4,682,441.72
递延所得税费用 -93,107.93 1,896.91 8,963.45
合 计 2,323,756.81 6,416,495.50 4,691,405.17
5.34.1 会计利润与所得税费用调整过程
2015 年
项 目 2014 年度 2013 年度
1 月-3 月
利润总额 9,273,290.93 32,163,265.08 31,121,596.38
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,318,322.73 8,040,816.27 7,780,399.10
调整以前期间所得税的影响 - 160,307.24 63,878.50
非应税收入的影响 - -1,852,402.93 -3,181,734.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,434.08 67,774.92 28,862.37
使用前期未确认递延所得税资产的
- - -
可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵
- - -
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 2,323,756.81 6,416,495.50 4,691,405.17
5.35 其他综合收益：本公司报告期内无其他综合收益的事项。
55
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.36 现金流量表项目注释
5.36.1 收到的金额较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
政府补助 - 1,150,920.17 415,938.76
其他 30,000.00 757.28 3,080.73
合 计 30,000.00 1,151,677.45 419,019.49
5.36.2 支付的金额较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
支付销售费用 404,686.22 3,066,631.40 2,849,662.20
支付管理费用 226,547.75 1,412,197.86 921,511.64
合 计 631,233.97 4,478,829.26 3,771,173.84
5.36.3 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
利息收入 70,036.31 4,729,592.23 1,879,574.86
收回关联方暂借款 163,693,059.71 196,899,662.61 314,594,477.86
合 计 163,763,096.02 201,629,254.84 316,474,052.72
5.36.4 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
代关联方支付款项 - 5,136,039.20 5,474,752.15
支付关联方暂借款 66,305,274.00 209,827,109.79 345,860,000.00
合 计 66,305,274.00 214,963,148.99 351,334,752.15
56
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.36 现金流量表项目注释
5.36.5 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
收回应付票据保证金 9,011,547.44 54,572,000.00 -
收回担保保证金 - 10,000,000.00 -
合 计 9,011,547.44 64,572,000.00 -
5.36.6 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
支付应付票据保证金 - - 51,632,000.00
支付担保保证金 - - 10,000,000.00
支付银行借款融资费用 - - -
合 计 - - 61,632,000.00
57
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.37 现金流量表补充资料
5.37.1 现金流量表补充资料
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,949,534.12 25,746,769.58 26,430,191.21
加：资产减值准备 372,431.71 -7,587.62 -35,853.83
固定资产折旧、投资性房地产折旧 802,491.52 2,561,684.25 2,629,930.63
无形资产摊销 1,899.99 - -
长期待摊费用摊销 67,930.88 211,297.60 241,874.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
- 817,240.41 -
的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 2,094,829.63
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - -
财务费用（收益以“-”号填列） 2,128,116.28 16,649,671.79 11,457,210.14
投资损失（收益以“-”号填列） -2,006,900.61 -23,229,167.04 -24,090,356.90
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -93,107.93 1,896.91 8,963.45
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - -
存货的减少（增加以“-”号填列） 296,721.57 -8,160,514.65 -9,820,882.95
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -1,341,680.66 -4,769,925.49 -7,869,369.86
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 950,184.36 8,074,909.22 5,350,381.72
其他 - - -
经营活动产生的现金流量净额 8,127,621.23 17,896,274.96 6,396,918.14
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 31,760,529.94 2,271,041.73 8,293,242.20
减：现金的年初余额 2,271,041.73 8,293,242.20 3,165,611.71
现金及现金等价物净增加额 29,489,488.21 -6,022,200.47 5,127,630.49
58
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.37 现金流量表补充资料（续）
5.37.2 现金和现金等价物
项 目 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一、现金
其中：库存现金 6,779.98 7,614.60 45,440.66
可随时用于支付的银行存款 31,753,749.96 2,263,427.13 8,247,801.54
可随时用于支付的其他货币资金 - - -
二、现金等价物 - - -
其中：三个月内到期的债券投资 - - -
三、期末现金及现金等价物余额 31,760,529.94 2,271,041.73 8,293,242.20
注：现金和现金等价物不含本附注 5.1.1 所示使用受限制的其他货币资金。
5.38 外币货币性项目
2015 年 3 月 31 日 2015 年 3 月 31 日
项 目 折算汇率
外币余额 折算人民币金额
货币资金
其中：美元 3,480,439.63 6.1422 21,377,556.30
应收账款
其中：美元 4,417,364.90 6.1422 27,132,338.69
应付借款
其中：美元 7,318.54 6.1422 44,951.94
短期借款
其中：美元 480,000.00 6.1422 2,948,256.00
59
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.38 外币货币性项目（续）
2014 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项 目 折算汇率
外币余额 折算人民币金额
货币资金
其中：美元 3,449,947.68 6.119 21,107,616.59
应收账款
其中：美元 3,258,341.38 6.119 19,937,790.88
应付借款
其中：美元 59,960.27 6.119 367,718.23
短期借款
其中：美元 4,686,488.32 6.119 28,676,622.03
2013 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项 目 折算汇率
外币余额 折算人民币金额
货币资金
其中：美元 510,586.14 6.0969 3,112,992.62
应收账款
其中：美元 2,634,222.55 6.0969 16,046,093.96
应付借款
其中：美元 44,386.67 6.0969 270,621.09
短期借款
其中：美元 7,700,000.00 6.0969 46,970,130.00
5.39 所有权或使用权受到限制的资产
2015 年 3 月 31 日
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,078,452.56 信用证保证金
货币资金 26,575,000.00 承兑汇票保证金
应收账款 6,264,000.00 质押用于 500 万短期借款
小 计 52,917,452.56
应收账款 USD495,335.95 质押用于 48 万美元短期借款
60
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 财务报表项目附注（续）
5.39 所有权或使用权受到限制的资产
2014 年 12 月 31 日
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 32,170,000.00 信用证保证金
货币资金 23,495,000.00 承兑汇票保证金
应收账款 6,264,000.00 质押用于 500 万短期借款
小 计 61,929,000.00
应收账款 USD4,387,614.82 质押用于 422 万美元短期借款
2013 年 12 月 31 日
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 40,000,000.00 质押用于 4,000 万短期借款
货币资金 70,237,000.00 承兑汇票保证金
应收账款 6,002,400.00 质押用于 480 万的短期借款
小 计 116,239,400.00
应收账款 USD8,997,342.55 质押用于 770 万美元短期借款
6 在其他主体中权益的披露
6.1 在合营安排或联营企业中的权益
6.1.1 重要联营企业
持股比例（%） 对联营企业投资的
联营企业 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 会计处理方法
丹阳市众信农村小额贷款有限公司 江苏省 江苏丹阳市 小额贷款 40.00 - 权益法
本公司业于 2015 年 2 月已从该联营企业撤资，收回全部投资成本及原权益法下确认的投资收益。
61
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 在其他主体中权益的披露（续）
6.1 在合营安排或联营企业中的权益（续）
6.1.2 重要联营企业的主要财务信息
丹阳市众信农村小额贷款有限公司
项目
2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
流动资产 - 12,696,396.68 15,319,731.57
非流动资产 - 212,061,746.21 209,509,104.23
资产合计 - 224,758,142.89 224,828,835.80
流动负债 - 4,443,745.25 23,038,467.44
非流动负债 - - -
负债合计 - 4,443,745.25 23,038,467.44
所有者权益 - 220,314,397.64 201,790,368.36
按持股比例计算的净资产份额 - 88,125,759.05 80,716,147.35
调整事项 - - -
对联营企业权益投资的账面价值 - 88,125,759.05 80,716,147.35
存在公开报价的联营企业权益投资
N/A N/A N/A
的公允价值
营业收入 - 43,794,228.21 45,611,885.89
净利润 - 19,552,420.06 31,817,347.94
终止经营的净利润 - - -
其他综合收益 - - -
综合收益总额 - 19,552,420.06 31,817,347.94
本年度收到的来自联营企业的股利 - - -
62
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款、银行存款等。这些金融工具导致的主要风险
是信用风险、外汇风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该风险，以确保及时和有效地采取适当
的措施防范风险。
7.1 信用风险
为降低信用风险，本公司采用控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的
措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已大为降低。此外，本公司的流动资
金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
7.2 外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率变动中的风险。本公司所承受外汇风险主要与
持有美元的借款及银行存款、以美元结算的购销业务有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率
变动使公司面临外汇风险。于资产负债表日，有关外币资产及外币负债的余额情况参见附注 5.38 所
示。
7.3 流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款
协议。本公司将银行借款作为重要的资金来源，本公司随着经济条件的改变管理并调整其资本结构。
63
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易
8.1 本公司的母公司情况（金额单位为人民币万元）
对本企业的 对本企业的
母公司或实际控制人名称 关联关系 注册地 业务性质 注册资本
持股比例（%） 表决权比例（%）
江苏美乐投资有限公司 母公司 江苏省 国内及国际贸易等 5,000.00 100.00 100.00
本公司最终控制方是：王国宝 先生。
8.2 本公司联营企业情况
本公司重要联营企业详见本附注 6.1 所示。
8.3 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
王美芳 女士 本公司实际控制人的妻子
王翔宇 先生 本公司实际控制人的儿子
王朝阳 先生 本公司实际控制人近亲属
雷冬冬 女士 王朝阳 先生的妻子
江苏美乐车圈有限公司 受同一母公司控制
江苏美亚链条有限公司 母公司参股公司
江苏鑫美亚传动部件有限公司 王翔宇 先生担任法人代表的公司
视悦光学有限公司 王朝阳 先生能实施重大影响的公司
江苏广惠金属科技有限公司 受同一实际控制人控制
江苏信轮车圈发展有限公司 受同一实际控制人控制
丹阳市众悦建材贸易有限公司 受同一实际控制人控制
上海凤凰自行车江苏有限公司 母公司联营企业
凤凰（天津）自行车有限公司 母公司联营企业
上海凤凰（无锡）电动车有限公司 母公司联营企业
64
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易
8.4 关联交易情况（金额单位为人民币万元）
8.4.1 采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
注1
江苏鑫美亚传动部件有限公司 采购链条 2,945,906.05 - -
注1
江苏美乐车圈有限公司 采购车圈 1,384,096.94 4,198,436.16 5,508,437.53
注1
江苏信轮车圈发展有限公司 采购铝圈 1,352,128.50 1,361,698.21 2,134,222.57
江苏信轮车圈发展有限公司 委托电泳加工 - 1,691,805.50 490,246.33
江苏美乐车圈有限公司 委托电泳加工 - - 425,407.15
注1
江苏美亚链条有限公司 采购链条 664,316.68 2,626,651.21 3,541,946.50
江苏美乐车圈有限公司注 2 采购加工线材 - - 27,137,860.68
注2
江苏广惠金属科技有限公司 采购加工线材 917,174.03 60,272,012.12 38,223,870.44
江苏广惠金属科技有限公司 采购普通线材 9,727,953.67 - -
江苏美乐车圈有限公司 支付水费 134,739.95 704,825.64 817,070.09
上海凤凰（无锡）电动车有限公司 采购原材料 2,368,658.83
江苏广惠金属科技有限公司 采购拉丝设备 4,270,371.39
江苏信轮车圈发展有限公司 采购电泳生产线 1,015,615.39
江苏美乐车圈有限公司 采购生产机器设备 1,217,164.53
8.4.2 出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
注1
江苏美乐车圈有限公司 辐条 113,145.12 9,709,355.25 9,955,745.48
注1
江苏美亚链条有限公司 辐条 90,017.68 640,066.40 865,228.01
江苏美亚链条有限公司 提供电镀 35,346.10 1,079,312.50
江苏美乐车圈有限公司 提供电镀 180,047.97 - -
上海凤凰自行车江苏有限公司 辐条 158,449.67 1,473,296.68 1,091,817.48
凤凰（天津）自行车有限公司 辐条 105,384.15 1,805,990.17 2,634,816.00
上海凤凰进出口有限公司 辐条 - 176,753.85 -
江苏信轮车圈发展有限公司 辐条 52,374.36 - -
注3
江苏鑫美亚传动部件有限公司 线材加工 2,081,305.56 - -
注 1：本公司、江苏美乐车圈有限公司以及江苏鑫美亚传动部件有限公司（于 2015 年承接江苏美亚链条有限公司所有
业务）各自生产自行车的不同零部件：辐条、钢圈以及链条。由于这些零部件体积小、金额不大，从经济角度考虑，
三家企业存在将出口的零部件拼柜发运的情形，以达到为客户节约集装箱租赁费用和报关手续费的目的；本公司按照
对外报/(1+退税率)*（1+内销增值税率）的原则向上述两家关联公司开具销售发票或者接受对方开具的销售发票。本公
司从 2015 年起对于拼柜出口业务开始收取一定比例的服务费，并在购买相应商品的成本中扣除。
65
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易（续）
8.4 关联交易情况（金额单位为人民币万元）（续）
注 2：江苏美乐车圈有限公司为本公司线材毛坯提供加工服务（拉丝），普通线材毛坯加工费每吨 700 元（含税），
优质线材毛坯加工费每吨 1000 元（含税）；2013 年中期，江苏美乐车圈有限公司以其拉丝设备出资组建了江苏广惠
金属科技有限公司，相关业务由该公司承接。
注 3：由于本公司将广惠金属有关拉丝业务的全部机器设备购入，与拉丝有关的业务业由本公司继承，关联方江苏美
亚链条有限公司原每年向江苏广惠金属科技有限公司采购一定量的拉丝线材，自 2015 年起改为向本公司采购，关联方
江苏鑫美亚传动部件有限公司 2015 年开始向本公司采购拉丝线材，具体采购价格系按照市场公允价格确定。
8.4.3 关联租赁情况
本公司作为承租方
2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
出租方名称 租赁资产种类
确认的租赁费 确认的租赁费 确认的租赁费
江苏美乐车圈有限公司 办公用房 44.10 万 150.00 万 150.00 万
8.4.4 关联担保情况
8.4.4.1 本公司作为担保方
2014 年度
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
江苏美乐车圈有限公司 15,400.00 万 2012.9.28 2014.9.27 是
江苏广惠金属科技有限公司 5,000.00 万 2013.12.15 2015.3.30 是
视悦光学有限公司 4,500.00 万 2013.5.3 2015.5.2 是
江苏美亚链条有限公司 2,000.00 万 2014.4.24 2015.4.23 是
2013 年度
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
江苏美乐车圈有限公司 15,400.00 万 2012.9.28 2014.9.27 是
江苏广惠金属科技有限公司 5,000.00 万 2013.12.15 2015.3.30 是
视悦光学有限公司 4,500.00 万 2013.5.3 2015.5.2 是
江苏美亚链条有限公司 2,000.00 万 2013.2.7 2014.2.6 是
66
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易
8.4.4.2 本公司作为被担保方（续）
2015 年 1-3 月
短期借款
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
王国宝 先生、王美芳 女士 USD48.00 2015.2.2 2015.8.1 否
王国宝 先生、王美芳 女士 1,200.00 2014.12.23 2015.9.22 否
王国宝 先生、王美芳 女士、王朝
阳 先生、雷冬冬 女生、江苏美乐
1,000.00 2014.9.24 2015.9.23 否
投资有限公司 、江苏美亚链条有限
公司
王国宝 先生、王美芳 女士、王朝
阳 先生、雷冬冬 女生、、江苏美
500.00 2014.10.21 2015.4.19 否
乐投资有限公司、江苏美亚链条有
限公司
应付票据
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
王国宝 先生、王美芳 女士 800.00 2014.12.18 2015.6.17 否
江苏美亚房地产开发公司 2,090.00 2014.11.12 2015.6.9 否
信用证
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
江苏美乐车圈有限公司 2,000.00 2014.11.6 2015.5.5 否
67
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易
8.4.4.2 本公司作为被担保方（续）
2014 年度
短期借款
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
王国宝 先生、王美芳 女士 USD 172.00 2014.12.18 2015.6.17 是
王国宝 先生、王美芳 女士 USD 100.00 2014.8.1 2015.1.31 是
江苏美亚房地产开发有限公司、江
苏美乐车圈有限公司、丹阳市众悦 USD 46.65 2014.11.4 2015.4.30 是
建材贸易有限公司
江苏美乐车圈有限公司、王国宝 先
4,400.00 2014.7.4 2015.12.23 是
生、王美芳 女士
王国宝 先生、王美芳 女士 1,200.00 2014.12.23 2015.9.22 否
王国宝 先生、王美芳 女士、王朝
阳 先生、雷冬冬 女士、江苏美乐
1,500.00 2014.9.24 2015.9.23 否
投资有限公司 、江苏美亚链条有限
公司
江苏美亚房地产开发有限公司、江
苏美乐车圈有限公司、丹阳市众悦 10,190.00 2014.4.16 2015.11.13 是
建材贸易有限公司
68
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易（续）
8.4.4.2 本公司作为被担保方（续）
2014 年度
应付票据
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
江苏美亚房地产开发有限公司、江
苏美乐车圈有限公司、丹阳市众悦 1,280.00 2014.8.18 2015.2.28 是
建材贸易有限公司
王国宝 先生、王美芳 女士 800.00 2014.12.18 2015.6.17 是
江苏美亚房地产开发公司 2,090.00 2014.11.12 2015.6.9 是
江苏美乐车圈有限公司、王国宝 先
600.00 2014.12.17 2015.1.12 是
生、王美芳 女士
2014 年度
应付票据-信用证
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
江苏美亚链条有限公司、王国宝 先
4,000.00 2013.12.13 2014.12.13 是
生、王美芳 女士
江苏美乐车圈有限公司 2,000.00 2014.11.6 2015.5.5 是
69
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易（续）
8.4.4.2 本公司作为被担保方
2013 年度
短期借款
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
江苏美亚房地产开发有限公司 4,200.00 2013.11.8 2014.11.11 是
江苏美乐车圈有限公司 1,040.00 2013.4.18 2014.4.14 是
江苏美乐车圈有限公司
800.00 2013.7.26 2014.7.1 是
丹阳市众悦建材贸易有限公司
江苏美乐车圈有限公司 5,750.00 2013.1.15 2014.11.12 是
江苏美亚链条有限公司、
1,000.00 2013.9.20 2014.9.19 是
江苏美乐投资有限公司
江苏美乐车圈有限公司 1,000.00 2013.4.10 2014.4.10 是
2013 年度
应付票据
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
江苏美乐车圈有限公司、江苏美亚链条有限
2,666.00 2013.8.13 2014.3.4 是
公司、江苏美乐投资有限公司
江苏美乐车圈有限公司 243.00 2013.7.23 2014.1.31 是
江苏美乐房地产开发有限公司 316.00 2013.8.2 2014.2.7 是
江苏美亚链条有限公司、江苏美乐投资有限
480.00 2013.11.14 2014.5.6 是
公司
江苏美乐车圈有限公司 2,000.00 2013.10.16 2014.4.10 是
70
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联交易情况（续）
8.5 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 说明
拆出
2015 年 1 月-3 月
江苏美亚房地产开发有限公司 - 截止期末拆借余额为 0.00 元。
注
江苏美乐投资有限公司 66,305,274.00 截止期末拆借余额为 0.00 元。
2014 年度
江苏美亚房地产开发有限公司 116,400,000.00 截止期末拆借余额为 106,000,000.00 元。
注
江苏美乐投资有限公司 214,963,148.99 截止期末拆借余额为 162,671,515.77 元。
2013 年度
江苏美亚房地产开发有限公司 70,000,000.00 截止期末应收余额为 70,000,000.00 元。
注
江苏美乐投资有限公司 351,334,752.15 截止期末应收余额为 126,352,568.74 元。
注：拆借与江苏美乐投资有限公司的资金包括由其控制或重大影响的公司及其关键管理人员：江苏美乐车圈有限公司、
江苏美亚链条有限公司、江苏广惠金属科技有限公司、江苏信轮车圈发展有限公司、丹阳市众悦建材贸易有限公司、
王美芳 女士及王翔宇 先生。
本公司就上述拆借资金所发生的利息支出向关联方收取利息，具体明细如下：
项目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
支付的利息支出及融资费用 2,123,704.35 21,469,862.44 13,904,355.51
融资保证金利息收入 - -4,729,592.23 -1,879,574.86
向江苏美亚房地产开发有限公司收取的利息 -1,102,160.41 -9,009,371.67 -4,647,091.87
向江苏美乐投资有限公司收取的利息 -1,021,543.94 -7,730,898.54 -7,377,688.78
计提相应税费 116,803.74 920,714.87 661,362.93
净亏损 116,803.74 920,714.87 661,362.93
71
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易（续）
8.6 关联方应收应付款项
8.6.1 应收关联方款项
2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海凤凰自行车江苏有限公司 288,343.96 14,417.20 358,045.19 17,902.26 153,439.80 7,671.99
应收账款 凤凰（天津）自行车有限公司 126,159.45 6,307.97 462,217.78 23,110.89 236,202.00 11,810.10
应收账款 江苏美亚链条有限公司 - - 2,495,915.39 - - -
等
其他应收款 江苏美乐投资有限公司 - - 162,671,515.77 - 126,352,568.74 -
其他应收款 江苏美亚房地产开发有限公司 - - 106,000,000.00 - 70,000,000.00 -
注：拆借与江苏美乐投资有限公司的资金包括由其控制或重大影响的公司及其关键管理人员：江苏美乐车圈有限公司、江苏美亚链条有限公司、江苏广惠金属科技有限公司、江苏
信轮车圈发展有限公司、丹阳市众悦建材贸易有限公司、王美芳 女士及王翔宇 先生。
72
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9 承诺及或有事项
9.1 承诺事项
9.1.1 资产抵押情况详见本附注 5.39 所述。
9.1.2 除上述事项外，截至 2015 年 3 月 31 日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大承
诺事项。
9.2 或有事项
截至 2015 年 3 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
10 资产负债表日后事项
10.1 本公司母公司江苏美乐投资有限公司于 2015 年 4 月 19 日与金山开发建设股份有限公司签署了《发行
股份购买资产协议书》，约定金山开发建设股份有限公司向本公司母公司江苏美乐投资有限公司非公
开发行购买其持有的本公司 100%股权。该方案尚需金山开发建设开发股份有限公司股东大会及中国
证监会对该方案的批复及核准
10.2 除上述事项外，截至本财务报告签发日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负
债表日后事项。
11 其他重要事项
截至 2015 年 3 月 31 日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的其他重要事项。
73
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12 补充资料
12.1 当期非经常性损益明细表
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度 说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
- -817,240.41 -2,094,829.63 -
准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 - 1,150,920.17 415,938.76 -
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
其他符合非经常性损益定义的损益项目 30,000.00 -920,714.87 -661,362.93 -
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -116,803.74 - -1,549.63 -
所得税影响额 -21,700.94 -146,758.78 -585,450.86 -
合 计 -65,102.81 -440,276.33 -1,756,352.57 -
74
江苏华久辐条制造有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12 补充资料（续）
12.2 本公司于 2015 年 3 月从联营企业丹阳市众信农村小额贷款有限公司完成撤资；假设该项交易于 2013
年 1 月 1 日完成，则申报二年一期模拟利润表如下：
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
一、营业收入 43,887,014.56 140,604,374.05 142,983,028.21
减： 营业成本 32,807,394.85 106,285,480.24 113,976,425.18
营业税金及附加 166,366.13 571,114.71 619,491.31
销售费用 539,986.22 3,377,431.40 3,296,062.20
管理费用 1,079,107.41 4,916,658.80 3,226,968.33
财务费用 1,685,337.92 16,593,673.17 12,943,676.86
资产减值损失 372,431.71 -7,587.62 -35,853.83
加： 公允价值变动收益 - - -
投资收益 2,006,900.61 15,819,555.34 11,363,417.72
其中：对联营企业和
- - -
合营企业的投资收益
二、营业利润 9,243,290.93 24,687,158.69 20,319,675.88
加： 营业外收入 30,000.00 1,151,677.45 419,019.49
其中：非流动资产处置利得 - - -
减： 营业外支出 - 1,085,182.76 2,344,038.17
其中：非流动资产处置损失 - 817,240.41 2,094,829.63
三、利润总额 9,273,290.93 24,753,653.38 18,394,657.20
减： 所得税费用 2,323,756.81 6,416,495.50 4,691,405.17
四、净利润 6,949,534.12 18,337,157.88 13,703,252.03
75
首页
微信公众号
证券之星APP
