合卉资产负债表
2013年 12月 31日
会合 01表
Ⅰ∮ /
r丿 ‘
编 制 单 位 :浙 江 奥愫 睡 业 股 份 有 》 =饣
i 乃一
项 目i 注释焉 ′Δ 期末嵴 期初数 项 目 注释号 期末数 期初数
流动资产 ; \、 鸺 流动 负偾
∴、
:
292,808∷ 2,207,284,270
叠龚轹 心
△ ;ll2tl( 衽ξ 短期借款 13丿 315)6会 1,l 64,096,185 00
{∶
1 向中央银行 借款
拆 出资金 吸收存款及 同业存放
交易性金触 资产 `=.、
拆入 资金
应 收票据 2 1,090)000,OC 7,320,000,OC 交易性金融负偾
应收账款 3 1,032,727,973,6e l,299,593,888 2忑 应付票据 17 325,090)000,0( 669,967,05‘ ,00
预付款项 么 196)595,218 9犭 316,么 Ol,469 1~ 应付账 款 18 402,659,59衽 2E 484,729,894 62
应 收保 费 预 收款 项 19 64,902,089 3￡ 23,098,084 35
应 收分保账款 卖 出田购金 融资产款
应 收分保合 同准 备金 应付手 续费及佣金
应 收利 息 5,259,048 14,425,629 应付职 工薪酬 41,299,078 2厅 40)210,460 49
应 收股利 应交税 费 69,519,832 5C 107)083,650 63
其他应 收款 5 59,997,538 43,380,617 l 应付利 息 99,691 1t 14⒋ ,628 36
买入返售 金融资产 应付股利
存货 6 834,2衽 8,277 87 542,363,566 其他应 付款 l421083,145 9e lO0)093)984 90
一 年 内到期 的非流动 资产 应付分 保账款
其他流动 资产 500,027,227,7犭 52,405,099 82 保 险合 同准备金
流动 资产合计 3,922,753,678 5? 4.483‘ 17衽 ‘540 8C 代 理买卖证券 款
代 理承销证券 款
一 年 内到期 的非流动 负侦
其他流动 负偾
流动 负债合 计 1,0581969,072 5C l,489`423,942 35
非流动负偾 :
长期借款
非流动 资产 ;
应付偾券
发放贷款及垫款 长期应付 款
可供 出售金融 资产 专项应付 款
持有至到期投 资 预计负债
长期应 收款 递延所得税 负偾
长期股权投 资 其他 非流 动负债
投资性房地产 8 7)505,412,30 7,752,333 29 非流动 负债合 计
固定 资产 9 264)306,220 77 260,319,987 38 负债合计 1,058,969,072 1,489,衽 23,942 35
在建工程 Lo 127‘ ⒋98,670 34 10,070,302 59 所有者杈 益 ;
工程物 资 股本 2衽 400,980,000 oo 400,980,000,00
固定 资产清理 资本公积 25 1,929,7衽 3,708 1,929`743,708,79
生产性生物 资产 减 ;库 存股
油气 资产 专项储 备
无形资产 11 197,829,211 207,120,317 90 盈余 公积 93,6衽 6丿 768 1犭 83.033`148 61
开发支 出 一 般风 险淮 备
商誉 未分配利润 1,295,351j991,88 l,192,122,884 50
长期待摊 费用 12 11衽 ,403,234 88 65,833,271 3? 外 币报表折算差额
递延所得税 资产 13 93,309,817 23 54,277,衽 30 92 归属于母公司所有者杈 益合 计 3,719,722,衽 68 81 3,605,879,741 90
其他非流 动资产 14 51,085,296 00 6,755,500 00 少数股 东杈益
· 855,937,862 80 612,129)143,45 3,719.722)zl68 81
非 FL动 资产合 计 所有 者杈 益合 计 3,605,879,7衽 1,90
资产总计 4,778,691,5衽 1 37 5,095,303,684,25 负愤 和所有 耆杈 益 !总 计 衽,778,6911541 3? 5.095.303‘ 68衽 25
主管会计工 作 的负责人 :
会计机构 负责人
纵 彡
k锡 ″ I
第 3页 共 sB页
母公司资产负债表
12月 31日
| 2013年
会企 01表
编制单位:浙 江 有 限公 司 单位 :人 民币元
项 目 号 朋末数 期初数 项 目 注释 号 期末数 期初数
流动资产 :
货币资金 : |忄 1,091 948,773 32 13,315,641 1泛 28,096.185 00
交易性金融资产
应收票据 51,710,000 0C 79,510,000 00
应收账款 726,895,319 9C 977,592 1￡ 117,092,074 5ε lO1,256,304 25
预付款项 4,399)730 62 514,163 78 2,287,795 31 43,060 00
应收利息 5,259,0⒋ 8 50 425,629 4亻 24)539,190 4E 26,O47,089 40
应收股利 909,560 01 11,812,386 9犭 9,690,296 59
其他应收款 2 693,998,191 51 287,549 11 99‘ 691 1C l44,628 36
存货 79,136,864 96 905,38衽 88
一年内到期的非流动资产
3,681,052 1.891,841 37
其他流动资产 391,O50,525 89 449,541 14 一年内到期的非流动负偾
流动资产合计 2,532.789,789 70 2,676, 418)193 81 其他流动负债
流动负债合计 224,537,832 246,6?9.404 97
非流动资产 :
非流动负偾 :
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 3 25衽 ,516)666 67 〕56,666 67 专项应付款
投资性房地产 预计负债
固定资产 174,850,85砼 41 169, 762,406 85 递延所得税负债
在建工程 30,805,622 56 5) 168,948 34 其他非流动负偾
工程物资 非流动负债合计
固定资产清理 负债合计 22衽 ,537,832 46 246,679,衽 04 97
生产性生物资产 所有者权益 :
汕气资产 股本 ⒋00,980,0OO 00 400,980,00O 00
无形资产 166)859,600 ‘74冫 0:7 3: 资本公积 l,929,743,708 79 1,929,743,708 79
开发支出 诫 :库 存股
商誉 专项储备
长朋待摊费用 2,33衽 ,080 i16,378 36 盈余公积 93,646.768 14 83,033,148 61
递延所得税资产 9,590,997 16) }92,807 49 一般风险谁备
其他非流动资产 6, 未分配利润 522,839)302 29 587,708,726 53
非流动资产合计 638,957,821 571, 所有者杈益合计 2,947,209,779 22 3)001,465)583 93
资产总计 3, 171,747)611 3,248, l剡 负偾和所有者杈益总计 3,171,7吐 7.611 68 3,248,l4衽 ,988 90法 定代 表 人 :勿
‰
陷 主管会计 作的负责 会计机构负责大
磊
纠 廴
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第
— 4页 共 龆 页
合并利润表
⒛13年 度
会合02表
编制单位 :浙 江奥康鞋业股份有 限公司 单位 :人 民币元
IJE 注释号 本期数 上年 同期数
2,796,208,977,4E 3,455,109,496 83
1 2,796,208,977,4￡ 3,455,109,496 83
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,452,077,679 21 2,809,959,00在 ,42
其中:菅 业成 本 l 1,677,391,504,62 2,171,149,746 42
利息支 出
手续费及佣金支 出
退保金
赔付支出净额
提取保险合 同准备金诤额
保单红利支 出
分保费用
营业税金及 附加 2 18,388,835 97 24,485,182,02
销售费用 3 518,599,766 08 403,368,698,18
管理费用 4 210,885,613,05 213,252,597,88
财务费用 5 -18,616,592 97 -25,808,680,29
资产减值损失 6 在5,428,552,在 6 23,511,460 21
加 :公 允价值变动收益 (损 失 以 “ ”号填列 )
“”
投资收益 (损 失 以 号填列 ) 7 17,943,815 21 482.048,97
其中:对 联营企业和合营企业 的投资收益
“”
汇兑收益 (损 失以 号填列 )三、营业利涧 (亏 损 以 “”
号填列 ) 362,075,113,45 645,632,541 38
加 :营 业外收入 15,842,034 20 18,289,079 41
减 :营 业外支 出 2,572,790,57 2,428,61茌 74
其 中:非 流动资产处置损失 1,022,784,27 l在 5,496,86
“”
四、利润总额 (亏 损总额 以 号填列 ) 375,344,357,08 661,在 93,006 05
减 :所 得税费用 101,109,630 17 148,189,337,57
“”
五、净利润 (净 亏损 以 号填列 ) 274,234,726 91 513,303,668 48
归属于母公司所有者 的净利润 274,234,726,91 513,303,668 48
少数股东损益
六、每股收益 :
(一 )基 本每股收益 11 0 1 37
(二 )稀 释每股收益 11 0 1,37七、其他综合收益
八、综合收益总额 274,234,726,91 513,303,668 48
归属于母公司所有者的综合收益总额 274,234,726 91 513,303,668 48
归属于少数股东的综合收益总额
主管会计工作 的负责人 :侧 会计机构负责人:
”(孑艿 `彳 /`
乃
'剧
第 5页 共 58页
母公司利润表
、 ⒛ 13年 度
会企 02表
编制单位 :猕 江 奥康 靼 业 股 份有 llR公 司 <∷ 单位 :人 民币元
项 目 注释 号 本期数 上年 同期数
-Ⅱ 886,644,46茌 。43 852,264,832,21
∴ l
麂 半些盒成本 Ⅱ{∵ ∵ ∷ l 664,492,226,08 652,386,76在 ,59
营业税金及 刚加 6,573,656.75 5,117,965,78
销售 费用 12,672,602.86 8,694,674,79
管理费用 112,477,732,63 136,540,820,41
财务费用 -19,32在 ,667.00 -28,245,408,58
资产减值损 失 120,062,86 3,271,664,17
加 :公 允价值变动 收益 (损 失 以 “ ”号填列 )
“”
投资收益 (损 失 以 号填列 ) 2 1在 ,130,700.55 452,909,560,01
其 中 :对 联营企业和合营企业 的投资收益
二 、营业 利润 (亏 损 以 “ ”号填列 ) 123,763,550.80 527,407,911,06
加 :营 业外 收入 7,981,953.90 9,320,345,05
减 :营 业 外支 出 1,180,43在 。28 2,181,608,13
其 中 :非 流动资产 处置损 失 854,903.59 117,372,71
三 、利润总额 (亏 损 总额 以 “ ”号填列 ) 130,565,070,42 534,546,647 98
减 ;所 得税 费用 24,428,875.13 5,017,437.04
“”
四、净利润 (净 亏损 以 号填列 ) 106,136,195,29 529,529,210,94
五 、每股 收益 :
(一 )基 本每股 收益
(二 )稀 释每股 收益六、其他综合 收益
七、综合 收益 总额 106,136,195.29 529,529,210,94
法醐 、 主管会 计 工作 的负责人 会计机构负责人 :彡
∫幺
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合 并皿金流 :表
亻 :∷ ⒛ 13年 度
会合03表
经营活动产生的现金流量 :
皆啷瞽宗黥骜魈羼珲濑鞒∷
销售商品、提供劳务收到 l 3,609,534,332, 3,486,014,537 72
v
向中央银行借款诤增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合 同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产狰增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 166,792,517 4 558,498,178 12
经营活动现金流入小计 3,776,326,850,1 4,044,512,715,84
购买商品、接受劳务支付的现金 2,472,246,842. 2,344,4z10,150.67
客户贷款及垫款净增加额
存放 中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合 同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工 以及为职工支付的现金 407,4在 4,071 360,848,844 63
支付的各项税费 384,576,693 57 36在 ,203,287,31
支付其他与经营活动有关的现金 457,269,845,01 971,582,947 55
经营活动现金流 出小计 3,721,537,452 4,041,075,230,16
经营活动产生的现金流量净额 54,789,397, 3,Z137,485,68
投资活动产生的现金流量 :
收回投资收到的现金 l,852,993,814,2
取得投资收益收到的现金 9,166,580 在82,048,97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金诤额 5,027,258,l 4⒋ 548 75
处置子公司及其他菅业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,867,187,653, 526,597.72
购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 366,910,443, 205,913,594,45
投资支1Nl的 现金 2,225,049,999,
质押贷款诤增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流 出小计 2,591,960,442, 205,913,59z1 45
投资活动产生的现 金流量净额 -724,772,78t3, -205,386,996 73
筹资活动产生的现金流量 :
吸收投资收到的现金 2,006,699,497 79
其 中:子 公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 47,557,2在 3 51 346,036,828 52
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 47,557,243 51 2,352,736,326,31
偿还债务支付 的现金 98,337,787 /161,746,Z151,58
分配股利 、利润或偿付利息支付的现金 161,106,257, 98,860,548 Z10
其 中:子 公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流 出小计 259,44Zl,044,/l 560,606,999,98
筹资活动产生的现金流量净额 -211,886,800,94 1,792,129,326,33四
汇率变动刈现金及 现金等价物 的影响 Zl,166,484, 1,395,928,83五
现金及现金等价物狰增加额 -877,703,707, 1,591,575,7z14,11
加 :期 初现金及现金等价物余额 1,980,816,775 389,2z11,031,22
ˉ
^舜法定代表人
⒎
亻功
主管会计工作的负责人 :
⌒ 会计机构负责凡
彳仫 〃
|滗勃
,
讠 第 7页 共
母公司现金流量表
zO13年 度
会企03表—、经营活动产生的现金 量 : /
沛
销售商品、提供劳务收到的现金 354,674,023 2 915,119,860 80
Ⅱ Ⅱ
援垦巽荏鹜屋謇活动珏 如 茹」 296,739,439, 97,396,334,41
经营活动现金流入小计 651,413,z162, l,012,516,195 21
购买商品、接受劳务支付 的现金 528,765,115,91 528,872,195 51
支付给职工 以及为职工支付 的现金 224,847,651 211,221,251,69
支付的各项税费 62,548,092 1 51,580,644,86
支付其他与经营活动有关的现金 93,025,772 2 902,365,830 09
经营活动现金流 出小计 909,186.631 61 L,694,039,922,15
经营活动产生的现金流量净额 -257,773,169 0 -681,523,726,94
二 、投资活动产生的现金流量 :
收回投资收到的现金 1,835,049,999
取得投资收益收到的现金 476,206,841
处置固定资产 、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,119,267,1 41,698,8zl
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 的现金
投资活动现金流 入 小计 2,316,376,107,6 41,698,84
购建固定资产 、无形资产和其他长期资产支付 的现金 61,573,421,83 43,z121,411 01
投资支付的现金 2,225,049,999 140,000,000 00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 56,660,000
支付其他与投资活动有关 的现金
投资活动现金流 出小计 2,343,283,420,8 183,421,411 01
投资活动产生的现金流量净额 -26,907,313 -183,379,712,17
三、筹资活动产生的现金流量 :
吸收投资收到的现金 2,006,699,497 79
取得借款收到的现金 47,557,243,51 78,036,828 52
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 47,557,243 51 2,08在 ,736,326 31
偿还债务支付 的现金 62,337,787, 181,746,451 58
分配股利 、利润或偿付利息支付 的现金 160,509,401,3 96,087,206 77
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流 出小计 222,847,188 71 277,833,658,35
筹资活动产生的现金流量诤额 -175,289,945, l,806,902,667 96
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 4,166,484 0 1,397,526 53
五、现金及现金等价物狰增加额 -455,803,943 37 943,396,755,38
加 :期 初现金及现金等价物佘额 1,073,253,112, 129,856,356 91
六 、期末现金及现金等价物佘额 617,在 49,168,9 1,073,253‘ 112,29
主管会计工作的负责人 :
〃N 会计机构负责人 :
“ 〃协 /厂 讠弟
第 8页 共 58页
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浙江奥康鞋业股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
金额单位:人民币元
一、公司基本情况
浙江奥康鞋业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府于 2001 年9 月 14 日以 《关于同意发起设立浙江奥康鞋业股份有限公司的批复》 (浙上市[2001]66号)的文件批准,由奥康集团有限公司、自然人王振滔、王进权、缪彦枢、潘长忠发起设立,于 2001 年 11 月 12 日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为 3300001008272 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 400,980,000.00 元,股份总数 400,980,000 股(每股面值 1 元)。其中,有限售条件的流通股份:A 股 284,031,000 股;无限售条件的流通股份:A 股 116,949,000 股。公司股票已于 2012 年 4 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属服装鞋类行业。经营范围:鞋及制鞋材料、皮具、服装的生产、销售;经营进出口业务(国家法律法规禁止、限制的除外)。主要产品及提供的劳务:皮鞋和皮具。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
第 11 页 共 58 页
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或资本公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、
第 12 页 共 58 页其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。
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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,高于按照类似金融资产当
第 14 页 共 58 页时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
① 债务人发生严重财务困难;
② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上(含)
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据:
组合名称 依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
合并范围内的应收款项组合 合并范围内的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法:
账龄分析法组合 账龄分析法
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账合并范围内的应收款项组合
面价值的差额计提坏账准备。
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(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1 年以内(含 1 年,以下同)
其中:1-3 个月(含) 1.00 1.00
4-6 个月(含) 2.00 2.00
7-12 个月(含) 5.00 5.00
1-2 年(含) 20.00 20.00
2-3 年(含) 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
单项计提坏账准备的理由 的应收款项组合和合并报表范围内应收款项组合的未来
现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
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5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本,与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2. 后续计量及损益确认方法
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对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的,按照以下方法进行处理,除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资,但尚未丧失对该子公司控制权的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理:在个别财务报表中,结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值,处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为处置损益。在合并财务报表中,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理:
在个别财务报表中,结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值,处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为处置损益。同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
第 18 页 共 58 页购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益(如果存在相关的商誉,还应扣除商誉)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30 5.00 3.17
机器设备 10 5.00 9.50
运输工具 6-8 5.00 11.88-15.83
电子设备及其他 3-5 5.00 19.00-31.67
第 19 页 共 58 页
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
第 20 页 共 58 页的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及商标权等,按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利权 5-10
商标权 5-10
软件 3-5
3.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商
第 21 页 共 58 页品实施有效控制;(3) 收入的金额能够可靠地计量;(4) 相关的经济利益很可能流入;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入时点确认的具体方法
公司主要销售皮鞋和皮具。本公司的销售主要可以分为五大类:分销批发、独立专卖店零售、合营专卖店零售、商场专柜零售和自营出口。各类销售收入确认的具体标准为:
1) 分销批发模式:公司已根据合同约定将产品交付予客户或客户指定的承运方。
2)独立专卖店零售模式:公司已将产品交付予客户并收到货款。
3)合营专卖店零售模式:公司已将产品交付予客户并收到货款,且收到合营方当期结算金额明细清单。
4)商场专柜零售模式:公司已将产品交付予客户并收到商场当期结算金额明细清单。
5)外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助,除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
第 22 页 共 58 页
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率(%)
增值税 销售货物 17.00
营业税 应纳税营业额 5.00
从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%
房产税 1.20、12.00
计缴;从租计征的,按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5.00
教育费附加 应缴流转税税额 3.00
地方教育附加 应缴流转税税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00
本公司和全资子公司重庆红火鸟鞋业有限公司的企业所得税税率为 15%,其他公司的企业所得税税率为 25%。
第 23 页 共 58 页
(二) 税收优惠及批文
1、根据财政部、海关总署和国家税务总局下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号)、国家税务总局 2012 年第 12 号公告的规定和璧国税城郊审[2012]029 号文的通知,全资子公司重庆红火鸟鞋业有限公司符合西部大开发税收优惠条件,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日执行 15%西部大开发企业所得税税率。
2、根据浙江省科学技术厅下发的《关于浙江亚通金属陶瓷有限公司等 491 家企业通过高新技术企业复审的通知》(浙科发高[2013]294 号),本公司通过高新技术企业复审,资格有效期 3 年,企业所得税优惠期为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日,执行 15%高新技术企业所得税税率。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码
鞋、皮具、服装销售,电子奥康国际(上海)
全资子公司 上海 销售 10666 万元 商务,从事货物进出口及技 59814948-2鞋业有限公司
术进出口业务。
鞋、服装、皮革制品、五金永嘉奥康鞋业营 全资子公司的
温州 销售 107 万元 电器、阀门、塑料制品、日 68311203-5
销有限公司 全资子公司
用百货销售
销售鞋、服装、皮革制品、北京奥嘉康鞋业 全资子公司的
北京 销售 50 万元 五金交电、塑料制品、机械 68760462-7
销售有限公司 全资子公司
设备、日用品。
鞋、服装、皮革制品、五金上海奥海鞋业销 全资子公司的
上海 销售 50 万元 电器、阀门、塑料制品、日 68875710-7
售有限公司 全资子公司
用百货的销售。
广州奥广鞋业销 全资子公司的 批发、零售鞋;批发和零售
广州 销售 50 万元 68521817-5
售有限公司 全资子公司 贸易。
鞋、服装、皮革制品、五金济南奥济鞋业营 全资子公司的
济南 销售 50 万元 电器、阀门、塑料制品、日 68465328-X
销有限公司 全资子公司
用百货的销售。
鞋、服装皮革制品、五金、福州奥闽鞋业销 全资子公司的
福州 销售 50 万元 电器、阀门、塑料制品、日 68309889-4
售有限公司 全资子公司
用百货的批发、代购代销。南京奥宁鞋业销 全资子公司的
南京 销售 50 万元 鞋、服装、皮革制品销售。 68251141-3
售有限公司 全资子公司
鞋、服装、皮革制品、五金株洲奥湘鞋业营 全资子公司的
株洲 销售 50 万元 交电、塑料制品、日用百货 68282789-9
销有限公司 全资子公司
销售。
鞋、服装、皮革制品、五金武汉奥汉鞋业销 全资子公司的
武汉 销售 50 万元 交电、阀门、塑料制品、日 68232932-0
售有限公司 全资子公司
用百货销售。
成都奥都鞋业营 全资子公司的 销售鞋、服装、皮革制品、
成都 销售 50 万元 68457305-2
销有限公司 全资子公司 五金交电、阀门、塑料制品。
第 24 页 共 58 页
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码
芜湖奥康鞋业营 全资子公司的 鞋、服装、皮革制品、五金、
芜湖 销售 1000 万元 68978546-4
销有限公司 全资子公司 电器、阀门、塑料制品销售。
鞋、服装、皮革制品;五金南昌奥昌鞋业销 全资子公司的
南昌 销售 50 万元 电器;阀门、塑料制品、日 68597692-9
售有限公司 全资子公司
用百货的销售。
鞋、服装、皮革制品、五金常熟奥康鞋业销 全资子公司的
常熟 销售 500 万元 电器、阀门、塑料制品、日 55925492-5
售有限公司 全资子公司
用百货销售。
鞋、服装、皮革制品、五金杭州奥杭鞋业营 全资子公司的
杭州 销售 500 万元 电器、阀门、塑料制品、日 56055753-6
销有限公司 全资子公司
用百货销售。
鞋、服装、皮革制品、五金合肥奥康鞋业营 全资子公司的
合肥 销售 500 万元 电器、阀门、塑料制品、日 56065791-6
销有限公司 全资子公司
用百货销售。义乌奥义鞋业有 全资子公司的
义乌 销售 500 万元 鞋、皮具批发、零售 07164589-3
限公司 全资子公司
鞋、服装、服饰、皮革制品、台州奥嘉鞋业销 全资子公司的
台州 销售 500 万元 箱包、五金交电、阀门、塑 07404117-1
售有限公司 全资子公司
料制品的批发、零售
鞋、服装、服饰、皮革制品、宁波奥宁鞋业有 全资子公司的
宁波 销售 500 万元 五金交电、阀门、塑料制品 06664736-8
限公司 全资子公司
的批发、零售及网上销售
服装、鞋帽、纺织面料、纺深圳市奥康鞋业 全资子公司的
深圳 销售 500 万元 织品、日用品、玩具的销售, 08012084-5
销售有限公司 全资子公司
酒类批发
(续上表)
实质上构成对子公司净 持股 表决权 是否并
子公司全称 期末实际出资额
投资的其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表
奥康国际(上海)鞋业有限公司 10666 万元 100.00 100.00 是
永嘉奥康鞋业营销有限公司 107 万元 100.00 100.00 是
北京奥嘉康鞋业销售有限公司 50 万元 100.00 100.00 是
上海奥海鞋业销售有限公司 50 万元 100.00 100.00 是
广州奥广鞋业销售有限公司 50 万元 100.00 100.00 是
济南奥济鞋业营销有限公司 50 万元 100.00 100.00 是
福州奥闽鞋业销售有限公司 50 万元 100.00 100.00 是
南京奥宁鞋业销售有限公司 50 万元 100.00 100.00 是
株洲奥湘鞋业营销有限公司 50 万元 100.00 100.00 是
武汉奥汉鞋业销售有限公司 50 万元 100.00 100.00 是
成都奥都鞋业营销有限公司 50 万元 100.00 100.00 是
芜湖奥康鞋业营销有限公司 1000 万元 100.00 100.00 是
南昌奥昌鞋业销售有限公司 50 万元 100.00 100.00 是
常熟奥康鞋业销售有限公司 500 万元 100.00 100.00 是
杭州奥杭鞋业营销有限公司 500 万元 100.00 100.00 是
合肥奥康鞋业营销有限公司 500 万元 100.00 100.00 是
义乌奥义鞋业有限公司 500 万元 100.00 100.00 是
台州奥嘉鞋业销售有限公司 500 万元 100.00 100.00 是
宁波奥宁鞋业有限公司 500 万元 100.00 100.00 是
深圳市奥康鞋业销售有限公司 500 万元 100.00 100.00 是
第 25 页 共 58 页
(续上表)
少数 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东权益中用于冲
子公司全称 股东 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
减少数股东损益的金额
权益 司期初所有者权益中所享有份额后的余额奥康国际(上海)鞋业有限公司永嘉奥康鞋业营销有限公司北京奥嘉康鞋业销售有限公司上海奥海鞋业销售有限公司广州奥广鞋业销售有限公司济南奥济鞋业营销有限公司福州奥闽鞋业销售有限公司南京奥宁鞋业销售有限公司株洲奥湘鞋业营销有限公司武汉奥汉鞋业销售有限公司成都奥都鞋业营销有限公司芜湖奥康鞋业营销有限公司南昌奥昌鞋业销售有限公司常熟奥康鞋业销售有限公司杭州奥杭鞋业营销有限公司合肥奥康鞋业营销有限公司义乌奥义鞋业有限公司台州奥嘉鞋业销售有限公司宁波奥宁鞋业有限公司深圳市奥康鞋业销售有限公司
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码
奥康鞋业销售有 鞋、服装、皮革制品、五金电
全资子公司 温州 销售 6180 万元 79646880—4
限公司 器、阀门、塑料制品的销售重庆红火鸟鞋业
全资子公司 重庆 制造 1058 万元 生产销售皮鞋、货物进出口 76591686—2有限公司
(续上表)
期末实 实质上构成对子公司 持股比 表决权
子公司全称 是否合并报表
际出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
奥康鞋业销售有限公司 6180 万元 100.00 100.00 是
重庆红火鸟鞋业有限公司 1058 万元 100.00 100.00 是
(续上表)
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股 少数股东权益中用于冲
子公司全称 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
东权益 减少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额奥康鞋业销售有限公司重庆红火鸟鞋业有限公司
第 26 页 共 58 页
(二) 合并范围发生变更的说明
报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
本期本公司之全资子公司奥康鞋业销售有限公司出资设立义乌奥义鞋业有限公司,于2013 年 6 月 21 日办妥工商设立登记手续,并取得注册号为 330782000323851 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 5,000,000.00 元,公司出资 5,000,000.00 元,占其注册资本的 100.00% ,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。
本期本公司之全资子公司奥康鞋业销售有限公司出资设立台州奥嘉鞋业销售有限公司,于 2013 年 7 月 15 日办妥工商设立登记手续,并取得注册号为 331004000115962 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 5,000,000.00 元,公司出资 5,000,000.00 元,占其注册资本的 100.00% ,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。
本期本公司之全资子公司奥康鞋业销售有限公司出资设立宁波奥宁鞋业有限公司,于2013 年 6 月 4 日办妥工商设立登记手续,并取得注册号为 330212000345303 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 5,000,000.00 元,公司出资 5,000,000.00 元,占其注册资本的 100.00% ,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。
本期本公司之全资子公司奥康鞋业销售有限公司出资设立深圳市奥康鞋业销售有限公司,于 2013 年 9 月 13 日办妥工商设立登记手续,并取得注册号为 440301107949338 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 5,000,000.00 元,公司出资 5,000,000.00 元,占其注册资本的 100.00% ,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
义乌奥义鞋业有限公司 3,471,544.24 -1,528,455.76
台州奥嘉鞋业销售有限公司 4,955,221.39 -44,778.61
宁波奥宁鞋业有限公司 4,994,942.33 -5,057.67
深圳市奥康鞋业销售有限公司 5,000,000.00
第 27 页 共 58 页
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额库存现金:
人民币 548,499.53 2,478,366.84
小 计 2,478,366.84银行存款:
人民币 1,084,302,469.15 1,970,649,102.10
美元 2,880,095.75 6.0969 17,559,655.82 1,172,327.51 6.2855 7,368,603.52
欧元 83,436.42 8.4189 702,442.88 38,557.14 8.3176 320,702.87
小 计 1,102,564,567.85 1,978,338,408.49其他货币资金:
人民币 189,695,325.52 226,467,434.13
美元 9.71 6.2855 61.03
小 计 189,695,325.52 226,467,495.16
合 计 1,292,808,392.90 2,207,284,270.49
(2) 期末,其他货币资金主要为保证金存款。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 1,090,000.00 1,090,000.00 7,320,000.00 7,320,000.00
合 计 1,090,000.00 1,090,000.00 7,320,000.00 7,320,000.00
(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额前 5 名情况)
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
法派集团有限公司 2013-12-25 2014-06-24 700,000.00
法派集团有限公司 2013-12-25 2014-06-24 600,000.00
淄博巍山商贸有限公司 2013-09-24 2014-03-24 500,000.00
淄博巍山商贸有限公司 2013-09-24 2014-03-24 500,000.00
淄博巍山商贸有限公司 2013-09-24 2014-03-24 500,000.00
小 计 2,800,000.00
第 28 页 共 58 页
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 1,086,967,188.74 100.00 54,239,215.11 4.99
小 计 1,086,967,188.74 100.00 54,239,215.11 4.99单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 1,086,967,188.74 100.00 54,239,215.11 4.99
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 1,323,612,557.94 100.00 24,018,669.66 1.81
小 计 1,323,612,557.94 100.00 24,018,669.66 1.81单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 1,323,612,557.94 100.00 24,018,669.66 1.81
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1-3 个月 481,005,419.32 44.25 4,810,054.16 757,877,576.80 57.26 7,578,775.77
4-6 个月 219,767,485.62 20.22 4,395,349.72 428,302,738.60 32.36 8,566,054.77
7-12 个月 216,275,032.52 19.90 10,813,751.64 131,304,830.46 9.92 6,565,241.53
1-2 年 169,258,551.78 15.57 33,851,710.37 5,850,361.46 0.44 1,170,072.28
2-3 年 584,700.58 0.05 292,350.30 277,050.62 0.02 138,525.31
3 年以上 75,998.92 0.01 75,998.92
小 计 1,086,967,188.74 100.00 54,239,215.11 1,323,612,557.94 100.00 24,018,669.66
(2) 期末无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
第 29 页 共 58 页
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
东莞捷庆贸易有限公司 非关联方 16,806,914.65 1-3 个月 1.55
7,390,612.22 4-6 个月 0.68
32,877,746.47 7-12 个月 3.02
13,445,658.05 1-2 年 1.24
武汉云行商贸有限公司 非关联方 47,167,081.36 1-3 个月 4.34
5,604,922.22 4-6 个月 0.52
6,639,428.83 7-12 个月 0.61
8,497,190.72 1-2 年 0.78
贵阳华腾商贸有限责任公司 非关联方 5,819,305.18 1-3 个月 0.54
13,875,295.26 4-6 个月 1.28
22,682,433.70 7-12 个月 2.09
21,007,326.42 1-2 年 1.93
朱园园 非关联方 12,321,683.60 1-3 个月 1.13
8,551,107.96 4-6 个月 0.79
13,697,715.26 7-12 个月 1.26
25,690,419.81 1-2 年 2.36
宁波市尚荣商贸有限公司 非关联方 26,714,820.69 1-3 个月 2.46
19,456,837.37 4-6 个月 1.79
10,890,175.45 7-12 个月 1.00
小 计 319,136,675.22 29.37
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 156,638,367.06 79.68 156,638,367.06
1-2 年 39,852,286.88 20.27 39,852,286.88
2-3 年 103,265.00 0.05 103,265.00
3 年以上 1,300.00 0.00 1,300.00
合 计 196,595,218.94 100.00 196,595,218.94
第 30 页 共 58 页
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 315,363,237.94 99.67 315,363,237.94
1-2 年 1,030,579.75 0.33 1,030,579.75
2-3 年 7,651.45 0.00 7,651.45
合 计 316,401,469.14 100.00 316,401,469.14
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
广州市米娅商贸有限公司 非关联方 39,504,807.50 1 年以内 合同期内
瑞安市吉尔康鞋业有限公司 非关联方 13,144,188.26 1 年以内 合同期内
温州市迪诺鞋业有限公司 非关联方 9,147,662.84 1 年以内 合同期内
永嘉县牛公子鞋业有限公司 非关联方 8,563,664.70 1 年以内 合同期内
合营经销商-朱金萍 非关联方 7,343,236.91 1 年以内 合同期内
小 计 77,703,560.21
(3) 期末无预付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(4) 账龄 1 年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
合营经销商-黄辉 5,800,633.10 预付合营店租金
合营经销商-唐小红 3,077,810.30 预付合营店租金
合营经销商-魏胜玲 2,327,770.20 预付合营店租金
合营经销商-王丽亚 2,081,224.49 预付合营店租金
合营经销商-胡静 2,048,820.73 预付合营店租金
小 计 15,336,258.82
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 64,443,561.10 100.00 4,446,022.11 6.90
小 计 64,443,561.10 100.00 4,446,022.11 6.90单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 64,443,561.10 100.00 4,446,022.11 6.90
第 31 页 共 58 页
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 46,417,516.03 100.00 3,036,898.87 6.54
小 计 46,417,516.03 100.00 3,036,898.87 6.54单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 46,417,516.03 100.00 3,036,898.87 6.54
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1-3 个月 41,531,318.73 64.45 415,448.95 31,070,418.46 66.94 310,704.18
4-6 个月 5,182,627.92 8.04 103,652.57 4,971,053.77 10.71 99,421.08
7-12 个月 4,645,277.67 7.21 232,263.88 3,104,548.50 6.69 155,227.42
1-2 年 11,096,415.58 17.22 2,219,283.11 5,130,234.88 11.05 1,026,046.98
2-3 年 1,025,095.20 1.59 512,547.60 1,391,522.42 3.00 695,761.21
3 年以上 962,826.00 1.49 962,826.00 749,738.00 1.61 749,738.00
小 计 64,443,561.10 100.00 4,446,022.11 46,417,516.03 100.00 3,036,898.87
(2) 期末无持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公 占其他应收款 款项性
单位名称 账面余额 账龄
司关系 余额的比例(%) 质或内容
芜湖市掘金商贸有限公司 非关联方 15,009,743.12 1-3 个月 23.29 借款
宁波开明旗舰店 非关联方 1,003,000.00 1-3 个月 1.56 投标保证金
上海会德丰广场发展有限公司 非关联方 971,339.88 1-2 年 1.51 押金
上海市公安局 非关联方 967,955.00 1-2 年 1.50 押金
应收出口退税 非关联方 613,867.48 1-3 个月 0.95 出口退税
小 计 18,565,905.48 28.81
第 32 页 共 58 页
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,450,562.62 11,039,437.00 41,411,125.62 57,695,485.92 11,422,615.32 46,272,870.60
在产品 16,403,511.21 16,403,511.21 29,965,246.54 29,965,246.54库存商品 798,669,214.67 22,235,573.63 776,433,641.04 474,206,046.73 8,080,597.40 466,125,449.33
合 计 867,523,288.50 33,275,010.63 834,248,277.87 561,866,779.19 19,503,212.72 542,363,566.47
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 11,422,615.32 594,487.41 977,665.73 11,039,437.00
库存商品 8,080,597.40 14,182,062.09 27,085.86 22,235,573.63
小 计 19,503,212.72 14,776,549.50 977,665.73 27,085.86 33,275,010.63
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
本期转回金额占该项存项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
货期末余额的比例(%)
原材料 成本与可变现净值孰低 可变现净值高于账面价值 1.86
库存商品 成本与可变现净值孰低 可变现净值高于账面价值
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 390,000,000.00
待摊费用-经营场所租金 48,510,344.40 51,063,650.10
待抵扣进项税 59,634,398.55
其他 1,882,484.79 1,341,449.72
合 计 500,027,227.74 52,405,099.82
第 33 页 共 58 页
8. 投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 8,584,786.00 8,584,786.00
房屋及建筑物 8,145,799.74 8,145,799.74
土地使用权 438,986.26 438,986.26
2) 累计折旧和累计摊销小计 832,452.71 246,920.99 1,079,373.70
房屋及建筑物 759,996.19 238,877.94 998,874.13
土地使用权 72,456.52 8,043.05 80,499.57
3) 账面净值小计 7,752,333.29 7,505,412.30
房屋及建筑物 7,385,803.55 7,146,925.61
土地使用权 366,529.74 358,486.694) 减值准备累计金额小计房屋及建筑物土地使用权
5) 账面价值合计 7,752,333.29 7,505,412.30
房屋及建筑物 7,385,803.55 7,146,925.61
土地使用权 366,529.74 358,486.69
本期折旧和摊销额 246,920.99 元。
9. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 356,313,084.00 34,824,650.06 9,431,492.63 381,706,241.43
房屋及建筑物 227,543,014.02 5,427,374.43 60,550.00 232,909,838.45
机器设备 71,803,002.59 17,809,044.93 8,724,365.92 80,887,681.60
运输工具 10,294,199.46 428,047.00 10,722,246.46
电子设备及其他 46,672,867.93 11,160,183.70 646,576.71 57,186,474.92
本期转入 本期计提
2) 累计折旧小计 95,993,096.62 24,789,066.97 3,382,142.93 117,400,020.66
房屋及建筑物 36,667,737.15 7,049,801.85 9,216.95 43,708,322.05
机器设备 32,235,156.02 7,100,845.88 3,095,204.57 36,240,797.33
运输工具 3,469,805.95 1,545,306.60 5,015,112.55
电子设备及其他 23,620,397.50 9,093,112.64 277,721.41 32,435,788.73
3) 账面净值小计 260,319,987.38 264,306,220.77
房屋及建筑物 190,875,276.87 189,201,516.40
机器设备 39,567,846.57 44,646,884.27
运输工具 6,824,393.51 5,707,133.91
电子设备及其他 23,052,470.43 24,750,686.19
第 34 页 共 58 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数4) 减值准备小计房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他
5) 账面价值合计 260,319,987.38 264,306,220.77
房屋及建筑物 190,875,276.87 189,201,516.40
机器设备 39,567,846.57 44,646,884.27
运输工具 6,824,393.51 5,707,133.91
电子设备及其他 23,052,470.43 24,750,686.19
本期折旧额为 24,789,066.97 元;本期由在建工程转入固定资产原值为 10,963,289.06元。
(2) 经营租出固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 7,146,925.61
(3) 期末,已有账面价值 38,824,644.87 元的固定资产用于抵押担保。
10. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
千石 5、6、7 分厂 28,233,446.44 28,233,446.44 2,762,287.83 2,762,287.83
奥康国际(上海)办公室装修 1,861,855.19 1,861,855.19
电商仓储大楼 5,233,846.48 5,233,846.48 1,807,732.50 1,807,732.50
视频会议 965,483.74 965,483.74 959,230.75 959,230.75
行政大楼装修 386,533.13 386,533.13 833,287.25 833,287.25
华东物流中心 91,347,423.07 91,347,423.07 668,003.40 668,003.40
重庆红火鸟 4 分厂流水线 100,266.26 100,266.26 563,763.16 563,763.16
员工宿舍装修 446,138.00 446,138.00 521,322.00 521,322.00
电梯工程 92,820.51 92,820.51
研究院改造升级 298,392.19 298,392.19
奥康文化馆 487,141.03 487,141.03
合 计 127,498,670.34 127,498,670.34 10,070,302.59 10,070,302.59
第 35 页 共 58 页
(2) 增减变动情况
工程投入
占
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
预算比例
(%)
千石 5、6、7 分厂 34,050,000.00 2,762,287.83 31,040,423.84 5,569,265.23 99.27奥康国际(上海)办公
2,100,757.33 1,861,855.19 142,466.39 2,004,321.58 95.41室装修
电商仓储大楼 5,300,000.00 1,807,732.50 3,426,113.98 98.75
视频会议 5,000,000.00 959,230.75 6,252.99 19.31
行政大楼装修 1,600,000.00 833,287.25 704,747.13 1,151,501.25 96.13
华东物流中心 277,000,000.00 668,003.40 90,679,419.67 32.98重庆红火鸟 4 分厂流
1,645,300.00 563,763.16 68,871.40 532,368.30 38.45水线
员工宿舍装修 1,888,470.00 521,322.00 1,240,051.00 1,315,235.00 93.27
电梯工程 359,252.99 92,820.51 92,820.51 25.84
研究院改造升级 500,000.00 298,392.19 59.68
奥康文化馆 580,000.00 487,141.03 83.99
五马街奥康国际馆 785,108.28 785,108.28 785,108.28 100.00重庆红火鸟流水线改
297,777.19 297,777.19 297,777.19 100.00建
合 计 331,106,665.79 10,070,302.59 129,176,765.09 10,963,289.06 785,108.28
(续上表)
工程进 利息资本 本期利息资 本期利息资
工程名称 资金来源 期末数
度(%) 化累计金额 本化金额 本化年率(%)
千石 5、6、7 分厂 99.27 自筹 28,233,446.44
奥康国际(上海)办公室装修 100.00 自筹
电商仓储大楼 98.75 募集 5,233,846.48
视频会议 19.31 自筹 965,483.74
行政大楼装修 96.13 自筹 386,533.13
华东物流中心 32.98 自筹 91,347,423.07
重庆红火鸟 4 分厂流水线 38.45 自筹 100,266.26
员工宿舍装修 93.27 自筹 446,138.00
电梯工程 100.00 自筹
研究院改造升级 59.68 自筹 298,392.19
奥康文化馆 83.99 自筹 487,141.03
五马街奥康国际馆 100.00 自筹
重庆红火鸟流水线改建 100.00 自筹
合 计 127,498,670.34
第 36 页 共 58 页
11. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 238,146,213.34 1,993,401.72 240,139,615.06
土地使用权 188,835,493.19 188,835,493.19
商标权 37,597,676.36 224,712.00 37,822,388.36
专利权 4,167,738.49 89,283.01 4,257,021.50
软件 7,545,305.30 1,679,406.71 9,224,712.01
2) 累计摊销小计 31,025,895.44 11,284,508.34 42,310,403.78
土地使用权 18,167,609.78 5,681,785.83 23,849,395.61
商标权 9,653,957.47 3,897,307.62 13,551,265.09
专利权 1,050,818.98 422,996.00 1,473,814.98
软件 2,153,509.21 1,282,418.89 3,435,928.10
3) 账面净值小计 207,120,317.90 197,829,211.28
土地使用权 170,667,883.41 164,986,097.58
商标权 27,943,718.89 24,271,123.27
专利权 3,116,919.51 2,783,206.52
软件 5,391,796.09 5,788,783.914) 减值准备小计土地使用权商标权专利权软件
5) 账面价值合计 207,120,317.90 197,829,211.28
土地使用权 170,667,883.41 164,986,097.58
商标权 27,943,718.89 24,271,123.27
专利权 3,116,919.51 2,783,206.52
软件 5,391,796.09 5,788,783.91
本期摊销额 11,284,508.34 元。
(2) 期末,已有账面价值 58,695,421.17 元的无形资产用于担保。
12. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少的原因
店面装修 19,925,973.31 82,185,849.45 40,208,535.33 61,903,287.43
租金 45,742,400.10 35,952,257.56 29,546,416.97 52,148,240.69
其他 164,897.96 1,160,946.03 974,137.23 351,706.76
合 计 65,833,271.37 119,299,053.04 70,729,089.53 114,403,234.88
第 37 页 共 58 页
13. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 15,400,312.63
资产减值准备 20,575,813.65 10,631,732.00
未实现内部销售利润 49,462,187.10 30,166,025.00
同一控制下业务合并取得的净资产计税基础差异 7,871,503.85 13,479,673.92
合 计 93,309,817.23 54,277,430.92
(2)未确认递延所得税资产的明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 4,446,022.11 3,036,898.87
(3) 可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
可抵扣亏损 61,601,250.52
资产减值准备 87,514,225.74
未实现内部销售利润 237,962,146.64
同一控制下业务合并取得的净资产计税基础差异 52,476,692.35
小 计 439,554,315.25
14. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
土地使用权购置款 51,085,296.00 6,755,500.00
合 计 51,085,296.00 6,755,500.00
15. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 27,055,568.53 32,605,859.98 976,191.29 58,685,237.22
存货跌价准备 19,503,212.72 14,776,549.50 977,665.73 27,085.86 33,275,010.63
合 计 46,558,781.25 47,382,409.48 1,953,857.02 27,085.86 91,960,247.85
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16. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 39,142,750.00
贸易融资借款 13,315,641.12 24,953,435.00
合 计 13,315,641.12 64,096,185.00
17. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 325,090,000.00 669,967,054.00
合 计 325,090,000.00 669,967,054.00
下一会计期间将到期的金额为 325,090,000.00 元。
18. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 385,889,215.14 451,678,992.52
广告费 4,551,301.50 6,188,569.34
长期资产采购款 6,072,404.23 15,204,495.56
运输费 1,500,988.92 8,950,483.80
其他 4,645,684.46 2,707,353.40
合 计 402,659,594.25 484,729,894.62
(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 金额 性质或内容 未偿还原因
东莞市长安超强五金厂 762,741.88 货款 合同期间
北京生辉鞋行有限公司 585,018.64 货款 合同期间
小 计 1,347,760.52
19. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 63,602,852.79 21,998,692.88
租金 1,299,236.54 1,099,391.47
合 计 64,902,089.33 23,098,084.35
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(2) 预收其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
重庆奥康置业有限公司 167,788.80 153,806.40
小 计 167,788.80 153,806.40
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 36,767,689.56 346,574,109.63347,194,432.53 36,147,366.66
职工福利费 18,417,229.24 18,417,229.24
社会保险费 2,365,810.24 36,231,987.71 34,933,065.50 3,664,732.45
其中:医疗保险费 608,157.53 10,714,571.53 10,091,278.61 1,231,450.45
基本养老保险费 1,305,319.26 21,027,343.37 20,773,063.88 1,559,598.75
失业保险费 1,708,502.52 1,673,566.97 34,935.55
工伤保险费 416,956.12 2,218,727.56 1,871,793.00 763,890.68
生育保险费 35,377.33 562,842.73 523,363.04 74,857.02
住房公积金 58,449.05 2,948,826.60 2,950,658.40 56,617.25
工会经费和职工教育经费 785,019.64 2,069,917.43 2,018,673.52 836,263.55
其他 233,492.00 843,466.25 482,859.89 594,098.36
合 计 40,210,460.49 407,085,536.86405,996,919.08 41,299,078.27
(2) 期末工资、奖金、津贴和补贴余额为 2013 年 12 月份应计未付的工资、奖金、津贴和补贴,2014 年 1 月已支付完毕。
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 6,515,091.77 12,188,479.67
营业税 5,000.00
企业所得税 60,017,099.19 86,527,077.05
个人所得税 104,489.95 246,124.64
城市维护建设税 680,005.74 1,818,166.83
房产税 865,481.78 3,139,043.17
土地使用税 35,130.84 596,435.96
教育费附加 647,626.84 1,011,479.17
印花税 143,100.84 202,944.08
其他 506,805.55 1,353,900.06
合 计 69,519,832.50 107,083,650.63
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22. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 99,691.16 144,628.36
合 计 99,691.16 144,628.36
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 59,600,926.55 45,099,302.80
店铺租金 49,047,137.59 45,061,402.80
代收代付款 25,625,681.36 1,776,729.68
其他 7,809,400.43 8,156,549.62
合 计 142,083,145.93 100,093,984.90
(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 性质或内容 未偿还原因
广州市米娅商贸有限公司 2,920,000.00 质量保证金 合同期内
永嘉县牛公子鞋业有限公司 1,870,000.00 质量保证金 合同期内
瑞安市吉尔康鞋业有限公司 1,720,000.00 质量保证金 合同期内
深圳市耀群实业有限公司 1,350,000.00 质量保证金 合同期内
永嘉县宏昌鞋业有限公司 1,230,000.00 质量保证金 合同期内
小 计 9,090,000.00
(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
宝山一店 13,324,000.00 租金
周浦五店 6,300,000.00 租金
浙江宝盛建设集团有限公司上海金山分公司 5,000,000.00 质量保证金
九亭第二分公司 4,792,705.86 租金
松江二店 4,563,333.15 租金
小 计 33,980,039.01
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24. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 400,980,000.00 400,980,000.00
25. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,929,743,708.79 1,929,743,708.79
26. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 83,033,148.61 10,613,619.53 93,646,768.14
27. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 1,192,122,884.50调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润 1,192,122,884.50
加:本期归属于母公司所有者的净利润 274,234,726.91
减:提取法定盈余公积 10,613,619.53 10.00
应付普通股股利 160,392,000.00
期末未分配利润 1,295,351,991.88
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 2,767,381,252.93 3,419,383,623.97
其他业务收入 28,827,724.52 35,725,872.86
营业成本 1,677,391,504.62 2,171,149,746.42
(2) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
本期数 上年同期数产品名称
收入 成本 收入 成本
男鞋 1,533,134,625.53 876,171,417.67 1,732,734,001.98 1,064,523,507.56
女鞋 990,210,791.32 637,790,981.96 1,422,108,370.97 933,552,383.06
皮具 244,035,836.08 161,823,865.34 264,541,251.02 171,537,583.56
小 计 2,767,381,252.93 1,675,786,264.97 3,419,383,623.97 2,169,613,474.18
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(1) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
本期数 上年同期数地区名称
收入 成本 收入 成本
东南 871,121,923.59 520,210,568.94 1,020,957,201.23 630,064,525.25
西南 242,506,725.07 141,281,219.98 331,584,221.52 213,025,836.65
华中 352,264,245.76 193,220,073.94 454,207,831.26 272,157,661.25
华北 249,336,671.04 154,227,252.33 312,156,751.65 205,846,021.85
华东 555,179,540.17 298,413,269.00 729,837,003.61 431,811,225.84
华南 142,437,343.42 90,708,074.11 175,639,115.54 115,117,921.36
东北 41,386,367.15 25,860,184.51 73,685,318.56 49,565,756.12
西北 87,124,059.59 55,092,192.78 100,148,386.21 66,128,576.46
出口 226,024,377.14 196,773,429.38 221,167,794.39 185,895,949.40
小 计 2,767,381,252.93 1,675,786,264.97 3,419,383,623.97 2,169,613,474.18
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
GEOX 155,286,419.89 5.55
宁波市尚荣商贸有限公司 76,023,396.54 2.72
郑州顺奥商贸有限公司 55,750,218.65 1.99
东莞捷庆贸易有限公司 48,423,613.41 1.73
昆明颜悦商贸有限公司 43,495,987.65 1.56
小 计 378,979,636.14 13.55
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 98,617.77 1,139,982.97
城市维护建设税 9,383,771.85 12,125,900.20
教育费附加 8,826,339.00 11,149,535.43 详见本财务报表附注税项之说明
其他 80,107.35 69,763.42
合 计 18,388,835.97 24,485,182.02
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3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
广告费 60,879,768.53 92,974,172.94
职工薪酬 107,977,393.33 83,803,554.05
租赁费 173,970,754.85 106,561,591.42
运输费 41,843,905.06 33,441,013.70
业务宣传费 20,848,751.31 17,122,303.05
资产摊销与折旧 37,411,210.53 18,123,742.56
差旅费 4,812,006.55 4,272,804.78
水电费 23,631,653.04 7,965,942.39
业务招待费 1,082,403.42 2,114,762.20
其他 46,141,919.46 36,988,811.09
合 计 518,599,766.08 403,368,698.18
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 84,055,455.98 89,263,714.96
资产折旧与摊销 27,222,593.52 25,252,739.98
研究开发费用 32,004,960.01 31,545,018.49
税金 10,842,068.31 11,819,887.78
租赁费 10,239,690.84 5,281,343.27
业务招待费 4,726,077.74 5,341,427.00
差旅费 4,979,666.65 5,604,111.75
培训费 7,322,231.73 7,752,000.07
办公费 6,296,614.27 7,894,163.60
其他 23,196,254.00 23,498,190.98
合 计 210,885,613.05 213,252,597.88
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 669,319.86 6,123,193.51
减:利息收入 22,727,604.26 34,094,784.40
汇兑损益 -2,292,617.86 -1,395,928.83
手续费及其他 5,734,309.29 3,558,839.43
合 计 -18,616,592.97 -25,808,680.29
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6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 31,642,963.06 16,050,037.62
存货跌价损失 13,785,589.40 7,461,422.59
合 计 45,428,552.46 23,511,460.21
7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益 482,048.97
理财产品投资收益 17,943,815.21
8. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 692.75 44,548.75 692.75
其中:固定资产处置利得 692.75 44,548.75 692.75
政府补助 7,244,201.02 8,514,002.70 7,244,201.02
罚没收入 7,020,114.54 8,240,248.33 7,020,114.54
其他 1,577,025.89 1,490,279.63 1,577,025.89
合 计 15,842,034.20 18,289,079.41 15,842,034.20
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数 说明
与收益相关
《关于表彰浙江奥康鞋业股份有限公
上市奖励款 2,000,000.00 与收益相关
司上市的通报》(永政发[2012]101 号)
浙江省财政厅浙江省科学技术厅关于
1,000,000.00
企业研究院专项资金 与收益相关 下达 2013 年第二批省级企业研究院专
项资金的通知浙财教[2013]239 号
主要是根据《关于表彰 2012 年度质量
强县先进单位的通报》(永政发
[2013]48 号)、《关于永嘉县 2013 年
度第三批科技发展计划项目及补助经
费的通知》(永财行[2013]624 号)、《关
其他政府补助 6,244,201.02 6,514,002.70 与收益相关
于进一步加强水利建设专项资金减免
管理有关问题的通知》(永政发
[2007]63 号)和《2013 年第二批工业转
型升级财政专项资金的通知》(浙财企
【2013】253 号)所获得的政府补助
小计 7,244,201.02 8,514,002.70
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9. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,022,784.27 145,496.86 1,022,784.27
其中:固定资产处置损失 1,022,784.27 145,496.86 1,022,784.27
罚款支出 83,088.80 61,769.73 83,088.80
滞纳金支出 117,089.61 117,089.61
对外捐赠 1,000,000.00 185,833.00 1,000,000.00
赔偿支出 110,635.28 1,903,516.52 110,635.28
其他 239,192.61 131,998.63 239,192.61
合 计 2,572,790.57 2,428,614.74 2,572,790.57
10. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 140,142,016.48 165,583,221.29
递延所得税调整 -39,032,386.31 -17,393,883.72
合 计 101,109,630.17 148,189,337.57
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 274,234,726.91
非经常性损益 B 25,969,969.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 248,264,757.16
期初股份总数 D 400,980,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.68
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.62
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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(三) 合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
保证金 100,154,729.62
往来款项 28,068,842.14
营业外收入 15,841,341.45
银行存款利息收入 22,727,604.26
合 计 166,792,517.47
2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
保证金 63,382,559.98
销售活动相关支出 235,633,237.12
管理活动相关支出 88,765,495.24
往来款 62,204,237.08
营业外支出 1,550,006.30
银行手续费 5,734,309.29
合 计 457,269,845.01
3. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 274,234,726.91 513,303,668.48
加:资产减值准备 45,428,552.46 23,511,460.21
固定资产折旧 24,789,066.97 23,214,458.05
无形资产摊销 11,284,508.34 10,802,804.00
长期待摊费用摊销 70,729,089.53 28,330,734.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 1,022,091.52 100,948.11固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) -3,497,164.19 4,727,264.68
投资损失(收益以“-”号填列) -17,943,815.21 -482,048.97
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -39,032,386.31 -17,393,883.72递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -305,656,509.31 -105,955,467.17
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补充资料 本期数 上年同期数
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 358,756,592.02 -889,213,239.44
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -365,325,355.03 412,490,786.63其他
经营活动产生的现金流量净额 54,789,397.70 3,437,485.682) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 1,103,113,067.38 1,980,816,775.33
减:现金的期初余额 1,980,816,775.33 389,241,031.22加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -877,703,707.95 1,591,575,744.11
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 1,103,113,067.38 1,980,816,775.33
其中:库存现金 548,499.53 2,478,366.84
可随时用于支付的银行存款 1,102,564,567.85 1,978,338,408.49
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项2) 现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 1,103,113,067.38 1,980,816,775.33
(3) 现金流量表补充资料的说明
其他货币资金包含银行承兑汇票保证金、外汇保证金、信用证保证金等保证金存款共计189,695,325.52 元,不属于现金及现金等价物。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
奥康投资有限公司 控股股东 民营 上海市 王振滔 投资
第 48 页 共 58 页(续上表)
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册资本 本公司最终控制方 组织机构代码
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
奥康投资有限公司 10000 万 50.93 50.93 王振滔 69577457-0
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
奥康集团有限公司 同受实际控制人控制 70435428-8
重庆奥康置业有限公司 同受实际控制人控制 74745472-1
(二) 关联交易情况
1. 关联租赁情况
租赁资 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的
出租方名称 承租方名称
产种类 起始日 终止日 定价依据 租赁收益重庆红火鸟鞋业有限公司 重庆奥康置业有限公司 房屋建筑物 2010-8-1 2014-9-30 市场价格 209,736.00
2. 关联担保情况
担保 担保 担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕王振滔
浙江奥康鞋业股份有限公司 13,315,641.12 2013-8-8 2016-8-8 否奥康集团有限公司
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预收款项 重庆奥康置业有限公司 167,788.80 153,806.40
(四) 关键管理人员薪酬
2013 年度和 2012 年度,本公司关键管理人员报酬总额分别为 220.63 万元和 221.61 万元。
九、或有事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
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十一、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
公司拟以 2013 年 12 月 31 日总股本 400,980,000 股为基数,每 10 股拟分配的利润或股利
派发现金红利 2.2 元(含税),共计派发 88,215,600.00 元(含税)。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
除存在上述事项外,截止本财务报告日,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。
十二、其他重要事项
经营租出固定资产详见本财务报表附注报表项目注释固定资产之说明。
十三、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 47,912,452.71 6.58 844,136.43 1.76
合并范围内应收账款组合 679,827,003.68 93.42
小 计 727,739,456.39 100.00 844,136.43 0.12单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 727,739,456.39 100.00 844,136.43 0.12
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 64,449,848.15 78.74 876,409.01 1.36
合并范围内应收账款组合 17,404,152.99 21.26
小 计 81,854,001.14 100.00 876,409.01 1.07单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 81,854,001.14 100.00 876,409.01 1.07
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2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1-3 个月 46,136,431.31 96.29 461,364.31 61,900,527.69 96.04 619,005.28
4-6 个月 113,139.00 0.18 2,262.78
7-12 个月 1,547,302.24 2.40 77,365.11
1-2 年 1,684,128.61 3.52 336,825.72 888,879.22 1.38 177,775.84
2-3 年 91,892.79 0.19 45,946.40
小 计 47,912,452.71 100.00 844,136.43 64,449,848.15 100.00 876,409.01
(2) 期末无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余额的比例(%)
奥康鞋业销售有限公司 关联方 664,815,072.59 1-3 个月 91.35
GEOX 非关联方 38,024,663.33 1-3 个月 5.23
重庆红火鸟鞋业有限公司 关联方 14,501,866.09 1-3 个月 1.99
杭州韩创商贸有限公司 非关联方 1,693,447.00 1-3 个月 0.23
GIRZA 非关联方 1,557,285.19 1-2 年 0.21
小 计 720,592,334.20 1-3 个月 99.01
(4) 其他应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款余额的比例(%)
奥康鞋业销售有限公司 关联方 664,815,072.59 91.35
重庆红火鸟鞋业有限公司 关联方 14,501,866.09 1.99
奥康国际(上海)鞋业有限公司 关联方 510,065.00 0.07
小 计 679,827,003.68 93.41
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 7,895,399.67 1.14 125,024.68 1.58
合并范围内其他应收款组合 686,227,816.52 98.86
小 计 694,123,216.19 100.00 125,024.68 0.02单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 694,123,216.19 100.00 125,024.68 0.02
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(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 3,038,432.93 0.33 229,507.30 7.55
合并范围内其他应收款组合 910,478,623.48 99.67
小 计 913,517,056.41 100.00 229,507.30 0.03单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 913,517,056.41 100.00 229,507.30 0.03
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1-3 个月 7,027,629.32 89.01 70,276.29 2,800,943.61 92.18 28,009.44
4-6 个月 144,717.39 1.83 2,894.35
7-12 个月 618,377.00 7.83 30,918.85
1-2 年 104,675.96 1.33 20,935.19 44,989.32 1.48 8,997.862-3 年
3 年以上 192,500.00 6.34 192,500.00
小 计 7,895,399.67 100.00 125,024.68 3,038,432.93 100.00 229,507.30
(2) 期末无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 占其他应收款 款项性质
单位名称 账面余额 账龄
关系 余额的比例(%) 或内容
奥康鞋业销售有限公司 关联方 596,032,101.12 1-3 个月 85.87 往来款
重庆红火鸟鞋业有限公司 关联方 52,110,650.90 1-3 个月 7.51 往来款
奥康国际(上海)鞋业有限公司 关联方 38,085,064.50 1-3 个月 5.49 往来款
应收出口退税 非关联方 613,867.48 1-3 个月 0.09 出口退税
林成钗 非关联方 160,000.00 1-3 个月 0.02 备用金
小 计 687,001,684.00 98.98
(4) 其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款余额的比例(%)
奥康鞋业销售有限公司 关联方 596,032,101.12 85.87
重庆红火鸟鞋业有限公司 关联方 52,110,650.90 7.51
奥康国际(上海)鞋业有限公司 关联方 38,085,064.50 5.49
小 计 686,227,816.52 98.87
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3. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
奥康鞋业销售有限公司 成本法 129,340,225.53 129,340,225.53 129,340,225.53
重庆红火鸟鞋业有限公司 成本法 18,516,441.14 18,516,441.14 18,516,441.14奥康国际(上海)鞋业有限公司 成本法 106,660,000.00 50,000,000.00 56,660,000.00 106,660,000.00
合 计 254,516,666.67 197,856,666.67 56,660,000.00 254,516,666.67
(续上表)
持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提
被投资单位 减值准备 本期现金红利
比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备
奥康鞋业销售有限公司 100.00 100.00
重庆红火鸟鞋业有限公司 100.00 100.00
奥康国际(上海)鞋业有限公司 100.00 100.00
合 计
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 875,546,464.18 846,963,928.98
其他业务收入 11,098,000.25 5,300,903.23
营业成本 664,492,226.08 652,386,764.59
(2) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
男鞋 458,522,903.67 338,866,687.94 444,522,261.32 341,534,785.26
女鞋 417,023,560.51 314,606,336.13 402,441,667.66 306,128,459.83
小 计 875,546,464.18 653,473,024.07 846,963,928.98 647,663,245.09
(3) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 649,522,087.04 456,699,594.69 625,796,134.59 461,767,295.69
出口 226,024,377.14 196,773,429.38 221,167,794.39 185,895,949.40
小 计 875,546,464.18 653,473,024.07 846,963,928.98 647,663,245.09
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(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
奥康鞋业销售有限公司 618,246,967.81 69.73
GEOX 155,286,419.89 17.51
CGA 21,845,780.54 2.46
WORLD COMMERCE INTERNATIONAL LIMITED 16,767,691.40 1.89
KARI CO.,LTD 10,006,084.54 1.13
小 计 822,152,944.18 92.72
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 452,909,560.01
理财产品投资收益 14,130,700.55
合 计 14,130,700.55 452,909,560.01
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因
奥康鞋业销售有限公司 452,909,560.01 分配现金股利
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 106,136,195.29 529,529,210.94
加:资产减值准备 120,062.86 3,271,664.17
固定资产折旧 17,559,815.54 17,604,183.12
无形资产摊销 10,405,324.11 8,831,569.84
长期待摊费用摊销 1,050,605.24 207,792.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 854,838.52 75,673.87固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) -4,094,019.93 1,952,325.35
投资损失(收益以“-”号填列) -14,130,700.55 -452,909,560.01
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 6,701,810.40 -6,169,369.67递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) 38,525,493.35 -9,252,253.42
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补充资料 本期数 上年同期数
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -416,996,640.01 -835,513,709.62
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -3,905,953.84 60,848,746.13其他
经营活动产生的现金流量净额 -257,773,169.02 -681,523,726.942. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 617,449,168.92 1,073,253,112.29
减:现金的期初余额 1,073,253,112.29 129,856,356.91加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -455,803,943.37 943,396,755.38
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,022,091.52越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规
7,244,201.02定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 17,943,815.21因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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项 目 金额 说明单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,047,134.13其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 31,213,058.84
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 5,243,089.09
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 25,969,969.75
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资 每股收益(元/股)
报告期利润
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.49 0.68 0.68
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.78 0.62 0.62
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 274,234,726.91
非经常性损益 B 25,969,969.75扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B 248,264,757.16的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,605,879,741.90发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股
E股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股
G 160,392,000.00东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
报告期月份数 K 12
加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K 3,662,801,105.36
加权平均净资产收益率(%) M=A/L 7.49
扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) N=C/L 6.78
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(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目
(1) 货币资金期末数较期初数下降 41.43%(绝对额减少 91,447.59 万元),主要是募投项目投入资金和购买理财产品所致。
(2) 应收票据期末数较期初数下降 85.11%(绝对额减少 623.00 万元),主要是票据背书增加所致。
(3) 应收账款期末数较期初数下降 20.53%(绝对额减少 26,686.59 万元),主要是公司调整经营策略所致。
(4) 预付款项期末数较期初数下降 37.87%(绝对额减少 11,980.63 万元),主要是采购合同履行,网络拓展预付款部分结算所致。
(5) 应收利息期末数较期初数下降 63.54%(绝对额减少 916.66 万元),主要是本期因为募投项目投入资金,定期存款减少导致利息相应减少。
(6) 其他应收款期末数较期初数增长 38.30%(绝对额增加 1,661.69 万元),主要是因为:1)为电子商务业务支付的保证金增加;2)租赁店铺支付的押金增加。
(7) 存货期末数较期初数增长 53.82%(绝对额增加 29,188.47 万元),主要是直营网络增加,备货量相应增加。
(8) 其他流动资产期末数较期初数增长 854.16%(绝对额增加 44,762.21 万元),主要是购买理财产品所致。
(9) 在建工程期末数较期初数增长 1166.09%(绝对额增加 11,742.84 万元),主要是华东物流中心项目投入资金增加所致。
(10) 长期待摊费用期末数较期初数增长 73.78%(绝对额增加 4,857.00 万元),主要是扩大直营化战略,新设合营店的装修费增加所致。
(11) 递延所得税资产期末数较期初数增长 71.91%(绝对额增加 3,903.24 万元),主要是因为:1)资产减值准备增加;2)内部交易未实现利润增加;3)子公司可抵扣亏损增加。
(12) 其他非流动资产期末数较期初数增长 656.20%(绝对额增加 4,432.98 万元),主要是预付土地使用权购置款所致。
(13) 短期借款期末数较期初数下降 79.23%(绝对额减少 5,078.05 万元),主要是归还短期借款所致。
(14) 应付票据期末数较期初数下降 51.48%(绝对额减少 34,487.71 万元),主要是票
第 57 页 共 58 页据到期解付所致。
(15) 应付账款期末数较期初数下降 16.93%(绝对额减少 8,207.03 万元),主要是支付供应商货款所致。
(16) 预收款项期末数较期初数增长 180.98%(绝对额增加 4,180.40 万元),主要是公司预收的货款增加所致。
(17) 应交税费期末数较期初数下降 35.08%(绝对额减少 3,756.38 万元),主要是营业收入和利润总额减少,使得增值税和企业所得税相应减少。
(18) 其他应付款期末数较期初数增长 41.95%(绝对额增加 4,198.92 万元),主要是供应商支付的押金保证金增加所致。
利润表项目
(1) 营业收入本期数较上年同期数下降 19.07%(绝对额减少 65,890.05 万元),主要是:1)国内经济增速放缓,消费需求减少;2)电商业务的发展,转移了部分消费需求。
(2) 营业成本本期数较上年同期数下降 22.74%(绝对额减少 49,375.82 万元),主要是因为随着营业收入减少,营业成本相应减少。
(3) 销售费用本期较上年同期数增长 28.57%(绝对额减少 11,523.11 万元),主要是因为销售网点增加,相应的租赁费、装修费、水电费等增加所致。
(4) 资产减值损失本期数较上年同期数增长 93.22%(绝对额增加 2,191.71 万元),主要是坏账准备和存货跌价准备增加所致。
(5) 投资收益本期数较上年同期数增长 3622.41%(绝对额增加 1,746.18 万元),主要是理财产品收益增加所致。
浙江奥康鞋业股份有限公司
二〇一四年四月二十三日
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