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开滦能源化工股份有限公司

600997

2013 年年度报告

二〇一四年四月

重要提示

一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、公司董事杜宝峰先生、王世友先生因公出差未能出席会议,书面委托董事曹玉忠先生、王和贤先生代为行使表决权;公司独立董事李晓慧女士因公出差未能出席会议,书面委托独立董事孙国瑞先生代为行使表决权。

三、利安达会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人裴华先生、主管会计工作负责人王连灵女士及会计机构负责人(会计主管人员)邹世春先生声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:

经利安达会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司 2013 年度实现归属于母公司的净利润 251,771,919.32 元,加上 2013 年期初公司未分配利润 3,609,902,371.75元,2013 年末归属于母公司可供分配的利润 3,861,674,291.07 元。根据《公司章程》规定,公司按母公司当年实现净利润 155,055,037.30 元的 10%提取法定盈余公积15,505,503.73 元。拟按母公司当年实现净利润的 5%提取任意盈余公积 7,752,751.87元。

拟提出 2013 年度利润分配预案如下:拟以公司 2013 年末总股本 1,234,640,000股为基数 , 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.62 元 ( 含税 ) , 共计派发76,547,680.00 元。此分配预案尚需提交股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

本年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。

七、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。

八、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

目录第一节释义及重大风险提示 ............................................................................................... 1第二节公司简介 ................................................................................................................... 2第三节会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 4第四节董事会报告 ............................................................................................................... 5第五节重要事项 ................................................................................................................. 18第六节股份变动及股东情况 ............................................................................................. 21第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................................. 24第八节公司治理 ................................................................................................................. 30第九节内部控制 ................................................................................................................. 33第十节财务会计报告 ......................................................................................................... 34

第十一节备查文件目录 ................................................................................................. 111

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

第一节释义及重大风险提示

一、释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

开滦集团或集团公司指开滦(集团)有限责任公司

公司、开滦股份指开滦能源化工股份有限公司

范各庄矿指开滦能源化工股份有限公司范各庄矿业分公司

吕家坨矿指开滦能源化工股份有限公司吕家坨矿业分公司

唐山中润公司指唐山中润煤化工有限公司

迁安中化公司指迁安中化煤化工有限责任公司

炭素化工公司指唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司

唐山中浩公司指唐山中浩化工有限公司

承德中滦公司指承德中滦煤化工有限公司

唐山中阳公司指唐山中阳新能源有限公司

唐山中泓公司指唐山中泓炭素化工有限公司

加拿大中和公司指加拿大中和投资有限责任公司

开滦德华公司指加拿大开滦德华矿业有限公司

布尔默斯公司指加拿大布尔默斯矿业有限公司

山西中通公司指山西中通投资有限公司

山西倡源公司指山西介休义棠倡源煤业有限公司

利安达事务所指利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

二、重大风险提示

公司已在本报告中详细披露存在的风险,敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称开滦能源化工股份有限公司

公司的中文名称缩写开滦股份

公司的外文名称 Kailuan Energy Chemical Co.,LTD.

公司的外文名称缩写 KEC

公司的法定代表人裴华

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名侯树忠张嘉颖

联系地址河北省唐山市新华东道 70 号东楼河北省唐山市新华东道 70 号东楼

电话 0315-2812013 0315-3026971

传真 0315-3026507 0315-3026507

电子信箱 kcc@kailuan.com.cn kcc@kailuan.com.cn

三、基本情况简介

公司注册地址河北省唐山市新华东道 70 号东楼

公司注册地址的邮政编码 063018

公司办公地址河北省唐山市新华东道 70 号东楼

公司办公地址的邮政编码 063018

公司网址 http://www.kkcc.com.cn

电子信箱 kcc@kailuan.com.cn

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所开滦股份 600997 /

六、公司报告期内注册变更情况

(一)基本情况

公司报告期内注册情况未变更。

(二)公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。

(三)公司上市以来,主营业务的变化情况

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

自上市以来,公司全面实施能源化工发展战略。2007 年,随着公司煤化工项目的建成投产,公司焦炭产品收入首次超过了煤炭收入,实现了产业结构的重大调整和战略转型。目前,公司形成了煤炭 890 万吨/年、焦炭 720 万吨/年、甲醇 20 万吨/年、焦油加工 30 万吨/年、粗苯加氢精制 20 万吨/年的生产能力,构建了煤炭、煤化工、新材料和新燃料三大产业链条,形成了“以煤为基、以焦为辅、以化为主”的发展格局。

七、其他有关资料

名称利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

公司聘请的会计师事办公地址北京市朝阳区八里庄西里 100 号 1 号楼东区 2008 室

务所名称(境内) 赵鉴

签字会计师姓名

孟耿

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位:元币种:人民币

本期比上年同期

主要会计数据 2013 年 2012 年 2011 年

增减(%)

营业收入 17,176,166,706.91 19,091,266,723.97 -10.03 19,533,549,653.86归属于上市公司股东

251,771,919.32 487,872,701.63 -48.39 785,749,582.53的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益 250,442,263.85 488,540,803.53 -48.74 774,378,608.86的净利润经营活动产生的现金

1,496,441,820.49 1,570,950,204.59 -4.74 1,863,490,113.52流量净额

本期末比上年同

2013 年末 2012 年末 2011 年末

期末增减(%)归属于上市公司股东

6,981,133,101.19 6,873,636,893.05 1.56 6,442,636,942.66的净资产

总资产 20,522,121,154.07 21,046,594,190.79 -2.49 19,424,975,912.19

(二)主要财务数据

主要财务指标 2013 年 2012 年本期比上年同期增减(%) 2011 年

基本每股收益(元/股) 0.20 0.40 -50.00 0.64

稀释每股收益(元/股) 0.20 0.40 -50.00 0.64扣除非经常性损益后的基本每股

0.20 0.40 -50.00 0.63收益(元/股)

加权平均净资产收益率(%) 3.65 7.33 减少 3.68 个百分点 12.89扣除非经常性损益后的加权平均

3.63 7.34 减少 3.71 个百分点 12.71净资产收益率(%)

二、非经常性损益项目和金额

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额

非流动资产处置损益 -3,603,105.24 -6,575,622.39 -2,782,250.30计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营

业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定 2,406,039.80 6,414,348.96 15,786,370.00标准定额或定量持续享受的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债

产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金 -38,546.55融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,353,747.06 -276,781.63 3,193,529.35

少数股东权益影响额 641,701.73 335,739.70 -582,833.86

所得税影响额 -468,727.88 -565,786.54 -4,205,294.97

合计 1,329,655.47 -668,101.90 11,370,973.67

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第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2013 年,受宏观经济影响,煤炭和煤化工行业景气度持续低迷,市场需求不旺、主要产品价格震荡下行,公司生产经营面临严峻形势。为保持产品产销均衡和经济稳健运行,公司积极采取提质降本增效、加强市场营销、深化管理和技术创新等措施,充分发挥一体化经营和循环经济优势,努力弱化行业周期波动影响,保证公司稳健运营。报告期内,受煤炭和冶金焦价格大幅度下降影响,公司营业收入和利润水平较上年下降,实现营业收入 1,717,616.67 万元,较上年下降 10.03%;利润总额40,105.85 万元,较上年下降 43.61%;归属于母公司股东的净利润 25,177.19 万元,较上年下降 48.39%。

在煤炭业务方面,公司合理摆布采掘衔接和生产布局,强化精煤洗选质量控制和合理配洗,实现了原洗煤的安全生产和均衡稳定。报告期内,公司生产原煤 875.31万吨,与上年相比下降 1.12%;生产精煤 359.74 万吨,与上年相比增长 5.57%;对外销售精煤 240.55 万吨,与上年相比增长 11.74%。本报告期,三个生产矿井共完成掘进进尺 45,429 米、开拓进尺 7,638 米;煤炭业务实现营业收入 294,590.09 万元,占公司年度营业收入的 17.15%;外购原煤 72.41 万吨,平均采购价格为 510.17 元/吨,洗煤产品平均销售价格为 724.23 元/吨。

在煤化工业务方面,公司积极做好内源降本增效和渠道销售工作,加强新技术研发和应用,实现了煤化工产业的稳产增效。加快推进新能源、新材料项目工程进度,甲醇燃料、聚甲醛和己二酸项目均具备投料试车条件,焦油加工项目实现机械安装竣工。报告期内,公司生产焦炭 744.89 万吨,与上年相比增长 0.72%,销售焦炭 747.92万吨,与上年相比下降 0.35%;生产甲醇 25.47 万吨,与上年相比下降 0.31%,销售甲醇 25.46 万吨,与上年相比增长 0.24%;生产纯苯 17.75 万吨,销售纯苯 17.42 万吨,与上年相比分别增长 8.90%、7.60%。

在安全管理方面,公司坚持“诚信自主、闭环管控、主动安全”的安全管理思路,持续完善安全管理制度和安全生产长效机制;以现场为重点,全面实施走动闭环管理和隐患排查治理闭环管理,责任前置,主动治理各类安全隐患;积极创建安全质量标准化升级版工作场所,有效地遏制了生产事故,提升了安全管控水平。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)

营业收入 17,176,166,706.91 19,091,266,723.97 -10.03

营业成本 15,150,118,098.44 16,795,351,229.70 -9.80

销售费用 238,884,270.77 195,557,705.77 22.16

管理费用 870,624,759.11 849,909,658.18 2.44

财务费用 396,616,328.44 428,872,525.80 -7.52

经营活动产生的现金流量净额 1,496,441,820.49 1,570,950,204.59 -4.74

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投资活动产生的现金流量净额 -2,069,090,230.67 -2,220,825,702.17 -6.83

筹资活动产生的现金流量净额 -976,143,971.20 1,266,058,183.90 -177.10

研发支出 58,716,843.97 57,705,059.34 1.75

2、收入

(1)驱动业务收入变化的因素分析

公司主营业务收入同比减少 200,696.46 万元,主要是由于价格下降影响收入减少220,058.39 万元,销量结构变化影响收入增加 23,841.99 万元,同时贸易收入同比减少 4,480.06 万元。

(2)以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析

公司主营业务收入同比减少 200,696.46 万元,主要是由于焦化产品价格下降影响收入减少 166,880.74 万元,销量结构变化影响收入增加 9,705.27 万元;煤炭产品价格下降影响收入减少 53,177.65 万元,销量结构变化影响收入增加 14,136.72 万元,同时贸易收入同比减少 4,480.06 万元。

(3)主要销售客户的情况

单位:元币种:人民币

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例是否关联方

河北省首钢迁安钢铁有限责任公司 4,879,000,311.74 28.41% 否

河北钢铁股份有限公司 3,013,283,926.64 17.54% 否

首钢总公司 682,243,549.16 3.97% 否

鞍钢股份有限公司 581,460,499.84 3.39% 否

河北津西钢铁集团股份有限公司 452,448,694.85 2.63% 否

合计 9,608,436,982.23 55.94%

3、成本

(1)成本分析表

单位:元币种:人民币

上年同期占本期金额较上

成本构成本期占总成

分行业本期金额上年同期金额总成本比例年同期变动比

项目本比例(%)

(%) 例(%)

材料 223,177,844.88 11.62 214,312,579.10 11.44 4.14

职工薪酬 1,049,770,513.26 54.65 952,918,981.46 50.88 10.16煤炭采选业

制造费用 647,796,973.90 33.73 705,646,466.65 37.68 -8.20

小计 1,920,745,332.04 100.00 1,872,878,027.21 100.00 2.56

材料 11,916,195,218.10 91.35 13,683,090,539.95 92.52 -12.91

职工薪酬 293,079,511.30 2.25 286,966,149.91 1.94 2.13煤化工业

制造费用 834,792,833.73 6.40 818,853,739.54 5.54 1.95

小计 13,044,067,563.13 100.00 14,788,910,429.40 100.00 -11.80

贸易 60,760,237.12 100.00 103,311,046.90 100.00 -41.19

合计 15,025,573,132.29 16,765,099,503.51 -10.38

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(2)主要供应商情况

单位:元币种:人民币

供应商名称交易内容采购金额占采购总额的比是否关联方

首钢总公司煤炭 2,893,730,954.07 23.38% 否

河北钢铁集团有限公司煤炭 2,357,689,326.47 19.04% 否

开滦(集团)有限责任公司煤炭、钢材等 1,208,497,306.13 9.76% 是

河北省唐山市滦通商贸有限公司煤炭 420,809,575.03 3.40% 否

北京首钢物资贸易有限公司煤炭 298,932,054.66 2.41% 否

合计 7,179,659,216.36 57.99%

4、费用

销售费用较上年增加 43,326,565.00 元,增加了 22.16%,主要是由于一票结算的焦炭销量增加导致运杂费增加;所得税费用较上年减少 119,390,817.30 元,减少了59.88%,主要是由于利润总额减少所致。

5、研发支出

(1)研发支出情况表

单位:元币种:人民币

本期费用化研发支出 58,716,843.97

研发支出合计 58,716,843.97

研发支出总额占净资产比例(%) 0.67

研发支出总额占营业收入比例(%) 0.34

(2)情况说明

为延伸公司煤化工下游新材料、精细化工、清洁能源等产业链,获取高附加值产品的生产技术,2013 年煤化工研发中心积极开展研发工作,在聚甲醛改性技术、萘系产品开发、环己烯下游产品开发等方面获得 3 项省级鉴定科技成果,取得了一系列具有自主知识产权的专有技术,9 项发明专利获得授权。同时,正式建成了河北省煤基材料与化学品工程技术研究中心,参与起草的开滦首个煤化工领域国家标准《煤制甲醇单位产品能源消耗限额》正式发布实施。

6、现金流

收到的税费返还较上年同期增加 4,993,532.44 元,主要是由于开滦德华公司收到的税款返还较上年增加所致;支付的其他与经营活动有关的现金较上年同期减少142,822,726.61 元,主要是由于公司支付塌补费较上年同期减少所致;取得投资收益所收到的现金较上年增加 8,000,000.00 元,主要是公司收到开滦集团财务有限责任公司的现金分红所致;取得借款所收到的现金较上年同期减少 1,531,369,867.79 元,主要是由于公司所属子公司新增贷款较上年减少所致;收到其他与筹资活动有关的现金较上年同期减少 86,711,900.00 元,主要是由于山西倡源公司向股东借款较上年减少所致;偿还债务所支付的现金较上年减少 1,568,971,001.17 元,主要是子公司偿还借款较上年同期减少所致。

7、其它

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

主要是煤炭和冶金焦价格下降,收入同比下降,致使利润同比下降。

(2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

报告期内,公司于 2013 年 1 月 28 日公告了控股股东开滦集团拟对公司进行重大资产重组之事项,公司股票于该日起连续停牌。原拟定的重大资产重组总体方案为:公司拟以非公开发行股份方式,购买开滦集团煤炭主业及相关资产。受国内经济形势和煤炭市场形势影响,公司重大资产重组拟注入的部分资产业绩波动较大,未来盈利存在一定的不确定性,经审慎研究,为保护本公司股东利益,公司决定终止本次重大资产重组,公司股票于 2013 年 5 月 2 日复牌。相关公告详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)和《中国证券报》、《上海证券报》。

(3)发展战略和经营计划进展说明

2013 年,公司较好地落实了“以煤为基、以焦为辅、以化为主”的战略方针,有序推进了海外资源开发和煤化工项目建设进程,加拿大盖森煤田取得了大样矿井建设许可,持续推进了甲醇燃料、焦油加工、聚甲醛、己二酸等煤化工项目的工程进度,深化了公司产业结构调整,加快了转型升级步伐。报告期内,公司生产原煤875.31 万吨,完成 2013 年预计原煤产量的 98.57%;生产精煤 359.74 万吨,超出年初计划 3.08% ; 生产焦炭 744.89 万吨 , 超出年初计划 4.77% ; 实现营业收入1,717,616.67 万元,完成 2013 年预计营业收入的 89.93%,主要是煤炭和冶金焦价格下降所致。

(二)行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本

毛利率毛利率比上年增减

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增

(%) (%)

减(%) 减(%)

煤炭采选业 4,015,954,240.73 3,004,970,091.96 25.17 -16.24 -10.28 减少 4.97 个百分点

煤化工业 15,219,032,983.68 14,210,828,882.20 6.62 -8.79 -10.36 增加 1.63 个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本

毛利率毛利率比上年增减

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增

(%) (%)

减(%) 减(%)

洗精煤 3,225,696,996.64 2,461,032,600.72 23.71 -14.79 -8.76 减少 5.03 个百分点

冶金焦 9,554,241,290.31 9,249,956,719.38 3.18 -15.46 -15.72 增加 0.29 个百分点

其他煤化工产品 5,664,791,693.37 4,960,872,162.82 12.43 5.20 1.69 增加 3.03 个百分点

2、主营业务分地区情况

单位:元币种:人民币

地区营业收入营业收入比上年增减(%)

国内销售 19,145,239,929.46 -11.85

国外销售 165,298,465.29 -9.83

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(三)资产、负债情况分析

1、资产负债情况分析表

单位:元币种:人民币

本期期末数上期期末数本期期末金额

项目名称本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的较上期期末变

比例(%) 比例(%) 动比例(%)

货币资金 1,763,206,428.43 8.59 3,346,420,785.88 15.90 -47.31

应收票据 2,169,160,084.37 10.57 2,403,005,651.07 11.42 -9.73

应收账款 1,508,000,095.78 7.35 1,122,762,101.18 5.33 34.31

预付款项 162,850,989.09 0.79 732,602,311.71 3.48 -77.77

其他应收款 30,104,092.41 0.15 36,179,242.14 0.17 -16.79

存货 1,303,882,192.70 6.35 1,609,859,068.09 7.65 -19.01

长期股权投资 445,508,054.71 2.17 223,334,394.49 1.06 99.48

投资性房地产 12,789,458.76 0.06

固定资产 8,395,906,363.45 40.91 8,391,945,484.61 39.87 0.05

在建工程 3,588,711,906.12 17.49 2,120,841,629.17 10.08 69.21

工程物资 7,516,834.34 0.04 150,833,476.83 0.72 -95.02

无形资产 983,992,953.92 4.80 784,614,307.41 3.73 25.41

商誉 10,359,538.23 0.05 10,359,538.23 0.05 0.00

递延所得税资产 140,132,161.76 0.68 113,836,199.98 0.54 23.10

短期借款 2,715,920,550.00 13.23 3,080,212,250.00 14.64 -11.83

应付票据 398,174,136.31 1.94 731,897,765.45 3.48 -45.60

应付账款 2,776,314,899.58 13.53 2,610,656,463.33 12.40 6.35

预收款项 183,551,160.45 0.89 218,781,863.21 1.04 -16.10

应付职工薪酬 84,722,521.45 0.41 56,066,592.68 0.27 51.11

应交税费 -182,365,558.38 -0.89 -59,095,751.60 -0.28 208.59

应付利息 84,924,636.84 0.41 84,337,553.30 0.40 0.70

其他应付款 292,730,084.08 1.43 208,675,854.34 0.99 40.28

一年内到期的非流动负债 540,571,474.77 2.63 276,210,000.00 1.31 95.71

长期借款 1,205,459,446.10 5.87 1,551,740,000.00 7.37 -22.32

应付债券 3,569,964,935.19 17.40 3,561,293,639.29 16.92 0.24

长期应付款 26,652,300.00 0.13 56,652,300.00 0.27 -52.95

递延所得税负债 13,600,296.12 0.07

其他非流动负债 6,696,481.24 0.03 5,479,031.04 0.03 22.22

货币资金:主要是由于增加投资活动支出所致。

应收账款:主要是由于应收焦炭款增加所致。

预付款项:主要是由于预付工程款结算所致。

长期股权投资:主要是由于对开滦集团财务有限责任公司增资所致。

在建工程:主要是由于唐山中浩公司聚甲醛项目、己二酸项目工程支出增加所致。

工程物资:主要是由于唐山中浩公司聚甲醛项目、己二酸项目领用工程物资所

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告致。

应付票据:主要是由于票据融资减少所致。

应付职工薪酬:主要是由于应付养老保险费、职工教育经费增加所致。

应交税费:主要是由于待抵扣增值税增加和企业所得税减少所致。

其他应付款:主要是由于子公司与山西义棠煤业有限责任公司往来款增加所致。

一年内到期的非流动负债:主要是由于子公司一年内到期的长期借款增加所致。

长期应付款:主要是山西倡源公司支付介休市国土资源局采矿权价款所致。

(四)核心竞争力分析

1、肥煤资源优势

公司唐山区域煤炭资源地处开平煤田东南翼,井田面积 71.48 平方公里,属距今2~3 亿年前的石炭二叠纪成煤,矿产变质程度较高,煤种为肥煤,是我国煤炭资源的稀缺品种。公司唐山区域矿井的煤炭品种分类都属于低灰、中高挥发分、特高发热量、特强粘结性的优质肥煤,是享誉国内外的名牌煤种。在中国煤炭分类标准中,把开滦肥煤作为分类标准的典型范例。截至 2013 年 12 月 31 日,公司唐山区域矿井保有储量 62,214 万吨,开采区域地质条件无大的变化。公司所属两矿业分公司原煤生产全部采用综合机械化生产工艺,形成了综采一次采全高和综合机械化放顶煤并存的综合机械化生产格局,采用了与高产综采工作面相配套的大功率电牵引采煤机、重型刮板运输机、大流量强力液压支架、长距离强力带式输送机等国内先进设备。同时,公司通过投资盖森煤田和山西倡源公司,进一步增加了公司煤炭资源储备。

2、上下游产业一体化经营优势

公司已经形成从煤炭开采、煤炭洗选到焦炭及煤化工产品加工的产业链。目前,两矿业分公司具有 800 万吨的原煤生产能力,每年生产精煤 340 万吨左右,为公司下游煤化工建设提供原料保障。公司煤化工产业已形成一定规模,下一步将继续延伸煤化工产业链,实现产业的有效扩张。公司采取上下游一体化发展模式,通过利用自身的资源优势,向下游延伸至焦炭,最终发展精细化工产品,提高资源的利用效率,大幅提升产品附加值。

3、煤化工园区规模化循环经济优势

公司煤化工产业按园区化发展,形成了独特的煤化工产业集群和规模优势。煤化工产业炼焦肥煤由公司自给,焦炉煤气用于生产甲醇,粗焦油、粗苯用于深加工,焦油加工产品洗油用于焦炉气洗苯,甲醇项目驰放气制氢用于苯加氢精制,干熄焦回收焦炭显热用于产生蒸汽及发电。园区统一配套公辅工程,各生产装置水、电、蒸汽统一平衡,最大限度合理利用,实现节能最大化。通过园区内各项目的有序衔接,形成循环经济发展链条,实现资源的优化配置,降低运行成本,实现了园区的多联产,有助于降低行业周期性风险。

(五)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

2013 年,公司积极面对宏观经济带来的机遇与挑战,全面落实能源化工发展战

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告略,稳步推进聚甲醛、己二酸和甲醇燃料等项目的建设步伐,报告期内公司先后对唐山中浩公司增资 20,000.00 万元,对加拿大中和投资有限责任公司增资 1,840.26 万元 , 对唐山中阳公司增资 1,450.00 万元 , 对开滦集团财务有限责任公司增资20,000.00 万元。

单位:万元币种:人民币

报告期内投资额 43,290.26

投资额增减变动数 -8,239.74

上年同期投资额 51,530.00

投资额增减幅度(%) -15.99

(1)被投资的公司情况

占被投资公司权

被投资的公司名称主要经营活动

益的比例(%)

己二酸、聚甲醛生产销售(项目筹建);一般经

唐山中浩化工有限公司 100.00

营项目:技术引进、生产所需设备原材料进口

加拿大中和投资有限责任公司煤炭资源开发及投资业务 100.00

唐山中阳新能源有限公司甲醇燃料项目的投资 80.00

对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及

相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交

易款项的收付;经批准的保险代理业务;对成

员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷

开滦集团财务有限责任公司款;对成员单位办理票据承兑和贴现;办理成

40.00

员单位之间的内部转账结算及相应结算、清算

方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位

办理贷款及融资租赁;从事同业拆借(凭《金

融许可证》和中国银行业监督管理委员会的批

复经营)

(2)持有非上市金融企业股权情况

占该公司

最初投资金额持有数量期末账面价值报告期损益报告期所有者权会计核股份

所持对象名称股权比例

(元) (股) (元) (元) 益变动(元) 算科目来源

(%)开滦集团财

长期股

务有限责任 400,000,000.00 40.00 442,538,081.33 30,473,350.72 投资

权投资公司

合计 400,000,000.00 / 442,538,081.33 30,473,350.72 / /

注:截至 2013 年末,公司对开滦集团财务有限责任公司初始投资余额为 400,000,000.00 元,其中 2013 年度公司对开滦集团财务有限责任公司追加投资 200,000,000.00 元。

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1)委托理财情况

无。

(2)委托贷款情况

无。

3、募集资金使用情况

无。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

4、主要子公司、参股公司分析

单位:万元币种:人民币

子公司名称业务性质注册资本总资产净资产净利润

炼焦;焦炉煤气、焦油、粗苯、硫迁安中化煤化工磺、硫酸铵、硫氰酸铵、初级煤化工

99,240.00 368,839.89 118,505.58 5,000.61

有限责任公司产品制造;余热利用;炼焦技术咨询

与服务

焦炭、硫铵、焦炉煤气、焦油、粗唐山中润煤化工苯、硫磺、甲醇、杂醇、液氧、苯、

155,924.75 434,290.67 170,618.47 5,388.28

有限公司甲苯、二甲苯、重苯、氢气、液化氮

的生产销售

生产、加工和销售煤焦油衍生产品唐山考伯斯开滦

(包括轻油、溶剂油【酚油】、工业

炭素化工有限公 12,904.47 48,592.08 12,860.70 314.37

萘、洗油、蒽油、炭黑油、煤沥青、司

重油、中性酚钠)

煤炭能源化工开发利用;对外项目建

设投资;钢材、建材、五金机电、电山西中通投资有线电缆、电气设备、仪器仪表、化工

11,000.00 98,983.88 16,259.21 570.75

限公司产品(除危险化学品外)、普通机械

及配件、土产杂品的批发、零售;代

储、代销、房屋租赁加拿大中和投资

煤炭资源开发及投资业务 8,000.00 万美元 84,585.88 43,059.95 -291.01有限责任公司

已二酸、聚甲醛生产销售(项目筹唐山中浩化工有

建);一般经营项目:技术引进、生 155,000.00 308,567.93 151,618.30 -1,790.92限公司

产所需设备原材料进口

生产、加工和销售煤焦油衍生产品及唐山中泓炭素化

其它相关产品(筹建);技术引进、 30,000.00 41,382.74 29,933.73 -9.99工有限公司

生产所需设备原材料进口承德中滦煤化工焦炭、焦炉煤气、焦油、粗苯、硫磺

77,800.00 212,805.31 76,068.87 6,813.59

有限公司的加工、销售唐山中阳新能源

甲醇燃料项目的投资 5,000.00 8,300.53 4,993.29 -3.48有限公司

对成员单位办理财务和融资顾问、信

用鉴证及相关的咨询、代理业务;协

助成员单位实现交易款项的收付;经

批准的保险代理业务;对成员单位提

供担保;办理成员单位之间的委托贷开滦集团财务有

款;对成员单位办理票据承兑和贴

限责任公司 100,000.00 554,090.84 110,634.52 7,618.34

现;办理成员单位之间的内部转账结

算及相应结算、清算方案设计;吸收

成员单位的存款;对成员单位办理贷

款及融资租赁;从事同业拆借(凭

《金融许可证》和中国银行业监督管

理委员会的批复经营)

(1)迁安中化公司成立于 2003 年 6 月 30 日,是公司、首钢及迁安市重点项目投

资公司共同投资的煤化工企业。该公司注册资本为 99,240.00 万元,公司累计出资

49,445.00 万元,占其注册资本的 49.824%。

(2)唐山中润公司成立于 2007 年 1 月 24 日,是公司、河北钢铁股份有限公司及

唐山港兴实业总公司共同投资的集炼焦及副产品深加工为一体的煤化工企业。该公司

注册资本为 155,924.75 万元,公司累计出资 146,694.00 万元,占其注册资本的

94.08%。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

(3)炭素化工公司成立于 2007 年 11 月 12 日,是公司与考伯斯毛里求斯公司、河北钢铁股份有限公司共同投资的煤焦油加工的中外合资企业。该公司注册资本为12,904.47 万元,其中:公司认缴的注册资本为 6,581.2797 万元,占该公司注册资本的 51%。

(4)山西中通公司成立于 2007 年 12 月 12 日,为公司的全资子公司。截至 2013年 12 月 31 日,山西中通投资有限公司注册资本为 11,000.00 万元。

(5)加拿大中和公司成立于 2009 年 12 月 21 日,为公司全资子公司。截至 2013年 12 月 31 日,加拿大中和投资有限责任公司的注册资本为 8,000.00 万美元,公司已出资 7,600.00 万美元。

(6)唐山中浩公司成立于 2010 年 6 月 17 日,为公司全资子公司。截至 2013 年12 月 31 日,唐山中浩公司注册资本为 155,000.00 万元。

(7)唐山中泓公司成立于 2010 年 9 月 20 日,是公司与首钢京唐钢铁联合有限责任公司共同出资成立的有限责任公司,该公司注册资本 30,000.00 万元,本公司与京唐钢铁公司分别持有该公司 50%的股份。

(8)承德中滦公司成立于 2011 年 1 月 1 日,是公司与承德钢铁集团有限责任公司共同出资成立的有限责任公司,该公司注册资本为 77,800.00 万元,公司累计出资39,678.00 万元,占该公司注册资本的 51%。

(9)唐山中阳公司成立于 2011 年 4 月 28 日,是公司与北京华阳禾生能源技术发展有限公司共同出资成立的有限责任公司,该公司注册资本为 5,000.00 万元,本公司认缴 4,000.00 万元,占注册资本的 80%,截至 2013 年 12 月 31 日已出资 4,000.00 万元。

(10)开滦集团财务有限责任公司成立于 2011 年 12 月 12 日,是公司、开滦集团及开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司共同出资成立的有限责任公司,该公司注册资本 100,000.00 万元,本公司出资 40,000.00 万元,占其注册资本的 40%。

5、非募集资金项目情况

单位:元币种:人民币

项目名称项目金额项目进度本年度投入金额累计实际投入金额项目收益情况

中滦焦化项目二期工程 1,156,273,700.00 100.00% 120,793,523.92 1,202,621,805.47 -13,307,694.67

己二酸项目 3,122,628,700.00 52.66% 1,063,059,911.47 1,644,371,110.39 不适用

聚甲醛项目 1,899,620,000.00 65.77% 561,680,326.71 1,249,365,637.08 不适用

甲醇燃料示范项目一期 104,770,000.00 68.89% 55,815,539.50 72,173,506.90 不适用曹妃甸百万吨级焦油深加工

667,090,000.00 47.81% 235,999,850.11 318,958,540.15 不适用项目一期工程

加拿大盖森煤田勘探项目 415,680,000.00 98.14% 9,425,292.10 407,956,455.22 不适用

加拿大墨玉河煤田勘探项目 62,740,000.00 72.97% -7,891,840.24 35,521,264.87 不适用

合计 7,428,802,400.00 / 2,038,882,603.57 4,930,968,320.08 /

截至 2013 年 12 月 31 日,中滦焦化项目二期工程累计投入 1,202,621,805.47 元,其中 2013 年投入 120,793,523.92 元,项目进度 100.00%。

截至 2013 年 12 月 31 日,己二酸项目累计投入 1,644,371,110.39 元,其中 2013年投入 1,063,059,911.47 元,项目进度 52.66%。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

截至 2013 年 12 月 31 日,聚甲醛项目累计投入 1,249,365,637.08 元,其中 2013年投入 561,680,326.71 元,项目进度 65.77%。

截至 2013 年 12 月 31 日,甲醇燃料示范项目一期累计投入 72,173,506.90 元,其中 2013 年投入 55,815,539.50 元,项目进度 68.89%。

截至 2013 年 12 月 31 日,曹妃甸百万吨级焦油深加工项目一期工程累计投入318,958,540.15 元,其中 2013 年投入 235,999,850.11 元,项目进度 47.81%。

截至 2013 年 12 月 31 日,加拿大盖森煤田勘探项目累计投入 407,956,455.22 元,其中 2013 年投入 9,425,292.10 元,项目进度 98.14%。

截至 2013 年 12 月 31 日,加拿大墨玉河煤田勘探项目累计投入 35,521,264.87元,其中 2013 年投入-7,891,840.24 元,项目进度 72.97%。

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业竞争格局和发展趋势

公司生产的肥煤,为我国煤炭资源的稀缺煤种和优质的炼焦配煤。近年来,随着国家对优质炼焦煤和无烟煤资源的保护性开发,以及国有煤矿对安全生产的高度重视,在一定程度上缓解了煤炭新增产能的释放,促进了煤炭行业的供需平衡。此外,“十二五”期间,煤炭行业将在“稳增长、调结构、惠民生”的基础上,提高行业集中度,实施煤矿企业兼并重组,推进大型煤炭基地、大型现代化煤矿建设。在加快转变发展方式上,将形成以煤为主,煤电路港化和装备制造、煤炭物流等相关产业联营或一体化发展格局,拥有资金、技术、地理优势的企业将获得更多的政策支持。

近年来,我国煤化工行业发展迅速,但随着落后钢铁产能的淘汰和行业结构的调整、节能减排技术的进步和创新,独立焦化企业的生存和盈利空间依然难有较大改观。为促进煤化工行业的结构性调整和升级,国家陆续出台了多项调控政策,通过鼓励企业间的兼并整合、提高行业准入门槛、推动技术装备升级等调控手段,实现对落后产能和中小规模企业的淘汰,逐步使煤化工产能向煤炭资源丰富的地区集中,引导煤化工企业向规模化和现代化发展,拥有资源优势和完善产业链条的企业市场竞争力将进一步提高。

(二)公司发展战略

煤炭产业:通过资源扩张、兼并重组,提升资源拥有量。通过产品结构调整和科技创新,安全发展,做强做大做精煤炭产业。

煤化工产业:以“调结构、转方式”为主线,围绕构建“以煤为基、以焦为辅、以化为主”的产业格局,推进重点建设项目建设,加强煤化工子公司的经营管控,促进煤化工产业的持续健康发展。

(三)经营计划

2014 年,公司将继续推进产业结构调整和转型升级,优化提升能源化工产业,加快建设战略新兴产业,深入开展提质降本增效工作,确保公司经济平稳运行。2014年,公司计划生产原煤 870 万吨,生产精煤 332 万吨,生产焦炭 714.51 万吨,营业收入 171 亿元。

该经营计划并不代表公司对 2014 年度的盈利预测,能否实现取决于煤炭和煤化工市场情况、管理层的经营决策等多种因素,存在很大的不确定性,请投资者特别注

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告意。

为实现上述目标,公司将重点做好以下工作:

1、加强公司生产运营和成本管控

公司将继续依托资源优势,深化安全高效矿井建设,优化煤层配采和精煤产品质量管理,提高精煤产率和洗煤效率。密切关注煤化工市场变化,以市场需求为导向,强化产品结构调整和质量管控,提升焦化产业盈利能力。此外,牢固树立全面成本管理意识,优化成本结构,深入推进节支降耗,多层次开拓原料煤、化工产品原料采购渠道,加大降本增效力度。

2、加快转型升级步伐

公司继续落实“以煤为基、以焦为辅、以化为主”的战略方针,以重点项目建设为支撑,深入推进产业结构优化调整,统筹安排聚甲醛、己二酸、甲醇燃料项目和焦油项目的投产,加快向新燃料、新材料领域延伸的步伐。

(四)因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

2014 年,公司将综合考虑国家信贷政策、市场利率趋势和资金配置等因素,充分发挥资本市场融资功能,多渠道筹措公司经营和发展资金。为保证公司煤化工项目投产运营和煤炭资源开发扩张的资金需求,公司将继续加强银企合作,综合考虑债券市场走势,适时发行第二期公司债,优化债务结构,促进公司的可持续发展。

(五)可能面对的风险

1、宏观经济周期性波动的风险

公司所处的煤炭及煤化工行业与宏观经济关联度较强。目前,我国正处于大力推进经济体制改革、转变经济发展方式的阶段,国内经济能否真正走强尚存在不确定性,宏观经济走势的不确定性给公司的发展战略和经营目标带来一定的影响。

为最大限度地减少宏观经济周期性波动给公司带来的风险,公司将密切关注宏观经济走势和关联产业市场情况,积极研究公司经营范围不断扩展、产品及主营业务结构不断变化等新形势,努力保持经济持续稳健运行。一是应对市场变化,加强产销平衡管理。充分发挥供应重组整合的优势,坚持抓好煤炭、焦炭的市场调研和分析,科学研判市场变化,及时调整产品结构和营销策略,努力保持煤炭、焦炭产销平衡局面,积极谋划公司煤化工产品的销售模式和途径;二是充分发挥公司经营管理和资源优势,积极寻求国内外煤炭资源,不断扩大产业规模,降低公司生产经营成本;大力发展精细化工产业,不断完善煤化工产业链条,进一步提高产品附加值,充分发挥循环经济和一体化经营优势。

2、安全生产的风险

作为一家能源化工企业,公司安全生产的风险除煤炭企业共同面临的顶板、沼气、矿井水、火灾和煤尘五大自然灾害外,还存在煤化工企业存在的高温、高压、易燃易爆、有毒有害气体等不安全因素,如果发生重大安全事故,将影响公司的生产经营,造成公司一定时期内的经济效益下滑。

为有效防范煤炭、煤化工产业可能出现的风险,公司始终坚持依法生产,积极倡导保护环境、保障员工安全健康的“绿色生产”模式,以建立本质安全型企业为目标,贯彻落实“安全第一、生产第二”的安全理念,积极推进矿井和煤化工园区的质

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告量标准化建设,确保公司实现持续安全发展目标。一是完善安全长效机制,进一步提升持续安全管控能力。公司将继续完善公司安全管理架构,健全安全责任保障体系,推进自主安全监督、检查、验收、考核等职能的落实。二是健全零目标管理体系,进一步提升安全考核管理水平。根据公司安全生产发展状况,公司进一步拓展零目标期值考核体系,实现对自主强化安全管理的科学激励。三是做实质量标准化,进一步提升安全环境创建水平。公司将继续以“按规范设计、按设计施工、按标准检查”为切入点,细化安全质量标准,坚持把安全质量达标作为一项重点安全基础工作进行动态考核,稳步推进公司整体质量标准化工作,提升公司生产环境的本质安全度。四是切实保证安全投入,进一步提升公司防灾抗灾能力。公司将以防范矿井一通三防、水灾和煤化工火灾、爆炸、环保等重特大事故为重点,科学合理使用安全专项资金,完善各安全生产系统,加快更新安全监控手段。

3、节能环保监管风险

“十二五”期间,国家将继续加强节能环保和生态建设。公司的煤炭产业和煤化工产业都是环保要求较高的行业,国家新的环保政策的出台,将增加公司的资本性支出和生产成本。

为顺应国家产业政策和节能、环保等法规要求,公司 2014 年将继续加强节能减排工作。加强技术改造项目的落实,实现节能减排,重点对矿井的排水系统、供电系统、通风系统、运输系统进行改造,实现各系统设备的无人值守,降低各系统的能源消耗,实现节能减排的目的;公司继续发展新型煤化工项目,在立项、建设和运营过程中,严格遵循循环经济要求,积极打造绿色工业园区,继续做精做细煤化工产业,对园区资源精细加工、充分利用,提高产品附加值。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

√ 不适用

(二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√ 不适用

(三)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

√ 不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

公司已根据中国证监会和上海证券交易所的相关规定,公司修改完善了《公司章程》中有关利润分配政策的条款,明确了现金分红在利润分配方式中的优先顺序,规定了利润分配的决策程序、调整机制。该事项已经 2013 年 2 月 20 日公司第四届董事会第三次会议及 2013 年 3 月 14 日公司 2012 年度股东大会审议通过。

报告期内,公司 2012 年度利润分配方案严格执行了《公司章程》的现金分红政策,分红标准及比例清晰明确,相关的决策程序和机制完备。2013 年 3 月 14 日,公司 2012 年度股东大会审议通过利润分配方案,以公司 2012 年末总股本 1,234,640,000股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.20 元(含税),共计派发股利148,156,800.00 元(含税)。此分配方案已于 2013 年 4 月 26 日实施完毕。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

(二)报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

√ 不适用

(三)公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:元币种:人民币

每 10 股送每 10 股派每 10 股分红年度合并报表占合并报表中归属

现金分红的数额

分红年度红股数息数(元) 转增数中归属于上市公司于上市公司股东的

(含税)

(股) (含税) (股) 股东的净利润净利润的比率(%)

2013 年 0 0.62 0 76,547,680.00 251,771,919.32 30.40

2012 年 0 1.20 0 148,156,800.00 487,872,701.63 30.37

2011 年 0 1.00 0 123,464,000.00 785,749,582.53 15.71

五、积极履行社会责任的工作情况

(一)社会责任工作情况

详见公司于同日在上海证券交易所网站上披露的《开滦能源化工股份有限公司2013 年度社会责任报告》。

(二)属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

报告期内,公司严格按照国家和地方的环保法律、法规要求进行生产经营,本着“谁主管、谁负责”的原则,实行逐级责任制,不断提高环保管理水平,加强污染源治理,不存在环保方面的违法、违规行为,无重大环境问题。

公司所属各分、子公司严格执行国家和地方规定的污染物排放标准,实施循环经济园区化管理,推进设备升级和工艺技术改进,提高资源利用率,节能降耗,争取从工艺源头控制污染物的产生,强化过程管理,废水、废气污染物全部达标排放,固废最大化的回收利用或无害化处理。报告期内,公司实施节能减排项目共 10 项,完成项目投资 10,890.00 万元;缴纳排污费 1,370.68 万元。

公司所属各分、子公司严格执行环保“三同时”政策,建设项目环保设施均按照环评及批复要求落实到位;建立健全环保管理制度,明确节能减排目标责任考核办法;定期对环保设施进行环境安全隐患排查,及时解决存在问题,确保生产过程中环保设施的稳定运行,不出现污染事故。报告期内,公司矿山环境恢复治理保证金提取了 4,237.02 万元,在建工程完成环保投资 14,128.00 万元。

公司所属各分、子公司均制定了《突发环境事件应急预案》,并完成环保部门的备案手续,建立健全突发环境事件应急体系,配备了应急处理设施和相应的防护用品,并组织开展应急预案的演练及培训工作,提高公司对突发环境事件的应对能力,最大限度地减轻突发环境事件对环境造成危害和损失。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

√ 不适用

三、破产重整相关事项

本年度公司无破产重整相关事项。

四、资产交易、企业合并事项

√ 不适用

五、公司股权激励情况及其影响

√ 不适用

六、重大关联交易

事项概述查询索引2013 年 2 月 20 日,公司第四届董事会第三次会议分别审议通过了2013 年度日常关联交易预计事项;公司与唐山开滦热电有限责任公

司签署的煤炭买卖关联交易协议;公司子公司唐山中润公司与开滦详见 2013 年 2 月 22 日公司

集团、开滦集团国际物流有限责任公司分别签署的 2013 年煤炭买卖在上海证券交易所网站、

(购销)合同;公司子公司迁安中化公司与开滦集团、开滦集团国《中国证券报》和《上海证

际物流有限责任公司分别签署的 2013 年煤炭买卖(购销)合同;公券报》上刊登的相关公告。司子公司承德中滦与唐山湾炼焦煤储配有限公司签署的 2013 年《煤炭买卖(购销)合同》。

为加强公司资金管理,提高资金运营效率,拓宽融资渠道,经公司 2011 年度股东大会审议,公司与开滦集团财务有限责任公司(以下简称"财务公司")签署《金融服务协议》。财务公司为公司及所属单位提供存款、结算、信贷及经中国银行业监督管理委员会批准的可从事的其他业务。财务公司承诺确保公司资金的安全性、流动性及合理的收益,并为公司提供更多的金融服务支持,同时,为防范公司在财务公司存款风险,公司制定了《公司在财务公司存款资金风险防范制度》和《公司在财务公司存款风险预防处置预案》。自 2012 年 5 月起,公司严格按照《金融服务协议》与财务公司发生关联存、贷款等金融业务。截止 2013 年 12 月 31 日,公司在财务公司贷款余额 35,000.00 万元,月末最高存款余额 139,479.07 万元,2013 年日平均存款额为114,905.56 万元。财务公司的年末资产总额为 554,090.84 万元,发放贷款余额为179,463.33 万元,在日常运营过程中,公司在财务公司存款的安全性和流动性良好,存款风险可控。

七、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√ 不适用

(二)担保情况

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

单位:万元币种:人民币

公司对控股子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 144,205.00

报告期末对子公司担保余额合计 235,705.00

公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)

担保总额 235,705.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 33.76其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 8,000.00

担保总额超过净资产 50%部分的金额 0.00

上述三项担保金额合计 8,000.00

(三)其他重大合同

本年度公司无其他重大合同。

八、承诺事项履行情况

上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

是否有

承诺背景承诺类型承诺方承诺内容是否及时严格履行

履行期限

2004 年 5 月 18 日,公司首次发行人

民币普通股 15,000 万股,控股股东

与首次公开滦(集团)有限责任公司在公司

解决同业开滦(集团)有

开发行相《招股说明书》中,承诺及保证其是是

竞争限责任公司

关的承诺本身并将促使集团公司各成员不会

直接或间接参与或进行与本公司的

产品或业务相竞争的任何活动。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:元币种:人民币

是否改聘会计师事务所: 是

原聘任现聘任

中磊会计师事务所有限

境内会计师事务所名称利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

责任公司

境内会计师事务所报酬 450,000 450,000

境内会计师事务所审计年限 6年 1年

名称报酬

内部控制审计会计师事务所利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 400,000

由于为公司提供外部审计的中磊会计师事务所河北分所执业团队人员和业务整体转入利安达事务所,为保证外部审计工作的连续性和稳定性,经公司 2014 年第一次临时股东大会审议批准,同意聘请利安达事务所作为公司的审计机构,负责公司2013 年年度财务审计和内控审计项目。

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

十一、其他重大事项的说明

报告期内公司无其他重大事项。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-) 本次变动后

比例发行公积金比例

数量送股其他小计数量

(%) 新股转股 (%)一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中:境内非国有法人持股境内自然人持股4、外资持股其中:境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股份 1,234,640,000 100 0 0 0 0 0 1,234,640,000 100

1、人民币普通股 1,234,640,000 100 0 0 0 0 0 1,234,640,000 1002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他

三、股份总数 1,234,640,000 100 0 0 0 0 0 1,234,640,000 100

(二)限售股份变动情况

报告期内,本公司限售股份无变动情况。

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期末近 3 年历次证券发行情况股票及其

发行价格发行数量获准上市交易

衍生证券发行日期上市日期交易终止日期

(或利率) (张) 数量(张)的种类

公司债券 2012 年 10 月 30 日 5.4% 15,000,000 2012 年 11 月 14 日 15,000,000 2019 年 10 月 30 日

2012 年 10 月 30 日,公司 2012 年公司债券(第一期)采用网上、网下相结合的方式发行,募集资金总额 15 亿元,票面利率确定为 5.4%,债券期限为 7 年,在第 5年末附公司上调票面利率选择权和投资者回售选择权。本期公司债券募集资金中的5.6 亿元用于偿还控股子公司的原有债务,其余部分用于补充公司的营运资金。11 月14 日,经上海证券交易所核准,本期公司债券在上交所挂牌交易,债券简称为“12开滦 01”,上市代码为“122201”。

2013 年 3 月,鹏元资信评估有限公司对本公司发行的公司债券进行了跟踪评级,维持公司主体长期信用等级为 AAA 级,债券信用等级为 AAA 级,评级展望为稳定。同时,本期债券受托管理人华泰联合证券有限责任公司出具了《开滦能源化工股份有限公司公开发行 2012 年公司债券(第一期)受托管理事务报告(2012 年

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

度)》。

2013 年 10 月 30 日,公司委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司支付了

本次债券 2012 年 10 月 30 日至 2013 年 10 月 29 日期间的利息 5.40 元(含税)/张。报告

期内,公司本期债券担保人开滦(集团)有限责任公司经营状况良好,信用状况未发

生重大变化。

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

(三)现存的内部职工股情况

本报告期末公司无内部职工股。

三、股东和实际控制人情况

股东数量和持股情况

单位:股

截至报告期末股东总数(户) 118,163 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数(户) 114,870

前十名股东持股情况

持股比报告期内持有有限售条质押或冻结

股东名称股东性质持股总数

例(%) 增减件股份数量的股份数量

开滦(集团)有限责任公司国有法人 56.73 700,384,912 0 0 无

中国信达资产管理股份有限公司国有法人 1.61 19,937,432 0 0 无

鹏华中证 A 股资源产业指数分级证券投资基金其他 0.70 8,604,212 8,604,212 0 未知

中融国际信托有限公司-中融增强 64 号其他 0.43 5,322,000 -179,000 0 未知

上海宝钢国际经济贸易有限公司国有法人 0.38 4,660,000 0 0 无

嘉实沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金其他 0.27 3,320,846 -1,572,030 0 未知

中融国际信托有限公司-融鼎 01 号其他 0.27 3,306,175 0 0 未知

中国人寿保险公司-分红-个人分红-005L-FH002 沪其他 0.25 3,063,313 -1,257,242 0 未知

博时裕富沪深 300 指数证券投资基金其他 0.20 2,421,770 2,421,770 0 未知

刘春阳境内自然人 0.19 2,395,492 2,395,492 0 未知

前十名无限售条件股东持股情况

股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量

开滦(集团)有限责任公司 700,384,912 人民币普通股

中国信达资产管理股份有限公司 19,937,432 人民币普通股

鹏华中证 A 股资源产业指数分级证券投资基金 8,604,212 人民币普通股

中融国际信托有限公司-中融增强 64 号 5,322,000 人民币普通股

上海宝钢国际经济贸易有限公司 4,660,000 人民币普通股

嘉实沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金 3,320,846 人民币普通股

中融国际信托有限公司-融鼎 01 号 3,306,175 人民币普通股

中国人寿保险公司-分红-个人分红-005L-FH002 沪 3,063,313 人民币普通股

博时裕富沪深 300 指数证券投资基金 2,421,770 人民币普通股

刘春阳 2,395,492 人民币普通股

在前十名股东和前十名无限售条件股东中,公司控股股东开滦

(集团)有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属

于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东关联关系或一致行动的说明中融增强 64 号和融鼎 01 号均为中融国际信托有限公司发行的证

券投资信托产品。公司未知其他股东相互间是否存在关联关系,

也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一

致行动人。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

单位:元币种:人民币

名称开滦(集团)有限责任公司

单位负责人或法定代表人张文学

成立日期 1998 年 5 月 5 日

组织机构代码 10474452-2

注册资本 9,675,522,800.00

煤炭开采,原煤洗选加工,炼焦及其产品生产销售,煤化工产品制造及主要经营业务

销售,各类型矿山工程、地面建筑安装工程及矿区配套工程施工等。

开滦集团 2013 年经审计的营业收入 11,237,444.33 万元,利润总额经营成果

19,197.96 万元。

截至 2013 年 12 月 31 日,开滦集团经审计的总资产为 6,980,806.79 万财务状况

元,净资产为 2,132,903.71 万元。

开滦集团公司 2013 年实现的经审计的经营活动现金净额 65,183.42 万

元。“十二五”期间,开滦集团将大力深化产业和产品结构调整,加快现金流和未来发展战略

推进管理体制改革,加快推进技术创新和管理创新,增强发展活力,提

高企业市场竞争力。

(二)实际控制人情况

公司的实际控制人为河北省人民政府国有资产监督管理委员会。

(三) 控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

(四)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

河北省政府国资委

100.00%

开滦(集团)有限责任公司

56.73%

开滦能源化工股份有限公司

五、其他持股在百分之十以上的法人股东

截至本报告期末,公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

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第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位:股

报告期内从公报告期从股东

年初年末年度内股增减

司领取的应付单位获得的应

姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期持股持股份增减变变动

报酬总额(万付报酬总额

数数动量原因

元)(税前) (万元)

裴华董事长男 59 2011 年 4 月 20 日 2014 年 4 月 19 日 0 0 0 无 / /

副董事长、

曹玉忠男 52 2011 年 4 月 20 日 2014 年 4 月 19 日 0 0 0 无 24.62 /

总经理

王和贤董事男 54 2011 年 4 月 20 日 2014 年 4 月 19 日 0 0 0 无 24.62 /

董事、副总

房承宣男 49 2011 年 4 月 20 日 2014 年 4 月 19 日 0 0 0 无 20.82 /

经理

杜宝峰董事男 54 2011 年 4 月 20 日 2014 年 4 月 19 日 0 0 0 无 / /

王世友董事男 53 2011 年 4 月 20 日 2014 年 4 月 19 日 0 0 0 无 / /

孙国瑞独立董事男 50 2011 年 4 月 20 日 2014 年 4 月 19 日 0 0 0 无 8.00 /

屈一新独立董事男 49 2011 年 4 月 20 日 2014 年 4 月 19 日 0 0 0 无 8.00 /

李晓慧独立董事女 46 2011 年 4 月 20 日 2014 年 4 月 19 日 0 0 0 无 8.00 /

王卓监事会主席男 60 2011 年 4 月 20 日 2014 年 4 月 19 日 0 0 0 无 / /

常亚来监事男 60 2011 年 4 月 20 日 2014 年 4 月 19 日 0 0 0 无 / /

肖爱红监事女 47 2011 年 4 月 20 日 2014 年 4 月 19 日 0 0 0 无 / /

司国栋职工监事男 42 2011 年 4 月 20 日 2014 年 4 月 19 日 0 0 0 无 20.25 /

冯争国职工监事男 47 2011 年 4 月 20 日 2014 年 4 月 19 日 0 0 0 无 21.18 /

史国胜副总经理男 50 2011 年 4 月 20 日 2014 年 4 月 19 日 0 0 0 无 20.82 /

王连灵总会计师女 51 2011 年 4 月 20 日 2014 年 4 月 19 日 0 0 0 无 20.82 /

梅海斌总工程师男 50 2011 年 4 月 20 日 2014 年 4 月 19 日 0 0 0 无 20.82 /

副总经理、

侯树忠男 49 2011 年 4 月 20 日 2014 年 4 月 19 日 0 0 0 无 20.82 /

董事会秘书

孙汉玉副总经理男 45 2011 年 4 月 20 日 2014 年 4 月 19 日 0 0 0 无 20.82 /

杨智华副总经理男 49 2011 年 10 月 28 日 2014 年 4 月 19 日 0 0 0 无 20.82 /

合计 / / / / / 0 0 0 / 260.41 /

裴华:博士研究生,正高级经济师。2006 年 2 月至 2012 年 7 月任开滦(集团)

有限责任公司副董事长、党委副书记,2012 年 7 月以来任开滦(集团)有限责任公

司总经理、副董事长、党委副书记,2001 年以来兼任公司董事长,2009 年 12 月以来

兼任加拿大中和投资有限责任公司董事长。

曹玉忠:工学硕士,高级工程师。2001 年以来任公司副董事长、总经理,2008

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告年 2 月兼任唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司董事,2008 年 12 月至 2010 年 10 月兼任加拿大开滦德华矿业有限公司董事,2010 年 10 月以来兼任加拿大开滦德华矿业有限公司董事长,2009 年 12 月以来兼任加拿大中和投资有限责任公司董事、总经理,2010 年 6 月以来兼任唐山中浩化工有限公司执行董事。

王和贤:研究生学历,工商管理硕士,正高级政工师。2001 年至 2010 年 12 月任吕家坨矿业分公司党委副书记、书记,2011 年 1 月至 2011 年 4 月任公司党工委书记、工会主席、纪工委书记,2011 年 4 月以来任公司董事、党工委书记、工会主席、纪工委书记,2011 年 8 月以来兼任开滦集团财务有限责任公司监事会主席。

房承宣:工程硕士,正高级工程师。2004 年 9 月至 2011 年 4 月任公司副总经理,2011 年 4 月以来任公司董事、副总经理,2005 年 3 月以来兼任迁安中化煤化工有限责任公司董事,2007 年 1 月至 2013 年 6 月兼任唐山中润煤化工有限公司董事长,2008 年 2 月以来兼任唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司董事长。

杜宝峰:研究生学历,高级经济师。2002 年 7 月任中国信达资产管理公司郑州办事处主任、党委书记,2007 年 8 月任中国信达资产管理公司石家庄办事处主任、党委书记,2010 年 7 月以来任中国信达资产管理股份有限公司河北省分公司总经理、党委书记,2011 年 4 月以来兼任公司董事。

王世友:大学学历。2005 年 8 月任宝钢国际煤炭贸易部总经理,2006 年 8 月任宝钢贸易有限公司高级经理,2007 年 11 月任上海宝顶能源有限公司总经理,2011 年7 月任安徽皖宝矿业股份有限公司总经理,2012 年 11 月以来任安徽皖宝矿业股份有限公司董事长、总经理。2006 年 7 月以来兼任公司董事。

孙国瑞:法学博士,北京航空航天大学教授,知识产权中心主任。1997 年 10 月以来在北京航空航天大学法律系、法学院工作,现任北京航空航天大学法学院常务副院长,同时任中国知识产权研究会理事,中国高校科技法学研究会副理事长,中国版权协会理事,中国犯罪学会理事。2007 年 11 月以来兼任公司独立董事。

屈一新:工学博士,北京化工大学教授,博士生导师。现任北京化工大学高新技术研究院院长,同时任中国化工学会理事、化学工程专业委员会秘书长,2007 年 11月以来兼任公司独立董事。

李晓慧:经济学博士,中央财经大学教授,博士生导师,中国注册会计师。曾在会计师事务所、河北省财政厅国有资产管理局和中国注册会计师协会专业标准部工作,2006 年被选拔为全国会计学术带头人后备人才,2012 年获得全国会计领军人才证书。2011 年 4 月以来兼任公司独立董事。

王卓:本科学历,正高级政工师。2007 年 12 月至 2012 年 12 月任开滦(集团)有限责任公司业务总监、纪委副书记、监察部部长。2001 年以来兼任公司监事会主席。

常亚来:本科学历,高级会计师。1998 年 8 月至 2013 年 7 月任开滦(集团)有限责任公司审计部科长,2001 年以来兼任公司监事。

肖爱红:工商管理硕士,正高级会计师。2006 年 4 月以来任开滦(集团)有限责任公司财务部主任会计师,2001 年以来兼任公司监事。

司国栋:硕士研究生,高级政工师。2004 年 5 月至 2009 年 6 月任开滦集团公司

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告人力资源部培训科科长,2009 年 6 月至 2012 年 3 月任吕家坨矿业分公司工会主席,2012 年 3 月以来任吕家坨矿业分公司党委副书记、纪委书记,2011 年 4 月以来兼任公司职工监事。

冯争国:研究生学历,高级政工师。2004 年 3 月至 2010 年 3 月任范各庄矿业分公司党建部部长,2010 年 3 月以来任范各庄矿业分公司工会主席,2011 年 4 月以来兼任公司职工监事。

史国胜:研究生学历,高级会计师。2001 年至今任公司副总经理,2007 年 12 月至 2010 年 12 月兼任山西中通投资有限公司执行董事,2008 年 3 月至 2011 年 3 月兼任山西介休义棠倡源煤业有限公司董事,2011 年 4 月以来兼任唐山中阳新能源有限公司董事长,2011 年 8 月以来兼任开滦集团财务有限责任公司董事。

王连灵:研究生学历,工商管理硕士,高级会计师。2001 年以来任公司总会计师,2008 年 3 月以来兼任唐山市人大常委会副主任,2009 年 12 月至 2010 年 9 月兼任加拿大中和投资有限责任公司首席财务官,2011 年 8 月以来兼任开滦集团财务有限责任公司董事。

梅海斌:工程硕士,高级工程师。2006 年 6 月以来任公司总工程师,2007 年 12月至 2010 年 12 月兼任山西中通投资有限公司总经理,2011 年 1 月至 2012 年 12 月兼任山西中通投资有限公司执行董事,2013 年 1 月以来兼任山西中通投资有限公司执行董事、总经理,2008 年 3 月以来兼任山西介休义棠倡源煤业有限公司副董事长,2008 年 12 月至 2012 年 8 月兼任加拿大开滦德华矿业有限公司董事,2012 年 8 月以来兼任加拿大开滦德华矿业有限公司董事、总经理,2009 年 12 月以来兼任加拿大中和投资有限责任公司董事,2011 年 7 月以来兼任加拿大布尔默斯矿业有限公司董事长。

侯树忠:硕士研究生。2001 年至 2007 年 11 月任公司董事会秘书,2007 年 11 月以来任公司副总经理兼董事会秘书。

孙汉玉:工程硕士,正高级工程师。2004 年 12 月至 2011 年 4 月任公司安全督察特派员兼安全督察部部长,2011 年 4 月以来任公司副总经理。

杨智华:工程硕士,正高级工程师。2006 年 8 月至 2010 年 3 月任开滦(集团)有限责任公司钱家营矿业分公司生产副经理,2010 年 3 月至 2011 年 9 月任开滦(集团)有限责任公司钱家营矿业分公司经理,2011 年 10 月以来任公司副总经理。

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一)在股东单位任职情况

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务

裴华开滦(集团)有限责任公司总经理、副董事长、党委副书记

杜宝峰中国信达资产管理股份有限公司河北省分公司总经理、党委书记

王世友安徽皖宝矿业股份有限公司董事长、总经理

肖爱红开滦(集团)有限责任公司财务部主任会计师

常亚来开滦(集团)有限责任公司审计部煤经审计科科长

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

(二)在其他单位任职情况

任职人在其他单位担任

其他单位名称任期起始日期任期终止日期

员姓名的职务

裴华加拿大中和投资有限责任公司董事长 2009 年 12 月 21 日

曹玉忠加拿大中和投资有限责任公司董事、总经理 2009 年 12 月 21 日

曹玉忠加拿大开滦德华矿业有限公司董事长 2010 年 10 月 18 日

曹玉忠唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司董事 2011 年 5 月 13 日 2014 年 5 月 12 日

曹玉忠唐山中浩煤化工有限公司执行董事 2010 年 6 月 12 日

房承宣唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司董事长 2011 年 5 月 13 日 2014 年 5 月 12 日

房承宣唐山中润煤化工有限公司董事长 2011 年 6 月 15 日 2013 年 6 月 24 日

房承宣迁安中化煤化工有限责任公司董事 2011 年 3 月 3 日 2014 年 3 月 2 日

王和贤开滦集团财务有限责任公司监事会主席 2011 年 8 月 22 日 2014 年 8 月 21 日

史国胜开滦集团财务有限责任公司董事 2011 年 8 月 22 日 2014 年 8 月 21 日

史国胜唐山中阳新能源有限公司董事长 2011 年 4 月 7 日 2014 年 4 月 6 日

王连灵唐山市人大常委会副主任 2013 年 4 月 12 日 2018 年 4 月 11 日

王连灵开滦集团财务有限责任公司董事 2011 年 8 月 22 日 2014 年 8 月 21 日

梅海斌山西中通投资有限公司执行董事 2011 年 1 月 14 日 2014 年 1 月 13 日

梅海斌山西中通投资有限公司总经理 2013 年 1 月 1 日

梅海斌山西介休义棠倡源煤业有限公司副董事长 2011 年 3 月 31 日 2014 年 3 月 30 日

梅海斌加拿大中和投资有限责任公司董事 2009 年 12 月 21 日

梅海斌加拿大开滦德华矿业有限公司董事 2008 年 12 月 5 日

梅海斌加拿大开滦德华矿业有限公司总经理 2012 年 8 月 28 日

梅海斌加拿大布尔默斯矿业有限公司董事长 2011 年 7 月 22 日

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

由董事会薪酬与考核委员会负责确定董事、监事、高级管理人员

报酬。董事会薪酬与考核委员会按绩效评价标准和程序,对董

董事、监事、高级管理人员报酬事、总经理及其他高管人员进行绩效评价;根据对董事、经理及

的决策程序其他高管人员的绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事、经理及

其他高管人员的报酬数额和奖励方式,召开会议表决通过后,报

公司董事会审议通过。

根据《开滦能源化工股份有限公司高级管理人员效绩考核和薪酬董事、监事、高级管理人员报酬

管理办法》,按其岗位及公司经济效益等各项工作目标的完成情确定依据

况考核确定。董事、监事和高级管理人员报酬

260.41 万元的应付报酬情况报告期末全体董事、监事和高级

260.41 万元管理人员实际获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

五、公司核心技术团队或关键技术人员情况

报告期内,公司核心技术团队或关键技术人员(非董事、监事、高级管理人员)等对公司核心竞争力有重大影响的人员保持了稳定,无变动情况。

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况

母公司在职员工的数量 10,572

主要子公司在职员工的数量 1,272

在职员工的数量合计 11,844

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0

专业构成

专业构成类别专业构成人数

生产人员 9,946

销售人员 171

技术人员 847

财务人员 61

行政人员 375

其他人员 444

合计 11,844

教育程度

教育程度类别数量(人)

本科及以上 1,840

大专 1,858

高中(含中专、高职、技校) 4,317

初中及以下 3,829

合计 11,844

(二)薪酬政策

公司实行岗位工资和效益工资制(简称岗效工资制)。岗效工资制是以按劳分配为原则,以岗位分类为基础,以工作绩效为主要内容,以公司经济效益控制工资总量,根据员工履行规定的岗位职责情况,经绩效考核后,支付员工劳动报酬的一种工资分配制度。同时,按照国家、省、市相关政策,公司员工享受“五险两金”、带薪休假、带薪培训等待遇。

(三)培训计划

公司建立了分层分类的培训体系,根据发展需要,采取内训与外训相结合的方式开展员工培训工作,以提升员工的岗位技能水平和业务能力,保障员工的健康成长及企业的健康发展。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告(四)专业构成统计图:(五)教育程度统计图:

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

第八节公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的相关法律法规和规范性文件要求,不断完善公司法人治理结构,积极推进内部控制规范建设工作,认真履行信息披露义务,加强投资者关系管理,提升了公司规范运作水平。目前,公司的法人治理结构较为健全,运转良好,与中国证监会有关上市公司治理结构的规范性文件要求无较大差异。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求召集、召开股东大会,在重大事项上采取网络投票,保证股东在股东大会上充分表达自己的意见并有效行使表决权。确保所有股东享有平等地位,保障所有股东的权利和义务。

2、关于控股股东与上市公司的关系

公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东完全分开,公司自主经营、自负盈亏。公司控股股东严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定行使股东权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司生产经营和重大决策的情况。公司在《公司章程》增加公司董事会建立对大股东所持股份"占用即冻结"机制的条款,明确规定了公司董事会建立对大股东所持股份"占用即冻结"的机制以及具体执行程序内容。截止本报告期末,公司未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情况。

3、关于董事与董事会

公司依据有关法律法规和《公司章程》规定,制订了《董事会议事规则》和《董事会专业委员会工作细则》等制度。公司董事会严格按照相关规定对权限范围内的重大事项履行相应的审议程序,认真贯彻股东大会各项决议。各专业委员会按各自职责分别召开专业委员会会议,对公司的发展战略、重大资本运作、高管人员的薪酬与考核等提出意见和建议,有效促进了董事会的规范运作和科学决策。

目前,公司董事会由 9 名成员组成,其中:独立董事 3 名,会计专业人士的独立董事 1 名,董事会下设战略决策委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员会四个专业委员会,董事会及各专业委员会的人员构成符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。

4、关于监事与监事会

目前,公司监事会由 5 名成员组成,其中:职工监事 2 名,监事会的人员构成符合《公司法》等法律法规要求。公司监事会能依据《公司章程》和《监事会议事规则》的规定,认真履行规定的职责,对公司董事会的规范运作、公司财务制度和经营情况、公司董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

5、关于信息披露与透明度

公司严格执行《信息披露管理办法》,明确信息披露责任人,保证公司的信息披露真实、准确、及时、完整,公平对待所有股东,确保其享有平等的知情权。

6、关于投资者关系管理

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

公司制订了《投资者关系管理制度》,确定了投资者关系管理负责人和职能部门,并借助投资者专线、信箱、网站等多渠道,通过业绩说明会、现场调研等多种方式与投资者交流互动,及时解答投资者疑问,提升市场对公司的认知度。

7、内幕知情人登记管理

2012 年 3 月 27 日,公司第四届董事会第二次会议审议通过了《内幕信息知情人登记管理制度》。报告期内,公司按照该制度的规定,对公司定期报告披露前涉及内幕信息的相关人员情况作了登记备案。

8、报告期内建立的各项公司治理制度

报告期内,为进一步提升公司治理和规范运作水平,防范和降低公司运营风险,公司新建《公司全面风险管理办法》、《公司突发事件危机处理应急制度》,修订了《公司内部控制管理办法》、《公司章程》、《公司内部投资管理办法》、《公司募集资金管理办法》等内部控制制度。上述内部控制制度均履行相应的审议和披露程序。

二、股东大会情况简介

会议决议刊登的指定决议刊登的

召开日期会议议案名称决议情况

届次网站的查询索引披露日期

2012 年度董事会工作报告、2012 年度

监事会工作报告、关于 2012 年度财务

决算的议案、 2012 年度利润分配预

案、关于 2012 年年度报告及其摘要的

2012 会议以现场记名

议案、关于 2013 年煤炭买卖关联交易

年度 2013 年 3 投票方式逐项审 2013 年 3 月

的议案、关于预计 2013 年度日常关联 www.sse.com.cn

股东月 14 日议并表决通过了 15 日

交易的议案、关于修改《公司章程》的

大会上述议案。

议案、关于授权办理信贷事宜的议案、

关于授权办理贷款担保或委托贷款事宜

的议案、关于 2013 年续聘会计师事务

所的议案。

三、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东大

参加董事会情况

是否独会情况董事姓名

立董事本年应参加亲自出以通讯方式委托出缺席是否连续两次未出席股东大

董事会次数席次数参加次数席次数次数亲自参加会议会的次数

裴华否 5 1 4 0 0 否 1

曹玉忠否 5 1 4 0 0 否 1

王和贤否 5 1 4 0 0 否 0

房承宣否 5 1 4 0 0 否 1

杜宝峰否 5 1 4 0 0 否 0

王世友否 5 0 4 1 0 否 0

孙国瑞是 5 1 4 0 0 否 1

屈一新是 5 1 4 0 0 否 1

李晓慧是 5 1 4 0 0 否 1

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

年内召开董事会会议次数 5

其中:现场会议次数 1

通讯方式召开会议次数 4

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

报告期内,董事会下设专门委员会按照有关规定履行了职责:(1)报告期内,董事会审计委员会在公司聘任审计机构、编制 2012 年年度报告等过程中,共召开了四次会议,同意将公司 2012 年年度财务会计报告、内部控制自我评价报告提交董事会审议;同意中磊会计师事务所有限责任公司为公司 2013 年度审计机构并提交董事会审议;鉴于中磊会计师事务所原年审团队整体转入利安达事务所,审计委员会通过了改聘利安达事务所为公司 2013 年年审机构的议案。(2)报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会对公司高级管理人员 2012 年度履行职责情况进行了总结,并对公司高级管理人员的年度绩效评价结果进行了考核测算,形成了《关于公司 2012 年度高级管理人员履行职责和绩效评价结果的报告》,提出了公司总经理及其他在公司领取薪酬的高级管理人员 2012 年的应得年薪意见并提交公司董事会审议;此外,董事会薪酬与考核委员会审查了 2012 年度在公司领取薪酬的董事和高级管理人员的薪酬兑现情况,并对公司在 2012 年年度报告中披露的董事和高级管理人员的报酬进行检查,认为公司董事和高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司《高级管理人员绩效考核和薪酬管理办法》进行考核、兑现,公司所披露的报酬与实际发放情况相符。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对公司报告期内的监督事项无异议。

六、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

报告期内,公司根据《公司高级管理人员效绩考核和薪酬管理办法》的相关规定,按照企业年度经营预算执行情况对在公司领取薪酬的董事和高级管理人员进行经济责任考核,根据考核结果兑现薪酬和奖励。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

第九节内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

公司董事会按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,并对维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。

为贯彻落实五部委发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引等相关法规要求,结合公司实际情况,公司制定完善了预算管理、固定资产、税务管理、营业收入、资金管理、筹资管理以及会计基础工作等一系列财务管理制度,明确了相关职能和权限。

2013 年,公司在前期内控试点建设及推广落实的基础上,按照坚持巩固提高,保障公司合法合规、稳定高效经营的目标导向,推进了内部控制长效运行机制建设。一是突出风险管理核心,注重防控运营风险,进一步修订了公司内部控制管理办法和规章制度管理办法,制定了内控管理考核相关规定,规范业务流程,促进各项措施落实,保障公司内控工作规范有效运行。二是遵循“专业实施、集中会审、统一管理,统一维护”的模式,围绕责任部门是否清晰、控制目标是否准确、风险描述是否恰当、控制措施是否适用、职责分离是否合理、配套制度是否完整等重点内容,组织对内部管理体系进行了更新维护,确保内部控制的适用性。三是制定并落实公司 2013年度内控评价方案要求,组织开展了内部控制自评价测试工作,对纳入评价范围的主要单位包括公司本部及下属矿业类、化工类、筹建类等 13 家公司进行了全面检查和评估,切实提升了公司经营管理水平和风险防范能力。

公司根据 2013 年的内控运行情况编制了《开滦能源化工股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告》 ( 详见同日刊载于上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)和《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告)。

二、内部控制审计报告的相关情况说明

利安达事务所对公司 2013 年度的内部控制进行了审计,并出具了标准无保留的《开滦能源化工股份有限公司 2013 年度内部控制审计报告》,认为公司于 2013 年12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

公司制订了《信息披露管理办法》,建立了年报信息重大差错责任追究制度。《信息披露管理办法》规定:因违反规定或者由于工作失职,使公司信息披露出现问题,给公司造成损失或者负面影响的,应当视情节轻重,对责任人给予批评、教育或者警告处分,并给予责任人必要的经济处罚。

报告期内,公司严格遵守年度报告披露的相关规定,未出现重大差错。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

第十节财务会计报告

审计报告

利安达审字[2014]第 1046 号开滦能源化工股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的开滦能源化工股份有限公司(以下简称“开滦股份公司”)财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是开滦股份公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,开滦股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了开滦股份公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

利安达会计师事务所中国注册会计师:赵鉴

(特殊普通合伙)

中国北京中国注册会计师:孟耿

二〇一四年四月二十三日

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

财务报表及附注

资产负债表

单位名称:开滦能源化工股份有限公司 2013 年 12 月 31 日金额单位:人民币元

合并母公司

资产类项目附注附注

期末余额期初余额期末余额期初余额流动资产:

货币资金五、1 1,763,206,428.43 3,346,420,785.88 627,876,796.11 1,169,400,945.34

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

应收票据五、2 2,169,160,084.37 2,403,005,651.07 1,073,970,586.10 1,074,371,147.00

应收账款五、3 1,508,000,095.78 1,122,762,101.18 十二、1 946,210,663.16 865,032,384.50

预付款项五、4 162,850,989.09 732,602,311.71 25,227,576.86 24,052,091.90

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款五、5 30,104,092.41 36,179,242.14 十二、2 3,111,526.26 1,025,348.46

买入返售金融资产

存货五、6 1,303,882,192.70 1,609,859,068.09 167,426,343.26 155,970,134.56

一年内到期的非流动资产

其他流动资产十二、3 1,084,000,000.00 1,336,000,000.00

流动资产合计 6,937,203,882.78 9,250,829,160.07 3,927,823,491.75 4,625,852,051.76非流动资产:

发放委托贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资五、8 445,508,054.71 223,334,394.49 十二、4 5,221,893,945.95 4,766,517,995.23

投资性房地产五、9 12,789,458.76 12,789,458.76

固定资产五、10 8,395,906,363.45 8,391,945,484.61 1,873,276,691.21 1,766,908,866.99

在建工程五、11 3,588,711,906.12 2,120,841,629.17 45,441,566.28 149,387,708.78

工程物资五、12 7,516,834.34 150,833,476.83

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产五、13 983,992,953.92 784,614,307.41 60,376,142.57 64,016,914.98

开发支出

商誉五、14 10,359,538.23 10,359,538.23

长期待摊费用

递延所得税资产五、15 140,132,161.76 113,836,199.98 71,519,442.37 68,793,042.81

其他非流动资产十二、5 300,000,000.00 300,000,000.00

非流动资产合计 13,584,917,271.29 11,795,765,030.72 7,585,297,247.14 7,115,624,528.79

资产总计 20,522,121,154.07 21,046,594,190.79 11,513,120,738.89 11,741,476,580.55

公司负责人:裴华主管会计工作的公司负责人:王连灵会计机构负责人:邹世春

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

资产负债表(续)

单位名称:开滦能源化工股份有限公司 2013 年 12 月 31 日金额单位:人民币元

合并母公司

负债及所有者权益项目附注附注

期末余额期初余额期末余额期初余额流动负债:

短期借款五、18 2,715,920,550.00 3,080,212,250.00 280,000,000.00 680,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债

应付票据五、19 398,174,136.31 731,897,765.45

应付账款五、20 2,776,314,899.58 2,610,656,463.33 542,545,685.20 380,364,607.43

预收款项五、21 183,551,160.45 218,781,863.21 43,850,066.32 54,965,058.39

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬五、22 84,722,521.45 56,066,592.68 62,150,536.72 40,146,610.65

应交税费五、23 -182,365,558.38 -59,095,751.60 31,241,019.44 96,379,492.22

应付利息五、24 84,924,636.84 84,337,553.30 82,903,369.86 82,906,960.26

应付股利

其他应付款五、25 292,730,084.08 208,675,854.34 27,841,496.60 20,983,494.18

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

一年内到期的非流动负债五、26 540,571,474.77 276,210,000.00 17,540,000.00 710,000.00

其他流动负债

流动负债合计 6,894,543,905.10 7,207,742,590.71 1,088,072,174.14 1,356,456,223.13非流动负债:

长期借款五、27 1,205,459,446.10 1,551,740,000.00 2,600,000.00 20,140,000.00

应付债券五、28 3,569,964,935.19 3,561,293,639.29 3,569,964,935.19 3,561,293,639.29

长期应付款五、29 26,652,300.00 56,652,300.00

专项应付款

预计负债

递延所得税负债五、30 13,600,296.12

其他非流动负债五、31 6,696,481.24 5,479,031.04 5,096,481.24 5,479,031.04

非流动负债合计 4,822,373,458.65 5,175,164,970.33 3,577,661,416.43 3,586,912,670.33

负债合计 11,716,917,363.75 12,382,907,561.04 4,665,733,590.57 4,943,368,893.46股东权益:

实收资本(或股本) 五、32 1,234,640,000.00 1,234,640,000.00 1,234,640,000.00 1,234,640,000.00

资本公积五、33 1,026,636,090.57 1,026,636,090.57 1,026,636,090.57 1,026,636,090.57

减:库存股

专项储备五、34 202,020,085.47 154,834,257.35 190,093,238.44 147,712,014.51

盈余公积五、35 891,613,015.24 868,354,759.64 891,613,015.24 868,354,759.64

一般风险准备

未分配利润五、36 3,690,259,235.47 3,609,902,371.75 3,504,404,804.07 3,520,764,822.37

外币报表折算差额 -64,035,325.56 -20,730,586.26

归属于母公司所有者权益合计 6,981,133,101.19 6,873,636,893.05 6,847,387,148.32 6,798,107,687.09

少数股东权益五、37 1,824,070,689.13 1,790,049,736.70

所有者权益合计 8,805,203,790.32 8,663,686,629.75 6,847,387,148.32 6,798,107,687.09

负债和所有者权益总计 20,522,121,154.07 21,046,594,190.79 11,513,120,738.89 11,741,476,580.55

公司负责人:裴华主管会计工作的公司负责人:王连灵会计机构负责人:邹世春

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

利润表

单位名称:开滦能源化工股份有限公司 2013 年度金额单位:人民币元

合并母公司

项目附注附注

本期金额上期金额本期金额上期金额

一、营业总收入 17,176,166,706.91 19,091,266,723.97 3,727,190,682.66 4,767,331,658.57

其中:营业收入五、38 17,176,166,706.91 19,091,266,723.97 十二、6 3,727,190,682.66 4,767,331,658.57

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 16,806,438,589.56 18,399,537,987.92 3,542,976,503.21 4,192,191,730.07

其中:营业成本五、38 15,150,118,098.44 16,795,351,229.70 十二、6 2,833,626,196.41 3,464,411,204.10

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加五、39 110,438,161.99 118,781,125.01 70,613,510.56 83,017,175.81

销售费用五、40 238,884,270.77 195,557,705.77 130,264,733.70 126,340,360.22

管理费用五、41 870,624,759.11 849,909,658.18 370,588,797.40 362,180,002.36

财务费用五、42 396,616,328.44 428,872,525.80 128,108,639.18 129,613,979.26

资产减值损失五、43 39,756,970.81 11,065,743.46 9,774,625.96 26,629,008.32

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 五、44 30,173,660.22 19,975,458.98 十二、7 30,473,350.72 20,064,730.61

其中:对联营企业和合营企业的投资

30,173,660.22 19,975,458.98 30,473,350.72 20,064,730.61收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 399,901,777.57 711,704,195.03 214,687,530.17 595,204,659.11

加:营业外收入五、45 9,341,138.34 10,025,104.24 4,838,628.51 7,920,055.01

减:营业外支出五、46 8,184,456.72 10,463,159.30 5,313,839.41 8,012,338.53

其中:非流动资产处置损失 4,536,593.66 7,062,392.33 4,452,076.20 6,942,338.53

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 401,058,459.19 711,266,139.97 214,212,319.27 595,112,375.59

减:所得税费用五、47 80,005,743.09 199,396,560.39 59,157,281.97 137,808,818.79

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 321,052,716.10 511,869,579.58 155,055,037.30 457,303,556.80

归属于母公司所有者的净利润 251,771,919.32 487,872,701.63 155,055,037.30 457,303,556.80

少数股东损益 69,280,796.78 23,996,877.95六、每股收益:

(一)基本每股收益五、48 0.20 0.40

(二)稀释每股收益五、48 0.20 0.40

七、其他综合收益五、49 -83,384,564.69 19,774,291.86

八、综合收益总额 237,668,151.41 531,643,871.44 155,055,037.30 457,303,556.80

归属于母公司所有者的综合收益总额 208,467,180.02 498,106,527.57 155,055,037.30 457,303,556.80

归属于少数股东的综合收益总额 29,200,971.39 33,537,343.87

公司负责人:裴华主管会计工作的公司负责人:王连灵会计机构负责人:邹世春

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

现金流量表

单位名称:开滦能源化工股份有限公司 2013 年度金额单位:人民币元

合并母公司

项目附注附注

本期金额上期金额本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 17,521,140,737.83 20,198,314,045.71 4,275,064,203.43 5,449,442,421.32客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额

收到的税费返还 11,651,179.35 6,657,646.91

收到其他与经营活动有关的现金五、50 17,601,230.60 16,620,462.47 11,293,651.73 10,852,227.70

经营活动现金流入小计 17,550,393,147.78 20,221,592,155.09 4,286,357,855.16 5,460,294,649.02

购买商品、接受劳务支付的现金 12,880,266,602.05 15,148,729,031.53 1,492,347,602.69 2,133,860,394.86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 2,059,698,823.22 2,041,923,161.45 1,503,469,667.71 1,530,402,163.84

支付的各项税费 990,947,729.24 1,194,128,858.13 602,926,497.70 844,657,113.00

支付其他与经营活动有关的现金五、50 123,038,172.78 265,860,899.39 62,038,203.11 203,285,497.79

经营活动现金流出小计 16,053,951,327.29 18,650,641,950.50 3,660,781,971.21 4,712,205,169.49

经营活动产生的现金流量净额 1,496,441,820.49 1,570,950,204.59 625,575,883.95 748,089,479.53二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 1,511,480,000.00 526,000,000.00

取得投资收益收到的现金 8,000,000.00 8,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 298,241.60 132,231.88 298,241.60 130,001.88处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 8,298,241.60 132,231.88 1,519,778,241.60 526,130,001.88

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,877,388,472.27 2,220,957,934.05 331,726,167.31 412,647,933.27

投资支付的现金 1,259,480,000.00 1,662,000,000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 200,000,000.00 432,902,600.00 515,300,000.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 2,077,388,472.27 2,220,957,934.05 2,024,108,767.31 2,589,947,933.27

投资活动产生的现金流量净额 -2,069,090,230.67 -2,220,825,702.17 -504,330,525.71 -2,063,817,931.39三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 200,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 200,000.00

取得借款收到的现金 3,128,947,000.00 4,660,316,867.79 280,000,000.00 696,830,000.00

发行债券收到的现金 2,176,000,000.00 2,176,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金五、50 100,000,000.00 186,711,900.00 28,711,900.00

筹资活动现金流入小计 3,229,147,000.00 7,023,028,767.79 280,000,000.00 2,901,541,900.00

偿还债务支付的现金 3,494,451,666.62 5,063,422,667.79 680,710,000.00 1,280,710,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 601,974,304.58 548,041,312.33 262,059,507.47 221,189,481.18

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 23,600,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金五、50 108,865,000.00 145,506,603.77 1,006,603.77

筹资活动现金流出小计 4,205,290,971.20 5,756,970,583.89 942,769,507.47 1,502,906,084.95

筹资活动产生的现金流量净额 -976,143,971.20 1,266,058,183.90 -662,769,507.47 1,398,635,815.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -31,340,571.19 9,109,921.61

五、现金及现金等价物净增加额 -1,580,132,952.57 625,292,607.93 -541,524,149.23 82,907,363.19

加:期初现金及现金等价物余额 3,341,956,797.25 2,716,664,189.32 1,169,400,945.34 1,086,493,582.15

六、期末现金及现金等价物余额 1,761,823,844.68 3,341,956,797.25 627,876,796.11 1,169,400,945.34

公司负责人:裴华主管会计工作的公司负责人:王连灵会计机构负责人:邹世春

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

合并所有者权益变动表

单位名称:开滦能源化工股份有限公司 2013 年度金额单位:人民币元

本期金额

归属于母公司所有者权益

项目

减:库一般风少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股本) 资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他

存股险准备

一、上年年末余额 1,234,640,000.00 1,026,636,090.57 154,834,257.35 868,354,759.64 3,609,902,371.75 -20,730,586.26 1,790,049,736.70 8,663,686,629.75

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,234,640,000.00 1,026,636,090.57 154,834,257.35 868,354,759.64 3,609,902,371.75 -20,730,586.26 1,790,049,736.70 8,663,686,629.75三、本期增减变动金额

47,185,828.12 23,258,255.60 80,356,863.72 -43,304,739.30 34,020,952.43 141,517,160.57(减少以“-”号填列)

(一)净利润 251,771,919.32 69,280,796.78 321,052,716.10

(二)其他综合收益 -43,304,739.30 -40,079,825.39 -83,384,564.69

上述(一)和(二)小计 251,771,919.32 -43,304,739.30 29,200,971.39 237,668,151.41(三)所有者投入和减少

200,000.00 200,000.00资本

1.所有者投入资本 200,000.00 200,000.00

2.股份支付计入所有者权益的金额

3.其他

(四)利润分配 23,258,255.60 -171,415,055.60 -148,156,800.00

1.提取盈余公积 23,258,255.60 -23,258,255.60

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股

-148,156,800.00 -148,156,800.00东)的分配

4.其他(五)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备 47,185,828.12 4,619,981.04 51,805,809.16

1.本期提取 232,291,179.28 22,374,011.42 254,665,190.70

2.本期使用 -185,105,351.16 -17,754,030.38 -202,859,381.54(七)其他

四、本期期末余额 1,234,640,000.00 1,026,636,090.57 202,020,085.47 891,613,015.24 3,690,259,235.47 -64,035,325.56 1,824,070,689.13 8,805,203,790.32

公司负责人:裴华主管会计工作的公司负责人:王连灵会计机构负责人:邹世春

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

合并所有者权益变动表(续)

单位名称:开滦能源化工股份有限公司 2013 年度金额单位:人民币元

上年同期金额

归属于母公司所有者权益

项目

减:库一般风少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股本) 资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他

存股险准备

一、上年年末余额 1,234,640,000.00 997,924,190.57 127,188,734.53 799,759,226.12 3,314,089,203.64 -30,964,412.20 1,775,174,798.47 8,217,811,741.13

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,234,640,000.00 997,924,190.57 127,188,734.53 799,759,226.12 3,314,089,203.64 -30,964,412.20 1,775,174,798.47 8,217,811,741.13三、本期增减变动金额

28,711,900.00 27,645,522.82 68,595,533.52 295,813,168.11 10,233,825.94 14,874,938.23 445,874,888.62(减少以“-”号填列)

(一)净利润 487,872,701.63 23,996,877.95 511,869,579.58

(二)其他综合收益 10,233,825.94 9,540,465.92 19,774,291.86

上述(一)和(二)小计 487,872,701.63 10,233,825.94 33,537,343.87 531,643,871.44(三)所有者投入和减少

28,711,900.00 28,711,900.00资本

1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的金额

3.其他 28,711,900.00 28,711,900.00

(四)利润分配 68,595,533.52 -192,059,533.52 -23,600,000.00 -147,064,000.00

1.提取盈余公积 68,595,533.52 -68,595,533.52

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股

-123,464,000.00 -23,600,000.00 -147,064,000.00东)的分配

4.其他(五)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备 27,645,522.82 4,937,594.36 32,583,117.18

1.本期提取 234,275,138.73 26,890,432.73 261,165,571.46

2.本期使用 -206,629,615.91 -21,952,838.37 -228,582,454.28(七)其他

四、本期期末余额 1,234,640,000.00 1,026,636,090.57 154,834,257.35 868,354,759.64 3,609,902,371.75 -20,730,586.26 1,790,049,736.70 8,663,686,629.75

公司负责人:裴华主管会计工作的公司负责人:王连灵会计机构负责人:邹世春

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

母公司所有者权益变动表

单位名称:开滦能源化工股份有限公司 2013 年度金额单位:人民币元

本期金额

项目一般

减:库未分配利润

实收资本(或股本) 资本公积专项储备盈余公积风险所有者权益合计

存股

准备

一、上年年末余额 1,234,640,000.00 1,026,636,090.57 147,712,014.51 868,354,759.64 3,520,764,822.37 6,798,107,687.09

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,234,640,000.00 1,026,636,090.57 147,712,014.51 868,354,759.64 3,520,764,822.37 6,798,107,687.09三、本期增减变动金额(减

42,381,223.93 23,258,255.60 -16,360,018.30 49,279,461.23少以“-”号填列)

(一)净利润 155,055,037.30 155,055,037.30(二)其他综合收益

上述(一)和(二)小计 155,055,037.30 155,055,037.30(三)所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的金额

3.其他

(四)利润分配 23,258,255.60 -171,415,055.60 -148,156,800.00

1.提取盈余公积 23,258,255.60 -23,258,255.60

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股

-148,156,800.00 -148,156,800.00东)的分配

4.其他(五)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备 42,381,223.93 42,381,223.93

1.本期提取 205,458,504.00 205,458,504.00

2.本期使用 -163,077,280.07 -163,077,280.07(七)其他

四、本期期末余额 1,234,640,000.00 1,026,636,090.57 190,093,238.44 891,613,015.24 3,504,404,804.07 6,847,387,148.32

公司负责人:裴华主管会计工作的公司负责人:王连灵会计机构负责人:邹世春

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

母公司所有者权益变动表(续)

单位名称:开滦能源化工股份有限公司 2013 年度金额单位:人民币元

上年同期金额

项目一般

减:库未分配利润

实收资本(或股本) 资本公积专项储备盈余公积风险所有者权益合计

存股

准备

一、上年年末余额 1,234,640,000.00 997,924,190.57 123,497,701.33 799,759,226.12 3,255,520,799.09 6,411,341,917.11

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,234,640,000.00 997,924,190.57 123,497,701.33 799,759,226.12 3,255,520,799.09 6,411,341,917.11三、本期增减变动金额(减

28,711,900.00 24,214,313.18 68,595,533.52 265,244,023.28 386,765,769.98少以“-”号填列)

(一)净利润 457,303,556.80 457,303,556.80(二)其他综合收益

上述(一)和(二)小计 457,303,556.80 457,303,556.80(三)所有者投入和减少资

28,711,900.00 28,711,900.00本

1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的金额

3.其他 28,711,900.00 28,711,900.00

(四)利润分配 68,595,533.52 -192,059,533.52 -123,464,000.00

1.提取盈余公积 68,595,533.52 -68,595,533.52

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)

-123,464,000.00 -123,464,000.00的分配

4.其他(五)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备 24,214,313.18 24,214,313.18

1.本期提取 205,186,176.00 205,186,176.00

2.本期使用 -180,971,862.82 -180,971,862.82(七)其他

四、本期期末余额 1,234,640,000.00 1,026,636,090.57 147,712,014.51 868,354,759.64 3,520,764,822.37 6,798,107,687.09

公司负责人:裴华主管会计工作的公司负责人:王连灵会计机构负责人:邹世春

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

一、公司基本情况

1、历史沿革

开滦能源化工股份有限公司(原开滦精煤股份有限公司,以下简称“公司”或“本公司”)是经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[2001]68 号文件批准,由开滦集团作为主发起人,联合中国信达资产管理股份有限公司、上海宝钢国际经济贸易有限公司、中国华融资产管理公司、西南交通大学、煤炭科学研究总院五家发起人共同发起设立的股份有限公司,公司于 2001 年 6 月 30 日在河北省工商行政管理局注册登记,注册资本为 338,000,000.00 元。公司注册地址:河北省唐山市新华东道 70 号东楼。法定代表人:裴华。公司建立了规范的法人治理结构,成立了综合办公室、财务部、监察审计部、贸易部、人力资源部、证券部、生产技术部、规划发展部、安全督察部、党群工作部、煤化工事务部、经营管理部等职能部室。公司经股东大会决议通过并经中国证监会证监发行字[2004]49 号文核准,于 2004 年 5 月 18 日向社会公开发行人民币普通股股票 150,000,000 股,每股面值 1.00 元人民币,发行价7.00 元/股。发行后公司注册资本为 488,000,000.00 元。公司 2006 年度实施了资本公积转增股本,以 2005 年 12 月 31 日的总股本 488,000,000 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1.5 股 , 共转增 73,200,000 股 , 转增后公司注册资本561,200,000.00 元。经股东大会决议通过并经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]738 号文件核准,公司 2008 年 11 月公开增发 56,120,000 股人民币普通股(A股 ) , 每股面值 1.00 元 , 增加股本 56,120,000.00 元 , 变更后公司股本为617,320,000.00 元。公司 2009 年实施了资本公积金转增股本,以 2008 年 12 月 31 日的总股本 617,320,000 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,共转增 617,320,000 股,转增后公司注册资本 1,234,640,000.00 元。

本公司的母公司为开滦集团,河北省国有资产监督管理委员会持有开滦集团100.00%股权,因此本公司的最终控制人为河北省国有资产监督管理委员会。

2、所处行业

本公司所属行业为煤炭及煤化工行业。

3、经营范围

本公司经营范围为:对能源化工的投资;煤炭批发;钢材、木材、建材、化工产品(不含化学危险品)、五金交电、其他机械设备、土产杂品、电线电缆的批发、零售、代储、代销;以下限分支机构经营:煤炭开采;原煤洗选加工。

4、主要产品

公司现有的主要产品有 9 级、10 级、11 级、12 级、14 级洗精煤、洗混块、冶金焦炭及焦化副产品及其衍生品等。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》,并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况,本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。

2、遵循会计准则的声明

本公司基于以上所述的编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。

3、会计期间

公司以公历年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、记账基础和计量属性

本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。

本公司对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;当所确定的会计要素金额符合企业会计准则要求且能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并的会计处理方法

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。

7、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围的确定

合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

有证据表明母公司不能控制被投资单位的,不纳入合并报表范围。

(2)购买或出售子公司股权的处理

本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司,在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;对于同一控制下企业合并取得的子公司,自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示,合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

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购买子公司少数股权所形成的长期股权投资,公司在编制合并财务报表时,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整所有者权益(资本公积),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(3)当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时,对子公司的财务报表进行调整。

如果子公司执行的会计政策与本公司不一致,编制合并财务报表时应当按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行相应的调整;对非同一控制下企业合并取得的子公司,应当按照购买日该子公司可辨认的资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行相应的调整。

(4)合并方法

在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大内部交易及往来予以抵销。

被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。

8、现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将同时具备持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易

本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算成人民币记账。

在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益,属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。

10、金融资产和金融负债的核算方法

(1)金融资产和金融负债的分类

管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征,将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。上述分类一经确定,不会随意变更。

(2)金融资产和金融负债的确认与计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,也可按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言),则公司在处置或重分类后应立即将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产。但下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

③应收款项和委托贷款

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

公司委托金融机构向其他单位贷出的款项,按发放的本金金额作为初始确认金额,收回或处置时按取得价款与该委托贷款账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用摊余成本进行后续计量。

(3)金融资产的转移及终止确认

① 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:

a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止;

b、该金融资产已经转移,且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

c、该金融资产已经转移,但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且放弃了对该金融资产的控制。

② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:

a、所转移金融资产的账面价值;

b、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

a、终止确认部分的账面价值;

b、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

④ 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移,企业按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。

(4)金融资产减值

期末,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,对单项金额重大的进行单独减值测试;对单项金额不重大的,在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。对于持有至到期投资,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

应收款项减值见应收款项坏账核算方法。

11、应收款项坏账核算方法

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

坏账的确认标准为:(1)应收款项因债务人死亡、破产、资不抵债、现金流量不足等原因导致不能收回的;(2)因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明无法收回或者收回的可能性极小的。

坏账损失采用备抵法核算,应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:

(1)期末对于单项金额重大的应收款项(等于或超过 500 万元),采用个别法单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

(2)对于单项金额不重大(低于 500 万元),但账龄在 3 年以上的应收款项,采用个别法单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

(3)对于不属于上述(1)、(2)的应收款项以及上述(1)、(2)的应收款项经单独测试后未发生减值的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备。

本公司按应收款项的账龄作为信用风险特征划分为若干组合,对各组合计提坏账准备,各账龄段计提坏账准备比例如下:

账龄计提比例

1 年以内 5%

1—2 年 10%

2—3 年 30%

3—4 年 50%

4—5 年 80%

5 年以上 100%

对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经总经理办公会议或以上权力机构批准后列作坏账损失,冲销提取的坏账准备。

12、存货核算方法

(1)存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括:原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

(2)存货取得和发出的计价方法:存货实行永续盘存制,购入和入库按实际成本计价,领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。子公司根据自身的实际情况确定发出材料的成本计算方法,核算方法一经确定,年度内不得调整。

(3)低值易耗品和包装物采用领用时一次性摊销计入成本费用。

(4)期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准:期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。

(5)可变现净值确定方法:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

(6)存货跌价准备的计提方法:产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

13、长期股权投资核算方法

(1)投资成本确定

①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的,调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,应当调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定的合并成本计入长期股权投资的初始成本。合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

③非企业合并形成的长期股权投资

a、以支付现金取得的长期股权投资,根据实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权直接相关的费用、税金及其他必要支出。

b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

c、投资者投入的长期股权投资,应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定的价值不公允的除外。

d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定。

e、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

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对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

①采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

②采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时,在被投资单位账面净利润的基础上,对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整,并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位以后各期实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

③处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有共同控制

a、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

c、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中,或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时,通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制,合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

②存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有重大影响

a、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

b、参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。

c、与被投资单位之间发生重要交易。

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d、向被投资单位派出管理人员。

e、向被投资单位提供关键技术资料。

(4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

14、投资性房地产核算方法

(1)本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产包括已出租的土地使用权;持有并准备增值后转让的土地使用权;已出租的建筑物。

(2)投资性房地产的计价:投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

(3)采用成本模式的投资性房地产的折旧或摊销方法以及减值准备计提依据:公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策,计提折旧或进行摊销。资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不再转回。

(4)当本公司改变投资性房地产用途,如用于自用时,将相关投资性房地产转入其他资产。

15、固定资产核算方法

(1)固定资产的确认标准

固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;使用年限超过一年;单位价值在 2000 元以上。

根据公司所属行业特点,下列各项资产不列入固定资产:

①煤矿生产过程中耗用量大、更换频繁的十二种专用工具。

②由于价格上涨,以往列为低值易耗品管理的资产,其单位价值超过 2000 元时,仍作为低值易耗品管理。

③临时性简易房屋和建筑物。

④矿井交付后,使用―维简及井巷费‖施工形成的开拓延深巷道。

⑤其他未作为固定资产管理的工具、器具等,作为低值易耗品核算。

(2)固定资产的分类

本公司将固定资产分为房屋及建筑物、井巷建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和其他。―其他‖主要为使用已提取的安全费用形成的固定资产。

(3)固定资产的计价

固定资产按其成本作为入账价值。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。

(4)固定资产折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本公司对所有固定资产计提折旧。根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》(财工字[1992]第 380 号)和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119 号)文件,井巷建筑物按原煤产量计提折旧,计提比例为 2.5 元/吨;其他固定资产计提折旧时采用年限平均法,按预计的使用年限,以单项折旧率按月计算,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。预计净残值率 3%或 5%(2004 年 1 月 1 日前购入的残值率为 3%,之后购入的残值率为 5%),确定其年限分类折旧率如下:

类别使用年限年折旧率(%)

房屋建筑物 20—40 2.38—4.85

机器设备 5—35 2.71—19.40

电子设备 4—12 7.92—24.25

运输设备 6—20 4.75—16.17

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,应当按照该固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。对持有待售的固定资产,对其预计净残值进行调整,并从划归为持有待售之日起停止计提折旧和减值测试。

(5)固定资产后续支出的处理

固定资产的后续支出主要包括更新改造支出、修理费用等内容,其会计处理方法为:与固定资产有关的更新改造等后续支出,符合固定资产确认条件的,应计入固定资产成本,同时将被替换资产的账面价值扣除。与固定资产有关的修理费用等后续支出,不符合固定资产确认条件的,应计入当期损益。

(6)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(7)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

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本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

16、在建工程核算方法

(1)在建工程的计价

在建工程按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

(2)在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。但已计提的折旧额不再调整。

(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,应当对在建工程进行减值测试:

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。

②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

17、借款费用的会计处理方法

(1)借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于资产的购建和需要经过 1 年以上(含 1年)时间的建造或生产过程,才能达到可使用或可销售状态的存货、固定资产、投资性房地产的借款费用,予以资本化;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。应予以资本化的借款费用应当在同时具备以下三个条件时,开始资本化:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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(2)借款费用资本化的期间

应予以资本化的借款费用,满足上述资本化条件的,在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入相关资产成本;若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始;在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

①借款利息的资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,每一会计期间的利息资本化金额,不超过专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

②在资本化期间内,属于借款费用资本化范围的外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化。

18、无形资产计价与摊销

(1)无形资产的计价方法

本公司的主要无形资产是土地使用权、采矿权、专利技术和非专利技术等。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。

自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术)。

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(2)无形资产摊销方法和期限

使用寿命有限的无形资产,采用―直线法‖按预计使用寿命、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,使用寿命和摊销方法与前期估计不同时,改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。

(3)无形资产减值准备的计提

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

19、职工薪酬的核算方法

职工薪酬包括:职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非货币性福利;因解除与职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提供服务相关的支出。

在职工为公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象,分别计入产品成本、劳务成本、固定资产成本或无形资产成本,除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。

20、预计负债的核算方法

(1)确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:

①该义务是本公司承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)计量方法

按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。预计负债最佳估计数的确定方法:

如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:

①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;

②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时,补偿金额只有在基本确定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

在资产负债表日,本公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

21、收入确认方法

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入,其收入确认原则如下:

(1)销售商品收入的确认原则

①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制。

③收入的金额能够可靠地计量。

④相关的经济利益很可能流入企业。

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)提供劳务收入的确认原则

以收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本公司,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认。

(3)让渡资产使用权收入的确认原则

以相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。

22、政府补助

(1)政府补助的确认条件

①企业能够满足政府补助所附条件。

②企业能够收到政府补助。

(2)政府补助的类型及会计处理方法

本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外,

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告本公司将其划分为与收益相关的政府补助。

①与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

(3)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

(4)已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理

①存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

②不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

23、所得税的会计处理方法

本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。

(1)递延所得税资产的确认

①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

a、该项交易不是企业合并;

b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:

a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

b、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

(2)递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:

①商誉的初始确认;

②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

a、该项交易不是企业合并;

b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:

a、投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;

b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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(3)所得税费用计量

本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:

①企业合并;

②直接在所有者权益中确认的交易或事项。

24、经营租赁、融资租赁

(1)经营租赁

①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用,计入当期损益,或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

(2)融资租赁

①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。发生的初始直接费用,应当计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

25、安全生产费和维简费

根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16 号)规定,公司煤炭生产安全费用依据原煤产量按月提

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取,提取标准 15 元/吨。根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》

(财工字[1992]第 380 号)和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建

[2004]119 号)的有关规定,公司每年根据原煤实际产量按 8.50 元/吨提取维简费(包

括井巷费用 2.50 元/吨),用于煤矿开拓延深和村庄搬迁等项支出。

根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》(财会[2009]8 号)的有关规定,安全

生产费用核算方法如下:(1)按规定标准提取时,借记“制造费用”科目,贷记

“专项储备――安全费”科目。(2)企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支

出的,直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建

工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资

产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该

固定资产在以后期间不再计提折旧。(3)提取的维简费,比照上述规定处理。

26、会计政策变更

本期无会计政策变更。

27、会计估计变更

本期无会计估计变更。

28、重要会计差错更正

本期无重要会计差错更正事项。

三、主要税种及税率

公司主要税种及税率列示如下:

税种计税基础税率

增值税产品销售收入及材料让售收入 17%、13%

营业税营业收入 3%、5%

城市维护建设税应交增值税和营业税额 7%、5%

教育费附加应交增值税和营业税额 5%

企业所得税应纳税所得额 25%

房产原值一次减除 30%后的余额、房产出租

房产税 1.2%、12%

收入

土地使用税应税土地面积 3 元/平方米、4 元/平方米、6 元/平方米

资源税原煤销售量或移送量 3 元/吨、8 元/吨

四、企业合并及合并财务报表

1、通过设立或投资方式取得子公司情况

子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围

焦炭、硫铵、焦炉煤气、焦

油、粗苯、硫磺、甲醇、杂

唐山海港开发

唐山中润煤化工有限公司有限责任公司工业 155,924.75 万元醇、液氧、苯、甲苯、二甲

区 3 号路南

苯、重苯、氢气、液化氮的生

产销售

生产、加工和销售煤焦油衍生

河北省唐山海产品(包括轻油、溶剂油【酚唐山考伯斯开滦炭素化工

有限责任公司港经济开发区工业 12,904.47 万元油】、工业萘、洗油、蒽油、有限公司

5 号路北炭黑油、煤沥青、重油、中性

酚钠)

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

煤炭能源化工开发利用;对外

项目建设投资;钢材、建材、

太原市平阳路五金机电、电线电缆、电气设

山西中通投资有限公司有限责任公司 119 号 3 单元投资 11,000.00 万元备、仪器仪表、化工产品(除

2701 危险化学品外)、普通机械及

配件、土产杂品的批发、零

售;代储、代销、房屋租赁

山西介休义棠倡源煤业有介休市连福镇煤炭开采;矿用物资采购与销

有限责任公司工业 16,000.00 万元

限公司后崖头村售

加拿大中和投资有限责任加拿大哥伦比

有限责任公司投资 8,000.00 万美元煤炭资源开发及投资业务

公司亚省温哥华市

加拿大开滦德华矿业有限加拿大哥伦比

有限责任公司工业 12,683.67 万美元煤田地质勘探

公司亚省温哥华市

加拿大布尔默斯矿业有限加拿大哥伦比

有限责任公司工业 1,000.00 万美元煤田地质勘探

公司亚省温哥华市

己二酸、聚甲醛生产销售(项

唐山海港开发目筹建);一般经营项目:技

唐山中浩化工有限公司有限责任公司工业 155,000.00 万元

区港福街南术引进、生产所需设备原材料

进口

生产、加工和销售煤焦油衍生

唐山中泓炭素化工有限公曹妃甸工业区产品及其它相关产品(筹

有限责任公司工业 30,000.00 万元

司化工产业园区建);技术引进、生产所需设

备原材料进口

承德双滦区滦焦炭、焦炉煤气、焦油、粗

承德中滦煤化工有限公司有限责任公司工业 77,800.00 万元

河镇苯、硫磺的加工、销售

唐山丰润区任

各庄镇任各庄

唐山中阳新能源有限公司有限责任公司工业 5,000.00 万元甲醇燃料项目的投资

中石化油库南

侧

期末实际实质上构成对子公司

子公司全称持股比例(%) 表决权比例(%)

出资金额净投资的其他项目余额

唐山中润煤化工有限公司 146,694.00 万元无 94.08 94.08唐山考伯斯开滦炭素化工

6,581.2797 万元无 51.00 51.00有限公司

山西中通投资有限公司 11,000.00 万元无 100.00 100.00山西介休义棠倡源煤业有

6,560.00 万元无 41.00 58.00限公司加拿大中和投资有限责任

7,600.00 万美元无 100.00 100.00公司加拿大开滦德华矿业有限

6,468.67 万美元无 51.00 51.00公司加拿大布尔默斯矿业有限

510.00 万美元无 51.00 51.00公司

唐山中浩化工有限公司 155,000.00 万元无 100.00 100.00唐山中泓炭素化工有限公

15,000.00 万元无 50.00 50.00司

承德中滦煤化工有限公司 39,678.00 万元无 51.00 51.00

唐山中阳新能源有限公司 4,000.00 万元无 80.00 80.00

子公司全称是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额

唐山中润煤化工有限公司是 101,006,065.50 无唐山考伯斯开滦炭素化工

是 63,017,444.95 214,458.05有限公司

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

山西中通投资有限公司是无无山西介休义棠倡源煤业有

是 147,401,696.93 无限公司加拿大中和投资有限责任

是无无公司加拿大开滦德华矿业有限

是 357,630,299.25 1,632,484.92公司加拿大布尔默斯矿业有限

是 27,961,506.95 665,068.18公司

唐山中浩化工有限公司是无无唐山中泓炭素化工有限公

是 149,668,629.29 331,370.71司

承德中滦煤化工有限公司是 372,737,479.85 8,482,520.15

唐山中阳新能源有限公司是 9,986,571.30 13,428.70

(1)唐山中润公司为本公司子公司。该公司成立于 2007 年 1 月 24 日,注册资本

76,204.21 万元,本公司出资 71,694.00 万元,占其注册资本的 94.08%,河北钢铁股份

有限公司(以下简称“河钢股份”)出资 3,810.21 万元,占其注册资本的 5.00%,唐

山港兴实业总公司(以下简称“港兴实业”)出资 700.00 万元,占其注册资本的

0.92%。公司 2007 年将唐山中润公司纳入合并报表范围。按照唐山中润公司股东会决

议,2009 年唐山中润公司增资 79,720.54 万元,其中:本公司出资 75,000.00 万元;河

钢股份出资 3,986.03 万元;港兴实业出资 734.51 万元。增资完成后唐山中润公司的

注册资本为 155,924.75 万元,其中:本公司出资 146,694.00 万元,占注册资本的

94.08%,河钢股份出资 7,796.24 万元,占注册资本的 5.00%,港兴实业出资 1,434.51

万元,占注册资本的 0.92%。

(2)炭素化工公司为本公司子公司,该子公司成立日期为 2007 年 11 月 12

日 , 注册资本 12,904.47 万元。本公司以货币和经评估的土地使用权出资

6,581.2797 万元,占注册资本的 51%,考伯斯毛里求斯公司以专有技术和货币出资

3,871.341 万元,占注册资本的 30%,河钢股份以货币出资 2,451.8493 万元,占注

册资本的 19%。

(3)山西中通公司为本公司全资子公司,该公司成立日期为 2007 年 12 月 12

日,注册资本 7,000.00 万元。2011 年根据山西中通公司股东决议增加注册资本

4,000.00 万元,增资后山西中通公司注册资本为 11,000.00 万元。

(4)山西倡源公司(原“山西介休倡源煤炭有限责任公司”)为本公司全资子公

司山西中通公司的子公司。2008 年 1 月,山西中通公司以自有资金 6,560.00 万元人民

币投资山西倡源公司,该公司注册资本 16,000.00 万元,山西中通公司以货币出资

6,560.00 万元,占其注册资本的 41%,山西义棠煤业有限责任公司以金山坡煤矿经评

估后的部分净资产额(包括已合法取得的采矿权)6,240.00 万元作为对该公司的出

资,占其注册资本的 39%,介休义民投资有限公司(以下简称“义民投资公司”)以

货币出资 3,200.00 万元,占其注册资本的 20%。根据 2011 年临时股东会决议,义民

投资公司将持有的山西倡源公司 3%的股份转让给山西义棠煤业有限责任公司,转让

后山西中通公司仍托管义民投资公司持有的 17%的股权。山西中通公司拥有山西倡源

公司 41%的股权,并托管义民投资公司拥有山西倡源公司 17%的股权,从而拥有对

山西倡源公司的控制权并纳入山西中通公司的合并报表。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

(5)加拿大中和公司为本公司全资子公司,经本公司第三届董事会第七次会议审议通过,公司在加拿大设立全资子公司“加拿大中和投资有限责任公司”,并由该公司通过参股、并购等方式开发加拿大煤炭资源。加拿大中和公司成立于 2009 年 12 月21 日,注册文件号为:730020-4,注册资本为 4,000.00 万美元。经第三届董事会第九次会议审议通过,本公司将持有开滦德华公司的全部股份转让给了加拿大中和公司,转让后开滦德华公司成为本公司的孙公司,并决议向加拿大中和公司增加注册资本4,000.00 万美元。截至 2013 年 12 月 31 日,加拿大中和公司的注册资本为 8,000.00 万美元,实收资本为 7,600.00 万美元。

(6)开滦德华公司成立于 2008 年 12 月 5 日,本公司持股 51%,加拿大德华国际矿业集团有限公司(以下简称“德华国际公司”)持股 49%。2010 年德华国际公司向中国首钢国际贸易工程公司(以下简称“中首国际”)转让其合法持有的开滦德华公司 25%的股权,本公司将持有的开滦德华公司 51%股权转让给了全资子公司加拿大中和公司,三方股东并一致同意对开滦德华公司共同增资,股权转让及增资完成后,开滦德华公司的注册资本为 12,683.67 万美元,其中:加拿大中和公司出资6,468.67 万美元,占注册资本的 51%,中首国际出资 3,170.91 万美元,占注册资本的25%,德华国际公司出资 3,044.09 万美元,占注册资本的 24%。开滦德华公司作为孙公司纳入本公司合并报表的编制范围。

(7)布尔默斯公司成立于 2011 年 4 月 8 日,注册文件号为:BC0907740,注册资本 1,000.00 万美元,由各股东于 2011 年 11 月 30 日前完成出资,其中:加拿大中和公司出资 510.00 万美元,占注册资本的 51%,河北钢铁国际控股有限公司出资250.00 万美元,占注册资本的 25%,德华国际公司出资 240.00 万美元,占注册资本的 24%。布尔默斯公司作为孙公司纳入本公司合并报表的编制范围。

(8)唐山中浩公司是本公司全资子公司,该公司成立日期为 2010 年 6 月 17日,注册资本 15,000.00 万元,经唐山中浩公司股东决议,2010 年 12 月唐山中浩公司增加注册资本 10,000.00 万元,2011 年唐山中浩公司增加注册资本 60,000.00 万元,2012 年唐山中浩公司增加注册资本 50,000.00 万元,2013 年唐山中浩公司增加注册资本 20,000.00 万元。截至 2013 年 12 月 31 日,唐山中浩公司的注册资本为155,000.00 万元。

(9)唐山中泓公司是由本公司与首钢京唐钢铁联合有限责任公司(以下简称“京唐钢铁公司”)共同出资成立的有限责任公司,该公司成立日期为 2010 年 9 月 20日,注册资本为 30,000.00 万元,本公司与京唐钢铁公司分别持有该公司 50%的股份。鉴于公司决定唐山中泓公司财务和经营政策,并经唐山中泓公司章程的约定,公司将唐山中泓公司纳入合并报表范围。

(10)承德中滦公司是由本公司与承德钢铁集团有限责任公司共同出资成立的有限责任公司,该公司成立日期为 2011 年 1 月 1 日,注册资本为 77,800.00 万元,本公司出资 39,678.00 万元 , 占注册资本的 51% ,承德钢铁集团有限责任公司出资38,122.00 万元,占注册资本的 49%。

(11)唐山中阳公司由本公司与北京华阳禾生能源技术发展有限公司(以下简称“北京华阳公司”)共同出资成立的有限责任公司,该公司成立日期为 2011 年 4 月

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

28 日,唐山中阳公司章程约定注册资本 5,000.00 万元,本公司认缴 2,550.00 万元,占

注册资本的 51%,北京华阳公司认缴 2,450.00 万元,占注册资本的 49%。经公司四届

三次董事会批准,双方股东一致同意调整唐山中阳公司的股权结构,即:公司占唐山

中阳公司注册资本的股权比例由 51%调整为 80%,应缴注册资本金由 2,550.00 万元

调整为 4,000.00 万元;北京华阳公司占唐山中阳公司注册资本的股权比例由 49%调

整为 20%,应缴注册资本金由 2,450.00 万元调整为 1,000.00 万元。

2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围

炼焦;焦炉煤气、焦油、

粗苯、硫磺、硫酸铵、硫

迁安中化煤化工有河北省迁安市杨

有限责任公司工业 99,240.00 万元氰酸铵、初级煤化工产品

限责任公司店子镇滨河村

制造;余热利用;炼焦技

术咨询与服务

期末实际出资实质上构成对子公司

子公司全称持股比例(%) 表决权比例(%)

金额(万元) 净投资的其他项目余额迁安中化煤化工有

49,445.00 无 49.82 49.82限责任公司

子公司全称是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额迁安中化煤化工有

是 594,660,995.11 无限责任公司

(1)迁安中化公司(原迁安首钢焦化有限责任公司)于 2003 年 6 月 30 日由首钢

总公司、迁安市重点项目投资公司出资成立,注册资本 7,000.00 万元,2003 年底将

注册资本增至 21,000.00 万元,其中首钢总公司出资 20,650.00 万元,持股 98.33%,

迁安市重点项目投资公司出资 350.00 万元,持股 1.67%。2005 年 3 月 24 日首钢总公

司和本公司签订股权转让协议,首钢总公司将其持有的迁安中化公司 51%的股权,按

照评估后的价格 10,710.00 万元转让给本公司。至此,迁安中化公司成为本公司的子

公司,本公司股权购买日确定为 2005 年 4 月 1 日,从 2005 年 4 月开始纳入到合并报

表范围。本公司持股比例 51%,首钢总公司持股比例为 47.33%,迁安市重点项目投

资公司持股比例为 1.67% 。 2006 年迁安中化公司为实施焦化二期工程 , 增资

33,440.00 万元,其中:本公司增资 16,335.00 万元,首钢总公司增资 17,105.00 万元,

迁安市重点项目投资公司不参与本次增资。增资完成后,迁安中化公司注册资本为

54,440.00 万元,公司出资占 49.68%,首钢总公司出资占 49.68%,迁安市重点项目投

资公司占 0.64%。2008 年 7 月首钢总公司将其持有的迁安中化公司股份全部转让给河

北省首钢迁安钢铁有限责任公司。按照迁安中化公司股东会决议,2008 年迁安中化

公司增资 44,800.00 万元,其中:本公司增资 22,400.00 万元,河北省首钢迁安钢铁有

限责任公司增资 22,400.00 万元,迁安市重点项目投资公司不参与本次增资。增资完

成后,迁安中化公司注册资本为 99,240.00 万元,本公司出资占 49.82%,河北省首钢

迁安钢铁有限责任公司出资占 49.82%,迁安市重点项目投资公司占 0.36%。鉴于公

司决定迁安中化公司的财务和经营政策,并经迁安中化公司章程的约定,公司将迁安

中化公司纳入合并报表范围。

(2)此非同一控制企业合并为控股合并,在合并报表中 2013 年 12 月 31 日商誉

余额为 10,359,538.23 元。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

3、合并范围发生变更的说明

本年公司合并范围未发生变更。

4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

单位名称记账本位币资产和负债项目所有者权益项目利润表及现金流量项目

加拿大中和投资有除未分配利润外采用发交易发生日即期汇率的近似

加拿大元 5.7259

限责任公司生时即期汇率汇率

加拿大开滦德华矿除未分配利润外采用发交易发生日即期汇率的近似

加拿大元 5.7259

业有限公司生时即期汇率汇率

加拿大布尔默斯矿除未分配利润外采用发交易发生日即期汇率的近似

加拿大元 5.7259

业有限公司生时即期汇率汇率

五、合并会计报表主要项目注释

1、货币资金

2013.12.31 2012.12.31

项目

原币汇率本位币原币汇率本位币

库存现金

人民币 271,905.24 277,189.90

加拿大元

美元

小计 271,905.24 277,189.90

银行存款

人民币 1,308,893,902.08 2,637,129,112.69

加拿大元 43,980,578.94 5.7259 251,828,396.95 55,034,738.46 6.3184 347,731,491.49

美元 11,495,815.83 6.0901 70,010,325.47 12,347,768.60 6.2862 77,620,245.17

小计 1,630,732,624.50 3,062,480,849.35其他货币资金

人民币 132,201,898.69 283,662,746.63

加拿大元

美元

小计 132,201,898.69 283,662,746.63

合计 1,763,206,428.43 3,346,420,785.88

注 1:期末外币银行存款主要为加拿大中和公司、开滦德华公司和加拿大布尔默斯公司的外币存款,记账本位币为加拿大元(以下简称“加元”),在资产负债表日将持有的美元银行存款按即期汇率折算为加元记账,在外币报表折算时将加元按即期汇率折算为人民币。

注 2:货币资金期末余额中,有 1,382,583.75 元为存入中国银行京唐港支行购买进口设备开具信用证的保证金。

注 3:货币资金期末余额较期初减少 1,583,214,357.45 元,减少了 47.31%,主要是由于增加投资活动支出所致。

2、应收票据

(1)应收票据

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

项目 2013.12.31 2012.12.31

银行承兑汇票 2,169,160,084.37 2,403,005,651.07

商业承兑汇票

合计 2,169,160,084.37 2,403,005,651.07

(2)已质押承兑汇票明细

出票单位出票日期到期日金额

唐山佰工实业发展有限公司 2013-08-05 2014-02-05 10,000,000.00

东莞市东普贸易有限公司 2013-08-29 2014-02-28 5,150,000.00

唐山燕浩商贸有限公司 2013-08-29 2014-02-28 5,000,000.00

首钢京唐钢铁联合有限责任公司 2013-08-30 2014-02-28 10,000,000.00

唐山市丰润区晨曦商贸有限公司 2013-09-04 2014-03-04 1,000,000.00

河北钢铁股份有限公司承德分公司 2013-08-29 2014-02-28 10,000,000.00

天津市源泰工贸有限公司 2013-09-17 2014-03-17 2,000,000.00

唐山市镇强商贸有限公司 2013-10-11 2014-04-11 2,000,000.00

钢海集团有限公司 2013-09-29 2014-03-29 6,000,000.00

广州首钢钢铁贸易有限公司 2013-09-27 2014-03-27 12,000,000.00

唐山市鑫日升钢业有限公司 2013-10-18 2014-04-18 2,000,000.00

唐山市鑫日升钢业有限公司 2013-10-18 2014-04-18 1,000,000.00

河北钢铁集团松汀钢铁有限公司 2013-10-18 2014-04-18 3,000,000.00

天津市华光线缆厂 2013-09-29 2014-03-29 1,000,000.00

天津物产金属国际贸易有限公司 2013-10-30 2014-04-30 3,000,000.00

唐山佰工实业发展有限公司 2013-11-07 2014-05-05 10,000,000.00

浙江兆隆合金股份有限公司 2013-11-07 2014-05-07 1,000,000.00

太重(天津)滨海重型机械有限公司 2013-11-20 2014-05-20 9,178,339.00

阿尔斯通水电设备(中国)有限公司 2013-11-13 2014-05-13 1,000,000.00

北京裕兴通达商贸有限责任公司 2013-11-14 2014-05-14 1,000,000.00

江阴市长江钢管有限公司 2013-11-21 2014-05-21 1,000,000.00

东方网力科技股份有限公司 2013-12-05 2014-06-05 5,250,000.00

河北钢铁股份有限公司承德分公司 2013-12-10 2014-06-10 10,000,000.00

无锡华光锅炉股份有限公司 2013-11-04 2014-05-04 1,000,000.00

唐山恒源实业有限公司 2013-12-12 2014-06-12 1,000,000.00

合计 144,578,339.00

注:上述质押于银行的应收票据作为公司开具应付票据的担保。

(3)期末已背书给他方但尚未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下:

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

出票单位出票日期到期日金额

佛山市光普实业有限公司 2013-08-29 2014-02-28 45,400,000.00

宁波元祥物资有限公司 2013-08-05 2014-02-05 32,340,000.00

山东玲珑轮胎股份有限公司 2013-09-22 2014-06-23 25,000,000.00

五矿钢铁有限责任公司 2013-10-09 2014-03-08 24,156,853.00

五矿钢铁有限责任公司 2013-09-05 2014-02-05 22,257,433.08

合计 149,154,286.08

3、应收账款

(1)应收账款构成

2013.12.31 2012.12.31

项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款

账龄分析法组合 1,587,846,609.98 100.00% 79,846,514.20 5.03% 1,182,256,542.10 100.00% 59,494,440.92 5.03%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合计 1,587,846,609.98 100.00% 79,846,514.20 5.03% 1,182,256,542.10 100.00% 59,494,440.92 5.03%

(2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2013.12.31 2012.12.31

账龄

金额比例坏账准备金额比例坏账准备

1 年以内 1,585,106,190.74 99.829% 79,255,309.55 1,179,571,480.18 99.77% 58,978,574.01

1—2 年 1,941,409.20 0.12% 194,140.92 1,448,258.32 0.12% 144,825.83

2—3 年 12,206.44 0.001% 3,661.93 1,236,803.60 0.11% 371,041.08

3—4 年 786,803.60 0.05% 393,401.804—5 年5 年以上

合计 1,587,846,609.98 100.00% 79,846,514.20 1,182,256,542.10 100.00% 59,494,440.92

(3)应收账款期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

(4)应收其他关联方的款项详见本附注“六、关联方关系及其交易”中关于关联往来余额的披露。

(5)期末应收账款欠款金额前五名的金额合计为 1,419,003,583.57 元,占应收账款的 89.37%,明细如下:

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

单位名称与本公司关系欠款金额账龄占应收账款的比例

河北钢铁股份有限公司客户 607,606,424.39 1 年以内 38.27%

河北省首钢迁安钢铁有限责任公司客户 481,955,600.58 1 年以内 30.35%

唐山中厚板材有限公司客户 130,900,747.34 1 年以内 8.24%

河北钢铁集团有限公司客户 113,047,345.42 1 年以内 7.12%

首钢总公司客户 85,493,465.84 1 年以内 5.39%

合计 1,419,003,583.57 89.37%

(6)应收账款期末余额较期初增加 405,590,067.88 元,增加了 34.31%,主要是由于应收焦炭款增加所致。

4、预付款项

(1)账龄分析如下:

2013.12.31 2012.12.31

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 80,944,655.92 49.70% 563,099,624.58 76.86%

1—2 年 45,723,823.19 28.08% 169,276,609.17 23.11%

2—3 年 36,173,441.42 22.21% 76,216.26 0.01%

3 年以上 9,068.56 0.01% 149,861.70 0.02%

合计 162,850,989.09 100.00% 732,602,311.71 100.00%

(2)预付款项期末余额中无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

(3)预付其他关联方的款项详见本附注“六、关联方关系及其交易”中关于关联往来余额的披露。

(4)期末预付款项金额前五名的金额合计为 81,860,835.90 元,占预付款项的50.27%,明细如下:

单位名称与本公司关系预付金额账龄未结算原因唐山市曹妃甸工业区石化产

政府部门 30,000,000.00 1—2 年预付土地款,正在办理手续业园区建设指挥部

丰润热电厂筹备处政府部门 20,135,451.00 2—3 年预付土地款,正在办理手续

赛鼎工程有限公司供应商 13,319,796.40 1 年以内工程尚未完工加拿大德华国际矿业集团有

供应商 11,451,800.00 1 年以内勘探预付款限公司

中海油太原贵金属有限公司供应商 6,953,788.50 1 年以内材料未到货

合计 81,860,835.90

(5)账龄超过 1 年的主要预付款项列示如下:

单位名称金额账龄未结算原因

唐山市曹妃甸工业区石化产业园区建设指挥部 30,000,000.00 1—2 年预付土地款,正在办理手续

丰润热电厂筹备处 20,135,451.00 2—3 年预付土地款,正在办理手续

合计 50,135,451.00

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

(6)预付款项期末余额较期初减少 569,751,322.62 元,减少了 77.77%,主要是由

于预付工程款结算所致。

5、其他应收款

(1)其他应收款构成

2013.12.31 2012.12.31

种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄分析法组合 34,458,091.13 100.00% 4,353,998.72 12.64% 40,042,041.85 100.00% 3,862,799.71 9.65%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合计 34,458,091.13 100.00% 4,353,998.72 12.64% 40,042,041.85 100.00% 3,862,799.71 9.65%

(2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2013.12.31 2012.12.31

账龄

金额比例坏账准备金额比例坏账准备

1 年以内 27,747,778.38 80.53% 1,387,388.94 33,440,525.13 83.51% 1,672,026.26

1—2 年 1,010,855.71 2.93% 101,085.57 4,580,327.45 11.44% 458,032.75

2—3 年 4,046,021.50 11.74% 1,213,806.44 364,269.67 0.91% 109,280.90

3—4 年 3,435.54 0.01% 1,717.77 6,919.60 0.02% 3,459.80

4—5 年 150,000.00 0.37% 120,000.00

5 年以上 1,650,000.00 4.79% 1,650,000.00 1,500,000.00 3.75% 1,500,000.00

合计 34,458,091.13 100.00% 4,353,998.72 40,042,041.85 100.00% 3,862,799.71

(3)其他应收款期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单

位款项。

(4)期末其他应收款欠款金额前五名的金额合计为 29,682,228.32 元,占其他应

收款的 86.14%,明细如下:

单位名称与本公司关系欠款金额账龄内容占其他应收款的比例

加拿大政府财政部政府部门 19,639,837.00 注1 采矿许可押金 56.99%

晋中市煤炭工业局政府部门 2,850,000.00 1 年以内安全押金 8.27%加拿大德华国际矿业

供应商 2,862,950.00 2—3 年勘探押金 8.31%集团有限公司

待抵扣税金 2,683,121.01 1 年以内待抵扣税金 7.79%

备用金 1,646,320.31 注2 备用金 4.78%

合计 29,682,228.32 86.14%

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

注 1:采矿许可押金余额为 19,639,837.00 元,其中 1 年以内 19,468,060.00 元,1-2 年171,777.00 元。

注 2:备用金余额为 1,646,320.31 元,其中一年以内 1,602,943.31 元,1-2 年 28,375.00 元,2-3 年 15,002.00 元。

6、存货及存货跌价准备

(1)存货明细

2013.12.31 2012.12.31

项目

金额跌价准备净值金额跌价准备净值

原材料 820,849,606.93 820,849,606.93 1,100,414,408.64 1,100,414,408.64在产品

库存商品 491,055,237.63 8,296,189.40 482,759,048.23 512,631,481.58 2,173,193.96 510,458,287.62低值易耗品委托加工材料包装物

物资采购 27,233.33 27,233.33生产成本

材料成本差异 246,304.21 246,304.21 -1,013,628.17 -1,013,628.17委托代销商品发出商品

合计 1,312,178,382.10 8,296,189.40 1,303,882,192.70 1,612,032,262.05 2,173,193.96 1,609,859,068.09

(2)存货跌价准备

本期转回金额占该项

项目 2012.12.31 本期计提本期转回本期转销 2013.12.31

存货期末余额的比例

原材料 6,066,198.52 6,066,198.52在产品

库存商品 2,173,193.96 12,847,500.00 6,724,504.56 8,296,189.40低值易耗委托加工材料包装物物资采购生产成本材料成本差异委托代销商品发出商品

合计 2,173,193.96 18,913,698.52 12,790,703.08 8,296,189.40

注 1:本年度转销存货跌价准备 12,790,703.08 元,主要原因为公司计提减值的产品已实现销售,公司根据实际情况转销了相应的存货跌价准备。

注 2:2013 年末公司部分产品存在可变现净值低于成本的情况,公司根据实际情况计提了相应的存货跌价准备,库存商品的可变现净值按预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

7、对联营企业投资

本企业在被投资单位

被投资单位名称本企业持股比例期末资产总额期末负债总额

表决权比例迁安首环科技有限

20.00% 20.00% 18,778,432.98 3,928,566.06公司开滦集团财务有限

40.00% 40.00% 5,540,908,430.22 4,434,563,226.89责任公司

被投资单位名称投资单位期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润

迁安首环科技有限迁安中化煤化工有限

14,849,866.92 1,204,238.67 -1,498,452.51

公司责任公司

开滦集团财务有限开滦能源化工股份有

1,106,345,203.33 208,834,610.57 76,183,376.80

责任公司限公司

8、长期股权投资

被投资单位名称核算方法投资成本 2012.12.31 本期增减变动 2013.12.31

迁安首环科技有限公司权益法 4,000,000.00 3,269,663.88 -299,690.50 2,969,973.38

开滦集团财务有限责任公司权益法 400,000,000.00 220,064,730.61 222,473,350.72 442,538,081.33

合计 404,000,000.00 223,334,394.49 222,173,660.22 445,508,054.71

续表

被投资单位名称持股比例表决权比例减值准备本年计提减值现金红利

迁安首环科技有限公司 20.00% 20.00%

开滦集团财务有限责任公司 40.00% 40.00% 8,000,000.00

合计 8,000,000.00

注:本年对开滦集团财务有限责任公司的长期股权投资增加了 222,473,350.72 元,其中投资成本增加 200,000,000.00 元,本年应享有投资收益增加 30,473,350.72 元,现金分红 8,000,000.00元。

9、投资性房地产

项目 2012.12.31 本期增加本期减少 2013.12.31一、账面原值:

房屋、建筑物 12,965,418.00 12,965,418.00土地使用权

合计 12,965,418.00 12,965,418.00二、累计折旧和累计摊销

房屋、建筑物 175,959.24 175,959.24土地使用权

合计 175,959.24 175,959.24三、投资性房地产账面净值

房屋、建筑物 12,789,458.76土地使用权

合计 12,789,458.76四、投资性房地产减值准备累计金额

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告房屋、建筑物土地使用权

合计五、投资性房地产账面价值

房屋、建筑物 12,789,458.76土地使用权

合计 12,789,458.76

注:公司投资性房地产全部采用成本计量模式,本期计提折旧和摊销额 175,959.24 元。

10、固定资产及累计折旧

项目 2012.12.31 本期增加本期减少 2013.12.31一、固定资产原值:

房屋建筑物 2,939,146,094.21 206,325,170.74 3,145,471,264.95

井巷建筑物 823,364,866.54 19,369,228.00 842,734,094.54

机器设备 7,714,684,593.36 545,007,170.19 108,797,845.29 8,150,893,918.26

电子设备 599,960,568.97 42,459,244.38 3,656,874.64 638,762,938.71

运输设备 174,499,778.60 3,899,376.93 1,146,461.00 177,252,694.53

其他 228,745,180.97 8,819,534.52 13,061,416.06 224,503,299.43

合计 12,480,401,082.65 825,879,724.76 126,662,596.99 13,179,618,210.42

二、累计折旧本期增加本期计提

房屋建筑物 649,600,995.26 120,411,948.47 770,012,943.73

井巷建筑物 396,413,402.17 21,882,712.50 418,296,114.67

机器设备 2,503,954,352.58 579,742,446.83 104,304,899.33 2,979,391,900.08

电子设备 263,778,275.47 75,332,729.42 3,473,957.26 335,637,047.63

运输设备 45,963,391.59 10,441,770.02 534,620.18 55,870,541.43

其他 228,745,180.97 8,819,534.52 13,061,416.06 224,503,299.43

合计 4,088,455,598.04 816,631,141.76 121,374,892.83 4,783,711,846.97三、固定资产净值

房屋建筑物 2,289,545,098.95 2,375,458,321.22

井巷建筑物 426,951,464.37 424,437,979.87

机器设备 5,210,730,240.78 5,171,502,018.18

电子设备 336,182,293.50 303,125,891.08

运输设备 128,536,387.01 121,382,153.10

其他

合计 8,391,945,484.61 8,395,906,363.45四、固定资产减值准备房屋建筑物井巷建筑物机器设备

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

电子设备

运输设备

其他

合计

五、固定资产净额

房屋建筑物 2,289,545,098.95 2,375,458,321.22

井巷建筑物 426,951,464.37 424,437,979.87

机器设备 5,210,730,240.78 5,171,502,018.18

电子设备 336,182,293.50 303,125,891.08

运输设备 128,536,387.01 121,382,153.10

其他

合计 8,391,945,484.61 8,395,906,363.45

注 1:根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》(财工字[1992]第 380 号)和

《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119 号)文件,矿井建筑物按原煤产量

计提折旧,计提比例为 2.5 元/吨。

注 2:本期固定资产增加额中含从在建工程转入的固定资产 488,435,554.26 元。

注 3:公司在期末时对固定资产进行全面检查未发现可收回金额低于账面价值的情况。

注 4:公司期末无融资租赁固定资产、无暂时闲置固定资产、无持有待售固定资产、无经营

租出固定资产。

注 5:固定资产―其他‖是使用已提取的安全费用形成的固定资产。

11、在建工程

(1)在建工程

2013.12.31 2012.12.31

项目

账面金额减值准备净值账面金额减值准备净值

在建工程 3,588,711,906.12 3,588,711,906.12 2,120,841,629.17 2,120,841,629.17

(2)明细情况

预算本期转入固定工程进度

在建工程名称 2012.12.31 本期增加其他减少 2013.12.31 资金来源

(万元) 资产额 (%)

金融机构借

己二酸项目 312,262.87 581,311,198.92 1,063,059,911.47 93,529,178.23 1,550,841,932.16 52.66

款、其他

金融机构借

聚甲醛项目 189,962.00 687,685,310.37 561,680,326.71 96,296,206.75 1,153,069,430.33 65.77

款、其他曹妃甸百万吨

金融机构借

级焦油深加工 66,709.00 81,892,087.29 235,999,850.11 317,891,937.40 47.81

款、其他项目一期工程范矿四水平排

4,500.00 38,830,039.32 2,189,664.94 41,019,704.26 其他 100.00水系统工程范矿洗煤厂浮

金融机构借

选系统技术改 3,460.83 31,343,939.37 4,089,329.22 35,433,268.59 100.00

款、其他造吕矿洗煤厂浮

选系统技术改 3,012.00 21,026,903.58 9,076,565.96 30,103,469.54 其他 99.95造

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告加拿大盖森煤

41,568.00 398,531,163.12 9,425,292.10 407,956,455.22 其他 98.14田勘探项目加拿大墨玉河

6,274.00 43,413,105.11 -7,891,840.24 35,521,264.87 其他 72.97煤田勘探项目

甲醇燃料示范金融机构借

10,477.00 16,357,967.40 55,815,539.50 20,056,119.00 52,117,387.90 68.89

项目一期款、其他

沥青塔工程 4,800.00 46,310,681.11 458,812.20 46,769,493.31 其他 100.00脱硫废液再生

2,500.00 17,234,899.00 5,295,251.90 22,530,150.90 其他 90.12治理工程中化公司污水

8,000.00 411,353.00 902,730.28 1,314,083.28 其他 1.64深度处理工程中润甲醇二期

2,000.00 11,424,409.03 5,498,811.11 16,923,220.14 其他 100.00合成塔项目中滦焦化项目

115,627.37 56,550,992.73 120,793,523.92 177,344,516.65 其他 100.00二期工程

零星工程 88,517,579.82 113,481,080.01 170,945,351.31 13,687,514.00 17,365,794.52 其他

合计 2,120,841,629.17 2,179,874,849.19 488,435,554.26 223,569,017.98 3,588,711,906.12

(3)在建工程利息资本化

本期转入其他

工程名称 2012.12.31 本期增加 2013.12.31 资本化率

固定资产减少

己二酸项目 19,891,133.32 71,625,140.28 91,516,273.60 6.7662%

聚甲醛项目 2,140,160.00 20,556,800.00 22,696,960.00 6.8523%

范矿洗煤厂浮选系统技术改造 2,070,090.00 2,070,090.00 6.1500%

甲醇燃料示范项目一期 876,480.00 876,480.00 6.3360%曹妃甸百万吨级焦油深加工项

1,380,849.17 1,380,849.17 6.5500%目一期工程

合计 24,101,383.32 94,439,269.45 2,070,090.00 116,470,562.77

注 1:在建工程期末余额较期初增加 1,467,870,276.95 元,增加了 69.21%,主要是由于唐山

中浩公司聚甲醛项目、己二酸项目工程支出增加所致。

注 2:公司期末对在建工程进行全面检查未发现在建工程存在减值情形,故期末公司未计提

在建工程减值准备。

注 3:在建工程其他减少主要是子公司将在建工程核算的土地使用权转入无形资产和公司所

购房产用于出租转入投资性房地产所致。

12、工程物资

项目 2012.12.31 本期增加本期减少 2013.12.31

专用材料 17,579,847.32 118,558,819.96 129,292,858.59 6,845,808.69

专用设备 133,253,629.51 640,359,225.50 772,941,829.36 671,025.65

合计 150,833,476.83 758,918,045.46 902,234,687.95 7,516,834.34

注:工程物资期末余额较期初减少 143,316,642.49 元,减少了 95.02%,主要是由于唐山中浩

公司聚甲醛项目、己二酸项目领用工程物资所致。

13、无形资产

(1)无形资产

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

2013.12.31 2012.12.31

项目

账面余额减值准备净值账面余额减值准备净值

采矿权 330,241,669.63 330,241,669.63 350,575,155.08 350,575,155.08

土地使用权 637,052,513.29 637,052,513.29 416,695,016.77 416,695,016.77

非专利技术 16,698,771.00 16,698,771.00 17,344,135.56 17,344,135.56

合计 983,992,953.92 983,992,953.92 784,614,307.41 784,614,307.41

(2)无形资产累计摊销

本期剩余摊

项目名称原始金额 2012.12.31 本期增加本期摊销 2013.12.31 累计摊销取得方式

转出销月份

采矿权 1 105,582,400.00 64,016,914.98 3,640,772.41 60,376,142.57 45,206,257.43 199 购买

股东投入、

采矿权 2 322,554,000.00 286,558,240.10 16,692,713.04 269,865,527.06 52,688,472.94 194

购买迁安中化土

40,122,961.91 33,368,930.27 802,459.20 32,566,471.07 7,556,490.84 487 出让地使用权 1迁安中化土

231,457,369.45 213,296,630.79 3,332,630.40 4,568,554.25 212,060,706.94 19,396,662.51 549 出让地使用权 2

铁路用地 5,549,413.46 4,899,816.26 111,359.52 4,788,456.74 760,956.72 516 出让

焦化用地 67,566,179.00 59,508,883.53 1,381,250.64 58,127,632.89 9,438,546.11 505 出让

甲醇用地 33,173,121.58 29,620,905.36 687,525.72 28,933,379.64 4,239,741.94 505 出让

焦油用地 15,547,149.09 14,317,585.68 327,883.56 13,989,702.12 1,557,446.97 512 出让焦油加工技

12,907,290.00 10,863,635.56 645,364.56 10,218,271.00 2,689,019.00 190 股东投入术1焦油加工技

6,480,500.00 6,480,500.00 6,480,500.00 240 购买术2中滦土地使

64,159,988.00 61,682,264.88 1,564,877.76 60,117,387.12 4,042,600.88 461 股东投入用权

聚甲醛用地 94,856,165.60 94,856,165.60 94,856,165.60 564 出让

己二酸用地 91,369,116.50 91,369,116.50 91,369,116.50 564 出让中浩污水处

3,600,102.88 3,600,102.88 3,600,102.88 594 出让理厂用地中和土地使

16,747,381.55 16,747,381.55 160,108.76 16,587,272.79 160,108.76 518 购买用权中阳土地使

20,056,119.00 20,056,119.00 20,056,119.00 597 出让用权

合计 1,131,729,258.02 784,614,307.41 229,961,515.93 30,582,869.42 983,992,953.92 147,736,304.10

注 1:采矿权 1 是公司从集团公司有偿受让的范各庄、吕家坨两个矿业分公司的采矿权。

注 2:采矿权 2 是山西倡源公司的采矿权。

注 3:公司期末对无形资产进行全面检查未发现存在减值情形,故期末公司未计提无形资产

减值准备。

14、商誉

被投资单位名称 2012.12.31 本期增加本期减少 2013.12.31 减值准备形成来源

迁安中化煤化工有限非同一控制下的控股

10,359,538.23 10,359,538.23

责任公司合并产生的商誉

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

注:年末本公司对不含商誉的资产组组合进行减值测试,计算预计可收回金额,因其大于包

含本公司及归属于少数股东商誉价值的资产组组合的账面价值,故未计提减值准备。

15、递延所得税资产

(1)已确认递延所得税资产明细

项目 2013.12.31 2012.12.31

资产减值准备 32,817,678.09 25,634,762.88

可抵扣亏损 17,919,626.18 192,404.69

可抵免所得税 138,153.08

未实现内部利润 28,843,519.33 28,045,666.09

固定资产折旧 10,420,044.97 9,748,964.61

应付利息 20,725,842.47 20,726,740.07

专项储备 19,767,172.50 21,714,030.02

应付职工薪酬 9,638,278.22 7,635,478.54

合计 140,132,161.76 113,836,199.98

注:根据《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》2013 年第 1 期规定,公司对本年计提

但尚未使用的安全生产费等专项储备未确认递延所得税资产,期末余额为以前年度计提的递延所

得税资产,将随安全生产费等专项储备的使用而逐年消化。

(2)可抵扣差异明细

项目 2013.12.31 2012.12.31

资产减值准备 131,270,712.27 102,539,051.48

可抵扣亏损 71,678,504.72 769,618.76

可抵免所得税 138,153.08

未实现内部利润 115,374,077.27 112,182,664.34

固定资产折旧 41,680,179.82 38,995,858.39

应付利息 82,903,369.86 82,906,960.26

专项储备 79,068,690.00 86,856,120.08

应付职工薪酬 38,553,112.86 30,541,914.12

合计 560,528,646.80 454,930,340.51

(3)未确认递延所得税资产明细

项目 2013.12.31 2012.12.31

可抵扣亏损 123,699,316.91 248,622,605.57

合计 123,699,316.91 248,622,605.57

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 2013.12.31 2012.12.31

2014 年 23,521,277.21

2015 年 41,192,059.72 43,625,818.20

2016 年 56,608,488.61 113,234,499.63

2017 年 24,279,409.23 68,241,010.53

2018 年 1,619,359.35

合计 123,699,316.91 248,622,605.57

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

16、资产减值准备

本期减少

项目 2012.12.31 本期增加 2013.12.31

转回转销

坏账准备 63,357,240.63 20,843,272.29 84,200,512.92

存货跌价准备 2,173,193.96 18,913,698.52 12,790,703.08 8,296,189.40可供出售金融资产减值准备持有至到期投资减值准备长期股权投资减值准备投资性房地产减值准备固定资产减值准备工程物资减值准备在建工程减值准备生产性生物资产减值准备其中:成熟生产性生物资产减值准备油气资产减值准备无形资产减值准备商誉减值准备其他

合计 65,530,434.59 39,756,970.81 12,790,703.08 92,496,702.32

17、所有权受到限制的资产

资产类别期末账面价值受限制的原因

其他货币资金 1,382,583.75 信用证保证金

合计 1,382,583.75

注:公司其他货币资金中有 1,382,583.75 元为存入中国银行京唐港支行购买进口设备开具信

用证的保证金。

18、短期借款

借款条件 2013.12.31 2012.12.31

信用借款 705,920,550.00 1,187,712,250.00

抵押借款 40,000,000.00

保证借款 2,010,000,000.00 1,852,500,000.00质押借款

合计 2,715,920,550.00 3,080,212,250.00

19、应付票据

项目 2013.12.31 2012.12.31

银行承兑汇票 398,174,136.31 731,897,765.45商业承兑汇票

合计 398,174,136.31 731,897,765.45

注:应付票据期末余额较期初减少 333,723,629.14 元,减少了 45.60%,主要是由于票据融资

减少所致。

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20、应付账款

(1)账龄分析

2013.12.31 2012.12.31

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 2,533,465,283.67 91.25% 2,470,738,426.15 94.64%

1—2 年 197,973,168.56 7.13% 107,687,751.90 4.12%

2—3 年 28,669,333.93 1.03% 19,757,655.18 0.76%

3 年以上 16,207,113.42 0.59% 12,472,630.10 0.48%

合计 2,776,314,899.58 100.00% 2,610,656,463.33 100.00%

(2)应付账款期末余额中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况如下:

单位名称 2013.12.31 2012.12.31 备注

开滦(集团)有限责任公司 45,252,889.55 109,882,572.25 主要为原料煤款

合计 45,252,889.55 109,882,572.25

(3)应付其他关联方的款项详见本附注“六、关联方关系及其交易”中关于关联往来余额的披露。

(4)账龄超过 1 年的应付账款共计人民币 242,849,615.91 元,其中大额欠款如下:

单位名称 1 年以上欠款金额账龄未偿还原因

总余额为 14,325,042.00 元,其中:1-2 年为

中国二十二冶集团有限公司 14,325,042.00 尚未竣工结算

11,824,800.00 元,2-3 年为 2,500,242.00 元

四川川锅锅炉有限责任公司 10,600,000.00 1-2 年尚未竣工结算

总余额为 65,773,537.94 元,其中:1 年以内唐山开滦建设(集团)有限

7,561,445.54 58,212,092.40 元,1-2 年为 7,305,712.18 元,3 尚未竣工结算责任公司

年以上为 255,733.36 元

总余额为 8,697,050.00 元,其中:1 年以内

中实洛阳重型机械有限公司 6,878,640.00 设备尾款

1,818,410.00 元,1-2 年为 6,878,640.00 元

中勘冶金勘察设计研究院有总余额为 5,982,714.53 元,其中:1 年以内

5,824,659.53 尚未竣工结算

限责任公司 158,055.00 元,1-2 年为 5,824,659.53 元

合计 45,189,787.07

21、预收款项

(1)账龄分析

2013.12.31 2012.12.31

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 180,642,114.55 98.42% 214,830,288.92 98.19%

1—2 年 881,660.90 0.48% 1,322,081.49 0.60%

2—3 年 404,338.62 0.22% 1,324,346.28 0.61%

3 年以上 1,623,046.38 0.88% 1,305,146.52 0.60%

合计 183,551,160.45 100.00% 218,781,863.21 100.00%

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

(2)预收款项期末余额中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况如下:

单位名称 2013.12.31 2012.12.31 备注

开滦(集团)有限责任公司 313,196.10 11,032.80 结算尾款

合计 313,196.10 11,032.80

(3)预收其他关联方的款项详见本附注“六、关联方关系及其交易”中关于关联往来余额的披露。

(4)账龄超过 1 年的预收款项共计人民币 2,909,045.90 元,其中大额欠款如下:

单位名称金额账龄备注

天津市东丽区广睿商贸有限公司 682,892.98 3 年以上结算尾款

合计 682,892.98

22、应付职工薪酬

项目 2012.12.31 本期增加本期减少 2013.12.31

一、工资、奖金、津贴和补贴 1,171,203,157.50 1,171,203,157.50

二、职工福利费 78,265,376.44 78,265,376.44

三、社会保险费 17,724,553.44 385,637,392.59 363,202,985.76 40,158,960.27

其中:1、医疗保险费 4,029,869.32 78,188,135.67 76,961,377.24 5,256,627.75

2、养老保险费 12,917,603.71 255,562,722.70 234,654,964.59 33,825,361.82

3、失业保险费 313,838.85 21,436,857.72 20,995,375.50 755,321.07

4、工伤保险费 466,219.27 22,360,639.88 22,526,855.64 300,003.51

5、生育保险费 -2,977.71 8,089,036.62 8,064,412.79 21,646.12

四、住房公积金 4,999,834.92 147,997,290.39 148,936,154.06 4,060,971.25

五、工会经费 2,745,949.12 22,827,719.16 23,719,253.44 1,854,414.84

六、职工教育经费 30,596,255.20 15,653,380.16 7,601,460.27 38,648,175.09七、非货币性福利

八、其他 302,811,075.23 302,811,075.23其中:以现金结算的股份支付

合计 56,066,592.68 2,124,395,391.47 2,095,739,462.70 84,722,521.45

注:应付职工薪酬期末余额较期初增加 28,655,928.77 元,增加了 51.11%,主要是由于应付养老保险费、职工教育经费增加所致。

23、应交税费

项目 2013.12.31 2012.12.31

增值税 -248,232,892.60 -170,880,593.85

营业税 1,207,964.37 1,002,265.98

城市维护建设税 2,988,170.34 13,078,300.53

企业所得税 47,703,095.10 59,230,426.93

土地使用税 731,451.87

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

资源税 2,537,472.20 8,448,961.60

个人所得税 2,062,272.17 13,128,485.85

教育费附加 2,181,681.08 9,390,542.48

矿产资源补偿费 5,015,844.98 5,052,957.34

采矿排水水资源费 166,740.00 288,159.00

煤炭可持续发展基金 1,222,760.00 2,113,166.00

价格调节基金 49,882.11 51,576.54

合计 -182,365,558.38 -59,095,751.60

注:应交税费期末余额较期初余额减少 123,269,806.78 元,减少了 208.59%,主要是由于待抵扣增值税增加和企业所得税减少所致。

24、应付利息

类别 2013.12.31 2012.12.31

短期借款应付利息 2,021,266.98 1,430,593.04

公司债券利息 13,758,904.10 13,758,904.10

中期票据利息 69,144,465.76 69,148,056.16

合计 84,924,636.84 84,337,553.30

25、其他应付款

(1)账龄分析

2013.12.31 2012.12.31

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 161,616,163.52 55.21% 73,578,346.71 35.26%

1—2 年 1,597,236.56 0.55% 1,275,992.62 0.61%

2—3 年 302,499.08 0.10% 4,212,980.65 2.02%

3 年以上 129,214,184.92 44.14% 129,608,534.36 62.11%

合计 292,730,084.08 100.00% 208,675,854.34 100.00%

(2)其他应付款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的款项。

(3)账龄超过 1 年的其他应付款共计人民币 131,113,920.56 元,主要是山西倡源公司对山西义棠煤业有限责任公司的往来款。

(4)金额较大的其他应付款明细如下:

项目名称欠款金额账龄性质或内容

其中 1 年以内为 126,903,626.95

山西义棠煤业有限责任公司 255,319,488.53 往来款

元;3 年以上为 128,415,861.58 元

合计 255,319,488.53

(5)其他应付款期末余额较期初余额增加 84,054,229.74 元,增加了 40.28%,主要是由于子公司与山西义棠煤业有限责任公司往来款增加所致。

26、一年内到期的非流动负债

(1)明细项目

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

项目 2013.12.31 2012.12.31 备注

一年内到期的长期借款 510,571,474.77 246,210,000.00

一年内到期的长期应付款 30,000,000.00 30,000,000.00

合计 540,571,474.77 276,210,000.00

(2)一年内到期的长期借款明细如下:

项目 2013.12.31 2012.12.31 备注

信用借款 18,261,474.77 80,000,000.00抵押借款

保证借款 491,600,000.00 165,500,000.00质押借款

国债贷款 710,000.00 710,000.00

合计 510,571,474.77 246,210,000.00

(3)一年内到期的长期借款详细情况如下:

贷款单位币种借款金额年利率借款期间借款条件

建设银行开滦支行人民币 450,000.00 3.5500% 2003.09.16-2014.09.16 国债转贷

河北煤炭工业局人民币 260,000.00 3.3000% 2002.01.30-2014.01.30 国债转贷

建设银行开滦支行人民币 16,830,000.00 6.1500% 2012.12.26-2014.12.25 信用借款

农行迁安首钢支行人民币 60,000,000.00 6.5500% 2006.12.29-2014.12.08 保证借款

农行迁安首钢支行人民币 200,000,000.00 6.5500% 2007.01.17-2014.11.08 保证借款

农行迁安首钢支行人民币 100,000,000.00 6.5500% 2007.06.04-2014.09.20 保证借款

农行迁安首钢支行人民币 101,600,000.00 6.5500% 2007.06.20-2014.10.20 保证借款

国开行河北省分行人民币 30,000,000.00 6.5500% 2012.07.03-2014.07.02 保证借款

中国银行(加拿大) 人民币 1,431,474.77 3.1500% 2013.09.20-2014.12.01 信用借款

合计 510,571,474.77

(4)一年内到期的长期应付款,详细情况如下:

依据山西倡源公司与介休市国土资源局签订的兼并重组煤矿矿权价款分期缴纳合同书,介休市国土资源局按照晋国土资储备字【2011】833 号备案证明,确定采矿权价款为人民币 116,652,300.00 元,分四年支付。截至 2013 年 12 月 31 日期末余额为56,652,300.00 元,其中 30,000,000.00 元将于 2014 年到期,在一年内到期的非流动负债列示,26,652,300.00 元在长期应付款列示。

(5)一年内到期的非流动负债期末余额较期初增加 264,361,474.77 元,增加了95.71%,主要是由于子公司一年内到期的长期借款增加所致。

27、长期借款

(1)分项列示

项目 2013.12.31 2012.12.31 备注

信用借款 26,959,446.10 16,830,000.00抵押借款

保证借款 1,175,900,000.00 1,531,600,000.00

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告质押借款

国债贷款 2,600,000.00 3,310,000.00

合计 1,205,459,446.10 1,551,740,000.00

(2)期末借款明细

贷款单位币种借款金额年利率借款期间借款条件

建设银行开滦支行人民币 1,800,000.00 3.5500% 2003.09.16-2018.09.16 国债转贷

河北煤炭工业局人民币 800,000.00 3.3000% 2002.01.30-2017.01.30 国债转贷

建设银行开滦支行人民币 22,500,000.00 6.2225% 2013.12.13-2022.07.25 保证借款

国开行河北省分行人民币 1,070,000,000.00 6.5500% 2012.07.03-2022.07.02 保证借款

中国银行曹妃甸分行人民币 83,400,000.00 6.5500% 2013.09.16-2020.09.16 保证借款

中国银行(加拿大) 人民币 26,959,446.10 3.1500% 2013.09.20-2033.10.01 信用借款

合计 1,205,459,446.10

注 1:建设银行开滦支行 180.00 万元,此借款本金为 495.00 万元,还贷期限为 15 年,含宽限期 4 年,即从 2003 年 9 月 16 日起至 2018 年 9 月 16 日止。利率实行浮动利率,按当年起息日中国人民银行公布的一年期存款利率上浮 0.3 个百分点确定,利息按年支付。还本的具体要求为从 2008 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 16 日(以上均包括本年),每年归还本金 45.00 万元,共计495.00 万元。公司按期偿还此借款,截至 2013 年 12 月 31 日余额为 225.00 万元,其中:将于2014 年偿还的 45.00 万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还期在 1 年以上的借款本金 180.00万元在长期借款列示。

注 2:河北煤炭工业局 80.00 万元,此借款本金为 288.00 万元,利率实行浮动利率,按当年起息日中国人民银行公布的一年期存款利率上浮 0.3 个百分点确定,利息按年支付。还本的具体要求为从 2007 年 1 月 30 日至 2016 年 1 月 30 日(以上均包括本年),每年还本金 26.00 万元,2017 年 1 月 30 日归还本金 28.00 万元,共计 288.00 万元。公司按期偿还此借款,截至 2013 年 12月 31 日余额为 106.00 万元,其中:将于 2014 年偿还的 26.00 万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还期在 1 年以上的借款本金 80.00 万元在长期借款列示。

注 3:建设银行开滦支行 2,250.00 万元,该借款采用分期还款的方式偿还借款,具体的还款约定为:分 13 期偿还,第 1 至 12 期分别于 2016 年至 2021 年的 6 月 21 日和 12 月 21 日进行偿还,第 13 期于 2022 年 7 月 25 日偿还。

注 4:国家开发银行河北省分行 107,000.00 万元,该借款采用分期还款的方式偿还借款,具体的还款约定为:分 17 期偿还,第 1 期于 2014 年 7 月 2 日偿还,第 2 至 15 期于 2015 年至 2021年每年分别在 1 月 20 日和 7 月 20 日进行偿还,第 16 期于 2022 年 1 月 20 日偿还,第 17 期于2022 年 7 月 2 日偿还。截至 2013 年 12 月 31 日余额为 110,000.00 万元,其中:将于 2014 年偿还的 3,000.00 万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还期在 1 年以上的借款本金 107,000.00 万元在长期借款列示。

注 5:中国银行曹妃甸分行 8,340.00 万元,该借款采用分期还款的方式偿还借款,具体的还款约定为:分 10 期偿还,第 1 期于 2015 年 9 月 16 日偿还,第 2 至 9 期于 2016 年至 2019 年每年分别在 3 月 16 日和 9 月 16 日进行偿还,第 10 期于 2020 年 9 月 16 日偿还。

注 6:中国银行(加拿大)26,959,446.10 元,该借款为加元借款,本金为 500.00 万加元,具体还款约定为:从 2013 年 11 月起至 2033 年 10 月按月等额还本。公司按期偿还此借款,截至2013 年 12 月 31 日余额为 4,958,333.34 加元,其中,将于 2014 年偿还的本金 249,999.96 加元(折

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告合人民币 1,431,474.77 元)在一年内到期的非流动负债列示,偿还期在 1 年以上的借款本金4,708,333.38 加元(折合人民币 26,959,446.10 元)在长期借款列示。

28、应付债券

(1)分项列示

类别 2013.12.31 2012.12.31

2011 年第一期中期票据 1,388,075,071.43 1,384,059,523.73

2012 年第一期中期票据 693,268,329.92 691,299,183.06

2012 年公司债券(第一期) 1,488,621,533.84 1,485,934,932.50

合计 3,569,964,935.19 3,561,293,639.29

(2)期末明细

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期末余额

2011 年第一期中期票据 1,400,000,000.00 2011-08-24 5年 1,400,000,000.00 1,388,075,071.43

2012 年第一期中期票据 700,000,000.00 2012-01-11 5年 700,000,000.00 693,268,329.92

2012 年公司债券(第一期) 1,500,000,000.00 2012-10-30 7年 1,500,000,000.00 1,488,621,533.84

合计 3,600,000,000.00 3,600,000,000.00 3,569,964,935.19

续表

债券名称期初应付利息本期应计利息本期已付利息期末应付利息

2011 年第一期中期票据 30,488,547.94 86,940,000.00 86,940,000.00 30,488,547.94

2012 年第一期中期票据 38,659,508.22 39,966,409.60 39,970,000.00 38,655,917.82

2012 年公司债券(第一期) 13,758,904.10 81,000,000.00 81,000,000.00 13,758,904.10

合计 82,906,960.26 207,906,409.60 207,910,000.00 82,903,369.86

注:2012 年公司债券(第一期)为 7 年期债券品种,在第 5 年末附发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。债券利率在本期债券存续期前 5 年固定不变,票面利率为 5.40%,存续期后 2 年的票面利率为前 5 年票面年利率加上上调基点。公司有权决定是否在本期债券存续期的第 5 年末上调本期债券后 2 年的票面利率,公司发出关于是否上调本期债券票面利率及上调幅度的公告后,投资者有权选择在本期债券的第 5 个计息年度付息日将持有的本期债券按面值全部或部分回售给公司。

29、长期应付款

借款单位期限初始金额期末余额备注

介休市国土资源局 4年 116,652,300.00 26,652,300.00

合计 116,652,300.00 26,652,300.00

注:依据山西倡源公司与介休市国土资源局签订的兼并重组煤矿矿权价款分期缴纳合同书,介休市国土资源局按照晋国土资储备字【 2011】833 号备案证明,确定采矿权价款人民币116,652,300.00 元,分四年支付。截至 2013 年 12 月 31 日期末余额为 56,652,300.00 元,其中30,000,000.00 元将于 2014 年到期,在一年内到期的非流动负债列示,26,652,300.00 元在长期应付款列示。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

30、递延所得税负债

(1)已确认递延所得税负债明细

项目 2013.12.31 2012.12.31

未实现内部利润 132,077.55

固定资产折旧 13,468,218.57

合计 13,600,296.12

(2)应纳税暂时性差异明细

项目 2013.12.31 2012.12.31

未实现内部利润 528,310.19

固定资产折旧 53,872,874.29

合计 54,401,184.48

31、其他非流动负债

(1)其他非流动负债明细

项目 2013.12.31 2012.12.31 备注

递延收益 6,696,481.24 5,479,031.04

合计 6,696,481.24 5,479,031.04

(2)递延收益明细

本期新增补本期计入营业其他与资产相关/

负债项目期初余额期末余额

助金额外收入金额变动与收益相关矿产资源节约与综合

3,409,031.04 382,549.80 3,026,481.24 与资产相关利用项目政府补助范矿洗煤厂改造项目

2,070,000.00 2,070,000.00 与资产相关财政贴息迁安中化公司废水深度

800,000.00 800,000.00 与资产相关处理回用项目政府补助

己二酸工程财政贴息 300,000.00 300,000.00 与资产相关

聚甲醛项目政府补助 500,000.00 500,000.00 与资产相关

合计 5,479,031.04 1,600,000.00 382,549.80 6,696,481.24

注 1:根据《迁安市环境保护专项资金管理暂行办法》的规定,迁安市财政局向子公司迁安中化公司下拨废水深度处理回用项目专项资金 800,000.00 元,属于与资产相关的政府补助,记入递延收益。

注 2:根据唐山市财政局《关于下达 2012 年部分均衡性转移支付资金(第一批工业企业技术改造贴息)的通知》(唐财预[2012]120 号),子公司唐山中浩公司收到己二酸项目财政贴息300,000.00 元,属于与资产相关的政府补助,记入递延收益。

注 3:根据唐山市财政局《关于拨付 2012 年市级工业企业技术改造项目专项资金的通知》(唐财企[2012]30 号),子公司唐山中浩公司收到聚甲醛项目专项补助 500,000.00 元,属于与资产相关的政府补助,记入递延收益。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

32、股本

本期变动增减(+,-)

项目 2012.12.31 发行 2013.12.31

送股公积金转股其他小计

新股一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中:境内法人持股境内自然人持股其中:境外法人持股境外自然人持股4、优先股或其他其中:转配股有限售条件股份合计二、无限售条件流通股

1、人民币普通股 1,234,640,000.00 1,234,640,000.002、境内上市外资股3、境外上市外资股4、其他

无限售条件流通股合计 1,234,640,000.00 1,234,640,000.00

三、股份总数 1,234,640,000.00 1,234,640,000.00

33、资本公积

项目 2012.12.31 本期增加本期减少 2013.12.31

股本溢价 903,568,887.99 903,568,887.99

其他资本公积 123,067,202.58 123,067,202.58

合计 1,026,636,090.57 1,026,636,090.57

34、专项储备

项目名称 2013.12.31 2012.12.31

安全费专项储备 17,073,754.48 7,787,430.08

维简费专项储备 156,078,921.30 139,924,584.43

煤矿转产发展资金 4,006,542.55 3,008,153.60

矿山环境恢复治理保证金 24,860,867.14 4,114,089.24

合计 202,020,085.47 154,834,257.35

注 1:根据《山西省人民政府关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》(晋政发[2013]26 号文),山西倡源公司自 2013 年 8 月 1 日至 12 月 31 日暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。

注 2:专项储备期末余额较期初增加 47,185,828.12 元,增加了 30.48%,主要是由于公司维简费和矿山环境恢复治理保证金尚未足额支用所致。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

35、盈余公积

项目 2012.12.31 本期增加本期减少 2013.12.31

法定盈余公积 630,105,330.79 15,505,503.73 645,610,834.52

任意盈余公积 238,249,428.85 7,752,751.87 246,002,180.72

合计 868,354,759.64 23,258,255.60 891,613,015.24

36、未分配利润

项目 2013.12.31 2012.12.31 备注

期初未分配利润 3,609,902,371.75 3,314,089,203.64加:期初未分配利润调整

调整后期初未分配利润 3,609,902,371.75 3,314,089,203.64

加:归属于母公司所有者的净利润 251,771,919.32 487,872,701.63

减:提取法定盈余公积 15,505,503.73 45,730,355.68 注2

提取任意盈余公积 7,752,751.87 22,865,177.84 注2

应付普通股股利 148,156,800.00 123,464,000.00 注1

转作股本的普通股股利

其他

期末未分配利润 3,690,259,235.47 3,609,902,371.75

注 1:2013 年 3 月 14 日召开的 2012 年度股东大会通过了向全体股东派发现金股利的决议,公司以 2012 年 12 月 31 日总股本 123,464 万股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 1.20 元(含税),共计派发 148,156,800.00 元。

注 2:根据第四届董事会第四次会议决议,公司按母公司 2013 年实现净利润 155,055,037.30元的 10%提取法定盈余公积 15,505,503.73 元,拟按母公司 2013 年实现净利润的 5%提取任意盈余公积 7,752,751.87 元,拟以 2013 年 12 月 31 日总股本 123,464 万股为基数,向全体股东每 10 股派现金股利 0.62 元(含税),共计 76,547,680.00 元。此利润分配方案尚需经公司股东大会批准。

37、少数股东权益

被投资单位 2013.12.31 2012.12.31

迁安中化煤化工有限责任公司 594,660,995.11 569,358,882.43

唐山中润煤化工有限公司 101,006,065.50 97,715,403.60

唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 63,017,444.95 61,477,045.81

山西介休义棠倡源煤业有限公司 147,401,696.93 135,325,657.93

加拿大开滦德华矿业有限公司 357,630,299.25 396,096,440.95

加拿大布尔默斯矿业有限公司 27,961,506.95 31,222,655.74

唐山中泓炭素化工有限公司 149,668,629.29 149,718,581.44

承德中滦煤化工有限公司 372,737,479.85 339,350,907.07

唐山中阳新能源有限公司 9,986,571.30 9,784,161.73

合计 1,824,070,689.13 1,790,049,736.70

38、营业收入及营业成本

(1)项目列示

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月

项目

营业收入营业成本毛利营业收入营业成本毛利

主营业务 19,310,538,394.75 17,291,587,971.28 2,018,950,423.47 21,901,596,959.46 19,621,856,645.32 2,279,740,314.14

其他业务 136,504,358.09 124,544,966.15 11,959,391.94 44,639,821.70 30,251,726.19 14,388,095.51

汇总 19,447,042,752.84 17,416,132,937.43 2,030,909,815.41 21,946,236,781.16 19,652,108,371.51 2,294,128,409.65

内部抵销 2,270,876,045.93 2,266,014,838.99 4,861,206.94 2,854,970,057.19 2,856,757,141.81 -1,787,084.62

合计 17,176,166,706.91 15,150,118,098.44 2,026,048,608.47 19,091,266,723.97 16,795,351,229.70 2,295,915,494.27

(2)分行业列示主营业务

2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月

项目

主营收入主营成本毛利主营收入主营成本毛利

煤炭采选业 4,015,954,240.73 3,004,970,091.96 1,010,984,148.77 4,794,500,048.67 3,349,354,197.27 1,445,145,851.40

煤化工业 15,219,032,983.68 14,210,828,882.20 1,008,204,101.48 16,686,541,196.21 15,853,958,644.42 832,582,551.79

贸易 75,551,170.34 75,788,997.12 -237,826.78 420,555,714.58 418,543,803.63 2,011,910.95

汇总 19,310,538,394.75 17,291,587,971.28 2,018,950,423.47 21,901,596,959.46 19,621,856,645.32 2,279,740,314.14

内部抵销 2,270,876,045.93 2,266,014,838.99 4,861,206.94 2,854,970,057.19 2,856,757,141.81 -1,787,084.62

合计 17,039,662,348.82 15,025,573,132.29 2,014,089,216.53 19,046,626,902.27 16,765,099,503.51 2,281,527,398.76

(3)分产品列示主营业务

2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月

项目

主营收入主营成本毛利主营收入主营成本毛利

原煤 320,605,341.93 191,044,612.62 129,560,729.31 357,993,194.24 205,780,847.28 152,212,346.96

洗精煤 3,225,696,996.64 2,461,032,600.72 764,664,395.92 3,785,430,626.71 2,697,331,943.25 1,088,098,683.46

洗混块 123,290,383.37 107,294,730.46 15,995,652.91 175,943,280.56 111,571,329.15 64,371,951.41

其他洗煤 346,361,518.79 245,598,148.16 100,763,370.63 475,132,947.16 334,670,077.59 140,462,869.57

冶金焦 9,554,241,290.31 9,249,956,719.38 304,284,570.93 11,301,640,463.25 10,975,293,902.52 326,346,560.73

其他煤化工产品 5,664,791,693.37 4,960,872,162.82 703,919,530.55 5,384,900,732.96 4,878,664,741.90 506,235,991.06

贸易 75,551,170.34 75,788,997.12 -237,826.78 420,555,714.58 418,543,803.63 2,011,910.95

汇总 19,310,538,394.75 17,291,587,971.28 2,018,950,423.47 21,901,596,959.46 19,621,856,645.32 2,279,740,314.14

内部抵销 2,270,876,045.93 2,266,014,838.99 4,861,206.94 2,854,970,057.19 2,856,757,141.81 -1,787,084.62

合计 17,039,662,348.82 15,025,573,132.29 2,014,089,216.53 19,046,626,902.27 16,765,099,503.51 2,281,527,398.76

(4)分地区列示主营业务

2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月

项目

主营收入主营成本毛利主营收入主营成本毛利

国内销售 19,145,239,929.46 17,133,685,245.13 2,011,554,684.33 21,718,275,544.13 19,472,634,936.27 2,245,640,607.86

国外销售 165,298,465.29 157,902,726.15 7,395,739.14 183,321,415.33 149,221,709.05 34,099,706.28

汇总 19,310,538,394.75 17,291,587,971.28 2,018,950,423.47 21,901,596,959.46 19,621,856,645.32 2,279,740,314.14

内部抵销 2,270,876,045.93 2,266,014,838.99 4,861,206.94 2,854,970,057.19 2,856,757,141.81 -1,787,084.62

合计 17,039,662,348.82 15,025,573,132.29 2,014,089,216.53 19,046,626,902.27 16,765,099,503.51 2,281,527,398.76

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

(5)公司前 5 名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例

河北省首钢迁安钢铁有限责任公司 4,879,000,311.74 28.41%

河北钢铁股份有限公司 3,013,283,926.64 17.54%

首钢总公司 682,243,549.16 3.97%

鞍钢股份有限公司 581,460,499.84 3.39%

河北津西钢铁集团股份有限公司 452,448,694.85 2.63%

合计 9,608,436,982.23 55.94%

39、营业税金及附加

项目税率 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月

城市维护建设税 7%、5% 46,355,372.95 50,361,193.03

教育费附加 5% 32,748,540.43 36,661,690.14

资源税 3 元/吨、8 元/吨 30,301,395.12 30,790,218.64

营业税 3%、5% 366,902.90 244,024.75

价格调节基金 1.5% 665,950.59 723,998.45

合计 110,438,161.99 118,781,125.01

40、销售费用

项目 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月

材料及低值易耗品 17,233,088.01 16,566,968.24

职工薪酬 63,734,507.59 61,853,767.80

电费 1,054,177.64 1,226,951.86

折旧费 17,000,269.48 15,859,296.38

修理费 17,522,582.96 13,013,620.29

运杂费 92,552,083.77 57,781,711.91

装卸费 4,363,480.93 3,675,928.52

销售机构经费 11,298,778.94 11,801,519.96

其他 14,125,301.45 13,777,940.81

合计 238,884,270.77 195,557,705.77

注:销售费用较上年增加 43,326,565.00 元,增加了 22.16%,主要是由于一票结算的焦炭销量增加导致运杂费增加。

41、管理费用

项目 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月

材料及低值易耗品 11,261,214.31 27,498,801.46

职工薪酬 311,213,905.69 304,060,666.74

劳动保险费 6,788,870.19 11,793,223.07

折旧费 27,808,502.85 27,640,090.70

无形资产摊销 30,582,869.42 37,040,688.32

修理费 262,960,409.88 217,695,524.38

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

办公费用 14,752,486.20 17,210,069.97

审计咨询费 2,873,717.43 3,132,958.17

排污费 13,706,772.43 14,084,765.07

业务招待费 5,652,912.87 7,728,076.55

警卫消防费 11,706,511.90 10,446,809.43

税金 25,173,632.01 25,839,486.09

矿产资源补偿费 25,676,475.37 27,900,391.92

研发费用 58,716,843.97 57,705,059.34

其他 61,749,634.59 60,133,046.97

合计 870,624,759.11 849,909,658.18

42、财务费用

项目 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月

利息支出 408,223,802.69 441,534,675.31

减:利息收入 29,189,137.66 22,832,765.17

加:汇兑损益 447,443.95 -480,353.79

金融机构手续费 17,134,219.46 10,650,969.45

合计 396,616,328.44 428,872,525.80

43、资产减值损失

项目 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月

一、坏账损失 20,843,272.29 8,892,549.50

二、存货跌价损失 18,913,698.52 2,173,193.96三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他

合计 39,756,970.81 11,065,743.46

注:资产减值损失较上年增加 28,691,227.35 元,增加了 259.28%,主要是由于应收账款计提的坏账准备增加和库存商品计提跌价准备增加所致。

44、投资收益

(1)投资收益明细情况

项目 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 30,173,660.22 19,975,458.98处置长期股权投资产生的投资收益

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他

合计 30,173,660.22 19,975,458.98

(2)按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位本期发生额上期发生额

迁安首环科技有限公司 -299,690.50 -89,271.63

开滦集团财务有限责任公司 30,473,350.72 20,064,730.61

合计 30,173,660.22 19,975,458.98

注:本公司投资收益汇回不存在有重大限制的情况。

(3)投资收益本年发生额较上年增加 10,198,201.24 元,增加了 51.05%,主要是

由于公司联营企业开滦集团财务有限责任公司净利润增加所致。

45、营业外收入

(1)分类列示

计入当期非经常性

项目 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月

损益的金额

非流动资产处置利得合计 933,488.42 486,769.94 933,488.42

其中:固定资产处置利得 933,488.42 486,769.94 933,488.42

无形资产处置利得非货币性资产交换利得债务重组利得

政府补助 2,406,039.80 6,414,348.96 2,406,039.80盘盈利得捐赠利得

其他 6,001,610.12 3,123,985.34 6,001,610.12

合计 9,341,138.34 10,025,104.24 9,341,138.34

(2)政府补助明细

项目 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月与资产相关/与收益相关

环境保护专项资金 450,000.00 与收益相关

环保在线监测补助资金 51,490.00 217,480.00 与收益相关

矿产资源节约与综合利用项目政府补助 382,549.80 1,590,968.96 与资产相关

境外矿产资源勘查补助 4,150,000.00 与收益相关

对外经济技术合作专项补助 1,970,000.00 与收益相关

其他政府补助 2,000.00 5,900.00 与收益相关

合计 2,406,039.80 6,414,348.96

注 1:根据唐山市环保局《关于下发 2013 年度在线监测补助资金使用的通知》,子公司唐山

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告中润公司收到唐山市财政局下拨的环保在线监测补助资金 51,490.00 元计入营业外收入。

注 2:依据冀财企[2013]26 号《河北省财政厅河北省商务厅关于做好 2013 年对外经济技术合作专项资金使用管理工作的通知》,公司收到对外经济技术合作专项补助 1,970,000.00 元,计入营业外收入。

46、营业外支出

项目 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 4,536,593.66 7,062,392.33 4,536,593.66

其中:固定资产处置损失 4,536,593.66 7,062,392.33 4,536,593.66

无形资产处置损失非货币性资产交换损失债务重组损失

捐赠支出 371,162.39 746,200.21 371,162.39非常损失盘亏损失

其他 3,276,700.67 2,654,566.76 3,276,700.67

合计 8,184,456.72 10,463,159.30 8,184,456.72

47、所得税费用

项目 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月

当期所得税费用 92,701,408.75 208,824,744.77

递延所得税费用 -12,695,665.66 -9,428,184.38

合计 80,005,743.09 199,396,560.39

注:所得税费用较上年减少 119,390,817.30 元,减少了 59.88%,主要是由于利润总额减少所致。

48、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

每股收益

期间报告期利润

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 0.20 0.202013 年度

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.20 0.20

归属于公司普通股股东的净利润 0.40 0.402012 年度

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.40 0.40

基本每股收益=P0÷S

S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 为报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告报告期期末的累计月数。

稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

49、其他综合收益

项目 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额减:可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

小计2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

小计3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额减:现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整额

小计

4.外币财务报表折算差额 -83,384,564.69 19,774,291.86减:处置境外经营当期转入损益的净额

小计 -83,384,564.69 19,774,291.865. 其他减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

小计

合计 -83,384,564.69 19,774,291.86

50、现金流量表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目金额

社保基金 9,215,015.38

财政补助 3,623,490.00

备用金 663,739.62

押金收入 1,657,700.00

其他 2,441,285.60

合计 17,601,230.60

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目名称金额

生态环境治理保证金 18,250,000.00

排污费 13,706,772.43

招待费 5,652,912.87

塌补费 26,112,296.01

迁建费 2,604,900.93

保险费 4,816,061.49

通讯费 1,486,524.65

会议费 221,968.38

租赁费 13,441,800.48

绿化费 7,896,931.28

差旅费 3,316,707.27

出口费用 836,089.70

其他 24,695,207.29

合计 123,038,172.78

(3)收到的其他与筹资活动有关的现金

项目名称金额

与义棠煤业往来 100,000,000.00

合计 100,000,000.00

(4)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目名称金额

与义棠煤业往来 30,865,000.00

与承德三新创业往来 78,000,000.00

合计 108,865,000.00

51、合并现金流量表附注

补充资料 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 321,052,716.10 511,869,579.58

加:资产减值准备 26,966,267.73 10,474,390.59

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 815,444,905.00 802,770,572.65

无形资产摊销 30,582,869.42 37,040,688.32

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益

3,603,105.24 6,575,622.39以“-”号列示)

固定资产报废损失(收益以“-”号列示)

公允价值变动损失(收益以“-”号列示)

财务费用(收益以“-”号列示) 394,801,894.26 418,219,229.82

投资损失(收益以“-”号列示) -30,173,660.22 -19,975,458.98

递延所得税资产减少(增加以“-”号列示) -26,295,961.78 -9,428,184.38

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

递延所得税负债增加(减少以“-”号列示) 13,600,296.12

存货的减少(增加以“-”号列示) 302,062,974.22 187,736,439.46

经营性应收项目的减少(增加以“-”号列示) -56,720,865.86 349,924,903.34

经营性应付项目的增加(减少以“-”号列示) -298,482,719.74 -724,257,578.20

其他

经营活动产生的现金净流量 1,496,441,820.49 1,570,950,204.592. 不涉及现金收支的投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司公司债券

融资租赁固定资产3. 现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 1,761,823,844.68 3,341,956,797.25

减:现金的期初余额 3,341,956,797.25 2,716,664,189.32

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -1,580,132,952.57 625,292,607.93

52、当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

项目 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:

1.取得子公司及其他营业单位的价格 432,902,600.00 515,300,000.00

2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 432,902,600.00 515,300,000.00

减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 432,902,600.00 515,300,000.00

4.取得子公司的净资产 432,902,600.00 515,300,000.00

流动资产 432,902,600.00 515,300,000.00

非流动资产

流动负债

非流动负债二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:1.处置子公司及其他营业单位的价格2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物

减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4.处置子公司的净资产

流动资产

非流动资产

流动负债

非流动负债

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

53、现金和现金等价物

项目 2013.12.31 2012.12.31

一、现金 1,761,823,844.68 3,341,956,797.25

其中:库存现金 271,905.24 277,189.90

可随时用于支付的银行存款 1,630,732,624.50 3,062,480,849.35

可随时用于支付的其他货币资金 130,819,314.94 279,198,758.00

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 1,761,823,844.68 3,341,956,797.25

六、关联方关系及其交易

(一)关联方关系

1、本企业的母公司情况

母公司名称企业类型注册地法人代表注册资本业务性质

唐山市新华东道 70 煤炭开采、原煤洗选

有限责任公司张文学 9,675,522,804.19

号加工、生产销售等开滦(集团)

母公司对本企业母公司对本企业的

有限责任公司本企业最终控制方组织机构代码

的持股比例(%) 表决股比例(%)

56.73 56.73 河北省国资委 10474452-2

开滦集团拥有本公司的控股权,公司最终控制方为河北省政府国资委。

2、本企业控制的关联方情况

法人

单位名称企业类型注册地址业务性质

代表

炼焦;焦炉煤气、焦油、粗苯、硫磺、硫酸

迁安中化煤化工有限河北省迁安市杨

有限责任公司范留记铵、硫氰酸铵、初级煤化工产品制造;余热

责任公司店子镇滨河村

利用;炼焦技术咨询与服务

焦炭、硫铵、焦炉煤气、焦油、粗苯、硫

唐山中润煤化工有限唐山海港开发区

有限责任公司徐贺明磺、甲醇、杂醇、液氧、苯、甲苯、二甲

公司 3 号路南

苯、重苯、氢气、液化氮的生产销售

河北省唐山海港生产、加工和销售煤焦油衍生产品(包括轻唐山考伯斯开滦炭素

有限责任公司经济开发区 5 号房承宣油、溶剂油【酚油】、工业萘、洗油、蒽化工有限公司

路北油、炭黑油、煤沥青、重油、中性酚钠)

煤炭能源化工开发利用;对外项目建设投

太原市平阳路资;钢材、建材、五金机电、电线电缆、电山西中通投资有限公

有限责任公司 119 号 3 单元梅海斌气设备、仪器仪表、化工产品(除危险化学司

2701 品外)、普通机械及配件、土产杂品的批

发、零售;代储、代销;房屋租赁

山西介休义棠倡源煤介休市连福镇后

有限责任公司魏锦亮煤炭开采;矿用物资采购与销售

业有限公司崖头村

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

加拿大中和投资有限加拿大哥伦比亚

有限责任公司裴华煤炭资源开发及投资业务

责任公司省温哥华市

加拿大开滦德华矿业加拿大哥伦比亚

有限责任公司曹玉忠煤田地质勘探

有限公司省温哥华市

加拿大布尔默斯矿业加拿大哥伦比亚

有限责任公司梅海斌煤田地质勘探

有限公司省温哥华市

已二酸、聚甲醛生产销售(项目筹建);一般

唐山中浩化工有限公唐山海港开发区

有限责任公司郑广庆经营项目:技术引进、生产所需设备原材料

司港福街南

进口

生产、加工和销售煤焦油衍生产品及其它相

唐山中泓炭素化工有曹妃甸工业区化

有限责任公司李顺常关产品(筹建);技术引进、生产所需设备

限公司工产业园区

原材料进口

承德中滦煤化工有限承德双滦区滦河焦炭、焦炉煤气、焦油、粗苯、硫磺的加

有限责任公司何云生

公司镇工、销售

唐山丰润区任各唐山中阳新能源有限

有限责任公司庄镇任各庄中石史国胜甲醇燃料项目的投资公司

化油库南侧

表决权

单位名称注册资本持股比例% 组织机构代码

比例%迁安中化煤化工有限

99,240.00 万元 49.82 49.82 75242038-2责任公司唐山中润煤化工有限

公司 155,924.75 万元 94.08 94.08 79841585-3唐山考伯斯开滦炭素

化工有限公司 12,904.47 万元 51.00 51.00 66772206-0山西中通投资有限公

11,000.00 万元 100.00 100.00 67016202-5司山西介休义棠倡源煤

16,000.00 万元 41.00 58.00 11303183-1业有限公司加拿大中和投资有限

8,000.00 万美元 100.00 100.00 不适用责任公司加拿大开滦德华矿业

12,683.67 万美元 51.00 51.00 不适用有限公司加拿大布尔默斯矿业

1,000.00 万美元 51.00 51.00 不适用有限公司唐山中浩化工有限公

155,000.00 万元 100.00 100.00 55767631-5司唐山中泓炭素化工有

30,000.00 万元 50.00 50.00 56198453-X限公司承德中滦煤化工有限

77,800.00 万元 51.00 51.00 56736649-2公司唐山中阳新能源有限

5,000.00 万元 80.00 80.00 57387774-X公司

3、存在控制关系关联方的注册资本及其变动

企业名称 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

开滦(集团)有限责任公司 9,675,522,804.19 9,675,522,804.19

迁安中化煤化工有限责任公司 992,400,000.00 992,400,000.00

唐山中润煤化工有限公司 1,559,247,500.00 1,559,247,500.00

唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 129,044,700.00 129,044,700.00

山西中通投资有限公司 110,000,000.00 110,000,000.00

山西介休义棠倡源煤业有限公司 160,000,000.00 160,000,000.00

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

加拿大中和投资有限责任公司 80,000,000.00 美元 80,000,000.00 美元

加拿大开滦德华矿业有限公司 126,836,700.00 美元 126,836,700.00 美元

加拿大布尔默斯矿业有限公司 10,000,000.00 美元 10,000,000.00 美元

唐山中浩化工有限公司 1,550,000,000.00 1,350,000,000.00

唐山中泓炭素化工有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00

承德中滦煤化工有限公司 778,000,000.00 778,000,000.00

唐山中阳新能源有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

4、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

企业名称

金额比例% 金额比例%

开滦(集团)有限责任公司 700,384,912.00 56.73 700,384,912.00 56.73

迁安中化煤化工有限责任公司 494,450,000.00 49.82 494,450,000.00 49.82

唐山中润煤化工有限公司 1,466,940,000.00 94.08 1,466,940,000.00 94.08

唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 65,812,797.00 51.00 65,812,797.00 51.00

山西中通投资有限公司 110,000,000.00 100.00 110,000,000.00 100.00

山西介休义棠倡源煤业有限公司 65,600,000.00 41.00 65,600,000.00 41.00

加拿大中和投资有限责任公司 76,000,000.00 美元 100.00 73,000,000.00 美元 100.00

加拿大开滦德华矿业有限公司 64,686,700.00 美元 51.00 64,686,700.00 美元 51.00

加拿大布尔默斯矿业有限公司 5,100,000.00 美元 51.00 5,100,000.00 美元 51.00

唐山中浩化工有限公司 1,550,000,000.00 100.00 1,350,000,000.00 100.00

唐山中泓炭素化工有限公司 150,000,000.00 50.00 150,000,000.00 50.00

承德中滦煤化工有限公司 396,780,000.00 51.00 396,780,000.00 51.00

唐山中阳新能源有限公司 40,000,000.00 80.00 25,500,000.00 51.00

5、公司暂无合营企业

6、联营企业

本公司在

本公司

被投资单位名企业法人被投资单组织机构代

注册地注册资本持股比关联关系

称类型代表位表决权码

例

比例

迁安首环科技有限责迁安市木厂口

廖洪强 2000 万元 20.00% 20.00% 联营公司 69759220-1

有限公司任公司镇

开滦集团财务有限责唐山路南区新

张文学 10 亿元 40.00% 40.00% 联营公司 58694471-0

有限责任公司任公司华东道 70 号

迁安首环科技业务性环境保护及资源综合利用技术研究、技术咨询、技术服务、技术转让、技术引进;废塑料与

有限公司质煤共焦化项目投资;环保设备研发;塑料型煤制造(以来料加工形式生产)

对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交

易款项的收付;经批准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷

开滦集团财务业务性

款;对成员单位办理票据承兑和贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应结算、清算

有限责任公司质

方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借(凭《金

融许可证》和中国银行业监督管理委员会的批复经营)

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

7、不存在控制关系的关联方情况

其他关联方名称性质组织机构代码

北京(开滦)宾馆同一母公司 63430205-1

开滦(香港)有限公司同一母公司不适用

天津开滦贸易公司同一母公司 10318414-8

上海开滦贸易公司同一母公司 13224432-2

河北省轻工业科学研究院同一母公司 40170209-7

内蒙古开滦投资有限公司同一母公司 78707052-X

新疆开滦能源投资有限公司同一母公司 67926485-3

唐山开滦地方煤矿管理有限责任公司同一母公司 69469754-2

开滦集团国际物流有限责任公司同一母公司 55766040-1

开滦(集团)石家庄酒店管理有限公司同一母公司 58690207-8

宁波市经济开发区开滦煤炭物产有限公司同一母公司 14413564-1

唐山冀东矿业安全检测检验有限公司同一母公司 78869049-9

唐山开滦房地产开发有限责任公司同一母公司 68434027-5

唐山开滦东方发电有限责任公司同一母公司 78572288-9

开滦集团装备制造有限公司同一母公司 06167907-X

唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司同一母公司 78572511-5

唐山开滦(集团)化工有限公司同一母公司 77132046-7

唐山开滦建设(集团)有限责任公司同一母公司 10475477-1

唐山开滦热电有限责任公司同一母公司 73291236-3

唐山开滦清源水处理有限公司同一母公司 74017534-0

唐山开滦大方电热工程有限责任公司同一母公司 73025997-0

唐山开滦赵各庄矿业有限公司同一母公司 72336405-1

张家港保税区开滦沙钢能源有限公司同一母公司 69552453-9

开滦通达物流有限公司同一母公司 69585932-0

唐山开滦华南煤炭有限公司同一母公司 71833918-5

开滦集团财务有限责任公司同一母公司 58694471-0

唐山开滦鲁各庄矿业有限公司同一母公司 55908395-1

河北蔚州能源综合开发有限公司同一母公司 78081428-2

唐山湾炼焦煤储配有限公司同一母公司 56321375-5

唐山开滦大酒店有限责任公司同一母公司 70085229-8

开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司同一母公司 10894332-6

唐山曹妃甸动力煤储配有限公司同一母公司 56199665-3

唐山开滦林西矿业有限公司同一母公司 66367047-8

开滦(集团)大城能源投资有限公司同一母公司 59680377-8

唐山开滦文化传媒有限公司同一母公司 06311666-8

开滦集团融资担保有限责任公司同一母公司 08499812-9

开滦协鑫发电有限公司同一母公司 07206639-1

中滦科技有限公司同一母公司 06572799-9

上海开滦海运有限公司同一母公司 06375748-1

开滦吕家坨矿劳动服务公司注 10486254-5

开滦范各庄矿劳动服务公司注 10486194-8

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

注:集团公司对开滦吕家坨矿劳动服务公司、开滦范各庄矿劳动服务公司虽无投资关系,但对其决策层有人事任免权。

(二)关联方交易

1、应收关联方款项

2013.12.31 2012.12.31

项目关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款唐山开滦热电有限责任公司 9,990,090.85 499,504.54 2,315,674.47 115,783.72

开滦(集团)有限责任公司 952,457.00

预付账款唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司 1,580,000.00

唐山开滦建设(集团)有限责任公司 95,186.00

2、应付关联方款项

2013.12.31 2012.12.31

项目关联方

账面余额账面余额

开滦(集团)有限责任公司 45,252,889.55 109,882,572.25

唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司 119,669,544.80 9,641,840.80

上海开滦贸易公司 11,610.60 116,285.20

唐山开滦建设(集团)有限责任公司 65,773,537.94 44,901,758.76

唐山开滦清源水处理有限责任公司 251,045.14

应付账款唐山开滦大方电热工程有限责任公司 2,635,852.79

唐山开滦热电有限责任公司 1,372,840.93

开滦范各庄矿劳动服务公司 75,763.35 98,726.90

开滦吕家坨矿劳动服务公司 210,681.67 551,710.56

开滦集团国际物流有限责任公司 17,594,621.26 34,910,079.76

唐山开滦东方发电有限责任公司 109,775.02

开滦(集团)有限责任公司 313,196.10 11,032.80

预收账款唐山开滦建设(集团)有限责任公司 2,625.79 2,625.79

唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司 12,063.84

3、采购商品

关联交易定 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月

关联方名称关联方交易内容价方式及决占同类交易占同类交易

策程序金额金额

金额比例% 金额比例%

开滦(集团)有限责煤炭、钢材、部可比非受控

1,208,497,306.13 10.46 1,991,944,016.31 15.07

任公司分坑木等物资价格定价开滦(集团)有限责

电力政府定价 61,052,073.86 20.82 71,362,270.10 22.30任公司

开滦集团国际物流有可比非受控

煤炭 183,116,612.01 1.58 377,925,095.25 2.86

限责任公司价格定价

唐山湾炼焦煤储配有可比非受控

煤炭 8,542,252.91 0.07

限公司价格定价

唐山开滦铁拓重型机液压支架、设备可比非受控

96,181,199.83 11.65 12,725,470.07 2.52

械制造有限责任公司等价格定价

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

唐山开滦铁拓重型机可比非受控

材料款 337,782.06 0.003

械制造有限责任公司价格定价

唐山开滦(集团)化炸药、雷管等煤

政府定价 2,667,135.42 0.02 2,214,297.55 0.02

工有限公司矿专用物资

可比非受控

上海开滦贸易公司配件 241,965.24 0.002 437,199.43 0.003

价格定价

可比非受控

上海开滦贸易公司设备 677,435.90 0.13

价格定价

唐山开滦热电有限责可比非受控

材料款 1,407,136.71 0.01

任公司价格定价

唐山开滦清源水处理可比非受控

材料款 1,792,286.31 0.02

有限责任公司价格定价唐山开滦热电有限责

电力政府定价 81,784,043.96 27.88 76,817,891.88 24.01任公司

唐山开滦东方发电有可比非受控

设备 938,248.02 0.11

限责任公司价格定价

开滦吕家坨矿劳动服可比非受控

材料款 1,735,828.38 0.02 2,304,494.01 0.02

务公司价格定价

开滦范各庄矿劳动服可比非受控

材料款 464,760.75 0.004 426,331.12 0.003

务公司价格定价

4、销售货物

关联交易定 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月

关联方交易

关联方名称价方式及决占同类交易占同类交易

内容金额金额

策程序金额比例% 金额比例%

开滦(集团)有限可比非受控

煤炭 6,387,376.41 0.04 8,495,635.20 0.04

责任公司价格法定价

开滦(集团)有限可比非受控

废旧物资 2,877,327.00 0.02 1,745,871.88 0.01

责任公司价格法定价

唐山开滦热电有限可比非受控

煤炭 132,528,578.45 0.77 137,216,658.68 0.72

责任公司价格法定价唐山开滦铁拓重型

可比非受控

机械制造有限责任煤炭 587,979.62 0.003 770,203.42 0.004

价格法定价公司

注 1:开滦范吕社区服务中心是集团公司三级单位,为范、吕两矿提供生活后勤服务且无煤炭生产的能力,由于距离较近,运输方便,因此有部分的关联销售。

注 2:唐山开滦热电有限责任公司(以下简称―开滦热电‖)是集团公司下属子公司,根据生产经营需要,公司与开滦热电签署了《煤炭买卖关联交易协议》,约定向开滦热电供应 40 万吨规定质量标准的洗末煤,按照同等条件下同等质量的洗末煤的市场价格结算,并根据市场价格变动情况进行调整。

5、公司与关联方交易的定价政策

(1)实行政府定价的交易事项,直接适用政府定价;

(2)实行政府指导价的交易事项,在政府指导价的范围内合理确定交易价格;

(3)除实行政府定价或政府指导价外,交易事项有可比的独立第三方的市场价格或收费标准的,优先参考该价格或标准确定交易价格;

(4)关联事项无可比的独立第三方市场价格的,交易定价参考关联方与独立于关

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

联方的第三方发生非关联交易价格确定;

(5)既无独立第三方的市场价格,也无独立的非关联交易价格可供参考的,以合

理的构成价格作为定价的依据,构成价格为合理成本费用加合理利润。

6、公司关联交易价格对比情况

(1)2013 年公司向集团公司等关联方采购的主要材料与第三方价格比较列示

表:

单向关联方采购单第三方单价

物资名称规格型号第三方厂商名称

位价(不含税) (不含税)

普碳热轧工字钢 Q235 14(140*80*5.5) kg 3.58 3.90 唐山金盟物资有限公司

普碳热轧工字钢 Q235 20b(200*102*9.0) kg 3.45 3.90 唐山金盟物资有限公司

普碳热轧槽钢 Q235 8(80*43*5.8) kg 3.54 3.80 唐山金盟物资有限公司

普碳热轧槽钢 Q235 10(100*48*5.3) kg 3.50 3.80 唐山金盟物资有限公司

普碳热轧槽钢 Q235 12(120*53*5.5) kg 3.45 3.80 唐山金盟物资有限公司

普碳热轧槽钢 Q235 14b(140*60*8.0) kg 3.52 3.80 唐山金盟物资有限公司

普通碳结扁钢 Q235 40*4 kg 3.51 3.85 唐山金盟物资有限公司

普通碳素等边角钢 Q235 4(40*4) kg 3.61 3.95 唐山金盟物资有限公司

普通碳素等边角钢 Q235 6.3(63*6) kg 3.37 3.95 唐山金盟物资有限公司

热轧碳素圆钢 Q235 Ф14mm kg 3.51 3.80 唐山金盟物资有限公司

热轧碳素圆钢 Q235 Ф16mm kg 3.64 3.80 唐山金盟物资有限公司

热轧碳素圆钢 Q235 Ф20mm kg 3.29 3.80 唐山金盟物资有限公司

支撑钢 20MnK 29U kg 3.82 3.90 唐山金盟物资有限公司

轻轨 55Q 24Kg kg 3.46 3.75 唐山金盟物资有限公司

轻轨 55Q 30Kg kg 3.45 3.75 唐山金盟物资有限公司

煤矿乳化炸药 150-250 克 kg 9.01 国家定价

8 号煤矿许用毫秒延期电雷管金属壳 2.5 米发 1.73 国家定价

柴油 0# kg 7.15 7.25 唐山金盟物资有限公司

柴油 -10# kg 7.59 7.70 唐山金盟物资有限公司

1/3 焦煤 T 850.41 984.25 黑龙江省盛崴经贸有限公司

(2)2013 年公司向关联方采购的主要设备与第三方价格比较如下:

设备名称规格型号单位关联方单价第三方单价第三方进货单位

铸石刮板输送机 XGZ-1200 部 100,000.00 165,901.00 中煤张家口煤矿机械有限责任公司

铸石刮板输送机 XGZ-1400 部 168,000.00 262,722.00 中煤张家口煤矿机械有限责任公司

带式输送机 DSJ100/63/2×75 部 2,775,000.00 3,198,700.00 凯盛重工有限公司

掩护式液压支架 ZY6400-13/32 架 295,730.00 300,300.00 中煤北京煤矿机械有限责任公司

掩护式液压支架 ZY4800-11/28 架 276,319.00 280,000.00 中煤北京煤矿机械有限责任公司

带式输送机 DSJ120/120/2×250 部 5,452,000.00 6,166,424.00 兖矿集团大陆机械有限公司

带式输送机 DSJ120/120/3*200 部 5,740,000.00 6,092,627.00 兖矿集团大陆机械有限公司

带式输送机 DSJ80/40/2×40 部 1,642,300.00 1,722,233.33 唐山龙创煤矿设备制造有限公司

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

(3)2013 年公司向关联方销售的主要产品与第三方价格比较如下:

同关联方销售单向第三方销售单

品种关联方名称主要第三方名称

价(不含税) 价(不含税)

其他洗煤唐山开滦热电有限责任公司 277.95 273.88 河北省唐山市滦通商贸有限公司

唐山开滦铁拓重型机械制造有限责

其他洗煤 326.50 273.88 河北省唐山市滦通商贸有限公司

任公司

其他洗煤开滦(集团)有限责任公司 320.28 273.88 河北省唐山市滦通商贸有限公司

注:同一煤种由于质量不同,导致售价存在差异。

7、关联租赁情况

承租方租赁资产租赁费定年度确认的

出租方名称租赁起始日租赁终止日

名称种类价依据租赁费

开滦(集团)有限责任公司本公司土地 2001/11/28 2051/11/28 协议 557,900.00

开滦(集团)有限责任公司本公司房屋 2013/01/01 2013/12/31 协议 100,296.00

开滦(集团)有限责任公司本公司房屋 2012/01/01 2012/12/31 协议 946,025.00

注 1:根据公司与集团公司签定的《土地使用权租赁合同》,双方同意土地使用权租金以河

北省土地管理部门核定确认的土地估价报告中应交土地出让金为基础,考虑当地的工业用地租赁

价格水平,确定土地租赁价格。

注 2:根据公司与集团公司签定的《房屋租赁合同》,公司租赁集团公司办公楼一幢,年租

金 100,296.00 元。

注 3:根据公司与集团公司签定的《写字楼租赁合同》,公司租赁开滦(集团)有限责任公

司宾馆房屋,2013 年支付上年租金 946,025.00 元。

8、综合服务费

公司成立后,与集团公司在铁路专用线使用、厂区服务等方面存在关联交易,因

此双方签定了《综合服务合同》 , 2012 年度、 2013 年度发生综合服务费

34,084,145.42 元、35,507,911.25 元。明细如下:

交易内容 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月

铁路专用线费用 8,368,200.00 8,368,200.00

厂区服务 16,014,475.91 15,335,972.07

检测检验费 2,966,309.68 2,947,816.00

通讯费 1,486,524.65 1,398,204.55

职工通勤费 6,672,401.01 6,033,952.80

合计 35,507,911.25 34,084,145.42

注:2012 年 3 月 27 日公司与集团公司签订了《综合服务合同》的续签稿,核定的定价原则

如下:厂区服务采用成本加成法,依据前三年的实际发生费用测算;铁路专用线采用政府定价方

式,按照铁道部《关于调整部分客货运杂费费率和公布铁路煤炭抑尘运输及费目费率的通知》确

定价格;加工修理采用成本加成法,按照国家颁布的有关定额计算加工修理所需的工、料计算;

通讯费采用政府定价方式,按照国务院和河北省信息产业主管部门及物价主管部门的规定确定价

格;职工通勤费按可比非受控价格法确定价格;安全检测检验采用成本加成法确定价格。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

9、关联方存款及借款

(1)关联方存款

项目名称关联方 2013.12.31 2012.12.31

货币资金开滦集团财务有限责任公司 931,252,759.25 2,194,690,454.81

(2)关联方借款

关联方拆借金额起始日到期日说明

开滦集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2013/2/25 2014/2/24

开滦集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2013/7/30 2014/7/29

开滦集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2013/8/20 2014/8/19

开滦集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2013/12/31 2014/12/30

(3)关联方利息结算

关联方关联交易内容 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月

开滦集团财务有限责任公司存款利息收入 21,531,911.59 5,102,798.28

开滦集团财务有限责任公司借款利息支出 18,136,548.91 3,660,000.00

开滦集团财务有限责任公司委托贷款手续费 552,818.00 662,200.00

注:关联交易定价原则如下:存款利率参照中国人民银行颁布的人民币存款基准利率厘定,且不低于国内商业银行提供同期同档次存款服务所适用的利率,亦不低于财务公司向其他公司提供存款业务的利率水平。贷款利率将由双方按照中国人民银行颁布利率及现行市况协商厘定,贷款利率不高于国内金融机构同期同档次贷款利率,也不高于财务公司向其他公司提供贷款的利率水平;财务公司最高可为公司提供基准贷款利率下浮 10%的优惠。

10、加工修理

(1)开滦范各庄矿劳动服务公司 2013 年为公司提供修理服务,交易发生额为5,375,722.19 元。

(2)唐山开滦大方电热工程有限责任公司 2013 年为公司提供修理服务,交易发生额为 8,680,004.29 元。

(3)唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司 2013 年为公司提供修理服务,交易发生额为 117,328.17 元。

11、其他关联事项

(1)唐山开滦建设(集团)有限责任公司为公司提供工程施工及修理服务,交易发生额为 122,592,139.39 元。

(2)开滦集团 2013 年为公司提供工程施工,交易发生额为 11,810,545.00 元。

(3)开滦集团 2013 年为公司提供京唐港二号码头过港服务,交易发生额为2,587,508.25 元。

(4)开滦集团为公司长期借款 23,080.00 万元提供借款担保,另为公司发行的 15亿元 2012 年公司债券(第一期)提供担保。

七、股份支付

公司无需披露的股份支付事项。

八、或有事项

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

公司无需披露的重大或有事项。

九、承诺事项

公司无需披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项

(一)重要的资产负债表日后事项说明

无。

(二)资产负债表日后利润分配情况说明

根据第四届董事会第四次会议决议 , 公司按母公司 2013 年实现净利润155,055,037.30 元的 10%提取法定盈余公积 15,505,503.73 元,拟按母公司 2013 年实现净利润的 5%提取任意盈余公积 7,752,751.87 元,拟以 2013 年 12 月 31 日总股本123,464 万股为基数, 向全体股东每 10 股派现金股利 0.62 元 ( 含税 ) , 共计76,547,680.00 元。此利润分配方案尚需经公司股东大会批准。

(三)其他资产负债表日后事项说明

无。

十一、其他重要事项

公司于 2013 年 1 月 28 日公告了控股股东开滦集团拟对公司进行重大资产重组之事项,公司股票于该日起连续停牌。原拟定的重大资产重组总体方案为:公司拟以非公开发行股份方式,购买开滦集团煤炭主业及相关资产。受国内经济形势和煤炭市场形势影响,公司重大资产重组拟注入的部分资产业绩波动较大,未来盈利存在一定的不确定性,经审慎研究,为保护本公司股东利益,公司决定终止本次重大资产重组,公司股票于 2013 年 5 月 2 日复牌。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款构成

2013.12.31 2012.12.31

项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款

账龄分析法组合 996,011,224.38 100.00% 49,800,561.22 5.00% 910,561,567.72 100.00% 45,529,183.22 5.00%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合计 996,011,224.38 100.00% 49,800,561.22 5.00% 910,561,567.72 100.00% 45,529,183.22 5.00%

(2)账龄分析如下:

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

2013.12.31 2012.12.31

账龄

金额比例坏账准备金额比例坏账准备

1 年以内 996,011,224.38 100.00% 49,800,561.22 910,539,471.04 99.998% 45,526,973.55

1—2 年 22,096.68 0.002% 2,209.672—3 年3—4 年4—5 年5 年以上

合计 996,011,224.38 100.00% 49,800,561.22 910,561,567.72 100.00% 45,529,183.22

(3)期末应收账款欠款金额前五名的金额合计为 995,678,431.20 元,占应收账款的 99.97%,明细如下:

单位名称与本公司关系欠款金额账龄占应收账款的比例

唐山中润煤化工有限公司子公司 487,127,631.02 1 年以内 48.91%

迁安中化煤化工有限责任公司子公司 327,645,846.00 1 年以内 32.90%

河北钢铁集团有限公司客户 113,047,345.42 1 年以内 11.35%

首钢总公司客户 57,867,517.91 1 年以内 5.81%

唐山开滦热电有限责任公司同一母公司 9,990,090.85 1 年以内 1.00%

合计 995,678,431.20 99.97%

(4)应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

2、其他应收款

(1)其他应收款构成

2013.12.31 2012.12.31

种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大并单项计提坏账的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄分析法组合 3,275,598.70 100.00% 164,072.44 5.01% 1,083,943.46 100.00% 58,595.00 5.41%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合计 3,275,598.70 100.00% 164,072.44 5.01% 1,083,943.46 100.00% 58,595.00 5.41%

(2)账龄分析如下:

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

2013.12.31 2012.12.31

账龄

金额比例坏账准备金额比例坏账准备

1 年以内 3,269,748.70 99.82% 163,487.44 1,051,343.86 96.99% 52,567.20

1—2 年 5,850.00 0.18% 585.00 25,680.00 2.37% 2,568.002—3 年

3—4 年 6,919.60 0.64% 3,459.804—5 年5 年以上

合计 3,275,598.70 100.00% 164,072.44 1,083,943.46 100.00% 58,595.00

(3)期末大额其他应收款明细如下:

单位名称与本公司关系欠款金额账龄内容

待抵扣税金 2,468,070.07 1 年以内待抵扣税金

合计 2,468,070.07

(4)其他应收款期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

(5)其他应收款期末账面余额较期初增加 2,191,655.24 元,增加了 202.19%,主要是由于待抵扣进项税增加所致。

3、其他流动资产

项目 2013.12.31 2012.12.31

委托贷款 1,084,000,000.00 1,336,000,000.00

合计 1,084,000,000.00 1,336,000,000.00

注:其他流动资产全部为对子公司发放的将于 2014 年到期的委托贷款。

4、长期股权投资

(1)长期股权投资及减值准备

2013.12.31 2012.12.31

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

成本法核算 4,779,355,864.62 4,779,355,864.62 4,546,453,264.62 4,546,453,264.62

权益法核算 442,538,081.33 442,538,081.33 220,064,730.61 220,064,730.61

合计 5,221,893,945.95 5,221,893,945.95 4,766,517,995.23 4,766,517,995.23

(2)长期股权投资明细

被投资单位核算方法投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31迁安中化煤化工有

成本法 494,450,000.00 494,450,000.00 494,450,000.00限责任公司唐山中润煤化工有

成本法 1,466,940,000.00 1,466,940,000.00 1,466,940,000.00限公司山西中通投资有限

成本法 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00公司

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告唐山考伯斯开滦炭

成本法 65,812,797.00 65,812,797.00 65,812,797.00素化工有限公司唐山中浩化工有限

成本法 1,550,000,000.00 1,350,000,000.00 200,000,000.00 1,550,000,000.00公司加拿大中和投资有

成本法 505,373,067.62 486,970,467.62 18,402,600.00 505,373,067.62限责任公司唐山中泓炭素化工

成本法 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00有限公司承德中滦煤化工有

成本法 396,780,000.00 396,780,000.00 396,780,000.00限公司唐山中阳新能源有

成本法 40,000,000.00 25,500,000.00 14,500,000.00 40,000,000.00限公司开滦集团财务有限

权益法 400,000,000.00 220,064,730.61 222,473,350.72 442,538,081.33责任公司

合计 5,179,355,864.62 4,766,517,995.23 455,375,950.72 5,221,893,945.95

续表

在被投资单位在被投资单位本期计提减

被投资单位减值准备现金红利

持股比例表决权股比例值准备

迁安中化煤化工有限责任公司 49.82% 49.82%

唐山中润煤化工有限公司 94.08% 94.08%

山西中通投资有限公司 100.00% 100.00%

唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 51.00% 51.00%

唐山中浩化工有限公司 100.00% 100.00%

加拿大中和投资有限责任公司 100.00% 100.00%

唐山中泓炭素化工有限公司 50.00% 50.00%

承德中滦煤化工有限公司 51.00% 51.00%

唐山中阳新能源有限公司 80.00% 80.00%

开滦集团财务有限责任公司 40.00% 40.00% 8,000,000.00

5、其他非流动资产

其他非流动资产 300,000,000.00 元全部为对子公司唐山中浩公司的委托贷款,借款日期为 2012 年 11 月 13 日,还款日期为 2017 年 10 月 12 日,年利率 6.7584%。

6、营业收入及营业成本

(1)项目列示

2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月

项目

营业收入营业成本毛利营业收入营业成本毛利

主营业务 3,710,386,730.25 2,828,954,239.34 881,432,490.91 4,751,896,513.40 3,458,806,106.72 1,293,090,406.68

其他业务 16,803,952.41 4,671,957.07 12,131,995.34 15,435,145.17 5,605,097.38 9,830,047.79

合计 3,727,190,682.66 2,833,626,196.41 893,564,486.25 4,767,331,658.57 3,464,411,204.10 1,302,920,454.47

(2)分行业列示主营业务

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月

项目

主营收入主营成本毛利主营收入主营成本毛利

煤炭采选业 3,695,348,898.80 2,813,925,479.34 881,423,419.46 4,436,506,854.43 3,143,573,349.99 1,292,933,504.44

贸易 15,037,831.45 15,028,760.00 9,071.45 315,389,658.97 315,232,756.73 156,902.24

合计 3,710,386,730.25 2,828,954,239.34 881,432,490.91 4,751,896,513.40 3,458,806,106.72 1,293,090,406.68

(3)分产品列示主营业务

2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月

项目

主营收入主营成本毛利主营收入主营成本毛利

洗精煤 3,225,696,996.64 2,461,032,600.72 764,664,395.92 3,785,430,626.71 2,697,331,943.25 1,088,098,683.46

洗混块 123,290,383.37 107,294,730.46 15,995,652.91 175,943,280.56 111,571,329.15 64,371,951.41

其他洗煤 346,361,518.79 245,598,148.16 100,763,370.63 475,132,947.16 334,670,077.59 140,462,869.57

贸易 15,037,831.45 15,028,760.00 9,071.45 315,389,658.97 315,232,756.73 156,902.24

合计 3,710,386,730.25 2,828,954,239.34 881,432,490.91 4,751,896,513.40 3,458,806,106.72 1,293,090,406.68

(4)分地区列示主营业务

2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月

项目

主营收入主营成本毛利主营收入主营成本毛利

国内销售 3,710,386,730.25 2,828,954,239.34 881,432,490.91 4,751,896,513.40 3,458,806,106.72 1,293,090,406.68国外销售

合计 3,710,386,730.25 2,828,954,239.34 881,432,490.91 4,751,896,513.40 3,458,806,106.72 1,293,090,406.68

(5)公司前 5 名客户的营业收入情况

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例

唐山中润煤化工有限公司 653,313,197.11 17.53%

鞍钢股份有限公司 503,358,792.92 13.50%

迁安中化煤化工有限责任公司 434,323,184.03 11.65%

浙江嘉恩煤炭有限公司 314,451,612.43 8.44%

海明联合能源集团有限公司 278,090,263.32 7.46%

小计 2,183,537,049.81 58.58%

7、投资收益

(1)投资收益明细情况

项目 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 30,473,350.72 20,064,730.61处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他

合计 30,473,350.72 20,064,730.61

(2)按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位本期发生额上期发生额

开滦集团财务有限责任公司 30,473,350.72 20,064,730.61

合计 30,473,350.72 20,064,730.61

注:本公司投资收益汇回不存在有重大限制的情况。

(3)投资收益本年发生额较上年增加 10,408,620.11 元,增加了 51.88%,主要是由于公司联营企业开滦集团财务有限责任公司净利润增加所致。

8、母公司现金流量表附注

补充资料 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 155,055,037.30 457,303,556.80

加:资产减值准备 9,082,876.79 26,629,008.32

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 303,804,030.34 305,809,458.32

无形资产摊销 3,640,772.41 3,640,772.41

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号

3,838,512.87 6,455,568.59列示)

固定资产报废损失(收益以“-”号列示)

公允价值变动损失(收益以“-”号列示)

财务费用(收益以“-”号列示) 128,018,876.05 128,834,459.50

投资损失(收益以“-”号列示) -30,473,350.72 -20,064,730.61

递延所得税资产减少(增加以“-”号列示) -2,726,399.56 -43,825,963.19

递延所得税负债增加(减少以“-”号列示)

存货的减少(增加以“-”号列示) -16,162,230.05 -4,028,413.42

经营性应收项目的减少(增加以“-”号列示) -88,416,235.96 -118,277,683.27

经营性应付项目的增加(减少以“-”号列示) 159,913,994.48 5,613,446.08

其他

经营活动产生的现金净流量 625,575,883.95 748,089,479.532. 不涉及现金收支的投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司公司债券

融资租赁固定资产3. 现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 627,876,796.11 1,169,400,945.34

减:现金的期初余额 1,169,400,945.34 1,086,493,582.15

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -541,524,149.23 82,907,363.19

十三、补充资料

1、非经常性损益

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号》(中国证券监督管理委员会公告〔2008〕43 号)的有关规定,本公司非经常性损益如下:

项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度

一、非流动资产处置损益 -3,603,105.24 -6,575,622.39 -2,782,250.30

二、政府补助 2,406,039.80 6,414,348.96 15,786,370.00三、非货币性资产交换损益

四、交易性金融资产处置损益 -38,546.55

五、其他营业外收支净额 2,353,747.06 -276,781.63 3,193,529.35

六、所得税影响数 -468,727.88 -565,786.54 -4,205,294.97

合计 687,953.74 -1,003,841.60 11,953,807.53

其中:少数股东非经常性损益合计 -641,701.73 -335,739.70 582,833.86

归属于母公司股东的非经常性损益 1,329,655.47 -668,101.90 11,370,973.67

2、净资产收益率和每股收益的计算

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》(中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号)要求计算的每股收益如下:

加权平均每股收益

期间报告期利润净资产收

益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 3.65% 0.20 0.202013 年度

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.63% 0.20 0.20

归属于公司普通股股东的净利润 7.33% 0.40 0.402012 年度

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.34% 0.40 0.40

计算过程如下:

项目序号 2013 年度 2012 年度分子:

归属于公司普通股股东的净利润 1(Np) 251,771,919.32 487,872,701.63

归属于公司普通股股东的非经常性损益 2 1,329,655.47 -668,101.90归属于公司普通股股东扣除非经常性损益后的净

3=1(Np)-2 250,442,263.85 488,540,803.53利润分母(加权平均净资产):

归属于公司普通股股东的期初净资产 4(E0) 6,873,636,893.05 6,442,636,942.66报告期发行新股新增的归属于公司普通股股东的

5(Ei)净资产

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 6(Ej) 148,156,800.00 123,464,000.00

归属于公司普通股股东的专项储备变动金额 7(EK1) 47,185,828.12 27,645,522.82

归属于公司普通股股东的外币报表折算差额 8(EK2) -43,304,739.30 10,233,825.94

2012 年 2 月份收到煤炭安全改造资金 9(EK3) 15,160,000.00

2012 年 6 月份收到煤炭安全改造资金 10(EK4) 10,730,000.00

2012 年 7 月份收到煤炭安全改造资金 11(EK5) 2,821,900.00报告期发行新股新增净资产次月起至报告期期末

12(Mi)的累计月数

现金分红下一月份至报告期期末的月份数 13(Mj) 9 7

其他事项下一月份至报告期期末的月份数 14(MK) 6 6

2012 年 2 月份收到煤炭安全改造资金 15(MK3) 10

2012 年 6 月份收到煤炭安全改造资金 16(MK4) 6

2012 年 7 月份收到煤炭安全改造资金 17(MK5) 5

报告期月份数 18(M0) 12 12

归属于公司普通股股东的期末净资产 19 6,981,133,101.19 6,873,636,893.05

20=Eo

+NP÷2+Ei×Mi÷Mo-

加权平均净资产 6,890,345,797.12 6,652,666,426.19

Ej*Mj/Mo+-

Ek*Mk/Mo分母(发行在外的普通股加权平均数):

年初股份总数 21(S0) 1,234,640,000 1,234,640,000

报告期内公积金转增股本增加的股数 22(S1)

报告期缩股数 23(SK)

报告期内发行新股增加的股数 24(SI)

报告期因回购等减少股份数 25(SJ)

增加股份下一月起至报告期末月份数 26(MI)

减少股份下一月起至报告期末月份数 27(MJ)

报告期月份数 28(M0) 12 12

年末股份总数 29 1,234,640,000 1,234,640,000

30=S0+S1+

发行在外的普通股加权平均数 Si×Mi÷M0– 1,234,640,000 1,234,640,000

Sj×Mj÷M0-Sk

注:本公司报告期内无稀释性潜在普通股。

十四、财务报表的批准

本财务报表于 2014 年 4 月 23 日由董事会通过及批准发布。

开滦能源化工股份有限公司 2013 年年度报告

第十一节备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

董事长:裴华

开滦能源化工股份有限公司

2014 年 4 月 23 日

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