精伦电子股份有限公司
2013 年年度报告
二 0 一四年四月二十五日
股票简称:精伦电子
股票代码:600355
办公地址: 武汉市东湖开发区光谷大道 70 号 邮政编码: 430223
电 话: 027-87921111-3221 传 真: 027-87467166
重要提示一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人张学阳、主管会计工作负责人李学军及会计机构负责人(会计主管人员)李学军声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:
众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司 2013 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。经审计,公司 2013 度实现归属于母公司股东的净利润-57,020,001.89 元,因弥补以前年度亏损,未提取法定盈余公积金,加期初未分配利润-144,906,652.11 元,本年度可供分配的利润为-201,926,654.00 元。
董事会拟定 2013 年度不进行现金红利分配,也不进行资本公积金转增股本。
此方案尚需提交股东大会审议。六、前瞻性陈述的风险声明
此报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
目录
第一节 释义及重大风险提示 ................................................ 3
第二节 公司简介 .................................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................ 6
第四节 董事会报告 ................................................................ 8
第五节 重要事项 .................................................................. 21
第六节 股份变动及股东情况 .............................................. 23
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............. 26
第八节 公司治理 .................................................................. 31
第九节 内部控制 .................................................................. 34
第十节 财务会计报告 .......................................................... 35
第十一节 备查文件目录 .....................................................103
2013 年度报告
第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
公司、本公司 指 精伦电子股份有限公司
股东大会 指 本公司股东大会
董事会 指 本公司董事会
监事会 指 本公司监事会
指子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司的工业用缝纫机数控交
控制类产品 指
流伺服系统产品
指子公司武汉普利思逊商用机器有限公司生产销售的第二代居民
身份证阅读机具 指
身份证阅读机具系列等。
指子公司武汉斯讯科技有限公司生产销售的广告媒体终端、多媒体
电子通信产品 指 公话、基于云商业智能推送服务的户外智能媒介端-端系统解决方
案(HOTSHOP)等。
指母公司智能终端事业部和子公司武汉嘉媒网络科技有限公司研云影音智能机、别
发生产销售的一种在客厅里使用的多媒体家电产品,实现了互联网
致云盒和云影音 指
和电视网的连通,可以将数字电视、IPTV、网络影视、增值应用服平台
务等集成在一个盒子里。
DVB 指 数字视频广播 Digital Video Broadcasting 的缩写
交互式网络电视,是一种利用宽带有线电视网,集互联网、多媒体、
IPTV 指 通讯等技术于一体,向家庭用户提供包括数字电视在内的多种交互
式服务的崭新技术。
OTT TV 是“Over The Top TV”的缩写,是指基于开放互联网的视
频服务,终端可以是电视机、电脑、机顶盒、PAD、智能手机等等。
OTT TV 指
在我国,OTT TV 是指通过公共互联网面向电视机传输的由获得互
联网内容服务牌照的集成服务商提供的可控可管服务。
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元,中国法定流通货币单位二、 重大风险提示:
公司已在本报告中详细描述存在的管理风险、市场风险、人才风险、技术风险、政策风险和新产品产业化、市场规模化的风险等,敬请查阅本报告第四节董事会报告"董事会关于公司未来发展的讨论与分析"中(五)"可能面对的风险因素及对策"。
2013 年度报告
第二节 公司简介一、 公司信息
公司的中文名称 精伦电子股份有限公司
公司的中文名称简称 精伦电子
公司的外文名称 Routon Electronic Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Routon
公司的法定代表人 张学阳
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张万宏 赵竫
武汉市东湖开发区光谷大道 70 武汉市东湖开发区光谷大道 70
联系地址 号精伦电子股份有限公司董事 号精伦电子股份有限公司董事会
会秘书处 秘书处
电话 (027)87921111-3221 (027)87921111-3221
传真 (027)87467166 (027)87467166
电子信箱 IR@routon.com IR@routon.com三、 基本情况简介
公司注册地址 武汉市东湖开发区光谷大道 70 号
公司注册地址的邮政编码 430223
公司办公地址 武汉市东湖开发区光谷大道 70 号
公司办公地址的邮政编码 430223
公司网址 http://www.routon.com
电子信箱 IR@routon.com四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
武汉市东湖开发区光谷大道 70 号精伦电子股份有限公公司年度报告备置地点
司董事会秘书处
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 精伦电子 600355六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况
注册登记日期 2012 年 10 月 19 日
注册登记地点 湖北省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 420000000014949
2013 年度报告
税务登记号码 420101300018894
组织机构代码 30001889-4(二) 公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况自 2002 年 6 月 13 日在上海证券交易所主板上市以来,本公司主要从事公用通信终端产品及其集中管理系统的研制、生产和销售,主要产品为公用电话计费器及其集中管理系统和 IC 卡公用电话及其集中管理系统。2003 年起公司主营业务中增加智能监控产品(该产品至 2009 年退出)和控制类产品。2004 年起公司主营业务中增加税控收款机产品(该产品至 2008 年起逐步退出)。2005 年起公司主营业务中增加二代证阅读机具产品和电力负控产品。2007 年起公司主营业务中增加导航产品(该产品自 2011 年起逐步退出)。2009 年起公司主营业务增加云影音智能机产品。(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况自 2002 年 6 月 13 日在上海证券交易所主板上市以来,本公司控股股东一直为公司创始人张学阳先生未变。
七、 其他有关资料
众环海华会计师事务所(特殊
名称
普通合伙)
武汉市武昌区东湖路 169 号众
公司聘请的会计师事务所名称(境内) 办公地址
环大厦 2-9 层
吴杰
签字会计师姓名
钱小莹
名称 招商证券股份有限公司
深圳市福田区益田路江苏大厦
办公地址
38-45 层
报告期内履行持续督导职责的保荐机构 签字的保荐代表人
郑勇
姓名
至非流通股股东股改承诺履行
持续督导的期间
完毕
2013 年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比 2011 年
上年同
主要会计数据 2013 年 2012 年
期增减 调整后 调整前
(%)
营业收入 315,446,560.75 276,925,254.50 13.91 257,848,900.29 257,848,900.29归属于上市公司股东
-57,020,001.89 3,401,974.62 -1,776.09 51,021,167.18 60,304,588.86的净利润归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 -78,448,466.86 -15,558,891.03 不适用 -34,796,954.97 -34,796,954.97的净利润经营活动产生的现金
-27,406,051.72 -43,234,321.23 不适用 -52,646,957.43 -52,646,957.43流量净额
本期末 2011 年末
比上年
2013 年末 2012 年末
同期末 调整后 调整前
增减(%)归属于上市公司股东
412,594,671.52 469,614,673.41 -12.14 466,212,698.79 475,496,120.47的净资产
总资产 575,171,307.51 541,539,205.34 6.21 573,050,651.44 573,050,651.44
(二) 主要财务数据
本期比上年 2011 年
主要财务指标 2013 年 2012 年 同期增减
调整后 调整前
(%)
基本每股收益(元/股) -0.23 0.01 -2400 0.21 0.25
稀释每股收益(元/股) -0.23 0.01 -2400 0.21 0.25扣除非经常性损益后的基本
-0.32 -0.06 不适用 -0.14 -0.14每股收益(元/股)
减少 13.69
加权平均净资产收益率(%) -12.96 0.73 11.65 13.63
个百分点扣除非经常性损益后的加权
-17.83 -3.33 不适用 -7.95 -7.86平均净资产收益率(%)
二、 非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额
非流动资产处置损益 -69,651.89 14,282.37 79,884,497.62计入当期损益的政府补
20,378,886.30 17,376,403.96 4,151,070.50助,但与公司正常经营
2013 年度报告业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
非货币性资产交换损益 902,336.54委托他人投资或管理资
580,383.56 1,946,119.89 105,225.00产的损益除上述各项之外的其他
584,134.64 -375,940.57 -25,007.51营业外收入和支出其他符合非经常性损益
800,000.00定义的损益项目
所得税影响额 -45,287.64
合计 21,428,464.97 18,960,865.65 85,818,122.15
2013 年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
(1)云影音智能机产品-母公司
2013年,公司结合国家三网融合政策,不断改进产品需求,积极与合作伙伴密切合作,研发出了新一代具有多模功能(DVB、IPTV和OTT)的别致云盒系列产品。别致云盒完美融合有线电视与互联网影音,不仅具备互联网机顶盒的基本功能,还可以扩展IPTV、数字电视功能,将互联网机顶盒的发展推进一大步。
(2) 云影音平台-武汉嘉媒网络科技有限公司(以下简称“嘉媒网络”)
嘉媒网络主要产品为“云影音平台”,依托于互联网络,面向电视机等多屏用户,提供娱乐、便民等服务;面向运营商,提供业务管理服务;面向内容提供商,提供多媒体内容和业务的集成服务。2013年,嘉媒网络和主流音视频内容服务商建立了良好的合作关系;研发了完善的互联网电视业务管理和运营平台;和省市级运营商建立了良好的合作运营关系。
(3)身份证阅读机具-武汉普利思逊商用机器有限公司(以下简称“普利思逊”)
普利思逊是精伦电子授权的有关居民身份证阅读机具以及多功能卡机具的全国唯一总代理,主要负责居民身份证阅读机具、各类金融卡、社保卡机具的产品销售、技术支持和售后服务。
作为华中地区唯一一家公安部授权的居民身份证阅读机具定点生产企业,普利思逊依托母公司多年来的业务积累,并通过对自身及市场情况的精确把握,制定出了合理的营销计划,于2013年在居民身份证阅读机具的销售方面,取得了可喜的业绩,顺利完成了年度销售目标。
2013年度,结合市场需求及国家相关政策,普利思逊投入大量研发资源,完成了独立型居民身份证核验记录仪、智能手持型云安全终端的研发工作,同时多款产品也即将完成预研工作,其中包括电子护照读卡器、蓝牙读卡器、全兼容金融IC卡业务的射频卡阅读机具、指纹密码键盘等。
在软实力方面,普利思逊在2013年度成功完成了国家密码管理局颁发的商用密码产品销售许可证的续证工作,同时独立型居民身份证核验记录仪iDR330也成功获得了公安部安全与警用电子产品质量检测中心颁发的检测报告。
2013年公司成功中标中国联通总部二代身份证阅读采购项目,成为四个中标厂家中供货省份最多,终端数量最大的厂家。
(4)电子通信产品-武汉斯讯科技有限公司(以下简称“斯讯科技”)、普利思逊
斯讯科技为多个行业提供个性化的解决方案,目前多媒体信息公话终端、互动媒体终端、
2013 年度报告网络广告播放盒、数字标牌终端等电子通信产品已广泛应用于各大机场、营业厅及楼宇门店等。2013年在电子通信产品行业的销售方面,取得了可喜的业绩,顺利完成了年度销售目标。
(5)控制类产品-上海鲍麦克斯电子科技有限公司(以下简称“鲍麦克斯”)
缝制设备市场经过2011、2012年的连续下滑后,随着国际经济的逐步回暖以及国内用工日益紧张导致带电控的缝制设备需求量上升,行业产品销售同比增长,2013年鲍麦克斯全年实现销售额比去年同期增幅近50%。
公司在提高第一代产品、第二代产品质量的基础上,根据市场需求有计划的逐步开展新产品的研制工作,拓展产品线,进行针对单轴一体机和多轴控制系统的重点研发。
公司下半年推出的一体机产品迅速抢占市场,四季度出货即达十几万台。公司倾力开发的多轴产品在2013年9月份的中国缝制设备展中大放异彩,花样机、套结机开始在客户大批量试用并实现销售。
缝制设备厂商近几年一直处于低价竞争状态,作为缝制设备主要部件的供应厂商,电控设备销售价格逐年走低,尤其是平缝产品销售毛利下降幅度较大,公司2013年在特种及多轴产品上虽然有较大幅度的增长,但所占比重仍然较小,公司目前的主要销售产品仍然是平缝类伺服控制系统,因此虽然在销售额及销售量上创历史新高,但总的销售毛利增长幅度并不大。并且公司为增强技术实力,2013年吸收引进了新的产品开发团队,导致经营费用同比增幅较大,从而造成全年亏损,预计2014年随着多轴产品逐步推向市场以及公司销售总量的增加,此状况将有较大改善。
(6)电力行业产品--武汉精伦软件有限公司(以下简称“精伦软件”)
2013年,精伦软件在营销业务和集成业务上获得了利润上的增长。在营销业务上,主站系统类因为国网公司高度的集中化、统一化管理模式,已经由少数几个厂家获得了入主资格而退出了市场的竞争,所以缴费设备类产品依然是2013年营销产品的主角。我们基于多年的缴费终端设计经验,在2013年新研制并销售了“读写卡设备”、“主控模块”等新产品。缴费类终端产品的销售额占比总销售额约52%。在集成业务上,为将营销类产品多元化,并迎合客户需求,我们切入了新的领域--“智能化营业厅”、“大屏幕”等集成类项目,此类项目约占比公司销售额的38%。(一) 主营业务分析1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 315,446,560.75 276,925,254.50 13.91
营业成本 231,715,760.28 189,839,014.91 22.06
销售费用 55,456,349.81 34,461,748.47 60.92
2013 年度报告
管理费用 88,866,169.46 53,981,570.29 64.62
财务费用 -391,276.33 -823,039.53 52.46
经营活动产生的现金流量净额 -27,406,051.72 -43,234,321.23
投资活动产生的现金流量净额 35,174,654.46 -1,704,203.31 2,163.99
筹资活动产生的现金流量净额 16,830,795.56 -296,322.76 5,779.89
研发支出 45,771,792.45 25,693,955.60 78.14
营业税金及附加 1,210,178.48 2,535,114.40 -52.26
资产减值损失 24,003,738.18 9,549,355.25 151.37
投资收益 5,897,555.90 -1,284,645.13 559.08
营业外支出 71,667.25 550,105.51 -86.97
所得税费用 -1,603,432.29 -290,383.28 -452.182、收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析
本报告期内,商用终端产品(含控制类产品、身份证阅读机具产品和电子通信产品)合计收入 28,546.23 万元,较上年同期 24,672.33 万元增长 15.70%,占主营业务收入比例为 94.22%;消费电子产品(含云影音智能机产品、导航终端产品等)合计收入 1,752.13 万元,较上年同期959.92 万元增长 98.13%,占主营业务收入比例为 5.78%。
(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
单位:台
产品类别 年度 年初库存 生产 销售 年末库存 产销率
2012 年 66,396.00 267,414.00 266,211.00 67,599.00 99.55%商用终端
2013 年 67,599.00 497,468.00 504,907.00 60,160.00 101.50%
2012 年 8,852.00 11,918.00 8,456.00 12,314.00 70.95%消费电子
2013 年 12,314.00 66,320.00 60,895.00 17,739.00 91.82%(3)主要销售客户的情况
单位:元 币种:人民币
前五名销售客户销售金额合计 132,523,380.63 占销售总额比重(%) 42.01%3、 成本(1) 成本分析表
单位:元 币种:人民币分产品情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成项 上年同期金 较上年同
分产品 本期金额 成本比例 占总成本
目 额 期变动比
(%) 比例(%)
例(%)
直接材料 123,288,672.22 54.96 90,200,538.98 50.47 36.68商用终端
直接人工 2,652,665.05 1.18 3,275,916.72 1.83 -19.03产品 1
制造费用 4,460,909.98 1.99 2,664,932.34 1.49 67.39
商用终端 直接材料 42,598,501.50 18.99 44,412,726.92 24.86 -4.08
产品 2 直接人工 1,886,386.34 0.84 1,610,288.11 0.90 17.15
2013 年度报告
制造费用 1,573,388.45 0.70 1,309,956.64 0.73 20.11
直接材料 32,298,817.48 14.40 28,634,764.16 16.03 12.80商用终端
直接人工 250,871.30 0.11 547,210.30 0.31 -54.15产品 3
制造费用 378,519.58 0.17 445,151.25 0.25 -14.97
直接材料 12,504,600.78 5.57 4,786,376.08 2.68 161.25消费电子
直接人工 225,990.28 0.10 173,541.35 0.10 30.22产品 1
制造费用 243,278.75 0.11 141,174.51 0.08 72.32
直接材料 1,914,287.40 0.85 440,395.88 0.25 334.67消费电子
直接人工 29,526.47 0.01 15,997.36 0.01 84.57产品 2
制造费用 47,341.08 0.02 13,013.73 0.01 263.78
(2) 主要供应商情况
单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 105,930,330.71 占采购总额比例(%) 52.30%
4、 费用
单位:元 币种:人民币
项目 本年发生额 上期发生额 增减率 变动原因
主要系公司本期对主导产品加大宣传投入,
销售费用 55,456,349.81 34,461,748.47 60.92%
相应广告费较上期大幅增长所致
管理费用 88,866,169.46 53,981,570.29 64.62% 主要系公司本期研发投入增加所致
主要系全资子公司上海鲍麦克斯电子科技
财务费用 -391,276.33 -823,039.53 52.46%
有限公司借款利息支出增加所致
系全资子公司上海鲍麦克斯电子科技有限
所得税费用 -1,603,432.29 -290,383.28 -452.18%
公司本期确认递延所得税资产所致5、 研发支出(1) 研发支出情况表
单位:元
本期费用化研发支出 45,771,792.45
研发支出合计 45,771,792.45
研发支出总额占净资产比例(%) 11.13
研发支出总额占营业收入比例(%) 14.51
6、 现金流
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上期数 增减率 变动原因
经营活动产生的现 主要系本期销售商品收到的现金增
-27,406,051.72 -43,234,321.23
金流量净额 加所致
投资活动产生的现 主要系公司本期赎回理财产品款项
35,174,654.46 -1,704,203.31 2163.99%
金流量净额 所致
主要系全资子公司上海鲍麦克斯电筹资活动产生的现
16,830,795.56 -296,322.76 5779.89% 子科技有限公司向银行借款增加所金流量净额
致
2013 年度报告7、 其它(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
单位:元 币种:人民币
项目 本年发生额 上期发生额 增减率 变动原因资产减值
24,003,738.18 9,549,355.25 151.37% 主要系公司本期存货减值损失增加所致损失(二) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
(%)
减(%) 减(%) (%)
商用终 端 增加 3.9 个
163,333,915.23 130,402,247.25 20.16 42.26 35.63
产品 1 百分点
商用终 端 减少 1.33
70,041,172.37 46,058,276.28 34.24 -4.66 -2.69
产品 2 个百分点
商用终 端 减少 12.53
52,087,212.66 32,928,208.36 36.78 -10.88 11.14
产品 3 个百分点
消费电 子 减少 39.12
13,412,579.44 12,973,869.81 3.27 51.67 154.64
产品 1 个百分点
消费电 子 增加 6.39
4,108,690.31 1,991,154.96 51.54 380.10 324.19
产品 2 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 302,983,570.01 18.16
国际 0 0(三) 资产、负债情况分析1、 资产负债情况分析表
单位:元
本期期末 上期期末
本期期末金额
数占总资 数占总资
项目名称 本期期末数 上期期末数 较上期期末变
产的比例 产的比例
动比例(%)
(%) (%)
货币资金 66,353,572.16 11.54 41,760,437.34 7.71 58.89
应收票据 29,450,749.34 5.12 43,260,855.22 7.99 -31.92
预付款项 4,879,738.28 0.85 9,188,111.23 1.70 -46.89
其他应收款 3,263,804.98 0.57 5,003,757.39 0.92 -34.77
存货 174,193,696.70 30.29 123,777,783.19 22.86 40.73
2013 年度报告
其他流动资产 0.00 0.00 60,000,000.00 11.08 -100.00
长期股权投资 6,266,995.76 1.09 499,823.42 0.09 1,153.84
在建工程 14,558,691.39 2.53 0.00 0.00 100.00
递延所得税资产 3,173,456.82 0.55 1,512,412.78 0.28 109.83
短期借款 10,000,000.00 1.74 0 0 100
应付账款 98,094,102.86 17.05 36,789,350.15 6.79 166.64
预收款项 26,936,805.50 4.68 8,463,692.14 1.56 218.26
应交税费 -3,050,432.98 -0.53 5,442,646.27 1.01 -156.05
其他应付款 6,737,926.03 1.17 1,755,949.89 0.32 283.72
长期借款 7,000,000.00 1.22 0 0 100
货币资金:主要系收回理财产品投资款项所致
应收票据:主要系本期银行票据支付采购款项增加
预付款项:主要系本期与供应商结算方式改变所致
其他应收款:主要系前期投标保证金本期收回
存货:主要系公司本期原材料备货增加及客户未确认发出商品增加所致
其他流动资产:主要系公司赎回银行投资理财产品
长期股权投资:主要系联营企业盈利所致
在建工程:主要系全资子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司购买的尚未达到预定使用状态的办公楼所致
递延所得税资产:主要系全资子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司未弥补亏损确认递延所得税资产增加所致
短期借款:主要系全资子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司向银行借款所致
应付账款:主要系公司本期向供应商采购增加相应未付货款增加所致
预收款项:主要系公司本期新增客户货款结算方式改变所致
应交税费:主要系全资子公司湖北精伦科技有限公司本期用于抵扣的进项税额大幅增加所致
其他应付款:主要系全资子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司收到代收代付的惠民工程款增加所致
长期借款:主要系全资子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司向银行借款所致
(四) 核心竞争力分析
公司是扎根武汉中国光谷的全自然人民营上市公司,十多年来,在各类智能终端技术和互联网技术方面有很多的技术积累,先后获得了近百项发明专利、实用新型专利、外观专利和软件著作权,这些技术应用于公司的各代不同形态的产品,取得了良好的经济效益和社会效益。
控制类产品 2013 年继续加大研发投入,年中引进吸收了新的多轴开发团队,带来了成熟稳定的多轴产品,结合多年沉淀积累的产品生产及市场销售经验,开拓了一个新的极具潜力的产品市场。继续在知识产权的申请方面取得进步,全年申请及授权各项专利近 30 项,其中包含发明专利 2 项。
数字家庭的产业链已从单纯的设备制造向系统集成、业务和内容提供、服务和运营等多个领域延伸。设备制造业方面,公司的语音互动云影音智能机的规模制造能力已经形成。系统集成方面已具有精伦电子的集成应用平台。应用示范方面基于双模智能终端核心技术的示范工程,其智能化、多业务化的应用示范工作进展顺利。依托于多年在互联网技术方面及各类智能终端
2013 年度报告技术的积累,用户总数及年用户增长率逐年稳定增长。作为第三方内容分发平台,已经和多家主流音视频内容服务商达成协议,2013 年全年累计推送和浏览在线视频资源数千万次,为后期成为主要的内容分发运营商奠定基础,云影音平台在可用性、可靠性、性能及安全性上均处于行业领先水平。
公司在卡机具领域具备较强的产品成熟度和市场把控力。随着国家相关政策的出台,2013年度,普利思逊启动了在居民身份证阅读器中添加指纹识别功能的研发工作,并且成功研制出新产品智能手持型云安全终端。该终端在进一步完善居民身份证核验功能的基础上,增加了指纹识别功能,并且充分考虑采集信息安全性,结合目前最新的云平台技术,保证信息从采集到存储更加智能、安全、方便。
电子通信产品有近二分之一的研发成员专职负责该产品的不断优化升级及新产品的研发,目前已向多个行业提供专业稳定的硬软件方案支持。新媒体业务的快速发展,离不开云计算的业务运营支撑系统,我们拥有从终端到系统完整的解决方案,能帮助客户大规模改造第三方终端。
2013 年精伦软件获取专利证书 1 项,已经申请在受理中的有实用型专利 2 项,发明型专利1 项。精伦软件注重研发技术的积累,注重产品的创新。把握并学习当今前沿技术,并合理的运用到实际。把握市场机会,密切关注并掌握行业发展命脉,在项目的概念、规范阶段切入,这样有利于深层次的了解和准确掌握客户需求,有利于新产品的研发,同时也有利于开辟新的领域占据优势地位。(五) 投资状况分析1、 对外股权投资总体分析报告期内公司对外股权投资额为 7000 万元。
占被投资公司被投资公司
主要业务 的权益比例
的名称
(%)
电子、通信、仪器仪表、电机和电子电工机械专用设备、电力和电气专用
设备的研发、制造、销售;相关技术服务和技术推广(含居民身份证读卡湖北精伦科
机具、IC 卡读写机具、电力系统自动化设备和软件、电子交易终端设备软 100技有限公司
件、缝制设备和软件);工业自动化设备的研发、制造、技术服务和推广;
经营货物进出口、技术进出口。(涉及专项审批的项目除外)
电子、通信、仪器仪表的研发、制造、销售、技术服务和技术推广(含居
民身份证读卡机具、IC 卡读写设备);计算机软件的技术开发、研制、技术武汉普利思
服务、技术咨询及销售;计算机网络工程设计、安装;广告的设计、制作、
逊商用机器 100
代理、发布;货物进出口、技术进出口(不含国家禁止或限制进出口的货有限公司
物或技术)。(上述经营范围中国家有专项规定的项目经审批后或凭许可证
在核定期限内经营)
武 汉 斯 讯 科计算机软件、硬件的技术开发、研制、技术服务、技术咨询及销售;电子、 100
2013 年度报告
技有限公司 通信、仪器仪表、电机和电子电工机械专用设备的研发、制造、销售、技
术服务和技术推广;货物进出口、技术进出口(不含国家禁止或限制进出
口的货物或技术)。2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1) 委托理财情况委托理财产品情况
单位:元 币种:人民币
资
金
来
委 是 源
托 报 否 是 并合
理 委托 委托 酬 经 否 是 说作
财 委托理财金 理财 理财 确 实际收回本 实际获得 过 关 否 明
方 预计收益
产 额 起始 终止 定 金金额 收益 法 联 涉 是名
品 日期 日期 方 定 交 诉 否称
类 式 程 易 为
型 序 募
集
资
金
封
闭
式
非 2013 2013 非
华 浮
保 年 1 年 3 募
夏 动
本 30,000,000.00 月 月 234,410.96 30,000,000.00 234,410.96 是 否 否 集
银 收
浮 17 20 资
行 益
动 日 日 金
收
益
型(2) 委托贷款情况本年度公司无委托贷款事项。3、募集资金使用情况
报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。4、主要子公司、参股公司分析
子公司 持股 注册资本
子公司类型 注册地 经营范围
全称 比例 (万元)
上海鲍麦 嵌入式软件、电力电子、电机与控制、机电一体化
全资子公司 上海 100% 7,692.30
克斯电子 系统产品及其应用软件的研究、开发、生产和自产
2013 年度报告
科技有限 产品销售,提供相应技术咨询、管理咨询、自有技
公司 术成果转让等
电子、通信、仪器仪表、电机和电子电工机械专用
设备、电力和电气专用设备的研发、制造、销售;
湖北精伦 相关技术服务和技术推广(含居民身份证读卡机具、
科技有限 全资子公司 仙桃 100% 3,000.00 IC 卡读写机具、电力系统自动化设备和软件、电子
公司 交易终端设备软件、缝制设备和软件);工业自动化
设备的研发、制造、技术服务和推广;经营货物进
出口、技术进出口。(涉及专项审批的项目除外)
电子、通信、仪器仪表的研发、制造、销售、技术
服务和技术推广(含居民身份证读卡机具、IC 卡读
武汉普利 写设备);计算机软件的技术开发、研制、技术服务、
思逊商用 技术咨询及销售;计算机网络工程设计、安装;广
全资子公司 武汉 100% 3,000.00
机器有限 告的设计、制作、代理、发布;货物进出口、技术
公司 进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物或技
术)。(上述经营范围中国家有专项规定的项目经审
批后或凭许可证在核定期限内经营)
计算机软件、硬件的技术开发、研制、技术服务、
武汉斯讯 技术咨询及销售;电子、通信、仪器仪表、电机和
科技有限 全资子公司 武汉 100% 1,000.00 电子电工机械专用设备的研发、制造、销售、技术
公司 服务和技术推广;货物进出口、技术进出口(不含
国家禁止或限制进出口的货物或技术)。
计算机软件、硬件的技术开发、研制、技术服务、
武汉精伦 技术咨询及销售;计算机网络工程设计、安装;电
软件有限 参股子公司 武汉 44.15% 149.5 力自动化设备及软件研制与开发。(上述经营范围中
公司 国家有专项规定的项目经审批后或凭有效许可证方
可经营)
净利润或投
期末净资产 营业收入 营业利润 净利润
公司名 期末总资产 资收益对公
称 (元) 司净利润的
(元) (元) (元) (元)
影响上海鲍麦克斯
电 子 科 160,209,453.08 61,068,673.73 164,555,518.52 -11,065,247.21 -8,507,316.61 -14.92%技有限公司武汉精伦软件
28,488,109.15 13,175,528.34 49,533,656.97 11,476,634.93 12,043,352.57 9.33%有限公司
5、 非募集资金项目情况
报告期内,公司无非募集资金投资项目。
2013 年度报告二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一) 行业竞争格局和发展趋势
(1)云影音智能机
电视侧的智能机顶盒市场,目前还处于群雄割据状态,还没有形成巨头垄断,作为全球首款双模智能终端别致云盒,可以凭借双模技术以及革新性的触摸、语音、体感三位一体魔幻遥控器,以及终端+平台+应用+服务的完整产业链,将有机会成为智能机顶盒市场中有影响力的领军品牌和革命性产品,不仅是对现有智能电视行业的颠覆,更推动了电视互联网机顶盒的进一步发展。而除了智能机顶盒市场,在数字家庭产业中,别致云盒产品涉及终端制造、系统集成、业务和内容提供、服务及运营等多个领域,势必带动整个数字家庭产业链的快速发展。
(2) 云影音平台
随着后PC时代来临,人类对信息的需求在急剧上升,电视互联网作为最后一块未开发领域,同时拥有最大潜力市场,三网融合及视听产业的发展在新格局下面临着内容、运营、技术等多个层面的融合发展,各类新媒体、新业务、新终端、新渠道不断衍生、链接和扩展延伸,逐步形成包括内容提供、网络服务、接收终端和用户消费在内的完整产业价值链,并呈现多元化竞争的产业发展格局。
(3)身份证阅读机具产品
二代居民身份证阅读机具市场经过前些年的快速发展阶段,从2010年起已经开始进入市场稳定发展的状态。特别是随着国家出台了在第二代居民身份证中增加指纹信息的相关规定后,对于机具功能的升级和应用领域的扩充起到了推动作用。公司是公安部授权的第二代身份证阅读机具定点生产的十家企业之一,经过近十年的发展,已具备较强的市场能力。在2013年年末,公安部启动了新的企业认证工作,接下来的居民身份证阅读机具市场竞争会更加激烈,同时也会给实力强劲的企业更多的市场机会。
(4)电子通信产品
随着全球物联网、新一代移动宽带网络、下一代互联网、云计算等新一轮信息技术迅速发展和深入应用,信息化发展正酝酿着重大变革和新的突破,向更高阶段的智慧化发展已成为必然趋势。
在此背景下,国内各大中城市逐渐将无线城市、数字城市和智慧城市建设列入提升城市建设的日程表。依托物联网、云计算、光网络、移动通信等技术手段,对城市社会管理、产业发展、市民服务等领域的各种需求做出智能的响应。尤其是各行各业都在努力加快各产业结构发展与升级。利用互联网、数字传输、云计算平台技术,实现一体化的公共管理服务模式为公司带来了新的机会。
(5)控制类产品
2013年全球经济回暖,缝制机械设备需求量明显提升,而国内外服装生产企业面临着生产人力、电力等成本持续上涨的压力,高效、智能、节能缝制设备的需求加速释放,电控高速平缝机已占整个高速平缝市场的一半以上,而且后续预计会进一步提高,电控厂家的整体销售量会有更大的提高。
受东南亚、南亚国家等地出口欧美低税率和低人工等竞争因素影响,近两年日资、台资等缝纫机生产企业持续加快生产基地外移步伐,同时这些也是全球的主要服装产区,该区域对缝制设备的需求持续提升,公司直接或间接通过缝制设备厂出口到该区域的电控增幅明显,为加强该区域的销售,2013年在越南设立了办事处负责东南亚地区的售后服务工作。
由于平缝产品的过渡竞争,部分客户放弃该市场转而开发特种机等细分市场,公司完善的产品线将会具有较大的竞争优势。
(6)电力行业产品
传统电网向智能电网的全面升级成为必然,而电力营销在经济社会和公司发展的大环境中,担负着售电市场运营、需求侧管理、销售电价执行、供电质量保证、电能计量管理、供电服务等方面重要职责,是构建坚强智能电网的重要支柱,是实现坚强智能电网各项功能的基础和物理载体,是建设坚强智能电网的着力点和落脚点。未来将继续深化“大营销”体系建设为
2013 年度报告主线的指导思想,以增供扩销、保障民生用电为重点,实施营销精益化管理,开展供电服务突出问题整治活动,持续提升营销运营管控能力、优质服务创新能力和新型业务拓展能力,软件公司的营销类产品在未来依然还有广阔发展的空间。(二) 公司发展战略
(1)云影音智能机
2014年1月1日,精伦电子推出全新品牌——别致云盒,并将在网络销售渠道发力,建立高端品牌;运营商合作方面,结合国家三网融合政策,针对机顶盒终端、平台运营、业务规划等方面与合作伙伴展开密切合作,实现本地化试点部署。
(2)云影音平台
加大投入,在2013年的老版基础进行升级,改版。结合国家三网融合政策,与合作伙伴展开密切合作,在多省多个城市实现本地化试点部署。
扩展企业用户,构建小型企业云娱乐中心;考虑移动端策略,实现多屏联动;借势三网融合,扩展增值业务平台通过扩展家庭娱乐栏目,如:游戏、卡拉OK及便民服务等增值服务来提升云影音平台延续性收益。
通过加大双向互动数字网络的建设,开发阅读、信息、支付、游戏、购物、娱乐等以“数字家庭”为核心的三网整合新业态。
(3)身份证阅读机具产品
针对实际市场变化,逐步稳定的提高产品的增值服务,提高产品的利润率,加大产品试销推广力度,不断开辟新市场,挖掘产品潜在市场,增加合作伙伴的数量,扩大高端设备在总销售量中的比例。
加强产品开发的市场调研,缩短产品研制周期,提高产品质量,增加产品的新特点,增强产品耐用性、可靠性,扩大产品多功能性、安全性和便利性。
(4)电子通信产品
2014年我们将有灵活多变的终端解决方案,进入各行各业,整合现有资源,优化平台配置,实现技术升级,满足客户深度定制的需求,同时将推出针对特种设备物联网应用的解决方案。
(5)控制类产品
公司计划在2014年完成组织结构、产业结构的双调整。全公司范围内优化部门结构,提高各部门的工作效率;改变以前公司单轴产品打天下局面,实现单轴、多轴伺服两条腿走路。
针对缝制设备市场年度及季节波动较大的情况,公司力求开拓第二产品市场,立项开发通用伺服产品,力争2014年在通用伺服领域取得市场突破。
(6)电力行业产品
为进一步进行合理电力调配,各网省公司都在积极完善现有电力设施,并根据需求建设新电力设施,由此催生巨大的电力设备市场。未来软件公司的发展战略,从产品上来说,依然是电力终端为主攻方向;从销售模式上,继续站稳已经占领的区域,并从现有的客户中发掘新的缝隙市场,对于新的区域打算通过国网集采、代理等方式逐步进入。(三) 经营计划
(1)云影音智能机
做好“别致”这一新品牌的运营工作,加大广告及营销力度,增加新品牌的曝光,以期形成良好的口碑,提升品牌价值感,增强品牌竞争力。
在运营别致品牌的同时,积极推动与互联网电视牌照方的战略合作,推进云影音智能机产品在互联网电视行业的发展。积极开拓与广电运营商和电信运营商的合作,建立DVB+OTT和IPTV+OTT的合作模式,促进云影音智能机在智能电视行业的真正爆发。传统渠道方向彻底实现渠道扁平化,发展优质代理商。挖掘创新渠道,寻找可快速复制模式,力争实现重大突破,包括院线渠道、专卖店、运维代销、小区化服务、依托代理商的集团类项目合作等。ODM渠道探索可复制、可持续方式,与电视机厂商和盒子厂家加强合作。
2013 年度报告
(2) 云影音平台
配合云影音系列产品改进需求,配合市场推广;别致系列产品功能不断增强:云平台及游戏娱乐、电视购物等互联网增值业务平台方案深度预研等。继续推动与互联网电视牌照方的战略合作,进一步推进云影音智能机产品在互联网电视行业的发展;拓展云影音智能机产品在数字广播电视市场的进一步发展,为三重盈利模式:付费收入+广告收入+应用收入奠定基础。
(3)身份证阅读机具产品
根据新的发展方向及市场规律,计划该类系列产品销售额不低于去年同期或与去年同期持平。
(4)电子通信产品
与部分省市联通公司、电信公司就公话改造进行深入的沟通。电信的传媒市场,将基于我们的既有系统,连接LED大屏。对于传统的传媒市场,将作为2014年的工作重点。
加大销售力度,以传统渠道与运营商渠道为主,创新渠道与ODM渠道为辅实现产品的多轨销售。
(5)控制类产品
2014年在营销上大步前进,力争销量取得突破,完成全年销售发货量翻倍计划,向公司五年计划的销售目标迈进一大步。年底推出的一体机产品在品质及价格方面均获得终端客户的认可,2013年全年经过在研发设计、采购体系方面不断进行的双重优化,公司产品成本下降幅度明显,增强了公司的价格优势,可为公司开拓更多的二、三线品牌客户。
产品开发上公司除继续完善一体机产品外,集中精力做好特种机产品、多轴产品的市场配套工作,满足客户需求,实现特种机产品在海外市场的突破,多轴产品取得稳定的市场份额,实现公司产品线的横向发展。
(6)电力行业产品
新年度,整体销售目标上将会有20%的增幅。考虑市场的容量以及在缴费类终端方面的投入速度,缴费类终端的销售目标会先保持上年度的完成目标,但是会增加并加大配电网业务的销售力度,以期望配电网在新年度的销售目标中可以达到30%。研发方面会加大对于配电网终端研制的投入,积极的为顺利通过招标前的终端检测做准备。(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
2014 年公司将通过统筹资金调度,优化资产结构,充分利用各种金融工具降低资金使用成本;同时严格控制各项费用支出,加快资金周转速度,合理安排资金使用计划,支持公司的健康快速发展。(五) 可能面对的风险
云影音产品一方面面临互联网盒子等同类型产品的挑战,另外一方面,传统的家电厂商通过集成播放硬件,突出了智能电视概念,也对我们的产品造成一定的压力。目前看,传统家电厂商有规模和渠道优势,通过销售智能电视,集成互联网功能,希望替换"盒子"终端。但是,智能电视在更新周期上不如盒子灵活,缺少内容运营的能力,这给我们带来了风险,也同时带来了机会。
身份证阅读机具产品市场将面临重新洗牌,一方面有助于市场的进一步规范,另一方面将会吸引更多实力强劲企业的进入,该行业的市场竞争必然更加激烈。
控制类产品所处的缝制设备行业市场波动较大,其终端客户服装生产企业受国家出口退税政策及汇率变动影响极大,因此公司一方面将产品纵向发展,设计及生产、销售客户最需要的产品来赢取更大的市场份额,同时积极开拓海外市场,规避国内市场季节波动过大的状况,另一方面将产品横向发展,除平缝产品外,公司相继推出多轴产品以及通用伺服产品,实现跨领域、跨行业发展。公司在多轴及通用伺服产品的客户群与原有的完全不同,在市场推广中,需要组建新的营销团队,而这可能影响公司新产品的推广进度。
电力行业产品可能面临国家对于智能电网建设方面的投入力度以及投入速度的政策性风
2013 年度报告险,同时,也因为行业客户的特点,会形成单一客户依赖的风险。公司将积极从行业中挖掘缝隙市场,丰富并多元化的产品方向,尽量降低政策以及单一客户的风险。三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明√ 不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明√ 不适用(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明√ 不适用四、 利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
依据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37号)、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》(证监会公告[2013]43 号)以及《上海证券交易所上市公司现金分红指引》的相关规定,已经修订了公司章程的相关条款,明确制定了现金分红政策。报告期内,因弥补以前年度亏损,未进行现金分红。未来公司将结合自身情况,积极落实现金分红政策,给予投资者合理回报。(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划√ 不适用(三) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
占合并报表
分红年度合并
每 10 股派 中归属于上
每 10 股送 每 10 股转 现金分红的 报表中归属于
分红年度 息数(元)(含 市公司股东
红股数(股) 增数(股) 数额(含税) 上市公司股东
税) 的净利润的
的净利润
比率(%)
2013 年 0 0 0 0 -57,020,001.89
2012 年 0 0 0 0 3,401,974.62
2011 年 0 0 0 0 51,021,167.18五、 积极履行社会责任的工作情况(一) 社会责任工作情况本报告期不披露社会责任报告。
2013 年度报告
第五节 重要事项一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。二、 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况√ 不适用三、 破产重整相关事项本年度公司无破产重整相关事项。四、 资产交易、企业合并事项√ 不适用五、 公司股权激励情况及其影响√ 不适用六、 重大关联交易√ 不适用七、 重大合同及其履行情况(一) 托管、承包、租赁事项√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 0报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担
0保)
公司对子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计(B) 1,700
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 1,700
担保总额占公司净资产的比例(%) 3.63(三) 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。八、 承诺事项履行情况(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承 承 承 是 是 如未
承诺时间 如未能及时履行应说明
诺 诺 诺 承诺内容 否 否 能及
及期限 下一步计划
背 类 方 有 及 时履
2013 年度报告
景 型 履 时 行应
行 严 说明
期 格 未完
限 履 成履
行 行的
具体
原因
股权分置
非流通股股东一致承诺,从其持有的公司 改革方案
与 股份中合计拨出 682 万股作为标的股票, 实施完毕 股权奖励标的股票已按
股 非 于股权分置改革方案实施日划入公司非 六个月后 承诺划入张学阳先生证
尚在
改 流 流通股股东张学阳先生在中国证券登记 开 始 实 券账户代管;股权奖励
承诺
相 其 通 结算有限责任公司上海分公司开立的证 施,并于 计划将根据公司经营情
是 否 时间
关 他 股 券账户,作为标的股票奖励给公司高层管 2015 年 况和市场情况择机推
及期
的 股 理人员、技术骨干及其他关键岗位人员。 底前由董 出,具体办法和实施细
限内
承 东 股权奖励计划于股权分置改革方案实施 事会完成 节将由公司董事会研究
诺 完毕六个月后实施,具体办法和实施细节 研究制定 制定。
将由公司董事会研究制定。 实 施 方
案。
九、 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
原聘任 现聘任
众环海华会计师事务所(特殊普 众环海华会计师事务所(特殊普境内会计师事务所名称
通合伙) 通合伙)
境内会计师事务所报酬 400,000 400,000
境内会计师事务所审计年限 15 15
名称 报酬
众环海华会计师事务所(特殊普
内部控制审计会计师事务所 0
通合伙)十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、 其他重大事项的说明
1、2008 年 12 月 7 日,公司第三届董事会第十六次会议审议通过《关于解散上海精伦通信技术有限公司的议案》,目前法院已受理破产资料并接手清算工作,还需要进行排队,摇号确定管理人,等候最终裁定。
2、子公司广州精伦电子科技有限公司 2013 年 7 月 26 日经广州市番禺区国家税务局第三税务分局批准注销,2013 年 8 月 20 日经广州市番禺区地方税务局批准注销,其他部门的注销手续正在办理中。
2013 年度报告
第六节 股份变动及股东情况一、 股本变动情况(一) 股份变动情况表1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中: 境内非国有法人持股
境内自然人持股4、外资持股其中: 境外法人持股
境外自然人持股二、无限售条件流通
246,044,600 100 246,044,600 100股份
1、人民币普通股 246,044,600 100 246,044,600 1002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
三、股份总数 246,044,600 100 246,044,600 100(二) 限售股份变动情况
报告期内,本公司限售股份无变动情况。二、 证券发行与上市情况(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。(三) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
2013 年度报告三、 股东和实际控制人情况(一) 股东数量和持股情况
单位:股
年度报告披露日前第 5
截止报告期末股东总数 23,178 27,253
个交易日末股东总数
前十名股东持股情况
持股 持有有限 质押或冻
报告期内
股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件股 结的股份
增减
(%) 份数量 数量
张学阳 境内自然人 18.47 45,443,658 -2,000,000 无
蔡远宏 境内自然人 5.66 13,930,094 -10,036,000 无
罗剑峰 未知 4.67 11,500,000 -88,000 未知中国对外经济贸易信托有
未知 3.02 7,420,397 7,420,397 未知限公司-新股信贷资产 1
曹若欣 境内自然人 2.97 7,299,474 -16,516,000 无
哥伦比亚大学 未知 1.39 3,416,802 2,482,003 未知
傅波 未知 1.05 2,582,111 2,582,111 未知
胡煜君 未知 0.93 2,290,000 491,000 未知
徐开东 未知 0.81 2,000,001 125,350 未知
蔡惠君 未知 0.59 1,447,790 1,447,790 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
张学阳 45,443,658 人民币普通股 45,443,658
蔡远宏 13,930,094 人民币普通股 13,930,094
罗剑峰 11,500,000 人民币普通股 11,500,000中国对外经济贸易信托有限公司-新股信贷
7,420,397 人民币普通股 7,420,397资产 1
曹若欣 7,299,474 人民币普通股 7,299,474
哥伦比亚大学 3,416,802 人民币普通股 3,416,802
傅波 2,582,111 人民币普通股 2,582,111
胡煜君 2,290,000 人民币普通股 2,290,000
徐开东 2,000,001 人民币普通股 2,000,001
蔡惠君 1,447,790 人民币普通股 1,447,790
前十名股东中,除股东张学阳与罗剑峰属姻亲关系
外,未知其他股东之间是否存在关联关系及属于《上上述股东关联关系或一致行动的说明
市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行
动人。张学阳先生证券账户持有的总股数 45,443,658 股公司股票中,包含 6,820,000 股用于股权奖励的标的股票。四、 控股股东及实际控制人情况(一) 控股股东情况1、 自然人
2013 年度报告
姓名 张学阳
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
本公司主要创始人之一,持有公司 18.47%的股
权。出生于 1962 年 10 月,本科,高级工程师。
最近 5 年内的职业及职务 最近五年一直从事本公司管理工作,历任公司董
事长、总经理等职务。现任公司董事长、总经理,
兼任上海鲍麦克斯电子科技有限公司董事长。(二) 实际控制人情况1、 自然人
姓名 张学阳
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
本公司主要创始人之一,持有公司 18.47%的股权。
出生于 1962 年 10 月,本科,高级工程师。最近
最近 5 年内的职业及职务 五年一直从事本公司管理工作,历任公司董事长、
总经理等职务。现任公司董事长、总经理,兼任
上海鲍麦克斯电子科技有限公司董事长。
2、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
2013 年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员
工情况一、 持股变动及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告
报告
期内
期从
从公
股东
司领
单位
取的
任期 任期 年度内股 增减 获得
年初持股 年末持股 应付
姓名 职务 性别 年龄 起始 终止 份增减变 变动 的应
数 数 报酬
日期 日期 动量 原因 付报
总额
酬总
(万
额
元)
(万
(税
元)
前)
2012 2015
董 事 二 级
张 学 年 10 年 10
长/总 男 52 47,443,658 45,443,658 -2,000,000 市 场 32.3
阳 月 16 月 15
经理 减持
日 日
2012 2015
董事/
秦 仓 年 10 年 10
副 总 男 46 0 0 31.2
法 月 16 月 15
经理
日 日
2012 2015
董事/
廖 胜 年 10 年 10
副 总 男 48 0 0 31.67
兴 月 16 月 15
经理
日 日
2012 2015
卢 雁 独 立 年 10 年 10
女 56 0 0 5
影 董事 月 16 月 15
日 日
2012 2015
李 丽 独 立 年 10 年 10
女 39 0 0 5
芳 董事 月 16 月 15
日 日
2013 2015
独 立 年 4 年 10
黄静 女 50 0 0 5
董事 月 9 月 15
日 日
2012 2015
金 海 监 事 年 10 年 10
女 54 0 0 11.35
荣 长 月 16 月 15
日 日
2012 2015
年 10 年 10
黄慧 监事 女 38 0 0 12.99
月 16 月 15
日 日
2013 年度报告
2012 2015
年 10 年 10
裴涛 监事 男 35 0 0 30.27
月 16 月 15
日 日
2012 2015
张 万 年 10 年 10
董秘 男 41 0 0 15.01
宏 月 16 月 15
日 日
2012 2015
财 务
李 学 年 10 年 10
负 责 男 38 0 0 28.07
军 月 16 月 15
人
日 日
2012 2013
非 执
张 宇 年 10 年 1
行 董 女 41 0 0 5
霞 月 16 月 14
事
日 日
合计 / / / / / 47,443,658 45,443,658 -2,000,000 / 212.86张学阳:中国籍,本科,高级工程师。现任公司董事长、总经理,兼任上海鲍麦克斯电子科技有限公司董事长。秦仓法:中国籍,工学学士。2006 年加入上海鲍麦克斯电子科技有限公司任总经理,2007 年当选中国缝制机械协会首届电子电控专业委员会主任、上海缝制机械行业协会副会长。现任公司董事、副总经理,兼任上海鲍麦克斯电子科技有限公司总经理。廖胜兴:中国籍,硕士,中共党员。现任公司董事、副总经理,兼任网络营销事业部总经理,主管消费电子类产品线销售及行政人事工作。卢雁影:中国籍,注册会计师。现任武汉大学经济与管理学院会计系教授、硕士生导师,湖北省会计学会理事,湖北省高级会计师职称评审委员、湖北省国资委清产核资咨询专家、湖北省科技厅创新基金财务评审专家、黄石东贝电器股份有限公司独立董事、武汉新华杨股份有限公司独立董事、精伦电子股份有限公司独立董事。李丽芳:中国籍,硕士,中共党员,注册会计师、中国证监会首批保荐代表人。现任西南证券投资银行总部董事总经理。2011 年参加上海国家会计学院第十八期上市公司独立董事任职资格培训班,获得独立董事任职资格,现为精伦电子股份有限公司独立董事。黄静:中国籍,博士,中共党员,教授,博士生导师。现任武汉大学经济与管理学院市场营销与旅游管理系副主任,中国高校市场学会常务理事、湖北省市场营销学会常务理事、中国市场学会理事、营销科学学报编委、精伦电子股份有限公司独立董事。金海荣:中国籍,本科。1997 年至今任职于公司财务部、行政人事部;现任公司监事长、工会主席。黄慧:中国籍,本科,中共党员。1999 年 7 月进入本公司,现任湖北精伦科技有限公司综合管理部总监。裴涛:中国籍,本科,中共党员。2001 年 9 月进入公司工作,现任公司总裁办项目组负责人、公司工会委员等职。张万宏:中国籍,MBA,中共党员,高级经济师。2001 年 6 月进入本公司工作,2010 年、2011年获第六届、第七届《新财富》优秀董秘,2012 年获第十届中国财经风云榜金牌上市公司董秘。现任公司董事会秘书、总裁办主任、党组织负责人。李学军:中国籍,本科,中共党员。1998 年进入本公司,现任公司财务总监、运营管理部总监。张宇霞:中国籍,硕士,高级经济师,现任央视国际网络有限公司总经理助理兼 IPTV 事业部总监,未来电视有限公司总经理。二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。
2013 年度报告
(二) 在其他单位任职情况
在其他单位担任的
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
职务
上海鲍麦克斯
秦仓法 电子科技有限 总经理 2006 年 9 月 1 日
公司
武汉嘉媒网络
张万宏 监事 2012 年 1 月 16 日
科技有限公司
武汉嘉媒网络
裴涛 监事 2012 年 1 月 16 日
科技有限公司
三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况
公司董事、监事报酬由股东大会决定,高级管理人员报酬由董事会决定。董事、监事、高级管理人 报告期内,在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬
员报酬的决策程序 按各自完成年度目标、责任、业绩考核的各项指标进行评估,在业绩评
估的基础上实行基本工资加奖金的激励制度。
根据 2012 年 10 月 16 日召开的 2012 年度第一次临时股东大会审议通过董事、监事、高级管理人
的《关于董事和监事薪酬标准的议案》及《员工奖励(暂行)办法(2004员报酬确定依据
年修订)》实施。董事、监事和高级管理人
212.86 万元员报酬的应付报酬情况报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得 212.86 万元的报酬合计
四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
张宇霞 非执行董事 离任 辞职
黄静 独立董事 聘任 增选五、 公司核心技术团队或关键技术人员情况
为确保公司战略发展需要,公司坚持自主培养和社会引进相结合的方式,构建了一支稳定且具有竞争力的核心技术团队。同时,为激发和稳定人才队伍,公司一方面不断完善激励机制;另一方面为保障公司的利益,从制度建设入手,应对核心技术团队关键人员变动所带来的风险。六、 母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 246
主要子公司在职员工的数量 402
在职员工的数量合计 648母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
2人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 214
2013 年度报告
销售人员 72
技术人员 180
财务人员 39
行政人员 143
合计 648
教育程度
教育程度类别 数量(人)
博士研究生 6
硕士研究生 78
本科 183
大专 102
高中/中专 143
初中以下 136
合计 648
(二) 薪酬政策
公司根据整体发展战略和人力资源规划,按照"适应市场环境、体现人才价值"的原则,基于"为岗位价值付薪、为业绩贡献付薪"的薪酬支付理念,建立具有兼顾内部公平性和市场竞争性的薪酬激励机制。员工的年工资收入由月工资(岗位工资、工龄工资、浮动工资、职务津贴、加班工资等)、特殊津贴、年终奖金、年终公司效益奖等部分构成,不同岗位序列员工采用不同的计薪方式,努力实现员工在薪酬分配上的"责任与利益一致、能力与价值一致、风险与回报一致、业绩与收益一致"的目标,充分发挥薪酬政策吸引、激励人才的战略作用。(三) 培训计划
公司秉承"以人为本"的人才理念,视人力资源为公司最具活力的可增值资源,以"全面提升企业人力资源竞争力"为战略指导和规范公司培训管理工作,构筑了适合公司发展需要的培训管理体系(包括培训规划与计划管理体系、培训课程体系、讲师管理体系、培训实施体系、培训评估体系、培训资源管理体系等)。公司行政人事部相关人员在此体系框架下,以"内部培训、外派培训、外聘内训、自我学习、考察交流"等形式相结合的方式组织开展各类内训、外训活动。
(四) 专业构成统计图:
2013 年度报告
(五) 教育程度统计图:(六) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数 0
劳务外包支付的报酬总额 0
2013 年度报告
第八节 公司治理
一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
规范的公司治理,不仅仅是为了满足监管机构对上市公司的要求,更重要的满足公司良性发展的内在需求。科学规范的内控体系,完善的治理结构,相互制衡的监督机制,切实有效的执行力,是公司健康、持续发展的基石。
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司治理准则》等法律、法规的要求,加强信息披露工作,不断完善法人治理结构、规范公司运作。公司董事、监事、独立董事在工作中勤勉尽责,公司经理层等高级管理人员严格按照董事会授权忠实履行职务,维护公司和全体股东的最大利益。公司董事会认为,按照中国证监会《上市公司治理准则》的文件要求,公司法人治理的实际状况与该文件的要求不存在重大差异,具体内容如下:
(一)公司冶理的情况
1、关于股东与股东大会:公司能够根据《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《股东大会规范意见》及公司制定的《股东大会议事规则》召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东,特别是中小股东与大股东享有平等地位,能够充分行使自己的权利。
2、关于控股股东与上市公司的关系:公司具有独立的业务及自主经营能力,控股股东是公司的创始人和主要管理者,为自然人并仅在上市公司及子公司(或下属公司)任职。控股股东能严格规范自己的行为,通过股东大会行使出资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,公司与控股股东未发生关联交易,公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务做到了五独立,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司上市以来不存在大股东占用上市公司资金和资产的情况。
3、关于董事和董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事,公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求,公司全体董事能够依据《董事会议事规则》等制度,认真出席董事会会议,履行自己的义务,行使董事的职权。
4、关于监事和监事会:公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定,人数和人员构成符合法律、法规的要求,能够依据《监事会议事规则》等制度,认真履行自己的职责,对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,并独立发表意见。
5、关于绩效评价与激励约束机制:公司正逐步建立公正、透明的董事、监事、高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。
6、关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询,指定《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》为信息披露指定报纸;公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》的要求,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。
7、关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康地发展。
8、关于制度建设:报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定,结合公司实际情况,修订了《公司章程》、《募集资金管理办法》。
9、关于内部控制建设:报告期内,公司根据中国证监会、财政部等五部委联合颁布的《公司内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》、上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》,结合公司实际情况,在去年内部控制规范建设工作基本上,进一步优化业务流程,加强风险管控,提升内部管理水平。(二)公司内幕知情人登记管理情况
报告期内,公司严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》的相关规定,完善内幕信息知情人登记备案。经公司自查,未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股票的情况,以及涉嫌内幕交易被监管部分采取监管措施及行政处罚的情
2013 年度报告形。
二、 股东大会情况简介
决议刊登
决议刊登
的指定网
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 的披露日
站的查询
期
索引
1、《公司 2012 年度董事会工作报告》;
2、《公司 2012 年度监事会工作报告》;
3、 公司 2012 年度财务决算报告》;4、
《公司 2012 年度利润分配及资本公
2012 年度 2013 年 4 积金转增股本预案》;5、《公司 2012 全部审议 www.sse.co 2013 年 4
股东大会 月9日 年度报告及年报摘要》;6、《公司 2012 通过 m.cn 月 10 日
年独立董事述职报告》;7、《关于续聘
公司 2013 年度会计师事务所并支付
其报酬的预案》;8、《关于选举黄静女
士为公司第五届独立董事的议案》。三、 董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股
参加董事会情况 东大会
情况
董事姓 是否独 是否连
本年应
名 立董事 以通讯 续两次 出席股
参加董 亲自出 委托出 缺席次
方式参 未亲自 东大会
事会次 席次数 席次数 数
加次数 参加会 的次数
数
议
张学阳 否 6 6 5 0 0 否 1
秦仓法 否 6 6 5 0 0 否 1
廖胜兴 否 6 6 5 0 0 否 1
卢雁影 是 6 6 5 0 0 否 1
李丽芳 是 6 6 5 0 0 否 0
黄静 是 3 3 3 0 0 否 1
年内召开董事会会议次数 6
其中:现场会议次数 0
通讯方式召开会议次数 5
现场结合通讯方式召开会议次数 1(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内,董事会下设专门委员会积极开展工作,认真履行职责,促进了公司各项经营活动的顺利开展。其中审计委员会履职情况详见公司《董事会审计委员会 2013 年度履职情况报告》。
2013 年度报告五、 监事会发现公司存在风险的说明
报告期内,公司监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的职权,本着维护公司和股东利益不受损害的宗旨,重点从公司规范运作、财务状况、关联交易、同业竞争、内部控制等方面进行了监督,监事会对其监督事项无异议。六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上相互独立,具备独立完整的业务及自主经营能力,公司董事会、监事会和内部机构功能健全、独立运作。七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
公司建立了一套完整的目标、责任、业绩考核体系。在每个经营年度末,对董事、监事和高管人员的工作业绩进行评估,在绩效评估的基础上实行基本工资加奖金的激励制度。公司将进一步完善考评、激励机制,建立相关的激励制度,以对高级管理人员起到更好的激励作用。
2013 年度报告
第九节 内部控制一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》等有关法律法规要求,建立和完善了内部治理和组织结构,形成科学的决策、执行和监督机制,保证公司经营管理目标的实现、经营活动的有序进行。结合公司实际情况,按照全面、制衡、适用、成本效益等原则,建立健全了较为完善的内部控制制度管理体系,充分考虑了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五项基本要素,内容涵盖公司治理、募集资金管理和信息披露、人力资源管理、财务及预算管理、公司业务管理等方面,贯穿于公司生产经营管理活动的各个层面和各个环节,确保生产经营处于受控状态。
目前公司暂时未发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。公司将根据外部经营环境的变化、相关部门和政策新规定的要求,持续不断地完善公司的内部控制制度,提高内部控制的效率和效益。
公司已聘请内部控制的审计机构,下一步将配置相应资源,做好内部控制制度的设计、梳理工作,以财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》、上海证券交易所《上市公司内部控制指引》等要求为目标,进一步完善内部控制制度,提升公司经营管理水平和风险防范能力。以保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整为最终目的,提高经营效率和效果,实现企业内部控制的程序化、标准化、制度化和规范化,并最终提高企业的核心竞争力,实现可持续发展。二、 内部控制审计报告的相关情况说明报告期内,公司未出具内部控制审计报告。三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司已经建立《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年度财务报告审议工作制度》等年报相关工作制度和规程,请独立董事从第三方的角度和审计委员会从专业的角度对年报作了严格把关,确保了年报的高质量和真实性。
报告期内,公司年报信息披露未出现重大会计差错更正、重大信息遗漏补充、业绩预告修正等情况。
2013 年度报告
第十节 财务会计报告
公司年度财务报告已经众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师吴杰、钱小莹审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、 审计报告
众环审字(2014)011092 号精伦电子股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的精伦电子股份有限公司(以下简称"精伦电子")财务报表,包括 2013 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是精伦电子公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见
我们认为,精伦电子财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了精伦电子 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
众环海华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师吴杰
中国注册会计师钱小莹
中国 武汉 2014 年 4 月 23 日
二、 财务报表
2013 年度报告
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位:精伦电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额流动资产:
货币资金 (五)1 66,353,572.16 41,760,437.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 (五)2 29,450,749.34 43,260,855.22
应收账款 (五)3 112,331,526.75 97,452,267.83
预付款项 (五)4 4,879,738.28 9,188,111.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (五)5 3,263,804.98 5,003,757.39
买入返售金融资产
存货 (五)6 174,193,696.70 123,777,783.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (五)7 60,000,000.00
流动资产合计 390,473,088.21 380,443,212.20非流动资产:
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (五)9 6,266,995.76 499,823.42
投资性房地产
固定资产 (五)10 140,696,400.54 139,707,115.60
在建工程 (五)11 14,558,691.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (五)12 20,002,674.79 19,339,568.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 (五)13 37,073.17
递延所得税资产 (五)14 3,173,456.82 1,512,412.78
其他非流动资产
非流动资产合计 184,698,219.30 161,095,993.14
资产总计 575,171,307.51 541,539,205.34流动负债:
短期借款 (五)17 10,000,000.00
2013 年度报告
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 (五)18 8,605,386.75 10,862,292.63
应付账款 (五)19 98,094,102.86 36,789,350.15
预收款项 (五)20 26,936,805.50 8,463,692.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (五)21 9,018,880.32 8,401,633.34
应交税费 (五)22 -3,050,432.98 5,442,646.27
应付利息
应付股利
其他应付款 (五)23 6,737,926.03 1,755,949.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 156,342,668.48 71,715,564.42非流动负债:
长期借款 (五)24 7,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 (五)25 295,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 (五)26 420,000.00 1,100,000.00
非流动负债合计 7,420,000.00 1,395,000.00
负债合计 163,762,668.48 73,110,564.42所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本) (五)27 246,044,600.00 246,044,600.00
资本公积 (五)28 327,079,310.89 327,079,310.89
减:库存股
专项储备
盈余公积 (五)29 41,397,414.63 41,397,414.63
一般风险准备
未分配利润 (五)30 -201,926,654.00 -144,906,652.11
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 412,594,671.52 469,614,673.41
少数股东权益 -1,186,032.49 -1,186,032.49
所有者权益合计 411,408,639.03 468,428,640.92
负债和所有者权益总计 575,171,307.51 541,539,205.34
法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人:李学军 会计机构负责人:李学军
2013 年度报告
母公司资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位:精伦电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额流动资产:
货币资金 37,735,559.57 36,534,418.11
交易性金融资产
应收票据 24,892,749.34 28,240,920.00
应收账款 (十二)1 69,506,661.68 75,564,988.58
预付款项 1,857,905.30 8,530,725.64
应收利息
应收股利
其他应收款 (十二)2 2,461,641.43 4,834,840.53
存货 94,178,179.91 94,868,416.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 60,000,000.00
流动资产合计 230,632,697.23 308,574,309.02非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (十二)3 135,816,995.76 85,499,823.42
投资性房地产
固定资产 133,310,744.02 138,969,508.60
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,098,586.77 19,339,568.17
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 288,226,326.55 243,808,900.19
资产总计 518,859,023.78 552,383,209.21流动负债:
短期借款
交易性金融负债
应付票据 8,605,386.75 10,862,292.63
应付账款 45,568,758.04 36,533,277.59
预收款项 24,617,582.52 7,926,889.68
应付职工薪酬 8,315,439.55 7,904,096.30
应交税费 693,468.59 4,872,493.90
2013 年度报告
应付利息
应付股利
其他应付款 9,944,807.49 14,996,537.31
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 97,745,442.94 83,095,587.41非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,100,000.00
非流动负债合计 1,100,000.00
负债合计 97,745,442.94 84,195,587.41所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本) 246,044,600.00 246,044,600.00
资本公积 324,285,547.02 324,285,547.02
减:库存股
专项储备
盈余公积 41,397,414.63 41,397,414.63
一般风险准备
未分配利润 -190,613,980.81 -143,539,939.85
所有者权益(或股东权益)合计 421,113,580.84 468,187,621.80
负债和所有者权益(或股东权
518,859,023.78 552,383,209.21益)总计
法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人:李学军 会计机构负责人:李学军
2013 年度报告
合并利润表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 315,446,560.75 276,925,254.50
其中:营业收入 (五)31 315,446,560.75 276,925,254.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 400,860,919.88 289,543,763.79
其中:营业成本 (五)31 231,715,760.28 189,839,014.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (五)32 1,210,178.48 2,535,114.40
销售费用 (五)33 55,456,349.81 34,461,748.47
管理费用 (五)34 88,866,169.46 53,981,570.29
财务费用 (五)35 -391,276.33 -823,039.53
资产减值损失 (五)36 24,003,738.18 9,549,355.25
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) (五)37 5,897,555.90 -1,284,645.13
其中:对联营企业和合营企业的
5,317,172.34 -3,230,765.02投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) -79,516,803.23 -13,903,154.42
加:营业外收入 (五)38 20,965,036.30 17,564,851.27
减:营业外支出 (五)39 71,667.25 550,105.51
其中:非流动资产处置损失 69,936.96 -14,282.37
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -58,623,434.18 3,111,591.34
减:所得税费用 (五)40 -1,603,432.29 -290,383.28
五、净利润(净亏损以“-”号填列) -57,020,001.89 3,401,974.62
归属于母公司所有者的净利润 -57,020,001.89 3,401,974.62
少数股东损益六、每股收益:
(一)基本每股收益 (五)41 -0.23 0.01
(二)稀释每股收益 (五)41 -0.23 0.01七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人:李学军 会计机构负责人:李学军
2013 年度报告
母公司利润表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (十二)4 266,909,558.42 266,797,868.48
减:营业成本 (十二)4 205,093,400.78 195,055,469.54
营业税金及附加 900,809.86 2,412,359.55
销售费用 40,485,242.87 29,078,586.49
管理费用 73,098,710.37 44,112,905.45
财务费用 -320,307.37 -442,906.92
资产减值损失 20,034,250.74 9,307,698.23
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号
(十二)5 5,965,843.48 -1,087,212.76填列)
其中:对联营企业和合营
5,317,172.34 -3,230,765.02企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) -66,416,705.35 -13,813,456.62
加:营业外收入 19,401,444.36 17,010,372.18
减:营业外支出 52,604.79 483,925.64
其中:非流动资产处置损失 52,097.95 2,611.91三、利润总额(亏损总额以“-”号
-47,067,865.78 2,712,989.92填列)
减:所得税费用 6,175.18
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -47,074,040.96 2,712,989.92五、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额
法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人:李学军 会计机构负责人:李学军
2013 年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 382,540,824.59 296,994,775.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 (五)42(1) 27,306,372.20 20,394,609.02
经营活动现金流入小计 409,847,196.79 317,389,384.95
购买商品、接受劳务支付的现金 297,457,265.94 237,940,479.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 58,945,355.89 47,566,725.89
支付的各项税费 15,907,388.39 38,004,175.73
支付其他与经营活动有关的现金 (五)42(2) 64,943,238.29 37,112,325.47
经营活动现金流出小计 437,253,248.51 360,623,706.18
经营活动产生的现金流量净额 -27,406,051.72 -43,234,321.23二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 60,000,000.00 231,000,000.00
取得投资收益收到的现金 580,383.56 1,946,119.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
5,860.26 99,915.00收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 60,586,243.82 233,046,034.89
2013 年度报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
24,961,589.36 1,750,238.20支付的现金
投资支付的现金 450,000.00 233,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 25,411,589.36 234,750,238.20
投资活动产生的现金流量净额 35,174,654.46 -1,704,203.31三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 17,000,000.00 17,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 17,000,000.00 17,000,000.00
偿还债务支付的现金 17,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 169,204.44 296,322.76
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 169,204.44 17,296,322.76
筹资活动产生的现金流量净额 16,830,795.56 -296,322.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,263.48
五、现金及现金等价物净增加额 24,593,134.82 -45,234,847.30
加:期初现金及现金等价物余额 41,760,437.34 86,995,284.64
六、期末现金及现金等价物余额 66,353,572.16 41,760,437.34
法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人:李学军 会计机构负责人:李学军
2013 年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 334,820,162.86 266,803,364.07
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,820,923.74 27,651,468.74
经营活动现金流入小计 355,641,086.60 294,454,832.81
购买商品、接受劳务支付的现金 256,251,095.56 220,312,787.60
支付给职工以及为职工支付的现金 42,341,995.23 38,819,234.18
支付的各项税费 12,880,093.85 37,460,558.18
支付其他与经营活动有关的现金 52,398,675.02 31,775,730.89
经营活动现金流出小计 363,871,859.66 328,368,310.85
经营活动产生的现金流量净额 -8,230,773.06 -33,913,478.04二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 60,000,000.00 231,000,000.00
取得投资收益收到的现金 580,383.56 1,946,119.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
430.26 64,140.00的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 133,287.58 297,432.37
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 60,714,101.40 233,307,692.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
1,281,808.53 1,524,967.09的现金
投资支付的现金 50,000,000.00 233,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 51,281,808.53 244,524,967.09
投资活动产生的现金流量净额 9,432,292.87 -11,217,274.83三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 12,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 12,000,000.00
偿还债务支付的现金 12,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,691.66
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 12,011,691.66
筹资活动产生的现金流量净额 -11,691.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -378.35
五、现金及现金等价物净增加额 1,201,141.46 -45,142,444.53
加:期初现金及现金等价物余额 36,534,418.11 81,676,862.64
六、期末现金及现金等价物余额 37,735,559.57 36,534,418.11
法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人:李学军 会计机构负责人:李学军
2013 年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减: 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或 项 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益 计
股本) 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末余额 246,044,600.00 327,079,310.89 41,397,414.63 -144,906,652.11 -1,186,032.49 468,428,640.92
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 246,044,600.00 327,079,310.89 41,397,414.63 -144,906,652.11 -1,186,032.49 468,428,640.92三、本期增减变动金额(减
-57,020,001.89 -57,020,001.89少以“-”号填列)
(一)净利润 -57,020,001.89 -57,020,001.89(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 -57,020,001.89 -57,020,001.89(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备
2013 年度报告3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
四、本期期末余额 246,044,600.00 327,079,310.89 41,397,414.63 -201,926,654.00 -1,186,032.49 411,408,639.03
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减: 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或 项 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益 计
股本) 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末余额 246,044,600.00 327,079,310.89 41,397,414.63 -139,025,205.05 -1,186,032.49 474,310,087.98
加:会计政策变更
前期差错更正 -9,283,421.68 -9,283,421.68
其他
二、本年年初余额 246,044,600.00 327,079,310.89 41,397,414.63 -148,308,626.73 -1,186,032.49 465,026,666.30
2013 年度报告三、本期增减变动金额(减
3,401,974.62 3,401,974.62少以“-”号填列)
(一)净利润 3,401,974.62 3,401,974.62(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 3,401,974.62 3,401,974.62(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
四、本期期末余额 246,044,600.00 327,079,310.89 41,397,414.63 -144,906,652.11 -1,186,032.49 468,428,640.92
法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人: 李学军 会计机构负责人:李学军
2013 年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本(或 减:库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本) 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 -143,539,939.85 468,187,621.80
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 -143,539,939.85 468,187,621.80三、本期增减变动金额(减少以“-”号
-47,074,040.96 -47,074,040.96填列)
(一)净利润 -47,074,040.96 -47,074,040.96(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 -47,074,040.96 -47,074,040.96(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
2013 年度报告3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
四、本期期末余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 -190,613,980.81 421,113,580.84
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本(或 减:库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本) 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 -136,969,508.09 474,758,053.56
加:会计政策变更
前期差错更正 -9,283,421.68 -9,283,421.68
其他
二、本年年初余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 -146,252,929.77 465,474,631.88三、本期增减变动金额(减少以“-”号
2,712,989.92 2,712,989.92填列)
(一)净利润 2,712,989.92 2,712,989.92(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 2,712,989.92 2,712,989.92(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积
2013 年度报告2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
四、本期期末余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 -143,539,939.85 468,187,621.80
法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人: 李学军 会计机构负责人:李学军
2013 年度报告三、公司基本情况
1.公司历史沿革及注册资本
精伦电子股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身为武汉精伦电子有限公司,成立于 1994 年 12 月 14 日,成立时公司注册资本为 300 万元,1998 年 5 月 28 日经公司股东会决议通过,以未分配利润 4,700 万元转增资本,公司注册资本增至 5,000 万元。2000 年 3 月 29 日,经湖北省体改委"鄂体改[2000]25 号"文批复同意,公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司,并于 2000 年 6 月 7 日在湖北省工商行政管理局办理变更手续,变更后公司总股本为 9,202.23万元。
2002 年 5 月 29 日,公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]36 号文核准,向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)3,100 万股,发行后公司总股本变更为 12,302.23 万元。
2003 年 5 月 15 日,经公司 2002 年度股东大会决议,公司以资本公积转增股本 12,302.23万元,变更后公司总股本为 24,604.46 万元。
2006 年 5 月 23 日,根据上海证券交易所上证上字[2006]361 号《关于实施武汉精伦电子股份有限公司股权分置改革方案的通知》,股权登记日登记在册的流通 A 股股东每持有 10 股流通股获得 4.3 股股份,公司全体非流通股股东已向流通股股东执行 26,660,000 股股份的对价总额。
2007 年 6 月 11 日,公司召开 2007 年第一次临时股东大会,审议通过了《章程修正案》关于变更公司名称、住所及营业范围的决议,公司名称变更为"精伦电子股份有限公司", 2007年 7 月 6 日,公司完成名称变更登记手续并取得湖北省工商行政管理局核发的营业执照。
公司营业执照号为 420000000014949,截至 2013 年 12 月 31 日,注册资本为 24,604.46 万元。
2.公司注册地:湖北省武汉市
3.组织形式:股份有限公司
4.总部地址:武汉市东湖开发区光谷大道 70 号
5.公司的业务性质和主要经营活动。
公司主要经营范围:电子、通信、仪器仪表、电机和电子电工机械专用设备的研发、制造、销售、技术服务和技术推广(含税控设备、居民身份证读卡机具、彩票机具、IC 卡读写设备、智能监控产品、电力系统自动化设备和软件、电子交易终端设备和软件、商用密码产品-凭合法有效许可证经营);经营货物进出口、技术进出口(国家限制经营的货物和技术除外)。
6.公司以及集团最终母公司的名称。
公司实际控制人为张学阳先生,截至 2013 年 12 月 31 日,所持公司股权比例为 18.47%。
7.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表于 2014 年 4 月 23 日经公司第五届第九次董事会批准报出。四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错:(一) 财务报表的编制基础:
本公司以持续经营为前提,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。(二) 遵循企业会计准则的声明:
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。(三) 会计期间:
本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。(四) 记账本位币:
本公司以人民币为记账本位币。
2013 年度报告(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制合并报表,按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
(2)本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
A、在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。(六) 合并财务报表的编制方法:
1、(1)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被
2013 年度报告投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围:
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
B、根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围。
(2)合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
(3)少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
(4)超额亏损的处理
在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5)当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(6)分步处置股权至丧失控制权
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
2013 年度报告
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。(七) 现金及现金等价物的确定标准:
现金及现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(八) 外币业务和外币报表折算:
公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
(1)汇兑差额的处理
在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
(2)外币财务报表的折算
公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。(九) 金融工具:
(1)金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
(2)金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的原因,将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该
2013 年度报告可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:
a)发行方或债务人发生严重财务困难;
b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
b)可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的 20%,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允价值的差额计提减值准备,确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
2013 年度报告算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
(3)金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
(4)金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
②如果该金融工具不存在活跃市场,则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果,反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(5) 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
①所转移金融资产的账面价值;
②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
①终止确认部分的账面价值;
②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移,公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
(6)金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(十) 应收款项:
2013 年度报告1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在前 5 名的应收款项
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险
特征的应收款项组合中再进行减值测试。2、 按组合计提坏账准备应收款项:确定组合的依据:
组合名称 依据
组合 1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法:
组合名称 计提方法
组合 1 账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内(含 1 年) 6% 6%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风
单项计提坏账准备的理由 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在
显著差异。
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备。(十一) 存货:1、存货的分类
(1) 存货分类:公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为物资采购、原材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品、委托加工材料、发出商品。
(2)存货的确认:本公司存货同时满足下列条件的,予以确认:
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
②该存货的成本能够可靠地计量。2、发出存货的计价方法
加权平均法
本公司取得原材料时按计划成本核算,月份终了,计算发出原材料应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①可变现净值的确定方法:
本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资
2013 年度报告产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。4、存货的盘存制度
永续盘存制5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法(十二) 长期股权投资:1、 投资成本确定
(1) 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中,购买方区别下列情况确定合并成本:
a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
c)购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;
d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确
2013 年度报告定其初始投资成本:
A、 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用,自权益性证券的溢价发行收入中扣除,溢价发行收入不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。2、 后续计量及损益确认方法
本公司在长期股权投资持有期间,根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分,并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位能够实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后,应当考虑长期股权投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时,应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产(包括相关商誉)账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时,应当按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》对长期股权投资进行减值测试,可收回金额低于长期股权投资账面价值的,应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资以后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资,本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理;其他按照公司会计政策核算的长期股权投资,其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
2013 年度报告
本公司对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响。4、 减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值应当按照本公司"金融工具确认和计量"会计政策处理;其他长期股权投资,其减值按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。(十三) 固定资产:1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)提取折旧。2、 各类固定资产的折旧方法:
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 8-45 3-5 2.11-12.13
机器设备 5 3-5 19.00-19.40
运输设备 6 5 15.83
计量及测试设备 3-4 3-5 23.75-32.33
电气设备 4-25 3-5 3.80-24.25
通讯设备 3-4 3-5 23.75-32.33
电脑 2-3 3-5 31.67-48.50
其他 3-5 3-5 19.00-32.333、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值,按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(十四) 在建工程:
2013 年度报告
(1)本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
(2)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
(3)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(4)在建工程的减值,按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。(十五) 借款费用:
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:
① 资产支出已经发生;
② 借款费用已经发生;
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。(十六) 无形资产:
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
(1)无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时,予以确认:
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(2)无形资产的计量
2013 年度报告
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使用年限摊销采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值,按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。(十七) 长期待摊费用:
公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。(十八) 预计负债:
(1)预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
①该义务是企业承担的现时义务;
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数应当分别下列情况处理:
①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时,应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。(十九) 股份支付及权益工具:1、 股份支付的种类:
本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2、 权益工具公允价值的确定方法(1)以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定:
①对于授予职工的股份,其公允价值按企业股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。如果企业未公开交易,则应按估计的市场价格计量,并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,应通过期权定价模
2013 年度报告型来估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时,应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
4、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。(二十) 收入:本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
(1)销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。
(2)提供劳务收入
①公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入,按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易完工进度。
②公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使
2013 年度报告用权收入。(二十一) 政府补助:
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外,本公司将其划分为与收益相关的政府补助。(1)政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为政府补助:
① 企业能够满足政府补助所附条件;
② 企业能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量:
① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债:本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
(1)递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(2)递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。(二十三) 经营租赁、融资租赁:
(1)经营租赁
经营租赁中承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接
2013 年度报告费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
融资租赁中承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,应当采用租赁内含利率作为折现率;否则,应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。(二十四) 持有待售资产:
(1)持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:
①企业已经就处置该非流动资产作出决议;
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
③该项转让很可能在一年内完成。
(2)持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更1、 会计政策变更无
2、 会计估计变更无(二十六) 前期会计差错更正1、 追溯重述法无
2、 未来适用法
2013 年度报告无(二十七) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
资产减值
当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
(2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第 8 号--资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。五、 税项:(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
0%、17%,按扣除进项税后的余额缴纳。子公司
增值税 广州精伦电子科技有限公司为增值税小规模纳税
人,增值税征收率为 3%。
营业税 见附注(三)税项 为营业收入的 5%。
除子公司深圳精鉴商用机器有限公司按应纳流转
城市维护建设税 见附注(三)税项 税额的 1%计缴外,母公司、其他子公司均按应纳
流转税额的 7%计缴。
母公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖
北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新
企业所得税 技术企业,自 2011 年起三年内享受按 15%的比例
缴纳企业所得税的税收优惠政策。
子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司经上海市
2013 年度报告
科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税
务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业,
自 2011 年起三年内享受按 15%的比例缴纳企业所
得税的税收优惠政策。
子公司深圳精鉴商用机器有限公司、广州精伦电
子科技有限公司、武汉嘉媒网络科技有限公司、
湖北精伦科技有限公司、武汉斯讯科技有限公司、
武汉普利思逊商用机器有限公司企业所得税税率
为 25%。
教育费附加 应纳流转税额的 3%计缴
母公司、子公司武汉嘉媒网络科技有限公司、湖
北精伦科技有限公司、武汉普利思逊商用机器有
堤防费 限公司、武汉斯讯科技有限公司按应纳流转税额
的 2%计缴,子公司广州精伦电子科技有限公司按
应税收入的 1‰计缴。
地方教育附加 应纳流转税额的 2%计缴
河道工程修建维护 子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司按应纳流
管理费 转税额的 1%计缴(二) 税收优惠及批文母公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业,自 2011 年起三年内享受按 15%的比例缴纳企业所得税的税收优惠政策。子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业,自 2011 年起三年内享受按 15%的比例缴纳企业所得税的税收优惠政策。六、 企业合并及合并财务报表(一) 子公司情况1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质 少数 公司少
上构 股东 数股东
成对 是 少 权益 分担的
子
业 期末 子公 持股 否 数 中用 本期亏
子公 公 注 表决权
务 实际 司净 合 股 于冲 损超过
司全 司 册 注册资本 经营范围 比例
性 出资 投资 比例 并 东 减少 少数股
称 类 地 (%)
质 额 的其 (%) 报 权 数股 东在该
型
他项 表 益 东损 子公司
目余 益的 期初所
额 金额 有者权
益中所
享有份
额后的
余额
上海 全 上 工 嵌入式软件、电力电
7,692.30 7,000 100 100 是
鲍麦 资 海 业 子、电机与控制、机
2013 年度报告
克斯 子 生 电一体化系统产品
电子 公 产 及其应用软件的研
科技 司 究、开发、生产和自
有限 产产品销售,提供相
公司 应技术咨询、管理咨
询、自有技术成果转
让等
深圳 商用电子设备及其
控
精鉴 工 相关电子元件的研
股
商用 深 业 发、销售和技术咨 -118
子 1,330 1,000 75.19 75.19 是
机器 圳 生 询;计算机软、硬件 .60
公
有限 产 的研发、销售和技术
司
公司 咨询
电子技术、网络技
术、计算机技术、通
广州 信技术、家用视听设
全
精伦 工 备生产技术的研发、
资
电子 广 业 技术服务、技术咨
子 500 500 100 100 是
科技 州 生 询、技术转让;生产、
公
有限 产 销售:电子产品、通
司
公司 信设备(卫星地面接
收设备除外)、计算
机、家用视听设备
计算机软件、硬件的
技术开发、研制、技
术服务、技术咨询及武汉
全 销售;计算机网络工
嘉媒 商
资 程设计、安装;国内
网络 武 业
子 1,000 广告的设计、制作、 1,000 100 100 是
科技 汉 服
公 代理、发布(上述经
有限 务
司 营范围中国家有专公司
项规定的项目经审
批后或凭许可证在
核定期限内经营)
电子、通信、仪器仪
表、电机和电子电工
机械专用设备、电力
和电气专用设备的
研发、制造、销售;
相关技术服务和技
术推广(含居民身份
湖北 全
湖 工 证读卡机具、IC 卡
精伦 资
北 业 读写机具、电力系统
科技 子 3,000 3,000 100 100 是
仙 生 自动化设备和软件、
有限 公
桃 产 电子交易终端设备
公司 司
软件、缝制设备和软
件);工业自动化设
备的研发、制造、技
术服务和推广;经营
货物进出口、技术进
出口。(涉及专项审
批的项目除外)
武汉 全 工 电子、通信、仪器仪
武
普利 资 业 3,000 表的研发、制造、销 3,000 100 100 是
汉
思逊 子 生 售、技术服务和技术
2013 年度报告
商用 公 产 推广(含居民身份证
机器 司 读卡机具、IC 卡读
有限 写设备);计算机软
公司 件的技术开发、研
制、技术服务、技术
咨询及销售;计算机
网络工程设计、安
装;广告的设计、制
作、代理、发布;货
物进出口、技术进出
口(不含国家禁止或
限制进出口的货物
或技术)。 上述经营
范围中国家有专项
规定的项目经审批
后或凭许可证在核
定期限内经营)
计算机软件、硬件的
技术开发、研制、技
术服务、技术咨询及
销售;电子、通信、
武汉 全
工 仪器仪表、电机和电
斯讯 资
武 业 子电工机械专用设
科技 子 1,000 1,000 100 100 是
汉 生 备的研发、制造、销
有限 公
产 售、技术服务和技术
公司 司
推广;货物进出口、
技术进出口(不含国
家禁止或限制进出
口的货物或技术)。
(二) 合并范围发生变更的说明
报告期内新设立并纳入合并范围子公司:
2013 年 4 月 10 日,公司出资 1,000 万元设立全资子公司武汉斯讯科技有限公司 (以下简称"武汉斯讯"),自武汉斯讯成立之日起将其纳入合并范围。
2013 年 4 月 17 日,公司出资 3,000 万元设立全资子公司武汉普利思逊商用机器有限公司(以下简称"普利思逊"),自普利思逊成立之日起将其纳入合并范围。
2013 年 5 月 20 日,公司出资 3,000 万元设立全资子公司湖北精伦科技有限公司(以下简称"湖北精伦"),自湖北精伦成立之日起将其纳入合并范围。(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润 购买日
湖北精伦科技有限公司 28,726,226.97 -1,273,773.03
武汉普利思逊商用机器有限公司 31,283,676.03 -144,750.97
武汉斯讯科技有限公司 8,249,814.79 -1,750,185.21(2)本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
2013 年度报告
广州精伦电子科技有限公司 5,068,287.58 351,747.47注:2013 年 6 月,注销广州精伦电子科技有限公司。七、 合并财务报表项目注释(一) 货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: / / 111,426.67 / / 306,917.66
人民币 / / 108,073.37 / / 303,460.63
美元 550.00 6.0969 3,353.30 550.00 6.2855 3,457.03
银行存款: / / 62,580,417.14 / / 37,378,942.61
人民币 / / 62,377,810.38 / / 37,217,750.53
美元 33,231.11 6.0969 202,606.76 25,645.07 6.2855 161,192.08
其他货币资金: / / 3,661,728.35 / / 4,074,577.07
人民币 / / 3,661,728.35 / / 4,074,577.07
合计 / / 66,353,572.16 / / 41,760,437.34(二) 应收票据:1、 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 28,300,749.34 40,826,185.97
商业承兑汇票 1,150,000.00 2,434,669.25
合计 29,450,749.34 43,260,855.222、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
单位:元 币种:人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注公司已经背书给其他方但尚未到期的票据福诚(中国)有限
2013 年 7 月 2 日 2014 年 1 月 2 日 1,643,543.00公司福诚(中国)有限
2013 年 8 月 29 日 2014 年 2 月 28 日 1,509,138.00公司武 汉 迈 力 特 通 信 2013 年 11 月 28
2014 年 2 月 28 日 1,100,000.00
有限公司 日新杰克缝纫机股
2013 年 7 月 23 日 2014 年 1 月 23 日 1,000,000.00份有限公司新杰克缝纫机股
2013 年 7 月 23 日 2014 年 1 月 23 日 1,000,000.00份有限公司
合计 / / 6,252,681.00 /
(三) 应收账款:
2013 年度报告
1、 应收账款按种类披露:
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 金额 例 金额
(%) (%) (%)
(%)单 项金 额重 大并 单项 计
4,842,455.02 2.89 4,842,455.02 100.00 4,842,455.02 3.27 4,842,455.02 100.00提 坏账 准备 的应 收账款按组合计提坏账准备的应收账款:组合 1 162,770,836.71 97.11 50,439,309.96 30.99 143,139,324.98 96.73 45,687,057.15 31.92组 合
162,770,836.71 97.11 50,439,309.96 30.99 143,139,324.98 96.73 45,687,057.15 31.92小计
合计 167,613,291.73 / 55,281,764.98 / 147,981,780.00 / 50,529,512.17 /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)1 年以内
106,260,748.53 65.28 6,375,644.91 91,015,191.38 63.59 5,460,911.48小计
1至2年 12,583,981.40 7.73 1,258,398.14 7,426,434.57 5.19 742,643.46
2至3年 2,241,679.75 1.38 1,120,839.88 10,428,393.65 7.29 5,214,196.83
3 年以上 41,684,427.03 25.61 41,684,427.03 34,269,305.38 23.93 34,269,305.38
合计 162,770,836.71 100.00 50,439,309.96 143,139,324.98 100.00 45,687,057.152、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。3、 应收账款金额前五名单位情况
单位:元 币种:人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
第1名 非关联方 27,832,071.17 2013 年 16.60
第2名 非关联方 18,333,498.31 2013 年 10.94
第3名 非关联方 16,345,140.58 2013 年 9.75
2013 年度报告
第4名 非关联方 8,468,840.48 2004 年-2012 年 5.05
第5名 非关联方 6,395,000.00 2013 年 3.82
合计 / 77,374,550.54 46.16
4、 应收关联方账款情况
单位:元 币种:人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)上海精伦通信技术有限
进入清算程序子公司 4,842,455.02 2.89公司
合计 / 4,842,455.02 2.89(四) 其他应收款:1、 其他应收款按种类披露:
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项计提坏
8,402,782.20 65.07 8,402,782.20 100.00 8,402,782.20 56.93 8,402,782.20 100.00账准备的其他应收账款按组合计提坏账准备的其他应收账款:
组合 1 4,509,932.88 34.93 1,246,127.90 27.63 6,357,417.97 43.07 1,353,660.58 21.29组合小
4,509,932.88 34.93 1,246,127.90 27.63 6,357,417.97 43.07 1,353,660.58 21.29计
合计 12,912,715.08 / 9,648,910.10 / 14,760,200.17 / 9,756,442.78 /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)1 年以内小
3,298,099.84 73.13 197,885.99 5,295,297.74 83.29 317,717.86计
1至2年 176,625.70 3.91 17,662.57 19,528.80 0.31 1,952.88
2至3年 9,256.00 0.21 4,628.00 17,203.19 0.27 8,601.60
3 年以上 1,025,951.34 22.75 1,025,951.34 1,025,388.24 16.13 1,025,388.24
合计 4,509,932.88 100.00 1,246,127.90 6,357,417.97 100.00 1,353,660.58
2013 年度报告2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位:元 币种:人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
上海精伦通信技 进入清算程序子
8,402,782.20 2005-2008 年 65.07
术有限公司 公司国网物资有限公
非关联方 1,440,000.00 2013 年 11.15司
刘峙飞 公司员工 400,000.00 2013 年 3.10上海睿康得智能
非关联方 370,000.00 2010 年 2.87技术有限公司
裴涛 公司员工 270,000.00 2013 年 2.09
合计 / 10,882,782.20 / 84.28
4、 应收关联方款项
单位:元 币种:人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)上海精伦通信技术有限
进入清算程序子公司 8,402,782.20 65.07公司
合计 / 8,402,782.20 65.07(五) 预付款项:1、 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,606,670.06 73.91 8,660,315.80 94.26
1至2年 865,372.79 17.73 323,874.70 3.52
2至3年 263,874.70 5.41 15,174.07 0.17
3 年以上 143,820.73 2.95 188,746.66 2.05
合计 4,879,738.28 100.00 9,188,111.23 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
上海宝立建筑装 未到结算期装饰
非关联方 1,377,391.23 2013 年
饰工程有限公司 工程款深圳市信利康供
应链管理有限公 非关联方 528,129.06 2013 年 未到结算期货款司艾睿(中国)电子贸
非关联方 357,733.21 2013 年 未到结算期货款易有限公司
2013 年度报告日东电子科技(深
非关联方 313,200.00 2013 年 未到结算期货款圳)有限公司
上海欧领家具有 未到结算期家具
非关联方 230,000.00 2013 年
限公司 款
合计 / 2,806,453.50 / /3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。(六) 存货:1、 存货分类
单位:元 币种:人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原
材 98,145,811.27 26,168,371.38 71,977,439.89 72,612,796.37 24,112,279.26 48,500,517.11料在
产 4,892,569.59 4,892,569.59 728,645.62 728,645.62品库存
40,300,801.66 882,388.57 39,418,413.09
商 51,284,451.95 5,375,362.87 45,909,089.08品物资
3,564,054.33 3,564,054.33 639,622.33 639,622.33采购自制
半 12,080,230.05 4,136,307.11 7,943,922.94 9,032,894.64 2,707,036.79 6,325,857.85成品委托加
2,070,792.63 2,070,792.63 11,233.75 11,233.75工材料发出
43,472,242.01 5,636,413.77 37,835,828.24 29,515,770.29 1,362,276.85 28,153,493.44商品合
215,510,151.83 41,316,455.13 174,193,696.70 152,841,764.66 29,063,981.47 123,777,783.19计
2013 年度报告
2、 存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 24,112,279.26 8,171,659.80 6,115,567.68 26,168,371.38
库存商品 882,388.57 4,862,512.60 369,538.30 5,375,362.87
自制半成品 2,707,036.79 2,050,708.73 621,438.41 4,136,307.11
发出商品 1,362,276.85 4,274,136.92 5,636,413.77
合计 29,063,981.47 19,359,018.05 7,106,544.39 41,316,455.13
(七) 其他流动资产:
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
理财产品 60,000,000.00
合计 60,000,000.00所有权受到限制的资产(1)资产所有权受到限制的原因:公司以房屋及土地使用权作为抵押向银行申请授信。子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司以房产及相应土地使用权作为抵押向银行申请授信。(2)所有权受到限制的资产金额如下:
所有权受到限制的资产类别 期末账面原值 期初账面原值一、用于抵押的资产
1.土地使用权 21,875,540.22 21,875,540.22
2.房屋建筑物 149,217,390.04 149,217,390.04
3.房屋建筑物及相应土地使用权 14,558,691.39
合 计 185,651,621.65 171,092,930.26
(3)抵押情况说明
A.2011 年 11 月 16 日,公司与中国光大银行武汉分行签订的最高额抵押合同,公司以武新国用(2007)第 082 号土地使用权及武房权证湖字第 200704740 号房屋为抵押,获得中国光大银行武汉分行最高壹亿元的授信额度,抵押期限自 2011 年 11 月 16 日至 2014 年 11 月 16 日。
B.2013 年 9 月 16 日,子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司与交通银行股份有限公司上海徐汇分(支)行签订最高额抵押合同,其以沪房地闵字(2013)第 058073 号房产及相应的土地使用权为抵押,获得交通银行股份有限公司上海徐汇分(支)行最高壹仟肆佰零陆万伍仟捌佰壹拾叁元的授信额度,抵押期限自 2013 年 9 月 16 日至 2018 年 12 月 31 日。
(八) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位:元 币种:人民币
本企
业在
本企
被投 被投
业持
资单 资单 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
股比 本期净利润
位名 位表 额 额 总额 入总额
例
称 决权
(%)
比例
(%)一、合营企业
2013 年度报告二、联营企业武 汉精 伦
软 件 44.15 44.15 28,488,109.15 15,312,580.81 13,175,528.34 49,533,656.97 12,043,352.57有 限公司武 汉精 尚
科 技 45.00 45.00 1,000,000.00 1,000,000.00有 限公司(九) 长期股权投资:1、 长期股权投资情况按成本法核算:
单位:元 币种:人民币
在被投
在被投
被投 资单位
增减变 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
动 持股比
位 比例
例(%)
(%)上 海精 伦通 信
40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 80 80技 术有 限公司按权益法核算:
单位:元 币种:人民币
在被投资
在被投资
被投资单 减值准 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股
位 备 权比例
比例(%)
(%)武汉精伦
软件有限 6,600,000.00 499,823.42 5,317,172.34 5,816,995.76 44.15 44.15公司武汉精尚
科技有限 450,000.00 450,000.00 450,000.00 45.00 45.00公司子公司上海精伦通信技术有限公司已资不抵债,母公司原对其长期股权投资已全额计提减值准备,2009 年该公司进入清算程序后不再纳入合并范围,截止 2013 年 12 月 31 日止,清算尚未完成。(十) 固定资产:1、 固定资产情况
2013 年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合
222,944,591.75 7,878,923.00 2,055,020.04 228,768,494.71计:其中:房屋及建筑
149,217,390.04 149,217,390.04物
机器设备 18,529,387.45 5,852,331.76 187,069.00 24,194,650.21
运输工具 4,444,641.75 150,074.92 4,594,716.67
计量及测试设
7,998,197.15 638,850.39 295,045.99 8,342,001.55备
电气设备 18,707,871.60 325,914.18 77,822.38 18,955,963.40
通讯设备 4,327,861.90 50,512.83 268,085.00 4,110,289.73
电脑 18,681,565.57 861,238.92 1,225,135.28 18,317,669.21
其他 1,037,676.29 1,862.39 1,035,813.90
本期新增 本期计提二、累计折旧合
83,237,476.15 6,814,125.91 1,979,507.89 88,072,094.17计:其中:房屋及建筑
26,458,094.82 4,160,147.22 30,618,242.04物
机器设备 17,144,173.77 439,810.39 179,073.23 17,404,910.93
运输工具 3,369,094.65 257,134.49 3,626,229.14
计量及测试设
7,479,982.86 195,830.74 284,977.42 7,390,836.18备
电气设备 5,947,075.21 1,613,583.56 75,201.19 7,485,457.58
通讯设备 4,171,765.27 13,749.24 260,042.45 3,925,472.06
电脑 17,720,344.21 102,849.08 1,179,672.95 16,643,520.34
其他 946,945.36 31,021.19 540.65 977,425.90三、固定资产账面
139,707,115.60 / / 140,696,400.54净值合计其中:房屋及建筑
122,759,295.22 / / 118,599,148.00物
机器设备 1,385,213.68 / / 6,789,739.28
运输工具 1,075,547.10 / / 968,487.53
计量及测试设
518,214.29 / / 951,165.37备
电气设备 12,760,796.39 / / 11,470,505.82
通讯设备 156,096.63 / / 184,817.67
电脑 961,221.36 / / 1,674,148.87
其他 90,730.93 / / 58,388.00
四、减值准备合计 / /其中:房屋及建筑
/ /物
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面 139,707,115.60 / / 140,696,400.54
2013 年度报告价值合计其中:房屋及建筑
122,759,295.22 / / 118,599,148.00物
机器设备 1,385,213.68 / / 6,789,739.28
运输工具 1,075,547.10 / / 968,487.53
计量及测试设
518,214.29 / / 951,165.37备
电气设备 12,760,796.39 / / 11,470,505.82
通讯设备 156,096.63 / / 184,817.67
电脑 961,221.36 / / 1,674,148.87
其他 90,730.93 / / 58,388.00
2、 通过经营租赁租出的固定资产
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 113,502,475.98本公司位于东湖开发区光谷大道 70 号的综合楼期末账面原价 113,502,475.98 元,面积为55,623.87 ㎡,其中 1,720.00 ㎡向武汉精伦软件有限公司出租。(十一) 在建工程:1、 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 14,558,691.39 14,558,691.39(十二) 无形资产:1、 无形资产情况:
单位:元 币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 70,860,716.40 1,417,755.18 72,278,471.58
土地使用权 21,875,540.22 21,875,540.22
商标权 113,346.00 113,346.00
软件 3,371,699.39 474,358.98 3,846,058.37电脑花样机数字
943,396.20 943,396.20控制系统工业缝纫机数控
15,384,571.43 15,384,571.43伺服系统全数字工业伺服
11,538,428.57 11,538,428.57系统
自制技术 18,577,130.79 18,577,130.79
二、累计摊销合计 37,274,686.70 754,648.56 38,029,335.26
土地使用权 2,853,312.02 437,510.79 3,290,822.81
商标权 108,489.56 2,662.94 111,152.50
软件 3,059,215.86 275,166.65 3,334,382.51
2013 年度报告电脑花样机数字
39,308.18 39,308.18控制系统工业缝纫机数控
10,769,199.88 10,769,199.88伺服系统全数字工业伺服
8,076,899.91 8,076,899.91系统
自制技术 12,407,569.47 12,407,569.47三、无形资产账面
33,586,029.70 663,106.62 34,249,136.32净值合计
土地使用权 19,022,228.20 -437,510.79 18,584,717.41
商标权 4,856.44 -2,662.94 2,193.50
软件 312,483.53 199,192.33 511,675.86电脑花样机数字
904,088.02 904,088.02控制系统工业缝纫机数控
4,615,371.55 4,615,371.55伺服系统全数字工业伺服
3,461,528.66 3,461,528.66系统
自制技术 6,169,561.32 6,169,561.32
四、减值准备合计 14,246,461.53 14,246,461.53土地使用权商标权软件电脑花样机数字控制系统工业缝纫机数控
4,615,371.55 4,615,371.55伺服系统全数字工业伺服
3,461,528.66 3,461,528.66系统
自制技术 6,169,561.32 6,169,561.32五、无形资产账面
19,339,568.17 663,106.62 20,002,674.79价值合计
土地使用权 19,022,228.20 -437,510.79 18,584,717.41
商标权 4,856.44 -2,662.94 2,193.50
软件 312,483.53 199,192.33 511,675.86电脑花样机数字
904,088.02 904,088.02控制系统工业缝纫机数控伺服系统全数字工业伺服系统自制技术
(十三) 长期待摊费用:
单位:元 币种:人民币
2013 年度报告
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额经营租入固
定资产改良 37,073.17 37,073.17支出
合计 37,073.17 37,073.17(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债:1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数递延所得税资产:
资产减值准备 1,387,422.52 1,045,281.98
未弥补亏损 1,577,238.38 222,689.74抵销未实现内部销售损益产
208,795.92 244,441.06生的时间性差异
小计 3,173,456.82 1,512,412.78
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 21,477,137.42 21,754,023.83
可抵扣亏损 14,904,177.52 4,495,009.05
合计 36,381,314.94 26,249,032.88
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元 币种:人民币
年份 期末数 期初数 备注
2014 18,842,629.22 18,842,629.22
2015 10,564,420.32 10,564,420.32
2016 88,932.47
2017 225,342.06 246,874.00
2018 68,424,803.68
合计 98,057,195.28 29,742,856.01 /引起暂时性差异的资产项目
项目 本期金额 上期金额
资产减值准备 9,235,775.45 6,780,220.50
未弥补亏损 9,934,867.83 1,384,968.66抵销未实现内部销售损益产生的时间性
差异 1,391,972.77 1,629,607.08
小计 20,562,616.05 9,794,796.24
(十五) 资产减值准备明细:
单位:元 币种:人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
2013 年度报告
一、坏账准备 60,285,954.95 4,752,252.81 107,532.68 64,930,675.08二、存货跌价准
29,063,981.47 19,359,018.05 7,106,544.39 41,316,455.13备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投
40,000,000.00 40,000,000.00资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中:成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产
14,246,461.53 14,246,461.53减值准备十三、商誉减值准备十四、其他
合计 143,596,397.95 24,111,270.86 107,532.68 7,106,544.39 160,493,591.74(十六) 短期借款:1、 短期借款分类:
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
(十七) 应付票据:
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 8,605,386.75 10,862,292.63
合计 8,605,386.75 10,862,292.63(十八) 应付账款:1、 应付账款情况
2013 年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
货款 98,094,102.86 36,789,350.15
合计 98,094,102.86 36,789,350.152、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。(十九) 预收账款:1、 预收账款情况
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
货款 26,936,805.50 8,463,692.14
合计 26,936,805.50 8,463,692.142、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十) 应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 47,215,864.06 47,215,864.06
二、职工福利费 2,431,239.49 2,431,239.49
三、社会保险费 7,087,756.98 7,087,756.98
其中:1.医疗保险费 1,878,103.21 1,878,103.21
2.基本养老保险费 4,542,815.50 4,542,815.50
3.失业保险费 422,715.12 422,715.12
4.工伤保险费 101,588.02 101,588.02
5.生育保险费 142,535.13 142,535.13
四、住房公积金 2,503,293.20 2,503,293.20五、辞退福利六、其他
五、工会经费和职工教育经费 8,401,633.34 1,429,028.97 811,781.99 9,018,880.32
合计 8,401,633.34 60,667,182.70 60,049,935.72 9,018,880.32
(二十一) 应交税费:
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -3,883,870.62 4,271,810.30
营业税 -5,316.94 56,082.67
企业所得税 -115,171.79 -166,608.36
个人所得税 220,039.61 58,243.67
城市维护建设税 205,283.21 471,208.56
房产税 79,554.62
教育费附加 105,607.82 219,575.83
2013 年度报告
地方教育费附加 12,831.35 9,255.72
堤防费 67,568.50 134,944.29
价格调节基金 9,461.82 9,461.82
河道工程修建维护管理费 7.92 4,314.19
土地使用税 190,442.70 190,442.70
印花税 142,683.44 104,360.26
合计 -3,050,432.98 5,442,646.27(二十二) 其他应付款:1、 其他应付款情况
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 6,737,926.03 1,755,949.89
合计 6,737,926.03 1,755,949.892、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。(二十三) 长期借款:1、 长期借款分类:
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 7,000,000.00
合计 7,000,000.00
(二十四) 专项应付款:
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明套结机多轴伺
服控制系统项 295,000.00 295,000.00目补助
合计 295,000.00 295,000.00 /
(二十五) 其他非流动负债:
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
城市视频监控系统项目开发资助金 800,000.00
梅花嵌入式开发操作系统 300,000.00
套结机多轴伺服控制系统项目补助 420,000.00
合计 420,000.00 1,100,000.00
(二十六) 股本:
单位:元 币种:人民币
本次变动增减(+、-)
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转 其他 小计
2013 年度报告
股股份总
246,044,600 246,044,600数
(二十七) 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 322,845,842.00 322,845,842.00
其他资本公积 4,233,468.89 4,233,468.89
合计 327,079,310.89 327,079,310.89
(二十八) 盈余公积:
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 38,515,593.17 38,515,593.17
任意盈余公积 2,881,821.46 2,881,821.46
合计 41,397,414.63 41,397,414.63
(二十九) 未分配利润:
单位:元 币种:人民币
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前 上年末未分配利润 -144,906,652.11 /
调整后 年初未分配利润 -144,906,652.11 /加:本期归属于母公司所有者的
-57,020,001.89 /净利润
期末未分配利润 -201,926,654.00 /(三十) 营业收入和营业成本:1、 营业收入、营业成本
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 302,983,570.01 256,422,509.22
其他业务收入 12,462,990.74 20,502,745.28
营业成本 231,715,760.28 189,839,014.91
2、 主营业务(分产品)
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
控制类产品 163,333,915.23 130,402,247.25 114,814,508.10 96,147,499.99
身份证阅读机具 70,041,172.37 46,058,276.28 73,462,021.80 47,332,971.67
电子通信产品 52,087,212.66 32,928,208.36 58,446,757.60 29,627,125.71
民用消费类产品 940.17 1,719.60 5,452.99 11,659.04
云影音智能机 13,412,579.44 12,973,869.81 8,843,414.00 5,094,979.99
其他产品 4,107,750.14 1,989,435.36 850,354.73 457,747.93
合计 302,983,570.01 224,353,756.66 256,422,509.22 178,671,984.33
2013 年度报告
3、 公司前五名客户的营业收入情况
单位:元 币种:人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第1名 50,039,876.07 15.86
第2名 36,631,943.59 11.61
第3名 23,643,518.13 7.50
第4名 11,196,581.28 3.55
第5名 11,011,461.56 3.49
合计 132,523,380.63 42.01
(三十一) 营业税金及附加:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 110,979.12 106,373.61 见附注(三)税项
城市维护建设税 560,370.24 1,217,721.67 见附注(三)税项
教育费附加 240,158.65 521,880.70 见附注(三)税项
地方教育附加 160,105.46 347,920.47 见附注(三)税项
堤防费 118,949.42 334,486.92 见附注(三)税项河道工程修建维护管理
19,615.59 6,731.03 见附注(三)税项费
合计 1,210,178.48 2,535,114.40 /
(三十二) 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 4,076,064.20 3,905,065.10
差旅费 2,734,332.99 3,433,948.51
职工薪酬 13,258,927.49 11,782,790.94
广告费 20,845,751.19 5,367,217.49
促销费 2,737,552.23 5,473,275.80
售后维护费 5,259,544.56 1,084,325.89
业务招待费 1,269,479.85 1,390,791.14
业务宣传费 3,522,790.84 938,321.34
运输费 1,305,823.70 812,793.16
固定资产折旧 126,021.78 119,216.21
其他费用 320,060.98 154,002.89
合计 55,456,349.81 34,461,748.47
(三十三) 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 6,730,312.18 4,217,477.67
职工薪酬 39,442,154.26 30,445,064.19
差旅费 1,480,850.43 919,460.14
税金 2,579,427.29 2,516,375.06
2013 年度报告
资产摊销或折旧 6,764,940.08 7,812,528.99
业务招待费 998,367.16 979,968.70
科研费 28,733,521.46 5,131,876.83
董事会经费 854,492.78 720,060.31
中介服务费 875,071.53 625,533.00
诉讼费 341,369.24 561,270.00
其他 65,663.05 51,955.40
合计 88,866,169.46 53,981,570.29
(三十四) 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 169,204.44 909,076.18
利息收入 -638,126.51 -1,793,775.72
汇兑损失 6,263.48 1,726.69
汇兑收益 -1,350.85
手续费 71,382.26 61,284.17
合计 -391,276.33 -823,039.53(三十五) 投资收益:1、 投资收益明细情况:
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,317,172.34 -3,230,765.02
理财产品收益 580,383.56 1,946,119.89
合计 5,897,555.90 -1,284,645.13
2、 按权益法核算的长期股权投资收益:
单位:元 币种:人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
武汉精伦软件有限公司 5,317,172.34 -3,230,765.02 被投资企业本年盈利
合计 5,317,172.34 -3,230,765.02 /
(三十六) 资产减值损失:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,644,720.13 7,749,263.89
二、存货跌价损失 19,359,018.05 1,800,091.36三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失
2013 年度报告十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他
合计 24,003,738.18 9,549,355.25(三十七) 营业外收入:1、 营业外收入情况
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额非流动资产处置利得合
285.07 48,520.34 285.07计其中:固定资产处置利
285.07 48,520.34 285.07得
政府补助 20,378,886.30 17,376,403.96 20,378,886.30
赔款及违约金 502,776.47 110,718.16 502,776.47
个人所得税手续费返还 83,088.46 29,208.81 83,088.46
合计 20,965,036.30 17,564,851.27 20,965,036.30
2、 政府补助明细
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明武汉东湖新技术开发管理委员会财政局基于三网融合
4,800,000.00的数字家庭应用推广服务平台
武汉市财政局三网融合数据安全管理系统产业化 4,500,000.00 3,500,000.00
工信部数字家庭产业集聚区 10 万用户级示范应用 2,000,000.00湖北省经济和信息化委员会基于三网融合的数字家庭
2,000,000.00集成服务与应用示范
武汉科技局数字家庭云服务平台集成应用及产业化 1,200,000.00
武汉市财政局(科技三项经费) 890,000.00 290,000.00
武汉市财政局互动电视媒体应用集成服务平台 630,000.00
城市视频监控系统项目开发资助金 800,000.00上海市浦东新区财政局高新转化项目第三批款、标准化
540,000.00 361,000.00项目资助
梅花嵌入式开发操作系统 300,000.00
科技部科技型中小企业技术创新基金 420,000.00
武汉市社会保险补贴 482,155.30 245,265.92武汉市财政局二代居民身份证阅读器 IDR400 系列终端
350,000.00研发及产业化
湖北省财政厅创新型试点企业后补助 300,000.00
上海市张江高科技园区管理委员会财政扶持资金 212,000.00武汉市财政局 RFID 技术在智能云安全终端上的应用及
200,000.00产业化
2013 年度报告武汉东湖新技术开发管理委员会财政局数字家庭产业
200,000.00集聚区 10 万用户级示范应用武汉东湖新技术开发管理委员会财政局优秀创业项目--
180,000.00居民身份信息安全综合管理平台
武汉东湖新技术开发管理委员会财政局国家创新基金 150,000.00
武汉科技局 2013 年科技人才培育计划晨光计划项目 100,000.00
武汉东湖新技术开发管理委员会财政局产业扶持资金 8,000,000.00武汉市财政局基于三网融合的数字家庭终端设备与平
3,000,000.00台研发以及应用示范武汉东湖新技术开发管理委员会财政局三网融合数据
1,000,000.00安全管理系统产业化补助武汉东湖新技术开发管理委员会财政局基于三网融合
500,000.00的智能云服务信息平台研发以及产业化专项资金补助武汉市失业保险管理办公室保险基金单位职工转岗培
108,000.00训安置补贴
数字家庭整体解决方案设计大赛补助 100,000.00
其他小额政府补助 124,731.00 272,138.04
合计 20,378,886.30 17,376,403.96 /
(三十八) 营业外支出:
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 69,936.96 34,237.97 69,936.96
其中:固定资产处置损失 69,936.96 34,237.97 69,936.96
罚款及滞纳金 492.68 438,537.32 492.68
其他 1,237.61 77,330.22 1,237.61
合计 71,667.25 550,105.51 71,667.25
(三十九) 所得税费用:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期
57,611.75所得税递延所得税费用(收益以“-”
-1,661,044.04 -290,383.28列示)
合计 -1,603,432.29 -290,383.28(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:每股收益
项 目 本年每股收益 上期每股收益
基本每股收益 -0.23 0.01
稀释每股收益 -0.23 0.01注:基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
2013 年度报告基本每股收益=P0÷SS=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。报告期内发生同一控制下企业合并,合并方在合并日发行新股份并作为对价的,计算报告期末的基本每股收益时,应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理(按权重为 1 进行加权平均)。计算比较期间的基本每股收益时,应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时,合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时,合并方在合并日发行的新股份不予加权计算(权重为零)。报告期发生同一控制下企业合并,合并方在合并日发行新股份并作为对价的,计算报告期和比较期间的稀释每股收益时,比照计算基本每股收益的原则处理。(四十一) 现金流量表项目注释:1、 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 金额
收到的的其他与经营活动有关的现金 27,306,372.20
合计 27,306,372.20
2、 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 金额
支付的其他与经营活动有关的现金 64,943,238.29
合计 64,943,238.29(四十二) 现金流量表补充资料:1、 现金流量表补充资料:
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额
2013 年度报告1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -57,020,001.89 3,401,974.62
加:资产减值准备 24,003,738.18 6,517,349.40固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
6,814,125.91 8,133,464.36折旧
无形资产摊销 754,648.56 1,399,159.65
长期待摊费用摊销 37,073.17 88,976.04处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
69,651.89 -14,282.37(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 175,467.92 909,452.02
投资损失(收益以“-”号填列) -5,897,555.90 1,284,645.13
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,661,044.04 -290,383.28递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -69,902,188.40 23,156,746.53
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -334,452.19 -8,715,832.93
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 75,554,485.07 -79,105,590.40其他
经营活动产生的现金流量净额 -27,406,051.72 -43,234,321.232.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 66,353,572.16 41,760,437.34
减:现金的期初余额 41,760,437.34 86,995,284.64加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,593,134.82 -45,234,847.30
2、 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 66,353,572.16 41,760,437.34
其中:库存现金 111,426.67 306,917.66
可随时用于支付的银行存款 62,580,417.14 37,378,942.61
可随时用于支付的其他货币资金 3,661,728.35 4,074,577.07
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 66,353,572.16 41,760,437.34
2013 年度报告八、 关联方及关联交易(一) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 代码上 海 鲍麦 克 斯
有 限 责 工 业 生
电 子 科 上海 张学阳 7,692.30 100 100 74375511-3
任公司 产技 有 限公司深 圳 精
鉴 商 用 有 限 责 工 业 生
深圳 罗剑峰 1,330 75.19 75.19 74324068-9
机 器 有 任公司 产限公司广 州 精
伦 电 子 有 限 责 工 业 生
广州 冷旭明 500 100 100 56792847-5
科 技 有 任公司 产限公司武 汉 嘉
媒 网 络 有 限 责 商 业 服
武汉 冷旭明 1,000 100 100 58798170-8
科 技 有 任公司 务限公司湖 北 精
伦 科 技 有 限 责 湖北仙 工 业 生
顾新宏 3,000 100 100 06842147-7
有 限 公 任公司 桃 产司武 汉 普利 思 逊
有 限 责 工 业 生
商 用 机 武汉 彭骏 3,000 100 100 06680430-0
任公司 产器 有 限公司武 汉 斯
讯 科 技 有 限 责 工 业 生
武汉 张剑锋 1,000 100 100 06304642-8
有 限 公 任公司 产司
(二) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表 质 本 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)二、联营企业
武汉精 有限责 软件开
武汉 蔡远宏 1,495 44.15 44.15 76120860-7
伦 软 件 任公司 发
2013 年度报告
有 限公司
武 汉精
计算机
尚 科技 有限责
武汉 李丹 软软服 100 45.00 45.00 08661005-2
有 限公 任公司
务业司(三) 本企业的其他关联方情况已进入清算程序的原子公司有关信息:
本企业 本企业合计
原子公司类 注册 法人代 业务 注册资 组织机构代
原子公司名称 企业类型 合计持 享有的表决
型 地 表 性质 本 码
股比例 权比例
上海精伦通信 进入清算程 有限责任 工业
上海 张次萍 5,000 万 80% 80% 70348143-7
技术有限公司 序子公司 公司 生产(四) 关联交易情况1、采购商品/接受劳务情况表
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
(%) 比例(%)武汉精伦软
技术服务 市场定价 21,273,584.79 82.51 1,886,792.40 73.80件有限公司武汉精伦软
采购商品 市场定价 40,000.00 0.02件有限公司出售商品/提供劳务情况表
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
(%) (%)武汉精伦软
出售商品 市场定价 7,411,425.82 2.35 1,622,164.01 0.59件有限公司2、关联租赁情况公司承租情况表:
单位:元 币种:人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
精伦电子股份 武汉精伦软件 2013 年 1 月 1 2013 年 12 月
房屋 309,600.00
有限公司 有限公司 日 31 日
根据本公司与武汉精伦软件有限公司签订的备忘录,武汉精伦软件有限公司承租公司东湖开发区光谷大道 70 号的部分房屋用于办公,月租金 25,800.00 元。本期向其收取综合服务费505,200.00 元。
2013 年度报告(五) 关联方应收应付款项上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海精伦通信
应收账款 4,842,455.02 4,842,455.02 4,842,455.02 4,842,455.02
技术有限公司
武汉精伦软件
应收账款 2,619,131.98 157,147.92
有限公司
武汉精伦软件
预付账款 1,073,835.35
有限公司
上海精伦通信
其他应收款 8,402,782.20 8,402,782.20 8,402,782.20 8,402,782.20
技术有限公司上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 武汉精伦软件有限公司 4,549,732.92九、 股份支付(一) 股份支付总体情况
上海鲍麦克斯电子科技有限公司 2012 年业绩指标未达到《上海鲍麦克斯电子科技有限公司实施股权期权激励计划》的授权条件,2013 年未予授权。截至 2013 年 12 月 31 日止,前期累计共授权 7,456,150.00 股。
十、 或有事项:
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响:
1.本期本公司未决诉讼:
A.2013 年 11 月 23 日,华数传媒网络有限公司就与本公司著作权纠纷向法院提起诉讼,要求本公司赔偿侵权损失 380,000.00 元及合理支出 25,000.00 元,并要求本公司停止生产、销售"精伦 H3 家庭多媒体中心"产品。本案尚在一审诉讼阶段。
B.2013 年 6 月 27 日,上海观视文化传播有限公司就与本公司著作权纠纷向法院提起诉讼,要求本公司赔偿侵权损失 84,000.00 元及合理支出 12,000.00 元。本案尚在一审诉讼阶段。
2.2012 年 1 月 10 日,本公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于为全资子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司提供担保的议案》,同意为全资子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司向上海浦东发展银行陆家嘴支行提供不超过人民币壹仟柒佰万元的最高额连带责任担保。担保期限为 2012 年 1 月 11 日至 2015 年 1 月 10 日,借款用途仅限为支付母公司加工款。截至 2013 年 12 月 31 日止,本公司累计对外担保金额为人民币壹仟柒佰万元整。十一、 承诺事项:
无十二、 母公司财务报表主要项目注释(一) 应收账款:1、 应收账款按种类披露:
单位:元 币种:人民币
2013 年度报告
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)单 项金 额重 大并 单项 计
4,842,455.02 4.03 4,842,455.02 100.00 4,842,455.02 3.93 4,842,455.02 100.00提 坏账 准备 的应 收账款按组合计提坏账准备的应收账款:组 合
115,432,924.95 95.97 45,926,263.27 39.79 118,479,538.51 96.07 42,914,549.93 36.221组 合
115,432,924.95 95.97 45,926,263.27 39.79 118,479,538.51 96.07 42,914,549.93 36.22小计
合计 120,275,379.97 / 50,768,718.29 / 123,321,993.53 / 47,757,004.95 /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)1 年以内
63,113,300.58 54.68 3,786,798.03 70,242,878.72 59.28 4,214,572.72小计
1至2年 10,444,124.96 9.05 1,044,412.50 5,066,361.72 4.28 506,636.17
2至3年 1,560,893.34 1.35 780,446.67 9,953,914.06 8.40 4,976,957.03
3 年以上 40,314,606.07 34.92 40,314,606.07 33,216,384.01 28.04 33,216,384.01
合计 115,432,924.95 100.00 45,926,263.27 118,479,538.51 100 42,914,549.932、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。3、 应收账款金额前五名单位情况
单位:元 币种:人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)上海鲍麦克斯电子
子公司 21,723,133.55 2013 年 18.06科技有限公司国网湖北省电力公
非关联方 16,345,140.58 2013 年 13.59司物资公司湖北精伦科技有限
子公司 8,911,108.45 2013 年 7.41公司
2013 年度报告
重庆市电信公司 非关联方 8,468,840.48 2004-2012 年 7.04重庆市公众信息中
非关联方 5,438,440.00 2005-2011 年 4.52心
合计 / 60,886,663.06 50.624、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
上海鲍麦克斯电子科技有限公司 子公司 21,723,133.55 18.06
湖北精伦科技有限公司 子公司 8,911,108.45 7.41
上海精伦通信技术有限公司 子公司 4,842,455.02 4.03
合计 35,476,697.02 29.50(二) 其他应收款:1、 其他应收款按种类披露:
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项计
提坏 8,402,782.20 51.57 8,402,782.20 100.00 8,402,782.20 44.66 8,402,782.20 100.00账准备的其他应收账款按组合计提坏账准备的其他应收账款:组合
7,890,855.24 48.43 5,429,213.81 68.80 10,410,385.99 55.34 5,575,545.46 53.561组合
7,890,855.24 48.43 5,429,213.81 68.80 10,410,385.99 55.34 5,575,545.46 53.56小计
合计 16,293,637.44 / 13,831,996.01 / 18,813,168.19 / 13,978,327.66 /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 2,456,980.24 31.14 147,418.81 5,134,056.90 49.32 308,043.41
1至2年 166,200.00 2.11 16,620.00 5,000.00 0.05 500.00
2至3年 5,000.00 0.06 2,500.00 8,654.09 0.08 4,327.05
2013 年度报告
3 年以上 5,262,675.00 66.69 5,262,675.00 5,262,675.00 50.55 5,262,675.00
合计 7,890,855.24 100.00 5,429,213.81 10,410,385.99 100.00 5,575,545.462、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位:元 币种:人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
上海精伦通信技 进入清算程序子
8,402,782.20 2005-2008 年 51.57
术有限公司 公司深圳精鉴商用机
子公司 4,853,700.00 2004-2005 年 29.79器有限公司国网物资有限公
非关联方 1,440,000.00 2013 年 8.84司
裴涛 公司员工 270,000.00 2013 年 1.66
熊葆辉 公司员工 225,683.26 2013 年 1.39
合计 / 15,192,165.46 / 93.254、其他应收关联方款项
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
上海精伦通信技术有限公司 子公司 8,402,782.20 51.57
深圳精鉴商用机器有限公司 子公司 4,853,700.00 29.79
合计 13,256,482.20 81.36(三) 长期股权投资按成本法核算
单位:元 币种:人民币
本
期
被 在被投
计 在被投
投 资单位
提 资单位
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
减 持股比
单 比例
值 例(%)
位 (%)
准
备上海
70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 100 100鲍麦
2013 年度报告克斯电子科技有限公司上海精伦通信
40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 80 80技术有限公司深圳精鉴商用
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 75.19 75.19机器有限公司广州精伦电子
5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 100 100科技有限公司
武 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
2013 年度报告汉嘉媒网络科技有限公司湖北精伦科
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100技有限公司武汉普利思逊商
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100用机器有限公司武汉斯讯科
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100技有限公司按权益法核算
2013 年度报告
单位:元 币种:人民币
本
期
被 在被投
减 计 现 在被投
投 资单位
值 提 金 资单位
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 红 持股比
单 比例
备 值 利 例(%)
位 (%)
准
备武汉精伦软
6,600,000.00 499,823.42 5,317,172.34 5,816,995.76 44.15 44.15件有限公司(四) 营业收入和营业成本:1、 营业收入、营业成本
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 222,854,307.45 215,383,865.69
其他业务收入 44,055,250.97 51,414,002.79
营业成本 205,093,400.78 195,055,469.54
2、 主营业务(分产品)
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
控制类产品 87,645,847.86 81,317,643.32 73,756,421.55 70,645,093.07
身份证阅读机具 66,552,663.51 45,959,466.40 73,462,021.80 47,332,971.67
电子通信产品 51,103,664.79 32,736,556.12 58,446,757.60 29,627,125.71
民用消费类产品 940.17 1,719.60 5,452.99 11,659.04
云影音智能机 13,452,885.42 13,020,350.20 8,862,857.02 5,101,091.95
其他产品 4,098,305.70 1,981,529.38 850,354.73 457,747.93
合计 222,854,307.45 175,017,265.02 215,383,865.69 153,175,689.37
3、 公司前五名客户的营业收入情况
单位:元 币种:人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
(%)
第1名 111,676,869.79 41.84
第2名 23,643,518.13 8.86
2013 年度报告
第3名 14,189,840.57 5.32
第4名 9,863,247.91 3.70
第5名 7,726,415.38 2.89
合计 167,099,891.78 62.61(五) 投资收益:1、 投资收益明细
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,317,172.34 -3,230,765.02
处置长期股权投资产生的投资收益 68,287.58 197,432.37
其它 580,383.56 1,946,119.89
合计 5,965,843.48 -1,087,212.76
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位:元 币种:人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
武汉精伦软件有限公司 5,317,172.34 -3,230,765.02 被投资企业本年盈利
合计 5,317,172.34 -3,230,765.02 /
(六) 现金流量表补充资料:
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -47,074,040.96 2,712,989.92
加:资产减值准备 20,034,250.74 6,341,885.49固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
6,413,737.29 7,893,621.34折旧
无形资产摊销 715,340.38 1,399,159.65长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
52,046.58 2,611.91(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 378.35 624,445.08
投资损失(收益以“-”号填列) -5,965,843.48 1,087,212.76递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -16,478,632.80 26,423,306.17
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 15,587,135.31 -48,972,307.83
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 18,484,855.53 -31,426,402.53其他
经营活动产生的现金流量净额 -8,230,773.06 -33,913,478.042.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本
2013 年度报告一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 37,735,559.57 36,534,418.11
减:现金的期初余额 36,534,418.11 81,676,862.64加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,201,141.46 -45,142,444.53十三、 补充资料(一) 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额
非流动资产处置损益 -69,651.89 14,282.37 79,884,497.62计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营
业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定 20,378,886.30 17,376,403.96 4,151,070.50标准定额或定量持续享受的政府补助除外
非货币性资产交换损益 902,336.54
委托他人投资或管理资产的损益 580,383.56 1,946,119.89 105,225.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 584,134.64 -375,940.57 -25,007.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目 800,000.00
所得税影响额 -45,287.64
合计 21,428,464.97 18,960,865.65 85,818,122.15
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
-12.96 -0.23 -0.23利润扣除非经常性损益后归属于
-17.83 -0.32 -0.32公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)资产负债表项目
项目 期末余额 期初余额 增减率 变动原因
货币资金 66,353,572.16 41,760,437.34 58.89% 主要系收回理财产品投资款项所致。
主要系本期银行票据支付采购款项
应收票据 29,450,749.34 43,260,855.22 -31.92%
增加所致。
主要系本期与供应商结算方式改变
预付账款 4,879,738.28 9,188,111.23 -46.89%
所致。
2013 年度报告
项目 期末余额 期初余额 增减率 变动原因
主要系公司本期原材料备货增加及
存货 174,193,696.70 123,777,783.19 40.73%
客户未确认发出商品增加所致。
其他流动 主要系公司赎回银行投资理财产品。
60,000,000.00 -100.00%资产
递延所得 主要系全资子公司上海鲍麦克斯电
税资产 3,173,456.82 1,512,412.78 109.83% 子科技有限公司未弥补亏损确认递
延所得税资产增加所致。
主要系公司本期向供应商采购增加
应付账款 98,094,102.86 36,789,350.15 166.64%
相应未付货款增加所致。
主要系公司本期新增客户货款结算
预收款项 26,936,805.50 8,463,692.14 218.26%
方式改变所致。
主要系全资子公司湖北精伦科技有
应交税费 -3,050,432.98 5,442,646.27 -156.05% 限公司本期用于抵扣的进项税额大
幅增加所致。
主要系全资子公司上海鲍麦克斯电其他应付
6,737,926.03 1,755,949.89 283.72% 子科技有限公司收到代收代付的惠款
民工程款增加所致。
(2)利润表项目
项目 本年发生额 上期发生额 增减率 变动原因
营业税金 主要系公司 2012 年度补缴转入土地
1,210,178.48 2,535,114.40 -52.26%
及附加 使用权营业税相应附税增加所致。
主要系公司本期对主导产品加大宣
销售费用 55,456,349.81 34,461,748.47 60.92% 传投入,相应广告费较上期大幅增
长所致。
主要系公司本期研发投入增加所
管理费用 88,866,169.46 53,981,570.29 64.62%
致。
主要系全资子公司上海鲍麦克斯电
财务费用 -391,276.33 -823,039.53 52.46% 子科技有限公司借款利息支出增加
所致。
资产减值损 主要系公司本期存货减值损失增加
24,003,738.18 9,549,355.25 151.37%
失 所致。
(3)现金流量表项目
项目 本期数 上期数 增减率 变动原因
经营活动产生 主要系本期销售商品收到的现金
的 现 金 流 量 净 -27,406,051.72 -43,234,321.23 36.61% 增加所致。额
投资活动产生 主要系公司本期赎回理财产品款
的 现 金 流 量 净 35,174,654.46 -1,704,203.31 2163.99% 项所致。额
筹资活动产生 主要系全资子公司上海鲍麦克斯
的 现 金 流 量 净 16,830,795.56 -296,322.76 5779.89% 电子科技有限公司向银行借款增
额 加所致。
法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人:李学军 会计机构负责人:李学军
2013 年度报告
第十一节 备查文件目录(一) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并签章的会计报表。(二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。(三) 报告期内在上海证券报、中国证券报、证券时报和证券日报披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长:张学阳
精伦电子股份有限公司
2014 年 4 月 25 日
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