宁波钢铁有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日
金额单位:人民币元
一、公司基本情况
宁波钢铁有限公司(以下简称公司或本公司),系经宁波市对外贸易经济合作局甬外经
贸资管函〔2002〕553 号文批准设立的中外合资经营企业,由唐山建龙实业有限公司、AT&N
International holdings LTD.、上海复星产业投资有限公司和吉林市建龙钢铁有限责任公
司共同出资组建,于 2003 年 1 月 14 日在宁波市工商行政管理局登记注册,成立时注册资本
为 110,000 万元。2006 年 7 月,经宁波市对外贸易经济合作局甬外经贸资管函〔2006〕409
号文批复同意,公司性质由外资转变为内资企业,并办妥工商变更登记手续。
公司总部位于浙江省宁波市。公司现持有注册号为 330200000025847 的企业法人营业执
照,注册资本 966,544 万元。
本公司属金属冶炼和压延加工行业。经营范围:一般经营项目:钢铁冶炼及其压延产品、
焦炭的生产;自营和代理货物及技术的进出口,但国家限定经营或禁止进出口的货物及技术
除外;矿产品、建材的批发、零售;货物装卸;冶金、焦化的技术开发、咨询。许可经营项
目:危险化学品的生产(按批准证书核定经营)。主要产品或提供的劳务:热轧钢卷、热轧
钢板。
本公司将宁波宁钢国际贸易有限公司纳入报告期合并财务报表范围,详见本财务报表附
注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
本财务报表业经公司 2015 年 6 月 25 日四届董事会临时会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。经公司 2015 年 3 月 25 日召开的临时股东会审
议通过,以 2014 年 12 月 31 日为基准日,同意将非经营性资产及部分存在权属瑕疵的辅助
设施,按基准日的账面价值 518,534,733.73 元无偿划转给宁波紫霞实业投资有限公司。本
财务报表假设上述交易已于 2014 年 12 月 31 日完成,将无偿划拨的资产冲减资本公积处理。
第 11 页 共 84 页
详见本财务报表附注资产负债表其他重要事项所述。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示:根据各方签署的《杭州钢铁股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产
并募集配套资金暨关联交易框架协议》,本公司拟被置入杭州钢铁股份有限公司范畴,故除
固定资产折旧政策具有特殊性外,本财务报表采用与杭州钢铁股份有限公司相同的会计政策
和会计估计编制。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2013 年 1 月 1 日起至 2015 年 5 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
第 12 页 共 84 页
复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。 (七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以
公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损
益或其他综合收益。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,
第 13 页 共 84 页
按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下
方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确
认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有
期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融
资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所
第 14 页 共 84 页
转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价
值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列
两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;
除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市
场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单
独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单
项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
① 债务人发生严重财务困难;
② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
第 15 页 共 84 页
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于
其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6
个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率
等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,
计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。
(九) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额 10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
第 16 页 共 84 页
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含,下同) 6.00 6.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进
行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
第 17 页 共 84 页
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作
为改按成本法核算的初始投资成本。
第 18 页 共 84 页
2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之
前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;
以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;
以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期
股权投资,采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为可供出售金融资产,按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投
资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
第 19 页 共 84 页
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表
中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 15-35 5.00 2.71-6.33
机器设备 年限平均法 5-20 5.00 4.75-19.00
运输工具 年限平均法 5-15 5.00 6.33-19.00
其他设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费
用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
第 20 页 共 84 页
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连
续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息
金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如
下:
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 48-70
软件 5-10
排污权 5
专利权 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形
资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
第 21 页 共 84 页
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,
对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新
第 22 页 共 84 页
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不
允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入
当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为
简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠
的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方; 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商
品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
第 23 页 共 84 页
够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,
将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售热轧钢卷,热轧钢板等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已
根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认
需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额
已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能
够可靠地计量。
(二十一) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入
当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期
间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
第 24 页 共 84 页
3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列
情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始
直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十四) 重要的会计政策变更
1. 会计政策变更的内容和原因
本公司自 2014 年 7 月 1 日或 2014 年度起执行财政部于 2014 年修订或新制定发布的《企
业会计准则第 9 号──职工薪酬》等八项具体会计准则。根据《企业会计准则第 30 号——
财务报表列报》的规定,资产负债表增加列报递延收益项目。
2. 受重要影响的报表项目和金额
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
2013 年 12 月 31 日资产负债表项目
第 25 页 共 84 页
递延收益 9,000,000.00
其他非流动负债 -9,000,000.00
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、17%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的,按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、合并财务报表项目注释
说明:本财务报表附注的期初数指 2015 年 1 月 1 日财务报表数,期末数指 2015 年 5
月 31 日财务报表数,本期指 2015 年 1-5 月。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 5,346.11 3,290.01
银行存款 4,217,027,465.58 4,944,639,875.49
合 计 4,217,032,811.69 4,944,643,165.50
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
货币资金 2014 年期末数较 2013 年期末数增长 15.98 倍计 465,352.25 万元,主要系 2014
年 12 月公司收到股东货币增资款 406,544 万元所致。
第 26 页 共 84 页
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 500,855,031.52 500,855,031.52 510,110,107.61 510,110,107.61
合 计 500,855,031.52 500,855,031.52 510,110,107.61 510,110,107.61
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 1,801,900,650.60
小 计 1,801,900,650.60
(3) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
应收票据 2014 年期末数较 2013 年期末数减少 75.97%计 161,252.39 万元,主要系 2014
年较多票据到期托收后用以归还宝钢集团有限公司资金平台借款所致。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
21,966,436.89 100.00 1,317,986.21 6.00 20,648,450.68
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 21,966,436.89 100.00 1,317,986.21 6.00 20,648,450.68
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
第 27 页 共 84 页
按信用风险特征组合计提坏
6,447,202.79 100.00 386,832.17 6.00 6,060,370.62
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 6,447,202.79 100.00 386,832.17 6.00 6,060,370.62
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 21,966,436.89 1,317,986.21 6.00 6,447,202.79 386,832.17 6.00
小 计 21,966,436.89 1,317,986.21 6.00 6,447,202.79 386,832.17 6.00
(2) 本期计提坏账准备金额 931,154.04 元,无收回或转回的坏账准备。
(3) 本期无实际核销的应收账款。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
宁波中集物流装备有限公司 14,882,832.01 67.75 892,969.92
上海中集洋山物流装备有限公司 2,447,430.72 11.14 146,845.84
宁波瑞峰鑫泰环保科技有限公司 1,328,036.83 6.05 79,682.21
宁波宝新不锈钢有限公司 1,293,416.17 5.89 77,604.97
宁波北仑热力有限公司 1,215,002.43 5.53 72,900.15
小 计 21,166,718.16 96.36 1,270,003.09
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 39,920,578.61 99.91 39,920,578.61 64,763,208.12 100.00 64,763,208.12
1-2 年 37,944.00 0.09 37,944.00
合 计 39,958,522.61 100.00 39,958,522.61 64,763,208.12 100.00 64,763,208.12
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额
第 28 页 共 84 页
的比例(%)
宝钢美洲贸易有限公司 11,199,409.39 28.03
神华销售集团华东能源有限公司 7,607,769.59 19.04
BAOSTEEL SINGAPORE PTE LTD 6,722,963.68 16.82
宝山钢铁股份有限公司 3,423,822.40 8.57
宝矿国际贸易有限公司 2,568,500.00 6.43
小 计 31,522,465.06 78.89
(3) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
预付账款 2015 年 5 月期末数较 2014 年期末数减少 38.30%计 2,480.47 万元,主要系公
司推行低库存策略及铁矿石市场价格下降影响,本期采购额降低所致。
5. 应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款 40,370,677.01
合 计 40,370,677.01
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
33,774,435.17 100.00 2,765,570.31 8.19 31,008,864.86
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 33,774,435.17 100.00 2,765,570.31 8.19 31,008,864.86
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
第 29 页 共 84 页
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
44,902,184.48 100.00 3,385,504.44 7.54 41,516,680.04
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 44,902,184.48 100.00 3,385,504.44 7.54 41,516,680.04
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 31,325,423.97 1,879,525.44 6.00 42,526,796.14 2,551,607.77 6.00
1-2 年 1,520,530.53 152,053.05 10.00 1,575,296.26 157,529.63 10.00
2-3 年 133,637.59 40,091.28 30.00 15,114.97 4,534.49 30.00
3-4 年 184,808.57 92,404.29 50.00 188,610.00 94,305.00 50.00
4-5 年 42,691.30 34,153.04 80.00 94,197.80 75,358.24 80.00
5 年以上 567,343.21 567,343.21 100.00 502,169.31 502,169.31 100.00
小 计 33,774,435.17 2,765,570.31 44,902,184.48 3,385,504.44
(2) 本期计提坏账准备金额-619,934.13 元,无收回或转回的坏账准备。
(3) 本期无实际核销的应收账款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
宽厚板项目后续可收回款项 12,925,120.32 19,630,593.00
应收暂付款 16,432,232.47 19,069,336.93
押金保证金 1,150,000.00 1,150,000.00
其他 3,267,082.38 5,052,254.55
合 计 33,774,435.17 44,902,184.48
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
林德气体(宁波)有限公司 代付水电汽费 15,333,633.31 一年以内 45.40 920,018.00
西门子国际贸易(上海)有限 宽厚板项目后续可收回
7,278,259.32 一年以内 21.55 436,695.56
公司 款项
第 30 页 共 84 页
中冶赛迪工程技术股份有限 宽厚板项目后续可收回
3,000,000.00 一年以内 8.88 180,000.00
公司 款项
宁波市北仑区住房资金管理 代扣代缴职工住房公积
2,660,685.00 一年以内 7.88 159,641.10
中心 金
哈尔滨电气动力装备有限公 宽厚板项目后续可收回
1,380,000.00 一年以内 4.09 82,800.00
司 款项
小 计 29,652,577.63 一年以内 87.80 1,779,154.66
(6) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
其他应收款 2014 年期末数较 2013 年期末数增长 54.26%计 1,460.27 万元,主要系由于
宽厚板项目 2014 年终止,公司根据与各供应商签订的解除合同确认的应向部分供应商收回
的宽厚板项目款项 1,963.06 万元所致。
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 677,560,292.90 26,163,345.00 651,396,947.90 1,054,270,221.15 25,614,908.91 1,028,655,312.24
在产品 126,855,232.25 126,855,232.25 157,175,736.15 157,175,736.15
库存商品 212,841,022.68 26,121,923.17 186,719,099.51 462,683,822.72 8,846,032.02 453,837,790.70
委托加工物资 1,841,517.05 1,841,517.05 1,873,236.61 1,873,236.61
低值易耗品 57,082,632.84 57,082,632.84 54,705,263.74 54,705,263.74
合 计 1,076,180,697.72 52,285,268.17 1,023,895,429.55 1,730,708,280.37 34,460,940.93 1,696,247,339.44
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 25,614,908.91 3,183,214.85 2,634,778.76 26,163,345.00
库存商品 8,846,032.02 17,275,891.15[注 1] 26,121,923.17
小 计 34,460,940.93 20,459,106.00 2,634,778.76 52,285,268.17
[注 1]:其中 14,077,258.75 元系计提薄带连铸项目所生产产品铸带的跌价准备,计入
其他业务成本。
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
第 31 页 共 84 页
本期转回存货 本期转销存货
项 目 确定可变现净值的具体依据
跌价准备的原因 跌价准备的原因
所生产的产成品的估计售价或合同价减去至完工时估计将要 加工完成并
原材料
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 实现销售
库存商品 估计售价或合同价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
(3) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
存货 2015 年 5 月期末数较 2014 年期末数减少 39.64%计 67,235.19 万元,主要系受公
司推行低库存策略及铁矿石市场价格下跌影响所致。
8. 其他流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
可抵扣增值税进项税额 12,752,694.57 8,287,951.01
待处理财产损溢 945.39
预缴房产税 1,702,885.66
预缴土地使用税 1,881,745.43
合 计 16,338,271.05 8,287,951.01
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
其他流动资产 2015 年 5 月期末数较 2014 年期末数增加 97.13%计 805.03 万元,系可抵
扣增值税进项税额增加及预缴 2015 年 6 月房产税和土地使用税所致。
2014 年期末数较 2013 年期末数减少 39.03%计 530.60 万元,系可抵扣增值税进项税额
减少所致。
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 19,128,558.21 19,128,558.21 20,383,340.31 20,383,340.31
合 计 19,128,558.21 19,128,558.21 20,383,340.31 20,383,340.31
(2) 明细情况
被投资 本期增减变动
期初数
单位 追加投资 减少投资 权益法下确认的 其他综合
第 32 页 共 84 页
投资损益 收益调整
联营企业
宝钢矿棉科技(宁波)有限公司 5,592,728.64 -772,031.63
宁波宝钢新型建材科技有限公司 14,790,611.67 -482,750.47
合 计 20,383,340.31 -1,254,782.10
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
宝钢矿棉科技(宁波)有限公司 4,820,697.01
宁波宝钢新型建材科技有限公司 14,307,861.20
合 计 19,128,558.21
10. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 5,947,123,736.57 8,672,713,990.06 751,521,742.64 251,245,446.54 15,622,604,915.81
本期增加金额 1,324,266.22 12,321,990.78 685,296.66 1,867,459.25 16,199,012.91
1) 在建工程转入 1,324,266.22 12,321,990.78 685,296.66 1,867,459.25 16,199,012.91
本期减少金额 10,770,175.22 450,842.74 61,126.67 11,282,144.63
1) 处置或报废 10,770,175.22 450,842.74 61,126.67 11,282,144.63
期末数 5,948,448,002.79 8,674,265,805.62 751,756,196.56 253,051,779.12 15,627,521,784.09
累计折旧
期初数 1,638,243,280.58 2,990,111,949.64 381,225,101.04 194,852,024.35 5,204,432,355.61
本期增加金额 80,631,872.53 222,410,145.53 31,584,107.31 7,157,088.93 341,783,214.30
1) 计提 80,631,872.53 222,410,145.53 31,584,107.31 7,157,088.93 341,783,214.30
本期减少金额 5,451,752.46 302,401.07 54,965.45 5,809,118.98
1) 处置或报废 5,451,752.46 302,401.07 54,965.45 5,809,118.98
第 33 页 共 84 页
期末数 1,718,875,153.11 3,207,070,342.71 412,506,807.28 201,954,147.83 5,540,406,450.93
账面价值
期末账面价值 4,229,572,849.68 5,467,195,462.91 339,249,389.28 51,097,631.29 10,087,115,333.16
期初账面价值 4,308,880,455.99 5,682,602,040.42 370,296,641.60 56,393,422.19 10,418,172,560.20
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
机器设备 7,537,153.75
小 计 7,537,153.75
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
截至本财务报表报出日, 其中
一、二期房屋建筑物 348,479,068.50 94,122,073.87 元已办妥产权证书,其
余预计将于 2015 年 6 月底前办妥
小 计 348,479,068.50
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
技改项目 214,668,769.54 214,668,769.54 175,257,295.27 175,257,295.27
五丰塘固废基地
59,015,668.70 59,015,668.70 58,554,631.08 58,554,631.08
三通一平项目
合 计 273,684,438.24 273,684,438.24 233,811,926.35 233,811,926.35
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
(万元)
技改项目 175,257,295.27 59,518,019.21 16,199,012.91 3,907,532.03 214,668,769.54
五丰塘固废基地
37,900.00 58,554,631.08 461,037.62 59,015,668.70
三通一平项目
小 计 233,811,926.35 59,979,056.83 16,199,012.91 3,907,532.03 273,684,438.24
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
第 34 页 共 84 页
技改项目 自筹及借款
五 丰 塘 固 废 基地 三 通
15.57 15.57 5.40 自筹及借款
一平项目
小 计
(3) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
在建工程 2014 年期末数较 2013 年期末数减少 70.38%计 55,556.63 万元,主要系薄带
连铸项目完工结转固定资产所致。
12. 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 1,384,530.53 1,358,435.65
合 计 1,384,530.53 1,358,435.65
13. 固定资产清理
项 目 期末数 期初数
资产报废 5,061,844.79 765,362.25
合 计 5,061,844.79 765,362.25
14. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 排污权 专利权 合 计
账面原值
期初数 443,899,279.42 79,354,752.61 50,105,000.00 3,220.00 573,362,252.03
本期增加金额
本期减少金额
期末数 443,899,279.42 79,354,752.61 50,105,000.00 3,220.00 573,362,252.03
累计摊销
期初数 50,950,642.53 41,767,827.86 10,021,000.00 3,220.00 102,742,690.39
本期增加金额 3,673,899.14 3,357,771.65 4,175,416.65 11,207,087.44
1) 计提 3,673,899.14 3,357,771.65 4,175,416.65 11,207,087.44
第 35 页 共 84 页
本期减少金额
期末数 54,624,541.67 45,125,599.51 14,196,416.65 3,220.00 113,949,777.83
账面价值
期末账面价值 389,274,737.75 34,229,153.10 35,908,583.35 459,412,474.20
期初账面价值 392,948,636.89 37,586,924.75 40,084,000.00 470,619,561.64
15. 长期待摊费用
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
绿化费 13,736,814.46 3,907,532.03 3,641,400.34 14,002,946.15
合 计 13,736,814.46 3,907,532.03 3,641,400.34 14,002,946.15
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
长期待摊费用 2014 年期末数较 2013 年期末数减少 51.61%计 1,465.12 万元,主要系绿
化费摊销、薄带连铸项目前期费用于 2014 年度项目完工后结转成本所致。
16. 递延所得税资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
存货减值准备 52,285,268.17 13,071,317.04 34,460,940.93 8,615,235.23
可抵扣亏损 131,657,149.32 32,914,287.33 252,908,480.28 63,227,120.07
合 计 183,942,417.49 45,985,604.37 287,369,421.21 71,842,355.30
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 1,317,986.21 386,832.17
可抵扣亏损 998,073,720.55 998,073,720.55
小 计 999,391,706.76 998,460,552.72
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
第 36 页 共 84 页
2015 年
2016 年
2017 年 705,307,349.58 705,307,349.58
2018 年
2019 年 292,766,370.97 292,766,370.97
小 计 998,073,720.55 998,073,720.55
(4) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
递延所得税资产 2015 年 5 月期末数较 2014 年期末数减少 35.99%计 2,585.68 万元,主
要系本期公司盈利弥补以前年度亏损所致。
17. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
信用借款 7,276,446,968.99 7,171,420,595.99
合 计 7,276,446,968.99 7,171,420,595.99
(2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。
18. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 218,064,854.83 221,190,517.51
银行承兑汇票 132,909,763.20 333,510,092.11
合 计 350,974,618.03 554,700,609.62
(2) 其他说明
期末无已到期未支付的应付票据。
(3) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
应付票据 2015 年 5 月期末数较 2014 年期末数减少 36.73%计 20,372.60 万元,2014 年
期末数较 2013 年期末数减少 47.06%计 49,306.25 万元,主要系受钢材行情影响采购额减少,
同时公司采用票据结算减少所致。
第 37 页 共 84 页
19. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 1,566,031,242.53 2,526,265,188.24
工程款 302,744,786.02 578,250,563.41
加工款 113,073,595.40 103,977,660.77
运费 62,891,493.12 66,636,127.91
水电费 62,683,507.73 38,464,345.81
其他 73,126,105.56 40,112,070.74
合 计 2,180,550,730.36 3,353,705,956.88
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
浙江省工业设备安装集团有限公司 114,696,526.31 工程进度款及质保金,尚未结算
小 计 114,696,526.31
(3) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
应付账款 2015 年 5 月末数较 2014 年期末数减少 34.98%计 117,315.52 万元,主要系公
司推行低库存策略及铁矿石市场下跌影响,本期采购额降低所致。
20. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 647,443,461.13 1,096,471,985.94
合 计 647,443,461.13 1,096,471,985.94
(2) 账龄 1 年以上重要的预收款项
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
宝钢矿棉科技(宁波)有限公司 5,567,972.65 对方未要求发货,未结算
小 计 5,567,972.65
(3) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
第 38 页 共 84 页
预收账款 2015 年 5 月期末数较 2014 年期末数减少 40.95%计 44,902.85 万元,主要系
公司本期因钢材市场价格下降较多相应调减销售价格以及信用政策有所放宽所致。
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 381,950.14 186,222,433.44 186,091,283.98 513,099.60
离职后福利— 设
13,437,495.63 13,437,495.63
定提存计划
辞退福利 57,766.50 57,766.50
合 计 381,950.14 199,717,695.57 199,586,546.11 513,099.60
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 145,222,968.88 145,222,968.88
职工福利费 13,490,424.95 13,490,424.95
社会保险费 10,915,499.17 10,915,499.17
其中: 医疗保险费 9,236,741.38 9,236,741.38
工伤保险费 1,091,192.53 1,091,192.53
生育保险费 587,565.26 587,565.26
住房公积金 13,287,141.00 13,287,141.00
工会经费和职工教育经费 381,950.14 3,306,399.44 3,175,249.98 513,099.60
小 计 381,950.14 186,222,433.44 186,091,283.98 513,099.60
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 12,096,958.80 12,096,958.80
失业保险费 1,340,536.83 1,340,536.83
小 计 13,437,495.63 13,437,495.63
(4) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
应付职工薪酬 2014 年期末数较 2013 年期末数减少 97.91%计 1,788.48 万元,主要系 2013
年计提的年终奖在 2014 年发放所致。
第 39 页 共 84 页
22. 应交税费
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
增值税 19,818,268.48 9,678,674.59
营业税 57,555.56
企业所得税 1,644,053.23 1,172,935.01
代扣代缴个人所得税 1,603,257.19 425,336.11
城市维护建设税 1,348,272.39 3,196,076.43
教育费附加 963,051.70 178,929.59
地方教育附加 117,367.87
房产税 2,272,949.55
土地使用税 1,813,930.57
印花税 374,876.28 2,445,176.50
地方水利建设基金 893,230.31 240,457.28
残疾人保障金 64,620.00 49,712.00
合 计 26,709,629.58 21,649,101.06
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
应交税费 2014 年期末数较 2013 年期末数增加 1.48 倍计 1,290.33 万元,主要系 2013
年可抵扣增值税进项税额较多所致。
23. 应付利息
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 4,565,850.00 2,325,000.00
短期借款应付利息 27,692,208.74 31,921,900.48
合 计 32,258,058.74 34,246,900.48
(2) 期末无已逾期未支付利息。
第 40 页 共 84 页
24. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
宝钢集团有限公司薄带连铸项目下拨款项及其派
231,691,977.21 277,687,278.82
驻公司管理人员薪酬
押金保证金 84,507,569.06 157,098,521.16
应付销售服务费 104,077,242.74 49,786,762.01
应付暂收款 1,923,459.47 2,952,710.62
股东方资金往来款 3,940,939.34
其他 529,337.87 202,078.29
合 计 426,670,525.69 487,727,350.90
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
薄带连铸项目下拨款项,在
宝钢集团有限公司 158,113,491.28 公司为其提供委托研发服
务期间内结算
山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 1,200,000.00 质保金,未结算
广州宝钢南方贸易有限公司 1,200,000.00 质保金,未结算
浙江鑫和新型板材发展有限公司 1,200,000.00 质保金,未结算
福建三元金属有限公司 1,000,000.00 质保金,未结算
上海海联船务有限公司 1,000,000.00 质保金,未结算
宁波全通宁联航运有限公司 1,000,000.00 质保金,未结算
上海钢联物流有限公司 1,000,000.00 质保金,未结算
广州智德物流有限公司 1,000,000.00 质保金,未结算
小 计 166,713,491.28
(3) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
其他应付款 2014 年期末数较 2013 年期末数减少 80.36%计 199,505.84 万元,主要原因
系 2014 年 12 月宝钢集团有限公司不再控股本公司,故收回以前借予公司的款项 163,688.28
万元;另,2014 年薄带连铸项目完工,公司为宝钢集团有限公司提供研发服务结算部分款
项,使得应付宝钢集团有限公司减少 21,498.50 万元。
第 41 页 共 84 页
25. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 2,000,000.00
一年内到期的长期应付款 10,021,000.00
合 计 2,000,000.00 10,021,000.00
26. 长期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 497,000,000.00 500,000,000.00
合 计 497,000,000.00 500,000,000.00
27. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
排污权 30,063,000.00 30,063,000.00
合 计 30,063,000.00 30,063,000.00
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
长期应付款 2014 年期末数较 2013 年期末数增加 3,006.30 万元,主要系 2014 年取得一
项有效期为 5 年的排污权,取得成本 5,010.50 万元,分 5 年平均支付,2014 年已支付 1,002.10
万元,一年内需支付的款项 1,002.10 万元转列一年内到期的非流动负债所致。
28. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 8,000,000.00 416,666.67 7,583,333.33
合 计 8,000,000.00 416,666.67 7,583,333.33
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 收益相关
烧 结 废 气 余 8,000,000.00 416,666.67 7,583,333.33 与资产相关
第 42 页 共 84 页
热循环工程
小 计 8,000,000.00 416,666.67 7,583,333.33
(3) 其他说明
公司于 2011-2012 年度收到由宝钢集团有限公司转拨付的烧结废气余热循环利用低碳
排放工艺技术创新及产业化示范工程项目中央预算内基建支出财政资金 1,000 万元。公司烧
结项目工程于 2013 年度完工,故将其作为与资产相关的政府补助,计入递延收益项目,按
该项资产的预计使用年限摊销计入损益,本期摊销 41.67 万元,累计摊销 241.67 万元。
29. 实收资本
(1) 明细情况
股东类别 2015.5.31 2014.12.31 2013.12.31
杭州钢铁集团公司 5,827,590,000.00 5,827,590,000.00 1,904,000,000.00
宝钢集团有限公司 3,286,250,000.00 3,286,250,000.00 3,144,400,000.00
宁波开发投资集团有
392,000,000.00 392,000,000.00 392,000,000.00
限公司
宁波经济技术开发区
159,600,000.00 159,600,000.00 159,600,000.00
控股有限公司
合 计 9,665,440,000.00 9,665,440,000.00 5,600,000,000.00
(2) 其他说明
根据公司 2014 年度第二次股东会决议及修订后章程规定,同意公司增资 406,544 万元。
公司四名股东于 2014 年 12 月 16 日签署《增资及股权调整协议》,由杭州钢铁集团公司和宝
钢集团有限公司分别增资 392,359 万元和 14,185 万元,均以货币出资,宁波开发投资集团
有限公司和宁波经济技术开发区控股有限公司放弃本次增资。此次增资业经宁波科信会计师
事务所有限公司验证,并由其于 2014 年 12 月 22 日出具《验资报告》(科信验报字〔2014〕
第 071 号)。公司已办妥工商变更登记手续。
30. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 2015.5.31 2014.12.31 2013.12.31
其他资本公积 -518,534,733.73 -518,534,733.73
合 计 -518,534,733.73 -518,534,733.73
第 43 页 共 84 页
(2) 其他说明
形成原因详见本财务报表附注其他重要事项所述。
31. 专项储备
项 目 2015.5.31 2014.12.31 2013.12.31
安全生产费 2,299,889.66 1,335,011.13
合 计 2,299,889.66 1,335,011.13
32. 未分配利润
项 目 2015.5.31 2014.12.31 2013.12.31
期初未分配利润 -3,912,974,538.78 -4,917,822,797.51 -5,278,673,427.00
加:本期归属于母公司所有
81,439,746.02 1,004,848,258.73 360,850,629.49
者的净利润
期末未分配利润 -3,831,534,792.76 -3,912,974,538.78 -4,917,822,797.51
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2015 年 1-5 月 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 4,340,296,129.66 4,114,320,568.50 12,946,958,188.53 12,065,583,795.62
其他业务收入 297,576,974.62 225,135,010.07 1,269,339,353.87 1,116,778,914.85
合 计 4,637,873,104.28 4,339,455,578.57 14,216,297,542.40 13,182,362,710.47
续上表
2013 年度
收入 成本
主营业务收入 15,043,064,874.67 14,350,376,611.27
其他业务收入 1,237,891,314.18 1,216,037,741.85
16,280,956,188.85 15,566,414,353.12
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
第 44 页 共 84 页
1) 2015 年 1-5 月
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
浙江杭钢国贸有限公司 219,588,368.65 4.73
江苏大明协好贸易有限公司 218,171,412.86 4.70
浙江物产国际贸易有限公司 217,270,829.35 4.68
浙江联鑫板材科技有限公司 215,967,421.32 4.66
宁波杭钢国贸有限公司 215,839,906.69 4.65
小 计 1,086,837,938.87 23.42
2) 2014 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
广州宝钢南方贸易有限公司 696,425,597.50 4.90
浙江物产国际贸易有限公司 695,186,405.79 4.89
浙江联鑫板材科技有限公司 627,565,892.54 4.41
浙江龙盛薄板有限公司 583,613,699.71 4.11
上海宝钢钢材贸易有限公司 574,552,839.03 4.04
小 计 3,177,344,434.57 22.35
3) 2013 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
上海宝钢钢材贸易有限公司 832,168,952.86 5.11
浙江物产国际贸易有限公司 577,132,528.08 3.54
浙江联鑫板材科技有限公司 517,697,529.02 3.18
浙江星光经贸有限公司 501,472,848.81 3.08
广州宝钢南方贸易有限公司 484,244,031.51 2.97
小 计 2,912,715,890.28 17.88
(3) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
营业收入 2014 年度发生额较 2013 年度减少 12.68%计 206,465.87 万元,主要系 2014
年钢材市场均价较 2013 年下降,导致公司主要产品热轧钢卷平均销售单价下降所致。
第 45 页 共 84 页
2. 营业税金及附加
(1) 明细情况
项 目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
营业税 228,779.16 169,265.83 15,326.80
城市维护建设税 14,042,925.25 29,213,824.62 18,488,159.55
教育费附加 6,018,396.55 12,262,246.44 8,191,423.87
地方教育附加 4,012,264.36 8,174,830.97 5,444,344.53
合 计 24,302,365.32 49,820,167.86 32,139,254.75
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
营业税金及附加 2014 年度发生额较 2013 年度增加 55.01%计 1,768.09 万元,主要受 2014
年公司可抵扣增值税进项税减少较多相应增值税附加税费计缴增加所致。
3. 销售费用
项 目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
职工薪酬 3,703,787.43 6,677,459.41 6,199,127.28
仓储运输费 1,191,963.29 1,293,202.27 1,275,643.97
水电汽费 137,497.58 301,372.25 134,398.59
差旅费 100,419.00 294,921.30 255,741.00
业务招待费 63,819.00 181,667.00 184,952.00
办公费 53,029.16 143,924.93 124,052.18
折旧费 18,955.97 39,999.85 38,884.00
其他 99,646.05 1,380,632.93 706,901.44
合 计 5,369,117.48 10,313,179.94 8,919,700.46
4. 管理费用
项 目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
职工薪酬 35,363,486.01 87,025,610.71 68,581,906.70
环保费 16,757,109.07 30,108,303.94 18,038,721.54
非流动资产折旧摊销 14,942,063.00 35,635,160.83 28,108,010.34
第 46 页 共 84 页
研究开发费 13,547,311.66 40,540,955.10 46,870,268.14
税金 12,155,272.31 28,949,524.53 26,222,833.92
劳务费 3,255,567.96 7,256,300.84 12,469,075.02
租赁费 2,980,472.32 6,140,138.74 10,469,693.83
修理费 1,785,515.78 4,592,139.29 6,156,539.71
水电汽费 1,824,443.78 4,274,047.22 6,438,413.10
其他 10,821,886.84 23,902,012.47 19,391,467.96
合 计 113,433,128.73 268,424,193.67 242,746,930.26
5. 财务费用
(1) 明细情况
项 目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
利息支出 107,297,429.92 304,689,609.17 239,792,732.66
票据贴现利息 9,884,444.21 42,248,392.82 45,701,976.43
手续费 1,262,203.16 8,277,676.52 5,310,286.21
汇兑损益 -25,912,362.52 29,732,112.31 -236,759,197.47
利息收入 -54,152,948.14 -38,776,318.84 -13,559,139.55
信用证贴现利息 5,650,398.60
合 计 38,378,766.63 351,821,870.58 40,486,658.28
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
财务费用 2015 年 1-5 月发生额为 2014 年度发生额的 10.91%,主要系 2015 年公司对 2014
年取得的杭州钢铁集团公司增资款 39.20 亿元办理银行固定收益产品业务,取得汇兑收益
4,002.22 万元和利息收入 4,722.67 万元;2015 年大幅减少银行承兑汇票和商业承兑汇票贴
现所致。
2014 年度发生额较 2013 年度增加 768.98%计 31,133.52 万元,主要系受人民币大幅升
值影响 2013 年取得汇兑收益 23,675.92 万元及 2014 年银行借款增加相应利息支出增加所
致。
6. 资产减值损失
第 47 页 共 84 页
项 目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
存货跌价损失 6,381,847.25 8,808,115.15 28,150,864.70
坏账损失 311,219.91 1,018,311.30 861,607.69
固定资产减值损失 15,000,000.00
合 计 6,693,067.16 9,826,426.45 44,012,472.39
7. 公允价值变动收益
(1) 明细情况
项 目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
以公允价值计量且其变动计
-93,922.87 2,487,649.68
入当期损益的金融资产
其中:衍生金融工具产生
-93,922.87 2,487,649.68
的公允价值变动收益
合 计 -93,922.87 2,487,649.68
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
公允价值变动收益 2014 年度发生额较 2013 年度减少 103.78%计 258.16 万元,主要系
2013 年末公司持有的远期售汇产品收益较大所致。
8. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
权益法核算的长期股权投资
-1,254,782.10 -2,191,015.58 -425,644.11
收益
处置以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产 2,968,939.99 12,440,567.20
取得的投资收益
合 计 -1,254,782.10 777,924.41 12,014,923.09
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
投资收益 2014 年度发生额较 2013 年度减少 93.53%计 1,123.70 万元,主要系公司 2014
年度处置远期售汇产品产生的收益较 2013 年度减少 947.16 万元所致。
9. 营业外收入
第 48 页 共 84 页
(1) 明细情况
项 目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
其他政府补助 4,451,666.67 12,121,100.00 7,619,120.00
土地使用税返还 1,261,390.81 3,268,398.75
地方水利建设基金返还 105,505.10 17,266,382.91 13,941,430.98
罚没收入 86,915.60 588,811.00 135,800.00
宽厚板项目预计损失转回 685,292,527.74
房产税返还 1,066,151.75
个人所得税手续费返还 128,870.61 400,876.37
无法支付的应付款 9,833,466.54
非流动资产处置利得合计 3,906.43
其中:固定资产处置利得 3,906.43
其他 26,405.28 268,369.00 21,906.75
合 计 5,931,883.46 720,000,611.76 31,956,507.07
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
与收益相关
循环化改造示范点
3,829,000.00 1,641,000.00 与收益相关
补助资金
烧结废气余热循环
项目财政拨付资金 416,666.67 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
分 10 年分摊
进口贸易扶持资金 2,917,400.00 与收益相关
资源节约和环境保
2,300,000.00 与收益相关
护资金
节能改造补助资金 1,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
国家合同能源管理
856,000.00 180,000.00 与收益相关
项目财政奖励资金
优势总部企业奖励 800,000.00 与收益相关
环保专项资金 487,300.00 与收益相关
小巨人企业奖励 400,000.00 与收益相关
职工培训奖励资金 189,500.00 85,420.00 与收益相关
第 49 页 共 84 页
工业标准化项目补
150,000.00 与收益相关
助资金
出口激励资金 115,500.00 与收益相关
国家高科技研究发
109,000.00 80,000.00 与收益相关
展计划奖金
大学生实习补贴 59,400.00 393,200.00 与收益相关
排污资金补助 50,000.00 与收益相关
其他 206,000.00 46,000.00 与收益相关
循环经济节能降耗
2,150,000.00 与收益相关
低碳发展专项资金
专项资金补助 729,000.00 与收益相关
专利专项资助 701,500.00 与收益相关
宁波市 100 强外贸
150,000.00 与收益相关
企业补贴
宁波市工业循环经
济示范区企业奖励 100,000.00 与收益相关
资金
信息化企业奖励 50,000.00 与收益相关
合 计 4,451,666.67 12,121,100.00 7,619,120.00
(3) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
营业外收入 2015 年 1-5 月发生额为 2014 年度发生的 0.82%, 2014 年度发生额较 2013
年度增加 21.53 倍计 68,804.41 万元,主要系 2014 年宽厚板项目的预计损失转回所致。
10. 营业外支出
(1) 明细情况
项 目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损失合计 765,362.25 46,316,234.34 11,889,991.08
其中:固定资产处置损失 765,362.25 46,316,234.34 11,889,991.08
地方水利建设基金 4,872,743.19 12,129,200.30 15,472,552.18
支付以前年度已核销款项 1,181,936.27
对外捐赠 400,000.00 400,000.00
其他 99,000.00 284,262.71 460,178.27
合 计 5,737,105.44 60,311,633.62 28,222,721.53
第 50 页 共 84 页
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
营业外支出 2015 年 1-5 月发生额为 2014 年度的 9.51%,2014 年度发生额较 2013 年度
增加 1.14 倍计 3,208.89 万元,主要系公司 2014 年度处置固定资产发生损失较多所致。
11. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2014 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
当期所得税费用 1,884,579.36 1,868,385.26 2,474,720.94
递延所得税费用 25,856,750.93 -2,614,670.88 1,147,827.47
合 计 27,741,330.29 -746,285.62 3,622,548.41
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
利润总额 109,181,076.31 1,004,101,973.11 364,473,177.90
按法定/适用税率计算的所
27,295,269.08 251,025,493.28 91,118,294.47
得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 313,695.53 571,234.61 -515,501.39
不可抵扣的成本、费用和损
54,560.70 22,783,462.99
失的影响
使用前期未确认递延所得税
-246,015,792.59 -120,310,908.34
资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异或可抵 77,804.98 -6,327,220.92 10,547,200.68
扣亏损的影响
所得税费用 27,741,330.29 -746,285.62 3,622,548.41
(3) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
所得税费用 2015 年 1-5 月发生额较 2014 年度发生额增加 2,848.76 万元,主要系本期
转回以前年度确认的可抵扣亏损相关递延所得税费用较多所致。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
第 51 页 共 84 页
项 目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
收到销售保证金 30,029,897.69 182,246,146.65 257,541,317.78
往来款 6,705,472.68 82,766,264.09 264,896,349.30
利息收入 13,776,420.04 23,632,350.24 3,379,530.54
政府补助 4,035,000.00 11,121,100.00 6,619,120.00
罚款收入 86,915.60 588,811.00 135,800.00
其他 3,093,441.58 401,519.61 422,783.12
合 计 57,727,147.59 300,756,191.59 532,994,900.74
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
退回销售保证金 99,760,247.69 234,102,899.66 302,756,793.56
往来款 308,689,996.92 2,442,228.54
管理费用类支出 37,788,472.68 79,339,410.40 71,647,138.48
财务费用类支出 1,262,203.16 8,277,676.52 5,310,286.21
销售费用类支出 1,646,374.08 2,240,450.30 2,681,689.18
捐赠支出 97,000.00 400,000.00 400,000.00
其他 1,613,837.85 47,761,543.96 5,787,117.41
合 计 142,168,135.46 680,811,977.76 391,025,253.38
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
宝钢集团资金平台利息收入 15,143,968.60 10,179,609.01
合 计 15,143,968.60 10,179,609.01
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
退回国有资本经营预算节能
141,850,000.00
减排资金
第 52 页 共 84 页
合 计 141,850,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
宝钢集团资金平台 23,186,497,681.15 19,704,266,918.00
信用证贴现 447,832,635.68
合 计 23,634,330,316.83 19,704,266,918.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
宝钢集团资金平台 24,823,380,511.49 17,920,588,052.98
合 计 24,823,380,511.49 17,920,588,052.98
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润 81,439,746.02 1,004,848,258.73 360,850,629.49
加:资产减值准备 6,693,067.16 9,826,426.45 44,012,472.39
固定资产折旧、油气资产折
341,783,214.30 841,257,429.14 809,874,296.44
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 11,207,087.44 28,060,480.46 20,735,589.85
长期待摊费用摊销 3,641,400.34 23,142,985.93 7,965,031.62
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失 765,362.25 46,316,234.34 11,886,084.65
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以
“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以
93,922.87 -2,487,649.68
“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号
81,385,067.40 324,928,151.48 -7,146,073.82
填列)
第 53 页 共 84 页
投资损失(收益以“-”号
1,254,782.10 -777,924.41 -12,014,923.09
填列)
递延所得税资产减少(增加
25,856,750.93 -2,614,670.88 1,147,827.47
以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少
以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”
651,892,803.89 419,501,682.80 -222,444,099.54
号填列)
经营性应收项目的减少(增
446,470,082.41 854,217,781.56 -1,402,268,960.75
加以“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减
-1,810,639,777.35 -2,688,947,374.96 1,402,004,726.12
少以“-”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量
-158,250,413.11 859,853,383.51 1,012,114,951.15
净额
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 4,217,032,811.69 4,944,643,165.50 291,120,693.63
减:现金的期初余额 4,944,643,165.50 291,120,693.63 200,676,934.70
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -727,610,353.81 4,653,522,471.87 90,443,758.93
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
1) 现金 4,217,032,811.69 4,944,643,165.50 291,120,693.63
其中:库存现金 5,346.11 3,290.01 5,207.19
可随时用于支付的银行存
4,217,027,465.58 4,944,639,875.49 291,115,486.44
款
可随时用于支付的其他货币
资金
可用于支付的存放中央银行
款项
第 54 页 共 84 页
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 4,217,032,811.69 4,944,643,165.50 291,120,693.63
(五) 其他
外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 4,006,217,045.94
其中:美元 129,894.76 6.1196 794,903.97
128,865,979.38 6.2080 800,000,000.00[注]
80,604,858.86 6.3705 513,493,253.37[注]
81,000,000.00 6.3957 518,051,700.00[注]
160,000,000.00 6.3967 1,023,472,000.00[注]
48,239,266.77 6.388 308,152,436.13[注]
32,211,306.17 6.364 204,992,752.47[注]
100,000,000.00 6.3726 637,260,000.00[注]
短期借款 6,149,657,279.77
其中:美元 950,015,079.38 6.1196 5,813,712,279.77
欧元 50,000,000.00 6.7189 335,945,000.00
应付账款 786,768,126.67
其中:美元 128,551,935.56 6.1196 786,686,424.85
欧元 12,160.00 6.7189 81,701.82
[注] :系人民币对外币掉期存款,详见本财务报表附注十二(六)之说明。
六、合并范围的变更
报告期内公司合并财务报表范围未发生变更。
第 55 页 共 84 页
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
宁波宁钢国际贸易有 非同一控制
宁波 宁波 贸易 100.00
限公司 下企业合并
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
持股比例(%) 对联营企业投
主要
联营企业名称 注册地 业务性质 资的
经营地 直接 间接 会计处理方法
宝钢矿棉科技(宁波)
宁波 宁波 制造业 20.00 权益法核算
有限公司
宁波宝钢新型建材科
宁波 宁波 制造业 25.00 权益法核算
技有限公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
2015.5.31/2015 年 1-5 月 2014.12.31/2014 年度
项 目 宝钢矿棉科技(宁 宁波宝钢新型建材 宝钢矿棉科技(宁 宁波宝钢新型建材
波)有限公司 科技有限公司 波)有限公司 科技有限公司
流动资产 16,777,334.38 18,974,938.18 14,320,718.33 22,098,912.66
非流动资产 63,844,663.84 78,010,901.42 60,846,633.91 72,228,533.03
资产合计 80,621,998.22 96,985,839.60 75,167,352.24 94,327,445.69
流动负债 36,729,313.09 2,153,294.80 23,809,501.47 7,964,999.00
非流动负债 19,800,000.00 37,601,100.00 23,400,000.00 27,200,000.00
负债合计 56,529,313.09 39,754,394.80 47,209,501.47 35,164,999.00
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 24,092,685.13 57,231,444.80 27,957,850.77 59,162,446.69
按持股比例计算的净资产份额 4,818,537.03 14,307,861.20 5,591,570.15 14,790,611.67
调整事项
商誉
第 56 页 共 84 页
内部交易未实现利润
其他 2,159.98 1,158.49
对联营企业权益投资的账面价值 4,820,697.01 14,307,861.20 5,592,728.64 14,790,611.67
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入 27,777.78
净利润 -3,860,158.14 -1,931,001.89 -10,183,000.50 -617,742.33
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,860,158.14 -1,931,001.89 -10,183,000.50 -617,742.33
本期收到的来自联营企业的股
利
续上表
2013.12.31/2013 年度
项 目 宝钢矿棉科技(宁 宁波宝钢新型建
波)有限公司 材科技有限公司
流动资产 22,680,301.83 36,700,034.28
非流动资产 47,983,250.77 23,594,304.17
资产合计 70,663,552.60 60,294,338.45
流动负债 22,122,701.33 514,149.43
非流动负债 13,000,000.00
负债合计 35,122,701.33 514,149.43
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 35,540,851.27 59,780,189.02
按持股比例计算的净资产份额 7,108,170.25 14,945,047.25
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他 521,138.39
对联营企业权益投资的账面价值 7,629,308.64 14,945,047.25
存在公开报价的联营企业权益
第 57 页 共 84 页
投资的公允价值
营业收入
净利润 -1,852,283.32 -219,810.98
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,852,283.32 -219,810.98
本期收到的来自联营企业的股
利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和
进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制该项风险,本公司分别采取了
以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户,截至 2015 年 5 月 31 日,本
公司应收账款余额 21,966,436.89 元,不存在重大的信用集中风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下:
第 58 页 共 84 页
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 500,447,031.63 407,999.89 500,855,031.52
小 计 500,447,031.63 407,999.89 500,855,031.52
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 509,410,107.61 700,000.00 510,110,107.61
小 计 509,410,107.61 700,000.00 510,110,107.61
(二) 流动风险
流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还
其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短
期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 7,775,446,968.99 7,840,677,538.41 7,311,285,949.66 529,391,588.75
应付票据 350,974,618.03 350,974,618.03 350,974,618.03
应付账款 2,181,565,826.10 2,181,565,826.10 2,181,565,826.10
应付利息 32,258,058.74 32,258,058.74 32,258,058.74
其他应付款 426,670,525.69 426,670,525.69 426,670,525.69
长期应付款 30,063,000.00 30,063,000.00
小 计 10,796,978,997.55 10,832,146,566.97 10,332,817,978.22 529,391,588.75
(续上表)
项 目 期初数
第 59 页 共 84 页
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 7,671,420,595.99 7,800,408,466.43 7,257,058,466.43 543,350,000.00
应付票据 554,700,609.62 554,700,609.62 554,700,609.62
应付账款 3,353,705,956.88 3,353,705,956.88 3,353,705,956.88
应付利息 34,246,900.48 34,246,900.48 34,246,900.48
其他应付款 487,727,350.90 487,727,350.90 487,727,350.90
一年内到期的
10,021,000.00 10,021,000.00 10,021,000.00
非流动负债
长期应付款 30,063,000.00 30,063,000.00 30,063,000.00
小 计 12,141,885,413.87 12,270,873,284.31 11,727,523,284.31 543,350,000.00
(三) 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年5月31日,本公司的银行借款均系以固定利率计息。
2. 外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国
内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
第 60 页 共 84 页
钢铁产品生产、加
杭州钢铁集团公司 杭州 120,820 万元 60.29 60.29
工销售及技术开发
本公司的母公司情况的说明
杭州钢铁集团公司的前身为杭州钢铁厂,成立于 1957 年 8 月。1994 年,根据国家经济
贸易委员会国经贸企〔1994〕427 号《关于同意成立杭钢集团的批复》以及浙江省人民政府
办公厅浙政办发〔1994〕171 号《关于成立杭钢集团的通知》,杭州钢铁厂更名为杭州钢铁
集团公司,1995 年,根据浙江省人民政府浙政发〔1995〕177 号《关于成立浙江冶金集团的
通知》,由浙江省冶金工业总公司和杭州钢铁集团公司等企业合并组成新的集团公司,重组
后的集团公司名称仍为杭州钢铁集团公司,并取得由浙江省工商行政管理局颁发的注册号
3300001011083 号企业法人营业执照,注册资本 120,820 万元。
(2) 本公司最终控制方是浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
富春有限公司 母公司控制的受托管理单位
浙江星光经贸有限公司 母公司的全资子公司
浙江新世纪再生资源开发有限公司 母公司的控股子公司
浙江德清杭钢再生资源有限公司 母公司的控股子公司
浙江省冶金物资有限公司 母公司的全资子公司
浙江省工业设计研究院 母公司的全资子公司
浙江杭钢紫鼎工贸有限公司 母公司的全资子公司
浙江杭钢国贸有限公司 母公司的全资子公司
旭石(天津)国际贸易有限公司 母公司的全资子公司
宁波杭钢国贸有限公司 母公司的全资子公司
宁波保税区杭钢外贸发展有限公司 母公司的全资子公司
杭州杭钢对外经济贸易有限公司 母公司的全资子公司
浙江新业园林绿化有限公司 母公司的全资子公司
浙江富春物贸中心 母公司的全资子公司
上海浙冶物资有限公司 母公司的全资子公司
第 61 页 共 84 页
杭州钢铁厂工贸总公司 母公司的全资子公司
宁波富春东方贸易有限公司 母公司的全资子公司
杭州钢铁股份有限公司 母公司的控股子公司
杭州杭钢三江矿业有限公司 母公司的控股子公司
浙江杭钢冷轧带钢有限公司 母公司的控股子公司
2014 年 12 月前为公司的控股股东,
宝钢集团有限公司(以下简称宝钢集团)
现为公司第二大股东
宝钢资源(国际)有限公司[注] 宝钢集团的子公司
武汉宝钢华中贸易有限公司[注] 宝钢集团的子公司
沈阳宝钢东北贸易有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海申宝汽车服务有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海梅山工业民用工程设计研究院有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海梅山钢铁股份有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海宝信软件股份有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海宝华国际招标有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海宝钢铸造有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海宝钢住商汽车贸易有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海宝钢型钢有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海宝钢新事业发展总公司[注] 宝钢集团的子公司
上海宝钢商贸有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海宝钢浦东国际贸易有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海宝钢金属贸易有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海宝钢节能环保技术有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海宝钢化工有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海宝钢航运有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海宝钢国际货运代理有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海宝钢工贸有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海宝钢工程咨询有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海宝钢钢铁资源有限公司[注] 宝钢集团的子公司
第 62 页 共 84 页
上海宝钢钢材贸易有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海宝钢车轮有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海宝钢包装钢带有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海宝钢工业技术服务有限公司[注] 宝钢集团的子公司
上海宝康电子控制工程有限公司[注] 宝钢集团的子公司
青岛宝井钢材加工配送有限公司[注] 宝钢集团的子公司
宁波宝新不锈钢有限公司[注] 宝钢集团的子公司
南京梅山冶金发展有限公司[注] 宝钢集团的子公司
广州宝钢南方贸易有限公司[注] 宝钢集团的子公司
大连宝信起重技术有限公司[注] 宝钢集团的子公司
成都宝钢西部贸易有限公司[注] 宝钢集团的子公司
常州宝菱重工机械有限公司[注] 宝钢集团的子公司
北京宝钢北方贸易有限公司[注] 宝钢集团的子公司
宝山钢铁股份有限公司[注] 宝钢集团的子公司
宝和通商株式会社[注] 宝钢集团的子公司
宝钢资源有限公司[注] 宝钢集团的子公司
宝钢资源控股(上海)有限公司[注] 宝钢集团的子公司
宝钢苏冶重工有限公司[注] 宝钢集团的子公司
宝钢欧洲有限公司[注] 宝钢集团的子公司
宝钢美洲贸易有限公司[注] 宝钢集团的子公司
宝钢金属有限公司[注] 宝钢集团的子公司
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司[注] 宝钢集团的子公司
宝钢集团财务有限责任公司[注] 宝钢集团的子公司
宝钢工程技术集团有限公司[注] 宝钢集团的子公司
宝钢发展有限公司[注] 宝钢集团的子公司
宝钢不锈钢有限公司[注] 宝钢集团的子公司
宝矿国际贸易有限公司[注] 宝钢集团的子公司
安徽皖宝矿业股份有限公司[注] 宝钢集团的子公司
BAOSTEEL SINGAPORE PTE LTD[注] 宝钢集团的子公司
第 63 页 共 84 页
上海宝江汽车贸易有限公司[注] 宝钢集团的子公司
BAOSTEEL RESOURCES SINGAPORE COMPANY PTE
宝钢集团的子公司
LTD[注]
上海宝锋工程技术有限公司[注] 宝钢集团的子公司
东方钢铁电子商务有限公司[注] 宝钢集团的子公司
宝钢集团上海国际旅行社[注] 宝钢集团控制的经营实体
[注]:根据公司 2014 年度第二次股东会决议及修订后章程规定,同意公司增资 406,544
万元。公司四名股东于 2014 年 12 月 16 日签署《增资及股权调整协议》,由杭州钢铁集团公
司和宝钢集团有限公司分别增资 392,359 万元和 14,185 万元,本次增资后,公司控股股东
由宝钢集团变更为杭州钢铁集团公司。为便于使用,将宝钢集团下属公司在报告期内的关联
交易及关联余额按统一口径披露。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
富春有限公司 购买商品 465,387,998.26 1,708,645,664.45 2,266,133,142.93
宝钢资源(国际)有限公司 购买商品 189,180,135.51 1,479,386,452.23 2,898,098,025.68
上海宝钢工贸有限公司 购买商品 60,896,689.90 183,877,374.71 253,485,500.39
浙江德清杭钢再生资源有限公司 购买商品 25,476,933.90 85,878,100.67 71,384,677.46
浙江新世纪再生资源开发有限公
购买商品 24,636,790.09
司
宁波富春东方贸易有限公司 购买商品 24,292,307.70
杭州杭钢三江矿业有限公司 购买商品 12,526,487.30 20,713,835.86 5,250,932.48
浙江杭钢紫鼎工贸有限公司 购买商品 12,305,669.06 19,772,582.40
上海宝信软件股份有限公司宁波
购买商品 7,518,511.71
分公司
上海宝信软件股份有限公司 购买商品 7,272,772.70 9,612,388.48 15,470,544.34
购买商品 5,299,615.00
上海宝钢工业技术服务有限公司
接受劳务 544,645.29
第 64 页 共 84 页
浙江富春物贸中心 购买商品 3,354,707.63
安徽皖宝矿业股份有限公司 购买商品 2,783,038.00 6,655,122.00 5,321,467.50
宝和通商株式会社 购买商品 2,604,872.49 5,019,825.42 2,010,345.50
宝钢资源有限公司 购买商品 2,594,340.18 139,866,650.30 275,510,983.28
上海梅山工业民用工程设计研究
接受劳务 2,147,190.00 5,990,210.00 3,031,880.18
院有限公司
购买商品 1,926,371.70 1,199,649.01
宝钢工程技术集团有限公司
接受劳务 47,546,999.84 508,249,067.42
宝钢不锈钢有限公司 购买商品 1,788,029.28 21,306,682.10
宝钢美洲贸易有限公司 购买商品 1,733,406.46 396,730,703.57 490,825,537.26
杭州钢铁股份有限公司 接受劳务 1,027,355.08
宝山钢铁股份有限公司 接受劳务 1,020,000.00
上海宝钢节能环保技术有限公司 接受劳务 976,422.49 2,406,659.25 804,779.83
宝钢欧洲有限公司 购买商品 506,818.30 2,326,344.42 561,260.14
上海宝康电子控制工程有限公司
购买商品 453,002.56
宁波开发区分公司
浙江省工业设计研究院 接受劳务 424,180.00 4,316,639.32 586,300.00
浙江省冶金物资有限公司 购买商品 368,122.39
上海宝钢包装钢带有限公司 购买商品 319,107.31 1,443,817.88 1,700,206.13
杭州钢铁集团公司设备制造分公
购买商品 254,772.14
司
杭州杭钢对外经济贸易有限公司 购买商品 253,109.14
上海宝钢铸造有限公司 购买商品 128,205.13 256,410.26 128,205.13
宝钢发展有限公司 接受劳务 26,047.86 3,473,645.74 3,123,853.86
上海宝钢工业技术服务有限公司 接受劳务 150,856,703.02 128,542,758.55
上海梅山钢铁股份有限公司 购买商品 80,332,211.45
上海宝钢钢铁资源有限公司 购买商品 28,969,412.20
BAOSTEEL SINGAPORE PTE LTD 购买商品 4,280,390.56 153,788,909.36
上海宝钢工程咨询有限公司 接受劳务 2,581,800.00 4,092,600.00
常州宝菱重工机械有限公司 购买商品 1,508,582.92 646,872.65
宝钢集团上海国际旅行社 接受劳务 904,893.00
第 65 页 共 84 页
上海宝康电子控制工程有限公司 购买商品 799,570.94
大连宝信起重技术有限公司 接受劳务 649,572.65
上海申宝汽车服务有限公司 接受劳务 156,765.80
宝钢苏冶重工有限公司 接受劳务 115,810.25 670,685.47
上海宝华国际招标有限公司 接受劳务 9,000.00 563,732.00
上海宝钢型钢有限公司 购买商品 84,961.37
合计 860,027,654.56 4,396,283,788.60 7,111,373,911.01
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
浙江杭钢国贸有限公司 销售热轧卷 219,588,368.65 173,507,361.18 351,532,625.44
宁波杭钢国贸有限公司 销售热轧卷 215,839,906.69 550,482,658.95 305,678,336.54
上海宝钢金属贸易有限公司 销售热轧卷 155,883,811.26 317,722.24
浙江星光经贸有限公司 销售热轧卷 155,796,632.26 176,539,322.84 501,472,848.81
浙江省冶金物资有限公司 销售热轧卷 146,543,189.46 173,552,650.26 372,352,269.15
宝钢金属有限公司 销售热轧卷 125,616,677.35 354,707,961.15 239,929,799.50
宝钢集团 薄带研发收入 92,704,586.19 227,326,090.31
杭州钢铁厂工贸总公司 销售热轧卷 60,219,378.82 10,064,823.99 77,039,533.85
上海宝钢商贸有限公司 销售热轧卷 55,382,875.13 423,079,418.81
上海宝钢钢材贸易有限公司 销售热轧卷 52,307,001.85 1,078,535,524.23 832,168,952.86
广州宝钢南方贸易有限公司 销售热轧卷 34,338,180.02 696,425,597.50 484,244,031.51
上海宝钢新事业发展总公司 销售热轧卷 20,632,292.00 62,344,224.62 374,499,955.92
成都宝钢西部贸易有限公司 销售热轧卷 20,626,454.64 136,100,392.51 59,189,242.85
宝钢不锈钢有限公司 销售热轧卷 12,783,535.38 368,393,045.09 241,985,421.93
宁波宝新不锈钢有限公司 销售焦炉煤气 10,301,817.29 33,115,851.75 41,969,282.08
青岛宝井钢材加工配送有限公司 销售热轧卷 7,129,346.96 285,509,907.39 275,143,049.99
浙江新世纪再生资源开发有限公
销售焦煤 6,210,957.26
司
上海宝钢化工有限公司 销售副产品 5,223,057.85 69,279,664.53 97,131,334.11
上海宝钢车轮有限公司 销售热轧卷 1,589,154.09 47,806,238.22 75,911,307.26
第 66 页 共 84 页
上海宝钢工业技术服务有限公司 销售热轧卷 1,473,512.72
宝钢矿棉科技(宁波)有限公司 水电费 1,075,972.29 2,293,911.00
浙江杭钢冷轧带钢有限公司 销售热轧卷 755,446.79
宝山钢铁股份有限公司 销售板坯 82,458,073.62
上海梅山钢铁股份有限公司 销售热轧卷 71,514,822.34
沈阳宝钢东北贸易有限公司 销售板坯 26,249,100.81
武汉宝钢华中贸易有限公司 销售热轧卷 6,680,291.65 42,228,975.71
北京宝钢北方贸易有限公司 销售热轧卷 6,167,010.54
上海宝钢浦东国际贸易有限公司 销售热轧卷 6,080,327.03 1,909,342.39
宝钢资源有限公司 销售铁矿 5,812,863.01 40,767,547.01
旭石(天津)国际贸易有限公司 销售副产品 4,341,880.34
富春有限公司 销售铁矿 1,068,105.49 81,767,529.03
上海梅山工业民用工程设计研究
提供技术服务 405,660.38
院有限公司
宁波保税区杭钢外贸发展有限公
销售铁矿 401,573.97 7,629,905.51
司
宝钢工程技术集团有限公司 提供技术服务 321,405.66 183,660.38
宝矿国际贸易有限公司 销售铁矿 16,576,222.22
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 销售备品备件 181,008.60
上海宝钢工贸有限公司 销售热轧卷 937,984.40
合计 1,402,022,154.95 5,080,565,759.17 4,522,747,889.29
2. 关联租赁情况
公司出租情况
2015 年 1-5 月确认的 2014 年度确认的 2013 年度确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入 租赁收入
宝钢不锈钢有限公司 机器设备 1,007,365.00 1,007,365.00
3. 关联方资金拆借
关联方 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
宝钢集团财务有限责任公司
期初借款余额 646,000,000.00 645,000,000.00
累计借入 500,000,000.00 500,000,000.00
第 67 页 共 84 页
累计归还 1,146,000,000.00 499,000,000.00
期末借款余额 646,000,000.00
本期利息支出 29,078,891.25 33,887,026.25
宝钢集团有限公司资金平台
本期利息支出 45,041,934.72 30,585,497.49
本期利息收入 15,143,968.60 10,179,609.01
(三) 关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
2015.5.31 2014.12.31 2013.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据
上海宝钢金属贸易
43,503,252.07
有限公司
宁波杭钢国贸有限
35,869,421.41 20,965,699.19 67,444,652.72
公司
浙江星光经贸有限
33,131,224.05
公司
浙江省冶金物资有
30,380,735.53
限公司
浙江杭钢国贸有限
17,783,662.92 18,053,009.43 66,187,384.29
公司
杭州钢铁厂工贸总
3,189,000.00
公司
浙江新世纪再生资
2,780,000.00
源开发有限公司
上海宝钢商贸有限
34,428,293.38
公司
宝钢金属有限公司 350,000.00
上海宝钢车轮有限
1,600,000.00 7,500,000.00
公司
上海宝钢钢材贸易
2,000,000.00
有限公司
宝钢资源有限公司 6,620,000.00
小 计 166,637,295.98 82,017,002.00 143,132,037.01
应收账款
宁波宝新不锈钢有
1,293,416.17 77,604.97 1,778,229.62 106,693.78 3,587,479.00 215,248.74
限公司
第 68 页 共 84 页
沈阳宝钢东北贸易
1,669,292.74 100,157.56
有限公司
宝钢集团新疆八一
211,780.06 12,706.80
钢铁有限公司
小 计 1,293,416.17 77,604.97 3,447,522.36 206,851.34 3,799,259.06 227,955.54
预付款项
宝钢美洲贸易有限
11,199,409.39
公司
宝山钢铁股份有限
3,423,822.40 543,076.00
公司
宝和通商株式会社 164,728.89
BAOSTEEL
6,722,963.68
SINGAPORE PTE LTD
上海梅山钢铁股份
3,942,022.82
有限公司
宝钢不锈钢有限公
1,788,029.28
司
杭州杭钢对外经济
123,441.14
贸易有限公司
宝钢资源有限公司 415,447.68
小 计 21,510,924.36 6,145,499.78 666,517.14
宝钢矿棉科技(宁
其他应收款 475,263.11 28,515.79
波)有限公司
小 计 475,263.11 28,515.79
2.应付关联方款项
项目名称 关联方 2015.5.31 2014.12.31 2013.12.31
应付票据
宝钢资源有限公司 17,182,205.77 20,215,388.61
浙江杭钢紫鼎工贸有限公司 15,824,933.40
宝钢资源控股(上海)有限公司 15,000,000.00
上海宝钢航运有限公司 847,843.50 1,636,872.33
上海宝钢工业技术服务有限公司 13,790,152.95
宝钢集团财务有限责任公司 8,526,240.00
小 计 48,854,982.67 44,168,653.89
应付账款
第 69 页 共 84 页
富春有限公司 866,919,779.83 1,194,474,437.21 1,455,369,102.71
宝钢资源(国际)有限公司 86,409,773.59 434,458,966.29 571,099,469.91
BAOSTEEL RESOURCES SINGAPORE COMPANY PTE
60,164,457.03
LTD
宝钢工程技术集团有限公司 45,073,504.91 71,386,765.87 97,744,227.16
浙江新世纪再生资源开发有限公司 20,276,937.82 4,233,789.15
上海宝钢工业技术服务有限公司 13,932,342.82
上海宝钢工贸有限公司 12,062,853.30 2,435,387.50
上海宝信软件股份有限公司 4,479,571.01 4,354,496.91 8,784,847.71
浙江杭钢紫鼎工贸有限公司 9,346,574.68 4,201,409.79
杭州杭钢三江矿业有限公司 8,334,934.47 4,544,040.19 636,117.44
浙江德清杭钢再生资源有限公司 7,410,866.57 6,935,525.10
宁波富春东方贸易有限公司 1,104,050.96
安徽皖宝矿业股份有限公司 1,425,257.69 706,045.02 1,432,147.50
杭州钢铁股份有限公司 1,027,355.08
浙江富春物贸中心 586,700.51
宝钢资源有限公司 576,508.37 6,988,627.49 57,616,840.00
上海宝钢节能环保技术有限公司 556,445.46 176,839.43
浙江省冶金物资有限公司 368,146.39
上海宝钢航运有限公司 341,882.50 340,613.50 3,295,659.50
杭州杭钢对外经济贸易有限公司 253,109.14
杭州钢铁集团公司设备制造分公司 254,772.14
上海宝锋工程技术有限公司 170,769.23
上海宝钢铸造有限公司 150,000.00 256,410.26
上海宝钢包装钢带有限公司 144,255.59 190,153.96 265,275.04
上海宝康电子控制工程有限公司宁波开发区
137,413.71
分公司
宝钢发展有限公司 77,842.50 1,751,462.42 1,516,799.66
大连宝信起重技术有限公司 60,000.00 60,000.00
上海宝江汽车贸易有限公司 57,840.00
第 70 页 共 84 页
常州宝菱重工机械有限公司 8,250.43 8,250.43
宝山钢铁股份有限公司 3,498.00 7,900,694.26
上海宝钢工程咨询有限公司 3,400.00 3,400.00 1,558,000.00
宝钢美洲贸易有限公司 174,328,807.74 169,233,297.70
宝钢欧洲有限公司 373,525.56 496,563.99
宝和通商株式会社 41,096.80 644,395.07
BAOSTEEL SINGAPORE PTE LTD 153,788,909.36
宝钢不锈钢有限公司 13,681,017.78
上海梅山工业民用工程设计研究院有限公司 1,243,798.76
宝钢苏冶重工有限公司 1,898,868.96
浙江省工业设计研究院 576,895.00
上海宝华国际招标有限公司 115,200.00
小 计 1,141,719,093.73 1,913,304,728.80 2,547,843,449.33
预收款项
浙江星光经贸有限公司 35,164,886.20 24,581,262.16 65,137,869.97
上海宝钢金属贸易有限公司 30,542,027.65 38,000,000.00
浙江省冶金物资有限公司 28,176,164.70 35,012,045.10 32,864,913.59
宝钢金属有限公司 21,216,640.61 22,966,653.11 7,703,854.32
浙江杭钢国贸有限公司 16,964,096.17 36,224,459.43 25,574,142.90
宁波杭钢国贸有限公司 16,404,784.07 40,830,071.75 52,131,230.13
广州宝钢南方贸易有限公司 11,081,188.19 30,256,858.81 79,655,106.78
上海浙冶物资有限公司 6,500,000.00
成都宝钢西部贸易有限公司 4,592,705.87 8,338,401.20 15,348,522.47
宝钢矿棉科技(宁波)有限公司 3,989,263.90 5,248,151.48 7,600,000.00
宝钢不锈钢有限公司 3,448,165.31 31,186,856.63 314,238,092.30
上海宝钢钢材贸易有限公司 2,098,189.17 35,729,429.72 123,653,251.38
杭州钢铁厂工贸总公司 1,851,971.37 266,217.36 174,752.70
上海宝钢新事业发展总公司 956,905.97 2,296,687.61 2,239,930.42
上海宝钢化工有限公司 704,042.18 983,019.87 8,796,627.37
第 71 页 共 84 页
宝钢工程技术集团有限公司 438,030.00 438,030.00 584,040.00
上海宝钢车轮有限公司 318,432.50 2,177,742.79 6,905,970.39
青岛宝井钢材加工配送有限公司 90,112.96 11,429,952.12 7,888,633.77
上海宝钢浦东国际贸易有限公司 45,774.19 45,774.19
浙江杭钢冷轧带钢有限公司 116,377.26
杭州杭钢三江矿业有限公司 703.02 703.02 703.02
宝山钢铁股份有限公司 1.60 1.60
上海宝钢商贸有限公司 76,233,561.80
北京宝钢北方贸易有限公司 12,376.64
上海梅山工业民用工程设计研究院有限公司 430,000.00
武汉宝钢华中贸易有限公司 6,340,705.96
上海宝钢工贸有限公司 102,558.25
宁波保税区杭钢外贸发展有限公司 323,010.55
小 计 184,700,462.89 402,258,256.39 757,693,916.27
其他应付款
宝钢集团有限公司 243,142,666.48 277,687,278.82 2,129,555,138.53
宝钢金属有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 3,673,917.09
浙江省冶金物资有限公司 2,400,000.00 8,500,000.00 6,000,000.00
浙江杭钢国贸有限公司 2,400,000.00 8,400,000.00 6,000,000.00
广州宝钢南方贸易有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 6,000,000.00
杭州钢铁集团公司 479,955.80 339,132.40 338,201.20
上海宝信软件股份有限公司 20,400.00 34,400.00 33,800.00
上海宝钢工业技术服务有限公司 41,850.00
宝钢矿棉科技(宁波)有限公司 14,400.00 514,400.00 399,966.12
宝钢工程技术集团有限公司 6,200.00 749,200.00 1,256,600.00
宝钢发展有限公司 5,800.00 45,800.00 45,800.00
浙江省工业设计研究院 5,600.00
杭州钢铁股份有限公司 4,200.00
宁波宝钢新型建材科技有限公司 2,000.00
第 72 页 共 84 页
上海梅山工业民用工程设计研究院有限公司 3,400.00 3,400.00 3,400.00
上海宝钢工程咨询有限公司 1,800.00 1,200.00 7,800.00
浙江新业园林绿化有限公司 1,200.00
浙江新世纪再生资源开发有限公司 200.00 200.00 200.00
杭州杭钢三江矿业有限公司 600.00 200,600.00 200,600.00
上海宝钢化工有限公司 400.00 900,400.00 900,400.00
上海宝康电子控制工程有限公司宁波开发区
200.00
分公司
上海宝钢钢材贸易有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
成都宝钢西部贸易有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
青岛宝井钢材加工配送有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00
上海宝钢节能环保技术有限公司 20,200.00 20,000.00
武汉宝钢华中贸易有限公司 1,500,000.00
常州宝菱重工机械有限公司 1,000.00
宁波宝新不锈钢有限公司 20,237.70
小 计 252,130,872.28 311,796,211.22 2,166,757,060.64
十、承诺及或有事项
截至资产负债表日,公司不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至资产负债表日,公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业
第 73 页 共 84 页
绩;
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以地区分部和产品分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最
终实现销售地和产品类别进行划分。
2. 报告分部的财务信息
(1) 2015 年 1-5 月
地区分部
项目 境内 境外 合计
主营业务收入 4,340,296,129.66 4,340,296,129.66
主营业务成本 4,114,320,568.50 4,114,320,568.50
产品分部
项目 主营业务收入 主营业务成本
热轧钢卷 4,121,929,675.58 3,892,853,620.21
副产品 96,618,345.07 93,467,127.37
板坯 84,224,667.76 82,170,630.06
铁矿贸易 24,060,248.21 15,510,578.82
热轧钢板 4,960,907.70 4,413,072.60
铸带 1,838,438.85 19,414,951.05
煤炭贸易 6,663,846.49 6,490,588.39
合计 4,340,296,129.66 4,114,320,568.50
(2) 2014 年度
地区分部
项目 境内 境外 合计
主营业务收入 12,805,581,162.82 141,377,025.71 12,946,958,188.53
主营业务成本 11,943,876,291.24 121,707,504.38 12,065,583,795.62
产品分部
项目 主营业务收入 主营业务成本
热轧钢卷 11,855,812,449.06 11,020,433,965.18
第 74 页 共 84 页
板坯 661,667,521.66 617,782,308.60
副产品 318,963,267.50 321,342,110.00
铁矿贸易 84,302,928.65 82,881,663.53
热轧钢板 22,940,102.29 19,871,828.94
铸带 3,271,919.37 3,271,919.37
合计 12,946,958,188.53 12,065,583,795.62
(3) 2013 年度
地区分部
项目 境内 境外 合计
主营业务收入 14,892,297,649.53 150,767,225.14 15,043,064,874.67
主营业务成本 14,212,195,446.65 138,181,164.62 14,350,376,611.27
产品分部
项目 主营业务收入 主营业务成本
热轧钢卷 14,034,939,398.28 13,388,216,925.78
铁矿贸易 404,383,905.16 396,925,986.81
副产品 366,527,057.89 347,652,065.43
板坯 126,269,252.80 119,271,637.73
热轧钢板 68,383,185.86 56,237,191.10
煤炭贸易 42,562,074.68 42,072,804.42
合计 15,043,064,874.67 14,350,376,611.27
(二) 受托研发薄带连铸项目
2012 年公司与宝钢集团签订《“宝钢薄带连铸连轧工业化线”委托研发协议》及之后签
订补充协议,受托利用其现有的技术和本公司的资源,在公司厂内研建一条 50 万吨规模的
薄带连铸连轧工业化线,并进行产业化实验。根据协议约定,研发期限暂定 2013 年 7 月 1
日至 2016 年 6 月 30 日,固定资产投资成本以及产业化试验期三年经营净损失由宝钢集团承
担;该项目形成生产线的产权归公司所有,宝钢集团有使用权;所形成的技术成果归宝钢集
团有限公司所有,并有权单独许可其全资、控股子公司使用该等项目成果,公司享有优先使
用该成果的权利。薄带连铸生产线已于 2014 年初完工并开始提供委托研发服务,截止 2015
第 75 页 共 84 页
年 5 月 31 日,公司共计收到宝钢集团关于生产线相关款项 479,139,900.00 元;2014 年度
公司与宝钢集团结算该项目研发费用 227,326,090.31 元,账列其他业务收入;2015 年 1-5
月公司与宝钢集团结算该项目研发费用 92,704,586.19 元,账列其他业务收入。
(三) 宽厚板项目预计损失转回
宽厚板项目于 2007 年 11 月正式启动,2008 年因金融危机项目暂停。公司于 2011 年对
该 项目 所涉及 的合 同进行 清理 ,并预 计履行 相关 现时 义务所 需承担 的损 失估 计数为
115,550.31 万元,计提在建工程减值准备 40,482.18 万元,确认预计负债 75,068.13 万元。
2014 年 2 月,经公司三届三次董事会及 2014 年第一次股东会决议同意,终止公司宽厚
板项目,并对宽厚板项目进行处置。公司已与全部供应商就赔付责任进行协商并签订解除合
同。依据解除合同,宽厚板项目实际发生损失 47,021.06 万元,故公司转回损失 68,529.25
万元计入营业外收入。
(四) 瑕疵资产无偿划拨
对于公司非经营性资产及部分存在权属瑕疵的辅助设施,经公司 2015 年 3 月 25 日召开
的临时股东会审议通过,以 2014 年 12 月 31 日为基准日,同意:(1)位于北仑区新碶北仑站
区合计面积为 1,397.78 平方米的 28 套房产;(2)位于杨木村建筑面积为 84,626.8 平方米的
土地及地上相关资产;(3)位于林大厂区的部分原材料、设备等资产,按基准日的账面价值
518,534,733.73 元无偿划转给宁波紫霞实业投资有限公司。本财务报表假设上述交易已于
2014 年 12 月 31 日完成,将无偿划拨的资产冲减资本公积处理。
(五) 重大资产置换
根据杭州钢铁股份有限公司与杭州钢铁集团公司、宝钢集团有限公司、宁波开发投资集
团有限公司及宁波经济技术开发区控股有限公司等 7 家相关方于 2015 年 3 月 27 日签署的《杭
州钢铁股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产框架协议》,并经杭州钢铁股份有限
公司六届九次董事会审议通过,杭州钢铁集团公司、宝钢集团有限公司、宁波开发投资集团
有限公司及宁波经济技术开发区控股有限公司持有的本公司合计 100.00%股权拟被置入杭
州钢铁股份有限公司。该交易完成后,本公司将成为杭州钢铁股份有限公司的全资子公司。
(六) 人民币利率掉期产品
第 76 页 共 84 页
公司于 2015 年 1 月对 2014 年取得的杭州钢铁集团公司增资款 39.20 亿元向浦发银行北
仑支行、交通银行宁波分行、农业银行北仑区支行、平安银行北仑支行、中国银行宁波市北
仑支行购入人民币对外币掉期存款业务,此为保本保收益型产品,截至 2015 年 5 月 31 日,
公司账列货币资金人民币对外币掉期存款金额为 4,005,422,141.97 元,2015 年 1-5 月取得
汇兑收益 4,002.22 万元及存款利息收入 4,722.67 万元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
见本财务报表附注五(一)3 之说明。
2. 其他应收款
见本财务报表附注五(一)6 之说明。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
对联营、合营企业投资 19,128,558.21 19,128,558.21 20,383,340.31 20,383,340.31
合 计 219,128,558.21 219,128,558.21 220,383,340.31 220,383,340.31
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
宁波宁钢国际贸易有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
小 计 200,000,000.00 200,000,000.00
(3) 对联营投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
第 77 页 共 84 页
宝钢矿棉科技(宁波)有限公司 5,592,728.64 -772,031.63
宁波宝钢新型建材科技有限公司 14,790,611.67 -482,750.47
合 计 20,383,340.31 -1,254,782.10
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
宝钢矿棉科技(宁波)有限公司 4,820,697.01
宁波宝钢新型建材科技有限公司 14,307,861.20
合 计 19,128,558.21
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2015 年 1-5 月 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 4,309,572,034.96 4,092,319,401.29 12,862,655,259.88 11,992,296,794.83
其他业务收入 297,576,974.62 225,135,010.07 1,269,339,353.87 1,116,778,914.85
合 计 4,607,149,009.58 4,317,454,411.36 14,131,994,613.75 13,109,075,709.68
续上表
2013 年度
项 目
收入 成本
主营业务收入 14,596,118,894.83 13,918,394,828.45
其他业务收入 1,469,432,718.63 1,447,579,146.30
合 计 16,065,551,613.46 15,365,973,974.75
2. 投资收益
项 目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -1,254,782.10 -2,191,015.58 -425,644.11
处置以公允价值计量且其变动计入当
2,968,939.99 12,440,567.20
期损益的金融资产取得的投资收益
合 计 -1,254,782.10 777,924.41 12,014,923.09
第 78 页 共 84 页
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -765,362.25
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 1,366,895.91
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国
4,451,666.67
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,320.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目 54,543,466.29
第 79 页 共 84 页
小 计 59,610,987.50
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 59,610,987.50
(二) 净资产收益率
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 1.54 84.73 71.92
扣除非经常性损益后归属于公司
0.41 14.47 62.15
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 81,439,746.02 1,004,848,258.73 360,850,629.49
非经常性损益 B 59,610,987.50 833,265,162.49 49,034,773.21
扣除非经常性损益后的归属于公司
C=A-B 21,828,758.52 171,583,096.24 311,815,856.28
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资
D 5,233,930,727.49 683,512,213.62 321,326,573.00
产
发行新股或债转股等新增的、归属
E 4,065,440,000.00
于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的
F
累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于
G
公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的
H
累计月数
增 减 净资 产次月起 至报
J1
告期期末的累计月数
其他
增 减 净资 产次月起 至报
J2
告期期末的累计月数
报告期月份数 K 5 12 12
L= D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K-G× 5,274,650,600.50 1,185,936,342.99 501,751,887.75
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.54% 84.73% 71.92%
第 80 页 共 84 页
扣除非经常损益加权平均净资产收
N=C/L 0.41% 14.47% 62.15%
益率
(三) 会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计
准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、
2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下:
项目 2013.1.1 2013.12.31 2014.12.31 2015.5.31
流动资产:
货币资金 200,676,934.70 291,120,693.63 4,944,643,165.50 4,217,032,811.69
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
93,922.87
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 653,875,443.47 2,122,634,038.87 510,110,107.61 500,855,031.52
应收账款 4,608,889.59 4,995,709.85 6,060,370.62 20,648,450.68
预付款项 59,463,439.49 67,346,025.49 64,763,208.12 39,958,522.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 40,370,677.01
应收股利
其他应收款 17,028,361.12 26,913,939.68 41,516,680.04 31,008,864.86
买入返售金融资产
存货 1,930,263,902.55 2,124,557,137.39 1,696,247,339.44 1,023,895,429.55
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 149,370,203.14 13,593,994.55 8,287,951.01 16,338,271.05
流动资产合计 3,015,287,174.06 4,651,255,462.33 7,271,628,822.34 5,890,108,058.97
非流动资产:
第 81 页 共 84 页
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 22,574,355.89 20,383,340.31 19,128,558.21
投资性房地产
固定资产 11,241,588,089.25 10,932,066,180.14 10,418,172,560.20 10,087,115,333.16
在建工程 687,308,105.71 789,378,195.82 233,811,926.35 273,684,438.24
工程物资 10,535,394.40 1,568,541.13 1,358,435.65 1,384,530.53
固定资产清理 765,362.25 5,061,844.79
生产性生物资产
油气资产
无形资产 415,787,237.13 482,151,882.27 470,619,561.64 459,412,474.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 23,231,119.96 28,388,015.80 13,736,814.46 14,002,946.15
递延所得税资产 70,375,511.89 69,227,684.42 71,842,355.30 45,985,604.37
其他非流动资产
非流动资产合计 12,448,825,458.34 12,325,354,855.47 11,230,690,356.16 10,905,775,729.65
资产总计 15,464,112,632.40 16,976,610,317.80 18,502,319,178.50 16,795,883,788.62
流动负债:
短期借款 6,748,433,555.44 6,049,405,125.70 7,171,420,595.99 7,276,446,968.99
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
2,393,726.81
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,054,715,677.49 1,047,763,122.47 554,700,609.62 350,974,618.03
第 82 页 共 84 页
应付账款 3,267,616,656.25 4,176,492,735.62 3,353,705,956.88 2,180,550,730.36
预收款项 1,297,653,717.85 1,433,379,728.36 1,096,471,985.94 647,443,461.13
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18,073,726.00 18,266,738.80 381,950.14 513,099.60
应交税费 908,573.45 8,745,834.80 21,649,101.06 26,709,629.58
应付利息 27,372,260.23 28,727,853.08 34,246,900.48 32,258,058.74
应付股利
其他应付款 553,876,904.88 2,482,785,704.35 487,727,350.90 426,670,525.69
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,121,210,000.00 10,021,000.00 2,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 14,092,254,798.40 15,245,566,843.18 12,730,325,451.01 10,943,567,092.12
非流动负债:
长期借款 148,000,000.00 146,000,000.00 500,000,000.00 497,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款 30,063,000.00 30,063,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款 141,850,000.00 141,850,000.00
预计负债 750,681,261.00 750,681,261.00
递延收益 10,000,000.00 9,000,000.00 8,000,000.00 7,583,333.33
递延所得税负债
其他非流动负债
第 83 页 共 84 页
首页
微信公众号
证券之星APP
