天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间
财务报表及审计报告
天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间
财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1-2
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表
合并及公司资产负债表 3-4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并所有者权益变动表 7
公司所有者权益变动表 8
财务报表附注 9 – 103
天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
天津航空有限责任公司(以下简称“本公司”)前身为大新华快运航空有限公司,是
由海航集团有限公司(“海航集团”)与海南航空股份有限公司(“海南航空”)于
2006 年 11 月 15 日共同出资设立的有限责任公司,注册地为中华人民共和国天津市。
于 2009 年 8 月,本公司完成工商变更登记,正式更名为天津航空有限责任公司。
经过多次增资及股权变更,截至 2013 年 12 月 31 日,本公司注册资本变更为
5,950,000 千元,其中:天航控股有限责任公司(“天航控股”)占 54.62%,海南航
空占 28.89%,海航集团占 13.13%,天津保税区投资有限公司(“天保投资”)资占
3.36%。
于 2014 年 4 月,海南航空受让海航集团持有的本公司 13.13%股权。自此,海南航
空合计持有本公司 42.02%股权。
于 2014 年 5 月,天航控股向本公司增资 700,000 千元;于 2014 年 7 月,海南航空
向本公司增资 700,000 千元;于 2014 年 8 月,天津创鑫投资合伙企业(有限合
伙)(“创鑫投资”)向本公司增资 700,000 千元;于 2014 年 12 月,天保投资向本公
司增资 142,600 千元。上述增资完成后,本公司注册资本变更为 8,192,600 千元,
其中:天航控股占 48.21%,海南航空占 39.06%,创鑫投资占 8.55%,天保投资占
4.18%。自此至 2015 年 4 月 30 日,本公司注册资本及各股东持股比例未发生变更。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)所处民航运输业,主要经营经批准的国内
国际航空客、货运输业务及与航空运输有关的其他相关服务。
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间纳入合并范围的主要子公司详见
附注六,不再纳入合并范围的公司为天津天航实业有限公司(“天航实业”),详见
附注五。
本财务报表由本公司董事会于 2015 年 6 月 15 日批准报出。
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二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
(i) 财务报表编制准则及规定
根据海南航空于2015年4月13日召开的第七届董事会第三十六次会议审议通过的
《海南航空股份有限公司非公开发行A股股票预案》(“非公开发行预案”),海南航
空拟募集资金中的一部分(不超过人民币80亿元)将用于收购天航控股持有的本公司
48.21%的股权及向本公司增资(“收购及增资”)。为本次收购及增资,本公司编制
了2014年12月31日及2015年4月30日的合并及公司资产负债表,2014年度及截至
2015年4月30日止4个月期间的合并及公司利润表、合并及公司所有者权益变动表和
合并及公司现金流量表以及财务报表附注(“本财务报表”)。本财务报表仅供海南
航空为本次收购及增资向中国证券监督管理委员会报送申请文件之用,不适用于任
何其他目的。
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基
本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告
的一般规定》的披露规定,并参照海南航空的会计政策编制。
(ii) 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账
准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益工具公
允价值评估及发生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注
二(13)、(16))、当期所得税及递延所得税(附注二(24))、收入的确认时点(附注二(22))
等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(29)。
(iii) 持续经营基准
截至2015年4月30日,本集团的流动负债超过流动资产约人民币1.72亿元。于编制
本年度财务报表时,本公司董事会结合目前的财务形势,对本集团的持续经营能力
进行了充分详尽的评估。
本公司董事会已积极采取措施应对上述净营运资金出现负数的情况,不断寻求新的
融资渠道并已取得足够的银行授信额度以改善本集团的流动资金状况。本集团之主
要投资方海航航空集团有限公司(“海航航空集团”,原“海航航空控股有限公司”)
已确认将提供足够的本公司经营上所需的资金,此外考虑到本集团已取得的银行授
信额度、以往获取融资的记录,与各大银行及金融机构建立的良好合作关系以及经
营情况,本公司董事会认为本集团可以继续获取足够的经营现金流量及融资来源,
以保证经营、偿还到期债务以及资本性支出所需的资金。基于此,本公司董事会确
信本集团将会持续经营,并以持续经营为基础编制本财务报表。本财务报表不包括
任何本集团及本公司在未能满足持续经营条件下所需计入的调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表符合企业会计准
则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日及 2015 年 4 月 30 日的
合并及公司财务状况以及 2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间的合并
及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股
本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,
确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控
制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本
公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净
利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子
公司的所有者权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为
少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中
所有者权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发
生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司
出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于
母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的
未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东
的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,
从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为
购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本
化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额在现金流量表中单独列示。
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(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对
金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金
融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在
资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定,回收金额固定或可确定,且管理层有明显意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起
12 个月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资,列示为一年内到期的非流动资产;取
得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资,列示为其他流动资产。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计
入当期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本
计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变
动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的
处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值
变动直接计入所有者权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值
变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的
利息,以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作
为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,则
计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进
行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的,则一般被视为其
发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率
等,判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工
具投资的初始投资成本。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融
资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予
以转回,计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允
价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售
债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权
益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,将其账面价值与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入
当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同
权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项、借款、应
付债券及应付融资租赁款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利
率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利
率法按摊余成本进行后续计量。
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(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债(续)
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自
资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列
示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用
相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使
用不可观察输入值。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外提供劳务形成的应收账款,按
从劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将
无法按应收款项的原有条款收回款项时,根据应收款项的预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准为:单项金额超过 10,000 千元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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(10) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合
的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下:
组合 1 应收关联方款项
组合 2 应收租赁保证金及维修储备金
组合 3 除上述以外的其他应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法如下:
组合 1 按照历史损失率计提
组合 2 按照历史损失率计提
组合 3 账龄分析法
组合 3 中采用账龄分析法的计提比例列示如下:
应收账款计提比例
一年以内 0%
一到二年 5%
二到三年 10%
三到四年 30%
四到五年 50%
五到六年 80%
六年以上 100%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条
款收回款项。
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收
账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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(11) 存货
(a) 分类
存货主要包括航材消耗件及机上供应品等,按成本与可变现净值孰低列示。
(b) 发出存货的计价方法
航材消耗件及机上供应品于发出时按加权平均法计算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净额是根据存货在
资产负债表日后正常业务中的处理所得或根据当时市场情况作出的估计而确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对联营企业的长期股
权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务
和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务
报表时按权益法调整后进行合并;对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下
企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投
资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权
投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的
现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益
份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负
有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认
投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资
单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比
例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投
资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不
予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制和重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回
报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司和联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价
值减记至可收回金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、飞机及发动机、高价周转件、运输工具及器具设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能
够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所
有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内
计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下:
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 年 5% 2.375%
飞机及发动机 20 年 5% 4.75%
高价周转件 12 年 5% 7.9%
运输工具 10 年 5% 9.5%
器具设备 8 - 14 年 5% 6.78%至 11.875%
对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者
作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为
未确认融资费用(附注二(25)(c))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否
则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在
建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建
工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固
定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可
使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建
的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如
果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用
的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发
生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过
专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算
确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的
更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产
无形资产主要为土地使用权及软件使用权,以成本计量。
土地使用权按使用年限 40 年至 70 年平均摊销。
对土地使用权的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可回收金额(附注二
(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括飞行员养成费用、本公司为引入飞行员而向飞行员原属航空公司
支付的赔偿费以及本公司支付给飞行员的补贴款(合称“飞行员引进费”)及其他已
经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。该等飞行
员引进费按照实际支付成本入账,并按该等飞行员预计的服务年限以直线法进行摊
销。长期待摊费用以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长期股权
投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿,包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供
服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产
成本。其中非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本
集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;
设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离
职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集
团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险
经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休
员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规
定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(20) 股利分配
现金股利于董事会批准的当期,确认为负债。
(21) 预计负债
因亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金
额能够可靠计量时,确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行
的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最
佳估计数。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务和销售商品时,已收或应收合同
或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项
经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:
(a) 提供劳务
(i) 运输收入
客运、货运收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输服务的票款,则作为
负债计入预收款项 - 预收票款。
(ii) 佣金收入
佣金收入包括本集团作为代理人为其他航空公司售票而收取的佣金。佣金收入于出
售机票时确认。
(iii) 其他业务收入
其他业务收入包括退票手续费收入等,此等收入均在提供服务当期确认。
(b) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间,采用实际利率计算确定。
飞机租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、
航线补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为
货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公
允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,
直接计入当期损益。
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂
时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递
延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非
本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在
可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体
征收的所得税相关;
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
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(25) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁
为经营租赁。
(a) 经营租赁(承租人)
经营租赁支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
(b) 经营租赁(出租人)
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。
(c) 融资租赁(承租人)
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在
租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期
应付款列示。
(d) 售后租回
售后租回交易认定为融资租赁的,售价与资产账面价值之间的差额予以递延,并按
照租赁资产的折旧进度进行分摊,作为折旧费用的调整。
售后租回交易认定为经营租赁的,在有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值
达成的,售价与资产账面价值的差额计入当期损益。售后租回交易如果不是按照公
允价值达成的,售价低于公允价值的差额,计入当期损益;但若该损失将由低于市
价的未来租赁付款额补偿时,有关损失应予以递延并计入递延收益,并按与确认租
金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊;如果售价大于公允价值,其大于公允价
值的部分计入递延收益,并在租赁期内分摊。
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(26) 日常维修及大修费
日常维修费用于发生时计入当期损益。
符合固定资产确认条件的自购及融资租赁飞机及发动机的大修费用作为飞机及发动
机的替换件进行资本化,并按预计大修周期期间计提折旧。对于以经营租赁方式持
有的飞机及发动机,根据相关租赁协议,本集团需定期(包括于退租时)对该等飞机
及发动机进行大修,以满足退租条件的要求。与此相关的大修支出在本集团负有大
修责任的期间按预计支出在相关期间内计提。计提的大修/退租检准备与实际大修/退
租时支出之间的差额计入大修期间的当期损益。
(27) 持有待售
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一)该非流动资产或该
处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的通行条款即可立即出售;(二)
本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准;(三)本集团
已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产),以账面价值
与公允价值减去处置费用孰低的金额计量,公允价值减去处置费用低于原账面价值
的金额,确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动
负债。
(28) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,
以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并
且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
由于本集团主要经营航空客货运业务,且服务提供的地点、与提供服务相关的资产
均位于国内,本集团在内部组织结构和管理要求方面,将本集团的业务作为一个整
体来进行内部报告的复核、资源配置及业绩评价。故本集团在编制本财务报表时,
无需列示分部信息。
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(29) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会
计估计和关键判断进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一
会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:
(a) 应收账款减值
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判
断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账
面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
(b) 固定资产的预计可使用年限
本集团至少于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命
是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发
生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用。
(c) 公允价值评估
本集团对于不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽
可能最大程度使用可观察到的市场参数,减少使用与本集团特定相关的参数。该等
参数的设定存在一定的判断,倘若设定的参数与未来实际结果存在差异,则可能会
导致金融工具公允价值的重大调整。
(d) 长期资产减值
本集团于资产负债表日对长期资产判断是否存在减值迹象。当存在减值迹象时,进
行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费
用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减
去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,
管理层须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。不同的估计可能会影响其减值金额进而影响当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计和判断(续)
(e) 税项
本集团在正常的经营活动中,涉及的很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定
性,因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依据,对有关税项的计提作出判断
和估计。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将
影响最初估计的应交税金的金额及相关损益。
此外,本集团确认税务亏损及其他可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产在很
大程度上取决于本集团很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所
得额,而计算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断及估计,同时结合税务筹划
策略。不同的判断及估计会影响确认的递延所得税资产的金额。
(f) 经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备
经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备是按退租时所需进行的指定检修的估计费
用计提。该等估计费用需要对预计的飞行小时、飞行循环、大修时间间隔及退租时
可能发生的修理费用进行估计。这些估计在相当大程度上是根据过去相同或类似飞
机及发动机型号的退租经验、实际发生的大修费用,以及飞机及发动机使用状况的
历史数据进行的。不同的判断或估计对预计的退租检修准备产生影响。
(g) 收入确认
根据附注二(22)所述的会计政策,本集团于提供运输服务当期确认客运与货运收入。
尚未承运的票款于本集团管理层认为承运责任已消除时确认为收入。本集团管理层
定期对预售票款进行评估,由评估产生的调整,均反映在评估完成当期的利润表中。
此类调整是由于对收入交易的估算、尚未承运的票款确认为收入的时间及相关销售
价格的估计不同而产生不同的判断结果,各种因素包括复杂的价格结构及承运人之
间的互运协议,均会影响收入的确认时间及金额。
三 税项
(1) 企业所得税
依据全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》
的相关规定,本公司及子公司 2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间适
用的企业所得税税率均为 25%。
(2) 营业税
本集团取得的代理费收入及其他劳务收入适用营业税,适用的营业税税率为 5%。
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三 税项(续)
(3) 增值税
本公司以及子公司均为增值税一般纳税人。根据财政部、国家税务总局《关于将铁
路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税【2013】106 号),本集
团境内运输收入适用增值税,适用的销项税率为 11%。同时,根据财税【2013】
106 号,本集团取得的国际及地区运输服务收入适用增值税零税率。此外,本集团
机供品销售收入及飞机租赁收入适用增值税,销项税率为 17%;航空培训收入适用
增值税,销项税率为 6%。而本集团购买航空油料、支付起降费、购买固定资产(包
括进口飞机)及航材缴纳的进口环节增值税等增值税进项税可以抵扣销项税。增值税
应纳税额为销项税额抵减可抵扣的进项税额后的余额。
另根据国家相关税务法规的规定,本集团进口的飞机以及航空器材等需缴纳进口环
节增值税。根据财政部和国家税务总局发布的财关税【2013】53 号《关于调整进口
飞机有关增值税政策的通知》,自 2013 年 8 月 30 日起,空载重量在 25 吨以上的
进口飞机,按 5%征收进口环节增值税。
(4) 城市维护建设税和教育费附加
依据国务院于 2010 年 10 月 18 日发布的国发【2010】35 号《关于统一内外资企业
和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》的规定,本公司自 2010 年 12 月
1 日起,按应纳流转税额的一定比例缴纳城市维护建设税和教育费附加。本集团适
用的城市维护建设税税率和教育费附加征收率分别为 7%和 5%。
(5) 关税
根据海关总署于2013年8月29日颁布的署税【2013】49号文《关于对褐煤等商品进
口关税税率进行调整的公告》,自2013年8月30日起,取消空载重量在25吨及以上
但不超过45吨的客运飞机的1%进口暂定税率,恢复实施5%的最惠国税率。本公司
租赁飞机及进口的飞机整机适用5%的税率征收。
(6) 民航发展基金
根据财政部财综【2012】17号《民航发展基金征收使用管理暂行办法》,自2012年
4月1日起,向旅客征收的民航发展基金标准为:乘坐国内航班的旅客每人次50元;
乘坐国际和地区航班出境的旅客每人次90元(含旅游发展基金20元)。旅客应缴纳的
民航发展基金,由航空公司或者销售代理机构在旅客购买机票时一并代征,在机票
价格外单列项目反映;对于航空公司,按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞
行里程以及适用的征收标准缴纳民航发展基金,并在成本中列支。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
库存现金 264 249
银行及财务机构存款(a) 2,221,774 464,107
其他货币资金((a)及(b)) 3,545,839 3,848,238
5,767,877 4,312,594
(a) 于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,货币资金中包括存放于本集团之关联
方-海航集团财务有限公司(“海航财务公司”)的存款 3,337,118 千元及 3,575,666
千元(附注七(6)),其中 227,118 千元及 115,666 千元列示于银行及财务机构存款,
其余 3,110,000 千元及 3,460,000 千元列示于其他货币资金。
(b) 其他货币资金包括:
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
定期存款 3,110,000 3,460,000
票据保证金 394,447 339,511
其他保证金 41,392 48,727
3,545,839 3,848,238
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
应收账款 563,575 490,804
减:坏账准备 (2,287) (2,998)
561,288 487,806
(a) 应收账款账龄分析如下:
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
一年以内 539,556 440,804
一到二年 13,200 43,800
二到三年 8,830 5,260
三到四年 1,253 940
四到五年 736 -
563,575 490,804
(b) 应收账款按类别分析如下:
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备
- 采用账龄分析法组合 556,315 99% 2,287 1% 483,148 98% 2,998 1%
- 应收关联方组合 7,260 1% - - 7,656 2% - -
563,575 100% 2,287 1% 490,804 100% 2,998 1%
(c) 于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,本集团无单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一年以内 532,296 96% - - 433,148 90% - -
一到二年 13,200 2% 660 5% 43,800 9% 2,190 5%
二到三年 8,830 2% 883 10% 5,260 1% 526 10%
三到四年 1,253 - 376 30% 940 - 282 30%
四到五年 736 - 368 50% - - - -
556,315 100% 2,287 1% 483,148 100% 2,998 1%
(e) 于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,本集团无单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款。
(f) 于截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间及 2014 年度,本集团无重大以前年度已全
额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期间全额收回或转回,或在
本期间收回或转回比例较大的应收账款的情况。
(g) 于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收
账款汇总分析如下:
2015 年 4 月 30 日
余额 坏账准备 占应收账款余额
金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 249,852 - 44%
2014 年 12 月 31 日
余额 坏账准备 占应收账款余额
金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 184,591 - 38%
- 33 -
天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 其他应收款
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
应收关联方款项(附注七(6)) 771,039 2,139,148
应收支线航空补贴(注 1) 182,650 -
保本固定收益理财产品(注 2) 100,000 100,000
海关保证金 16,086 17,820
其他 34,224 29,523
1,103,999 2,286,491
减:坏账准备 - -
1,103,999 2,286,491
注 1:该款项为本公司根据中国民用航空局颁布的《支线航空补贴管理暂行办法》
以及《2015 年支线航空补贴预算公示》确认的支线航空补贴款(附注四(42)),
该等支线补贴乃根据 2014 年度旅客运输量确定,本公司已满足确认支线航空
补贴所附条件。该等应收支线航空补贴款已于 2015 年 5 月全额收回。
注 2:于 2014 年 12 月,本集团向第三方商业银行购入共计 1 亿元短期理财产品,
该等理财产品为保本固定收益型,收益率为 3.90%,期限为 182 天。
(a) 其他应收款账龄分析如下:
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
一年以内 1,094,425 2,276,917
一到二年 8,890 8,890
二到三年 370 370
三到四年 314 314
1,103,999 2,286,491
- 34 -
天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下:
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 坏账 计提 占总额 坏账 计提
金额 比例 准备 比例 金额 比例 准备 比例
按组合计提坏账准备
-采用账龄分析法组合(d) 332,960 30% - - 147,343 6% - -
-关联方组合 771,039 70% - - 2,139,148 94% - -
1,103,999 100% - - 2,286,491 100% - -
(c) 于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,本公司无单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一年以内 323,386 97% - - 137,769 94% - -
一到二年 8,890 3% - - 8,890 6% - -
二到三年 370 0% - - 370 0% - -
三到四年 314 0% - - 314 0% - -
332,960 100% - - 147,343 100% - -
(e) 于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,本集团无单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款。
(f) 于截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间及 2014 年度,无重大以前年度已全额计提
坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期间全额收回或转回,或在本期间
收回或转回比例较大的其他应收款的情况。
- 35 -
天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(g) 于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应
收款分析如下:
2015 年 4 月 30 日
占其他应
收款余额 坏账
性质 余额 账龄 总额比例 准备
海航航空集团 关联方 373,435 一年以内 34% -
海航旅游集团有限公司(“海航旅游集团”) 关联方 119,848 一年以内 11% -
海航易生控股有限公司(“易生控股”) 关联方 63,672 一年以内 6% -
海航集团 关联方 56,967 一年以内 5% -
扬子江快运航空有限公司
(“扬子江快运”) 关联方 32,517 一年以内 3% -
646,439 59% -
2014 年 12 月 31 日
占其他应
收款余额 坏账
性质 余额 账龄 总额比例 准备
海航航空集团 关联方 676,487 一年以内 30% -
海航集团 关联方 487,327 一年以内 21% -
天航控股 关联方 195,116 一年以内 9% -
海南海航航空进出口有限公司
(“海航航空进出口”) 关联方 162,482 一年以内 7% -
海航旅游集团 关联方 119,848 一年以内 5% -
1,641,260 72% -
- 36 -
天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下:
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
占总额 占总额
账龄 金额 比例 金额 比例
一年以内 382,255 100% 400,259 100%
于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,无账龄超过一年的预付款项。
(b) 于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,余额前五名的预付款项分析如下:
2015 年 4 月 30 日
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 314,440 82%
2014 年 12 月 31 日
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 363,972 91%
(5) 存货
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
航材消耗件 104,563 - 104,563 83,258 - 83,258
机上供应品 17,661 - 17,661 19,160 - 19,160
122,224 - 122,224 102,418 - 102,418
- 37 -
天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 划分为持有待售的资产
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面价值 处置价格 预计处置费用 预计处置时间 账面价值 处置价格 预计处置费用 预计处置时间
固定资产 - - - - 918,768 918,768 - 2015 年 4 月
于 2014 年 5 月,本集团与海航航空集团签订不可撤销的转让协议,将本集团持有的 D328 飞机相关的高价周转件按人民币
918,768 千元转让给海航航空集团。基于此,本集团将该等资产于 2014 年划分为持有待售的资产,并已于 2015 年 4 月 30 日
前完成资产转让并收回转让款。
- 38 -
天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他流动资产
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
一年内到期的可供出售金融资产(a) 49,000 150,000
待抵扣增值税进项税 13,170 -
62,170 150,000
(a) 于 2014 年 12 月 31 日,一年内到期的可供出售金融资产为本集团向第三方商业银
行购入的共计 1.5 亿元非保本浮动收益型短期理财产品。于 2013 年 12 月 31 日之
短期理财产品已到期收回,并取得投资收益 3,179 千元(附注四(41))。
截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间,本集团向第三方商业银行购入共计 0.49 亿
元非保本浮动收益型短期理财产品。于 2014 年 12 月 31 日之短期理财产品已到期
收回,并取得投资收益 753 千元(附注四(41))。
(8) 可供出售金融资产
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
可供出售权益工具(a) 6,232,000 3,538,600
其他 49,000 150,000
减:列示于其他流动资产的可供出售金融资产
(附注四(7)) (49,000) (150,000)
6,232,000 3,538,600
- 39 -
天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售权益工具
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
国银金融租赁有限公司(“国银租赁”)(注 1) 2,693,400 -
海航机场集团有限公司(“海航机场集团”)(注 2) 2,262,600 2,262,600
天津滨海农村商业银行股份公司 1,276,000 1,276,000
(“滨海农商行”)(注 3)
6,232,000 3,538,600
注 1:于 2015 年 4 月,本公司以 2,693,400 千元的价格收购海航集团持有的国银租
赁 8.38%的股权。国银租赁是经中国银监会批准设立、国家开发银行股份有
限公司(“国开行”)控股经营的非银行金融机构,主要从事金融租赁业务。收
购完成后,本公司、国开行及其他股东分别持有国银租赁 8.38%、88.95%以
及 2.67%的股权。本次收购价格乃基于独立评估师对国银租赁的股东全部权
益价值的评估结果而制定。截至 2015 年 4 月 30 日止,相关股权的风险报酬
已经转移至本公司,股权转让手续仍在办理过程中。
注 2:于 2014 年 11 月,本公司以 2,262,600 千元的价格收购海航集团持有的海航
机场集团 12.53%的股权。海航机场集团主要为机场提供投资管理服务。收购
完成后,本公司、海航基础产业集团有限公司及其他股东分别持有海航机场
集团 12.52%、64.56%及 22.92%的股权。本次收购价格乃基于独立评估师对
海航机场集团的股东全部权益价值的评估结果而制定。截至 2015 年 4 月 30
日止,相关股权的风险报酬已经转移至本公司,股权转让手续仍在办理过程
中。
注 3:于 2014 年 12 月,本公司以 1,276,000 千元的价格收购新华联控股有限公司
持有的滨海农商行 9.89%的股权。收购完成后,本公司持有滨海农商行 9.89%
的股权。该等股权已用作 300,000 千元短期借款的质押物(附注四(17))。
上述公司的董事和关键管理人员均不由本集团任命,本集团也没有以其他方式参与
或影响其财务和经营决策或日常经营活动,从而本集团对上述公司不具有重大影响,
将其作为可供出售权益工具核算。
- 40 -
天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
联营企业(a) 2,508,910 2,500,454
减:长期股权投资减值准备 - -
2,508,910 2,500,454
- 41 -
天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
增减变动
2014 年 按权益法调整 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减值 2015 年
12 月 31 日 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 变动 股利或利润 准备 4 月 30 日 减值准备
扬航投资控股有限公司
(“扬航投资”)(i) 1,439,982 - - - - - - - 1,439,982 -
天航实业(ii) 900,482 - - 8,456 - - - - 908,938 -
海航模拟训练(天津)有限公司
(“海航模拟(天津)”) 159,990 - - - - - - - 159,990 -
2,500,454 - - 8,456 - - - - 2,508,910 -
增减变动
2014 年 初始投资/ 按权益法调整 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减值 2014 年
1 月 1 日 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 变动 股利或利润 准备 12 月 31 日 减值准备
扬航投资(i) - 1,440,000 - (18) - - - - 1,439,982 -
天航实业(ii) - 900,000 - 482 - - - - 900,482 -
海航模拟(天津) 160,000 - - (10) - - - - 159,990 -
160,000 2,340,000 - 454 - - - - 2,500,454 -
(i) 于2014年10月,本公司向扬航投资现金增资1,440,000千元,增资后本公司持有扬航投资48.00%的股权,建盈投资有限公司及天津大新华快运控股有限公司分别持有51.97%及0.03%的
股权。扬航投资经批准的经营范围为投资管理等。
(ii) 于2014年11月,本公司及天航控股共同向本公司原全资子公司-天航实业现金增资,其中本公司增资850,000千元。增资完成后本公司向天航实业累计投资900,000千元并占其48.00%的
权益。
- 42 -
天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产
房屋及建筑物 飞机及发动机 高价周转件 运输工具 器具设备 合计
原价
2014 年 12 月 31 日 425,406 14,813,936 495,755 37,552 37,572 15,810,221
本年增加
购置 - 258,308 34,618 795 279 294,000
在建工程转入(附注四(11)) - - - - 1,896 1,896
本年减少
处置及报废 - - - - (136) (136)
2015 年 4 月 30 日 425,406 15,072,244 530,373 38,347 39,611 16,105,981
累计折旧
2014 年 12 月 31 日 (12,777) (2,583,237) (120,024) (11,129) (14,576) (2,741,743)
本年增加
计提 (3,368) (243,192) (11,979) (1,205) (1,310) (261,054)
本年减少
处置及报废 - - - - 97 97
2015 年 4 月 30 日 (16,145) (2,826,429) (132,003) (12,334) (15,789) (3,002,700)
减值准备
2014 年 12 月 31 日 - - - - - -
本年增加 - - - - - -
本年减少 - - - - - -
2015 年 4 月 30 日 - - - - - -
账面价值
2015 年 4 月 30 日 409,261 12,245,815 398,370 26,013 23,822 13,103,281
2014 年 12 月 31 日 412,629 12,230,699 375,731 26,423 22,996 13,068,478
- 43 -
天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产(续)
房屋及建筑物 飞机及发动机 高价周转件 运输工具 器具设备 合计
原价
2014 年 1 月 1 日 56,214 13,683,568 1,423,895 36,718 31,591 15,231,986
本年增加
购置 - 894,217 94,131 - 6,343 994,691
在建工程转入(附注四(11)) 369,192 236,151 - 943 125 606,411
本年减少
处置及报废 - - - (109) (487) (596)
划为持有待售资产 - - (1,022,271) - - (1,022,271)
2014 年 12 月 31 日 425,406 14,813,936 495,755 37,552 37,572 15,810,221
累计折旧
2014 年 1 月 1 日 (4,866) (1,896,575) (153,876) (7,583) (11,485) (2,074,385)
本年增加
计提 (7,911) (686,662) (69,651) (3,573) (3,523) (771,320)
本年减少
处置及报废 - - - 27 432 459
划为持有待售资产 - - 103,503 - - 103,503
2014 年 12 月 31 日 (12,777) (2,583,237) (120,024) (11,129) (14,576) (2,741,743)
减值准备
2014 年 1 月 1 日 - - - - - -
本年增加 - - - - - -
本年减少 - - - - - -
2014 年 12 月 31 日 - - - - - -
账面价值
2014 年 12 月 31 日 412,629 12,230,699 375,731 26,423 22,996 13,068,478
2014 年 1 月 1 日 51,348 11,786,993 1,270,019 29,135 20,106 13,157,601
- 44 -
天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产(续)
于 2015 年 4 月 30 日,净值为 5,115,433 千元,原值为 6,293,481 千元的固定资产
用作 4,039,453 千元长期借款的抵押物,详见附注四(27)。
于 2014 年 12 月 31 日,净值为 5,653,370 千元,原值为 6,826,680 千元的固定资
产用作 4,316,241 千元长期借款的抵押物,详见附注四(27)。
截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间,固定资产计提的折旧金额为 261,054 千元,
其中计入主营业务成本、其他业务成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为:
256,304 千元、2,424 千元、81 千元、2,245 千元。
2014 年度,固定资产计提的折旧金额为 771,320 千元,其中计入主营业务成本、其
他业务成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为:760,316 千元、7,213 千元、
244 千元、3,547 千元。
于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,由在建工程转入固定资产的原价分别
为 1,896 千元及 606,411 千元。
(a) 融资租入的固定资产
于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,账面价值分别为 4,173,623 千元(原价
5,293,987 千元)及 4,006,027 千元(原价 5,037,394 千元)的固定资产系融资租入(附
注九)。具体分析如下:
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
2015 年 4 月 30 日
飞机及发动机 5,293,987 (1,120,364) - 4,173,623
2014 年 12 月 31 日
飞机及发动机 5,037,394 (1,031,367) - 4,006,027
(11) 在建工程
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
空港商贸项目 783,338 - 783,338 686,341 - 686,341
模拟训练舱 12,882 - 12,882 12,882 - 12,882
其他 1,143 - 1,143 1,870 - 1,870
797,363 - 797,363 701,093 - 701,093
- 45 -
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程投入 借款费用 本年度资本化金额 本年
2014 年 本年 本年转入 2015 年 占预算 工程 资本化 专项借款 借款费用
工程名称 预算数 12 月 31 日 增加 固定资产 4 月 30 日 的比例% 进度 累计金额 利息费用 汇兑收益 资本化率 资金来源
空港商贸项目 800,000 686,341 96,997 - 783,338 98% 98% 84,851 16,997 - 6.72% 银行借款
模拟训练舱 126,196 12,882 - - 12,882 10% 10% - - - - 自有资金
其他 1,870 1,169 (1,896) 1,143 - - - 自有资金
701,093 98,166 (1,896) 797,363 84,851 16,997 -
工程投入 借款费用 本年度资本化金额 本年
2014 年 本年 本年转入 2014 年 占预算 工程 资本化 专项借款 借款费用
工程名称 预算数 1月1日 增加 固定资产 12 月 31 日 的比例% 进度 累计金额 利息费用 汇兑收益 资本化率 资金来源
空港商贸项目 800,000 597,637 88,704 - 686,341 86% 86% 67,854 35,024 - 6.70% 银行借款
飞机及发动机改装 - 109,955 - (109,955) - - - - - - - 自有资金
模拟训练舱 252,392 35,452 103,626 (126,196) 12,882 55% 55% - - - - 自有资金
天航基地 416,157 203,817 165,375 (369,192) - - - - - - - 自有资金
其他 579 2,359 (1,068) 1,870 - - - 自有资金
947,440 360,064 (606,411) 701,093 67,854 35,024 -
- 46 -
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 无形资产
土地使用权 电脑软件 合计
原价
2014 年 12 月 31 日 46,965 5,072 52,037
本年增加 - 1,780 1,780
本年减少 - - -
2015 年 4 月 30 日 46,965 6,852 53,817
累计摊销
2014 年 12 月 31 日 (978) (2,851) (3,829)
本年计提 (392) (545) (937)
本年减少 - - -
2015 年 4 月 30 日 (1,370) (3,396) (4,766)
减值准备
2014 年 12 月 31 日 - - -
本年增加 - - -
本年减少 - - -
2015 年 4 月 30 日 - - -
账面价值
2015 年 4 月 30 日 45,595 3,456 49,051
2014 年 12 月 31 日 45,987 2,221 48,208
- 47 -
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 无形资产(续)
土地使用权 电脑软件 合计
原价
2014 年 1 月 1 日 - 4,248 4,248
本年增加 46,965 824 47,789
本年减少 - - -
2014 年 12 月 31 日 46,965 5,072 52,037
累计摊销
2014 年 1 月 1 日 - (1,564) (1,564)
本年计提 (978) (1,287) (2,265)
本年减少 - - -
2014 年 12 月 31 日 (978) (2,851) (3,829)
减值准备
2014 年 1 月 1 日 - - -
本年增加 - - -
本年减少 - - -
2014 年 12 月 31 日 - - -
账面价值
2014 年 12 月 31 日 45,987 2,221 48,208
2014 年 1 月 1 日 - 2,684 2,684
截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间及 2014 年度无形资产的摊销金额为 937 千元
及 2,265 千元。
- 48 -
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期待摊费用
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 本年摊销 4 月 30 日
飞行员养成费用 425,316 30,452 - (30,106) 425,662
飞行员引进费(注) 147,760 - - (2,531) 145,229
其他 45,570 9,989 - (3,180) 52,379
618,646 40,441 - (35,817) 623,270
2014 年 2014 年
1月1日 本年增加 本年减少 本年摊销 12 月 31 日
飞行员养成费用 316,696 178,371 - (69,751) 425,316
飞行员引进费 122,154 40,987 (8,527) (6,854) 147,760
其他 8,422 43,547 - (6,399) 45,570
447,272 262,905 (8,527) (83,004) 618,646
注:飞行员引进费为本公司为引入飞行员而向飞行员原属航空公司支付的赔偿费。
根据本公司与该等飞行员签订的劳动合同,飞行员需在特定的期限内为本公司
提供服务。倘若飞行员在劳动合同规定的服务年限内离开本公司,则需根据中
国民用航空总局、人事部、劳动和社会保障部、国务院国有资产监督管理委员
会、国务院法制办公室关于规范飞行人员流动管理保证民航飞行队伍稳定的意
见(民航人发【2005】104 号)的规定,承担相应责任并向本公司支付赔偿费。
飞行员引进费按本公司支付的实际成本入账,并在预计服务期限内按直线法平
均摊销。
- 49 -
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
可抵扣 递延所得 可抵扣 递延所得
暂时性差异 税资产 暂时性差异 税资产
及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
内部交易未实现利润 78,605 19,651 - -
预提飞机及发动机维修费用 9,000 2,250 5,833 1,458
应收账款坏账准备 2,287 572 2,998 750
可抵扣亏损 - - 218,707 54,677
89,892 22,473 227,538 56,885
其中:
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 1,358 55,427
预计于 1 年后转回的金额 21,115 1,458
22,473 56,885
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
固定资产折旧差异 471,960 117,990 353,970 88,493
其中:
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 - -
预计于 1 年后转回的金额 117,990 88,493
117,990 88,493
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
可抵扣亏损 31,247 7,636
由于本公司个别子公司能否于未来期间获得足够的用来抵扣可抵扣亏损的应税利润
存在不确定性,因此本集团未对其相关的可抵扣亏损确认相关递延所得税资产。
- 50 -
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
2019 年 7,636 7,636
2020 年 23,611 -
31,247 7,636
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 22,473 - 56,885 -
递延所得税负债 22,473 95,517 56,885 31,608
(15) 其他非流动资产
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
预付投资款(a) - 1,589,712
飞机及发动机租赁保证金 164,100 159,534
融资租赁售后回租递延损失 110,002 112,727
飞机及发动机维修储备金 17,567 11,043
291,669 1,873,016
(a) 于 2014 年 12 月 31 日,预付投资款为本公司向海航集团预付的国银租赁股权受让
款。2015 年 4 月,本公司完成相关股权收购,并将预付投资款转入可供出售金融资
产(附注四(8))。
- 51 -
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 资产减值准备
2015 年 2015 年
1月1日 本年增加 本年转销 4 月 30 日
转回 转销
应收账款坏账准备 2,998 - (711) - 2,287
2014 年 2014 年
1月1日 本年增加 本年转销 12 月 31 日
转回 转销
应收账款坏账准备 359 2,639 - - 2,998
(17) 短期借款
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
保证借款(a) 3,102,100 2,744,000
质押借款(b) 300,000 -
信用借款 - 60,941
合计 3,402,100 2,804,941
(a) 于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,保证借款 3,102,100 千元及
2,744,000 千元系由本集团的关联方提供担保(附注七(5)(c))。
(b) 于 2015 年 4 月 30 日,质押借款 300,000 千元系由本集团持有滨海农商行股权作质
押物(附注四(8))。
(c) 于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,短期借款的利率区间分别为 5.35%至
7.00% 及 6.00%至 6.90%。
(d) 于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,本集团无已到期但未偿还的短期借款。
(18) 应付票据
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,197,412 922,631
于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,应付票据均将于一年内到期。
- 52 -
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 应付账款
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
应付起降费 205,974 166,560
应付航油费 141,377 198,251
应付航材采购款 115,919 70,477
应付飞机及发动机维修费 99,568 54,471
应付飞机及发动机租赁费 29,735 13,636
应付电脑订座费 24,160 14,623
应付机组驻外费用 23,299 17,999
应付餐食费 21,288 18,837
其他 53,775 49,303
715,095 604,157
(a) 于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,账龄超过一年的应付账款为 38,951
千元及 41,062 千元,主要为应付起降、配餐、电脑订座费及维修费等款项。鉴于与
供应商有长期业务关系,该款项尚未进行最终结算。
(20) 预收款项
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
预收票款 101,895 126,399
其他预收款 26,074 35,663
127,969 162,062
(a) 于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预收款项为 46,255
千元及 42,159 千元,主要为预收票款。由于本公司的承运责任尚未消除,该等款项
尚未结转为营业收入。
(21) 应付职工薪酬
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 4,676 4,520
应付设定提存计划(b) 686 736
5,362 5,256
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 4 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 3,752 194,615 (194,479) 3,888
社会保险费 361 23,082 (23,128) 315
其中:医疗保险 326 19,463 (19,523) 266
工伤保险 13 811 (813) 11
生育保险 22 1,298 (1,302) 18
其他 - 1,510 (1,490) 20
住房公积金 407 31,194 (31,128) 473
4,520 248,891 (248,735) 4,676
2014 年 2014 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 - 531,245 (527,493) 3,752
社会保险费 - 54,338 (53,977) 361
其中:医疗保险 - 45,185 (44,859) 326
工伤保险 - 1,883 (1,870) 13
生育保险 - 3,012 (2,990) 22
其他 - 4,258 (4,258) -
住房公积金 - 84,017 (83,610) 407
- 669,600 (665,080) 4,520
(b) 设定提存计划
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 4 月 30 日
基本养老保险 664 44,749 (44,794) 619
失业保险费 72 4,794 (4,799) 67
736 49,543 (49,593) 686
2014 年 2014 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 - 105,432 (104,768) 664
失业保险费 - 11,296 (11,224) 72
- 116,728 (115,992) 736
- 54 -
天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 应交税费
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
应交企业所得税 138,304 113,223
应交民航发展基金 121,387 148,251
应交增值税 52,635 1,927
其他 6,374 3,770
318,700 267,171
(23) 应付利息
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
应付债券利息 194,125 175,163
应付借款利息 38,198 -
232,323 175,163
(24) 其他应付款
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
应付包机押金 285,272 244,649
应付关联方代垫款项(附注七(6)) 138,776 128,804
应付飞行员培训费 71,881 75,279
其他 39,658 52,235
535,587 500,967
(a) 于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,账龄超过一年的其他应付款为 46,623
千元及 66,538 千元,主要为代理人支付予本集团的机票押金,由于相关代理人与本
集团有持续的业务关系,故该等款项尚未结算。
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 一年内到期的非流动负债
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
一年内到期的应付债券(附注四(28)) 748,694 1,497,292
一年内到期的长期借款(a) 501,204 461,284
一年内到期的长期应付款(附注四(29)) 392,669 371,276
1,642,567 2,329,852
(a) 一年内到期的长期借款
2015 年 2014 年
币种 4 月 30 日 12 月 31 日
抵押借款(附注四(27)(a)) 323,218 288,346
人民币 163,773 132,434
美元 159,445 155,912
保证借款(附注四(27)(b)) 62,164 36,080
人民币 42,600 23,230
美元 19,564 12,850
保证及抵押借款(附注四(27)(c)) 115,822 136,858
人民币 40,000 61,496
美元 75,822 75,362
501,204 461,284
(26) 其他流动负债
2014 年 本年发行 发行费用 溢折价摊销 本年偿还 2015 年
12 月 31 日 4 月 30 日
短期融资券 899,525 - - 475 (900,000) -
2014 年 本年发行 发行费用 溢折价摊销 本年偿还 2014 年
1月1日 12 月 31 日
短期融资券 - 900,000 (3,600) 3,125 - 899,525
- 56 -
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 其他流动负债(续)
(a) 债券有关信息如下:
面值 发行日期 债券期限 发行金额
短期融资券 500,000 2014 年 2 月 13 日 一年期 498,000
400,000 2014 年 2 月 20 日 一年期 398,400
于 2014 年 2 月,本公司分期发行总额 900,000 千元的短期融资券,债券期限为 1
年,票面利率为 6.10%-6.40%,每年付息一次。
(27) 长期借款
2015 年 2014 年
币种 4 月 30 日 12 月 31 日
抵押借款(a) 2,838,540 2,940,463
人民币 1,075,288 1,139,458
美元 1,763,252 1,801,005
保证借款(b) 1,606,965 1,633,401
人民币 1,220,483 1,239,851
美元 386,482 393,550
保证及抵押借款(c) 761,873 950,574
人民币 288,000 453,846
美元 473,873 496,728
5,207,378 5,524,438
(a) 于 2015 年 4 月 30 日,抵押借款人民币 3,161,758 千元(其中:人民币 1,239,061 千
元,美元 314,490 千元,折合人民币 1,922,697 千元)系由本集团净值为人民币
3,778,751 千元(原值为人民币 4,569,080 千元)(附注四(10))的固定资产作为抵押物。
于 2014 年 12 月 31 日,抵押借款人民币 3,228,809 千元(其中:人民币 1,271,892
千元,美元 319,810 千元,折合人民币 1,956,917 千元)系由本集团净值为人民币
4,070,020 千元(原值为人民币 4,846,026 千元)(附注四(10))的固定资产作为抵押物。
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 长期借款(续)
(b) 于 2015 年 4 月 30 日,保证借款人民币 1,669,129 千元(其中:人民币 1,263,083 千
元,美元 66,416 千元,折合人民币 406,046 千元)系由本集团的关联方(附注七
(5)(c))提供担保。
于 2014 年 12 月 31 日,保证借款人民币 1,669,481 千元(其中:人民币 1,263,081
千元,美元 66,416 千元,折合人民币 406,400 千元)系由本集团的关联方(附注七
(5)(c))提供担保。
(c) 于 2015 年 4 月 30 日,保证及抵押借款包括:
(i) 借款人民币 724,168 千元(其中:人民币 328,000 千元,美元 64,800 千元,
折合人民币 396,168 千元)系由本集团净值为人民币 965,504 千元(原值为人
民币 1,249,979 千元)(附注四(10))的飞机作为抵押物,同时由本集团的关联
方(附注七(5)(c))为其提供保证。
(ii) 借款人民币 153,527 千元(美元 25,112 千元,折合人民币 153,527 千元)系由
本集团净值为人民币 141,924 千元(原值为人民币 150,217 千元(附注四(10))
的发动机及本集团净值为人民币 229,254 千元(原值为人民 324,205 币千
元)(附注四(10))的模拟机作为抵押物,同时由本集团的关联方(附注七(5))为
其提供保证。
于 2014 年 12 月 31 日,保证及抵押借款包括:
(i) 借款人民币 929,109 千元(其中:人民币 515,342 千元,美元 67,620 千元,
折合人民币 413,767 千元)系由本集团净值为人民币 1,200,788 千元(原值为
人民币 1,506,232 千元)(附注四(10))的飞机作为抵押物,同时由本集团的关
联方(附注七(5)(c))为其提供保证。
(ii) 借款人民币 158,323 千元(美元 25,874 千元,折合人民币 158,323 千元)系由
本集团净值为人民币 144,302 千元(原值为人民币 150,217 千元(附注四(10))
的发动机及本集团净值为人民币 238,260 千元(原值为人民币 324,205 千
元)(附注四(10))的模拟机作为抵押物,同时由本集团的关联方(附注七(5)(c))
为其提供保证。
(d) 于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,长期借款的利率区间分别为 3.56%至
7.05%及 4.20%至 7.05%。
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 应付债券
2014 年 本年发行 发行费用 溢折价摊销 本年偿还 2015 年
12 月 31 4 月 30 日
日
非公开定向债务
融资工具 2,491,383 1,000,000 (6,000) 3,053 (750,000) 2,738,436
中期票据 1,994,979 - - 612 - 1,995,591
4,486,362 1,000,000 (6,000) 3,665 (750,000) 4,734,027
减:一年内到期
部分(附注四(25)) (1,497,292) (748,694)
2,989,070 3,985,333
2014 年 本年发行 发行费用 溢折价摊销 本年偿还 2014 年
1月1日 12 月 31 日
非公开定向债务
融资工具 1,493,011 1,000,000 (6,000) 4,372 - 2,491,383
中期票据 - 2,000,000 (6,000) 979 - 1,994,979
1,493,011 3,000,000 (12,000) 5,351 - 4,486,362
减:一年内到期
部分(附注四(25)) - (1,497,292)
1,493,011 2,989,070
(a) 债券有关信息如下:
面值 发行日期 债券期限 发行金额
非公开定向债 750,000 2013 年 2 月 26 日 二年期 745,500
务融资工具(i) 750,000 2013 年 11 月 5 日 二年期 745,500
1,000,000 2014 年 12 月 19 日 二年期 994,000
1,000,000 2015 年 1 月 22 日 二年期 994,000
中期票据(ii) 1,000,000 2014 年 5 月 22 日 三年期 997,000
1,000,000 2014 年 7 月 21 日 三年期 997,000
(i) 2013 年 2 月至 2015 年 1 月,本公司分期发行总额 3,500,000 千元的非公开
定向债务融资工具,债券期限为 2 年,票面利率为 6.40%-7.50%,每年付息
一次。
(ii) 2014年度,本公司分期发行总额2,000,000千元的中期票据,债券期限为3
年,票面利率为6.98%-7.38%,每年付息一次。
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 长期应付款
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
应付融资租赁款 3,033,649 2,906,805
减:一年内到期的部分(附注四(25)) (392,669) (371,276)
2,640,980 2,535,529
(30) 实收资本
2014 年 本年增减变动 2015 年
12 月 31 日 4 月 30 日
实收资本 8,192,600 - 8,192,600
2014 年 本年增减变动 2014 年
1月1日 12 月 31 日
实收资本(注) 5,950,000 2,242,600 8,192,600
注: 于 2014 年,天航控股、海南航空、创鑫投资与天保投资分别向本公司现金增资人
民币 980,000 千元、人民币 980,000 千元、人民币 980,000 千元与人民币 200,000
千元。增资完成后,本公司实收资本增加至 8,192,600 千元。实际增资金额与增加
的实收资本的差额计人民币 897,400 千元计入资本公积(附注四(31))。
(31) 资本公积
2014 年 本年增减变动 2015 年
12 月 31 日 4 月 30 日
资本溢价 2,337,008 - 2,337,008
2014 年 本年增减变动 2014 年
1月1日 12 月 31 日
资本溢价(附注四(30)) 1,439,608 897,400 2,337,008
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 盈余公积
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 4 月 30 日
法定盈余公积金 77,530 - - 77,530
2014 年 2014 年
1月1日 本年提取 本年调整 12 月 31 日
法定盈余公积金 64,805 12,725 - 77,530
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%提取法
定盈余公积金,当法定盈余公积金累计计提达到注册资本的 50%以上时,可不再提
取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损或者增加实收资本。
(33) 未分配利润
截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
年初未分配利润 379,490 270,423
加:本年归属于母公司股东的净利润 253,760 121,792
减:本年提取盈余公积 - (12,725)
年末未分配利润 633,250 379,490
于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,年末未分配利润中无归属于母公司的
子公司盈余公积余额。
(34) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下:
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
广西北部湾航空有限责任公司
(“北部湾航空”)(附注六) 263,966 267,833
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 营业收入和营业成本
截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
主营业务收入(a) 2,421,763 7,185,235
其他业务收入(b) 45,610 142,172
2,467,373 7,327,407
主营业务成本(a) 1,936,936 6,440,533
其他业务成本(b) 5,067 14,743
1,942,003 6,455,276
(a) 主营业务收入和主营业务成本
截至 2015 年 4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
航空客运收入 2,408,995 1,926,724 7,137,803 6,398,017
航空货运及逾重行李收入 12,768 10,212 47,432 42,516
2,421,763 1,936,936 7,185,235 6,440,533
(b) 其他业务收入和其他业务成本
截至 2015 年 4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
收入 成本 收入 成本
退票手续费 36,778 - 92,650 -
飞机租赁(附注七(5)(b)) 1,657 2,404 6,221 7,530
其他 7,175 2,663 43,301 7,213
45,610 5,067 142,172 14,743
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 营业税金及附加
截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
城市维护建设税 4,931 7,676
教育费附加 2,113 3,290
营业税 2,076 6,467
其他 2,320 3,367
11,440 20,800
营业税金及附加的计缴标准见附注三。
(37) 销售费用
截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
机票销售代理手续费 31,372 155,000
系统服务费 27,240 81,503
工资、奖金及福利 8,408 22,844
其他 2,117 9,893
69,137 269,240
(38) 管理费用
截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
工资、奖金及福利 15,331 40,437
租金 5,938 18,478
办公费 3,578 14,621
北部湾航空开办费 - 7,336
折旧 2,245 3,547
其他 21,161 34,277
48,253 118,696
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 财务费用 – 净额
截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
利息支出 366,342 931,849
减:资本化利息(附注四(11)(a)) (16,997) (35,024)
减:利息收入 (109,669) (335,174)
净汇兑损失 22,693 25,016
其他 5,473 3,543
267,842 590,210
(40) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类,列示如下:
截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
航油 546,211 2,590,558
工资奖金及福利 298,434 786,328
起降费 268,619 773,355
折旧及摊销 264,716 781,762
飞机及发动机租金 183,922 500,671
航材消耗费 115,293 263,340
飞发大修费 71,055 197,646
民航建设基金 37,748 112,539
飞行员养成费及引进费摊销 32,637 76,605
代理手续费 31,372 155,000
机组驻外费用 29,597 89,961
餐食及机供品 29,229 86,828
航线维护费 27,462 79,100
电脑订座费 27,240 81,503
飞发保险费 9,709 31,945
其他 86,149 236,071
2,059,393 6,843,212
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 投资收益
截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
权益法核算的长期股权投资收益(附注四(9)(a)) 8,456 454
理财产品投资收益(附注四(7)(a)) 753 3,179
9,209 3,633
(42) 营业外收入
截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
补贴收入 197,943 264,786
其中:航线补贴* 197,364 222,820
税费返还 579 26,196
其他财政补贴 - 15,770
非流动资产处置净收益 1,749 13,027
其他 632 220
200,324 278,033
*航线补贴主要为民航总局拨付的支线航空补贴以及当地政府与机场给予的航线补贴。
(43) 所得税费用
截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
当期所得税 25,080 -
递延所得税 63,909 31,947
88,989 31,947
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:
截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
利润总额 338,882 151,572
按适用税率 25%计算的所得税费用 84,721 37,893
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 5,903 1,906
不得扣除的成本、费用和损失 479 4,174
非应纳税收入 (2,114) (12,026)
所得税费用 88,989 31,947
(44) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
收回票据及其他保证金 388,238 730,050
航线定额及支线补贴 14,698 222,820
政府补助 - 15,770
税收返还 579 26,196
其他 2,747 8,750
406,262 1,003,586
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
支付的票据及其他保证金 435,839 457,782
支付的机票销售代理手续费 27,240 113,026
支付的电脑订座费 27,961 70,447
支付维修储备金及租赁保证金 12,024 69,544
其他 7,089 40,363
510,153 751,162
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
定期存款到期收回 1,920,000 2,315,000
利息收入 357,987 167,316
理财产品收益 752 3,186
2,278,739 2,485,502
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
存出的定期存款 1,570,000 3,460,000
关联方资金拆出 67,323 1,626,279
1,637,323 5,086,279
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 现金流量表项目注释(续)
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
支付融资租赁款 182,038 294,269
支付债券发行费用 3,000 9,600
185,038 303,869
(45) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
净利润 249,893 119,625
调整:(转回)/计提的资产减值准备 (711) 2,639
固定资产折旧(附注四(10)) 261,054 771,320
无形资产摊销(附注四(12)) 937 2,265
长期待摊费用摊销(附注四(13)) 35,817 83,004
其他非流动资产 - 售后回租损失摊销 2,725 8,177
固定资产处置损失/(收益) (1,710) (12,917)
财务费用 267,842 590,210
投资收益(附注四(41)) (9,209) (3,633)
递延所得税负债增加 63,909 31,947
存货的减少 (19,806) (46,996)
经营性应收项目的(增加)/减少 (310,253) 177,316
经营性应付项目的增加 162,244 122,764
经营活动产生的现金流量净额 702,732 1,845,721
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 现金流量表补充资料(续)
(b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
其他应收款转为国银租赁股权转让款 1,103,688 1,589,712
融资租赁飞机等固定资产及在建工程购置 336,953 897,162
1,440,641 2,486,874
(c) 现金及现金等价物净变动情况
截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
现金及现金等价物的年末余额 2,222,038 464,356
减:现金及现金等价物的年初余额 (464,356) (370,966)
现金及现金等价物净增加额 1,757,682 93,390
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 外币货币性项目
2015 年 4 月 30 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金-
美元 236,801 6.1137 1,447,732
长期借款-
美元 470,818 6.1137 2,878,440
长期应付款-
美元 318,672 6.1137 1,948,265
2014 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金-
美元 155 6.1190 948
长期借款-
美元 479,720 6.1190 2,935,407
长期应付款-
美元 287,147 6.1190 1,757,052
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更
2015年度因新设立而纳入合并范围的子公司如下:
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 注册资本
直接 间接
天津航空(香港)有限公司
(“天航香港”) 香港 香港 投资 100% - -
2014年度因新设立而纳入合并范围的子公司如下:
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 注册资本
直接 间接
北部湾航空 广西南宁 广西南宁 交通运输 70% - 3,000,000千元
于2014年11月,本公司及天航控股共同向本公司原全资子公司-天航实业现金增
资,其中本公司增资850,000千元。增资完成后本公司向天航实业累计投资900,000
千元并占其48.00%的权益,故本公司不再将其纳入合并范围。
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
天津航空地面服务有限公司 天津 天津 地面服务 100% - 设立或投资
(“天航地服”) 及仓储服务
北部湾航空(注 1) 南宁 南宁 交通运输 70% - 设立或投资
天航香港(注 2) 香港 香港 投资 100% - 设立或投资
注 1:于 2014 年 11 月,本公司与广西北部湾投资集团有限公司(“北部湾投
资”)共同出资设立北部湾航空。
注 2:于 2015 年 3 月,本公司出资设立天航香港。
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
截至 2015 年 截至 2015 年
4 月 30 日止 4 月 30 日止
4 个月期间 4 个月期间 2015 年
少数股东的 归属于 向少数股东 4 月 30 日
子公司名称 持股比例 少数股东的损益 分派股利 少数股东权益
北部湾航空 30% (3,867) - 263,966
少数股东的 2014 年度归属于 2014 年度向少数 2014 年 12 月 31 日
子公司名称 持股比例 少数股东的损益 股东分派股利 少数股东权益
北部湾航空 30% (2,167) - 267,833
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下:
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北部湾航空 334,428 724,501 1,058,929 179,042 - 179,042 900,087 - 900,087 7,312 - 7,312
截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间 2014 年度
营业收入 净亏损 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净亏损 综合收益总额 经营活动现金流量
北部湾航空 43,200 (12,889) (12,889) 32,158 - (7,225) (7,225) -
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益
(a) 重要联营企业的基础信息
对集团活
主要 动是否具
经营地 注册地 业务性质 有战略性 持股比例
直接 间接
扬航投资 上海 上海 投资管理,实业投资,物业管
理,物流管理,海上、陆路、
航空国际货物运输代理,能源
信息技术领域内的技术开发、
技术咨询,从事货物及技术的
进出口业务,国际贸易、转口
贸易,区内企业间的贸易及贸
易代理 是 48% -
天航实业 天津 天津 物业管理服务;自有房屋租
赁;酒店管理服务;日用百
货;酒店用品的销售;餐饮管
理服务;计算机系统的研发;
票务代理 是 48% -
海航模拟(天津) 天津 天津 航空专业人员的理论,技术技
能及模拟机的培训技术服务;
非航空专业人员所涉及的模拟
培训技术服务;模拟机及相关
设备的维护、开发、维修、技
术支持 是 40% -
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
扬航投资 天航实业 海航模拟(天津) 扬航投资 天航实业 海航模拟(天津)
流动资产 3,000,019 1,887,822 400,031 3,000,019 1,876,004 400,031
其中:现金和现金等价物 10 1,480,806 31 10 1,463,188 31
非流动资产 - 5,799 - - - -
资产合计 3,000,019 1,893,621 400,031 3,000,019 1,876,004 400,031
流动负债 56 - 58 56 - 58
负债合计 56 - 58 56 - 58
所有者权益合计 2,999,963 1,893,621 399,973 2,999,963 1,876,004 399,973
按持股比例计算的净资产份额(i) 1,439,982 908,938 159,990 1,439,982 900,482 159,989
调整事项
- 商誉 - - - - - -
对联营企业投资的账面价值 1,439,982 908,938 159,990 1,439,982 900,482 159,989
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间 2014 年度
扬航投资 天航实业 海航模拟(天津) 扬航投资 天航实业 海航模拟(天津)
营业收入 - - - - - -
净利润 - 17,618 - (37) 1,004 (20)
其他综合收益 - - - - - -
综合收益总额 - 17,618 - (37) 1,004 (20)
本集团本年度收到的来自联营企业的股利 - - - - - -
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考
虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(ii) 其他调整事项包括减值准备及未确认的超额亏损等。
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
天航控股 天津 投资
(b) 母公司注册资本及其变化
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 4 月 30 日
天航控股 2,900,000 - - 2,900,000
2014 年 2014 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
天航控股 1,900,000 1,400,000 (400,000) 2,900,000
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2015 年 4 月 30 日及 2014 年 1 月 1 日
2014 年 12 月 31 日
直接 直接 直接 直接
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
天航控股 48.21% 48.21% 54.62% 54.62%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 联营企业情况
除附注六(2)中已披露的重要联营企业的情况外,不存在与本集团发生关联交易的其
他联营企业。
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
公司名称 关系 组织机构代码
天航控股 母公司 581313645
海航集团 最终控股方 708866504
海航航空集团 对本公司之母公司 620025161
有重大影响股东
对本公司有重大影 681176537
海南航空
响股东
北京首都航空有限公司(“首都航空”) 海航集团控制 708872779
大新华飞机维修服务有限公司 海航集团控制 051056303
(“大新华维修”)
海航财务公司 海航集团控制 102054341
长江租赁有限公司(“长江租赁”) 海航集团控制 721230316
海航旅游集团 海航集团控制 735810119
易生控股 海航集团控制 693161850
扬子江国际租赁有限公司(“扬子江租赁”) 海航集团控制 621904344
Africa World Airlines Ltd(“加纳航空”) 海航集团控制 无
海南新生飞翔购物有限公司(“新生飞翔”) 海航集团控制 708866504
天津空港华宇航空货运站有限公司 海航集团控制 783347886
(“天津空港华宇”)
海口美兰国际机场有限责任公司 海航集团控制 708866571
(“美兰机场”)
大新华物流控股(集团)有限公司 海航集团控制 758402513
(“大新华物流”)
长安航空有限责任公司(“长安航空”) 海南航空之子公司 719747957
香港航空租赁有限公司(“香港航空租赁”) 海航集团控制 无
天津长江九号租赁有限公司 海航集团控制 581311869
(“长江九号租赁”)
海航航空进出口 海航集团控制 713859181
天津大新华快运控股有限公司 海航集团控制 67371290X
(“大新华快运控股”)
天津空港商贸中心开发有限公司 海航集团控制 697420602
(“天津空港商贸”)
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
公司名称 关系 组织机构代码
天航实业 海航集团控制 08656042X
海航航空技术有限公司(“海航技术”) 海航集团控制 698900982
海航集团北方总部(天津)有限公司 海航集团控制 553433551
(“北方总部(天津)”)
潍坊南苑机场有限责任公司 海航集团控制 727549715
(“潍坊南苑机场”)
内蒙古空港航空食品有限责任公司 海航集团控制 070107268
(“内蒙古航食”)
三亚凤凰国际机场货运有限公司 海航集团控制 713860932
(“凤凰机场货运”)
三亚汉莎航空食品有限公司 海航集团控制 742598750
(“三亚汉莎航食”)
北京新华空港航空食品有限公司 海航集团控制 744712756
(“新华空港航食”)
新疆海航汉莎航空食品有限公司 海航集团控制 781752984
(“新疆汉莎航食”)
海南海航饮品有限公司(“海航饮品”) 海航集团控制 747780842
海南航空食品有限公司(“海航食品”) 海航集团控制 620012387
陕西长安海航之星宾馆有限公司 海南航空之子公司 74864667X
(“长安海航之星”)
海南美兰海航酒店有限公司 海航集团控制 713862858
(“美兰海航酒店”)
海南海航航空信息系统有限公司 海航集团控制 713859165
(“海航信息系统”)
海南美兰国际机场货运有限责任公司 海航集团控制 698938163
(“美兰机场货运”)
扬子江快运 海航集团控制 741185823
安庆天柱山机场有限责任公司 海航集团控制 003110758
(“安庆天柱山机场”)
中国新华航空集团有限公司(“新华航空”) 海南航空之子公司 100010951
大新华航空有限公司(“大新华航空”) 海南航空之母公司 760374515
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
关联交易内容 关联交易定价政策 关联方 截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
采购航空食品 双方协议价格 新疆汉莎航食 3,437 10,881
内蒙古航食 787 2,304
海航食品 1,185 3,618
三亚汉莎航食 256 4,603
海航饮品 1,505 4,654
新华空港航食 645 1,949
7,815 28,009
信息服务费 双方协议价格 海航信息系统 234 1,427
支付代理进出口手续费 采购成本按比率 海航航空进出口
(0.3%~3%)定价 4,151 10,531
航材包修保障费 双方协议价格 海航技术 40,136 111,375
双方协议价格 首都航空 18,351 42,822
双方协议价格 海南航空 5,367 16,010
63,854 170,207
机组入住费用 双方协议价格 长安海航之星 343 1,414
美兰海航酒店 693 2,080
1,036 3,494
贵宾室服务费 双方协议价格 美兰机场 44 98
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
关联交易内容 关联交易定价政策 关联方 截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
购买里程积分 双方协议价格 海南航空 4,919 20,888
飞机定检费用 双方协议价格 大新华维修 1,809 7,537
人员转让补偿费用 双方协议价格 海南航空 - 3,000
首都航空 - 4,500
- 7,500
利息收入 双方协议价格 海航航空集团 43,578 164,327
海航集团 40,102 96,539
海航财务公司 21,250 54,233
104,930 315,099
飞机租金收入 双方协议价格 加纳航空 1,657 6,221
技术服务收入 双方协议价格 加纳航空 737 2,491
广告媒体收入 双方协议价格 新生飞翔 - 6,791
货邮运输收入 双方协议价格 天津空港华宇 2,382 7,942
美兰机场货运 616 592
大新华物流 341 1,322
凤凰机场货运 99 1,154
3,438 11,010
以上关联交易均为本集团与关联方公司的日常经营性关联交易。
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天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁
(i) 本集团作为出租方:
承租方名称 租赁资产种类 截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
加纳航空 飞机 2,210 6,081
(ii) 本集团作为承租方:
出租方名称 租赁资产种类 截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
长安航空 飞机 39,350 125,773
海南航空 飞机 58,296 184,332
香港航空租赁 飞机 11,167 33,602
首都航空 发动机 3,513 10,923
112,326 354,630
注:上述租赁的租金定价为双方协定价格。
(c) 关联方为本集团提供担保
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 截至 2015 年
4 月 30 日止
担保是否已经
履行完毕
(i) 短期借款
海航集团 本公司 250,000 07/04/2015 06/04/2016 否
海航集团 本公司 100,000 20/03/2015 19/03/2016 否
海航集团 本公司 80,000 18/03/2015 17/03/2016 否
海航集团 本公司 235,000 04/03/2015 03/03/2016 否
海航集团 本公司 100,000 04/03/2015 02/03/2016 否
海航集团 本公司 130,000 28/01/2015 27/01/2016 否
海航集团 本公司 100,000 26/01/2015 25/01/2016 否
海航集团 本公司 300,000 13/01/2015 12/01/2016 否
海航集团 本公司 150,000 19/12/2014 19/12/2015 否
海航集团 本公司 240,000 23/11/2014 23/11/2015 否
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天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 截至 2015 年
4 月 30 日止
担保是否已经
履行完毕
(i) 短期借款(续)
海航集团 本公司 169,000 05/11/2014 04/11/2015 否
海航航空集团 本公司 80,000 25/09/2014 24/09/2015 否
海航航空集团 本公司 100,000 24/09/2014 23/09/2015 否
海航集团 本公司 100,000 04/09/2014 03/09/2015 否
海航集团 本公司 250,000 25/08/2014 24/08/2015 否
海航集团 本公司 100,000 16/06/2014 15/06/2015 否
海航航空集团、长江租赁 本公司 300,000 26/05/2014 25/05/2015 否
海航航空集团、长江租赁 本公司 200,000 14/05/2014 13/05/2015 否
海航集团 本公司 118,100 06/05/2014 05/05/2015 否
海航集团 本公司 25,000 30/04/2014 29/04/2015 是
海航集团 本公司 60,000 21/04/2014 21/04/2015 是
海航集团 本公司 56,900 04/04/2014 03/04/2015 是
海航集团 本公司 30,000 31/03/2014 30/03/2015 是
海航集团 本公司 190,000 25/03/2014 24/03/2015 是
海航集团 本公司 60,000 05/09/2014 14/03/2015 是
海航集团 本公司 60,000 02/09/2014 14/03/2015 是
海航航空集团 本公司 100,000 09/04/2014 06/03/2015 是
长江租赁 本公司 235,000 04/03/2014 03/03/2015 是
海航集团 本公司 65,000 30/01/2014 30/01/2015 是
海航集团 本公司 55,000 28/01/2014 28/01/2015 是
(ii) 长期借款
海航集团 本公司 129,182 03/11/2009 02/11/2022 否
海航航空集团 本公司 17,974 29/09/2014 27/06/2023 否
海航旅游集团 本公司 328,000 25/06/2010 25/06/2023 否
海航集团 本公司 133,493 12/01/2010 11/01/2023 否
海航航空集团 本公司 20,640 28/10/2013 27/09/2022 否
海航集团 本公司 133,493 10/12/2009 09/12/2022 否
海航航空集团 本公司 114,913 27/06/2013 27/12/2020 否
海航航空集团 本公司 155,773 19/11/2014 18/11/2017 否
海航航空集团 本公司 17,308 28/11/2014 18/11/2017 否
海航航空集团 本公司 92,517 19/11/2014 18/11/2017 否
海航航空集团 本公司 23,129 01/12/2014 18/11/2017 否
海航航空集团 本公司 90,000 07/11/2013 06/11/2016 否
海航集团 本公司 1,290,401 28/08/2014 27/08/2016 否
海航集团 本公司 177,342 25/03/2011 18/03/2023 是
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天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 关联方为本集团提供担保及抵押(续)
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 截至 2014 年
12 月 31 日止
担保是否已经
履行完毕
(i) 短期借款
海航集团 本公司 150,000 19/12/2014 19/12/2015 否
海航集团 本公司 240,000 23/11/2014 23/11/2015 否
海航集团 本公司 169,000 05/11/2014 04/11/2015 否
海航航空集团 本公司 80,000 25/09/2014 24/09/2015 否
海航航空集团 本公司 100,000 24/09/2014 23/09/2015 否
海航集团 本公司 100,000 04/09/2014 03/09/2015 否
海航集团 本公司 250,000 25/08/2014 24/08/2015 否
海航集团 本公司 100,000 16/06/2014 15/06/2015 否
海航航空集团、长江租赁 本公司 300,000 26/05/2014 25/05/2015 否
海航航空集团、长江租赁 本公司 200,000 14/05/2014 13/05/2015 否
海航集团 本公司 118,100 06/05/2014 05/05/2015 否
海航集团 本公司 25,000 30/04/2014 29/04/2015 否
海航集团 本公司 60,000 21/04/2014 21/04/2015 否
海航集团 本公司 56,900 04/04/2014 03/04/2015 否
海航集团 本公司 30,000 31/03/2014 30/03/2015 否
海航集团 本公司 190,000 25/03/2014 24/03/2015 否
海航集团 本公司 60,000 05/09/2014 14/03/2015 否
海航集团 本公司 60,000 02/09/2014 14/03/2015 否
海航航空集团 本公司 100,000 09/04/2014 06/03/2015 否
长江租赁 本公司 235,000 04/03/2014 03/03/2015 否
海航集团 本公司 65,000 30/01/2014 30/01/2015 否
海航集团 本公司 55,000 28/01/2014 28/01/2015 否
海航集团 本公司 300,000 04/12/2013 03/12/2014 是
海航集团 本公司 10,000 29/10/2013 28/10/2014 是
海航航空集团 本公司 100,000 23/10/2013 20/10/2014 是
海航集团 本公司 100,000 25/09/2013 24/09/2014 是
海航航空集团、长江租赁 本公司 80,000 25/09/2013 24/09/2014 是
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 关联方为本集团提供担保及抵押(续)
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 截至 2014 年
12 月 31 日止
担保是否已经
履行完毕
(i) 短期借款(续)
海航集团 本公司 130,000 16/09/2013 15/09/2014 是
海航航空集团、长江租赁 本公司 20,000 09/09/2013 08/09/2014 是
海航集团 本公司 150,000 09/09/2013 08/09/2014 是
海航航空集团、长江租赁 本公司 100,000 23/07/2013 22/07/2014 是
海航集团 本公司 250,000 16/07/2013 15/07/2014 是
海航航空集团、长江租赁 本公司 100,000 02/07/2013 01/07/2014 是
海航集团 本公司 100,000 18/06/2013 18/06/2013 是
海航航空集团、长江租赁 本公司 200,000 28/05/2013 27/05/2014 是
海航集团 本公司 18,500 29/03/2013 28/03/2014 是
海航集团 本公司 200,000 29/03/2013 28/03/2014 是
海航集团 本公司 30,000 27/03/2013 26/03/2014 是
海航集团 本公司 200,000 13/03/2013 12/03/2014 是
海航航空集团 本公司 80,000 11/01/2013 10/01/2014 是
(ii) 长期借款
海航集团 本公司 133,608 03/11/2009 02/11/2022 否
海航航空集团 本公司 17,990 29/09/2014 27/06/2023 否
海航旅游集团 本公司 338,000 25/06/2010 25/06/2023 否
海航集团 本公司 177,342 25/03/2011 18/03/2023 否
海航集团 本公司 142,236 12/01/2010 11/01/2023 否
海航航空集团 本公司 25,320 28/10/2013 27/09/2022 否
海航集团 本公司 137,922 10/12/2009 09/12/2022 否
海航航空集团 本公司 115,013 27/06/2013 27/12/2020 否
海航航空集团 本公司 155,773 19/11/2014 18/11/2017 否
海航航空集团 本公司 17,308 28/11/2014 18/11/2017 否
海航航空集团 本公司 92,598 19/11/2014 18/11/2017 否
海航航空集团 本公司 23,149 01/12/2014 18/11/2017 否
海航航空集团 本公司 90,000 07/11/2013 06/11/2016 否
海航集团 本公司 1,290,653 28/08/2014 27/08/2016 否
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 本集团为关联方提供担保
截至 2015 年
4 月 30 日止
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕
(i) 短期借款
天津航空 天航控股 420,000 2014/12/05 2015/12/04 否
截至 2014 年
12 月 31 日止
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕
(i) 短期借款
天津航空 天航控股 420,000 2014/12/05 2015/12/04 否
(e) 资金拆借
关联方 截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
海航集团 1,000,000 3,660,000
海航航空集团 980,000 5,514,827
1,980,000 9,174,827
上述资金拆借无固定还款期限,本集团根据关联方实际资金使用期限按年利率 6.72%
向关联方收取利息。
(f) 委托贷款
于 2013 年及 2014 年,本公司与海航财务公司签署《委托贷款委托合同》,委托海
航财务公司向借款人发放委托贷款,委托贷款的对象、期限、利率由本公司确定。截
至 2014 年 12 月 31 日,本公司委托海航财务公司发放的贷款均已到期。
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(g) 资产转让
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
长江租赁 经营租赁转为自购 评估价值 - 843,428
长江九号租赁 融资租赁引进飞机 双方协议价格 256,593 -
256,593 843,428
(h) 股权受让
截至 2015 年
4 月 30 日止
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 4 个月期间 2014 年度
海航集团 国银租赁股权 双方协议价格 2,693,400 -
海航集团 海航机场集团股权 双方协议价格 - 2,262,000
2,693,400 2,262,000
(i) 关键管理人员薪酬
截至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
关键管理人员薪酬 900 3,100
(j) 其他关联交易
截至 2015 年
4 月 30 日止
关联方 关联交易内容 4 个月期间 2014 年度
海南航空 代收代付款项* 5,666 40,264
海航航空集团 代收代付款项* - 5,323
*以上为本集团为关联方公司代收代付工资、小时费、民航建设基金、维修及保障服
务等费用。
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
科目 关联方 2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
货币资金 海航财务公司 3,337,118 3,575,666
应收利息 海航财务公司 5,230 -
应收账款 海南航空 4,035 4,391
首都航空 2,020 1,943
其他 1,205 1,322
7,260 7,656
其他应收款 海航航空集团 373,435 676,487
海航旅游集团 119,848 119,848
易生控股 63,672 63,672
海航集团 56,967 487,327
扬子江快运 32,517 2,481
海航技术 15,913 -
天航控股 12,835 195,116
安庆天柱山机场 9,108 5,113
加纳航空 8,124 58,972
大新华快运控股 4,431 95,205
天津空港华宇 3,558 30,684
新华航空 3,056 10,451
海航航空进出口 789 162,482
长江租赁 702 84,677
天津空港商贸 185 50,185
其他 65,899 96,448
771,039 2,139,148
截至 2015 年 6 月 15 日,上述于 2015 年 4 月 30 日之其他应收关联方款项已收回
740,654 千元。
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
科目 关联方 2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
其他非流动资产 海航集团 - 1,589,712
应付票据 天航控股 930,600 768,498
海航航空进出口 100,000 -
海航技术 41,000 48,500
天津空港华宇 - 38,400
1,071,600 855,398
其他应付款 天津空港华宇 49,774 -
首都航空 29,619 11,508
海南航空 12,767 25,386
大新华航空 6,973 -
天航实业 - 29,871
海航技术 - 17,146
海航集团 - 13,918
北方总部(天津) - 7,824
潍坊南苑机场 - 5,870
其他 39,643 17,281
138,776 128,804
长期应付款 长江租赁 464,030 475,691
扬子江租赁 659,804 691,080
1,123,834 1,166,771
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有
关的承诺事项:
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
经营性租赁租入
一年以内 334,686 334,686
一至二年 33,373 33,373
二至三年 33,373 33,373
三年以上 116,148 127,272
517,580 528,704
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本支出承诺:
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
一年之内 - 80,000
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇总如下:
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
一年以内 550,944 527,798
一至二年 245,288 221,715
二至三年 244,803 220,215
三年以上 1,245,049 1,153,832
2,286,084 2,123,560
九 租赁
本集团通过融资租赁租入固定资产(附注四(29)),未来应支付租金汇总如下:
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
一年以内 579,631 551,161
一到二年 574,277 543,083
二到三年 544,347 529,676
三年以上 2,076,802 1,998,776
3,775,057 3,622,696
于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,未确认的融资费用余额为 741,408 千
元及 715,891 千元(附注四(29))。
十 或有事项
除附注七(5)(d)已经披露本集团为其关联方所提供的担保外,截至本财务报告报出日
止,本集团无其他需要披露的或有事项。
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十一 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险:包括市场风险(主要为外汇风险和利率风
险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,
力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团除运营部分境外航线外,主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。
但本集团部分固定资产购入及相关融资以外币结算,故已确认的外币资产和负债及
未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇
风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最
大程度降低面临的外汇风险。
于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,本集团持有的外币金融资产和外币金
融负债折算成人民币的金额列示如下:
2015 年 4 月 30 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 1,447,732 - 1,447,732
外币金融负债 -
长期借款 2,878,440 - 2,878,440
长期应付款 1,948,265 - 1,948,265
4,826,705 - 4,826,705
2014 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 948 - 948
外币金融负债 -
长期借款 2,935,407 - 2,935,407
长期应付款 1,757,052 - 1,757,052
4,692,459 - 4,692,459
于 2015 年 4 月 30 日,对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债,如果人民币
对美元升值或贬值 5%,其它因素保持不变,则本集团将增加或减少税前利润约
168,949 千元。
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十一 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2014 年 12 月 31 日,对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债,如果人民
币对美元升值或贬值 5%,其它因素保持不变,则本集团将增加或减少税前利润约
234,575 千元。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于应付债券、长期银行借款及长期应付款等长期带息债
务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使
本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,本集团带息债
务主要包括:
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
长期借款 5,708,582 5,985,722
应付债券 4,734,027 4,486,362
长期应付款 3,033,649 2,906,805
13,476,258 13,378,889
其中:浮动利率债务 5,912,089 5,842,212
固定利率债务 7,564,169 7,536,677
13,476,258 13,378,889
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务
业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整
可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期
间及 2014 年度本集团并无利率互换安排。
于截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间及 2014 年度,如果以浮动利率计算的借款
利率上升或下降 50 个基准点,而其他因素保持不变,本集团的税前利润会减少或增
加约 29,560 千元及 29,211 千元。
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十一 金融风险(续)
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、可供出售
金融资产、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行,本集团认为该等存款
不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团购买的理财产品主要向某城市商业银行购买,该银行受中国银监会监管且不
存在重大信用风险。
此外,本集团的部分存款存放于本公司关联方-海航财务公司。本集团与海航财务公
司进行存款、贷款、委托理财、结算等金融业务遵循自愿平等原则,保证本集团的
财务独立性。集团董事将认真履行勤勉、忠实义务,审慎进行在海航财务公司存款
的有关决策。
此外,对于应收账款、其他应收款和应收票据,本集团设定相关政策以控制信用风
险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质,设置相应信用期及收取押金。
本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控
的范围内。
于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,本集团无重大逾期应收款项。
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金
流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕
的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,
从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
本集团的主要资金需求来源于飞机、发动机及航材的购置或改良及偿还其相关借款
或负债。本集团通过营运业务、银行短期及长期借款及发行债券所得的综合资金来
满足营运资金的需求。本集团通常以融资租赁和银行贷款的方式来购买飞机。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十一 金融风险(续)
(3) 流动风险(续)
于 2015 年 4 月 30 日,本集团的净流动负债约为人民币 1.72 亿元。截至 2015 年 4
月 30 日止 4 个月期间,本集团经营活动现金净流入约为 7.03 亿元,投资活动及筹
资活动的净现金流入约为 10.55 亿元,现金及现金等价物增加约 17.58 亿元。
本公司管理层对现金流量的风险评估参见附注二(1)。
于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
2015 年 4 月 30 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债 -
短期借款 3,515,446 - - - 3,515,446
应付账款 715,095 - - - 715,095
其他应付款 535,587 - - - 535,587
长期借款 819,341 2,091,770 1,906,683 2,239,502 7,057,296
长期应付款 579,631 574,277 1,395,251 1,225,898 3,775,057
应付债券 778,016 2,231,431 2,308,362 - 5,317,809
6,943,116 4,897,478 5,610,296 3,465,400 20,916,290
2014 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债 -
短期借款 2,888,129 2,888,129
应付账款 604,157 - - - 604,157
其他应付款 500,967 - - - 500,967
其他流动负债 899,525 - - - 899,525
长期借款 795,653 2,232,528 1,997,749 2,490,017 7,515,947
长期应付款 551,161 543,083 1,349,573 1,178,879 3,622,696
应付债券 1,553,104 1,147,049 2,188,916 - 4,889,069
7,792,696 3,922,660 5,536,238 3,668,896 20,920,490
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2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十二 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定:
第一层级:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层级:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不
可观察输入值)。
于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,本集团持有的以公允价值计量的资产
均属于第三层级。
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度
无第一层次与第二层次间的转换。
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当
前公允价值、现金流量折现法等。相关估值假设包括提前还款率、预计信用损失率、
利率或折现率。
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、
长期借款和长期应付款。
除下述金融资产和负债以外,其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值
与公允价值相差很小。
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债 -
长期借款 5,708,582 5,779,673 5,985,722 6,049,971
长期应付款 3,033,649 3,071,428 2,906,805 2,934,458
8,742,231 8,851,101 8,892,527 8,984,429
长期借款及长期应付款,以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级
并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
- 95 -
天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十三 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,
并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还
资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的所有者权益。本集团不受制于外部强
制性资本要求,利用资产负债率监控资本。
于 2015 年 4 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,本集团的资产负债率列示如下﹕
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
资产负债率(总负债/总资产) 64% 64%
十四 公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
应收账款 536,837 483,148
减:坏账准备 (2,287) (2,998)
534,550 480,150
(a) 应收账款账龄分析如下:
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
一年以内 512,302 433,148
一到二年 13,200 43,800
二到三年 8,830 5,260
三到四年 1,252 940
四到五年 1,253 -
536,837 483,148
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天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下:
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备
- 采用账龄分析法组合 536,837 100% 2,287 0% 483,148 100% 2,998 1%
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 计提 金额 计提
比例 比例
一年以内 512,302 - - 433,148 - -
一到二年 13,200 660 5% 43,800 2,190 5%
二到三年 8,830 883 10% 5,260 526 10%
三到四年 1,252 376 30% 940 282 30%
四到五年 1,253 368 50% - - -
536,837 2,287 0% 483,148 2,998 0%
(d) 按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
2015 年 4 月 30 日
余额 坏账准备 占应收账款余额
总额比例
余额前五名的应收账款总额 249,852 - 47%
2014 年 12 月 31 日
余额 坏账准备 占应收账款余额
总额比例
余额前五名的应收账款总额 184,591 - 38%
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天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
应收关联方款项 2,363,305 2,145,228
应收支线航空补贴 182,650 -
保本固定收益理财产品 100,000 100,000
海关保证金 16,086 17,820
其他 34,224 29,523
2,696,265 2,292,571
减:坏账准备 - -
2,696,265 2,292,571
(a) 其他应收款账龄分析如下:
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
一年以内 2,686,691 2,282,997
一到二年 8,890 8,890
二到三年 370 370
三到四年 314 314
2,696,265 2,292,571
(b) 其他应收款按类别分析如下:
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备
- 采用账龄分析法组合 332,960 12% - - 147,343 6% - -
- 关联方组合 2,363,305 88% - - 2,145,228 94% - -
2,696,265 100% - - 2,292,571 100% - -
- 98 -
天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 计提 金额 计提
比例 比例
一年以内 323,386 - - 137,769 - -
一到二年 8,890 - - 8,890 - -
二到三年 370 - - 370 - -
三到四年 314 - - 314 - -
332,960 - - 147,343 - -
(d) 于 2015 年 4 月 30 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
占其他应收款余额
性质 余额 账龄 总额比例 坏账准备
天航香港 关联方 1,447,876 一年以内 54% -
海航航空集团 关联方 373,435 一年以内 14% -
海航旅游集团 关联方 119,848 一年以内 4% -
易生控股 关联方 63,672 一年以内 2% -
海航集团 关联方 56,967 一年以内 2% -
2,061,798 76% -
于 2014 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
占其他应收款余额
性质 余额 账龄 总额比例 坏账准备
海航航空集团 关联方 676,487 一年以内 30% -
海航集团 关联方 487,327 一年以内 21% -
天航控股 关联方 195,116 一年以内 9% -
海航航空进出口 关联方 162,482 一年以内 7% -
海航旅游集团 关联方 119,848 一年以内 5% -
1,641,260 72% -
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天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资
2015 年 2014 年
4 月 30 日 12 月 31 日
子公司(a) 660,000 660,000
联营企业(附注四(9)(a)) 2,508,910 2,500,454
3,168,910 3,160,454
减:长期股权投资减值准备 - -
3,168,910 3,160,454
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
- 100 -
天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间增减变动
2014 年 2015 年 本年宣告分派
12 月 31 日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 4 月 30 日 减值准备 的现金股利
天航地服 30,000 - - - - 30,000 - -
北部湾航空* 630,000 - - - - 630,000 - -
天航香港 - - - - - - - -
660,000 - - - - 660,000 - -
2014 年度增减变动
2014 年 2014 年 本年宣告分派
1月1日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 12 月 31 日 减值准备 的现金股利
天航地服 30,000 - - - - 30,000 - -
北部湾航空* - 630,000 - - - 630,000 - -
30,000 630,000 - - - 660,000 - -
*于 2014 年 11 月,本公司与广西北部湾投资集团有限公司(“北部湾投资”)共同出资设立北部湾航空。
- 101 -
天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
截 至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
主营业务收入(a) 2,378,858 7,185,235
其他业务收入(b) 42,885 134,865
2,421,743 7,320,100
主营业务成本(a) (1,901,904) (6,444,700)
其他业务成本(b) (2,426) (8,163)
(1,904,330) (6,452,863)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
截至 2015 年 4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
航空客运收入 2,366,342 1,891,897 7,137,803 6,402,863
航空货运及逾重行李收入 12,516 10,007 47,432 41,837
2,378,858 1,901,904 7,185,235 6,444,700
(b) 其他业务收入和其他业务成本
截至 2015 年 4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
收入 成本 收入 成本
退票手续费 36,483 - 92,650 -
代理手续费 2,416 - 8,743 -
飞机租金收入 1,657 (2,404) 6,221 (7,213)
培训收入 615 - 11,883 (935)
广告传媒收入 - - 8,073 -
其他 1,714 (22) 7,295 (15)
42,885 (2,426) 134,865 (8,163)
- 102 -
天津航空有限责任公司
2014 年度及截至 2015 年 4 月 30 日止 4 个月期间财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(5) 投资收益
截 至 2015 年
4 月 30 日止
4 个月期间 2014 年度
权益法核算的长期股权投资收益 8,456 454
可供出售金融资产收益 138 3,186
8,594 3,640
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