深圳市鼎泰典当行有限公司
审 计 报 告
大信审字[2015]第 5-00254 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 1 Zhichun Road,Haidian Dis 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2015]第 5-00254 号
东方金钰股份有限公司全体股东：
我们接受东方金钰股份有限公司的委托，审计了后附的深圳市鼎泰典当行有限公司财务
报表，包括 2015 年 3 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的资产负债表，2015
年 1-3 月、2014 年度、2013 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
- 1 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 1 Zhichun Road,Haidian Dis 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
我们认为，深圳市鼎泰典当行有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了深圳市鼎泰典当行有限公司 2015 年 3 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年
12 月 31 日的财务状况以及 2015 年 1-3 月、2014 年度、2013 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李炜
中 国 北 京 中国注册会计师：李东坤
二○一五年六月八日
- 2 -
资产负债表
编制单位：深圳市鼎泰典当行有限公司 单位：人民币元
2014 年 12 月 31 2013 年 12 月 31
项 目 附注 2015 年 3 月 31 日
日 日
资产：
货币资金 五、（一） 8,609.61 9,069.22 51,457.54
交易性金融资产
衍生金融资产
买入返售金融资产
应收账款 五、（二） 1,215,905.79 1,180,810.00 58,520.00
应收利息 五、（三） 923,212.89 750,800.00 30,800.00
存货
发放贷款和垫款 五、（四） 14,550,000.00 14,550,000.00 14,850,000.00
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资
固定资产 五、（五） 25,556.10 26,594.78 13,454.46
无形资产
递延所得税资产 五、（七） 144,896.13 128,847.50 68,718.27
其他资产 五、（六） 561,493.04 609,288.17 800,163.27
资产总计 17,429,673.56 17,255,409.67 15,873,113.54
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 3 -
资产负债表（续）
编制单位：深圳市鼎泰典当行有限公司 单位：人民币元
2015 年 3 月 31 2014 年 12 月 31 2013 年 12 月 31
项 目 附注
日 日 日
负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
卖出回购金融资产款
应付账款
应付职工薪酬 五、（八） 14,955.32 14,935.34
应交税费 五、（九） 17,359.54 65,359.71 5,174.40
应付利息
长期借款
预计负债
递延所得税负债
其他负债 五、（十） 2,030,345.62 1,824,112.02 1,074,045.82
负债合计 2,062,660.48 1,904,407.07 1,079,220.22
所有者权益：
实收资本 五、（十一） 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
资本公积
减：库存股
盈余公积 五、（十二） 35,100.26 35,100.26
一般风险准备
未分配利润 五、（十三） 331,912.82 315,902.34 -206,106.68
所有者权益合计 15,367,013.08 15,351,002.60 14,793,893.32
负债和所有者权益总计 17,429,673.56 17,255,409.67 15,873,113.54
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 4 -
利润表
编制单位：深圳市鼎泰典当行有限公司 单位：人民币元
2015 年 3 月 2014 年 12 月 2013 年 12 月 31
项 目 附注
31 日 31 日 日
一、营业收入 271,711.21 144,542.04
1,904,842.86
利息净收入 271,711.21 144,542.04
1,904,842.86
利息收入 五、（十四） 271,711.21 144,542.04
1,904,842.86
利息支出
手续费及佣金净收入
手续费及佣金收入
手续费及佣金支出
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他业务收入
二、营业支出 264,620.87 419,366.99
1,163,214.22
营业税金及附加 五、（十五） 15,136.64 106,657.60 5,174.40
业务及管理费 五、（十六） 185,289.71 694,246.62 261,112.59
资产减值损失 五、（十七） 64,194.52 362,310.00 153,080.00
其他业务成本
三、营业利润（损失以“-”号填列） 7,090.34 741,628.64 -274,824.95
加：营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（损失以“-”号填列） 7,090.34 741,628.64 -274,824.95
减：所得税费用 五、（十八） -8,920.14 184,519.36 -68,718.27
五、净利润（净损失以“-”号填列） 16,010.48 557,109.28 -206,106.68
六、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 16,010.48 557,109.28 -206,106.68
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 5 -
现金流量表
编制单位：深圳市鼎泰典当行有限公司
2015 年 3 月 2014 年 12 月 2013 年 12 月 31
项 目 附注
31 日 31 日 日
一、经营活动产生的现金流量：
买卖交易性金融资产净增加额
取得借款收到的现金
收取利息、综合费、手续费及佣金的现金
收到其他与经营活动有关的现金 五、（十九） 211,547.63 2,423,055.20 1,126,187.86
经营活动现金流入小计 211,547.63 2,423,055.20 1,126,187.86
客户贷款及垫款净增加额 15,000,000.00
支付手续费及佣金的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 46,845.94 167,959.50 29,000.00
支付的各项税费 70,430.30 299,371.80
支付其他与经营活动有关的现金 五、（十九） 94,731.00 1,980,993.22 1,032,232.32
经营活动现金流出小计 212,007.24 2,448,324.52 16,061,232.32
经营活动产生的现金流量净额 -459.61 -25,269.32 -14,935,044.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
投资支付的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
17,119.00 13,498.00
付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 17,119.00 13,498.00
投资活动产生的现金流量净额 -17,119.00 -13,498.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润、或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 15,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -459.61 -42,388.32 51,457.54
加：期初现金及现金等价物余额 9,069.22 51,457.54
六、期末现金及现金等价物余额 8,609.61 9,069.22 51,457.54
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 6 -
母公司股东权益变动表
编制单位：深圳市鼎泰典当行有限公司 单位：人民币元
2015 年 1 月-3 月
项 目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 15,000,000.00 35,100.26 315,902.34 15,351,002.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 15,000,000.00 35,100.26 315,902.34 15,351,002.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 16,010.48 16,010.48
（一）综合收益总额 16,010.48 16,010.48
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 15,000,000.00 35,100.26 331,912.82 15,367,013.08
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 7 -
母公司股东权益变动表
编制单位：深圳市鼎泰典当行有限公司 单位：人民币元
2014 年度
项 目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 15,000,000.00 -206,106.68 14,793,893.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 15,000,000.00 -206,106.68 14,793,893.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 35,100.26 522,009.02 557,109.28
（一）综合收益总额 557,109.28 557,109.28
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 35,100.26 -35,100.26
1.提取盈余公积 35,100.26 -35,100.26
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 15,000,000.00 35,100.26 315,902.34 15,351,002.60
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 8 -
母公司股东权益变动表
编制单位：深圳市鼎泰典当行有限公司 单位：人民币元
2013 年度
项 目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,000,000.00 -206,106.68 14,793,893.32
（一）综合收益总额
（二）股东投入和减少资本 15,000,000.00 -206,106.68 14,793,893.32
1.股东投入的普通股 15,000,000.00 -206,106.68 14,793,893.32
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 15,000,000.00 -206,106.68 14,793,893.32
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 9 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一） 企业注册地、组织形式和总部地址。
深圳市鼎泰典当行有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是深圳市工商行政管理
局批准，由自然人刘跃烽、何晴、尤志伟，法人股东深圳市广业盛实业有限公司、深圳市冠
欣矿业集团有限公司共同以货币出资，于 2013 年 10 月 31 日成立的有限责任公司。
企业法人营业执照注册号：440301108231835
住所： 深圳市龙华新区民治街道人民南路藏珑苑 1 栋半地下层商铺 1
注册资本：人民币壹仟伍佰万元整
企业类型：有限责任公司
（二） 企业的业务性质和主要经营活动。
企业主要从事动产质押典当业务，财产权利质押典当业务，房地产抵押典当业务，限额
内绝当物品的变卖，鉴定评估及咨询服务，商务部依法批准的其他典当业务。
（三）本财务报告经本公司董事会于 2015 年 6 月 8 日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015
年 3 月 31 日、2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日的财务状况，2015 年 1-3 月、2014 年
- 10 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
度和 2013 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的即期汇率折合本位币入账。资产负债表
日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差
额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认
为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
- 11 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(七) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项、单项金额
组合 1
不重大且风险不大的款项
组合 2 单位押金及社保
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 20.00 20.00
3 年以上 40.00 40.00
(八) 贷款和垫款
除对已经识别的减值贷款单独进行减值损失评估外，本公司定期对贷款组合的减值损失
情况进行评估。对于在单独测试中未发现现金流减少的贷款组成的贷款组合，本公司对该组
合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断，以确定是否需要计提减值准备。预计未来
现金流减少的减值迹象包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化
（例如，借款人不按规定还款），或出现了可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状况的
不利变化等。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产，管理层采用此
类似资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。
- 12 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
各项贷款损失准备比例计提如下：
贷款类别 计提比例（%）
正常 1.00
关注 3.00
次级 30.00
可疑 50.00
损失 100.00
(九) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备 5、6 5 19%、15.83%
其他设备 10 5 9.5%
(十) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
- 13 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十一) 资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十二) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十三) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
- 14 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存
计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。
(十四) 收入
1、利息收入和利息支出
收入是本公司企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本
无关的经济利益的总流入。利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按
金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融
负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实
际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来贷款损失。如果本公司对未来收入或
支出的估计发生改变，金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值
是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收入或利息支出。
- 15 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
典当行业属于特殊行业，公司主要收入来源是让渡资金使用权。公司确认收入的原则是：
按实际收到的综合费及利息价款或应收的综合费及利息价款金额，确认销售收入的实现。动
产质押典当、房地产抵押典当和财产权利质押典当的月综合费率分别不得超过当金的 4.2%、
2.7%、2.4%。典当当金利率按中国人民银行公布的银行机构 6 个月期法定贷款利率及典当期
限折算后执行。当期不足 5 日的按 5 日收取利息和费用。
2、手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。
收入是本公司企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关
的经济利益的总流入。
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、 重要会计政策变更
财政部于 2014 年修订和新颁布了《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》等八项企业会
计准则，除《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》从 2014 年度及以后期间实施外，其他
准则从 2014 年 7 月 1 日起在执行企业会计准则的企业实施。本公司已按规定执行上述新准则，
报告期内无需追溯调整事项。
2、重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
- 16 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
3、前期会计差错更正
本报告期内，本公司无前期会计差错更正。
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
营业税 以利息、综合费收入为基数计征 5%
城市维护建设税 以实际缴纳的营业税为基数计征 7%
教育费附加 以实际缴纳的营业税为基数计征 3%
地方教育附加 以实际缴纳的营业税为基数计征 2%
堤围费 以收入总额为基数计征 0.01%
企业所得税 以应纳税所得额计征 25%
(二) 重要税收优惠及批文
无
五、 财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类 别 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
现金
银行存款 8,609.61 9,069.22 51,457.54
其他货币资金
合 计 8,609.61 9,069.22 51,457.54
(二) 应收账款
1、 应收账款分类
2015 年 3 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 1,345,490.31 100% 129,584.52 9.63%
组合 2：采用不计提坏账准备的组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 1,345,490.31 100% 129,584.52 9.63%
- 17 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
2014 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 1,246,200.00 100% 65,390.00 5.25%
组合 2：采用不计提坏账准备的组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 1,246,200.00 100% 65,390.00 5.25%
2013 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 61,600.00 100% 3,080.00 5%
组合 2：采用不计提坏账准备的组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 61,600.00 100% 3,080.00 5%
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015 年 3 月 31 日
账 龄
账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 99,290.31 5% 4,964.52
1至2年 1,246,200.00 10% 124,620.00
2至3年
3 年以上
合 计 1,345,490.31 9.63% 129,584.52
2014 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 1,184,600.00 5% 59,230.00
1至2年 61,600.00 10% 6,160.00
2至3年
3 年以上
合 计 1,246,200.00 5.25% 65,390.00
- 18 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
2013 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 61,600.00 5% 3,080.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合 计 61,600.00 5% 3,080.00
2、 截止 2015 年 3 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 坏账准备余额
比例(%)
深圳市源天玲进出口有限公司 628,893.54 46.74% 60,704.68
深圳市恒超贸易有限公司 267,387.10 19.87% 25,519.36
深圳市东创富贸易有限公司 179,683.87 13.35% 17,344.19
深圳市锦前程贸易有限公司 134,762.90 10.02% 13,008.15
深圳市宏浩发贸易有限公司 134,762.90 10.02% 13,008.15
合 计 1,345,490.31 100% 129,584.52
(三) 应收利息
1、 应收利息分类
项 目 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收贷款利息 923,212.89 750,800.00 30,800.00
合计 923,212.89 750,800.00 30,800.00
(四) 发放贷款和垫款
1. 贷款和垫款按个人和企业分布情况的披露格式如下：
项 目 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
个人贷款和垫款
信用卡
住房抵押
其他
企业贷款和垫款
贷款 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
贴现
其他
贷款和垫款总额 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
减：贷款损失准备 450,000.00 450,000.00 150,000.00
- 19 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
项 目 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
其中：单项计提数
组合计提数 450,000.00 450,000.00 150,000.00
贷款和垫款账面价值 14,550,000.00 14,550,000.00 14,850,000.00
2. 贷款和垫款按行业分布情况的披露格式如下：
2015 年 3 月 2014 年 12 月 2013 年 12 月
项 目 比例（%） 比例（%） 比例（%）
31 日 31 日 31 日
贸易业 15,000,000.00 100% 15,000,000.00 100% 15,000,000.00 100%
其他行业
贷款和垫款总额 15,000,000.00 100% 15,000,000.00 100% 15,000,000.00 100%
减：贷款损失准备 450,000.00 3% 450,000.00 3% 150,000.00 1%
其中：单项计提数
组合计提数 450,000.00 3% 450,000.00 3% 150,000.00 1%
贷款和垫款账面价值 14,550,000.00 97% 14,550,000.00 97% 14,850,000.00 99%
3. 贷款和垫款按地区分布情况的披露格式如下：
2015 年 3 月 2014 年 12 月 2013 年 12 月
项 目 比例（%） 比例（%） 比例（%）
31 日 31 日 31 日
华南地区 15,000,000.00 100% 15,000,000.00 100% 15,000,000.00 100%
其他地区
贷款和垫款总额 15,000,000.00 100% 15,000,000.00 100% 15,000,000.00 100%
减：贷款损失准备 450,000.00 3% 450,000.00 3% 150,000.00 1%
其中：单项计提数
组合计提数 450,000.00 3% 450,000.00 3% 150,000.00 1%
贷款和垫款账面价值 14,550,000.00 97% 14,550,000.00 97% 14,850,000.00 99%
4. 贷款和垫款按担保方式分布情况的披露格式如下：
项 目 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
信用贷款
保证贷款
附担保物贷款
其中：抵押贷款
质押贷款 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
贷款和垫款总额 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
减：贷款损失准备 450,000.00 450,000.00 150,000.00
其中：单项计提数
组合计提数 450,000.00 450,000.00 150,000.00
贷款和垫款账面价值 14,550,000.00 14,550,000.00 14,850,000.00
- 20 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
(五) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其它设备 合计
一、账面原值
1. 2013 年 1 月 1 日
2.本期增加金额 7,998.00 5,500.00 13,498.00
（1）购置 7,998.00 5,500.00 13,498.00
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4. 2013 年 12 月 31 日 7,998.00 5,500.00 13,498.00
二、累计折旧
1. 2013 年 1 月 1 日
2.本期增加金额 43.54 43.54
（1）计提 43.54 43.54
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4. 2013 年 12 月 31 日 43.54 43.54
三、减值准备
1. 2013 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4. 2013 年 12 月 31 日
四、2013 年 12 月 31 日账面价值 7,998.00 5,456.46 13,454.46
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其它设备 合计
一、账面原值
1. 2014 年 1 月 1 日 7,998.00 5,500.00 13,498.00
2.本期增加金额 5,119.00 12,000.00 17,119.00
（1）购置 5,119.00 12,000.00 17,119.00
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
- 21 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其它设备 合计
4. 2014 年 12 月 31 日 13,117.00 17,500.00 30,617.00
二、累计折旧
1. 2014 年 1 月 1 日 43.54 43.54
2.本期增加金额 2,411.18 1,567.50 3,978.68
（1）计提 2,411.18 1,567.50 3,978.68
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4. 2014 年 12 月 31 日 2,411.18 1,611.04 4,022.22
三、减值准备
1. 2014 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4. 2014 年 12 月 31 日
四、2014 年 12 月 31 日账面价值 10,705.82 15,888.96 26,594.78
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其它设备 合计
一、账面原值
1. 2015 年 1 月 1 日 13,117.00 17,500.00 30,617.00
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4. 2015 年 3 月 31 日 13,117.00 17,500.00 30,617.00
二、累计折旧
1. 2015 年 1 月 1 日 2,411.18 1,611.04 4,022.22
2.本期增加金额 623.05 415.63 1,038.68
（1）计提 623.05 415.63 1,038.68
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4. 2015 年 3 月 31 日 3,034.23 2,026.67 5,060.90
三、减值准备
1. 2015 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
- 22 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其它设备 合计
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4. 2015 年 3 月 31 日
四、2015 年 3 月 31 日账面价值 10,082.77 15,473.33 25,556.10
(六) 其他资产
1、 按性质分析
项 目 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
其他应收款 51,465.32 51,445.34 51,060.00
长期待摊费用 510,027.72 557,842.83 749,103.27
合 计 561,493.04 609,288.17 800,163.27
2、 其他应收款
（1）其他应收款
2015 年 3 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合
组合 2：采用不计提坏账准备的组合 51,465.32 100%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 51,465.32 100%
2014 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合
组合 2：采用不计提坏账准备的组合 51,445.34 100%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 51,445.34 100%
- 23 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
2013 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合
组合 2：采用不计提坏账准备的组合 51,060.00 100%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 51,060.00 100%
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
押金 51,060.00 51,060.00 51,060.00
社保 405.32 385.34
合计 51,465.32 51,445.34 51,060.00
（3）截止 2015 年 3 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
陈潮先 房租押金 49,060.00 1至2年 95.32%
世纪中保（北京）保安服务
押金 2,000.00 1至2年 3.89%
有限公司深圳分公司
社保及公积金个人承担部分 社保 405.32 1 年以内 0.79%
合 计 51,465.32 100.00%
3、 长期待摊费用
类 别 2013 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2013 年 12 月 31 日
办公室装修费 765,041.64 15,938.37 749,103.27
合 计 765,041.64 15,938.37 749,103.27
类 别 2014 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2014 年 12 月 31 日
办公室装修费 749,103.27 191,260.44 557,842.83
合 计 749,103.27 191,260.44 557,842.83
类 别 2015 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2015 年 3 月 31 日
办公室装修费 557,842.83 47,815.11 510,027.72
合 计 557,842.83 47,815.11 510,027.72
- 24 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
(七) 递延所得税资产、递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额
2015 年 3 月 31 日
项 目
递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 144,896.13 579,584.52
开办费
可抵扣亏损
小 计 144,896.13 579,584.52
2014 年 12 月 31 日
项 目
递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 128,847.50 515,390.00
开办费
可抵扣亏损
小 计 31,155.00 124,620.00
2013 年 12 月 31 日
项 目
递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 38,270.00 153,080.00
开办费
可抵扣亏损 30,448.27 121,793.07
小 计 68,718.27 274,873.07
(八) 应付职工薪酬
项 目 2013 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 29,000.00 29,000.00
二、职工福利费
其中：非货币性福利
三、社会保险费
其中：1 基本医疗保险费
2.补充医疗保险费
3.基本养老保险费
4.年金缴费（补充养老保险）
5.失业保险费
- 25 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
项 目 2013 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 12 月 31 日
6.工伤保险
7.生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
六、辞退福利及内退补偿
其中：1.因解除劳动关系给予的补偿
2.预计内退人员支出
七、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 29,000.00 29,000.00
项 目 2014 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 176,280.18 161,344.84 14,935.34
二、职工福利费
其中：非货币性福利
三、社会保险费 5,014.66 5,014.66
其中：1 基本医疗保险费 1,408.95 1,408.95
2.补充医疗保险费
3.基本养老保险费 2,837.08 2,837.08
4.年金缴费（补充养老保险）
5.失业保险费 361.60 361.60
6.工伤保险 156.55 156.55
7.生育保险费 250.48 250.48
四、住房公积金 1,600.00 1,600.00
五、工会经费和职工教育经费
六、辞退福利及内退补偿
其中：1.因解除劳动关系给予的补偿
2.预计内退人员支出
七、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 182,894.84 167,959.50 14,935.34
项 目 2015 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2015 年 3 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 14,935.34 44,826.00 44,806.02 14,955.32
二、职工福利费
其中：非货币性福利
三、社会保险费 1,559.92 1,559.92
其中：1 基本医疗保险费 422.69 422.69
- 26 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
项 目 2015 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2015 年 3 月 31 日
2.补充医疗保险费
3.基本养老保险费 958.67 958.67
4.年金缴费（补充养老保险）
5.失业保险费 56.46 56.46
6.工伤保险 46.97 46.97
7.生育保险费 75.14 75.14
四、住房公积金 480.00 480.00
五、工会经费和职工教育经费
六、辞退福利及内退补偿
其中：1.因解除劳动关系给予的补偿
2.预计内退人员支出
七、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 14,935.34 46,865.92 46,845.94 14,955.32
(九) 应交税费
税 种 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
营业税 9,205.16 3,120.00 4,620.00
企业所得税 7,128.50 61,865.31
城市维护建设税 598.43 218.40 323.40
个人所得税
教育费附加 256.46 93.60 138.60
地方教育费附加 170.98 62.40 92.40
合 计 17,359.54 65,359.71 5,174.40
(十) 其他负债
项 目 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
其他应付款 2,030,345.62 1,824,112.02 1,074,045.82
合 计 2,030,345.62 1,824,112.02 1,074,045.82
1、 其他应付款
项 目 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 206,233.60 1,782,112.02 1,074,045.82
1 至 2 年（含 2 年） 1,824,112.02 42,000.00
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上
合 计 2,030,345.62 1,824,112.02 1,074,045.82
- 27 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
(十一) 实收资本
投资者名称 2015 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
深圳冠欣矿业集团有限公司 6,150,000.00 6,150,000.00 6,150,000.00
深圳市广业盛实业有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
刘跃烽 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
尤志伟 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
何晴 1,350,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00
合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
(十二) 盈余公积
2013 年 1 本期增 本期减 2013 年 12 本期增 本期减 2014 年 12 本期增 本期减 2015 年 3 月
类 别
月1日 加额 少额 月 31 日 加额 少额 月 31 日 加额 少额 31 日
法定盈余公积 35,100.26 35,100.26 35,100.26
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
其他
合 计 35,100.26 35,100.26 35,100.26
(十三) 未分配利润
2015 年 3 月 31 日
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 315,902.34
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 315,902.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,010.48 ——
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 331,912.82
2014 年 12 月 31 日
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 -206,106.68
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
- 28 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
调整后期初未分配利润 -206,106.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润 557,109.28 ——
减：提取法定盈余公积 35,100.26 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 315,902.34
2013 年 12 月 31 日
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上年未分配利润
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -206,106.68 ——
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -206,106.68
(十四) 利息净收入
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
利息收入
银行存款利息收入 8.01 242.86 52,142.04
发放贷款及垫款
其中：个人贷款和垫款
公司贷款和垫款票据贴现 172,412.89 720,000.00 30,800.00
综合费收入 99,290.31 1,184,600.00 61,600.00
利息收入小计 271,711.21 1,904,842.86 144,542.04
利息支出
同业存放
向中央银行借款
拆入资金
吸收存款
- 29 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
卖出回购金融资产
发行债券
其他
利息支出小计
利息净收入 271,711.21 1,904,842.86 144,542.04
(十五) 营业税金及附加
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
营业税 13,585.16 95,230.00 4,620.00
城市维护建设税 950.96 6,666.10 323.40
教育费附加 407.55 2,856.90 138.60
地方教育费附加 271.70 1,904.60 92.40
合 计 15,215.38 106,657.60 5,174.40
(十六) 业务及管理费用
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
工资社保 46,865.92 182,894.84 29,000.00
办公费 5,115.00 12,774.10 7,800.20
折旧费 1,038.68 3,978.68 43.54
租赁费 76,533.60 275,832.40 17,080.12
长期待摊费用摊销 47,815.11 191,260.44 15,938.37
开办费 962.00 188,992.46
银行手续费 591.40 335.50
差旅费 70.00 287.50
咨询/审计费/保荐费 4,000.00 4,000.00
税费 15.00 7,670.46
其他 2,874.40 14,956.80 1,922.40
合 计 185,289.71 694,246.62 261,112.59
(十七) 资产减值损失
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
一、坏账损失 64,194.52 62,310.00 3,080.00
二、贷款减值损失 300,000.00 150,000.00
合 计 64,194.52 362,310.00 153,080.00
- 30 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
(十八) 所得税费用
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,128.49 244,648.59
递延所得税费用 -16,048.63 -60,129.23 -68,718.27
其他
合 计 -8,920.14 184,519.36 -68,718.27
(十九) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
收到其他与经营活动有关的现金 211,547.63 2,423,055.20 1,126,187.86
其中：往来款 211,539.62 2,422,812.34 1,074,045.82
银行存款利息收入 8.01 242.86 52,143.04
支付其他与经营活动有关的现金 94,731.00 1,980,993.22 1,032,232.32
其中：往来款 5,176.00 1,670,951.02 51,060.00
期间费用 89,555.00 310,042.20 981,172.32
(二十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 16,010.48 557,109.28 -206,106.68
加：资产减值准备 64,194.52 362,310.00 153,080.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
1,038.68 3,978.68 43.54
产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 47,815.11 191,260.44 15,938.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,048.63 -60,129.23 -68,718.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -271,723.18 -1,922,104.34 -921,999.64
- 31 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 158,253.41 842,305.85 1,092,718.22
其他 -15,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -459.61 -25,269.32 -14,935,044.46
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 8,609.61 9,069.22 51,457.54
减：现金的期初余额 9,069.22 51,457.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -459.61 -42,388.32 51,457.54
2、 现金及现金等价物
项 目 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度
一、现金 8,609.61 9,069.22 51,457.54
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 8,609.61 9,069.22 51,457.54
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 8,609.61 9,069.22 51,457.54
六、 关联方关系及其交易
(一) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳冠欣矿业集团有限公司 法人股东
深圳市广业盛实业有限公司 法人股东
刘跃烽 股东
尤志伟 股东
何晴 实际控制人
- 32 -
深圳市鼎泰典当行有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 3 月 31 日
七、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止 2015 年 3 月 31 日本公司无重大对外财务承诺事项。
（二）或有事项
截止 2015 年 3 月 31 日本公司不存在需要披露的或有事项。
八、 资产负债表日后事项
截止财务报告日本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
九、 其他重要事项
截至资产负债表日止，不存在需要披露的其他重要事项。
深圳市鼎泰典当行有限公司
二○一五年六月八日
第 10 页至第 33 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
- 33 -
首页
微信公众号
证券之星APP
