大有能源：关于2014年年度报告事后审核意见回复的公告_股票频道

证券代码:600403 证券简称:大有能源编号:临 2015-013 号

河南大有能源股份有限公司

关于 2014 年年度报告事后审核意见回复的

公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

河南大有能源股份有限公司(以下简称“公司”)近日收到上海

证券交易所上市公司监管一部《关于对河南大有能源股份有限公司

2014 年年度报告的事后审核意见函》(上证公函【2015】0448 号)

收悉。经公司认真核查和分析,现就审核意见提出的问题回复如下:

一、关于公司行业经营情况

为便于投资者了解公司基本经营信息及煤炭税费改革、煤炭价

格下滑等重大行业政策和市场环境对公司的影响,请公司补充披露

如下内容:

1、煤炭税费改革的影响。煤炭资源税自 2014 年 12 月 1 日起由

从量计征改为从价计征,涉煤收费基金如价格调节基金、矿产资源

补偿费等费用将停止征收,请公司补充披露煤炭资源税计征方式调

整对公司 2014 年度及预计对 2015 年度净利润的影响以及公司目前

需要缴纳的涉煤收费基金项目及该项调整对公司 2014 年度及预计

对 2015 年度净利润的影响。

回复:煤炭资源税自 2014 年 12 月 1 日起由从量计征改为从价

计征,同时矿产资源补偿费执行零费率,停止征收煤炭价格调节基

金。河南地区资源税税率执行 2%的标准,青海地区资源税税率执行

6%的标准。执行新的税率后,2014 年公司负担资源税 1403 万元,原

政策下应负担相关税费 1338 万元,2014 年增加相关税费 65 万元;

预计 2015 年在新标准下负担资源税 14019 万元,原政策下预计负担

相关税费 14757 万元,减少相关税费 738 万元,考虑所得税影响后

2015 年增加公司净利润 356 万元。

公司目前不涉及其他涉煤收费基金项目。

2、公司毛利变化。根据年报,公司本年度煤炭采掘业务的毛利

率为 31.71%,请公司补充披露本年度煤炭价格下滑对公司毛利率的

影响。

回复:公司 2014 年度煤炭采掘业务毛利率为 31.71%,同比减

少 6.11 个百分点,售价降低影响毛利率下降了 3.79 个百分点,营

业成本上升影响毛利率下降了 2.32 个百分点。

3、公司煤炭销售价格情况。根据年报,公司 2014 年煤炭销售

均价为 340 元/吨,而 2013 年为 361 元/吨,跌幅仅为 5.8%,远低

于全国煤价跌幅,请补充解释公司煤炭价格下降幅度低于全国平均

水平的主要原因。

回复:2014 年公司煤炭销售价格的跌幅低于全国平均煤价跌幅

的原因如下:

(1)公司主要以生产、销售动力煤为主,且主要用户均为河南

省内火力发电企业。公司与本部周边大唐、华润各大电厂以及神华

国华孟津电厂、万基控股集团等地方工业有着相互依存的战略合作

关系,煤价变动仅受所在区域局部市场变动影响较大,具有一定的

区域性特点。2013 年第四季度,在神华等大型煤企的拉动下,5500

大卡动力煤环渤海指数上涨 100 元/吨以上,但在河南局部市场供需

关系相对平衡,公司煤价未发生较大调整,同样 2014 年环渤海指数

大幅回落之时,公司本地区域市场的电煤价格未出现较大的下行压

力,保持了相对的稳定性。

(2)在煤炭供应紧张的 2008-2011 年期间,公司全力保证省内

各大电厂的煤炭供应,并且严格执行政府限价的规定,煤价上调幅

度远低于市场价格,为保证省内电力生产的稳定运行付出了一定的

利益牺牲。2014 年尽管煤炭市场持续疲软,省内火电企业出于维护

长期合作关系的考虑,在煤价方面做出了一定的让步,公司电煤价

格下跌幅度较市场相对较小。

(3)随着煤炭市场转变为买方市场,煤炭定价体系逐渐由出矿

价格转变为以到厂价格指标为核心的定价模式。公司本部地处中原

地区,且主要用户均在河南省内,平均运输距离在百公里以内,平

均运费 50 元/吨以下,而陕西、山西、内蒙等北方产煤大省的同行

业主要向华中、华东地区销售,与上述地区同行相比,公司运输成

本的相对优势十分明显,即在到厂价相同的情况下,公司煤炭的出

矿价格要高于上述地区,出矿价格的下跌幅度亦相对较小。

在上述因素的综合影响下,2014 年公司煤价的变动幅度小于全

国平均水平。

二、关于公司发展战略情况

4、公司员工数量情况。根据年报,公司 2014 年增加生产人员

2909 人,较 2013 年增长近 9%,请公司补充披露员工人数增加的具

体原因及增加员工分布的煤矿情况。

回复:2014 年底,公司生产人员共计有 34557 人,同期增加 2909

人,通过对比 2013 年、2014 年劳资报表年报,2014 年大有能源年

报生产人员增加人员明细如下:

1、2014 年共增加生产人员 7031 人,其中:

(1)新增加劳务公司派遣至公司的劳务人员 6155 人

2013 年以前,公司为控制长期固定职工人数,下属各单位在部

分生产活动人员不足时,临时借用劳务公司劳务人员。公司对该部

分劳务人员进行统一培训、统一管理、统一安排工作岗位,以劳务

费形式结算劳动报酬,没有纳入劳动定员和绩效工资核算。按照统

计部门的规定和要求,这部分人员没有统计为在册从业人员。2014

年,为加强劳动用工管理,按照新的管理要求,不得再以劳务形式

用工,该部分人员统一纳入劳动定员和绩效工资挂钩考核范围,纳

入日常考核管理,故该部分人员纳入劳资报表在册从业人员统计范

围内。

(2)新增加安置退伍军人 131 人,新招收煤炭主体专业大学生

157 人。

(3)调入公司 588 人。

2、2014 年共减少生产人员 4122 人

(1)减少退休人员 791 人。

(2)死亡 35 人。

(3)公司调出 444 人。

(4)终止、解除劳动合同 1271 人。

(5)退回劳务公司 1581 人。

生产人员增减分布表

单位:人

生产人员本期增加生产人员本期减少

安

招收

置退终止

期初本期的大劳务本期劳务期末

单位退调休解除死调

数增加中专工增减少工减数

伍入退劳动亡出

合计毕业加合计少

军职合同

生

人

合计 31648 7031 131 157 6155 588 4122 791 1271 35 1581 444 34557

耿村煤矿 4013 1267 21 29 1199 18 382 162 161 1 5 53 4898

常村煤矿 3781 532 24 25 467 16 272 100 33 8 65 66 4041

千秋煤矿 3445 604 11 4 498 91 464 103 86 6 125 144 3585

杨村煤矿 2764 413 7 5 394 7 467 115 146 3 159 44 2710

新安煤矿 3698 660 19 4 622 15 520 79 173 254 14 3838

跃进煤矿 2587 360 1 21 331 7 329 116 173 8 3 29 2618

石壕煤矿 2062 420 1 8 405 6 240 29 175 2 21 13 2242

义安矿业公司 1476 1253 28 14 980 231 95 14 68 13 2634

李沟矿业公司 945 216 8 15 173 20 117 11 90 3 4 9 1044

义络公司 2684 296 10 16 160 110 281 50 104 1 94 32 2699

孟津煤矿 1442 317 292 25 67 67 1692

阳光矿业公司 48 16 1 1 12 2 3 3 61

铁生沟煤业公司 2049 50 13 28 9 760 9 65 2 668 16 1339

天峻义海 476 118 94 24 77 1 64 1 10 1 517

耿村洗煤厂 71 276 276 27 1 25 1 320

石壕洗煤厂 107 233 2 224 7 21 2 13 6 319

5、公司发展战略安排。由于煤炭行业产能过剩格局短期内难以

改善,价格持续弱势,请公司补充披露拟采取的应对行业困境措施,

包括但不限于具体的降低成本计划、转型安排等措施。

回复:目前,公司与全国煤炭行业的同行一样,面临着非常严

峻的形势,产销量、价格、营业收入、利润总额也都出现较大幅度

的下降,经营出现一定的困难。为应对当前困难局面,公司在全面

分析评估内外形势的基础上,着力在企业内部安全、生产、煤质、

成本等方面采取措施,提高企业自身的抗风险能力,以适应新常态,

推动企业持续稳定发展。

(1)进一步强化安全管理。以制定“安全红线”及安全工作重

点为切入点,狠抓基础安全管理,确保不出安全事故。

(2)加强人力资源管理。清理整顿机关和基层用工状况,降低

人工成本浪费,努力减低人工成本的比重。

(3)在煤炭生产布局上,努力推动合理集中开采,减少头面,

提高单产单进,提高全员工作效率。

(4)加强煤质管理。强力推动已建成的选煤厂满负荷运转,积

极做好在建选煤厂的建设,全面推进拟建选煤厂的论证、立项、筹

建工作,稳定提高煤炭入洗率,同时加大各矿配煤力度,最大限度

地提高煤质,满足用户需要。

(5)全方位加强成本控制管理。从煤炭开采设计、施工、到设

备购置、安装,以及煤炭回采、销售等各个环节入手,重新核算定

额,同时引入内部市场化运营考核机制,最大限度地挖掘成本潜力,

提高产品的市场竞争力。

三、关于公司具体经营情况

由于本年度天峻义海煤矿、铁生沟煤矿经营情况对公司影响较

大,为便于投资者理解上述煤矿经营情况对公司的影响,请公司就

下述问题补充披露:

6、公司天峻义海煤矿经营情况。根据年报,公司下属天峻义

海煤矿 2014 年营业收入 70915.73 万元,净利润为 7414.68 万

元,占到公司年度净利润 67%,是公司主要的利润来源。请公司补

充披露天峻义海煤矿商品煤的产量、销量、资源剩余可采储量、具

体生产成本、销售价格等情况。

回复:2014 年,天峻义海主要生产经营指标如下:

(1)产量:282.49 万吨;

(2)销量:213.45 万吨;

(3)销售价格:316.77 元/吨;

(4)制造成本:160.27 元/吨;

(5)完全成本:229.55 元/吨;

(6)资源剩余可采储量:2988.16 万吨。

7、公司铁生沟煤矿经营情况。根据年报,公司下属铁生沟煤

矿 2014 年末总资产 89148.71 万元,净资产-1592.31 万元, 2014

年度营业收入 12307.48 万元,净利润-16967.56 万元,对公司净

利润影响较大, 请公司补充披露如下内容:

(1)由于该煤矿已经资不抵债,且亏损严重,请补充披露该矿

相关经营数据,如产销量、销售价格、具体成本情况,并解释亏损

原因及相关的应对措施;

回复:

1、2014 年铁生沟煤矿主要生产经营指标如下:

(1)原煤产量:78.71 万吨;

(2)原煤销量:80.11 万吨;

(3)销售价格:151.19 元/吨;

(4)完全成本:350.5 元/吨;

2、2014 年铁生沟煤矿经营情况分析:

2014 年亏损增加的主要原因,从整体定性来分析,煤炭市场的

低迷和生产的阶段性影响(期间煤炭生产条件变化、导致质量下滑

较多),两个因素叠加是影响两年来经济效益大幅下滑的主要成因。

市场制约煤价,而煤炭质量的下降更加剧了售价的下跌幅度。因生

产条件变化,公司在 2014 年经历了煤质急剧下降和“U”型回升的

过程。由 2012 年接近 4000 大卡的发热量降到 2014 年 6、7 月份的

2800 大卡左右,煤炭价格下滑至 130 元/吨。后期煤质止降回升,最

高达到 3800-3900 大卡,煤价较低点时提高 80 元/吨。但期间煤价

下降对公司年度业绩影响仍很严重,煤价同期下跌 19.54%,价格影

响减收 2940.84 万元。

在市场和质量内外因主导下,导致销售不畅、售价下滑、库存

上升、产量降低、成本上升、利润剧减、负债率快速攀升的连锁反

应。

(2)由于该煤矿债务负担较重,煤价下跌又导致偿债能力下降,

请补充披露公司对该矿未来的生产经营安排。

回复:2013 至 2014 年,铁生沟煤矿受煤炭市场影响,经营陷

入低谷期。为应对行业严冬,企业通过一系列改革举措,进一步严

格内部管理,优化生产作业系统、提升产能、强化煤质管理、加大

各主要成本项目管控等多方面着手,拓宽发展空间,提高经济效益,

为企业持续健康稳定发展储备能量。主要有以几个方面:

(1)通过不断完善煤质管理考核机制,加大洗选设备投入、严

抓煤质现场整改等措施,力争商品煤发热量由 3500 大卡达到 4100

大卡,实现提质提价、增收增效。

(2)优化生产作业系统提升经济效益。以稳定产量确保公司

规模效益实现。通过支护工艺创新,逐步开展锚网索复合支护,加

大工字钢棚现场管理回收力度,达到材料成本明显下降。

(3)强化材料费用管理。对 2015 年生产经营安排,年掘进进

尺 2099 米,扩修巷道 1576 米,上述费用中配件计划全部采用井下

回收的废旧物资再利用,减少新材料投入,可节约材料费用 500 多

万元。

(4)继续推进人力资源结构调整。2015 年争取完成减少人员总

量 5%,减员 100 人左右,全公司勤杂用工预计可减少 30 人左右,可

节约人力资源成本 548 万。通过提高工效、减少无效用工,2015 年

争取提高工效 5%,减少无效人力成本支出 163.8 万元。

四、其他财务信息

8、公司季度间收入波动情况。公司 2014 年前三季度收入分别

为 20.7 亿、22.5 亿、25.4 亿,而第四季度收入降为 6.2 亿,收入

季度波动较大,请公司补充披露第四季度收入大幅下降的具体原因。

回复:公司第四季度收入波动较大,主要原因是:一、煤炭市

场持续恶化,第四季度煤炭销量和价格均有较大幅度下降;二、公

司四季度暂停部分煤炭贸易业务。

9、公司部分煤矿停产的影响。公司 2014 年部分煤矿停工导致

停工损失 1.5 亿,对年度净利润影响较大,请公司补充披露损失的

具体情况。

回复:公司 2014 年度部分煤矿停产发生停工损失 1.5 亿元,主

要是公司分公司千秋煤矿停产和子公司天峻义海进行环境整治导致

的。

2014 年 3 月 27 日,公司下属分公司千秋煤矿发生较大冲击地

压事故(“3.27”事故),事故发生后千秋煤矿暂停生产。截止报告

日仍未恢复生产。停工期间发生相关费用 1.14 亿元,其中:职工薪

酬 7546 万元,折旧费 1875 万元,材料 790 万元,电费 439 万元,

租赁费 375 万元,修理费 340 万元。

2014 年 8 月 28 日青海省人民政府办公厅颁发青政办【2014】143

号关于印发木里煤田综合整治工作实施方案的通知,要求聚乎更矿

区露天煤矿抓紧完成环境整治、采坑边坡和渣山治理、植被恢复等

任务。公司全资子公司天峻义海于 2014 年 9 月起,在销售工作正常

进行的情况下,开始环境整治、采坑边坡和渣山治理、植被恢复,

于 2015 年 2 月通过验收。期间天峻义海为进行环境整治和边坡治理

等发生费用 3657 万元,其中:职工薪酬 1833 万元,材料 411 万元,

折旧费用 932 万元,租赁费及电费 254 万元,其他零星费用 227 万

元。

10、公司年报格式问题。公司 2014 年报三张报表格式存在问题,

每一页只显示几个科目,页面存在大量空白,可阅读性较差,建议

公司进行格式调整。

回复:今后公司在编制定期报告时,将注重加强编制人员对报

送系统使用方法和技巧的学习,不断提高应用水平,以保证报告版

面和内容的可阅读性和有效性。

特此公告。

河南大有能源股份有限公司董事会

二〇一五年五月二十三日

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