汉柏科技有限公司
2013-2014 年度
财务报表附注
汉柏科技有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
公司名称：汉柏科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”)
注册地址：天津新技术产业园区华苑产业区海泰西路 18 号西 3 楼 104 室
登记机关：天津市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：120193000031586
法定代表人：彭海帆
注册资本：人民币柒仟陆佰贰拾叁万陆仟伍佰元整
所属行业：计算机、通信和其他电子设备制造业
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2015 年 3 月 19 日批准报出。
(二) 历史沿革
1、 2009 年 12 月，公司(原名：天津比蒙新帆信息技术有限公司)成立
2009 年 12 月，彭海帆等 27 位自然人共同投资组建天津比蒙新帆信息技术有限公司，
注册资本 5000 万元，实收资本 2500 万元。本次出资业经天津立信会计师事务所有
限公司出具的“津立信验字（2009）第 VI070 号”验资报告验证。2010 年 1 月，公
司股东将剩余 2500 万元注册资本补缴完毕，本次补缴注资业经天津立信会计师事务
所出具的“津立信验字（2010）第 VI002 号”验资报告验证。
公司最初成立时各股东出资金额及持股比例如下：
股东名称 出资金额（万元） 股权比例%
吴琼 39.66 0.79
王端端 72.71 1.45
田力 33.90 0.68
郭增凤 342.38 6.85
付胜良 139.84 2.80
崔海涛 198.31 3.97
任晋茹 39.66 0.79
曹阳 33.05 0.66
张军辉 33.05 0.66
时培昕 145.77 2.92
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王博 98.31 1.97
陈烽勇 76.27 1.53
马军 132.21 2.64
党旗 31.53 0.63
周静 50.85 1.02
付天福 46.78 0.94
陈剑鹏 45.76 0.92
侯盾 35.26 0.71
田勇 30.51 0.61
彭海弋 97.29 1.95
吴小勇 305.10 6.10
曹江领 31.53 0.63
周源 203.40 4.07
陈世能 135.60 2.71
李晓霞 12.20 0.24
彭海帆 2,556.02 51.12
王玉明 33.05 0.66
注册资本（实收资本）合计 5,000.00 100.00
2、 2010 年 3 月，公司注册资本增加至 5,111.11 万元
2010 年 1 月 30 日，经股东会审议，公司注册资本增加至 5,111.11 万元，新增注册资
本 111.11 万元由天津海泰滨海创业投资有限公司以现金 1000 万元认购。天津津海联
合会计师事务所对本次增资进行了审验，并于 2010 年 3 月 3 日出具了津津海验字
（2010）第 2200122 号验资报告。
变更后公司各股东出资金额及持股比例如下：
股东名称 出资金额（万元） 股权比例%
吴琼 39.66 0.78
王端端 72.71 1.42
田力 33.90 0.66
郭增凤 342.38 6.70
付胜良 139.84 2.74
崔海涛 198.31 3.88
任晋茹 39.66 0.78
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曹阳 33.05 0.65
张军辉 33.05 0.65
时培昕 145.77 2.85
王博 98.31 1.92
陈烽勇 76.27 1.49
马军 132.21 2.59
党旗 31.53 0.62
周静 50.85 0.99
付天福 46.78 0.92
陈剑鹏 45.76 0.90
侯盾 35.26 0.69
田勇 30.51 0.60
彭海弋 97.29 1.90
吴小勇 305.10 5.97
曹江领 31.53 0.62
周源 203.40 3.98
陈世能 135.60 2.65
李晓霞 12.20 0.24
彭海帆 2,556.02 50.01
王玉明 33.05 0.65
天津海泰滨海创业投资有限公司 111.11 2.17
注册资本（股本）合计 5,111.11 100.00
3、 2010 年 3 月，公司名称变更
2010 年 3 月 11 日，天津市工商行政管理局同意公司由“天津比蒙新帆信息技
术有限公司”变更为“天津汉柏科技有限公司”。
4、 2010 年 8 月公司名称变更
2010 年 8 月 12 日，天津市工商行政管理局同意公司由“天津汉柏科技有限公
司”变更为“汉柏科技有限公司”。
5、 2010 年 12 月，公司注册资本增加至 5,305.04 万元
2010 年 12 月，经公司股东会审议，公司注册资本增加到 5,305.04 万元，新增
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注册资本 193.93 万元由宗关霞等五名股东以现金 902 万元认缴。其中宗关霞
增资 5.56 万元，徐涛增资 33.16 万元，王君增资 44.44 万元，刘安来增资 44.44
万元，邓华增资 66.33 万元，本次增资业经天津北洋金材有限责任会计师事务
所进行审验，并出具了北金验字Ⅱ（2010）第 208 号《验资报告》。
同时，部分原股东转让股权，各方签订《股权转让协议书》，如下：
彭海帆与朱磊签订《股权转让协议书》，彭海帆将 15.33 万元出资转让给朱磊；
吴小勇与吴璋签订《股权转让协议书》，吴小勇将 63.89 万元出资转让给吴璋；
吴小勇与马力签订《股权转让协议书》，吴小勇将 32.20 万元出资转让给马力；
彭海帆与马力签订《股权转让协议书》，彭海帆将 63.89 万元出资转让给马力；
彭海帆与常守海签订《股权转让协议书》，彭海帆将 6.13 万元出资转让给常守
海；
彭海帆与关云山签订《股权转让协议书》，彭海帆将 11.24 万元出资转让给关
云山；
彭海帆与徐宁签订《股权转让协议书》，彭海帆将 10.22 万元出资转让给徐宁；
陈烽勇与彭海帆签订《股权转让协议书》，陈烽勇将 51.11 万元出资转让给彭
海帆；
付天福与袭著科签订《股权转让协议书》，付天福将 46.78 万元出资转让给袭
著科；
吴琼与雍峰签订《股权转让协议书》，吴琼将 39.66 万元出资转让给雍峰。
本次增资和股权转让后股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 股权比例%
雍峰 39.66 0.75
王端端 72.71 1.37
田力 33.90 0.64
郭增凤 342.38 6.45
付胜良 139.84 2.64
崔海涛 198.31 3.74
任晋茹 39.66 0.75
曹阳 33.05 0.62
张军辉 33.05 0.62
时培昕 145.77 2.75
王博 98.31 1.85
陈烽勇 25.16 0.47
马军 132.21 2.49
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党旗 31.53 0.59
周静 50.85 0.96
袭著科 46.78 0.88
陈剑鹏 45.76 0.86
侯盾 35.26 0.66
田勇 30.51 0.58
彭海弋 97.29 1.83
吴小勇 209.01 3.94
曹江领 31.53 0.59
周源 203.40 3.83
陈世能 135.60 2.56
李晓霞 12.20 0.23
彭海帆 2,500.32 47.13
王玉明 33.05 0.62
朱磊 15.33 0.29
吴璋 63.89 1.20
马力 96.09 1.81
常守海 6.13 0.12
关云山 11.24 0.21
徐宁 10.22 0.19
宗关霞 5.56 0.10
徐涛 33.16 0.63
王君 44.44 0.84
刘安来 44.44 0.84
邓华 66.33 1.25
天津海泰滨海创业投资有限公司 111.11 2.09
合计 5,305.04 100.00
6、 2011 年 1 月，公司注册资本增加至 5,527.26 万元
2011 年 1 月 10 日，经公司股东会审议，公司注册资本由 5,305.04 万元增加到
5,527.26 万元。新增注册资本 222.22 万元由银世代有限公司（SILVER GLOBAL
LIMITED）以现金 2000 万元认缴。本次注册资本变动业经天津联成会计师事务
所有限责任公司审验，并出具了津联成验字（2011）第 015 号《验资报告》。
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本次增资完成后公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 股权比例%
雍峰 39.66 0.72
王端端 72.71 1.31
田力 33.90 0.61
郭增凤 342.38 6.19
付胜良 139.84 2.53
崔海涛 198.31 3.59
任晋茹 39.66 0.72
曹阳 33.05 0.60
张军辉 33.05 0.60
时培昕 145.77 2.64
王博 98.31 1.78
陈烽勇 25.16 0.46
马军 132.21 2.39
党旗 31.53 0.57
周静 50.85 0.92
袭著科 46.78 0.85
陈剑鹏 45.76 0.83
侯盾 35.26 0.64
田勇 30.51 0.55
彭海弋 97.29 1.76
吴小勇 209.01 3.78
曹江领 31.53 0.57
周源 203.40 3.68
陈世能 135.60 2.45
李晓霞 12.20 0.22
彭海帆 2,500.32 45.24
王玉明 33.05 0.60
朱磊 15.33 0.28
吴璋 63.89 1.16
马力 96.09 1.74
常守海 6.13 0.11
财务报表附注第 6 页
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关云山 11.24 0.20
徐宁 10.22 0.18
宗关霞 5.56 0.10
徐涛 33.16 0.60
王君 44.44 0.80
刘安来 44.44 0.80
邓华 66.33 1.20
天津海泰滨海创业投资有限公司 111.11 2.01
银世代有限公司（SILVER GLOBAL LIMITED） 222.22 4.02
合计 5,527.26 100.00
7、 2011 年 4 月，公司注册资本增加到 6,177.52 万元
2011 年 04 月 16 日，经公司董事会审议，注册资本由原来的 5,527.26 万元增
加到 6,177.52 万元，新增注册资本 650.26 万元。银世代有限公司（SILVER GLOBAL
LIMITED）、天津海泰优点创业投资企业分别以现金 5000 万元认购新增注册资
本 325.13 万元。天津联成会计师事务所有限责任公司对本次增资进行了审验，
并出具了津联成验字（2011）第 110 号《验资报告》。
本次增资完成后公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 股权比例%
雍峰 39.66 0.64
王端端 72.71 1.18
田力 33.90 0.55
郭增凤 342.38 5.54
付胜良 139.84 2.26
崔海涛 198.31 3.21
任晋茹 39.66 0.64
曹阳 33.05 0.54
张军辉 33.05 0.54
时培昕 145.77 2.36
王博 98.31 1.59
陈烽勇 25.16 0.41
马军 132.21 2.14
党旗 31.53 0.51
财务报表附注第 7 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
周静 50.85 0.82
袭著科 46.78 0.76
陈剑鹏 45.76 0.74
侯盾 35.26 0.57
田勇 30.51 0.49
彭海弋 97.29 1.57
吴小勇 209.01 3.38
曹江领 31.53 0.51
周源 203.40 3.29
陈世能 135.60 2.20
李晓霞 12.20 0.20
彭海帆 2,500.32 40.47
王玉明 33.05 0.54
朱磊 15.33 0.25
吴璋 63.89 1.03
马力 96.09 1.56
常守海 6.13 0.10
关云山 11.24 0.18
徐宁 10.22 0.17
宗关霞 5.56 0.09
徐涛 33.16 0.54
王君 44.44 0.72
刘安来 44.44 0.72
邓华 66.33 1.07
天津海泰滨海创业投资有限公司 111.11 1.80
银世代有限公司（SILVER GLOBAL LIMITED） 547.35 8.86
天津海泰优点创业投资企业 325.13 5.26
合计 6,177.52 100.00
8、 2011 年 6 月，股权转让
2011 年 6 月 15 日，经汉柏科技董事会审议，同意老股东转让股份，各方分别
签订《股权转让协议书》，如下：
郭增凤与雍峰签订《股权转让协议书》，郭增凤将 116.04 万元出资转让给雍峰；
财务报表附注第 8 页
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崔海涛与雍峰签订《股权转让协议书》，崔海涛将 116.04 万元出资转让给雍峰；
马军与雍峰签订《股权转让协议书》，马军将 58.02 万元出资转让给雍峰；
彭海弋与雍峰签订《股权转让协议书》，彭海弋将 69.62 万元出资转让给雍峰；
陈剑鹏与雍峰签订《股权转让协议书》，陈剑鹏将 13.56 万元出资转让给雍峰；
王端端与雍峰签订《股权转让协议书》，王端端将 15.09 万元出资转让给雍峰；
党旗与雍峰签订《股权转让协议书》，党旗将 5.80 万元出资转让给雍峰；
袭著科与雍峰签订《股权转让协议书》，袭著科将 11.60 万元出资转让给雍峰；
王博与雍峰签订《股权转让协议书》，王博将 20.89 万元出资转让给雍峰；
李晓霞与雍峰签订《股权转让协议书》，李晓霞将 12.2 万元出资转让给雍峰；
王玉明与雍峰签订《股权转让协议书》，王玉明将 33.05 万元出资转让给雍峰；
朱磊与雍峰签订《股权转让协议书》，朱磊将 15.33 万元出资转让给雍峰；
常守海与雍峰签订《股权转让协议书》，常守海将 6.13 万元出资转让给雍峰；
关云山与雍峰签订《股权转让协议书》，关云山将 11.24 万元出资转让给雍峰；
徐宁与雍峰签订《股权转让协议书》，徐宁将 10.22 万元出资转让给雍峰；
股权转让后，汉柏科技股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 股权比例%
雍峰 554.49 8.98
王端端 57.62 0.93
田力 33.90 0.55
郭增凤 226.34 3.67
付胜良 139.84 2.26
崔海涛 82.27 1.33
任晋茹 39.66 0.64
曹阳 33.05 0.54
张军辉 33.05 0.54
时培昕 145.77 2.36
王博 77.42 1.25
陈烽勇 25.16 0.41
马军 74.19 1.20
党旗 25.73 0.42
周静 50.85 0.82
袭著科 35.18 0.57
陈剑鹏 32.20 0.52
财务报表附注第 9 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
侯盾 35.26 0.57
田勇 30.51 0.49
彭海弋 27.67 0.45
吴小勇 209.01 3.38
曹江领 31.53 0.51
周源 203.40 3.29
陈世能 135.60 2.20
彭海帆 2,500.32 40.47
吴璋 63.89 1.03
马力 96.09 1.56
宗关霞 5.56 0.09
徐涛 33.16 0.54
王君 44.44 0.72
刘安来 44.44 0.72
邓华 66.33 1.07
天津海泰滨海创业投资有限公司 111.11 1.80
银世代有限公司（SILVER GLOBAL LIMITED） 547.35 8.86
天津海泰优点创业投资企业 325.13 5.26
合计 6,177.52 100.00
9、 2011 年 7 月，公司注册资本增加至 6,652.72 万元
2011 年 6 月 28 日，经公司董事审议，公司注册资本由原来的 6,177.5 万元增
加到 6,652.72 万元，新增注册资本 475.22 万元分别由下列股东认缴：
银河创新资本管理有限公司以现金 3000 万元认缴新增注册资本 142.56 万元；
北京合众仁投资有限公司以现金 3000 万元认缴新增注册资本 142.56 万元；
杭州境界投资股份有限公司以现金 1000 万元认缴新增注册资本 47.52 万元；
杭州融裕创业投资合伙企业以现金 1000 万元认缴新增注册资本 47.52 万元；
苏州创东方高新创业投资企业以现金 1000 万元认缴新增注册资本 47.52 万元；
上海松逸投资管理事务所以现金 1000 万元认缴新增注册资本 47.52 万元。
天津联成会计师事务所有限责任公司对本次增资进行了审验，并出具了津联成
验字（2011）第 150 号《验资报告》。
财务报表附注第 10 页
汉柏科技有限公司
2013-2014 年度
财务报表附注
本次增资完成后公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 股权比例%
雍峰 554.49 8.34
王端端 57.62 0.87
田力 33.90 0.51
郭增凤 226.34 3.40
付胜良 139.84 2.10
崔海涛 82.27 1.24
任晋茹 39.66 0.60
曹阳 33.05 0.50
张军辉 33.05 0.50
时培昕 145.77 2.19
王博 77.42 1.16
陈烽勇 25.16 0.38
马军 74.19 1.12
党旗 25.73 0.39
周静 50.85 0.76
袭著科 35.18 0.53
陈剑鹏 32.20 0.48
侯盾 35.26 0.53
田勇 30.51 0.46
彭海弋 27.67 0.42
吴小勇 209.01 3.14
曹江领 31.53 0.47
周源 203.40 3.06
陈世能 135.60 2.04
彭海帆 2,500.32 37.58
吴璋 63.89 0.96
马力 96.09 1.44
宗关霞 5.56 0.08
徐涛 33.16 0.50
王君 44.44 0.67
刘安来 44.44 0.67
财务报表附注第 11 页
汉柏科技有限公司
2013-2014 年度
财务报表附注
邓华 66.33 1.00
天津海泰滨海创业投资有限公司 111.11 1.67
银世代有限公司（SILVER GLOBAL LIMITED） 547.35 8.23
天津海泰优点创业投资企业 325.13 4.89
银河创新资本管理有限公司 142.56 2.14
北京合众仁投资有限公司 142.56 2.14
杭州境界投资股份有限公司 47.52 0.71
杭州融裕创业投资合伙企业 47.52 0.71
苏州创东方高新创业投资企业 47.52 0.71
上海松逸投资管理事务所 47.52 0.71
合计 6,652.72 100.00
10、 2011 年 8 月，股权转让
2011 年 8 月 3 日，经公司董事会审议，同意老股东转让股份，各方签订《股
权转让协议书》，如下：
付胜良与广州市太雅投资中心（有限合伙）签订《汉柏科技有限公司股权转让
协议书》，付胜良将 23.76 万元出资转让给广州市太雅投资中心（有限合伙）；
付胜良与无锡天翼正元投资中心（有限合伙）签订《汉柏科技有限公司股权转
让协议书》，付胜良将 71.37 万元出资转让给无锡天翼正元投资中心（有限合
伙）；
陈世能与天津金健智股权投资基金合伙企业（有限合伙）签订《汉柏科技有限
公司股权转让协议书》，陈世能将 66.53 万元出资转让给天津金健智股权投资
基金合伙企业（有限合伙）；
马军与珠海中珠创业投资有限公司签订《股权转让协议书》，马军将 66.53 万
元出资转让给珠海中珠创业投资有限公司；
陈世能与宁波正茂投资合伙企业（有限合伙）签订《汉柏科技有限公司股权转
让协议书》，陈世能将 66.53 万元出资转让给宁波正茂投资合伙企业（有限合
伙）；
侯盾与北京合众仁投资有限公司签订《汉柏科技有限公司股权转让协议书》，
侯盾将 28.61 万元出资转让给北京合众仁投资有限公司。
股权转让后，公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 股权比例%
雍峰 554.49 8.34
财务报表附注第 12 页
汉柏科技有限公司
2013-2014 年度
财务报表附注
王端端 57.62 0.87
田力 33.90 0.51
郭增凤 226.34 3.40
付胜良 44.71 0.67
崔海涛 82.27 1.24
任晋茹 39.66 0.60
曹阳 33.05 0.50
张军辉 33.05 0.50
时培昕 145.77 2.19
王博 77.42 1.16
陈烽勇 25.16 0.38
马军 7.66 0.12
党旗 25.73 0.39
周静 50.85 0.76
袭著科 35.18 0.53
陈剑鹏 32.20 0.48
侯盾 6.65 0.10
田勇 30.51 0.46
彭海弋 27.67 0.42
吴小勇 209.01 3.14
曹江领 31.53 0.47
周源 203.40 3.06
陈世能 2.54 0.04
彭海帆 2,500.32 37.58
吴璋 63.89 0.96
马力 96.09 1.44
宗关霞 5.56 0.08
徐涛 33.16 0.50
王君 44.44 0.67
刘安来 44.44 0.67
邓华 66.33 1.00
天津海泰滨海创业投资有限公司 111.11 1.67
银世代有限公司（SILVER GLOBAL LIMITED） 547.35 8.23
财务报表附注第 13 页
汉柏科技有限公司
2013-2014 年度
财务报表附注
天津海泰优点创业投资企业 325.13 4.89
银河创新资本管理有限公司 142.56 2.14
北京合众仁投资有限公司 171.17 2.57
杭州境界投资股份有限公司 47.52 0.71
杭州融裕创业投资合伙企业 47.52 0.71
苏州创东方高新创业投资企业 47.52 0.71
上海松逸投资管理事务所 47.52 0.71
天津金健智股权投资基金合伙企业 66.53 1.00
宁波正茂投资合伙企业 66.53 1.00
珠海中珠创业投资有限公司 66.53 1.00
无锡天翼正元投资中心 71.37 1.07
广州市太雅投资中心 23.76 0.36
合计 6,652.72 100.00
11、 2011 年 11 月，股权转让
2011 年 11 月 25 日，经公司董事会审议，同意老股东转让股份，各方签订《股
权转让协议书》如下：
马军与天津亚亨投资管理合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议书》，马
军将 7.66 万元出资转让给天津亚亨投资管理合伙企业（有限合伙）；
侯盾与天津亚亨投资管理合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议书》，侯
盾将 6.55 万元出资转让给天津亚亨投资管理合伙企业（有限合伙）；
彭海弋与天津亚亨投资管理合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议书》，
彭海弋将 27.67 万元出资转让给天津亚亨投资管理合伙企业（有限合伙），；
陈世能与天津亚亨投资管理合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议书》，
陈世能将 2.54 万元出资转让给天津亚亨投资管理合伙企业（有限合伙）；
张军辉与天津亚亨投资管理合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议书》，
张军辉将 33.05 万元出资转让给天津亚亨投资管理合伙企业（有限合伙）；
雍峰与天津亚亨投资管理合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议书》，雍
峰将 188.54 万元出资转让给天津亚亨投资管理合伙企业（有限合伙）；
雍峰与天津恒成投资管理合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议书》，雍
峰将 199.58 万元出资转让给天津恒成投资管理合伙企业（有限合伙）。
财务报表附注第 14 页
汉柏科技有限公司
2013-2014 年度
财务报表附注
本次股权转让后，公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 股权比例%
雍峰 166.37 2.52
王端端 57.62 0.87
田力 33.90 0.51
郭增凤 226.34 3.40
付胜良 44.71 0.67
崔海涛 82.27 1.24
任晋茹 39.66 0.60
曹阳 33.05 0.50
时培昕 145.77 2.19
王博 77.42 1.16
陈烽勇 25.16 0.38
党旗 25.73 0.39
周静 50.85 0.76
袭著科 35.18 0.53
陈剑鹏 32.20 0.48
田勇 30.51 0.46
吴小勇 209.01 3.14
曹江领 31.53 0.47
周源 203.40 3.06
彭海帆 2,500.32 37.58
吴璋 63.89 0.96
马力 96.09 1.44
宗关霞 5.56 0.08
徐涛 33.16 0.50
王君 44.44 0.67
刘安来 44.44 0.67
邓华 66.33 1.00
天津海泰滨海创业投资有限公司 111.11 1.67
银世代有限公司（SILVER GLOBAL LIMITED） 547.35 8.23
天津海泰优点创业投资企业 325.13 4.89
银河创新资本管理有限公司 142.56 2.14
财务报表附注第 15 页
汉柏科技有限公司
2013-2014 年度
财务报表附注
北京合众仁投资有限公司 171.17 2.57
杭州境界投资股份有限公司 47.52 0.71
杭州融裕创业投资合伙企业 47.52 0.71
苏州创东方高新创业投资企业 47.52 0.71
上海松逸投资管理事务所 47.52 0.71
天津金健智股权投资基金合伙企业 66.53 1.00
宁波正茂投资合伙企业 66.53 1.00
珠海中珠创业投资有限公司 66.53 1.00
无锡天翼正元投资中心 71.37 1.07
广州市太雅投资中心 23.76 0.36
天津亚亨投资管理合伙企业 266.11 4.00
天津恒诚投资管理合伙企业 199.58 3.00
合计 6,652.72 100.00
12、 2011 年 12 月，公司注册资本增加到 7,371.93 万元
2011 年 12 月，经公司董事审议，公司注册资本由原来的 6,652.72 万元增加到
7,371.93 万元，新增注册资本分别由下列股东认缴：
天津聚益股权投资基金合伙企业（有限合伙）以现金 4000 万元认缴新增注册
资本 143.84 万元；
国泰君安金融控股有限公司以现金 4000 万元认缴新增注册资本 143.84 万元；
海通开元投资有限公司以现金 3000 万元认缴新增注册资本 107.88 万元；
天津渤海金石股权投资基金合伙企业（有限合伙）以现金 4000 万元认缴新增
注册资本 143.84 万元；
昆山中科昆开创业投资有限公司以现金 5000 万元认缴新增注册资本 179.81 万
元。
天津联成会计师事务所有限责任公司对本次增资进行了审验，并出具了津联成
验字（2012）第 039 号《验资报告》。
本次增资完成后公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 股权比例%
雍峰 166.37 2.26
王端端 57.62 0.78
田力 33.90 0.46
郭增凤 226.34 3.07
财务报表附注第 16 页
汉柏科技有限公司
2013-2014 年度
财务报表附注
付胜良 44.71 0.61
崔海涛 82.27 1.12
任晋茹 39.66 0.54
曹阳 33.05 0.45
时培昕 145.77 1.98
王博 77.42 1.05
陈烽勇 25.16 0.34
党旗 25.73 0.35
周静 50.85 0.69
袭著科 35.18 0.48
陈剑鹏 32.20 0.44
田勇 30.51 0.41
吴小勇 209.01 2.84
曹江领 31.53 0.43
周源 203.40 2.76
彭海帆 2,500.32 33.92
吴璋 63.89 0.87
马力 96.09 1.30
宗关霞 5.56 0.08
徐涛 33.16 0.45
王君 44.44 0.60
刘安来 44.44 0.60
邓华 66.33 0.90
天津海泰滨海创业投资有限公司 111.11 1.51
银世代有限公司（SILVER GLOBAL LIMITED） 547.35 7.43
天津海泰优点创业投资企业 325.13 4.41
银河创新资本管理有限公司 142.56 1.93
北京合众仁投资有限公司 171.17 2.32
杭州境界投资股份有限公司 47.52 0.64
杭州融裕创业投资合伙企业 47.52 0.64
苏州创东方高新创业投资企业 47.52 0.64
上海松逸投资管理事务所 47.52 0.64
天津金健智股权投资基金合伙企业 66.53 0.90
财务报表附注第 17 页
汉柏科技有限公司
2013-2014 年度
财务报表附注
宁波正茂投资合伙企业 66.53 0.90
珠海中珠创业投资有限公司 66.53 0.90
无锡天翼正元投资中心 71.37 0.97
广州市太雅投资中心 23.76 0.32
天津亚亨投资管理合伙企业 266.11 3.61
天津恒诚投资管理合伙企业 199.58 2.71
天津聚益股权投资基金合伙企业 143.84 1.95
国泰君安金融控股有限公司 143.84 1.95
海通开元投资有限公司 107.88 1.46
天津渤海金石股权投资基金合伙企业 143.84 1.95
昆山中科昆开创业投资有限公司 179.81 2.44
合计 7,371.93 100.00
13、 2012 年 3 月 30 日，股权转让
2012 年 3 月 30 日，经公司股东会审议，同意老股东转让股份，各方签订《股
权转让协议》，如下：
雍峰与深圳市富盛创新创业投资企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，雍
峰将 108.78 万元出资转让给深圳市富盛创新创业投资企业（有限合伙）；
雍峰与天津金健智股权投资基金合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，
雍峰将 33.57 万元出资转让给天津金健智股权投资基金合伙企业（有限合伙）；
付胜良与天津金健智股权投资基金合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，
付胜良将 41.95 万元出资转让给天津金健智股权投资基金合伙企业（有限合
伙）；
雍峰与苏州中斡旅游投资企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，雍峰将 24.02
万元出资转让给苏州中斡旅游投资企业（有限合伙）；
崔海涛与苏州中斡旅游投资企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，崔海涛
将 47.90 万元出资转让给苏州中斡旅游投资企业（有限合伙）；
刘安来与上海杨浦盛维创业投资企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，刘
安来将 44.44 万元出资转让给上海杨浦盛维创业投资企业（有限合伙）；
吴璋与北京君天华泰投资有限公司签订《股权转让协议》，吴璋将 63.89 万元
出资转让给北京君天华泰投资有限公司；
邓华与上海远瞻冲和投资合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，邓华
将 66.33 万元出资转让给上海远瞻冲和投资合伙企业（有限合伙）；
吴小勇与皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）签订《股权转让协议》，
财务报表附注第 18 页
汉柏科技有限公司
2013-2014 年度
财务报表附注
吴小勇将 104.50 万元出资转让给皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）；
周静与皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）签订《股权转让协议》，
周静将 50.85 万元出资转让给皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）；
党旗与皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）签订《股权转让协议》，
党旗将 24.45 万元出资转让给皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）；
杭州境界投资股份有限公司与珠海中珠创业投资有限公司签订《股权转让协
议》，杭州境界投资股份有限公司将 47.52 万元出资转让给珠海中珠创业投资
有限公司。
本次股权转让后，公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 股权比例%
王端端 57.62 0.78
田力 33.90 0.46
郭增凤 226.34 3.07
付胜良 2.76 0.04
崔海涛 34.37 0.47
任晋茹 39.66 0.54
曹阳 33.05 0.45
时培昕 145.77 1.98
王博 77.42 1.05
陈烽勇 25.16 0.34
党旗 1.28 0.02
袭著科 35.18 0.48
陈剑鹏 32.20 0.44
田勇 30.51 0.41
吴小勇 104.51 1.42
曹江领 31.53 0.43
周源 203.40 2.76
彭海帆 2,500.32 33.92
马力 96.09 1.30
宗关霞 5.56 0.08
徐涛 33.16 0.45
王君 44.44 0.60
天津海泰滨海创业投资有限公司 111.11 1.51
财务报表附注第 19 页
汉柏科技有限公司
2013-2014 年度
财务报表附注
银世代有限公司（SILVER GLOBAL LIMITED） 547.35 7.43
天津海泰优点创业投资企业 325.13 4.41
银河创新资本管理有限公司 142.56 1.93
北京合众仁投资有限公司 171.17 2.32
杭州融裕创业投资合伙企业 47.52 0.64
苏州创东方高新创业投资企业 47.52 0.64
上海松逸投资管理事务所 47.52 0.64
天津金健智股权投资基金合伙企业 142.05 1.92
宁波正茂投资合伙企业 66.53 0.90
珠海中珠创业投资有限公司 114.05 1.54
无锡天翼正元投资中心 71.37 0.97
广州市太雅投资中心 23.76 0.32
天津亚亨投资管理合伙企业 266.11 3.61
天津恒诚投资管理合伙企业 199.58 2.71
天津聚益股权投资基金合伙企业 143.84 1.95
国泰君安金融控股有限公司 143.84 1.95
海通开元投资有限公司 107.88 1.46
天津渤海金石股权投资基金合伙企业 143.84 1.95
昆山中科昆开创业投资有限公司 179.81 2.44
深圳市富盛创新创业投资企业 108.78 1.48
苏州中斡旅游投资企业 71.92 0.98
上海杨浦盛维创业投资企业 44.44 0.60
北京君天华泰投资有限公司 63.89 0.87
上海远瞻冲和投资合伙企业 66.33 0.90
皖江（芜湖）物流产业投资基金 179.80 2.44
合计 7,371.93 100.00
14、 2012 年 6 月，公司注册资本增加至 7,623.65 万元
2012 年 6 月 26 日，经公司董事会审议，注册资本由原来的 7,371.93 万元增加
到 7,623.65 万元。新增注册资本 251.72 万元由银河创新资本管理有限公司以
现金 7000 万元认缴。天津联成会计师事务所有限责任公司对本次增资进行了
审验，并出具了津联成验字（2012）第 194 号《验资报告》。
本次增资完成后公司股权结构如下：
财务报表附注第 20 页
汉柏科技有限公司
2013-2014 年度
财务报表附注
股东名称 出资金额（万元） 股权比例%
王端端 57.62 0.76
田力 33.90 0.44
郭增凤 226.34 2.97
付胜良 2.76 0.04
崔海涛 34.37 0.45
任晋茹 39.66 0.52
曹阳 33.05 0.43
时培昕 145.77 1.91
王博 77.42 1.02
陈烽勇 25.16 0.33
党旗 1.28 0.02
袭著科 35.18 0.46
陈剑鹏 32.20 0.42
田勇 30.51 0.40
吴小勇 104.51 1.37
曹江领 31.53 0.41
周源 203.40 2.67
彭海帆 2,500.32 32.80
马力 96.09 1.26
宗关霞 5.56 0.07
徐涛 33.16 0.43
王君 44.44 0.58
天津海泰滨海创业投资有限公司 111.11 1.46
银世代有限公司（SILVER GLOBAL LIMITED） 547.35 7.18
天津海泰优点创业投资企业 325.13 4.26
银河创新资本管理有限公司 394.28 5.17
北京合众仁投资有限公司 171.17 2.25
杭州融裕创业投资合伙企业 47.52 0.62
苏州创东方高新创业投资企业 47.52 0.62
上海松逸投资管理事务所 47.52 0.62
天津金健智股权投资基金合伙企业 142.05 1.86
宁波正茂投资合伙企业 66.53 0.87
财务报表附注第 21 页
汉柏科技有限公司
2013-2014 年度
财务报表附注
珠海中珠创业投资有限公司 114.05 1.50
无锡天翼正元投资中心 71.37 0.94
广州市太雅投资中心 23.76 0.31
天津亚亨投资管理合伙企业 266.11 3.49
天津恒诚投资管理合伙企业 199.58 2.62
天津聚益股权投资基金合伙企业 143.84 1.89
国泰君安金融控股有限公司 143.84 1.89
海通开元投资有限公司 107.88 1.42
天津渤海金石股权投资基金合伙企业 143.84 1.89
昆山中科昆开创业投资有限公司 179.81 2.36
深圳市富盛创新创业投资企业 108.78 1.43
苏州中斡旅游投资企业 71.92 0.94
上海杨浦盛维创业投资企业 44.44 0.58
北京君天华泰投资有限公司 63.89 0.84
上海远瞻冲和投资合伙企业 66.33 0.87
皖江（芜湖）物流产业投资基金 179.80 2.36
合计 7,623.65 100.00
15、2014 年 9 月股权转让
2014 年 9 月 3 日，经汉柏科技第三届董事会第四次会议决议通过，任晋茹、时培
昕、马力、徐涛、田力、陈烽勇、陈剑鹏、田勇、曹江领将其在汉柏科技的份额全
部转让给宁波恒亚投资管理合伙企业（有限合伙），王君将 33.33 万元出资转让给
宁波恒亚投资管理合伙企业（有限合伙）。
任晋茹将 39.66 万元出资转让给宁波恒亚投资管理合伙企业（有限合伙），时培昕
将 145.77 万元出资转让给宁波恒亚投资管理合伙企业（有限合伙），马力将 96.09
万元出资转让给宁波恒亚投资管理合伙企业（有限合伙），徐涛将 33.16 万元出资
转让给宁波恒亚投资管理合伙企业（有限合伙），王君将 33.33 万元出资转让给宁
波恒亚投资管理合伙企业（有限合伙），田力将 33.90 万元出资转让给宁波恒亚投
资管理合伙企业（有限合伙），陈烽勇将 25.16 万元出资转让给宁波恒亚投资管理
合伙企业（有限合伙），陈剑鹏将 32.20 万元出资转让给宁波恒亚投资管理合伙企
业（有限合伙），田勇将 30.51 万元出资转让给宁波恒亚投资管理合伙企业（有限
合伙），曹江领将 31.53 万元出资转让给宁波恒亚投资管理合伙企业（有限合伙）。
本次股权转让后，汉柏科技股权结构如下：
财务报表附注第 22 页
汉柏科技有限公司
2013-2014 年度
财务报表附注
股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%）
彭海帆 2,500.32 32.80
银世代有限公司（SILVER GLOBAL LIMITED） 547.35 7.18
宁波恒亚投资管理合伙企业（有限合伙） 501.31 6.58
银河创新资本管理有限公司 394.28 5.17
天津海泰优点创业投资企业 325.13 4.26
天津亚亨投资管理合伙企业 266.11 3.49
郭增凤 226.34 2.97
周源 203.40 2.67
天津恒成投资管理合伙企业 199.58 2.62
昆山中科昆开创业投资有限公司 179.81 2.36
皖江（芜湖）物流产业投资基金 179.80 2.36
北京合众仁投资有限公司 171.17 2.25
天津聚益股权投资基金合伙企业 143.84 1.89
国泰君安金融控股有限公司 143.84 1.89
天津渤海金石股权投资基金合伙企业 143.84 1.89
天津金健智股权投资基金合伙企业 142.05 1.86
珠海中珠创业投资有限公司 114.05 1.50
天津海泰滨海创业投资有限公司 111.11 1.46
深圳市富盛创新创业投资企业 108.78 1.43
海通开元投资有限公司 107.88 1.42
吴小勇 104.51 1.37
王博 77.42 1.02
苏州中翰旅游投资企业 71.92 0.94
无锡天翼正元投资中心 71.37 0.94
宁波正茂投资合伙企业 66.53 0.87
上海远瞻冲和投资合伙企业 66.33 0.87
北京君天华泰投资有限公司 63.89 0.84
王端端 57.62 0.76
杭州融裕创业投资合伙企业 47.52 0.62
苏州创东方高新创业投资企业 47.52 0.62
上海松逸投资管理事务所 47.52 0.62
上海杨浦盛维创业投资企业 44.44 0.58
财务报表附注第 23 页
汉柏科技有限公司
2013-2014 年度
财务报表附注
袭著科 35.18 0.46
崔海涛 34.37 0.45
曹阳 33.05 0.43
广州市太雅投资中心 23.76 0.31
王君 11.11 0.14
宗关霞 5.56 0.07
付胜良 2.76 0.04
党旗 1.28 0.02
合计 7,623.65 100.00
16、2014 年 11 月,股权转让
2014 年 11 月 26 日，经汉柏科技第四届董事会第三次会议决议通过，王君将 11.11 万
元出资转让给彭海帆，彭海帆以 20,000 万元的价格将 609.89 万元出资转让给哈尔滨工
业大学高新技术开发总公司。
本次股权转让后，汉柏科技股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%）
彭海帆 1,901.54 24.94
哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 609.89 8.00
银世代有限公司（SILVER GLOBAL LIMITED） 547.35 7.18
宁波恒亚投资管理合伙企业（有限合伙） 501.31 6.58
银河创新资本管理有限公司 394.28 5.17
天津海泰优点创业投资企业 325.13 4.26
天津亚亨投资管理合伙企业 266.11 3.49
郭增凤 226.34 2.97
周源 203.40 2.67
天津恒成投资管理合伙企业 199.58 2.62
昆山中科昆开创业投资有限公司 179.81 2.36
皖江（芜湖）物流产业投资基金 179.80 2.36
北京合众仁投资有限公司 171.17 2.25
天津聚益股权投资基金合伙企业 143.84 1.89
国泰君安金融控股有限公司 143.84 1.89
天津渤海金石股权投资基金合伙企业 143.84 1.89
天津金健智股权投资基金合伙企业 142.05 1.86
珠海中珠创业投资有限公司 114.05 1.50
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财务报表附注
天津海泰滨海创业投资有限公司 111.11 1.46
深圳市富盛创新创业投资企业 108.78 1.43
海通开元投资有限公司 107.88 1.42
吴小勇 104.51 1.37
王博 77.42 1.02
苏州中翰旅游投资企业 71.92 0.94
无锡天翼正元投资中心 71.37 0.94
宁波正茂投资合伙企业 66.53 0.87
上海远瞻冲和投资合伙企业 66.33 0.87
北京君天华泰投资有限公司 63.89 0.84
王端端 57.62 0.76
杭州融裕创业投资合伙企业 47.52 0.62
苏州创东方高新创业投资企业 47.52 0.62
上海松逸投资管理事务所 47.52 0.62
上海杨浦盛维创业投资企业 44.44 0.58
袭著科 35.18 0.46
崔海涛 34.37 0.45
曹阳 33.05 0.43
广州市太雅投资中心 23.76 0.31
宗关霞 5.56 0.07
付胜良 2.76 0.04
党旗 1.28 0.02
合计 7,623.65 100.00
(三) 经营范围
本公司经营范围：公司主要从事电子信息、软件技术开发、咨询、服务、转让；计
算机软件、计算机及外围设备、文化办公用机械、机械设备、电器设备批发兼零售；
机电设备安装；计算机系统集成；商业信息咨询，企业管理咨询；网络通讯设备及
技术的进出口业务；计算机网络设备、通信设备制造、维修、租赁（以上经营范围
涉及行业许可的凭许可证件在有效期限内经营，国家有专项专营规定的按规定办
理。）
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财务报表附注
(四) 合并财务报表范围
1、 纳入合并报表的子公司
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，下列子公司均纳入合并财务报表。
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
天津汉柏信息技术有限公司
天津汉柏汉安信息技术有限公司
香港汉柏科技有限公司
汉柏科技（印度）私人有限公司
北京汉柏科技有限公司
天津汉柏明锐电子科技有限公司
天津汉柏芯科电子科技有限公司
汉柏科技（美国）有限公司
天津浩志杰科技有限公司
西藏汉柏信息科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
2、未纳入合并报表的子公司
公司于 2014 年在新加坡设立汉柏科技（新加坡）有限公司，汉柏科技（新加坡）有
限公司虽然已经完成注册手续，但因为尚未注资，且公司尚未开始任何业务、尚未
取得营业收入、发生相关费用，未纳入合并报表范围。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
自报告期末起 12 个月公司能持续经营。
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财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账
准备的计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时
点等。
(一) 遵循会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了公司 2013
年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度、2014 年
度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位
币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
2、 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份
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财务报表附注
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。商誉为
之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取
得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
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负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
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权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债
时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为
现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑
差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
财务报表附注第 31 页
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票
面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
财务报表附注第 32 页
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
财务报表附注第 33 页
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5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：①发行方或债务人
发生了严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约
或逾期等；③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债
务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤因发行方发生重
大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组
金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少
且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或
地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变
化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发
生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
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除已收回本金和已摊销金额、当期公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失
转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额超过期末应收款项余额的 5%且单项金额超过 500 万元的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
经单独进行测试，如有客观证据表明其已发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；经单独进行测试，
未发生减值的应收款项，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账
准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1：一般信用组合 合并范围以外的与经单独测试后未减值的应收款项
合并范围内的关联方往来余额及经评估信用风险较
组合 2：其他信用组合
低的款项（如：保证金、押金等）
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1：一般信用组合 账龄分析法
组合 2：其他信用组合 原则不计提坏账准备
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明其已发生了减值。
坏账准备的计提方法：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独计提坏账准备并确认减
值损失。
(十二) 存货
1、 存货的分类
本公司存货分为：原材料、在产品及自制半成品、产成品、库存商品、发出商
品等。
2、 发出存货的计价方法
公司存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
财务报表附注第 36 页
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计提存货跌价准备。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
财务报表附注第 37 页
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投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
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现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
财务报表附注第 39 页
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－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 3-5 5 31.67-19.00
运输工具 4 5 23.75
电子设备 3-5 5 31.67-19.00
办公家具 3 5 31.67
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
财务报表附注第 40 页
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固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
财务报表附注第 41 页
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在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
财务报表附注第 42 页
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
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费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 采用合同性权利规定的期限
软件 10 年 预期更新年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
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项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
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本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
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进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司产品销售包括国外销售业务收入和国内销售业务收入。公司销售商品收入
确认时间的具体判断标准为公司产品已交付并经客户验收合格，与客户按订货
单核对无误，并经客户确认同意后确认收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度
的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
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同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
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回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、会计政策变更
2014 年 1 至 3 月，财政部新制定了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主
体中权益的披露》；修订印发了《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》、企业会计准则第 2 号——长期股权投资》。上述 7 项会计准则均自 2014
年 7 月 1 日起施行。2014 年 6 月 20 日，修订印发了《企业会计准则第 37 号
——金融工具列报》，企业应当在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照本
准则要求对金融工具进行列报。 2014 年 7 月 23 日，修改并重新公布了《企
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业会计准则——基本准则》，自发布之日起施行。公司根据修订后的会计准则
变更了相关会计政策。上述会计政策变更对本公司无影响。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税率
税 种 计税依据
2014 年度 2013 年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期允
增值税 17%、6%、0% 17%、6%、0%
许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增
值税（注 1）
营业税 按应税营业收入计征 5% 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7% 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3% 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征（注 2） 2% 2%
企业所得税 按应纳税所得额、净利所得计征 15%、16.5%、25% 15%、16.5%、25%
15-39%、30%-35% 15-39%、30%-35%
其他税费 按其他法规进行计缴
注：地方教育费附加
根据津政办发[2011]21 号文件《关于印发天津市地方教育附加征收使用管理规定的通
知》，自 2011 年 2 月 1 日起天津市行政区域内缴纳增值税、消费税、营业税的单位
和个人，按照其实际缴纳“三税”税额的 2%征收地方教育附加。
(二) 税收优惠及批文
1、增值税优惠
根据国务院 2011 年 1 月 28 日[2011]4 号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路
产业发展若干政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策。
根据财政部、国家税务总局 2011 年 10 月 13 日颁布的《关于软件产品增值税政策的
通知》（财税[2011]100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按
17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
汉柏科技有限公司和天津汉柏信息技术有限公司适用该政策。
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2、 所得税优惠
本公司 2011 年进行高新技术企业资格复评并通过，获取 GF201112000015 号高新技
术企业证书，有效期为 3 年；于 2014 年再次进行高新技术企业资格复评并已通过，
获取 GF201412000033 号高新技术企业证书，有效期为 3 年。根据企业所得税法的
有关规定，有效期内按 15%的税率缴纳企业所得税
(三) 境外公司所得税税率情况
公司名称 计税依据 税率
香港汉柏科技有限公司 应纳税所得额 16.5%
汉柏科技（美国）有限公司 应纳税所得额 15%-39%
汉柏科技（印度）私人有限公司 应纳税所得额 30%-35%
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
1、期末余额
项目 2014.12.31 2013.12.31
库存现金 18,784.26 6,257.12
银行存款 91,132,522.47 361,586,221.60
其他货币资金 300,000,000.00 97,400,000.00
合 计 391,151,306.73 458,992,478.72
其中：存放在境外的款项总额 37,246,355.94 105,136,907.29
3、 因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下
项目 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票保证金 300,000,000.00 93,900,000.00
保函保证金 3,500,000.00
用于担保的定期存款或通知存款 71,081,505.04 161,911,578.39
放在境外且资金汇回受到限制的款项
合计 371,081,505.04 259,311,578.39
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1）、截至 2014 年 12 月 31 日，本公司以人民币 1000 万元银行定期存单为质押，取
得齐鲁银行天津华苑支行人民币 900 万元短期借款，期限为 2014 年 4 月 3 日起至
2015 年 4 月 1 日止。
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司以人民币 2500 万元银行定期存单为质押，取得齐
鲁银行天津分行人民币 2250 万元短期借款，期限为 2014 年 6 月 17 日起至 2015 年
6 月 13 日止。
截止 2014 年 12 月 31 日，公司子公司香港汉柏科技有限公司以人民币定期存款 3500
万元与美元 195,134.26 元为质押，取得花旗银行美元 5,713,166.00 元借款，期限为
2014 年 12 月 10 日起至 2015 年 12 月 10 日止。
2）、截至 2013 年 12 月 31 日，本公司子公司香港汉柏科技有限公司以人民币 2000 万
元银行定期存单为质押，取得花旗银行美元 280 万元短期借款，期限为 2013 年 1 月
16 日起至 2014 年 1 月 15 日止。
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司子公司香港汉柏科技有限公司以人民币 300 万元银
行定期存单为质押，取得花旗银行 485,539.00 美元短期借款，期限为 2013 年 9 月 26
日起至 2014 年 9 月 29 日止。
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司子公司香港汉柏科技有限公司以人民币 182 万元银
行定期存单为质押，取得花旗银行 294,803.00 美元短期借款，期限为 2013 年 10 月
9 日起至 2014 年 10 月 9 日止。
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司子公司香港汉柏科技有限公司以人民币 3,500 万元
银行定期存单为质押，取得花旗银行 5,713,166.00 美元短期借款，期限为 2013 年 12
月 10 日起至 2014 年 12 月 10 日止。
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司子公司香港汉柏科技有限公司以人民币 3,227 万元
银行定期存单为质押，取得汇丰银行美元 500 万元短期借款，期限为 2013 年 16 月 10
日起至 2014 年 6 月 10 日止。截至 2013 年 12 月 31 日，本公司子公司香港汉柏科
技有限公司以人民币 300 万元银行定期存单为质押，取得花旗银行 485,539.00 美元
短期借款，期限为 2013 年 9 月 26 日起至 2014 年 9 月 29 日止。
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司以人民币 7000 万元银行定期存单为质押，取得浦
发银行香港支行 1100 万美元短期借款，期限为 2013 年 5 月至 2014 年 5 月。
截至 2013 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 350 万元为本公司向银行申请开具
无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
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(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 479,090,045.00 32,800.00
商业承兑汇票 49,691.06 83,600.00
合计 479,139,736.06 116,400.00
2、 期末公司已质押的应收票据
无。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无。
5、应收票据 2014 年期末余额较期初余额增加 479,023,336.06 元，主要是由于本期
大客户普天信息技术有限公司、中国教学仪器有限公司本期部分回款是以银行承兑汇票回
款所致。
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 价值 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1（一般信用组合）： 734,449,453.24 100.00 37,861,964.97 5.16 696,587,488.27 829,829,108.98 100.00 45,509,639.36 5.48 784,319,469.62
组合 2（其他信用组合）：
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 734,449,453.24 100.00 37,861,964.97 5.16 696,587,488.27 829,829,108.98 100.00 45,509,639.36 5.48 784,319,469.62
注：分类标准具体见附注二（十）
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014.12.31 2013.12.31
计提比例
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%）
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5 721,929,391.24 98.30 36,096,469.57 5.00 752,943,808.97 90.73 37,647,190.45 5.00
1－2 年 10 11,236,339.00 1.53 1,123,633.90 10.00 75,146,111.01 9.06 7,514,611.11 10.00
2－3 年 20 - - 1,739,189.00 0.21 347,837.80 20.00
3－4 年 50 1,283,723.00 0.17 641,861.50 50.00 -
合计 ———— 734,449,453.24 100.00 37,861,964.97 5.16 829,829,108.98 100.00 45,509,639.36 5.48
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。
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2、报告期转回或收回应收账款情况：无
3、 报告期实际核销的应收账款情况
项目 核销年度 核销金额
实际核销的应收账款 2013 年 1,256,430.86
其中重要的应收账款核销情况：
履行的 款项是否
应收账款 核销金 核销
单位名称 核销程 因关联交
性质 额 原因
序 易产生
Arbitel Communications Limited 货款 1,256,430.86 破产清算 清盘报告 否
合计 1,256,430.86
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2014 年 12 月 31 日
期末余额
占应收账款
单位名称
应收账款 合计数的比 坏账准备
例(%)
普天信息技术有限公司 408,005,627.60 55.55 20,400,281.38
Eternal International (HK) Limited 173,370,067.57 23.61 8,668,503.38
中国教学仪器设备有限公司 120,727,276.00 16.44 6,036,363.80
甘肃省广播电视网络股份有限公司 21,626,313.96 2.94 1,618,068.65
航天信息系统工程(北京)有限公司 4,387,441.05 0.60 219,372.05
合计 728,116,726.18 99.14 36,942,589.26
2013 年 12 月 31 日
期末余额
占应收账款
单位名称
应收账款 合计数的比 坏账准备
例(%)
普天信息技术有限公司 365,723,334.00 44.07 18,286,166.70
BIZCOM ELECTRONICS, INC. 322,232,842.87 38.83 19,868,947.69
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佳杰科技（上海）有限公司北京分公司 70,494,424.00 8.50 3,524,721.20
甘肃省广播电视网络股份有限公司 39,440,763.00 4.75 1,972,038.15
中国教学仪器设备有限公司 21,832,984.00 2.63 1,091,649.20
合计 819,724,347.87 98.79 44,743,522.94
5、 因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无
6、未全部终止确认的被转移的应收账款情况：无
7、所有权受限的应收账款
客户名称 2014.12.31 2013.12.31 受限原因
中国教学仪器设备有限公司 51,194,002.00 本公司银行借款质押
普天信息技术有限公司 268,455,868.00 265,489,186.00 本公司银行借款质押
佳杰科技（上海）有限公司北京分公司 70,494,424.00 本公司银行借款质押
180,015,532.98 本公司银行借款质押
BIZCOM ELECTRONICS, INC.
合计 319,649,870.00 515,999,142.98
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 73,782,635.90 94.11 99,001,738.78 87.00
1至2年 26,155.69 0.03 14,417,982.00 12.67
2至3年 4,588,068.89 5.85 378,117.95 0.33
3 年以上
合计 78,396,860.48 100.00 113,797,838.73 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2014.12.31
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例%
中材（天津）国际贸易有限公司 30,665,444.44 39.12
HK Timee Co., Limited 21,562,132.20 27.50
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Amerx Holdings Limited 5,281,859.61 6.74
天津海泰控股集团有限公司 4,500,000.00 5.74
北方国际集团控股（天津）有限公司 2,760,000.00 3.52
合计 64,769,436.25 82.62
2013.12.31
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
Phonet Solution Limited
37,855,858.42 33.27
HK Timee Co., Limited
31,514,412.74 27.69
Amerx Holdings Limited
12,437,676.00 10.93
MR7 Limited
8,899,144.98 7.82
合计 90,707,092.14 79.71
3、其他说明
预付账款 2014 年期末余额较期初余额减少 31.10%，主要原因是：2014 年公司与供应商
的结算条件有所调整，预付款相应减少。
(五) 应收利息
1、 应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 56,982.88 1,206,259.59
合计 56,982.88 1,206,259.59
2、 重要逾期利息
无。
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(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 价值 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1（一般信用组合）： 181,935,345.19 96.42 12,233,375.18 6.72 169,701,970.01 93,081,097.72 88.99 5,722,285.04 6.15 87,358,812.68
组合 2（其他信用组合）： 6,756,969.51 3.58 6,756,969.51 11,515,617.81 11.01 11,515,617.81
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 188,692,314.70 100.00 12,233,375.18 6.48 176,458,939.52 104,596,715.53 100.00 5,722,285.04 5.47 98,874,430.49
注：分类标准具体见附注二（十）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014.12.31 2013.12.31
计提比例
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%）
金额 占其他应收款余额比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
5
1 年以内 159,825,694.90 84.70 7,991,284.76 5.00 72,419,550.98 69.24 3,620,977.57 5.00
10
1－2 年 1,936,396.54 1.03 193,639.65 10.00 20,340,018.74 19.45 2,034,001.87 10.00
20
2－3 年 20,137,253.75 10.67 4,027,450.77 20.00 311,528.00 0.30 62,305.60 20.00
50
3－4 年 26,000.00 0.01 13,000.00 50.00 10,000.00 0.01 5,000.00 50.00
80
4－5 年 10,000.00 0.01 8,000.00 80.00 - 0.00
————
合计 181,935,345.19 96.42 12,233,375.18 6.72 93,081,097.72 88.99 5,722,285.04 6.15
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3、 本报告期实际核销的其他应收款情况：无
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014.12.31 2013.12.31
保证金等 6,756,969.51 11,515,617.81
其他对非关联方的应收往来款 23,813,606.98 25,983,877.72
关联方往来款 158,121,738.21 67,097,220.00
合计 188,692,314.70 104,596,715.53
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2014 年 12 月 31 日
占期末余
款项性 额合计数 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 的比例 期末余额
(%)
彭海帆 借款 158,121,738.21 1 年以内 83.79 7,906,086.91
XOR Media Limited 往来借款 18,490,320.77 2-3 年 9.80 3,698,064.15
津海泰投资担保有限 担保保证
责任公司 金 2,706,000.00 2-4 年 1.43
北京嘉业华成科技有
限公司 往来款 2,510,000.00 1-3 年 1.33 352,000.00
中国人民财产保险股
份有限公司 房租押金 1,886,637.24 1 年以内 1.00
合计 / 183,714,696.22 / 97.36 11,956,151.06
2013 年 12 月 31 日
占期末余
款项 性 额合计数 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 的比例 期末余额
(%)
彭海帆 借款 67,097,220.00 1 年以内 64.15 3,354,861.00
天津海泰投资担保有
担保保证金 5,000,000.00 1-4 年 4.78
限责任公司
财务报表附注第 60 页
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XOR Media Limited 往来款 18,423,539.26 1-2 年 17.61 1,842,353.93
天津万科空港置业有 1-2 年
房租押金 2,750,000.00 2.63
限公司
北京嘉业华成科技有
往来款 2,510,000.00 1-3 年 2.40 352,000.00
限公司
合计 / 95,780,759.26 / 91.57 5,549,214.93
6、 涉及政府补助的应收款项：无
(七) 存货
1、存货分类
2014.12.31 2013.12.31
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 12,206,562.31 0.00 12,206,562.31 17,028,526.97 0.00 17,028,526.97
在产品 271,298.29 0.00 271,298.29 80,571.83 0.00 80,571.83
库存商品 427,342,372.14 0.00 427,342,372.14 529,360,802.28 0.00 529,360,802.28
合计 439,820,232.74 0.00 439,820,232.74 546,469,901.08 0.00 546,469,901.08
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料
在产品
库存商品
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
公司存货期末余额中，无借款费用资本化金额。
财务报表附注第 61 页
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(八) 长期股权投资
2014.12.31
本期增减变动 本期计
减值准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额 提减值
其他 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备
联营企业
甘肃广电网络汉柏云
7,205,598.04 100,387.88 7,305,985.92
计算服务有限公司
合计 7,205,598.04 100,387.88 7,305,985.92
2013.12.31
本期增减变动 本期计
年初 减值准备
被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额 提减值
余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备
联营企业
甘肃广电网络汉柏云
7,200,000.00 5,598.04 7,205,598.04
计算服务有限公司
合计 7,200,000.00 5,598.04 7,205,598.04
财务报表附注第 62 页
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(九) 固定资产
1、 固定资产情况
2014 年 12 月 31 日
机器
项目 房屋及建筑物 运输设备 非生产设备 合计
设备
1．账面原值
（1）年初余额 115,133,334.78 2,241,334.39 17,871,359.66 135,246,028.83
（2）本期增加金额 1,185,746.27 3,154,929.93 4,340,676.20
—购置 1,185,746.27 3,154,929.93 4,340,676.20
—在建工程转入
—企业合并增加
—……
（3）本期减少金额 74,191.06 74,191.06
—处置或报废 74,191.06 74,191.06
—……
（4）期末余额 115,133,334.78 3,427,080.66 20,952,098.53 139,512,513.97
2．累计折旧
（1）年初余额 2,593,853.59 947,909.85 8,531,004.03 12,072,767.47
（2）本期增加金额 3,466,310.73 555,811.82 5,114,732.05 9,136,854.60
—计提 3,466,310.73 555,811.82 5,114,732.05 9,136,854.60
—……
（3）本期减少金额 56,763.86 56,763.86
—处置或报废 56,763.86 56,763.86
—……
（4）期末余额 6,060,164.32 1,503,721.67 13,588,972.22 21,152,858.21
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—……
（3）本期减少金额
—处置或报废
财务报表附注第 63 页
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—……
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 109,073,170.46 1,923,358.99 7,363,126.31 118,359,655.76
（2）年初账面价值 112,539,481.19 1,293,424.54 9,340,355.63 123,173,261.36
2013 年 12 月 31 日
机器
项目 房屋及建筑物 运输设备 非生产设备 合计
设备
1．账面原值
（1）年初余额 14,270,983.58 2,241,334.39 14,063,370.52 30,575,688.49
（2）本期增加金额 100,862,351.20 4,402,599.25 105,264,950.45
—购置 4,402,599.25 4,402,599.25
—在建工程转入 100,862,351.20 100,862,351.20
—企业合并增加
—……
（3）本期减少金额 594,610.11 594,610.11
—处置或报废 594,610.11 594,610.11
—……
（4）期末余额 115,133,334.78 2,241,334.39 17,871,359.66 135,246,028.83
2．累计折旧
（1）年初余额 332,138.14 409,031.15 4,172,758.34 4,913,927.63
（2）本期增加金额 2,261,715.45 538,878.70 4,764,926.34 7,565,520.49
—计提 2,261,715.45 538,878.70 4,764,926.34 7,565,520.49
—……
（3）本期减少金额 406,680.65 406,680.65
—处置或报废 406,680.65 406,680.65
—……
（4）期末余额 2,593,853.59 947,909.85 8,531,004.03 12,072,767.47
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
财务报表附注第 64 页
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—计提
—……
（3）本期减少金额
—处置或报废
—……
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 112,539,481.19 1,293,424.54 9,340,355.63 123,173,261.36
（2）年初账面价值 13,938,845.44 1,832,303.24 9,890,612.18 25,661,760.86
2、 暂时闲置的固定资产
无。
3、 通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 2014.12.31 2013.12.31 备注
原值 855,384.80 855,384.80 电子设备
累计折旧 338,589.75 67,717.95
净值 516,795.05 787,666.85
5、未办妥产权证书的固定资产情况：无.
6、所有权受限的固定资产
固定资产期末余额中，公司以原值为 116,059,456.78 元、净值为 109,394,418.96 元的
房屋建筑物和部分运输设备做抵押取得短期借款 7200 万元。
(十) 在建工程
1、 在建工程情况
2014.12.31
2014.12.31 2013.12.31
项目 减值 减值 账面价
账面余额 账面价值 账面余额
准备 准备 值
天津 汉 柏 研 究
开发 总 部 项 目 2,313,522.00 2,313,522.00 655,704.00 655,704.00
一期工程
财务报表附注第 65 页
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BPO 中 南 楼
一、二层装修 245,542.73 245,542.73
项目
合计 2,559,064.73 2,559,064.73 655,704.00 655,704.00
2013.12.31
2013.12.31 2012.12.31
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
天津 汉 柏 研 究
开发 总 部 项 目
655,704.00 655,704.00
一期工程
望京装修 529,800.00
529,800.00
广州 办 事 处 装
207,200.00
207,200.00
修
天津 软 件 学 院
580,000.00
580,000.00
展厅
天津库房 15,572,128.00
15.572,128.00
展厅设备项目 293,846.15
293,846.15
合计 655,704.00 655,704.00 17,182,974.15 17,182,974.15
财务报表附注第 66 页
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2、 重大在建工程项目变动情况
2014 年 12 月 31 日
工程投入
本期利息
转入固定 占 工程 利息资本化 其中：本期利 资金来
工程项目名称 预算数 2013.12.31 本期增加 其他减少 资本化率 2014.12.31
资产 预算比例 进度（%） 累计金额 息资本化金额 源
(%)
(%)
天津汉柏研究开发
总部项目一期工程 398,480,000.00 655,704.00 1,657,818.00 0.58 0.58 2,313,522.00
广州办事处装修
610,000.00 176,888.03 176,888.03 100 100 自筹 -
BPO 中南楼一、
二层装修项目 1,225,000.00 245,542.73 - 20 20 自筹 245,542.73
合计 400,315,000.00 655,704.00 2,080,248.76 176,888.03 2,559,064.73
2013 年 12 月 31 日
工程投
工程 利息资 其中：本期 本期利息
入占 资金来
工程项目名称 预算数 2012.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 进度 本化累 利息资本 资本化率 2013.12.31
预算比 源
（%） 计金额 化金额 (%)
例(%)
天津汉柏研究开
发总部项目一期 398,480,000.00 655,704.00 655,704.00
工程
望京装修 100 100 自筹
2,280,000.00 488,400.00 45,600.00 534,000.00
广州办事处装修 100 100 自筹
610,000.00 207,200.00 391,752.14 598,952.14
财务报表附注第 67 页
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望京综合装修
(二期）综合装修 100 100 自筹
1,840,000.00 55,200.00 55,200.00
工程含监理费
天津软件学院展
100 100 自筹
厅 2,821,900.00 580,000.00 1,535,317.94 2,115,317.94
BPO 厂房 100 100 自筹
2,700,000.00 - 2,639,915.67 2,639,915.67
银泰 10 层大机
100 100 自筹
房改造工程 121,000.00 125,601.94 125,601.94
天津 BPO 厂房工
100 100 自筹
程 2,560,332.24 2,619,145.03 2,619,145.03
天津库房 100 100 自筹
610,829.21 15,572,128.00 610,829.21 16,182,957.21
望京综合装修
(二期）测试机房 100 100 自筹
295,000.00 14,750.00 14,750.00
综合布线
望京综合装修
100 100 自筹
(一期）装修改造 55,000.00 2,000.00 2,000.00
望京装修 100 100 自筹
147,000.00 41,400.00 7,350.00 7,350.00 41,400.00
天津软件学院展
100 100 自筹
厅 1,450,000.00 597,116.00 597,116.00
展厅设备项目 100 100 自筹
338,000.00 293,846.15 293,846.15
合计 414,309,061.45 17,182,974.15 9,300,281.93 19,124,069.03 6,703,483.05 655,704.00
3、 在建工程减值准备情况：无
财务报表附注第 68 页
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(十一) 工程物资
项目 2014.12.31 2013.12.31
专用设备 43,390,869.23 43,234,154.37
合计 43,390,869.23 43,234,154.37
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
2014.12.31
土地 …
项目 专利权 电脑软件 合计
使用权 …
1．账面原值
（1）年初余额 14,678,100.00 1,766,541.16 16,444,641.16
（2）本期增加金额 687,112.82 687,112.82
—购置 687,112.82 687,112.82
—内部研发
—企业合并增
加
—……
（3）本期减少金额
—处置
—……
（4）期末余额 14,678,100.00 2,453,653.98 17,131,753.98
2．累计摊销
（1）年初余额 436,113.00 394,737.11 830,850.11
（2）本期增加金额 293,562.00 209,682.80 503,244.80
—计提 293,562.00 209,682.80 503,244.80
—……
（3）本期减少金额
—处置
—……
（4）期末余额 729,675.00 604,419.91 1,334,094.91
3．减值准备
（1）年初余额
财务报表附注第 69 页
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财务报表附注
（2）本期增加金额
—计提
—……
（3）本期减少金额
—处置
—……
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 13,948,425.00 1,849,234.07 15,797,659.07
（2）年初账面价值 14,241,987.00 1,371,804.05 15,613,791.05
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
2013.12.31
土地
项目 专利权 电脑软件 …… 合计
使用权
1．账面原值
（1）年初余额 15,425,842.87
14,255,100.00 1,170,742.87
（2）本期增加金额 1,018,798.29
423,000.00 595,798.29
—购置 423,000.00 595,798.29 1,018,798.29
—内部研发
—企业合并
增加
—……
（3）本期减少金额
—处置
—……
（4）期末余额 14,678,100.00 1,766,541.16 16,444,641.16
2．累计摊销
（1）年初余额
142,551.00 63,196.33 205,747.33
（2）本期增加金额 293,562.00 331,540.78 625,102.78
—计提 293,562.00 331,540.78 625,102.78
财务报表附注第 70 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
—……
（3）本期减少金额
—处置
—……
（4）期末余额 436,113.00 394,737.11 830,850.11
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—……
（3）本期减少金额
—处置
—……
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
14,241,987.00 1,371,804.05 15,613,791.05
（2）年初账面价值 14,112,549.00 1,107,546.54 15,220,095.54
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0%。
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况：无
(十三) 长期待摊费用
2014.12.31
本期增加 本期摊销 其他减少
项目 2013.12.31 2014.12.31
金额 金额 金额
精品设计公司
674,036.74 100,570.20 394,518.95 380,087.99
-装修待摊
PICC 11F 装修
4,866,572.65 1,824,964.68 3,041,607.97
费
11 层机房布线
45,333.24 17,000.04 28,333.20
工程
PICC 11F 综合
400,352.09 150,132.12 250,219.97
装修费
PICC 10F 综合
4,204,819.61 1,484,053.92 2,720,765.69
装修费
望京综合装修
3,166,203.90 1,117,743.36 2,048,460.54
(一期）
天津空港综合 42,777.68 42,777.68
财务报表附注第 71 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
改造
天津办公区装
1,821,536.96 1,561,317.48 260,219.48
修（别墅）
望京综合装修
(二期）综合装
1,519,607.66 536,332.08 983,275.58
修工程含监理
费
望京综合装修
(二期）测试机 196,759.41 70,132.08 126,627.33
房综合布线
望京综合装修
(二期）机房承 86,603.77 30,566.04 56,037.73
重施工
望京综合装修
(二期）电器增 513,207.54 181,132.08 332,075.46
容工程
天津库房消防
118,055.64 83,333.28 34,722.36
改造
望京综合装修
(二期）二期消 156,923.16 55,384.56 101,538.60
防改造工程
望京综合装修
(一期）装修改 191,129.41 67,623.48 123,505.93
造
望京综合装修
(二期）二期空 431,824.96 152,329.44 279,495.52
调改造及增项
望京综合装修
(二期）二期安 186,666.60 65,882.40 120,784.20
防工程
望京综合装修
(二期）二期家 660,114.78 232,981.68 427,133.10
具投入
天津软件学院 2,350,776.10 542,486.76 1,808,289.34
银泰 10 层大
123,508.57 25,120.44 98,388.13
机房改造工程
天津 BPO 厂房
2,531,840.20 523,829.04 2,008,011.16
工程（三层）
华南大区广州
391,752.14 113,728.08 278,024.06
办事处装修
华南大区广州
176,888.03 176,888.03
办事处装修
合计 24,680,402.81 277,458.23 9,273,369.67 15,684,491.37
2013.12.31
本期增加 本期摊销 其他减少
项目 2012.12.31 2013.12.31
金额 金额 金额
精品设计公司
738,669.31 64,632.57 674,036.74
-装修待摊
天津软件学院
2,712,433.94 361,657.84 2,350,776.10
展厅
PICC 11F 装修
6,691,537.33 1,824,964.68 4,866,572.65
费
财务报表附注第 72 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
PICC 11 层机
62,333.28 17,000.04 45,333.24
房布线工程
PICC 11F 综合
550,484.21 150,132.12 400,352.09
装修费
PICC 10F 综合
5,688,873.53 1,484,053.92 4,204,819.61
装修费
望京综合装修
4,250,850.41 45,600.00 1,130,246.51 3,166,203.90
(一期）
天津空港综合
79,444.40 36,666.72 42,777.68
改造
天津办公区装
3,382,854.44 1,561,317.48 1,821,536.96
修（别墅
望京综合装修
(二期）综合装
1,643,501.90 475,200.00 599,094.24 1,519,607.66
修工程含监理
费
望京综合装修
(二期）测试机 256,037.72 14,750.00 74,028.31 196,759.41
房综合布线
望京综合装修
(二期）机房承 117,169.81 30,566.04 86,603.77
重施工
望京综合装修
(二期）电器增 694,339.62 181,132.08 513,207.54
容工程
天津库房消防
201,388.92 83,333.28 118,055.64
改造
望京综合装修
(二期）二期消 212,307.72 55,384.56 156,923.16
防改造工程
望京综合装
修(一期）装修 195,725.50 70,400.00 74,996.09 191,129.41
改造
望京综合装
修(二期）二期
546,588.25 41,400.00 156,163.29 431,824.96
空调改造及增
项
望京综合装修
(二期）二期安 252,549.00 65,882.40 186,666.60
防工程
望京综合装修
（二期）二期 893,096.46 232,981.68 660,114.78
家具投入
银泰 10 层大
125,601.94 2,093.37 123,508.57
机房改造工程
广州办事处装
207,200.00 207,200.00 -
修
广州办事处装
391,752.14 391,752.14
修
天津 BOP 厂房
2,619,145.03 87,304.83 2,531,840.20
工程
合计 25,719,082.50 7,442,152.36 8,480,832.05 24,680,402.81
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
财务报表附注第 73 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
1、 未经抵销的递延所得税资产
2014.12.31 2013.12.31
项目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税
性差异 资产 性差异 资产
资产减值准备 37,721,994.74 5,908,227.77 35,062,197.40 5,247,057.51
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 37,721,994.74 5,908,227.77 35,062,197.40 5,247,057.51
2、 未经抵销的递延所得税负债
2014.12.31 2013.12.31
项目 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税
性差异 负债 性差异 负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
可供出售金融资产公
允价值变动
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:无。
4、 未确认递延所得税资产明细
项 目 2014.12.31 2013.12.31
可抵扣暂时性差异 12,373,345.41 16,169,727.00
可抵扣亏损 10,426,047.78 11,822,815.25
合计 22,799,393.19 27,992,542.25
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2014.12.31 2013.12.31 备注
2017 5,080,673.42 5,807,051.92
2018 4,706,911.55 6,015,763.33
2019 638,462.81
合计 10,426,047.78 11,822,815.25
财务报表附注第 74 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
(十五) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 2014.12.31 2013.12.31
质押借款 395,876,783.91 527,024,329.31
抵押借款 72,000,000.00 11,000,000.00
保证借款 20,000,000.00 147,065,900.00
信用借款 80,270,000.00 30,000,000.00
票据贴现借款 500,000,000.00 180,000,000.00
合计 1,068,146,783.91 895,090,229.31
2、已逾期未偿还的短期借款：
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。
(十六) 应付票据
种类 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 3,900,000.00
商业承兑汇票 -
合计 3,900,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
(十七) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 2014.12.31 2013.12.31
1 期以内 71,025,591.63 94,038,399.39
1-2 期 1,565,421.18 1,152,413.16
2-3 期 719,200.39 170,747.80
3 年以上 515,509.02 346,261.22
合计 73,825,722.22 95,707,821.57
2、 账龄超过一年的重要应付账款：
无。
财务报表附注第 75 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
(十八) 预收款项
1、 预收款项列示：
项目 2014.12.31 2013.12.31
1 期以内 41,741,283.44 336,440.57
1-2 期 224,231.57 -
2-3 期 72,128.00
3 年以上 27,170.00 -
合计 41,992,685.01 408,568.57
2、 账龄超过一年的重要预收款项：无。
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
2014.12.31
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 6,056,094.53 93,944,303.12 94,503,881.44 5,496,516.21
离职后福利-设定提存计划 1,011,178.75 16,284,156.35 16,506,048.21 789,286.89
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 7,067,273.28 110,228,459.47 111,009,929.65 6,285,803.10
2013.12.31
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
短期薪酬 96,187,643.09 98,514,039.40
8,382,490.84 6,056,094.53
离职后福利-设定提存计划 1,150,914.74 16,980,378.72 17,120,114.71 1,011,178.75
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 9,533,405.58 113,168,021.81 115,634,154.11 7,067,273.28
财务报表附注第 76 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
2、 短期薪酬列示
2014.12.31
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,582,849.57 72,464,569.99 72,912,493.69 5,134,925.87
（2）职工福利费 1,184,643.46 1,184,643.46
（3）社会保险费
其中：医疗保险费 431,493.55 6,644,295.30 6,749,464.09 326,324.76
工伤保险费 16,797.61 278,998.92 282,232.50 13,564.03
生育保险费 30,921.71 437,612.92 446,833.08 21,701.55
……
（4）住房公积金 -5,967.91 12,837,344.71 12,831,376.80
（5）工会经费和职工教育经费 96,837.82 96,837.82
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 6,056,094.53 93,944,303.12 94,503,881.44 5,496,516.21
2013.12.31
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴
6,887,100.73 74,589,018.26 75,893,269.42 5,582,849.57
和补贴
（2）职工福利费 - - -
（3）社会保险费
其中：医疗保险费 472,885.02 7,380,731.72 7,422,123.19 431,493.55
工伤保险费 18,813.22 289,482.38 291,497.99 16,797.61
生育保险费 34,673.18 459,586.57 463,338.04 30,921.71
（4）住房公积金 969,018.69 13,468,824.16 14,443,810.76 -5,967.91
（5）工会经费和职工教
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 8,382,490.84 96,187,643.09 98,514,039.40 6,056,094.53
财务报表附注第 77 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
3、 设定提存计划列示
2014.12.31
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险 968,770.61 15,409,252.42 15,620,481.63 757,541.40
企业年金缴费
失业保险费 42,408.14 874,903.93 885,566.58 31,745.49
合计 1,011,178.75 16,284,156.35 16,506,048.21 789,286.89
2013.12.31
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
基本养老保险 1,107,448.55 16,124,463.65 16,263,141.59 968,770.61
企业年金缴费
失业保险费 43,466.19 855,915.07 856,973.12 42,408.14
合计 1,150,914.74 16,980,378.72 17,120,114.71 1,011,178.75
(二十) 应交税费
税费项目 2014.12.31 2013.12.31
增值税 -2,867,867.61 6,339,293.61
营业税 403,045.07
企业所得税 12,053,418.29 5,665,865.44
个人所得税 605,771.43 628,295.46
城市维护建设税 246,418.78 576,530.17
教育费附加 105,608.64 247,084.35
地方教育费附加 70,405.38 164,722.91
印花税 32,477.74 91,053.33
堤防费 35,160.68 82,361.44
合计 10,684,438.40 13,795,206.71
(二十一) 应付利息
项目 2014.12.31 2013.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 220,586.44 220,586.44
短期借款应付利息 14,672,826.26 2,972,913.84
财务报表附注第 78 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其中：工具 1
工具 2
合计 14,893,412.70 3,193,500.28
重要的已逾期未支付的利息情况：无。
(二十二) 其他应付款
1、 按账龄列示其他应付款：
项目 2014.12.31 2013.12.31
1 年以内 8,671,376.13 86,423,044.45
1-2 年 1,212,962.50 -
2-3 年 - 40,000.00
3 年以上 40,000.00 -
合计 9,924,338.63 86,463,044.45
其他应付款 2014 年期末余额较期初减少 88.52%，主要系 2013 年天津商顺贸易
有限公司向本公司提供 8000 万元临时周转借款，上述借款于 2014 年归还所致。
2、 账龄超过一年的重要其他应付款：无。
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项 目 2014.12.31 2013.12.31
一年内到期的长期借款 9,259,442.77 9,419,190.36
一年内到期的应付债券 49,700,000.00
一年内到期的长期应付款
合计 58,959,442.77 9,419,190.36
一年内到期的应付债券系公司发行的将于 2015 年 12 月到期的汉柏科技有限公司
2013 年中小企业私募债券。
(二十四) 长期借款
1、 长期借款分类
项目 2014.12.31 2013.12.31
质押借款
抵押借款 35,300,000.00 44,559,442.77
信用借款
财务报表附注第 79 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
合计 35,300,000.00 44,559,442.77
2、借款明细
2014.12.31
借款人 金额 利率 起始日 到期日
中国工商银行股份有限公司天
35,300,000.00 6.55% 2013.06.25 2019.05.24
津南门外支行
合计 35,300,000.00
2013.12.31
借款人 金额 利率 起始日 到期日
中国工商银行股份有限公司天
44,500,000.00 6.55% 2013.06.25 2019.05.24
津南门外支行
合计 44,500,000.00
财务报表附注第 80 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
(二十五) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 2014.12.31 2013.12.31
汉柏科技有限公司 2013 年中小企业私募债券 49,700,000.00
合计 49,700,000.00
2、 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
2013.12.31
债券 按面值计 溢折价 本期
债券名称 面值 发行日期 发行金额 2012.12.31 本期发行 2013.12.31
期限 提利息 摊销 偿还
汉柏科技有限公司 2013
49,700,000.00 2013/12/13 两年期 49,700,000.00 49,700,000.00 49,700,000.00
年中小企业私募债券
合计 49,700,000.00 / / 49,700,000.00 49,700,000.00 49,700,000.00
汉柏科技有限公司 2013 年中小企业私募债券是由承销商国信证券股份有限公司采取代销的方式承销的、于 2013 年发行的两年期公司债券。
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2013-2014 年度
财务报表附注
(二十六) 其他非流动负债
项目 2014.12.31 2013.12.31
信息安全专项项目 8,000,000.00 8,000,000.00
电子信息产业振兴和技术改造项目 9,000,000.00 9,000,000.00
天津市科技小巨人领军企业培育重大项目（云计算数据中心） 2,400,000.00
合计 19,400,000.00 17,000,000.00
其他说明：
1、信息安全专项项目资金：系天津市财政局 2013 年拨付本公司用于云数据中心的机
架式高容量性能深度应用防火墙产业化的资金。
2、电子信息产业振兴和技术改造项目资金：系天津市财政局 2013 年拨付本公司用于
云数据中心的机架式高容量高性能防火墙研发及产业化的资金。
3、天津市科技小巨人领军企业培育重大项目资金系天津市财政局 2014 年拨付本公司
用于云计算数据中心项目建设的资金。
(二十七) 实收资本
2014.12.31
股权
股东名称 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 比例%
陈烽勇 251,600.00 251,600.00 -
田勇 305,100.00 305,100.00 -
曹江领 315,300.00 315,300.00 -
陈剑鹏 322,000.00 322,000.00 -
徐涛 331,600.00 331,600.00 -
田力 339,000.00 339,000.00 -
任晋茹 396,600.00 396,600.00 -
王君 444,400.00 444,400.00 -
马力 960,900.00 960,900.00 -
时培昕 1,457,700.00 1,457,700.00 -
党旗 12,800.00 12,800.00 0.02
付胜良 27,600.00 27,600.00 0.04
宗关霞 55,600.00 55,600.00 0.07
广州市太雅投资中心 237,600.00 237,600.00 0.31
曹阳 0.43
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2013-2014 年度
财务报表附注
330,500.00 330,500.00
崔海涛 343,700.00 343,700.00 0.45
袭著科 351,800.00 351,800.00 0.46
上海杨浦盛维创业投资企业 444,400.00 444,400.00 0.58
杭州融裕创业投资合伙企业 475,200.00 475,200.00 0.62
上海松逸投资管理事务所 475,200.00 475,200.00 0.62
苏州创东方高新创业投资企业 475,200.00 475,200.00 0.62
王端端 576,200.00 576,200.00 0.76
北京君天华泰投资有限公司 638,900.00 638,900.00 0.84
上海远瞻冲和投资合伙企业 663,300.00 663,300.00 0.87
宁波正茂投资合伙企业 665,300.00 665,300.00 0.87
无锡天翼正元投资中心 713,700.00 713,700.00 0.94
苏州中斡旅游投资企业 719,200.00 719,200.00 0.94
王博 774,200.00 774,200.00 1.02
吴小勇 1,045,100.00 1,045,100.00 1.37
海通开元投资有限公司 1,078,800.00 1,078,800.00 1.42
深圳市富盛创新创业投资企业 1,087,800.00 1,087,800.00 1.43
天津海泰滨海创业投资有限公司 1,111,100.00 1,111,100.00 1.46
珠海中珠创业投资有限公司 1,140,500.00 1,140,500.00 1.5
天津金健智股权投资基金合伙企
业 1,420,500.00 1,420,500.00 1.86
国泰君安金融控股有限公司 1,438,400.00 1,438,400.00 1.89
天津渤海金石股权投资基金合伙
企业 1,438,400.00 1,438,400.00 1.89
天津聚益股权投资基金合伙企业 1,438,400.00 1,438,400.00 1.89
北京合众仁投资有限公司 1,711,700.00 1,711,700.00 2.25
皖江（芜湖）物流产业投资基金 1,798,000.00 1,798,000.00 2.36
昆山中科昆开创业投资有限公司 1,798,100.00 1,798,100.00 2.36
天津恒诚投资管理合伙企业 1,995,800.00 1,995,800.00 2.62
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2013-2014 年度
财务报表附注
周源 2,034,000.00 2,034,000.00 2.67
郭增凤 2,263,400.00 2,263,400.00 2.97
天津亚亨投资管理合伙企业 2,661,100.00 2,661,100.00 3.49
天津海泰优点创业投资企业 3,251,300.00 3,251,300.00 4.26
银河创新资本管理有限公司 3,942,800.00 3,942,800.00 5.17
宁波恒亚投资管理合伙企业（有
限合伙） - 5,013,100.00 5,013,100.00 6.58
银世代有限公司（SILVER GLOBAL
LIMITED） 5,473,500.00 5,473,500.00 7.18
哈尔滨工业大学高新技术开发总
公司 - 6,098,900.00 6,098,900.00 8.00
彭海帆 25,003,200.00 111,100.00 6,098,900.00 19,015,400.00 24.94
合计 76,236,500.00 11,223,100.00 11,223,100.00 76,236,500.00 100.00
2013.12.31
股权
股东名称 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 比例%
王端端 0.76
576,200.00 576,200.00
田力 0.44
339,000.00 339,000.00
郭增凤 2.97
2,263,400.00 2,263,400.00
付胜良 0.04
27,600.00 27,600.00
崔海涛 0.45
343,700.00 343,700.00
任晋茹 0.52
396,600.00 396,600.00
曹阳 0.43
330,500.00 330,500.00
时培昕 1.91
1,457,700.00 1,457,700.00
王博 1.02
774,200.00 774,200.00
陈烽勇 0.33
251,600.00 251,600.00
党旗 0.02
12,800.00 12,800.00
袭著科 0.46
351,800.00 351,800.00
陈剑鹏 0.42
322,000.00 322,000.00
田勇 0.4
305,100.00 305,100.00
吴小勇 1.37
1,045,100.00 1,045,100.00
曹江领 0.41
315,300.00 315,300.00
周源 2.67
2,034,000.00 2,034,000.00
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2013-2014 年度
财务报表附注
彭海帆 25,003,200.00 25,003,200.00 32.80
马力 1.26
960,900.00 960,900.00
宗关霞 0.07
55,600.00 55,600.00
徐涛 0.43
331,600.00 331,600.00
王君 0.58
444,400.00 444,400.00
天津海泰滨海创业投资有限公司 1,111,100.00 1,111,100.00 1.46
银世代有限公司（SILVER GLOBAL 5,473,500.00 5,473,500.00 7.18
LIMITED）
天津海泰优点创业投资企业 3,251,300.00 3,251,300.00 4.26
银河创新资本管理有限公司 3,942,800.00 3,942,800.00 5.17
北京合众仁投资有限公司 1,711,700.00 1,711,700.00 2.25
杭州融裕创业投资合伙企业 475,200.00 475,200.00 0.62
苏州创东方高新创业投资企业 475,200.00 475,200.00 0.62
上海松逸投资管理事务所 475,200.00 475,200.00 0.62
天津金健智股权投资基金合伙企业 1,420,500.00 1,420,500.00 1.86
宁波正茂投资合伙企业 665,300.00 665,300.00 0.87
珠海中珠创业投资有限公司 1,140,500.00 1,140,500.00 1.5
无锡天翼正元投资中心 713,700.00 713,700.00 0.94
广州市太雅投资中心 0.31
237,600.00 237,600.00
天津亚亨投资管理合伙企业 2,661,100.00 2,661,100.00 3.49
天津恒诚投资管理合伙企业 1,995,800.00 1,995,800.00 2.62
天津聚益股权投资基金合伙企业 1,438,400.00 1,438,400.00 1.89
国泰君安金融控股有限公司 1,438,400.00 1,438,400.00 1.89
海通开元投资有限公司 1,078,800.00 1,078,800.00 1.42
天津渤海金石股权投资基金合伙企业 1,438,400.00 1,438,400.00 1.89
昆山中科昆开创业投资有限公司 1,798,100.00 1,798,100.00 2.36
深圳市富盛创新创业投资企业 1,087,800.00 1,087,800.00 1.43
苏州中斡旅游投资企业 719,200.00 719,200.00 0.94
财务报表附注第 85 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
上海杨浦盛维创业投资企业 444,400.00 444,400.00 0.58
北京君天华泰投资有限公司 638,900.00 638,900.00 0.84
上海远瞻冲和投资合伙企业 663,300.00 663,300.00 0.87
皖江（芜湖）物流产业投资基金 1,798,000.00 1,798,000.00 2.36
合计 76,236,500.00 76,236,500.00 100.00
1、2014 年 9 月 3 日，经汉柏科技第三届董事会第四次会议决议通过，任晋茹、时培昕、马
力、徐涛、田力、陈烽勇、陈剑鹏、田勇、曹江领将其在汉柏科技的份额全部转让给宁波恒
亚投资管理合伙企业（有限合伙），王君将 33.33 万元出资转让给宁波恒亚投资管理合伙企
业（有限合伙）。
任晋茹将转让出资 39.66 万元，时培昕转让出资 145.77 万元，马力转让出资 96.09 万元，徐
涛转让出资 33.16 万元，王君转让出资 33.33 万元，田力转让出资 33.90 万元，陈烽勇转让
出资 25.16 万元，陈剑鹏将转让出资 32.20 万元，田勇转让出资 30.51 万元，曹江领转让出
资 31.53 万元。
2、2014 年 11 月 26 日，经汉柏科技第四届董事会第三次会议决议通过，王君将 11.11 万元
出资转让给彭海帆，彭海帆以 20,000 万元的价格将 609.89 万元出资转让给哈尔滨工业大学
高新技术开发总公司。
(二十八) 资本公积
2014.12.31
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
资本溢价（股本溢价） 491,286,052.64 491,286,052.64
其他资本公积
合计 491,286,052.64 491,286,052.64
2013.12.31
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
资本溢价（股本溢价） 491,286,052.64 491,286,052.64
其他资本公积
合计 491,286,052.64 491,286,052.64
资本公积—资本溢价系公司历次增资过程中股东实际认缴出资款超过注册资本增加的
金额。具体情况详见附注一、（二）历史沿革。
财务报表附注第 86 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
(二十九) 盈余公积
2014 年度
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 42,948,883.08 42,948,883.08
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 42,948,883.08 42,948,883.08
2013 年度
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
法定盈余公积 32,736,553.41 10,212,329.67 42,948,883.08
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 32,736,553.41 10,212,329.67 42,948,883.08
盈余公积：由于法定盈余公积余额已经超过注册资本的 50%，根据公司董事会决议，
2014 年度未提取法定盈余公积。
（三十）其他综合收益
项 目 2014 年 2013 年
期初余额 -15,632,485.76 -2,084,044.90
本期增加 4,610,551.63
本期减少 13,548,440.86
期末余额 -11,021,934.13 -15,632,485.76
(三十一) 未分配利润
项 目 2014 年 2013 年
调整前上期末未分配利润 397,546,950.50 292,656,766.52
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 397,546,950.50 292,656,766.52
财务报表附注第 87 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
加：本期归属于母公司所有者的净利润 129,312,920.69 115,102,513.65
减：提取法定盈余公积 10,212,329.67
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 526,859,871.19 397,546,950.50
*由于法定盈余公积余额已经超过注册资本的 50%，根据公司董事会决议，2014 年
度未提取法定盈余公积。
(三十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、成本构成
2014 年度 2013 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,047,760,955.01 647,132,591.68 876,183,390.87 483,423,892.99
其他业务 8,550,213.40 372,224.31 562,378.51 5,236,912.98
合计 1,056,311,168.41 647,504,815.99 876,745,769.38 488,660,805.97
2、主营业务收入、成本分产品类别构成
项 2014 年度 2013 年度
产品分类
目 收入 成本 收入 成本
基础网络类 293,197,987.14 201,303,467.70 191,221,121.24 131,781,927.56
自研 网络安全类 471,856,130.71 266,984,466.13 576,894,895.76 267,618,880.16
产品 云计算融合系统及组件 273,125,662.01 170,207,095.80 39,376,666.74 24,741,546.89
小计 1,038,179,779.86 638,495,029.63 807,492,683.74 424,142,354.61
非自 基础网络类 9,480,123.87 8,591,572.11 68,474,218.72 59,128,814.18
研 网络安全类 101,051.28 45,989.94 216,488.41 152,724.20
产品 小计 9,581,175.15 8,637,562.05 68,690,707.13 59,281,538.38
合计 1,047,760,955.01 647,132,591.68 876,183,390.87 483,423,892.99
财务报表附注第 88 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
3、营业收入前五名信息
2014 年度
占 2014 年度营业
客户名称 销售金额
收入比例（%）
普天信息技术有限公司 628,580,484.24 59.51
中国教学仪器设备有限公司 200,015,904.04 18.94
航天信息系统工程(北京)有限公司 17,852,068.38 1.69
甘肃省广播电视网络股份有限公司 9,308,764.90 0.88
Eternal International(HK)Limited 173,370,067.57 16.41
合计 1,029,127,289.13 97.43
2013 年度
占 2013 年度营业
客户名称 销售金额
收入比例（%）
普天信息技术有限公司 342,879,155.18 39.11
BIZCOM ELECTRONICS, INC. 252,143,439.67 28.76
佳杰科技（上海）有限公司北京分公司 68,798,652.91 7.85
甘肃省广播电视网络股份有限公司 64,381,202.46 7.34
中国教学仪器设备有限公司 61,270,242.85 6.99
合计 789,472,693.07 90.05
(三十三) 营业税金及附加
项目 2014 年度 2013 年度
营业税 403,045.07
城市维护建设税 4,981,699.85 4,010,731.39
教育费附加 2,135,014.82 1,718,884.88
地方教育费附加 1,423,342.82 1,145,923.27
其他 711,629.41 572,961.61
合计 9,654,731.97 7,448,501.15
财务报表附注第 89 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
(三十四) 销售费用
项目 2014 年度 2013 年度
工资、保险 33,435,130.97 39,196,041.62
办公费 1,782,722.64 5,113,835.44
交通及差旅费 2,098,396.40 5,170,492.98
运输快递费 1,330,230.92 958,831.00
物业租赁及仓储费 2,346,502.48 2,369,228.76
业务招待费 2,138,577.55 3,485,004.77
折旧及摊销 1,899,211.23 2,312,223.74
服务及咨询费 5,024,767.85 7,979,595.08
报关费检测费 853,666.00 142,966.42
合计 50,909,206.04 66,728,219.81
销售费用 2014 年度发生额较 2013 年度下降 23.71%，主要原因为：2014 年公司根据公
司市场战略对营销团队进行了调整，所以相应的费用有所减少。
(三十五) 管理费用
项目 2014 年度 2013 年度
工资、社保及福利费 18,355,508.75 15,954,717.72
办公费 6,280,335.30 3,925,505.71
业务招待费 3,930,915.01 1,852,956.51
差旅费 3,520,383.84 3,640,099.77
折旧及摊销 11,586,016.38 10,567,862.28
房屋租金及物业费 14,202,605.94 13,688,558.26
审计、咨询费及服务费 6,019,384.41 4,187,037.78
研发费用 75,050,163.08 74,089,127.56
税费 1,987,862.95 1,593,762.87
会议费 2,187,184.00 980,536.80
修理费 1,552,507.91 967,707.92
其他 16,200.00 205,759.43
合计 144,689,067.57 131,653,632.61
财务报表附注第 90 页
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(三十六) 财务费用
类别 2014 年度 2013 年度
利息支出 68,661,617.33 41,350,515.22
减：利息收入 7,294,837.30 6,685,207.06
汇兑损益 -235,221.87 1,275,601.08
其他 7,268,831.31 10,161,370.41
合计 68,400,389.47 46,102,279.65
财务费用 2014 年度发生额较 2013 年度增长 48.37%，主要原因是 2014 年度贷款增
加导致利息支出增加所致。
(三十七) 资产减值损失
项目 2014 年度 2013 年度
坏账损失 -1,195,196.18 -3,353,016.09
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 -1,195,196.18 -3,353,016.09
(三十八) 营业外收入
项目 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置利得合计 711.53 2,749.29
其中：固定资产处置利得 711.53 2,749.29
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
财务报表附注第 91 页
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接受捐赠
政府补助 18,003,988.00 1,849,128.56
其他 138,109.40 55,291.65
合计 18,142,808.93 1,907,169.50
计入当期损益的政府补助
2014 年度
补助项目 内容及性质 金额 取得时间
技术创新项目的政府补助 财政拨款 2,000,000.00 2014 年 03 月 07 日
科技型中小企业专项资金项
财政贴息 952,000.00 2014 年 01 月 24 日
目的政府补助
税收优惠及补贴政策项目的
税收返还 15,000,000.00 2014 年 12 月 31 日
政府补助
第 4 季度融资资助项目的政
财政贴息 51,988.00 2014 年 06 月 03 日
府补助
合计 18,003,988.00 /
1、技术创新项目的政府补助是公司收到的天津市财政局拨付的与天津大学共
同合作开发基于图像识别的视频安全监控系统项目的补助。
2、科技型中小企业专项资金项目的政府补助是公司收到的天津市财政局拨付
的 PowerAegisTM 防火墙产品远程安全接入硬件加速开发项目专项补助。
3、税收优惠及补贴政策项目的政府补助是公司收到的天津市滨海新区财政局
拨付的补贴，即按企业实际上缴的企业所得税、增值税和营业税的高新区留成
部分，在 2014 年 1 月至 2018 年 12 月按 50%比例奖励。
4、第 4 季度融资资助项目的政府补助公司收到的天津市滨海新区财政局拨付
的对高新区内的企业融资的资助。
2013 年度
补助项目 内容及性质 金额 取得时间
软件产业发展专项资金 财政拨款 1,260,270.00 2013 年 01 月 28 日
增值税返还 税收返还 588,858.56 2013 年 08 月 01 日
合计 1,849,128.56
软件产业发展专项资金系公司收到的天津滨海高新技术产业开发区财政局补贴，用
于软件产业发展。
财务报表附注第 92 页
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(三十九) 营业外支出
项目 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损失合计 16,551.33 156,644.23
其中：固定资产处置损失 16,551.33 156,644.23
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 73,560.00 1,108,000.00
违约金损失 2,950,000.00
其他 0.02
合计 3,040,111.33 1,264,644.25
(四十) 所得税费用
所得税费用表
项目 2014 年度 2013 年度
当期所得税费用 22,900,557.20 24,964,999.34
递延所得税费用 -661,170.26 89,386.97
合计 22,239,386.94 25,054,386.31
(四十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014 年度 2013 年度
彭海帆往来款 425,728,873.33 394,350,402.21
政府补贴 20,403,988.00 18,260,270.00
利息 2,704,937.66 2,441,382.58
其他往来款 9,415,869.17 20,908,444.92
合计 458,253,668.16 435,960,499.71
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
彭海帆往来款 508,692,490.11 449,950,894.30
费用付现 55,480,757.84 64,786,130.04
财务报表附注第 93 页
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支付财务费用--手续费 1,865,791.20 2,212,118.94
其他往来款 2,646,641.01 4,292,342.00
合计 568,685,680.16 521,241,485.28
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
收到非金融机构借款 918,180,010.00 525,200,000.00
收到票据保证金利息 5,743,088.96 3,665,012.58
保证金退款 55,830,073.35
合计 979,753,172.31 528,865,012.58
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
偿还非金融机构借款 998,180,000.00 445,200,000.00
支付融资费用 6,096,339.62 6,907,806.66
支付票据保证金 167,900,000.00 96,922,259.70
合计 1,172,176,339.62 549,030,066.36
(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 129,311,852.09 115,099,083.26
加：资产减值准备 -1,195,196.18 -3,353,016.09
固定资产等折旧 9,136,854.60 7,565,520.49
无形资产摊销 503,244.80 625,102.78
长期待摊费用摊销 9,273,369.67 8,480,832.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
15,839.80 153,894.94
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 68,158,686.12 46,331,543.32
投资损失（收益以“－”号填列） -100,387.88 -5,598.04
财务报表附注第 94 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -661,170.26 89,386.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 106,649,668.34 -496,256,034.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -352,325,618.79 17,719,544.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -55,919,930.53 5,378,868.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 -87,152,788.22 -298,170,872.50
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 20,069,801.69 199,680,900.33
减：现金的期初余额 199,680,900.33 107,455,858.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -179,611,098.64 92,225,042.22
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
无。
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
无。
4、 现金和现金等价物的构成：
项 目 2014.12.31 2013.12.31
一、现 金 20,069,801.69 199,680,900.33
其中：库存现金 18,784.26 6,257.12
可随时用于支付的银行存款 20,051,017.43 199,674,643.21
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
财务报表附注第 95 页
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项 目 2014.12.31 2013.12.31
三、期末现金及现金等价物余额 20,069,801.69 199,680,900.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2014.12.31 2013.12.31 受限原因
货币资金 371,081,505.04 259,311,578.39 见附注五、（一）之 2
固定资产
—原值 116,059,456.78 99,876,499.57 见附注五、（九）之 6
—净值 109,394,418.96 97,031,348.66
应收账款 319,649,870.00 515,999,142.98 见附注五、（三）之 7
合计 916,185,250.78 972,218,569.60
(四十四) 外币货币性项目
2014.12.31
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 286,648.95 6.1190 1,754,004.92
英镑 3.10 9.5437 29.49
港币 152,381.82 0.78623 120,189.62
新台币 796,112.00 0.1961 153,449.41
印度卢比 4,523,555.59 0.0499 435,400.69
应收账款
其中：美元 37,239,881.45 227,870,834.60
6.1190
欧元
港币
借款
其中：美元 21,306,877.58 6.119 130,376,783.91
欧元
港币
财务报表附注第 96 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
2013.12.31
项 目 期末外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 12,289,062.81 6.0969 74,925,187.04
英镑 3.10 10.0556 31.16
港币 150,172.48 0.78623 118,110.50
新台币 9,131.00 0.2063 1,856.08
应收账款
其中：美元 53,013,962.78 323,220,829.68
欧元
港币
借款
其中：美元 48,974,106.40 6.0969 298,590,229.31
欧元
港币
六、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
2014 年，公司新设全资子公司天津浩志杰科技有限公司、西藏汉柏信息科技有限公
司，导致合并范围增加。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
网络设备制 直接
北京汉柏科技有限公司 北京 北京
100
造、销售 投资
网络设备制 直接
天津汉柏信息技术有限公司 天津 天津
造、销售 100
投资
天津汉柏明锐电子科技有限公 网络设备制 直接
天津 天津
司 造、销售 100
投资
天津汉柏汉安信息技术有限公 网络设备制 间接
天津 天津
司 造、销售 100
投资
财务报表附注第 97 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得
天津汉柏芯科电子科技有限公 网络设备制 直接
天津 天津
司 造、销售 51
投资
网络设备制 直接
西藏汉柏信息科技有限公司 西藏 西藏
造、销售 100
投资
网络设备制 直接
天津浩志杰科技有限公司 天津 天津
造、销售 100
投资
Opzoon Technology (India) 网络设备制 间接
印度 印度
Private Limited 造、销售 100
投资
Opzoon（HK）Technology Co., 网络设备制 直接
香港 香港
Limited 造、销售 100
投资
Opzoon Technology (US) Private 网络设备制 直接
美国 美国
Limited 造、销售 100
投资
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
2、 重要的非全资子公司
2014 年度
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
天津汉柏芯科电子
科技有限公司 49% -1,068.60 0.00 4,895,501.01
合计 -1,068.60 0.00 4,895,501.01
2013 年度
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
天津汉柏芯科电
子科技有限公司 49% -3,430.39 0.00 4,896,569.61
合计 -3,430.39 0.00 4,896,569.61
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
项目 2014 年度 2013 年度
流动资产 9,990,818.38 9,992,999.20
非流动资产
财务报表附注第 98 页
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财务报表附注
资产合计 9,990,818.38 9,992,999.20
流动负债
非流动负债
负债合计
营业收入
净利润 -2,180.82 -7,000.80
综合收益总额 -2,180.82 -7,000.80
经营活动现金流量 -2,180.82 -7,000.80
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无。
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无
6、 其他说明
无
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营
主要经 业务
联营企业名称 注册地 企业投资的会计
营地 性质 直接 间接
处理方法
甘肃广电网络汉 甘肃省兰州市 网络设
柏云计算服务有 甘肃 城关区东岗西 备制造、 40 权益法
限公司 路 226 号 销售
在联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
2、 重要联营企业的主要财务信息
项目 本期数 上期数
流动资产 19,172,924.03 18,013,995.11
非流动资产 1,549.58
资产合计 19,174,473.61 18,013,995.11
流动负债 909,508.81
非流动负债
负债合计 909,508.81 -
净资产 18,264,964.80 18,013,995.11
按持股比例计算的净资产份额 7,305,985.92 7,205,598.04
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值
财务报表附注第 99 页
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财务报表附注
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 35,420,666.05
净利润 250,969.69 13,995.11
其中：终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
企业本期收到的来自联营企业的股利
3、 不重要的联营企业的汇总财务信息
无。
4、 联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
无。
5、 联营企业发生的超额亏损其他说明：
无
6、 与联营企业投资相关的或有负债
无
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制
定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
财务报表附注第 100 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的
政策是固定利率借款占外部借款的 100%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换
以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市
场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层
认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
于 2014 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款
利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 353,000.00 元（2014
年 12 月 31 日：长期借款余额 3530 万元）。管理层认为 100 个基点合理反映了下一
年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2014 年度及
2013 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2014.12.31
2014.12.31
项目
美元 其他外币 合计
货币资金 1,754,004.92 709,069.21 2,463,074.13
应收账款 227,870,834.60 227,870,834.60
小计 229,624,839.52 709,069.21 230,333,908.73
借款 130,376,783.91 130,376,783.91
外币金融负债小计 130,376,783.91 130,376,783.91
于 2014 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元
升值或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 4,759,863.13 元。管理层认为 5%合理反
映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
财务报表附注第 101 页
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财务报表附注
2013.12.31
2013.12.31
项目
美元 其他外币 合计
货币资金 74,925,187.04 119,997.74 75,045,184.78
应收账款 323,220,829.68 323,220,829.68
外币金融资产小计 398,146,016.72 119,997.74 398,266,014.46
借款 298,590,229.31 298,590,229.31
外币金融负债小计 298,590,229.31 298,590,229.31
于 2013 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 4,746,465.96 元。管理层认为 5%合理反映了
下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2014.12.31
2014.12.31
项目
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 合计
应付账款 73,825,722.22 73,825,722.22
预收账款 41,992,685.01 41,992,685.01
短期借款 170,000,000.00 199,270,000.00 698,876,783.91 1,068,146,783.91
应付利息 14,893,412.70 14,893,412.70
一年内到期的
59,442.77 58,900,000.00 58,959,442.77
非流动负债
长期借款 35,300,000.00 35,300,000.00
合计 873,595,191.14 1,293,118,046.61
170,000,000.00 214,222,855.47 35,300,000.00
财务报表附注第 102 页
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2013-2014 年度
财务报表附注
2013.12.31
2013.12.31
项目
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 合计
应付账款 95,707,821.50 95,707,821.50
预收账款 408,568.57 408,568.57
应付票据 3,900,000.00 3,900,000.00
短期借款 98,511,902.93 84,000,000.00 712,578,326.38 895,090,229.31
一年内到期的非
2,317,186.97 34,943.19 7,067,060.20 9,419,190.36
流动负债
应付利息 3,193,500.28 3,193,500.28
长期借款 44,559,442.77 44,559,442.77
应付债券 49,700,000.00 49,700,000.00
合计 1,101,978,752.79
104,729,089.90 87,228,443.47 815,761,776.65 94,259,442.77
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司的母公司情况的说明：本公司的控股股东是自然人彭海帆。无母公司
本公司最终控制方是：彭海帆
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
任杰 财务总监
王成江 总经理
雍峰 董事副总经理
任晋茹 监事
党旗 监事
财务报表附注第 103 页
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财务报表附注
王苗苗 监事
张婧 监事
邓洪升 副总经理
石旭 技术总监
王智民 研发部门负责人
王博 研发部门负责人
曹阳 产品中心负责人
(五) 关联交易情况
纳入合并范围的子公司之间及母子公司间的关联交易已经抵销。
1、 关联担保情况
本公司作为担保方：无。
本公司作为被担保方,彭海帆先生为我公司下列贷款提供担保：
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保贷款到期日 已经履行
完毕
彭海帆 80,000,000.00 2012 年 12 月 7 日 2013 年 5 月 27 日 是
彭海帆 10,000,000.00 2012 年 11 月 7 日 2013 年 11 月 7 日 是
彭海帆、田坤 10,000,000.00 2013 年 4 月 28 日 2014 年 4 月 27 日 是
彭海帆 70,000,000.00 2013 年 4 月 28 日 2014 年 4 月 25 日 是
彭海帆 80,000,000.00 2013 年 11 月 11 日 2014 年 11 月 10 日 是
彭海帆 99,500,000.00 2013 年 12 月 5 日 2014 年 11 月 10 日 是
彭海帆、田坤 25,000,000.00 2014 年 9 月 28 日 2015 年 3 月 18 日 否
彭海帆、田坤 15,000,000.00 2014 年 10 月 23 日 2015 年 4 月 8 日 否
彭海帆 60,000,000.00 2014 年 4 月 24 日 2015 年 4 月 23 日 否
2、关联方资金拆借
1)、资金拆入
2013 年度，公司从实际控制人彭海帆先生处累计临时性拆入资金 374,814,894.30
元，并于年内全部归还。
2）、资金拆出
2013 年度，公司向实际控制人彭海帆先生累计拆出资金 75,136,000.00 元，彭海帆
先 生 该 期 间 累 计 还 款 27,574,287.91 元 （ 其 中 包 括 归 还 的 2012 年 末 借 款
19,535,507.91 元）；
财务报表附注第 104 页
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财务报表附注
2014 年度，公司向实际控制人彭海帆先生累计拆出资金 508,692,490.11 元，彭海
帆先生累计还款 425,728,873.33 元。
3、收取资金占用费
2014 年度，根据实际控制人彭海帆先生占款金额、期限，本公司按照同期贷款利率
计收彭海帆先生资金占用费 8,060,901.43 元。
2013 年度因占用时间较短，且 11 月份以前主要是向实际控制人彭海帆先生拆入资
金，12 月份之后才形成向彭海帆先生拆出资金，彭海帆先生未收取公司资金占用费，
本公司也未向彭海帆先生收取资金占用费。
4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 359 万元 289 万元
(六) 关联方应收应付款项
应收项目
2014.12.31 2013.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 彭海帆 158,121,738.21 7,906,086.91 67,097,220.00 3,354,861.00
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
其中，与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“九、关联方及关联交易”部分
相应内容。
2、 除上述事项外，截止 2014 年 12 月 31 日，公司没有其他需要披露的承诺及或
有事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司为天津中科蓝鲸信息技术有限公司贷款 1000
万元提供担保。如上述借款不能按期归还，本公司将承担连带责任。
财务报表附注第 105 页
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财务报表附注
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
天津中科蓝鲸信息
10,000,000 2014 年 5 月 20 日 2015 年 5 月 19 日 否
技术有限公司
2、 除上述事项外，截至 2014 年 12 月 31 日，公司没有需要披露的其他重要或有
事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项说明
实际控制人偿还借款：截止本财务报表对外报出日，公司实际控制人彭海帆已将
2014 年 12 月 31 日借款全部偿还完毕。
(二) 除上述事项外，截至本财务报表对外报出日，公司不存在需要披露的其他资产负债表
日后事项。
十二、其他重要事项
截止本财务报表对外报出日，本公司不存在需要披露的对本公司存在重大影响的其他重要事
项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
财务报表附注第 106 页
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财务报表附注
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值 账面价值
金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 654,914,507.84 100 29,078,647.74 4.44 625,835,860.10 641,836,668.07 100 31,111,672.23 4.85 610,724,995.84
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 654,914,507.84 100 29,078,647.74 4.44 625,835,860.10 641,836,668.07 100 31,111,672.23 4.85 610,724,995.84
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.12.31
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 547,265,606.79 27,363,280.34 5%
1至2年 10,735,059.00 1,073,505.90 10%
2至3年
3至4年 1,283,723.00 641,861.50 50%
4至5年
5 年以上
合计 559,284,388.79 29,078,647.74 5.20%
2013.12.31
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 554,499,551.99 27,724,977.60 5%
1至2年 30,388,568.25 3,038,856.83 10%
2至3年 1,739,189.00 347,837.80 20%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 586,627,309.24 31,111,672.23 5.30%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
2014.12.31 2013.12.31 计提比例(%)
合并范围内内部往来 95,630,119.05 55,209,358.83 0.00
合计 95,630,119.05 55,209,358.83
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
2014 年度计提坏账准备金额-2,033,024.49 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3、 本期实际核销的应收账款情况:
无。
财务报表附注第 108 页
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4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
2014.12.31
期末余额
占应收账款
单位名称
应收账款 合计数的比 坏账准备
例(%)
普天信息技术有限公司 408,005,627.60 62.30 20,400,281.38
中国教学仪器设备有限公司 120,727,276.00 18.43 6,036,363.80
甘肃省广播电视网络股份有限公司 21,626,313.96 3.30 1,618,068.65
航天信息系统工程(北京)有限公司 4,387,441.05 0.67 219,372.05
南昌商锐科技有限公司 1,283,723.00 0.20 641,186.15
合计 556,030,381.61 84.90 28,915,272.03
2013.12.31
期末余额
占应收账
单位名称
应收账款 款合计数 坏账准备
的比例(%)
普天信息技术有限公司 365,723,334.00 56.98 18,286,166.70
BIZCOM ELECTRONICS, INC. 80,768,134.02 12.58 5,553,802.61
佳杰科技（上海）有限公司北京分
公司 70,494,424.00 10.98 3,524,721.20
甘肃省广播电视网络股份有限公司 39,440,763.00 6.14 1,972,038.15
中国教学仪器设备有限公司 21,832,984.00 3.40 1,091,649.20
合计 578,259,639.02 90.09 30,428,377.86
5、 因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
无。
6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
369,213,770.85 100 5,863,704.11 1.59 363,350,066.74 285,008,903.01 100 3,868,711.17 1.36 281,140,191.84
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 369,213,770.85 100 5,863,704.11 1.59 363,350,066.74 285,008,903.01 100 3,868,711.17 1.36 281,140,191.84
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。
财务报表附注第 110 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.12.31
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 106,460,116.66 5,323,005.84 5.00%
1至2年 1,903,116.80 190,311.68 10.00%
2至3年 1,646,932.97 329,386.59 20.00%
3至4年 26,000.00 13,000.00 50.00%
4至5年 10,000.00 8,000.00 80.00%
5 年以上 - -
合计 110,046,166.43 5,863,704.11 5.33%
2013.12.31
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 72,195,152.30 3,609,757.62 5.00%
1至2年 1,916,479.48 191,647.95 10.00%
2至3年 311,528.00 62,305.60 20.00%
3至4年 10,000.00 5,000.00 50.00%
合计 74,433,159.78 3,868,711.17 5.20%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
2014.12.31 2013.12.31 计提比例(%)
合并范围内内部往来 253,170,106.18 202,364,244.99 0.00
保证金等 5,997,498.24 8,211,498.24
合计 259,167,604.42 210,575,743.23
确定该组合依据的说明：根据公司确定的会计政策，该部分应收款项产生坏账
的可能性为零。
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
2014 年度本期计提坏账准备金额 1,994,992.94 元；收回或转回坏账准备金额
0.00 元。
3、 本期实际核销的其他应收款情况
无。
财务报表附注第 111 页
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4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014.12.31 2013.12.31
合并范围内内部往来 253,170,106.18 202,364,244.99
保证金等 5,997,498.24 8,211,498.24
非合并范围内关联方往来 104,771,738.27 67,747,220.00
非关联方往来 5,274,428.16 6,685,939.78
合计 369,213,770.85 285,008,903.01
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
2014.12.31
占其他应
收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的 期末余额
比例(%)
彭海帆 借款 104,771,738.27 一年以内 28.38% 5,238,586.91
天津海泰投资担保
有限责任公司 担保保证金 2,706,000.00 2--4 年 0.73%
北京嘉业华成科技
有限公司 往来款 2,510,000.00 1-3 年 0.68% 352,000.00
中国人民财产保险
股份有限公司 房租押金 1,886,637.24 1 年以内 0.51%
北京锐创控股集团
有限公司 房租押金 1,202,112.00 2-3 年 0.33%
合计 / 113,076,487.51 / 30.63% 5,590,586.91
2013.12.31
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
期末余额
比例(%)
彭海帆 借款 67,747,220.00 一年以内 23.77% 3,387,361.00
天津海泰投资担
保有限责任公司 担保保证金 5,000,000.00 1-4 年 1.75%
北京嘉业华成科
技有限公司 往来款 2,510,000.00 1-3 年 0.88% 352,000.00
中国人民财产保
险股份有限公司 房租押金 1,886,637.24 一年以内 0.66%
北京锐创控股集
团有限公司 房租押金 1,202,112.00 一年以内 0.42%
合计 / 78,345,969.24 27.48% 3,739,361.00
财务报表附注第 112 页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 282,214,242.77 282,214,242.77 281,214,242.77 281,214,242.77
对联营、合营企
7,305,985.92 7,305,985.92 7,205,598.04 7,205,598.04
业投资
合计 289,520,228.69 289,520,228.69 288,419,840.81 288,419,840.81
1、 对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备
年初余额 期末余额
单位 增加 减少 减值准备 期末余额
天津汉柏信
息技术有限 50,000,000.00 50,000,000.00
公司
香港汉柏科
224,114,242.77 224,114,242.77
技有限公司
天津浩志杰
科技有限公 1,000,000.00 1,000,000.00
司
北京汉柏科
1,000,000.00 1,000,000.00
技有限公司
天津汉柏明
锐电子科技 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
天津汉柏芯
科电子科技 5,100,000.00 5,100,000.00
有限公司
合计 281,214,242.77 1,000,000.00 282,214,242.77
财务报表附注第 113 页
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财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
2014 年对联营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额
其他 减值准备 期末余额
投资 投资 投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
1．联营企业
甘肃广电网络
汉柏云计算服 7,205,598.04 100,387.88 7,305,985.92
务有限公司
合计 7,205,598.04 100,387.88 7,305,985.92
2013 年对联营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额
其他 减值准备 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
1．联营企业
甘肃广电网络
汉柏云计算服 7,200,000.00 5,598.04 7,205,598.04
务有限公司
合计 7,200,000.00 5,598.04 7,205,598.04
财务报表附注第 114 页
汉柏科技有限公司
2013-2014 年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、成本构成
2014 年度 2013 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 927,348,974.06 561,400,607.02 690,852,120.48 374,167,451.12
其他业务 8,550,213.39 372,224.31 631,399.81 5,302,494.79
合计 935,899,187.45 561,772,831.33 691,483,520.29 379,469,945.91
2、主营业务收入、成本分产品类别构成
项 2014 年度 2013 年度
产品分类
目 收入 成本 收入 成本
基础网络类 218,834,410.42 132,730,994.23 132,832,083.18 96,658,917.77
自研 网络安全类 471,104,014.20 275,328,816.01 435,886,821.61 193,818,110.41
产品 云计算融合系统及组件 227,829,374.29 144,703,234.73 53,983,021.38 24,814,055.50
小计 917,767,798.91 552,763,044.97 622,701,926.17 315,291,083.68
非自 基础网络类 9,480,123.87 8,591,572.11 67,933,705.90 58,723,643.24
研产 网络安全类 101,051.28 45,989.94 216,488.41 152,724.20
品 小计 9,581,175.15 8,637,562.05 68,150,194.31 58,876,367.44
合计 927,348,974.06 561,400,607.02 690,852,120.48 374,167,451.12
3、营业收入前五名信息
2014 年度
占 2014 年度营业收入比例
客户名称 销售金额
（%）
普天信息技术有限公司 628,580,484.24 67.16
中国教学仪器设备有限公司 200,015,904.04 21.37
航天信息系统工程(北京)有限公司 17,852,068.38 1.91
甘肃省广播电视网络股份有限公司 9,308,764.90 0.99
香港汉柏科技有限公司 54,635,226.40 5.84
合计 910,392,447.96 97.27
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汉柏科技有限公司
2013-2014 年度
财务报表附注
2013 年度
占 2013 年度营业收
客户名称 销售金额
入比例（%）
普天信息技术有限公司 342,879,155.18 49.59
佳杰科技（上海）有限公司北京分公司 68,798,652.91 9.95
甘肃省广播电视网络股份有限公司 64,381,202.46 9.31
中国教学仪器设备有限公司 61,270,242.85 8.86
BIZCOM ELECTRONICS, INC. 53,156,681.27 7.69
合计 590,485,934.67 85.39
*营业收入 2014 年度发生额较 2013 年度增长 35.35%，主要是根据战略合作协议，公司
对普天信息技术有限公司销售额大幅增长所致。
*2014 年 度 其 他 业 务 收 入 中 ， 包 含 公 司 向 实 际 控 制 人 彭 海 帆 收 取 的 资 金 占 用 费
8,060,901.43 元。该部分资金占用费系依据彭海帆实际占款金额、时间，按照同期银行
贷款利率计算收取。
(五) 投资收益
项目 2014 年度 2013 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 100,387.88 5,598.04
合计 100,387.88 5,598.04
十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损益 -15,839.80 -153,894.94
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 18,003,988.00 1,260,270.00
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 8,060,901.43
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汉柏科技有限公司
2013-2014 年度
财务报表附注
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,885,450.60 -1,052,708.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 3,925,081.44 8,050.00
少数股东权益影响额
合计 19,238,517.59 45,616.69
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