2014 年年度报告
公司代码:600421 公司简称:仰帆控股
湖北仰帆控股股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 立信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了带强调事项段的审计报告,本公司董事会、
监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。四、 公司负责人周伟兴、主管会计工作负责人黄丽华及会计机构负责人(会计主管人员)林征南
声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经立信会计师事务所审计,公司 2014 年度归属于母公司所有者的净利润为 2,169,673.81 元,加上年初未分配利润-416,193,803.89 元,本年度可供股东分配利润为-414,024,130.08 元。公司董事会根据《企业会计准则》、《公司章程》对利润分配的规定,拟定2014年度不进行利润分配,不提取法定盈余公积,不分红利,不送股,也不进行资本公积金转增股本。六、 前瞻性陈述的风险声明
本公司于 2014 年 12 月 2 日收到中国证监会《调查通知书》(深专调查通字20141055号)。因公司涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证券监督管理委员会决定对公司进行立案调查。 截至财务报表批准日,中国证券监督管理委员会对公司立案调查尚在进行过程中。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
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目 录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 2
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 2
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 5
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 13
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 16
第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 21
第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 24
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 25
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................... 79
审计报告 第 1 页
第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
中国证券会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司、仰帆控股 指 湖北仰帆控股股份有限公司
新一代科技 指 武汉新一代科技有限公司
上海奥柏 指 上海奥柏内燃机配件有限公司
欣九联、上海欣九联 指 上海欣九联(集团)有限公司
春天药业 指 武汉春天药业销售有限公司
浩欣贸易 指 武汉浩欣贸易有限公司二、 重大风险提示
本公司于 2014 年 12 月 2 日收到中国证监会《调查通知书》(深专调查通字 20141055号)。因公司涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证券监督管理委员会决定对公司进行立案调查。 截至财务报表批准日,中国证券监督管理委员会对公司立案调查尚在进行过程中。
第二节 公司简介一、 公司信息
公司的中文名称 湖北仰帆控股股份有限公司
公司的中文简称 仰帆控股
公司的法定代表人 周伟兴二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 闻彩兵
联系地址 武汉市武昌区武珞路628号亚洲贸易广场B座22层
电话 027-87654767
传真 027-87654767三、 基本情况简介
公司注册地址 武汉市武昌区武珞路628号亚洲贸易广场B座22层
公司注册地址的邮政编码 430070
公司办公地址 武汉市武昌区武珞路628号亚洲贸易广场B座22层
公司办公地址的邮政编码 430070
审计报告 第 2 页四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报
》登载年度报告的中国证监会指定网站的网 www.sse.com.cn址
公司年度报告备置地点 公司证券部五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 仰帆控股 600421 国药科技六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况
注册登记日期 1997 年 11 月 20 日
注册登记地点 湖北省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 420000000018064
税务登记号码 420101714608739
组织机构代码 71460873-9(二) 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2014 年年度报告中的公司基本情况。(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况
1、2004 年至 2011 年,公司主营业务为医药制品的生产、销售及流通;
2、2012 年至 2013 年,公司主营业务为钢材贸易。
3、2014 年公司主营为内燃机配件业务。(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司于 2004 年 6 月 7 日上市以来控股股东为武汉新一代科技有限公司,未发生控股股东变更的情况。七、 其他有关资料
名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事务所
办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼(境内)
签字会计师姓名 周铮文 陶奇
审计报告 第 3 页
第三节 会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比上年
主要会计数据 2014年 2013年 2012年
同期增减(%)
营业收入 44,112,971.66 111,418,059.50 -60.41 49,188,991.55
归属于上市公司股东的净利润 2,169,673.81 13,797,536.68 -84.27 119,748,051.80
归属于上市公司股东的扣除非 1,740,228.88 -1,637,016.86 -206.30 -5,939,532.56经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,966,645.52 -1,391,151.41 241.37 69,315,048.40
本期末比上年同
2014年末 2013年末 期末增减(%)
2012年末
归属于上市公司股东的净资产 5,456,801.42 3,287,127.61 66.01 -48,666,751.48
总资产 92,546,648.00 172,103,872.44 -46.23 57,336,116.23
(二) 主要财务指标
主要财务指标 2014年 2013年 本期比上年同期增减(%) 2012年
基本每股收益(元/股) 0.01 0.07 -85.71 0.61
稀释每股收益(元/股) 0.01 0.07 -85.71 0.61
扣除非经常性损益后的基本每股收 0.009 -0.01 -190 -0.03益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 49.63 -38.09 减少230.30个百分点 -110.33
扣除非经常性损益后的加权平均净 39.80 4.52 增加780.53个百分点 5.47资产收益率(%)二、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
非流动资产处置损益 1,517.16
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、 15,690,124.1 40,738,083.87
减免 0
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切 93,348.00 63,500.00 74,380,000.00相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
审计报告 第 4 页
债务重组损益 698,671.30企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -353,254.5 -303,195.56 10,569,500.49
3其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额
所得税影响额 -10,837.00 -15,875.00
429,444.93 15,434,553.5 125,687,584.36
合计
4
第四节 董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年度,公司按照年初的工作计划,一方面稳定内燃机配件业务的正常经营,子公司上海奥柏内燃机配件有限公司 2014 年实现营业收入 4411 万元,公司的经营得到基本的稳定;另一方面,公司进行内控制度建设,加强内部管理。具体情况如下:
(一)积极稳妥拓展内燃机配件业务
报告期内,公司控股 75%的子公司上海奥柏内燃机配件有限公司积极稳妥开展内燃机配件的生产经营业务,在稳定供应原有客户的基础上,积极开发新的供应客户。2014 年度该公司实现业务收入 4411 万元,实现净利润 602 万元。
(二) 继续处置亏损及无效资产,提升了公司资产质量。
审计报告 第 5 页
2014 年度,公司对现有亏损及没有产生效益的资产进行处置,出售了武汉春天药业销售有限公司及武汉浩欣贸易有限公司,提高公司的资产质量。
(三) 进行内控制度建设,提升公司管理水平2014 年度,公司进行了内控制度建设,规范了公司生产、销售、财务等各方面的制度,提升了公司的管理水平。报告期内,根据公司内部控制重大缺陷的认定情况,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和非财务报告内部控制重大缺陷。(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 44,112,971.66 111,418,059.50 -60.41
营业成本 29,394,496.44 108,881,489.79 -73.00
销售费用 1,007,985.69 65,712.60 1,433.93
管理费用 8,955,899.52 3,539,568.09 153.02
财务费用 -41,894.67 -60,711.10 30.99
经营活动产生的现金流量净额 1,966,645.52 -1,391,151.41 241.37
投资活动产生的现金流量净额 -1,867,399.64 7,889,992.81 -123.67
筹资活动产生的现金流量净额 -93,320,000.00 -26,437,525.67 -252.98(1) 驱动业务收入变化的因素分析
与上年同期相比营业收入减少 60.41%,主要原因是由于本年减少了钢材贸易业务。
2 成本(1) 成本分析表
单位:元
分行业情况
上年同期 本期金额较
成本构成 本期占总成 情况
分行业 本期金额 上年同期金额 占总成本 上年同期变
项目 本比例(%) 说明
比例(%) 动比例(%)
工 业 营业成本 39,390,691.72 100 6,507,012.19 5.98 505.36 奥柏内 燃机业
务扩大
商 业 营业成本 102,374,477.60 94.02 2014 年度公司
没有钢 材贸易
业务
分产品情况
上年同期 本期金额较
成本构 本期占总成 情况
分产品 本期金额 上年同期金额 占总成本 上年同期变
成项目 本比例(%) 说明
比例(%) 动比例(%)
内燃机配件 营业成 39,390,691.72 100 6,507,012.19 5.98 505.36 奥柏内 燃机业
本 务扩大
钢材贸易 营业成 101,754,477.70 2014 年度公司
本 没有钢 材贸易
业务
审计报告 第 6 页
3 费用
报表项目 期末余额 年初余额 变动比率 变动原因
(或本期金额) (或上期金额) (%)
销售费用 1,007,985.69 65,712.60 1433.93 内燃机配件业务增加所致
管理费用 8,955,899.52 3,539,568.09 153.02 内燃机配件业务增加所致
所得税费用 1,486,406.91 379,41.69 91.41 内燃机配件业务扩大、利润增加所致
4 其他(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
本年度公司利润主要来源于子公司上海奥柏的内燃配件业务。(二) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比上年 营业成本比 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%)
增减(%) 上年增减(%) 年增减(%)
工 业 44,112,971.66 39,390,691.72 10.70 483.48 505.36 -3.23
主营业务分产品情况
营业收入比上年 营业成本比 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
增减(%) 上年增减(%) 年增减(%)
内燃机配件 44,112,971.66 39,390,691.72 10.70 483.48 505.36 减少 3.23 个
百分点(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位:元
本期期末金
本期期末数 上期期末数
额较上期期 情况说
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的
末变动比例 明
比例(%) 比例(%)
(%)
货币资金 13,367,231.53 14.44 106,587,985.65 61.93 -47.49 偿还 了
部分 借
款
应收票据 7,281,039.51 7.87 上海 奥
存货 9,552,493.92 10.32 柏业 务
应付账款 17,467,935.41 18.87 7,613,204.24 4.42 14.45 扩大
其他应付款 45,741,024.87 49.42 140,118,146.60 81.41 -31.99 偿还 了
部分 借
款
审计报告 第 7 页(四) 募集资金使用情况(1) 募集资金总体使用情况□适用√不适用(2) 募集资金承诺项目情况□适用 √不适用(3) 募集资金变更项目情况□适用 √不适用(4) 其他
《湖北仰帆控股股份有限公司公司关于前次募集资金使用情况的报告》具体内容详见公司 2014 年 8 月 15 日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站上公司的公告,公告编号:2014-031 号。(五) 主要子公司、参股公司分析
2012 年 6 月公司设立子公司鄂欣实业,注册资本 500 万元,持股比例 100%,2014 年度该公司销售收入为 0。
2013 年 10 月受赠奥柏内燃机 75%的股份,注册资本 4000 万元,2014 年度该公司实现销售收入 4,411.29 万元,净利润 602.59 万元。(六) 非募集资金项目情况□适用 √不适用二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一) 经营计划
虽然公司在 2014 年度依托子公司上海奥柏内燃机配件有限公司积极开展业务,经营规模有所扩大,全年公司实现了经营性利润为正,公司资产状况和经营状况有了一定程度的改善。但公司仍面临较大的生存压力,公司的经营规模和资产规模均偏小,企业发展的后劲不足。报告期内,公司拟实施重大资产重组,向仰帆投资(上海)有限公司发行股票以购买其旗下的房地产资产,后由于公司被中国证监会立案调查而终止。2015 年,公司仍将依托现有资源,通过内部挖潜,实现公司内燃机配件业务规模的稳步扩展。主要开展如下工作:
(一) 积极引进先进生产设备,稳步拓展内燃机配件业务
2015 年,公司在现有内燃机配件的生产设备和技术的基础上,通过租赁关联方的先进生产设备等多种途径,改造传统制造工艺,优化产品结构,提高专业化、规模化生产水平,使公司逐步形成以专业生产铸件类柴油机零部件,能面向国内外客户生产高品质、高附加值产品的现代制造企业。
(二) 规范内控制度,提升规范运作水平
审计报告 第 8 页
2015 年,公司将严格执行内部控制制度,规范公司资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、生产管理、财务报告、行政管理等各个方面的活动;同时加强对公司董事、监事、高管人员等人员的证券法规相关知识的培训和学习,提升公司各方面规范运作水平。三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明√适用 □不适用
公司董事会认为:该强调事项段不影响审计报告对公司报告期财务状况及经营成果的反映。对于被中国证监会立案调查事项,中国证监会的调查尚在进行过程中,目前尚没有新的进展。如果收到调查结果,公司将会及时披露相关信息。
公司监事会认为:该报告客观、公正的反映了本公司的财务状况和经营成果,同意董事会对立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的带强调事项的无保留意见审计报告的专项说明。(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明□适用 √不适用(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司 2012 年 8 月 22 日以现场方式召开第五届董事会第二十次会议,会议审议并通过了《关于修改<公司章程>的议案》,对公司现行的现金分红政策进行了相应的修订,且已经股东大会审议通过。
按照《公司法》和公司章程规定弥补亏损、提取各项公积金后,公司当年可供分配利润为正数,且现金能够满足持续经营发展的条件下,公司应当积极推行现金方式分配利润。在符合上述条件下,公司连续三年以现金方式累计分配的利润原则上不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%,每年具体的现金分红比例由董事会根据公司实际情况提出,提交股东大会表决。
审计报告 第 9 页(二) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
占合并报表中归
每 10 股派息 现金分红 分红年度合并报表
分红 每 10 股送红 每 10 股转 属于上市公司股
数(元)(含 的数额(含 中归属于上市公司
年度 股数(股) 增数(股) 东的净利润的比
税) 税) 股东的净利润
率(%)
2014 年 0 0 0 0 2,169,673.81
2013 年 0 0 0 0 13,797,536.68
2012 年 0 0 0 0 119,748,051.80
第五节 重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项□适用 √不适用二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况□适用 √不适用三、破产重整相关事项本年度公司无破产重整相关事项。四、资产交易、企业合并事项√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司于 2014 年 3 月 21 日公告了关于出售武汉浩欣贸易 详见公司 2014 年 3 月 21 日刊登
有限公司 100%股权暨关联交易的公告(公告编号: 于《中国证券报》、《上海证券
2014-008) 报》、《证券时报》和上海证券
公司于 2014 年 3 月 21 日披露了关于出售武汉春天药业 交易所网站上公司的公告。销售有限公司 98%股权暨关联交易的公告(公告编号:2014-009)五、公司股权激励情况及其影响□适用 √不适用六、重大关联交易□适用 √不适用
审计报告 第 10 页七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
2 担保情况□适用 √不适用
3 其他重大合同本年度公司无其他重大合同。八、承诺事项履行情况√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
如未能及 如未能
承 承 是否 是否
承诺时 时履行应 及时履
诺 诺 承诺 有履 及时
承诺方 间及期 说明未完 行应说
背 类 内容 行期 严格
限 成履行的 明下一
景 型 限 履行
具体原因 步计划
其 控股股 新一代科技及其一致行动人拟在未 2013 年 是 是 注1 注1
他 东新一 来 12 个月内(2014 年 8 月 27 日止) 8 月 28其
代科技 继续通过上海证券交易所交易系统 至 2014他
增持公司股份,累计增持比例不少于 年8月承
公司已发行总股份的 5%,且在增持实 27 日诺
施期间及法定期限内不减持所持有
的公司股份。
解 关联方 1、自本承诺出具之日起,最迟截止 2013 年 是 是 该承诺事 该承诺
决 上海新 到 2014 年 6 月 30 日止,本公司及其 10 月 项已履行 事项已
同 九联 关联方将认真清理和处置与国药科 15 至 完毕 履行完
业 技(含上海奥柏内燃机配件有限公 2014 年 毕
竞 司)存在同业竞争关系的业务与活 6 月 30
争 动;并承诺最迟自 2014 年 7 月 1 日 日
其 起本公司及其关联方将不直接或间
他 接从事或参与任何对国药科技(含上
承 海奥柏内燃机配件有限公司)构成竞
诺 争的业务及活动。2、国药科技现有
控股股东及实际控制人不发生变更
的前提下,本承诺为有效承诺。3、
若违反上述承诺,本公司将对由此给
国药科技造成的损失作出全面、及时
和足额的赔偿。4、本承诺为不可撤
销的承诺。
审计报告 第 11 页
注 1:公司于 2013 年 8 月 28 日收到控股股东武汉新一代科技有限公司关于增持股份的通知,基于适度提高控股股东在本公司的持股比例,武汉新一代科技有限公司及其一致行动人拟在未来 12 个月内(2014 年 8 月 27 日止)继续通过上海证券交易所交易系统增持公司股份,累计增持比例不少于公司已发行总股份的 5%。(详见《武汉国药科技股份有限公司关于控股股东增持公司股份的公告》,公告编号:2013-29)
后因本公司拟实施重大资产重组,本公司股票处于停牌期,导致武汉新一代科技有限公司及其一致行动人的股份增持计划无法在 2014 年 8 月 27 日前实施完成。为妥善解决股份增持事项,新一代科技提出如下解决方案并承诺:即新一代科技及其一致行动人增持仰帆控股股票的期限在仰帆控股股票复牌后顺延时间不超过 3 个月(根据相关监管规则大股东及其一致行动人不能增持股票的时间除外)。(详见《关于本公司控股股东武汉新一代科技有限公司对有关增持事项的公开说明》,公告编号:2014—041)
截止 2015 年 3 月 11 日,武汉新一代科技有限公司及其一致行动人仰帆投资(上海)有限公司、上海镇威实业有限公司、上海康阔光通信技术有限公司、上海绿晟实业有限公司及自然人王少桦合计已增持股份 9,784,689 股,占总股本的 5%。本次增持后,武汉新一代科技有限公司及其一致行动人持有本公司股份为 42,228,989 股,占公司总股本的 21.59 %,股份增持承诺事项已经履行完毕。九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬 45
境内会计师事务所审计年限 5
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 10十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人均未有受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责等相关情况。
审计报告 第 12 页十一、面临暂停上市和终止上市风险的情况(一) 导致暂停上市或终止上市的原因以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施
湖北仰帆控股股份有限公司(以下简称“公司”)于 2014 年 12 月 2 日收到中国证监会《调查通知书》(深专调查通字 20141055 号)。因公司涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证券监督管理委员会决定对公司进行立案调查。
截至目前,中国证监会的调查尚在进行过程中,目前尚无新的进展。如公司因该立案调查事项被中国证监会最终认定存在重大信息披露违法行为,公司股票将被实施退市风险警示,并暂停上市。十二、可转换公司债券情况□适用 √不适用十三、执行新会计准则对合并财务报表的影响
执行新会计准则对合并财务报表对公司没有影响。
第六节 股份变动及股东情况一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表1、 股份变动情况表报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。二、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 12,719
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 13,153
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 股份 数 股东
(全称) 减 量 (%) 件股份 性质
状态 量
数量
武汉新一代科技有限公司 0 34,234,261 17.50 0 无 境内非国有法人
浙江恒顺投资有限公司 8,006,790 13,918,875 7.12 0 无 未知
江信基金-光大银行-江信基 9,019,469 9,019,469 4.61 0 未知
无金聚财 9 号资产管理计划
上海天纪投资有限公司 0 5,750,520 2.94 0 无 未知
湖北中医学院科技服务公司 0 3,881,547 1.98 0 无 国有法人
审计报告 第 13 页
陈华 2,309,276 2,309,276 1.18 0 无 未知
黄冠辉 2,213,500 2,213,500 1.13 0 无 未知
上海镇威实业有限公司 1,924,600 1,924,600 0.98 0 无 境内非国有法人
蒋凤娟 1,590,000 1,590,000 0.81 0 无 未知
仰帆投资(上海)有限公司 1,554,001 1,554,001 0.79 0 无 境内非国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
武汉新一代科技有限公司 34,234,261 人民币普通股 34,234,261
浙江恒顺投资有限公司 13,918,875 人民币普通股 13,918,875
江信基金-光大银行-江信基金聚财 9 9,019,469 9,019,469
人民币普通股号资产管理计划
上海天纪投资有限公司 5,750,520 人民币普通股 5,750,520
湖北中医学院科技服务公司 3,881,547 人民币普通股 3,881,547
陈华 2,309,276 人民币普通股 2,309,276
黄冠辉 2,213,500 人民币普通股 2,213,500
上海镇威实业有限公司 1,924,600 人民币普通股 1,924,600
蒋凤娟 1,590,000 人民币普通股 1,590,000
仰帆投资(上海)有限公司 1,554,001 人民币普通股 1,554,001
上述股东关联关系 1、武汉新一代科技有限公司、上海镇威实业有限公司、仰帆投资(上海)有限公司为一致
或一致行动的说明 行动人;
2、上海天纪投资有限公司与浙江恒顺投资有限公司均为中天发展控股集团有限公司的全资
子公司,因此构成一致行动人;
在本公司知情范围内未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。三、 控股股东及实际控制人情况(一) 控股股东情况
1 法人
单位:万元 币种:人民币
名称 武汉新一代科技有限公司
单位负责人或法定代表人 钱汉新
成立日期 1995 年 2 月 22 日
组织机构代码 71797022-3
注册资本 5,600
主要经营业务 生物工程、光纤通信、光电器件、电子、计算机等技术及产品
的开发、研制、技术服务;针纺织品、百货、五金交电、建筑
及装饰材料、普通机械、电器机械、工艺美术品批发兼零售。
审计报告 第 14 页(二) 实际控制人情况
1 法人
单位:万元 币种:人民币
名称 仰帆投资(上海)有限公司
单 位 负责 人或 法 定代 表 钱汉新人
成立日期 1999 年 6 月 17 日
组织机构代码 63151541-4
注册资本 3,000
主要经营业务 实业投资、创业投资、投资管理(除股权投资和股权投资管理),
销售日用百货、五金交电、化工产品(除危险、监控、易制毒化
学品,民用爆炸物品))、金属材料、电线电缆,生产加工汽配、
机械配件。
2 自然人
姓名 滕国祥
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
最近 5 年内的职业及职务 仰帆投资(上海)有限公司监事。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
姓名 钱汉新
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 加拿大
最近 5 年内的职业及职务 上海仰帆企业发展有限公司执行董事、法定代
表人;上海凯迪企业(集团)有限公司执行董
事、法定代表人;上海塑胶线厂有限公司董事
长;上海熊猫线缆股份有限公司董事长;2009
年 4 月起任武汉新一代科技有限公司董事长。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无注:滕国祥先生已去世,根据其遗嘱,其持有的仰帆投资股权由其子滕祖昌继承,目前该股权尚未办理完成变更手续。
3 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
公司原实际控制人之一的滕国祥先生已去世,根据其本人遗嘱,其持有的仰帆投资(上海)有限公司 50%的股权由其子滕祖昌先生继承。
本次股权变更完成后,本公司实际控制人为钱汉新、滕祖昌,二人共同控制本公司。钱汉新和滕祖昌分别持有仰帆投资(上海)有限公司 50%的股权,仰帆投资(上海)有限公司通过持有本公司控股股东武汉新一代科技有限公司 100%的股权从而间接控制本公司。
目前,仰帆投资(上海)有限公司的股权变更工作尚未完成。
审计报告 第 15 页
4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期内
年度内 从公司领
年初 年末
性 股份增 取的应付
姓名 职务(注) 年龄 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股
别 减变动 报酬总额
数 数
量 (万元)
(税前)
周伟兴 董事长 男 56 2013 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 0 0 0 0
钱汉新 董事 男 63 2013 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 0 0 0 0
滕祖昌 董事 男 52 2013 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 0 0 0 0
朱忠良 董事 男 63 2013 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 0 0 0 0
黎地 独立董事 男 58 2013 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 0 0 0 5
华伟 独立董事 男 46 2013 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 0 0 0 5
徐军 独立董事 男 47 2013 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 0 0 0 5
彭惠珍 监事会召集人 女 61 2013 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 0 0 0 2
范震东 监事 男 61 2013 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 0 0 0 2
刘丽萍 监事 女 43 2013 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 0 0 0 8.8
江波 总经理 男 58 2013 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 0 0 0 12
黄丽华 财务总监 女 48 2013 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 0 0 0 12
张斌 常务副总经 男 42 2013 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 0 0 0 12
理
闻彩兵 董事会秘书 男 46 2013 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 0 0 0 7.2
合计 / / / / / 0 0 0 71
审计报告 第 16 页
姓名 最近 5 年的主要工作经历
周伟兴 曾任上海正泰橡胶厂轮胎车间团总支副书记,上海橡胶工业公司团委副书记、住
宅科科长,上海回力宾馆副总经理兼党支书记,上海轮胎橡胶(集团)股份有限
公司乘用轮胎厂办公室主任、钢丝厂厂长兼党委书记、欣业实业公司常务副总经
理,河南洛阳海虹轮胎(集团)股份有限公司董事长;2002 年 5 月至今任上海凯
迪企业(集团)有限公司副总裁兼办公室主任。2009 年 10 月 10 日-2012 年 2 月
9 日任本公司副总经理。2013 年 4 月 1 日起任本公司董事、董事长。
钱汉新 历任崇明县工业委员会主任、书记;上海久远企业集团公司总经理;上海仰帆企
业发展有限公司执行董事、法定代表人;上海凯迪企业(集团)有限公司执行董
事、法定代表人;上海塑胶线厂有限公司董事长;上海熊猫线缆股份有限公司董
事长;2009 年 4 月起任武汉新一代科技有限公司董事长,2009 年 10 月 10 日起任
本公司董事。
滕祖昌 历任上海崇明水泵厂厂长;崇明远东冰箱厂厂长;上海久远企业集团公司副总经
理;上海久禄企业有限公司总经理;上海欣九联企业发展有限公司董事长;上海
凯迪企业(集团)有限公司总经理;上海塑胶线厂有限公司董事;上海熊猫线缆
股份有限公司董事,2009 年 10 月 10 日起任本公司董事。
朱忠良 曾任上海市崇明县经济委员会体改办副主任、审计科科长,上海市远东冰箱厂副
厂长,上海协力卷簧制造有限公司董事长,崇明县城镇集体工业联合社副主任,
崇明县工业总公司副总经理,上海市区县工业管理局财务处处长,现任仰帆投资
(上海)有限公司常务副总经理,2009 年 10 月 10 日起任本公司董事。
黎地 曾任中共浙江省委党校教师,上海市静安区审计局科长。1999 年 12 月至今任上
海沪中会计师事务所董事长、主任会计师。2010 年 2 月 8 日起任本公司独立董事。
华伟 曾任南京下关发电厂工程师,复旦大学金融研究院副研究员,2009 年 7 月至今任
华东师范大学东方房地产学院常务副院长、华东师范大商学院房地产系主任。2009
年 12 月 15 日起任西藏城市发展投资股份有限公司独立董事,2010 年 2 月 8 日起
任本公司独立董事。
徐军 曾任上海益民商业股份有限公司独立董事,现任上海市锦天城律师事务所高级合
伙人。2009 年 10 月 10 日起任本公司独立董事。
彭惠珍 历任上海第十五毛纺织厂财务科长;上海久远企业集团公司财务主管;上海凯迪
企业(集团)有限公司财务总监、副总经济师;上海塑胶线厂有限公司监事;上
海熊猫线缆股份有限公司监事会主席。2009 年 10 月 10 日起任本公司第五届监事
会召集人。
范震东 历任济南铁路局助理工程师;上海市崇明县科学技术委员会副主任;上海市崇明
县工业委员会副书记、工业局副局长、局长;上海市崇明县大同镇镇长;上海康
审计报告 第 17 页
阔光通信技术有限公司总经理、常务副总裁;上海塑胶线厂有限公司总经理、兼
上海熊猫电线有限公司总经理、法定代表人。2007 年 12 月起任上海熊猫线缆股
份有限公司总经理,2009 年 10 月 10 日至 2012 年 2 月 7 日任本公司董事,2012
年 2 月 29 日起任本公司监事。
刘丽萍 曾任湖北省皮革工业公司财务科长、湖北伟业会计师事务所有限责任公司部门主
管、2009 年 7 月至今武汉国药科技股份有限公司工作,2013 年 4 月 1 日起任公司
职工监事。
江波 历任机械修造厂团支部书记;崇明财税局税政科副科长;上海海关驻崇明办事处
办公室副主任、加工贸易科科长、通关科科长;仰帆投资(上海)有限公司副总
经理,上海天鹤大酒店有限公司总经理。2009 年 10 月 10 日至 2012 年 2 月 7 日
任本公司监事,2012 年 3 月 2 日起任本公司总经理。
黄丽华 曾任职于上海万里电吹风厂,上海外商投资企业服务中心,上海家达投资咨询服
务有限公司,2004 年 2 月至今任职于上海凯迪企业(集团)有限公司财务经理。
自 2010 年 4 月 25 日起任本公司财务总监。
张斌 曾任中国建设银行股份有限公司厦门分行业务科长、支行行长。2008 年 3 月至 2012
年 6 月任厦门蒙发利科技集团(股份)有限公司副总经理兼董事会秘书。2012 年
7 月至 2013 年 3 月任职于厦门宏石投资管理有限公司。2013 年 4 月 1 日起任本公
司执行总经理。
闻彩兵 曾任武汉教育学院讲师、本公司总经理办公室主任、董事长办公室主任、本公司
董事会秘书、监事等职,2013 年 4 月 1 日起任本公司董事会秘书。(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期
钱汉新 武汉新一代科技有限公司 董事长 2009 年 4 月 16 日
朱忠良 武汉新一代科技有限公司 常务副总 2009 年 4 月 16 日(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓 在其他单位担任的 任期终
其他单位名称 任期起始日期
名 职务 止日期
周伟兴 上海奥柏内燃机配件有限公司 执行董事、法定代 2013-10
表人
周伟兴 武汉浩欣贸易有限公司 法定代表人 2013-06
审计报告 第 18 页
钱汉新 上海凯迪企业(集团)有限公司 法定代表人 2002-06
滕祖昌 上海凯迪企业(集团)有限公司 总经理 2002-06
滕祖昌 上海熊猫线缆股份有限公司 董事 2004-06
朱忠良 仰帆投资(上海)有限公司 常务副总经理 2009-04
徐军 上海市锦天城律师事务所 高级合伙人 2000-10
黎地 上海沪中会计师事务所 董事长、主任会计 1994-04
师
华伟 华东师范大学商学院 房地产系主任 2009-07
华伟 华东师范大学东方房地产学院 常务副院长 2009-07
华伟 西藏城市发展投资股份有限公司 独立董事 2009 年 12 月 15 日
彭惠珍 仰帆投资(上海)有限公司 财务总监 2009-10
彭惠珍 上海熊猫线缆股份有限公司 监事会主席 2007-03
范震东 上海熊猫线缆股份有限公司 总经理 2004-11三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬 根据公司章程有关规定,董事、监事的报酬由股东大会决
的决策程序 定,其他高级管理人员的报酬由董事会决定。
董事、监事、高级管理人员报酬 董事、监事津贴根据股东大会审议通过的董监事津贴标准
确定依据 下发;高级管理人员的报酬由董事会根据业绩和绩效考评
确定。
董事、监事和高级管理人员报酬 公司董事、监事及高级管理人员在公司领取薪酬严格按照
的应付报酬情况 公司责任考核制度兑现,公司所披露的报酬与实际发放情
况相符。
报告期末全体董事、监事和高级 71 万元管理人员实际获得的报酬合计四、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 9
主要子公司在职员工的数量 139
在职员工的数量合计 148
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 87
销售人员 5
技术人员 17
财务人员 7
行政人员 32
合计 148
教育程度
审计报告 第 19 页
教育程度类别 数量(人)
硕士及以上 4
本(专)科生 21
中专及以下 123
合计 148(二) 薪酬政策
公司实行岗位结构工资制,合理拉开收入分配差距,使收入向科研、管理、生产等关键、重要岗位倾斜,贯彻劳动岗位靠竞争、个人收入靠贡献、工资总量靠效益的劳动用工和分配理念。建立完善"按需设岗、按岗定薪、薪随岗动、效率优先、兼顾公平"的分配运行机制,不断适应市场经济发展要求。(三) 培训计划
公司采取内训外训相结合的培训方式,为各类人员制定出个人成长及企业需要相结合的培训计划,以保障员工的健康成长及企业的健康发展。(四) 专业构成统计图
审计报告 第 20 页(五) 教育程度统计图
第八节 公司治理一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所的有关要求,不断完善公司法人治理结构,建立健全内部控制制度,加强内幕信息管理,强化信息披露工作,切实维护公司及全体股东利益,公司治理水平和运行质量不断提高。公司治理状况与《上市公司治理准则》的要求不存在差异。
1、股东与股东大会:公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会,严格遵守有关法律法规的规定,在审议关联交易议案时,关联股东回避表决,确保关联交易公平合理,并聘请律师见证公司历次股东大会。公司平等对待所有股东,能够确保中小股东与大股东享有平等地位,确保所有股东充分行使自己的权利。
2、董事与董事会:公司董事能够按照《公司法》和《董事会议事规则》等制度要求,认真负责、勤勉诚信地履行各自的职责。
3、监事与监事会:公司监事会人数和人员构成符合《公司法》和《公司章程》的规定。监事会成员本着对股东负责的精神,按照《监事会议事规则》认真履行职责,对公司财务以及公司董事、管理层履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。
4、控股股东与上市公司:公司控股股东通过股东大会依法行使权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、组织机构和经营业务上相互独立。
5、信息披露:公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》以及公司《信息披露事务管理制度》的规定,加强公司及子公司的信息披露,依法履行信息披露义务。公司始终秉持公平、及时的原则,切实做到信息披露的真实、准确、完整,切实保障中小股东的合法权益。
审计报告 第 21 页
6、投资者关系管理:公司十分重视与投资者的沟通、交流,本着谨慎严谨、实事求是的态度,耐心细致的回复投资者的问询,认真听取投资者对公司发展的建议和意见,充分维护投资者利益。
7、内幕知情人登记管理:公司董事会制定了《内幕信息知情人登记管理制度》,在内幕信息控制和保密工作中,公司坚持“预防为主”的原则,审慎处理各类保密事项,按照要求,进行内幕信息知情人登记和备案工作。报告期内,公司未发生内幕信息知情人利用内幕信息进行内幕交易的情况。二、股东大会情况简介
会议议 决议刊登的指定网站的查询 决议刊登的
会议届次 召开日期 决议情况
案名称 索引 披露日期
2013 年度股东大 2014 年 4 月 见注一 审议通过 http://www.sse.com.cn 2014 年 4 月
会 18 日 19 日
2014 年度第一次 2014 年 8 月 见注二 审议未通过 http://www.sse.com.cn 2014 年 8 月
临时股东大会 27 日 28 日股东大会情况说明
注一:1、《2013 年度董事会工作报告》。
2、《2013 年度监事会工作报告》。
3、《2013 年年度报告及摘要》。
4、《2013 年度财务决算报告》。
5、《2013年度利润分配方案》。
6、《关于公司名称变更并相应修改公司章程的议案》。
7、《关于聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2014 年审计机构的议案》。
注二:关于控股股东及其一致行动人变更增持股份承诺的议案三、董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东大
参加董事会情况
会情况
是否
董事 本年应 是否连续
独立 亲自 以通讯
姓名 参加董 委托出 缺席 两次未亲 出席股东大
董事 出席 方式参
事会次 席次数 次数 自参加会 会的次数
次数 加次数
数 议
周伟兴 否 5 1 4 0 0 否 2
钱汉新 否 5 1 4 0 0 否 0
腾祖昌 否 5 1 4 0 0 否 0
朱忠良 否 5 1 4 0 0 否 2
黎地 是 5 1 4 0 0 否 0
华伟 是 5 0 4 1 0 否 0
徐军 是 5 1 4 0 0 否 0
审计报告 第 22 页
年内召开董事会会议次数 5
其中:现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数 4
现场结合通讯方式召开会议次数 0(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内,公司董事会各专门委员会依照相关工作细则的要求,认真负责,恪尽职守,公正透明的履行各自的职责,在履行职责时均对所审议议案表示赞成。 董事会战略委员会在公司战略规划推进方面,提出了一些建设性建议。董事会审计委员会在年审注册会计师进场前,与会计师事务所协商确定了公司年度财务报告审计工作的时间安排;认真审阅了公司编制的财务会计报表;在年审注册会计师审计过程中,审计委员会与年审注册会计师就审计过程中发现的问题进行了充分的沟通和交流,督促其在约定时限内提交审计报告。董事会提名委员会在推荐董事和高管的过程中,认真审查提名候选人资格,严格履行决策程序。董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬领取情况进行了有效监督。五、监事会发现公司存在风险的说明
报告期内,监事会依据有关法律法规,对公司的财务状况进行了监督和检查,列席了各次董事会和股东大会,认为公司董事会决策程序合法,建立了符合公司现状的内部控制制度,公司董事、经理能够勤勉、尽责地履行各自职责,在执行职务时能够严格按照法律、法规、公司章程的规定进行,没有发现损害公司利益和广大投资者利益的行为,监事会对公司的相关监督事项无异议。六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、
不能保持自主经营能力的情况说明公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
根据公司经营情况,制定高管人员薪酬及考核办法,建立公平、透明的经理人员绩效评价标准与激励约束机制。
审计报告 第 23 页
第九节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况1、内部控制责任声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
2、内部控制制度建设情况
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为:公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。公司《2014 年度内部控制评价报告》详见 2015 年 4 月 30 日上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上刊登的公告。是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明
报告期内,公司聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司《2014年度内部控制自我评价报告》出具了《内部控制审计报告》(信会师报字[2015]第113428号),认为:公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《内部控制审计报告》详见公司于 2015 年4 月 30 日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)刊登的相关公告。是否披露内部控制审计报告:是
审计报告 第 24 页三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司建立了《年报披露重大差错责任追究制度》、《信息披露事务管理制度》、《信息披露事务管理制度实施细则》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》等。根据相关规定,信息披露义务人或知情人因工作失职或违反制度规定,致使公司信息披露工作出现失误或给公司带来损失的,应查明原因,依情节轻重追究当事人的责任。报告期内,公司未出现年报信息披露重大差错。
第十节 财务报告一、审计报告
审 计 报 告
信会师报字[2015]第 113428 号湖北仰帆控股股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的湖北仰帆控股股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括 2014年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 25 页
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十二(一)所述,截至财务报表批准日,中国证券监督管理委员会对贵公司立案调查尚在进行过程中。此段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师:
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:
中国上海 二 O 一五年四月二十八日
审计报告 第 26 页二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位: 湖北仰帆控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 (一) 13,367,231.53 106,587,985.65
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 (二) 7,281,039.51
应收账款 (三) 7,048,344.67 8,757,141.21
预付款项 (四) 289,900.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (五) 10,716.63
买入返售金融资产
存货 (六) 9,552,493.92
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 37,539,009.63 115,355,843.49非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 (七) 40,462,114.82 41,893,309.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (八) 14,478,041.72 14,832,605.96
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 (九) 67,481.83 22,113.99
审计报告 第 27 页
其他非流动资产
非流动资产合计 55,007,638.37 56,748,028.95
资产总计 92,546,648.00 172,103,872.44流动负债:
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 (十) 17,467,935.41 7,613,204.24
预收款项 (十一) 3,477.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (十二) 1,029,547.67 1,105,848.47
应交税费 (十三) 6,605,506.03 4,988,273.25
应付利息
应付股利 (十四) 303,023.81
其他应付款 (十五) 45,741,024.87 140,118,146.60
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 70,847,490.98 154,128,496.37非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 (十六) 800,000.00 800,000.00
预计负债 (十七) 198,731.91
递延收益
递延所得税负债 (九) 2,307,984.55 2,367,584.47
其他非流动负债
非流动负债合计 3,306,716.46 3,167,584.47
负债合计 74,154,207.44 157,296,080.84所有者权益
股本 (十八) 195,600,000.00 195,600,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
审计报告 第 28 页
资本公积 (十九) 195,848,889.64 195,848,889.64
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 (二十) 28,032,041.86 28,032,041.86
一般风险准备
未分配利润 (二十一) -414,024,130.08 -416,193,803.89
归属于母公司所有者权益合计 5,456,801.42 3,287,127.61
少数股东权益 12,935,639.14 11,520,663.99
所有者权益合计 18,392,440.56 14,807,791.60
负债和所有者权益总计 92,546,648.00 172,103,872.44法定代表人:周伟兴 主管会计工作负责人:黄丽华 会计机构负责人:林征南
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位:湖北仰帆控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 4,810,487.87 790,508.35
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 (一) 5,000,000.00 100,010,716.63
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 9,810,487.87 100,801,224.98非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (二) 38,925,282.85 40,905,282.85
投资性房地产
固定资产 4,089,267.33 4,423,812.73
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
审计报告 第 29 页
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 43,014,550.18 45,329,095.58
资产总计 52,825,038.05 146,130,320.56流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 1,029,547.67 1,029,547.67
应交税费 4,964,088.61 4,558,383.97
应付利息
应付股利
其他应付款 47,241,024.87 142,070,763.01
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 53,234,661.15 147,658,694.65非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 800,000.00 800,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 800,000.00 800,000.00
负债合计 54,034,661.15 148,458,694.65所有者权益:
股本 195,600,000.00 195,600,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 195,850,640.82 195,850,640.82
减:库存股
其他综合收益
专项储备
审计报告 第 30 页
盈余公积 28,032,041.86 28,032,041.86
未分配利润 -420,692,305.78 -421,811,056.77
所有者权益合计 -1,209,623.10 -2,328,374.09
负债和所有者权益总计 52,825,038.05 146,130,320.56法定代表人:周伟兴 主管会计工作负责人:黄丽华 会计机构负责人:林征南
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 (二十二) 44,112,971.66 111,418,059.50
其中:营业收入 (二十二) 44,112,971.66 111,418,059.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 39,390,691.72 112,572,322.81
其中:营业成本 (二十二) 29,394,496.44 108,881,489.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (二十三) 80,748.68 40,702.16
销售费用 (二十四) 1,007,985.69 65,712.60
管理费用 (二十五) 8,955,899.52 3,539,568.09
财务费用 (二十六) -41,894.67 -60,711.10
资产减值损失 (二十七) -6,543.94 105,561.27
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) (二十八) 1,517.16 11,564,588.63
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 4,723,797.10 10,410,325.32
加:营业外收入 (二十九) 792,019.30 4,239,035.47
其中:非流动资产处置利得 4,125,535.47
减:营业外支出 (三十) 353,254.53 353,195.56
其中:非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 5,162,561.87 14,296,165.23
减:所得税费用 (三十一) 1,486,406.91 379,741.69
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 3,676,154.96 13,916,423.54
归属于母公司所有者的净利润 2,169,673.81 13,797,536.68
少数股东损益 1,506,481.15 118,886.86
审计报告 第 31 页六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 3,676,154.96 13,916,423.54
归属于母公司所有者的综合收益总额 2,169,673.81 13,797,536.68
归属于少数股东的综合收益总额 1,506,481.15 118,886.86八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.01 0.07
(二)稀释每股收益(元/股) 0.01 0.07
法定代表人:周伟兴 主管会计工作负责人:黄丽华 会计机构负责人:林征南
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、营业收入
减:营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 2,771,669.94 2,693,150.86
财务费用 -4,317.40 -50,381.14
资产减值损失 10,716.63 17,105.30
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) (三) 3,501,403.39 9,205,672.18
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 723,334.22 6,545,797.16
加:营业外收入 748,671.30 50,000.00
其中:非流动资产处置利得
审计报告 第 32 页
减:营业外支出 353,254.53 353,195.56
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 1,118,750.99 6,242,601.60
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,118,750.99 6,242,601.60五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 1,118,750.99 6,242,601.60七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.01 0.03
(二)稀释每股收益(元/股) 0.01 0.03
法定代表人:周伟兴 主管会计工作负责人:黄丽华 会计机构负责人:林征南
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 45,842,505.77 121,309,596.48
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 (三十二) 142,485.75 185,630.24
经营活动现金流入小计 45,984,991.52 121,495,226.72
审计报告 第 33 页
购买商品、接受劳务支付的现金 33,579,159.45 119,458,294.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,098,076.51 1,476,067.72
支付的各项税费 1,817,694.45 693,491.19
支付其他与经营活动有关的现金 (三十二) 2,523,415.59 1,258,524.99
经营活动现金流出小计 44,018,346.00 122,886,378.13
经营活动产生的现金流量净额 1,966,645.52 -1,391,151.41二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,120,335.55
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,120,335.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 867,299.21付的现金
投资支付的现金 400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -169,657.26
支付其他与投资活动有关的现金 (三十二) 1,000,100.43
投资活动现金流出小计 1,867,399.64 230,342.74
投资活动产生的现金流量净额 -1,867,399.64 7,889,992.81三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 200,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 200,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 (三十二) 6,700,000.00 105,175,000.00
筹资活动现金流入小计 6,700,000.00 105,375,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (三十二) 100,020,000.00 131,812,525.67
筹资活动现金流出小计 100,020,000.00 131,812,525.67
筹资活动产生的现金流量净额 -93,320,000.00 -26,437,525.67四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -93,220,754.12 -19,938,684.27
加:期初现金及现金等价物余额 106,587,985.65 126,526,669.92
六、期末现金及现金等价物余额 13,367,231.53 106,587,985.65法定代表人:周伟兴 主管会计工作负责人:黄丽华 会计机构负责人:林征南
审计报告 第 34 页
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,756,331.48 809,362.66
经营活动现金流入小计 15,756,331.48 809,362.66
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,060,929.28 1,291,189.82
支付的各项税费 128,713.53 784.69
支付其他与经营活动有关的现金 10,542,341.15 1,185,095.19
经营活动现金流出小计 11,731,983.96 2,477,069.70
经营活动产生的现金流量净额 4,024,347.52 -1,667,707.04二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,820,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,820,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 4,368.00付的现金
投资支付的现金 700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,368.00 700,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -4,368.00 8,120,000.00三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,175,000.00
筹资活动现金流入小计 5,175,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 131,812,525.67
筹资活动现金流出小计 131,812,525.67
筹资活动产生的现金流量净额 -126,637,525.67四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,019,979.52 -120,185,232.71
加:期初现金及现金等价物余额 790,508.35 120,975,741.06
六、期末现金及现金等价物余额 4,810,487.87 790,508.35
法定代表人:周伟兴 主管会计工作负责人:黄丽华 会计机构负责人:林征南
审计报告 第 35 页
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
少数股东权益
其他权益工具 计
减:库存 其他综 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 合收益 储备 险准备
一、上年期末余额 195,600,000.00 195,848,889.64 28,032,041.86 -416,193,803.89 11,520,663.99 14,807,791.60加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 195,600,000.00 195,848,889.64 28,032,041.86 -416,193,803.89 11,520,663.99 14,807,791.60
三、本期增减变动金额(减少以 2,169,673.81 1,414,975.15 3,584,648.96“-”号填列)
(一)综合收益总额 2,169,673.81 1,506,481.15 3,676,154.96
(二)所有者投入和减少资本 -91,506.00 -91,506.001.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -91,506.00 -91,506.00(三)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 195,600,000.00 195,848,889.64 28,032,041.86 -414,024,130.08 12,935,639.14 18,392,440.56
审计报告 第 36 页
上期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具 减:库存 其他综 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 合收益 储备 险准备
一、上年期末余额 195,600,000.00 157,692,547.23 28,032,041.86 -429,991,340.57 594,622.14 -48,072,129.34加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 195,600,000.00 157,692,547.23 28,032,041.86 -429,991,340.57 594,622.14 -48,072,129.34
三、本期增减变动金额(减少以 38,156,342.41 13,797,536.68 10,926,041.85 62,879,920.94“-”号填列)
(一)综合收益总额 13,797,536.68 118,886.86 13,916,423.54
(二)所有者投入和减少资本 38,156,342.41 200,000.00 38,356,342.41
1.股东投入的普通股 38,923,531.67 200,000.00 39,123,531.672.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -767,189.26 -767,189.26
(三)利润分配 -303,023.81 -303,023.811.提取盈余公积2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -303,023.81 -303,023.814.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用
(六)其他 10,910,178.80 10,910,178.80
四、本期期末余额 195,600,000.00 195,848,889.64 28,032,041.86 -416,193,803.89 11,520,663.99 14,807,791.60
法定代表人:周伟兴 主管会计工作负责人:黄丽华 会计机构负责人:林征南
审计报告 第 37 页
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 195,600,000.00 195,850,640.82 28,032,041.86 -421,811,056.77 -2,328,374.09加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 195,600,000.00 195,850,640.82 28,032,041.86 -421,811,056.77 -2,328,374.09
三、本期增减变动金额(减少以“-” 1,118,750.99 1,118,750.99号填列)
(一)综合收益总额 1,118,750.99 1,118,750.99(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 195,600,000.00 195,850,640.82 28,032,041.86 -420,692,305.78 -1,209,623.10
审计报告 第 38 页
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 195,600,000.00 156,925,357.97 28,032,041.86 -428,053,658.37 -47,496,258.54加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 195,600,000.00 156,925,357.97 28,032,041.86 -428,053,658.37 -47,496,258.54
三、本期增减变动金额(减少以“-” 38,925,282.85 6,242,601.60 45,167,884.45号填列)
(一)综合收益总额 6,242,601.60 6,242,601.60
(二)所有者投入和减少资本 38,925,282.85 38,925,282.85
1.股东投入的普通股 38,925,282.85 38,925,282.852.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 195,600,000.00 195,850,640.82 28,032,041.86 -421,811,056.77 -2,328,374.09
法定代表人:周伟兴 主管会计工作负责人:黄丽华 会计机构负责人:林征南
审计报告 第 39 页三、公司基本情况
1. 公司概况
湖北仰帆控股股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”), 原名为武汉春天生物工程股份有限公司、武汉国药科技股份有限公司,系于 1997 年 11 月经湖北省经济体制改革委员会鄂体改【1997】343 号文批准,由武汉比药欣生物工程有限公司(现更名为“武汉新一代科技有限公司”)、武汉东湖新技术开发区发展总公司、武汉香烟伴侣生物工程有限公司(现更名为“上海日兴康生物工程有限公司”)、湖北中医学院、同济医科大学和复旦大学(湖北)生命科学实验基地共同发起,以武汉春天生物工程有限公司整体改制设立的股份有限公司。公司设立总股本 7,000 万股,注册资本人民币 7,000.00 万元。公司的企业法人营业执照注册号:420000000018064。二〇〇四年六月在上海证券交易所上市。所属行业为生物制品业。
1999 年 1 月,经公司 1998 年度股东大会决议通过并经湖北省经济体制改革委员会以鄂体改【1999】22 号文批准,公司以总股本 7,000 万股为基数,向全体股东按 10 股送 3 股实施利润分配,公司总股本变更为 9,100 万股,注册资本为人民币 9,100.00 万元。
2001 年 7 月,经湖北省人民政府鄂政股函【2001】24 号文批准,公司股东武汉比药欣生物工程有限公司和武汉香烟伴侣生物工程有限公司因名称变更,其所持公司股份分别由武汉新一代科技有限公司和上海日兴康生物工程有限公司持有。同济医科大学和复旦大学(湖北)生命科学实验基地分别向武汉新一代科技有限公司和武汉市工程科学技术研究院转让其持有本公司的 5%和 1%股份,转让完成后同济医科大学和复旦大学(湖北)生命科学实验基地不再持有本公司股份。2001 年 11月,湖北中医学院将其持有本公司的 7.5%股份划转给其所属科技服务公司持有,划转后湖北中医学院不再持有本公司股份。
2004 年 5 月,经中国证券监督管理委员会证监发行字【2004】55 号文批准,公司向社会公开发行 4,500 万股 A 股,并于 2004 年 6 月在上海证券交易所上市,总股本为 13,600 万股,注册资本为人民币 13,600.00 万元。
2005 年 7 月,公司以 2004 年末总股本 13,600 万股为基数,以资本公积向全体股东按每 10 股转增 2 股,公司总股本变更为 16,320 万股,注册资本为人民币 16,320.00 万元。
2006 年 5 月,公司更名为武汉国药科技股份有限公司。
2006 年 6 月 30 日公司已完成股权分置改革,根据股权分置改革方案,流通股股东每 10 股获得6 股的转增股份,对价相当于非流通股股东向流通股股东每 10 股送 3.35 股,实施股权分置后,公司总股本为 19,560 万股,注册资本为人民币 19,560.00 万元。截至 2013 年 12 月 31 日止,本公司累计发行股本总数 19,560 万股,均为无限售条件股份。
2014 年 4 月,公司更名为湖北仰帆控股股份有限公司,并于 2014 年 4 月 22 日取得了湖北省工商行政管理局换发的《营业执照》。
公司经营范围为:企业投资开发。公司注册地: 武汉市武昌武珞路 628 号亚洲贸易广场 B 座,总部办公地:武汉市武昌武珞路 628 号亚洲贸易广场 B 座。
审计报告 第 40 页
2. 合并财务报表范围
截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称
上海奥柏内燃机配件有限公司(以下简称“奥柏内燃机”)
上海鄂欣实业有限公司(以下简称“鄂欣实业”)本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、
审计报告 第 41 页负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
审计报告 第 42 页
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处
审计报告 第 43 页置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,
审计报告 第 44 页在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
审计报告 第 45 页
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
审计报告 第 46 页
9. 应收款项(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据 金额在 1,000 万元及以上。或金额标准
单项金额重大并单项计提 单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金
坏账准备的计提方法 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测
试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用(2).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由 预计未来现金流量现值低于其账面价值。
坏账准备的计提方法 个别认定法。10. 存货
1、存货的分类
存货分类为:原材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
审计报告 第 47 页
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。11. 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
审计报告 第 48 页
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
审计报告 第 49 页的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。12. 固定资产(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.375
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19
办公及其他设备 年限平均法 5 5 1913. 无形资产(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
审计报告 第 50 页
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 按使用年限
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
审计报告 第 51 页
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。14. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。15. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。(2)、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。16. 收入
1、销售商品收入的确认一般原则:
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
审计报告 第 52 页
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则 :
根据公司与客户签订销售合同的约定,由客户自提或公司负责将货物运送到约定的交货地点,经客户验收,收款或取得收款权力时确认销售收入。17. 政府补助
1、类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。18. 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
审计报告 第 53 页
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。19. 租赁(1)、经营租赁的会计处理方法
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。20. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更
执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则:
《企业会计准则—基本准则》(修订)、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(修订)、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(修订)、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
上述企业会计准则的执行对报告期财务报表没有影响。
审计报告 第 54 页(2)、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额, 17%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
2. 税收优惠无七、合并财务报表项目注释1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,123.05 3,669.25
银行存款 13,364,108.48 106,584,316.40其他货币资金
合计 13,367,231.53 106,587,985.65其他说明
2009 年 6 月 22 日本公司第四届董事会第二十一次会议审议并通过了《关于与武汉新一代科技有限公司签署借款协议的议案》。同意本公司因归还贷款本息及日常经营需要之目的,与武汉新一代科技有限公司签订《借款协议》,借款额度不超过 3 亿元人民币。本议案于 2009 年 7 月 15 日在公司召开的 2009 年第二次临时股东大会上审议并通过,履行了相关关联交易决策程序。
2013 年 12 月,本公司因经营的需要,根据上述协议向武汉新一代科技有限公司借款 10000 万元,后于 2014 年内归还,本公司未向武汉新一代科技有限公司支付利息。2、 应收票据(1). 应收票据分类列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,781,539.51
商业承兑票据 1,499,500.00
合计 7,281,039.51
审计报告 第 55 页(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
单位:元 币种:人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,889,569.20
商业承兑票据 1,180,500.00
合计 3,070,069.203、 应收账款(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%) 例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 7,119,540.07 100.00 71,195.4 1.00 7,048,344.67 8,845,597.18 100.00 88,455.97 1.00 8,757,141.21
组合小计 7,119,540.07 100.00 71,195.4 1.00 7,048,344.67 8,845,597.18 100.00 88,455.97 1.00 8,757,141.21单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 7,119,540.07 / 71,195.40 / 7,048,344.67 8,845,597.18 / 88,455.97 / 8,757,141.21组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 7,119,540.07 71,195.40 1.00%
合计 7,119,540.07 71,195.40 1.00%(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 17,260.57 元。(3). 本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款情况。(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,929,469.43 元,占应收账款期末余额合计数的比例 97.33%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 69,294.69 元。
审计报告 第 56 页4、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 289,900.00 100.00
合计 289,900.00 100.00(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 289,900.00 元,占预付款项期末余额合计数的比例 100.00%。5、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合1 63,387.94 100.00 63,387.94 100.00 63,387.94 100.00 52,671.31 83.09 10,716.63
组合小计 63,387.94 100.00 63,387.94 100.00 63,387.94 100.00 52,671.31 83.09 10,716.63单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 63,387.94 / 63,387.94 / 63,387.94 / 52,671.31 / 10,716.63组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
3 年以上 63,387.94 63,387.94 100.00%
合计 63,387.94 63,387.94 100.00%(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 10,716.63 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。(3). 本期实际核销的其他应收款情况本期无实际核销的其他应收款情况。
审计报告 第 57 页(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 63,387.94 63,387.94
合计 63,387.94 63,387.94(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 63,387.94 元,占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 63,387.94 元。6、 存货(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 864,206.01 348,645.77 515,560.24 348,645.77 348,645.77
在产品 4,599,343.14 4,599,343.14
库存商品 4,437,590.54 4,437,590.54
合计 9,901,139.69 348,645.77 9,552,493.92 348,645.77 348,645.77(2). 存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 348,645.77 348,645.77
合计 348,645.77 348,645.777、 固定资产(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
办公及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
备一、账面原值:
1.期初余额 27,303,078.56 17,256,620.50 340,051.76 2,004,347.90 46,904,098.72
2.本期增加金额 721,649.15 400,650.06 1,122,299.21
(1)购置 721,649.15 400,650.06 1,122,299.21
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额 27,303,078.56 17,978,269.65 340,051.76 2,404,997.96 48,026,397.93二、累计折旧
1.期初余额 2,530,076.85 395,501.81 339,201.45 1,746,009.61 5,010,789.72
2.本期增加金额 649,168.80 1,670,392.25 233,932.34 2,553,493.39
(1)计提 649,168.80 1,670,392.25 233,932.34 2,553,493.39
审计报告 第 58 页
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额 3,179,245.65 2,065,894.06 339,201.45 1,979,941.95 7,564,283.11三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 24,123,832.91 15,912,375.59 850.31 425,056.01 40,462,114.82
2.期初账面价值 24,773,001.71 16,861,118.69 850.31 258,338.29 41,893,309.00(2). 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 19,375,528.22 正在办理中8、 无形资产(1). 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 土地使用权 合计一、账面原值
1.期初余额 16,013,875.21 16,013,875.21
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 16,013,875.21 16,013,875.21二、累计摊销
1.期初余额 1,181,269.25 1,181,269.25
2.本期增加金额 354,564.24 354,564.24
(1)计提 354,564.24 354,564.24
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 1,535,833.49 1,535,833.49三、减值准备
1.期初余额
审计报告 第 59 页
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 14,478,041.72 14,478,041.72
2.期初账面价值 14,832,605.96 14,832,605.969、 递延所得税资产/ 递延所得税负债(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 71,195.40 17,798.85 88,455.97 22,113.99
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
预计负债 198,731.91 49,682.98
合计 269,927.31 67,481.83 88,455.97 22,113.99(2). 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异
差异 负债 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 9,231,938.20 2,307,984.55 9,470,337.88 2,367,584.47可供出售金融资产公允价值变动
合计 9,231,938.20 2,307,984.55 9,470,337.88 2,367,584.47(3). 未确认递延所得税资产明细
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 412,033.71 401,317.08
可抵扣亏损 34,363,272.01 43,582,885.29
合计 34,775,305.72 43,984,202.37(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元 币种:人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2014 7,887,003.01
2015 15,163,719.29 15,163,719.29
审计报告 第 60 页
2016 19,199,552.72 19,199,552.72
2017 1,332,610.27
合计 34,363,272.01 43,582,885.29 /10、 应付账款(1). 应付账款列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 17,467,935.41 7,613,204.24
合计 17,467,935.41 7,613,204.24
说明:
公司报告期内应付账款余额为 17,467,935.41 元,系本公司控股 75%的子公司上海奥柏内燃机配件有限公司在开展内燃机配件业务过程中产生,本公司及本公司子公司上海奥柏内燃机配件有限公司均不存在对上述款项进行资产抵押或担保情形,未来在经营过程中偿还。
公司报告期内应付账款增加的原因主要系公司 2013 年度和 2014 年度主营业务构成不同而产生的。2013 年度公司的钢材贸易业务收入为 103,049,142.53 元,占公司该年度营业总收入的 92.48%,而该业务在 2013 年期末没有应付账款余额。
2014 年度公司的主营业务全部为上海奥柏内燃机配件有限公司的内燃机配件业务,全年实现营业收入 44,112,971.66 元。虽然公司 2014 年度营业总收入较 2013 年度下降了近 150%,但内燃机配件业务收入较 2013 年度增长 483.48%,随着该业务的规模扩大,应付账款相应增加了 77%,应付账款均系正常采购等经营活动产生。11、 预收款项(1). 预收账款项列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 3,477.00
合计 3,477.0012、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,098,126.47 5,279,734.52 5,348,313.32 1,029,547.67
二、离职后福利-设定提存 7,722.00 791,316.48 799,038.48计划
合计 1,105,848.47 6,071,051.00 6,147,351.80 1,029,547.67
审计报告 第 61 页(2).短期薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,574,982.75 4,574,982.75
二、职工福利费 329,762.58 329,762.58
三、社会保险费 362,299.00 362,299.00
其中:医疗保险费 323,757.88 323,757.88
工伤保险费 14,119.52 14,119.52
生育保险费 24,421.60 24,421.60四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 1,098,126.47 12,690.19 81,268.99 1,029,547.67六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划
合计 1,098,126.47 5,279,734.52 5,348,313.32 1,029,547.67(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,436.00 743,794.60 751,230.60
2、失业保险费 286.00 47,521.88 47,807.883、企业年金缴费
合计 7,722.00 791,316.48 799,038.4813、 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,214,867.73 1,929,212.59
企业所得税 1,235,876.48 329,295.26
个人所得税 226,829.20 174,286.98
城市维护建设税 100,202.37 97,451.89
土地使用税 789.95 784.69
教育费附加 11,369.23 3,117.78
地方教育费附加 7,579.49 2,078.52
印花税 3,012.10
河道管理费 3,789.74 1,039.26
其他 2,804,201.84 2,447,994.18
合计 6,605,506.03 4,988,273.2514、 应付股利
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 303,023.81
合计 303,023.81
审计报告 第 62 页15、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 45,741,024.87 140,118,146.60
合计 45,741,024.87 140,118,146.60
报告期内,公司其他应付款余额为 45,741,024.87 元,其中主要的四家单位其他应付款合计为 44,699,473.75 元,主要如下:
单位 期末余额(元) 说明
武汉新一代科技有限公司 21,580,446.42 见备注 1
武汉土地储备中心 12,330,000.00 见备注 2
武汉春天药业销售有限公司 5,789,027.33 见备注 3
上海欣九联(集团)有限公司 5,000,000.00 见备注 4
合计 44,699,473.75
注 1:2009 年 6 月 22 日本公司第四届董事会第二十一次会议审议并通过了《关于与武汉新一代科技有限公司签署借款协议的议案》。同意本公司因归还贷款本息及日常经营需要之目的,与武汉新一代科技有限公司签订《借款协议》,借款额度不超过 3 亿元人民币。本议案于 2009 年 7 月15 日在公司召开的 2009 年第二次临时股东大会上审议并通过,履行了相关关联交易决策程序。
报告期末,公司对武汉新一代科技有限公司的其他应付款余额 21,580,446.42 元即是根据上述协议借款而产生的。
注 2:对武汉土地储备中心的其他应付款系 2005 年公司经营困难时期该单位向本公司提供的借款,该单位与本公司无关联关系。
注 3:武汉春天药业销售有限公司原系本公司子公司,该公司已于 2013 年 3 月 19 日经公司第六届第八次董事会审议出售给武汉新一代科技有限公司,该交易履行了相应的关联交易决策程序。公司对武汉春天药业销售有限公司的其他应付款 5,789,027.33 元原系该公司与本公司之间的往来款。
注 4:上海欣九联(集团)有限公司原系上海奥柏内燃机配件有限公司控股股东,为建设上海奥柏内燃机配件有限公司位于上海市崇明县富盛经济开发区的生产厂房,上海欣九联(集团)有限公司于 2011~2013 年度累计向上海奥柏内燃机配件有限公司代垫了 500 万元的工程款,上海奥柏内燃机配件有限公司因资金不足未予支付。
2013 年 10 月 16 日,本公司与上海欣九联(集团)有限公司签署了《上海奥柏内燃机配件有限公司 75%股权之赠与协议》,上海欣九联(集团)有限公司向本公司无偿赠与其合法持有的上海奥
审计报告 第 63 页柏内燃机配件有限公司 75%的权益。该股权赠与事项已经公司第六届第五次董事会审议通过,履行了相应的关联交易决策程序。(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
武汉新一代科技有限公司 14,880,446.42 尚未支付
武汉土地储备中心 12,330,000.00 尚未支付
武汉春天药业销售有限公司 5,949,602.11 尚未支付(以下简称“春天药业”)
上海欣九联(集团)有限公司 5,000,000.00 尚未支付
合计 38,160,048.53 /16、 专项应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
武汉市财政局拨款 800,000.00 800,000.00
合计 800,000.00 800,000.00 /17、 预计负债
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
产品质量保证 198,731.91 计提产品销售质量保证金
合计 198,731.91 /18、 股本
单位:元 币种:人民币
本次变动增减(+、一)
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 195,600,000 0 0 0 0 0 195,600,00019、 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 195,550,811.77 195,550,811.77
其他资本公积 298,077.87 298,077.87
合计 195,848,889.64 195,848,889.6420、 盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
审计报告 第 64 页
法定盈余公积 28,032,041.86 28,032,041.86
合计 28,032,041.86 28,032,041.8621、 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -416,193,803.89 -429,991,340.57调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润 -416,193,803.89 -429,991,340.57
加:本期归属于母公司所有者的净利润 2,169,673.81 13,797,536.68减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -414,024,130.08 -416,193,803.8922、 营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 44,112,971.66 29,394,496.44 111,418,059.50 108,881,489.79
合计 44,112,971.66 29,394,496.44 111,418,059.50 108,881,489.7923、 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额消费税营业税
城市维护建设税 11,535.52 14,728.49
教育费附加 34,606.58 12,881.25资源税
堤防费 422.40
河道管理费 11,535.52 4,082.54
地方教育费附加 23,071.06 8,587.48
合计 80,748.68 40,702.1624、 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 191,046.80 46,410.60
差旅费 34,144.00
三包费用 577,132.13
运输费 199,765.76
审计报告 第 65 页
其他 5,897.00 19,302.00
合计 1,007,985.69 65,712.6025、 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,020,161.75 1,336,866.00
折旧费 408,853.10 924,043.34
业务招待费 1,600.00 1,772.00
董事会会费 53,099.00 29,690.90
无形资产摊销 354,564.24 59,094.04
审计费 450,000.00 500,000.00
办公费 486,094.72 498,682.00
邮电通讯费 13,324.26 7,823.17
税金 192,946.79 12,895.94
会议费 131,320.00 19,131.00
研究开发费 2,545,774.62
咨询费 50,000.00
差旅费 206,099.35
其他 1,042,061.69 149,569.70
合计 8,955,899.52 3,539,568.0926、 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额利息支出
减:利息收入 -49,137.75 -72,130.24汇兑损益
其他 7,243.08 11,419.14
合计 -41,894.67 -60,711.1027、 资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -6,543.94 105,561.27
合计 -6,543.94 105,561.2728、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 1,517.16 11,564,588.63
合计 1,517.16 11,564,588.63
审计报告 第 66 页29、 营业外收入
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 4,125,535.47
其中:固定资产处置利得 4,125,535.47
债务重组利得 698,671.30 698,671.30
政府补助 93,348.00 63,500.00 93,348.00
其他 50,000.00
合计 792,019.30 4,239,035.47 792,019.30计入当期损益的政府补助
单位:元 币种:人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
专项扶持资金 43,348.00 63,500.00 与收益相关
东湖高新区经济贡献企业 50,000.00 与收益相关
合计 93,348.00 63,500.00 /30、 营业外支出
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 353,254.53 353,195.56 353,254.53
合计 353,254.53 353,195.56 353,254.5331、 所得税费用(1) 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,591,374.67 411,789.00
递延所得税费用 -104,967.76 -32,047.31
合计 1,486,406.91 379,741.69(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
项目 本期发生额
利润总额 5,162,561.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,290,640.47子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -75,625.19非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 972,545.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -701,153.95本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,486,406.91
审计报告 第 67 页32、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 49,137.75 72,130.24
收到政府补助 93,348.00 63,500.00
往来款 50,000.00
合计 142,485.75 185,630.24
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行手续费 7,243.08 11,419.14
日常费用支出 2,516,172.51 1,247,105.85
合计 2,523,415.59 1,258,524.99
(3). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司减少的现金 1,000,100.43
合计 1,000,100.43
(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到企业借款 6,700,000.00 105,175,000.00
合计 6,700,000.00 105,175,000.00
(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
偿还企业借款 100,020,000.00 131,812,525.67
合计 100,020,000.00 131,812,525.6733、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 3,676,154.96 13,916,423.54
加:资产减值准备 -6,543.94 105,561.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,553,493.39 924,043.34
无形资产摊销 354,564.24 59,094.04长期待摊费用摊销
审计报告 第 68 页
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 -4,125,535.47“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填列)
投资损失(收益以“-”号填列) -1,517.16 -11,564,588.63
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -45,367.84 -22,113.99
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -59,599.92 -9,933.32
存货的减少(增加以“-”号填列) -9,552,493.92 128,770.79
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 1,220,312.75 -69,261,461.49
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 4,526,314.26 68,458,588.51
其他 -698,671.30
经营活动产生的现金流量净额 1,966,645.52 -1,391,151.412.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 13,367,231.53 106,587,985.65
减:现金的期初余额 106,587,985.65 126,526,669.92加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -93,220,754.12 -19,938,684.27(2) 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 13,367,231.53 106,587,985.65
其中:库存现金 3,123.05 3,669.25
可随时用于支付的银行存款 13,364,108.48 106,584,316.40
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 13,367,231.53 106,587,985.65其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中:春天药业
武汉浩欣贸易有限公司(以下简称“浩欣贸易”)
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,000,100.43
审计报告 第 69 页
其中:春天药业 2,008.31
浩欣贸易 998,092.12加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中:春天药业
浩欣贸易
处置子公司收到的现金净额 -1,000,100.43
审计报告 第 70 页八、合并范围的变更1、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
与原子公
处置价款与处置 丧失控制权之 司股权投
丧失控制权 丧失控制权 按照公允价值
丧失控制权 投资对应的合并 丧失控制权 日剩余股权公 资相关的
子公司 股权处置 股权处置 丧失控制 之日剩余股 之日剩余股 重新计量剩余
股权处置价款 时点的确定 财务报表层面享 之日剩余股 允价值的确定 其他综合
名称 比例(%) 方式 权的时点 权的账面价 权的公允价 股权产生的利
依据 有该子公司净资 权的比例 方法及主要假 收益转入
值 值 得或损失
产份额的差额 设 投资损益
的金额
春 天 药 4,483,794.10 98.00 转让 2014 年 5 工商变更 -0.01
业 月6日
浩欣贸 997,609.29 100.00 转让 2014 年 4 工商变更 1,517.17
易 月9日是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□适用√不适用
审计报告 第 71 页九、在其他主体中的权益1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
奥柏内燃机 上海 上海 工业 75.00 非同一控制下企业合并
鄂欣实业 上海 上海 商业 100.00 设立
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期向少数股东宣告分派的股
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
比例 利
奥柏内燃机 25.00 1,506,481.15 12,935,639.14
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
奥柏内燃机 32,653,630.43 50,697,511.49 83,351,141.92 29,101,868.91 2,506,716.46 31,608,585.37 108,780,889.83 52,103,356.67 160,884,246.50 112,800,030.09 2,367,584.47 115,167,614.56
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
奥柏内燃机 44,112,971.66 6,025,924.61 6,025,924.61 9,321,034.92 7,560,339.41 482,921.47 482,921.47 -145,908.64
审计报告 第 72 页十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,同时董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过相关部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险,本公司成立专门的部门负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户,因此本公司没有其他重大的信用集中风险。
(二)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于短期借款。本公司管理层认为,短期借款的利率系固定利率,因此利率风险对本公司不存在重大影响。
(2)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司管理层认为,本公司主要及持续性业务以人民币计价结算,因此汇率风险对本公司主要及持续性业务不存在重大影响。
(3)其他价格风险
本公司持有的可供出售金融资产的投资在资产负债表日以成本计量。因此管理层认为该投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
(三)流动性风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
本公司的管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,保持并维护信用,与银行保
审计报告 第 73 页持良好的合作关系,以满足本公司经营的需要,并降低现金流量波动的影响。十一、 关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
业务性 母公司对本企业
母公司名称 注册地 注册资本 业的表决权比
质 的持股比例(%)
例(%)
武汉新一代科技有 武汉市 商业 5,600.00 万元 17.50 17.50限公司本企业最终控制方是仰帆投资(上海)有限公司2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。3、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海欣九联(集团)有限公司 其他
上海崇明奥琰内燃机配件有限公司 其他
春天药业 股东的子公司4、 关联交易情况(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海崇明奥琰内燃机配件有限公司 采购商品 7,159,212.82 6,507,012.19
上海崇明奥琰内燃机配件有限公司 接受劳务 7,602,066.67(2). 关联方资金拆借
单位:元 币种:人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
武汉新一代科技有限公司 25,931,849.81 2014 年 1 月 未定 注
武汉新一代科技有限公司 100,000.00 2014 年 2 月 未定
武汉新一代科技有限公司 100,000.00 2014 年 3 月 未定
武汉新一代科技有限公司 -897,609.29 2014 年 4 月 未定
武汉新一代科技有限公司 -4,383,794.10 2014 年 5 月 未定
武汉新一代科技有限公司 80,000.00 2014 年 6 月 未定
武汉新一代科技有限公司 150,000.00 2014 年 7 月 未定
武汉新一代科技有限公司 250,000.00 2014 年 8 月 未定
武汉新一代科技有限公司 100,000.00 2014 年 9 月 未定
武汉新一代科技有限公司 70,000.00 2014 年 10 月 未定
武汉新一代科技有限公司 100,000.00 2014 年 11 月 未定
武汉新一代科技有限公司 -20,000.00 2014 年 12 月 未定
审计报告 第 74 页
关联方拆入资金说明:2009 年 6 月公司与武汉新一代科技有限公司签署《借款协议》,借款额度不超过 3 亿元人民币。武汉新一代科技有限公司与本公司于 2011 年 1 月 1 日签署《补充协议》,同意自 2011 年 1 月 1 日起不计息。
注:2014 年 1 月拆入资金包含 2013 年末拆入资金余额。(3). 关键管理人员报酬
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 445,000.00(4). 其他关联交易
(1)2014 年 5 月 6 日,公司出售控股子公司春天药业 98%股权给武汉新一代科技有限公司,根据立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的信会师报字[2014]第 110655 号《审计报告》,双方确定的交易价格为人民币 4,483,794.10 元。
(2)2014 年 4 月 9 日,公司出售全资子公司浩欣贸易 100%股权给武汉新一代科技有限公司,根据立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会师报字[2014]第 110654 号《审计报告》,双方确定的交易价格为人民币 997,609.29 元。5、 关联方应收应付款项(1). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款
上海崇明奥琰内燃机配件有限公司 9,685,280.79 7,613,204.24其他应付款
武汉新一代科技有限公司 21,580,446.42 120,381,849.81
上海欣九联(集团)有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
春天药业 5,949,602.11十二、 承诺及或有事项1、 重要承诺事项公司没有需要披露的重要承诺事项。2、 或有事项公司没有需要披露的重要或有事项。十三、 资产负债表日后事项
利润分配情况:
根据 2015 年 4 月 2 日召开的第六届董事会第十四次会议利润分配预案决议,公司本次不进行利润分配,不提取法定盈余公积,不分红利,不送股,也不进行资本公积金转增股本,该分配预
审计报告 第 75 页案尚待本公司股东大会决议批准。十四、 其他重要事项
1、本公司于 2014 年 12 月 2 日收到中国证监会《调查通知书》(深专调查通字 20141055号)。因公司涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证券监督管理委员会决定对公司进行立案调查。
截至财务报表批准日,中国证券监督管理委员会对公司立案调查尚在进行过程中。
2、债务重组
公司于 2014 年 4 月 9 日收到武汉乐欣药业有限公司同意免除本公司 698,671.30 元债务的函,公司减少了对武汉乐欣药业有限公司的其他应付款 698,671.30 元并确认了相应的债务重组利得。十五、 母公司财务报表主要项目注释1、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
例(%)
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合1 63,387.94 1.25 63,387.94 100.00 63,387.94 0.06 52,671.31 83.09 10,716.63
组合2 5,000,000.00 98.75 5,000,000.00 100,000,000.00 99.94 100,000,000.00
组合小计 5,063,387.94 100.00 63,387.94 5,000,000.00 100,063,387.94 100.00 52,671.31 100,010,716.63单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
3 年以上 63,387.94 63,387.94 100.00%
合计 63,387.94 63,387.94 100.00%组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
审计报告 第 76 页
组合 2 5,000,000.00(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 10,716.63 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。(3). 本期无实际核销的其他应收款情况。(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 5,063,387.94 100,063,387.94
合计 5,063,387.94 100,063,387.94(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 5,063,387.94 元,占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 63,387.94 元。2、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 38,925,282.85 38,925,282.85 40,905,282.85 40,905,282.85
合计 38,925,282.85 38,925,282.85 40,905,282.85 40,905,282.85(1) 对子公司投资
单位:元 币种:人民币
本期计 减值准
本期增
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额 提减值 备期末
加
准备 余额
春天药销 980,000.00 980,000.00
浩欣贸易 1,000,000.00 1,000,000.00
鄂欣实业 5,000,000.00 5,000,000.00
奥柏内燃机 33,925,282.85 33,925,282.85
合计 40,905,282.85 1,980,000.00 38,925,282.853、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 14,848,166.92
处置长期股权投资产生的投资收益 3,501,403.39 -5,642,494.74
合计 3,501,403.39 9,205,672.18
审计报告 第 77 页十六、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 1,517.16越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或 93,348.00定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 698,671.30企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -353,254.53其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -10,837.00少数股东权益影响额
合计 429,444.932、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 49.63 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司 39.80 0.01 0.01普通股股东的净利润3、 会计政策变更相关补充资料□适用 √不适用
审计报告 第 78 页
第十一节 备查文件目录
备查文件目录 1、六届第十四次董事会决议;
备查文件目录 2、2014年度审计报告;
备查文件目录 3、经董事长、财务总监签字盖章后的财务报表。
董事长:周伟兴
董事会批准报送日期:2015 年 4 月 28 日
审计报告 第 79 页
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