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凤凰光学：2014年年度报告

来源：上交所
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 2015-04-30 16:55:20
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2014 年年度报告

凤凰光学股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席原因的说明 被委托人姓名

贾平 独立董事 因事请假 巢序

洪坚 董事 因事请假 缪建新

三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人罗小勇、主管会计工作负责人汪继元及会计机构负责人（会计主管人员）顾兰芳

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经公司聘请的审计机构——瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，2014 年度实现归

属于母公司股东的净利润-100,809,919.40 元，加上年初未分配利润 175,203,552.09 元，本年度

累计未分配利润为 74,393,632.69 元。鉴于报告期内公司主营业务低迷，产品结构调整和产业转

型升级紧迫，为确保生产经营和可持续发展的资金支持，公司董事会建议 2014 年度不进行利润分

配，也不用资本公积金转增股本，未分配利润结转至以后年度。此预案尚需公司股东大会审议。

六、 前瞻性陈述的风险声明

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅董事会报告中关于公司未来发展

的讨论与分析中可能面对的风险因素。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2014 年年度报告

目录

第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 7

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 17

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 20

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 24

第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 29

第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 32

第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 33

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 114

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2014 年年度报告

第一节 释义及重大风险提示

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

证监会 指 中国证券监督管理委员会

上证所 指 上海证券交易所

江西证监局 指 中国证券监督管理委员会江西监管局

江西省国资委 指 江西省国有资产监督管理委员会

凤凰集团 指 凤凰光学集团有限公司

凤凰控股 指 凤凰光学控股有限公司

公司、本公司、凤凰、凤凰光学 指 凤凰光学股份有限公司

东方资产 指 中国东方资产管理有限公司

中电科集团 指 中国电子科技集团公司

中电海康 指 中电海康集团有限公司

中电科投资 指 中电科投资控股有限公司

集团改制协议 指 关于凤凰集团重组改制的协议

非公发行预案 指 凤凰光学股份有限公司非公开发行 A 股股票预案

认购协议 指 附条件生效的非公开发行股份的认购协议

公司章程 指 《凤凰光学股份有限公司章程》

元、万元 指 人民币元、人民币万元

报告期 指 2014 年 1 月 1 日——2014 年 12 月 31 日

二、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅董事会报告中关于公司未来发展

的讨论与分析中可能面对的风险因素。

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 凤凰光学股份有限公司

公司的中文简称 凤凰光学

公司的外文名称 PHENIX OPTICAL COMPANY LIMITED

公司的外文名称缩写 PHENIX OPTICAL

公司的法定代表人 罗小勇

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 朱群峰 吴明芳

联系地址 江西省上饶市凤凰西大道197号凤凰 江西省上饶市凤凰西大道197号凤凰

光学股份有限公司 光学股份有限公司

电话 0793-8259523 0793-8259547

传真 0793-8259547 0793-8259547

电子信箱 qunfengz@phenixoptics.com.cn mingfangw@phenixoptics.com.cn

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2014 年年度报告

三、 基本情况简介

公司注册地址 江西省上饶市凤凰西大道197号

公司注册地址的邮政编码 334100

公司办公地址 江西省上饶市凤凰西大道197号

公司办公地址的邮政编码 334100

公司网址 http://www.phenixoptics.com.cn

电子信箱 600071@phenixoptics.com.cn

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司董事会办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 凤凰光学 600071

六、 公司报告期内注册变更情况

（一） 基本情况

注册登记地点 江西省上饶市凤凰西大道 197 号

（二） 公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见 2010 年年度报告基本情况。

（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况

公司上市以来，主营业务未发生变化。

（四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况

公司上市以来，未发生控股股东的变更。

七、 其他有关资料

名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境内） 办公地址 杭州市体育场路 580 号昆仑大厦 1 号楼

签字会计师姓名 何前 秦松涛

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2014 年年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比上年

主要会计数据 2014年 2013年 同期增减 2012年

(%)

营业收入 890,972,342.58 697,782,714.65 27.69 1,360,140,886.20

归属于上市公司股东的净 -100,809,919.40 -28,230,239.78 -257.10 6,234,117.63

利润

归属于上市公司股东的扣 -106,344,730.97 -28,605,940.06 -271.76 4,988,355.85

除非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量 -48,333,836.30 12,139,421.46 -498.16 89,216,807.44

净额

本期末比上

2014年末 2013年末 年同期末增 2012年末

减（%）

归属于上市公司股东的净 492,358,038.55 593,167,957.95 -17.00 621,398,197.73

资产

总资产 1,074,842,890.06 932,340,468.00 15.28 1,010,642,809.86

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2014年 2013年 2012年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） -0.4245 -0.1189 -257.02 0.0263

稀释每股收益（元／股） -0.4245 -0.1189 -257.02 0.0263

扣除非经常性损益后的基本每 -0.4478 -0.1205 -271.62 0.0210

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） -18.57 -4.65 减少13.92个 1.01

百分点

扣除非经常性损益后的加权平 -19.59 -4.71 减少14.88个 0.81

均净资产收益率（%） 百分点

二、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

适用）

非流动资产处置损益 -18,595,188.19 -1,096,180.45 341,564.79

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与 23,326,692.18 426,000.00 521,009.00

公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补助

除外

计入当期损益的对非金融企业收

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2014 年年度报告

取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合 4,737,594.28

营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾

害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支

出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的

超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公

司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有

事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有 -497,540.00

效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减 141,576.99

值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量

的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的

要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收 -6,987,410.37 186,869.62 897,171.96

入和支出

其他符合非经常性损益定义的损

益项目

少数股东权益影响额 3,400,209.36 83,909.31 -63,309.32

所得税影响额 150,454.31 633,524.81 -450,674.65

合计 5,534,811.57 375,700.28 1,245,761.78

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2014 年年度报告

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2014 年，公司主营业务以镜片加工为主的产品结构和客户结构没有改变，随着全球数码相

机总量的下降，公司定单持续下降。报告期内，公司整体搬迁至上饶市经济技术开发区新厂区办

公，成本上升、招工困难等问题更加突出；公司实际控制人江西省国资委积极推进公司间接控股

股东凤凰集团整体改制工作；公司重要控股子公司凤凰光学（上海）有限公司因持续亏损和光学

市场的急剧变化，实施包括业务缩减、精简人员等一系列措施的业务调整。

面对上述重重经营压力，公司管理层坚持以“确保生产经营稳定、确保干部职工思想稳定、

确保企业搬迁安全稳定”为中心，坚持稳中求进，创新工作思路和方式，不断深化管理，扎实开展

工作，实现了企业正常平稳运行。2014年，公司实现营业收入8.91亿元，同比增长27.69%；利润

总额-1.54亿元，同比下降272.32%，归属于上市公司股东的净利润-1.01亿元，同比下降257.10%。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 890,972,342.58 697,782,714.65 27.69%

营业成本 854,999,075.00 652,504,254.37 31.03%

销售费用 16,523,563.34 13,028,093.53 26.83%

管理费用 102,091,338.48 66,911,108.80 52.58%

财务费用 -4,672,860.61 387,676.58 -1305.35%

经营活动产生的现金流量净额 -48,333,836.30 12,139,421.46 -498.16%

投资活动产生的现金流量净额 -38,756,575.78 -83,881,129.50 53.80%

筹资活动产生的现金流量净额 11,613,299.99 -22,044,316.24 152.68%

研发支出 19,854,439.63 19,934,911.62 -0.40%

资产减值损失 80,175,657.56 5,528,298.21 1350.28%

营业利润 -156,250,311.25 -40,816,789.55 -282.81%

营业外收入 29,289,264.22 921,632.02 3077.98%

营业外支出 26,807,576.32 1,404,937.36 1808.10%

利润总额 -153,768,623.35 -41,300,094.89 -272.32%

所得税费用 4,409,866.18 633,034.57 596.62%

净利润 -158,178,489.53 -41,933,129.46 -277.22%

归属于母公司所有者的净利润 -100,809,919.40 -28,230,239.78 -257.10%

少数股东损益 -57,368,570.13 -13,702,889.68 -318.66%

2 收入

(1) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析

公司属光学行业，主要从事光学镜片、光学镜头、照相器材、钢片快门、光学原材料、仪器

零配件等产品的生产和销售。公司客户以知名跨国公司为主，包括佳能、蔡司、尼康、奥林巴斯、

日本富士能、理光、宾得、美能达等。

报告期内，公司年产光学镜片 7617 万片，光学镜头 888 万只，快门 3.8 万只。其中光学镜头、

快门同比下降达 50%以上，光学镜头下降主要是控股子公司凤凰光学（上海）有限公司业务减少，

快门下降主要受市场影响。截止本报告期末，公司实现光学加工营业收入 48675.75 万元，精密加

工 5472.14 万元，照相器材 462.44 万元。

报告期内，公司新增控股子公司凤凰新能源（惠州）有限公司，全年生产锂电芯 6866 万只，

实现营业收入 34002.70 万元。

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2014 年年度报告

(2) 主要销售客户的情况

报告期内，公司前五名客户的销售收入179,896,214.30元，占年度销售收入总额的比例为20.19%。

(3) 其他

报告期内主要财务数据同比重大变动的说明：

（1）营业成本同比上升，主要原因是：报告期内新增控股子公司凤凰新能源（惠州）有限公

司，新增成本 27372.07 万元，公司母体事业部减少 553.3 万元，子公司凤凰光学（上海）有限公

司减少 10776.02 万元，子公司江西凤凰富士胶片有限公司增加 4538.54 万元，子公司凤凰光学（广

东）有限公司减少 22.23 万元，子公司上海凤凰光学销售有限公司减少 704.33 万元，子公司上海

安防减少 55.7 万元。

（2）资产减值损失同比大幅上升，主要原因是：报告期内新增子公司凤凰新能源（惠州）有

限公司，新增计提各项坏帐准备 1013.19 万元，公司母体增加 914.92 万元，子公司凤凰富士胶片

光学有限公司同比增加 747.25 万元，子公司凤凰光学（广东）有限公司增加 1738.16 万元，子公

司凤凰光学(上海)有限公司增加 3019.88 万元，子公司上海凤凰光学销售有限公司增加 31.84 万

元，子公司南昌凤凰数码科技有限公司增加 80.58 万元，合并范围内抵销 97.76 万元。其中各单

位增加计提存货跌价准备 694.94 万元， 固定资产减值准备增加 5166.83 万元，坏帐损失增加

1191.33 万元，可供出售金额资产减值损失增加 410.45 万元

（3）营业利润减少同比下降，主要原因是：公司光学产品市场订单减少；产品价格下降，劳

动力成本上升导致。

（4）营业外收入同比大幅上升，主要原因是：公司母体和控股子公司江西凤凰富士胶片有限

公司因退城进园搬迁产生的处置固定资产补偿款 2296.44 万元。

（5）报告期内营业外支出大幅上升，主要原因是：公司母体和控股子公司江西凤凰富士胶片

有限公司因退城进园搬迁产生的处置固定资产损失 1561.40 万元，报告期内新增控股子公司凤凰

新能源（惠州）有限公司，新增 112.45 万元，子公司凤凰光学（广东）有限公司增加 70.05 万元，

子公司南昌凤凰数码科技有限公司增加 681.50 万元。

（6）报告期内利润总额同比下降，主要原因是营业利润减少。

（7）报告期内净利润同比下降，主要原因是利润总额的减少。

（8）报告期内归属于母公司所有者的净利润同比下降，主要原因是净利润减少。

（9）报告期内归属于少数股东的净利润同比下降，主要原因是净利润减少。

3 成本

(1) 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

上年同

本期占 额较上

成本构成 期占总 情况

分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期

项目 成本比 说明

比例(%) 变动比

例(%)

例(%)

制造业 原材料 441,565,162.04 49.92% 273,949,647.43 44.39% 61.18%

人工成本 203,049,183.00 22.96% 208,606,175.94 33.80% -2.66%

折旧 42,488,108.64 4.80% 40,924,139.43 6.63% 3.82%

能源 39,813,029.69 4.50% 36,687,745.13 5.94% 8.52%

分产品情况

本期金

上年同

本期占 额较上

成本构 期占总 情况

分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期

成项目 成本比 说明

比例(%) 变动比

例(%)

例(%)

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2014 年年度报告

光学产品 原材料 188,076,089.72 21.26% 232,931,025.57 37.74% -19.26%

人工成 124,198,991.78 14.04% 170,466,284.72 27.62% -27.14%

本

折旧 27,765,280.90 3.14% 31,786,062.98 5.15% -12.65%

能源 23,980,143.26 2.71% 30,169,048.96 4.89% -20.51%

照相器材 原材料 3,112,708.94 0.35% 11,554,323.73 1.87% -73.06%

人工成 5,608,651.98 0.63% 8,024,511.86 1.30% -30.11%

本

折旧 402,836.93 0.05% 458,148.97 0.07% -12.07%

能源 108,214.73 0.01% 382,929.40 0.06% -71.74%

精密加工 原材料 25,533,922.52 2.89% 29,464,298.13 4.77% -13.34%

人工成 29,664,509.01 3.35% 30,115,379.36 4.88% -1.50%

本

折旧 8,060,083.82 0.91% 8,679,927.48 1.41% -7.14%

能源 4,657,006.77 0.53% 6,135,766.77 0.99% -24.10%

锂电芯 原材料 224,842,440.86 25.42% 不适用 年内新

增子公

司

人工成 43,577,030.23 4.93% 不适用

本

折旧 6,259,906.99 0.71% 不适用

能源 11,067,664.93 1.25% 不适用

报告期内，公司新增控股子公司凤凰新能源（惠州）有限公司，主要生产锂电芯。

(2) 主要供应商情况

报告期内，公司前五名供应商的采购为122,907,921.62元，占年度采购总额的比例为18.79%。

4 费用

报告期内，费用同比重大变动说明：

管理费用同比上升主要原因是：报告期内新增控股子公司凤凰新能源（惠州）有限公司，新

增管理费用；同时控股子公司凤凰光学（上海）有限公司实施包括业务缩减、精减人员等措施，

支付职工劳动合同到期补偿。

财务费用同比减少主要原因是：汇兑损失减少。

所得税费用同比上升主要原因是：报告期内新增控股子公司凤凰新能源（惠州）有限公司，

因盈利同比增加所得税费用。

5 研发支出

(1) 研发支出情况表

单位：元

本期费用化研发支出 19,854,439.63

本期资本化研发支出 0.00

研发支出合计 19,854,439.63

研发支出总额占净资产比例（%） 3.15

研发支出总额占营业收入比例（%） 2.23

6 现金流

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2014 年年度报告

增减比

项目 2014 年 1-12 月 2013 年 1-12 月 增减金额

例

经营活动现金流入小计 846,450,664.28 707,257,137.34 139,193,526.94 19.68%

经营活动现金流出小计 894,784,500.58 695,117,715.88 199,666,784.70 28.72%

投资活动现金流入小计 30,351,633.42 7,430,367.71 22,921,265.71 308.48%

投资活动现金流出小计 69,108,209.20 91,311,497.21 -22,203,288.01 -24.32%

筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 49,434,550.00 -29,434,550.00 -59.54%

筹资活动现金流出小计 8,386,700.01 71,478,866.24 -63,092,166.23 -88.27%

同比变动 30%以上说明：

（1）报告期内投资活动流入小计增加，主要原因是：报告期内合并范围变动，新增凤凰新能

源（惠州）有限公司的期初货币资金。

（2）报告期内筹资活动流入小计减少，主要原因是：报告期内银行借款减少。

（3）报告期筹资活动流出小计减少，主要原因是：公司归还银行借款较上年同期减少。

7 其他

(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2014 年，公司实际控制人江西省国资委启动了公司间接控股股东凤凰集团整体改制工作。

截至目前，涉及公司实际控制人变更事项尚在推进之中。

1、2014 年 2 月 25 日，公司接到控股股东凤凰控股通知，本公司实际控制人江西省国资委

近日准备与有关方面研究论证凤凰集团改制重组事项，该事项可能会导致公司实际控制人发生变

更，公司股票自 2014 年 2 月 26 日起停牌。

2、2014 年 8 月 14 日，江西省国资委、凤凰集团、凤凰控股与中电海康就凤凰集团整体重组

改制事宜签署了《关于凤凰集团重组改制的协议》。中电海康将通过无偿划转的方式取得本公司

第一大股东凤凰控股的控股权，并通过凤凰控股间接控股本公司，公司的实际控制人将发生变更。

上述无偿划转经批准实施完成后，中电科集团将间接控制本公司 39.46%的股份。

3、2015 年 3 月 17 日，江西省国有资产监督管理委员会下发了《关于同意无偿划转凤凰光学

控股有限公司国有股权的批复》（赣国资产权字【2015】67 号）。《批复》同意凤凰集团将其所

持有的凤凰控股 100%国有股权无偿划转给中电海康，本次划转可免于评估，免于进场交易，划转

基准日 2015 年 1 月 31 日，涉及本公司实际控制人变更事宜，由划入方股东中国电子科技集团公

司向国务院国资委履行相关报批手续。截至目前，涉及公司实际控制人变更事项尚在推进之中。

(2) 发展战略和经营计划进展说明

公司 2013 年年报披露计划完成营业收入 10 亿元，报告期内，公司实现营业收入 8.90 亿元，

达成率 89%。未达成计划的原因主要是公司光学主营业务仍以镜片加工为主，特别是以数码相机

为主的客户结构的格局没有实现大的改变，报告期内照相机产业发展趋势持续走低，市场定单持

续下滑。报告期内公司控股股东整体改制工作导致部分干部员工等待观望情绪蔓延。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本

毛利率 毛利率比上年增减

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增

（%） （%）

减（%） 减（%）

制造业 884,478,788.42 849,206,881.08 3.99 34.50 37.60 减少 2.16 个百分点

商业 33,943.61 75,923.58 -123.68 -99.46 -98.75 减少 127.27 个百分

点

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2014 年年度报告

合计 884,512,732.03 849,282,804.66 3.98 33.23 36.27 减少 2.15 个百分点

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本

毛利率 毛利率比上年增减

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增

（%） （%）

减（%） 减（%）

光学加工 486,757,496.47 478,197,495.85 1.76 -12.00 -6.60 减少 5.68 个百分点

锂电芯生产 338,328,643.32 287,748,215.47 14.95 100.00 100.00 增加 14.95 个百分

点

照相器材 4,624,360.12 8,482,212.81 -83.42 -84.83 -69.69 减少 91.6 个百分点

精密加工 54,721,435.34 74,180,746.85 -35.56 -17.81 -0.18 减少 23.94 个百分

点

其他 80,796.78 674,133.68 -734.36 -99.41 -92.45 减少 769.4 个百分

点

合计 884,512,732.03 849,282,804.66 3.98 33.23 36.27 减少 2.15 个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

无

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

国内 613,869,647.01 157.89

国外 270,643,085.02 -36.45

合计 884,512,732.03 33.23

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：元

本期期末 上期期末 本期期末金

数占总资 数占总资 额较上期期

项目名称 本期期末数 上期期末数

产的比例 产的比例 末变动比例

（%） （%） （%）

应收票据 5,288,821.89 0.49 1,749,486.71 0.19 202.31

预付款项 2,236,907.10 0.21 4,527,007.58 0.49 -50.59

应收账款净额 247,975,880.22 23.07 95,507,722.91 10.24 159.64

其他应收款净额 33,648,181.26 3.13 3,082,694.11 0.33 991.52

其他流动资产 1,224,986.93 0.11 2,682,126.01 0.29 -54.33

长期股权投资净额 0 0.00 5,794,048.39 0.62 -100.00

投资性房地产 34,446,287.83 3.20 0 0.00 100.00

在建工程 4,512,765.70 0.42 109,655,537.41 11.76 -95.88

长期待摊费用 4,291,968.98 0.40 994,635.30 0.11 331.51

递延所得税资产 1,884,173.72 0.18 1,022,121.89 0.11 84.34

其他非流动资产 1,345,941.71 0.13 27,778,000.00 2.98 -95.15

短期借款 20,000,000.00 1.86 0 0.00 100.00

应付票据 45,100,000.00 4.20 2,000,000.00 0.21 2,155.00

应付账款 284,277,044.68 26.45 99,894,520.12 10.71 184.58

预收款项 3,544,422.32 0.33 2,194,989.96 0.24 61.48

应付职工薪酬 42,364,778.70 3.94 32,255,256.55 3.46 31.34

应交税费 13,743,977.82 1.28 1,321,886.96 0.14 939.72

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2014 年年度报告

应付利息 34,833.34 0.00 0 0.00 100.00

其他应付款 8,057,127.10 0.75 20,704,646.00 2.22 -61.09

预计负债 6,815,015.47 0.63 0 0.00 100.00

未分配利润 74,393,632.69 6.92 175,203,552.09 18.79 -57.54

同比变动说明：

（1）应收票据增加，主要原因是子公司凤凰光学(广东)有限公司增加 450.52 万元，子公司

凤凰光学(上海)有限公司减少 137.09 万元，子公司凤凰光学安防（上海）有限公司增加 30.49

万元，新增子公司凤凰新能源（惠州）有限公司增加 30 万元，公司母体减少 19.98 万元，

（2）预付款项减少，主要原因是：子公司凤凰光学（广东）有限公司减少预付货款 197.31

万元，新增子公司凤凰新能源（惠州）有限公司，新增预付货款 96.31 万元，子公司凤凰富士胶

片光学有限公司减少预付货款 59.04 万元；公司母体预付货款减少 53.70 万元；子公司上海销售

减少 25.96 万元。

（3）应收帐款净额增加，主要原因是：报告期内新增控股子公司凤凰新能源（惠州）有限公

司，新增 14253.53 万元；子公司凤凰光学(上海)有限公司减少 2704.26 万元，子公司凤凰富士胶

片光学有限公司增加 2135.17 万元，子公司凤凰光学（广东）有限公司增加 2114.38 万元，公司

母体减少 548.49 万元。

(4) 其他应收款净额增加，主要原因是：公司母体及控股子公司凤凰富士胶片光学有限公司

应收退城进园搬迁补偿款 2296.44 万元。

（5）其他流动资产减少，主要原因是：上年末合并范围内企业增值税留抵额于本报告期内转

回 267.46 万，子公司凤凰富士胶片光学有限公司增加 83.08 万，新增子公司凤凰新能源（惠州）

有限公司增加 28.17 万元，子公司上海凤凰光学销售有限公司增加 8.61 万元

（6）长期股权投资净额减少，主要原因是：子公司深圳在线通注销，长期股权投资与其他应付

款对冲。

（7）投资性房地产增加，主要原因是：报告期内公司及控股子公司上海凤凰光学销售有限公司

房产按性质划分确认为投资性房地产。

（8）在建工程减少，主要原因是：公司退城进园建设工程完工。

（9）长期待摊费用增加，主要原因是：新增子公司凤凰新能源（惠州）有限公司增加装修费用。

（10）递延所得税资产增加，主要原因是：新增子公司凤凰新能源（惠州）有限公司增加 187.77

万元，子公司凤凰光学（中山）有限公司减少 70.56 万元，子公司江西凤凰富士胶片光学有限公

司减少 31.40 万元。

（11）其他非流动资产减少，主要原因是：公司完成子公司凤凰新能源（惠州）有限公司的收

购，投资款转入长期股权投资。

（12） 短期借款增加，主要原因是：公司母体新增银行借款 2000 万。

（13）应付票据增加，主要原因是：报告其内新增控股子公司凤凰新能源（惠州）有限公司。

（14）应付帐款增加，主要原因是：报告期内新增子公司凤凰新能源（惠州）有限公司，新增

经营业务。

（15）预收款项增加，主要原因是：新增子公司凤凰新能源（惠州）有限公司增加预收货款

251.34 万元，子公司凤凰光学安防（上海）有限公司预收货款减少 124.80 万元，子公司凤凰光

学（上海）有限公司减少 47.07 万元，子公司凤凰光学（广东）有限公司增加 39.06 万元，公司

母体增加 14.72 万元。

(16) 应付职工薪酬增加，主要原因是：新增子公司凤凰新能源（惠州）有限公司。

（17）应交税费增加，主要原因是应交增值税变动。

(18)应付利息增加，主要原因是报告期内银行借款增加。

（19）其他应付款减少，主要原因是公司母体减少 1354.48 万，子公司上海凤凰光学销售有限

公司增加 94.38 万元，新增子公司凤凰新能源（惠州）有限公司增加 36.09，子公司南昌凤凰数

码科技有限公司增加 52.72 万元。

（20）预计负债增加：子公司南昌凤凰数码科技有限公司增加预计税费 681.5 万元

(21) 未分配利润减少：主要是公司亏损所致。

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2014 年年度报告

(四) 核心竞争力分析

1、公司光学镜片的加工能力达到国内一流、世界领先的水平，并在一些重要领域具备了与业

内强手同台竞争的实力，凤凰品牌在市场上有较好的影响力。

2、公司基本形成了相互支撑发展的产业板块：光学零部件产业板块，产品涵盖光学镜片、数

码镜头、CCTV 镜头等多个品种；精密制造产业板块，擅长各类轴类零件和筒类零件的金属加工等。

3、公司拥有规模化的光学镜片与镜头的生产体系，并积累了近 50 年的光学冷加工工艺技术

和一定的客户与协作资源。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

报告期内，公司没有对外股权投资情况。

(1) 持有非上市金融企业股权情况

会

占该

报告期 计

公司

所持对 最初投资金额 期末账面价值 报告期损益 所有者 核 股份

持有数量（股） 股权

象名称 （元） （元） （元） 权益变 算 来源

比例

动（元） 科

（%）

目

上饶银 24,154,000.00 30,005,579.68 1.97 28,775,316.40 4,500,836.95 0.00 可 自有

行股份 供 资金

有限公 出 投资

司 售

金

融

资

产

合计 24,154,000.00 30,005,579.68 / 28,775,316.40 4,500,836.95 0.00 / /

持有非上市金融企业股权情况的说明

2014 年 6 月 15 日，上饶银行股份有限公司召开股东大会，审议通过了 2013 年度利润分配方

案即向全体股东按每股派送现金红利 0.15 元，公司持有上饶银行 30,005,579.68 股，应派红利

4,500,836.95 元。

2、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用√不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

3、 主要子公司、参股公司分析

单位：万元

业务 注册资 占出资 总资产

公司名称 主要产品或服务 净资产 营业收入 营业利润 净利润

性质 本 比例%

开发、制造手机镜片，

江西凤凰富士

各类光学镜头，光学

胶片光学有限 生产制造 6488 69.36 13244.69 8638.08 18892.52 -2083.14 -2123.28

零部件冷加工及镀镆

公司

等相关配套产品的生

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2014 年年度报告

产及销售。

该公司主要业务是光

学镜头、光学镜片、

凤凰光学（广

生产制造 光学元件、数字照相 3750 73.33 15017.22 8551.99 23339.72 -2655.44 -2878.13

东）有限公司

机及其关键件的开发

与生产。

该公司主要业务是光

学镜头、光学镜片、

凤凰光学（上 光学元件、数字照相

生产制造 12,500 41.8 7853.14 7326.22 8661.28 -7651.66 -7672.64

海）有限公司 机及其关键件、光电

开关、光电子器材等

产品的开发与生产。

该公司主要业务是

上海凤凰光学 经销光学仪器、照相

贸易 1,000 76 6521.73 -51.90 862.01 -216.25 -189.50

销售有限公司 器材、电子元件、通

讯设备等产品。

钴酸锂电池的生产及

凤凰新能源 技术开发，销售；手

（惠州）有限 生产制造 机及其配件、电子产 7000 55 31671.38 9304.81 34002.70 1366.98 964.64

公司 品、通讯产品；货物

进出口

说明：

1、报告期内，公司控股子公司凤凰光学（上海）有限公司（简称上海光学）因数码照相机光

学加工订单不断萎缩、股东经营战略的调整和上海制造成本的持续上升，上海光学实施了包括不

限于业务缩减、精简人员等一系列措施。

2、报告期内，公司控股子公司江西凤凰富士胶片光学有限公司、凤凰光学（广东）有限公司

因市场竞争加剧、产品结构性矛盾突出和公司大股东凤凰集团改制而出现经营业绩下滑。

3、报告期内，公司新增控股子公司凤凰新能源（惠州）有限公司。

4、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

本年度投入金 累计实际投入

项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

额 金额

退城进园项目 19,324.9 100% 5,801.21 16,080.34 公司于 2014

年 4 月中旬整

体搬迁至上饶

市经济技术开

发区新址办

公。

合计 19,324.9 / 5,801.21 16,080.34 /

1、2014 年 4 月中旬，公司整体迁至上饶市经济技术开发区，

公司退城进园项目圆满完工。

非募集资金项目情况说明 2、根据公司与凤凰集团于 2014 年 4 月 11 日就退城进园补

偿事项达成的协议，公司于 2014 年末确认退城进园补偿款项

22,964,392.18 元，并于 2015 年 3 月和 4 月分别收到凤凰集团

退城进园款项 15,144,726.50 元和 7,819,665.68 元。

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2014 年年度报告

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

近年来，受全球照相机事业急速萎缩、全球光学企业和产品供求关系调整等因素影响，以数

码相机为主的光学元器件制造企业普遍面临市场订单大幅下降、产能严重过剩、价格大幅下降且

竞争白热化，部分企业开始关、停、并、转，行业仍处于下滑态势。

伴随着监控设备、智能手机、车载镜头等产业的加速发展与升级，国内光学行业市场将继续

保持增长态势，光电产业市场需求将不断提升。但国内光学行业供大于求、产能过剩、行业竞争

激烈的状况仍将持续。2015 年，光学镜片加工仍是公司的主营业务，公司主业镜片、镜头定单大

幅下滑，公司面临的经营形势十分严峻。

(二) 公司发展战略

公司将一方面通过优化组织，变革体制，推动工厂专业化、标准化、精细化、自动化改造，

打造凤凰光学的制造优势；另一方面，优化业务，推动产品结构升级，建立可持续发展的产业体

系。

(三) 经营计划

公司经理层审慎评估 2015 年经营形势，计划从“组织优化、资产优化、业务优化”方向做好

各项工作，计划完成营业收入 10 亿元，营业成本 8.71 亿元，费用支出 1.16 亿元。具体措施如下：

1、精细化生产管理：以技术改造为抓手，推进生产与技术革新、工艺进步，自动化建设以及

工厂的整理整顿，实现工厂生产品质与生产效率的综合提升，并对此按月考核。

2、积极开拓和维护优质客户：围绕现行及未来业务方向，集中优势产能、优质服务，发展高

难度、高附加值的优质客户。

3、加强品牌管理：积极调整公司产品结构，促进市场与效率的优化，提升凤凰品牌内涵。

4、促进产业升级：通过外部引进和内部培训，构建研发团队。保持现有镜片、金属加工等业

务的稳定与增长的同时，重点突破安防镜头事业、探索新业务机会。

5、加强企业文化建设：注重培训和管理，提高员工凝聚力，努力构建爱岗敬业、绩效导向、

团结上进的企业文化。

(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

针对公司未来发展战略及阶段性发展目标的资金需求，公司将根据实际情况制定切实可行的

财务预算，合理筹集、安排、使用资金。公司所需资金主要通过公司自筹和银行贷款。

(五) 可能面对的风险

1、经营风险

（1）公司现有的产品结构和盈利水平较难长期支撑公司持续健康经营。公司产品主要以镜头

和镜片为主，公司发展过度依赖光学镜片，且存在盈利弱，抵御能力差的风险；

（2）公司存在劳动力成本上升及财务费用继续增加的风险。

2、公司实际控制人拟变更存在的风险

2014年8月14日，江西省国资委、凤凰集团、凤凰控股与中电科集团下属的中电海康就凤凰集

团整体重组改制事宜签署了《关于凤凰集团重组改制的协议》。中电海康将通过无偿划转的方式

取得本公司第一大股东凤凰控股的控股权，并通过凤凰控股间接控股本公司，公司的实际控制人

将发生变更。目前，公司控制权因无偿划转而变更的事项尚在推进中，存在不确定性。

3、公司非公开发行 A 股股票预案存在的风险

2014 年 6 月 18 日，公司与中电海康及其关联方中电科投签订《附条件生效的非公开发行股份

的认购协议》，经公司第六届董事会第十六次会议审议通过《关于公司非公开发行股票方案的议

案》，公司非公开发行的先决条件之一为中电海康集团有限公司通过无偿划转取得凤凰控股有限

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2014 年年度报告

公司控股权并交割完毕，且还需证监会审核通过，故公司非公开发行 A 股股票预案还存在不确定

性。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求执行新的企业会

计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。因新准则的实施而进行的会计政策

变更对本公司财务报表未产生重大影响。

根据《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影

响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不

作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。上述会计政策变更，仅对可供出售金

融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司 2013 年度及本年度总资产、负债总额、

净资产及净利润未产生影响。

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

1、因公司实施了“退城进园”投资项目，资金支出较多，为保证生产经营和可持续发展的资

金支持，报告期内，公司无利润分配或资本公积金转增。

2、公司于 2014 年 6 月 25 日召开公司 2013 年年度股东大会，审议通过了《关于修改公司章

程的议案》，对公司章程中利润分配的原则、程序、调整机制、形式和期间包括现金分红的条件

和比例等条款进行修订完善。公司将结合自身情况，优先采取现金分红政策，给予投资者以合理

回报。

3、经公司聘请的审计机构——瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，2014 年度实

现归属于母公司股东的净利润-100,809,919.40 元，加上年初未分配利润 175,203,552.09 元，本

年度累计未分配利润为 74,393,632.69 元。鉴于报告期内公司主营业务低迷，产品结构调整和产

业转型升级紧迫，为确保生产经营和可持续发展的资金支持，公司董事会建议 2014 年度不进行利

润分配，也不用资本公积金转增股本，未分配利润结转至以后年度。

(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

占合并报表

每 10 股送 每 10 股派 现金分红 分红年度合并报表 中归属于上

分红 每 10 股转

红股数 息数(元) 的数额 中归属于上市公司 市公司股东

年度 增数（股）

（股） （含税） （含税） 股东的净利润 的净利润的

比率(%)

16 / 114

2014 年年度报告

2014 年 0 0 0 0 -100,809,919.40 0

2013 年 0 0 0 0 -28,230,239.78 0

2012 年 0 0 0 0 6,234,117.63 0

五、积极履行社会责任的工作情况

(一). 社会责任工作情况

公司编制了社会责任报告，具体内容详见 2015 年 4 月 30 日登载于上海证券交易所网站的《凤

凰光学股份有限公司 2014 年度社会责任报告》。

(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

不适用

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引

1、公司控股子公司凤凰光学（上海）有限公司（以 公司于 2014 年 11 月 26 日在《中

下简称“上海光学”）由于主营业务数码照相机光学加 国证券报》、《上海证券报》和上海证

工订单不断萎缩，经上海光学各股东方协商，拟将现有 券交易所网站 http://sse.com.cn 进

业务进行调整，包括但不限于业务缩减、精简人员等一 行了披露，公告编号为临 2014-061。

系列举措。为避免上海光学持续亏损对公司造成的损失，

公司拟以挂牌交易方式出售上海光学 41.8%股权。

2、公司控股子公司江西凤凰富士胶片光学有限公司 公司于 2014 年 11 月 26 日在《中国

经营期限于 2015 年 1 月 11 日经营届满，股东方日本富 证券报》、《上海证券报》和上海证券交

士胶片株式会社提出经营届满后终止经营，公司拟收购 易所网站 http://sse.com.cn 进行了披

该控股子公司 30.64% 股权。 露，公告编号：临 2014-062。

3、报告期内，为进一步贯彻年初董事会确定的“开 公司于 2014 年 11 月 26 日在《中国证券

源、节流、创新、增效”的经营方针，对公司资产进行 报》、《上海证券报》和上海证券交易所

梳理整合，有效回笼资金，支持公司的战略发展，公司 网站 http://sse.com.cn 进行了披露，公

对部分闲置固定资产和存货进行处置。 告编号为临 2014-064。

4、根据公司经营的需要，公司购买上海市普陀区长 公司于 2014 年 12 月 24 日在《中国证券

寿路 97 号世纪商务大厦 17 楼整层的房产。 报》、《上海证券报》和上海证券交易所

网站 http://sse.com.cn 进行了披露，公

告编号为临 2014-071。

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

报告期内，公司与关联方发生的涉及采购原材料、购买水电气、 详见 2014 年 4 月 25 日在《中

销售产品、购买固定资产、接受和提供劳务、委托代理等关联交易 国证券报》、《上海证券报》

均按照公司与关联方签订的长期供应协议执行，关联交易价格以市 和上海证券交易所网站

场价格为依据，支付价款以现金方式于交易发生时即时支付或按约 http://sse.com.cn 披 露 的

定期限支付。 《公司 2014 年度日常关联交

公司 2014 年拟与关联方发生的关联交易的预计情况，已经公司 易公告》。

第六届董事会第十四次会议审议通过，并于 2014 年 4 月 25 日在《中

国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站公告。

2014 年 1-12 月公司和关联方之间发生的与日常生产经营相关的

关联交易事项，详见本报告中财务报告之会计报表附注“关联方及

关联交易”。

(二) 关联债权债务往来

1、 临时公告未披露的事项

单位：元 币种：人民币

关联方向上市公司

向关联方提供资金

提供资金

关联方 关联关系

期初 期末 期初 期末

发生额 发生额

余额 余额 余额 余额

凤凰光学集团有限公司 其他 22,654, 22,654,

586.64 586.64

江西凤凰光学进出口有 母公司的全资子 1,328,1 1,328,1 29,706. -29,706 0

限公司 公司 69.86 69.86 2 .2

凤凰光学控股有限公司 母公司 903,795 -504,91 398,884

.89 0.99 .90

903,795 23,477, 24,381, 29,706. -29,706 0

合计

.89 845.51 641.40 2 .2

报告期内公司向控股股东及其子公司提供 23,507,551.71

资金的发生额（元）

公司向控股股东及其子公司提供资金的余 24,381,641.40

额（元）

关联债权债务形成原因 老厂区搬迁补偿、生产经营活动

关联债权债务清偿情况 凤凰光学集团有限公司已于 2015 年 3 月、4 月将退城

进园补偿款项支付给凤凰光学股份有限公司。

与关联债权债务有关的承诺 无

关联债权债务对公司经营成果及财务状况 无影响

的影响

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担 0.00

保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 2,500

报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,500

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 2,500

担保总额占公司净资产的比例(%) 3.97%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 2,500

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,500

未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无

担保情况说明 为满足公司控股子公司凤凰新能源生产发展需要，缓解其

目前流动资金紧缺局面，经公司六届十九次董事会审议通

过，同意公司为凤凰新能源申请的综合授信提供担保，授

信期限一年，具体起始日以实际贷款合同日期为准。该事

项已于2014年8月29日披露在《中国证券报》、《上海证

券报》及上海证券所网站，公告编号：临2014-047。

七、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

八、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

是否改聘会计师事务所： 是

原聘任 现聘任

境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通 瑞华会计师事务所（特殊普通

合伙） 合伙）

境内会计师事务所报酬 41.2 42

境内会计师事务所审计年限 5 1

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所 18

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

2014 年 10 月 29 日，公司第六届第二十次董事会审议通过了《关于改聘瑞华会计师事务所

为公司 2014 年度审计机构的议案》，并经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过。

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2014 年年度报告

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处

罚及整改情况

报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收

购人在报告期内不存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关

或追究刑事责任、被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、

被其他行政管理部门处罚，以及被证券交易所公开谴责的情形，没有被中国证监会及其派出机构

采取行政监管措施并提出限期整改要求的情形。

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

(二) 股份变动情况表股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

无

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

无

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况

截至报告期末近 3 年，公司未有证券发行情况。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

(三) 现存的内部职工股情况

本报告期末公司无内部职工股。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 24,053

年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 13,861

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复的优先股 0

股东总数（户）

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2014 年年度报告

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有 质押或冻结情

有限 况

股东名称 比例 售条 股东

报告期内增减 期末持股数量

（全称） (%) 件股 股份 性质

数量

份数 状态

量

凤凰光学控股有限公司 0 93,712,694 39.46 0 40,450 国有

质押

,000 法人

全国社保基金一零八组合 5,999,728 5,999,728 2.53 0 未知 未知

交通银行－博时新兴成长 4,040,600 4,040,600 1.70 0 未知

未知

股票型证券投资基金

叶锦国 2,380,200 2,380,200 1.00 0 未知 未知

周真斌 527,500 2,107,500 0.89 0 未知 未知

何桂英 2,072,600 2,072,600 0.87 0 1,616, 未知

质押

600

中国工商银行－博时第三 1,999,870 1,999,870 0.84 0 未知

产业成长股票证券投资基 未知

金

佘卫东 -65,600 1,334,400 0.56 0 未知 未知

胡云姣 837,001 1,237,001 0.52 0 未知 未知

民生人寿保险股份有限公 1,036,500 1,036,500 0.44 0 未知

未知

司－传统保险产品

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股的 股份种类及数量

股东名称

数量 种类 数量

凤凰光学控股有限公司 93,712,694 人民币普通股 93,712,694

全国社保基金一零八组合 5,999,728 人民币普通股 5,999,728

交通银行－博时新兴成长股票型证券投 4,040,600 4,040,600

人民币普通股

资基金

叶锦国 2,380,200 人民币普通股 2,380,200

周真斌 2,107,500 人民币普通股 2,107,500

何桂英 2,072,600 人民币普通股 2,072,600

中国工商银行－博时第三产业成长股票 1,999,870 1,999,870

人民币普通股

证券投资基金

佘卫东 1,334,400 人民币普通股 1,334,400

胡云姣 1,237,001 人民币普通股 1,237,001

民生人寿保险股份有限公司－传统保险 1,036,500 1,036,500

人民币普通股

产品

上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东与社会流通股股东不存在关联关系，也不属于《上

市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

公司前 10 名股东中的第 2 至 10 位为社会流通股股东，本公司

未知其之间是否存在关联关系，也未知其之间是否属于《上市

公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的 无

说明

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2014 年年度报告

四、 控股股东及实际控制人变更情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位：万元 币种：人民币

名称 凤凰光学控股有限公司

单位负责人或法定代表人 罗小勇

成立日期 2000 年 12 月 28 日

组织机构代码 71658390-X

注册资本 19,717.70

主要经营业务 光电子信息产品的研制、开发、销售及服务，照相器材、光

学仪器仪表、影视设备的研制、开发、销售及修理，对光学

行业及高新技术产品的投资（以上项目国家有专项规定的除

外）

未来发展战略 报告期内，公司实际控制人江西省国资委积极论证和推动公

司间接控股股东凤凰集团的改制重组事项。2014 年 8 月 14

日，江西省国资委与中电海康就凤凰集团整体重组改制事宜

签署了《关于凤凰集团重组改制的协议》，中电海康拟通过

无偿划转的方式取得凤凰控股 100%股权。截至目前，凤凰控

股的股权无偿划转已获江西省国资委批复同意，由划入方股

东中国电子科技集团公司向国务院国资委履行相关报批手

续。

报告期内控股和参股的其他境内外 无

上市公司的股权情况

其他情况说明 2015 年 1 月 29 日，凤凰控股换取了新的营业执照，公司注

册资本增加至 56016.31 万元。

2 报告期内控股股东变更情况索引及日期

报告期内，中国东方资产管理有限公司将其所持有的凤凰光学控股有限公司45.56%的股权转

让给凤凰集团，凤凰集团持有凤凰控股100%股权，间接持有本公司39.46%的股权。详见公司2014

年12月23日披露在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的《关于凤凰控股股

权交割完成暨工商变更的公告》（编号：临2014-069）。

(二) 实际控制人情况

1 法人

单位：元 币种：人民币

名称 江西省国有资产监管管理委员会

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2014 年年度报告

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

2015 年 3 月 17 日，江西省国有资产监督管理委员会下发了《关于同意无偿划转凤凰光学控

股有限公司国有股权的批复》（赣国资产权字【2015】67 号）。该《批复》同意凤凰集团将其所

持有的凤凰控股 100%国有股权无偿划转给中电海康，本次划转可免于评估，免于进场交易，划转

基准日 2015 年 1 月 31 日，涉及本公司实际控制人变更事宜，由划入方股东中国电子科技集团公

司向国务院国资委履行相关报批手续。协议生效后，有关各方须及时办理资产过户手续并进行账

务调整。具体内容详见 2015 年 3 月 19 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所

网站披露的临时公告（公告编号：2015-018）。

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2014 年年度报告

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

年度 报告期内从公 报告期在其

年初 年末 内股 司领取的应付 股东单位领

性 增减变动

姓名 职务(注) 年龄 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 份增 报酬总额（万 薪情况

别 原因

数 数 减变 元）（税前）

动量

罗小勇 董事长 男 58 2012 年 4 月 27 日 2015 年 4 月 26 日 0 0 0 0 0

肖 锋 董事 男 52 2012 年 4 月 27 日 2015 年 4 月 26 日 0 0 0 0 14.49

缪建新 董事、总经理 男 51 2012 年 4 月 27 日 2015 年 4 月 26 日 0 0 0 56.58 0

董事、副总经 男 50 2012 年 4 月 27 日 2015 年 4 月 26 日 0 0 0 37.90 0

汪继元

理、总会计师

洪坚 董事、副总经理 男 45 2012 年 4 月 27 日 2015 年 4 月 26 日 0 0 0 15.03 0

梁广鸿 董事 男 50 2012 年 4 月 27 日 2015 年 4 月 26 日 0 0 0 0 0

巢序 独立董事 男 44 2012 年 4 月 27 日 2015 年 4 月 26 日 0 0 0 3.6 0

贾平 独立董事 男 51 2012 年 4 月 27 日 2015 年 4 月 26 日 0 0 0 3.6 0

李四清 独立董事 男 49 2012 年 4 月 27 日 2015 年 4 月 26 日 0 0 0 3.6 0

熊诗雄 监事会主席 男 50 2012 年 4 月 27 日 2015 年 4 月 26 日 0 0 0 0 14.49

郭玉瑞 监事 男 50 2012 年 4 月 27 日 2015 年 4 月 26 日 0 0 0 0 0

卢和源 职工监事 男 49 2012 年 4 月 27 日 2015 年 4 月 26 日 0 0 0 4.63 0

林海波 副总经理 男 50 2012 年 4 月 27 日 2015 年 4 月 26 日 0 0 0 46.08 0

钟小平 副总经理 男 48 2012 年 4 月 27 日 2015 年 4 月 26 日 0 0 0 46.22 0

朱群峰 董事会秘书 男 34 2012 年 4 月 27 日 2015 年 4 月 26 日 0 0 0 39.92 0

徐军生 副总经理 男 58 2014 年 4 月 23 日 2015 年 4 月 26 日 0 0 0 59.77 0

赖祖太 原法务总监 男 42 2013 年 3 月 15 日 2015 年 2 月 16 日 0 0 0 37.39 0

黄健 原副总经理 男 54 2012 年 4 月 27 日 2015 年 4 月 10 日 0 0 0 22.34 0

合计 / / / / / / 376.66 28.98

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2014 年年度报告

姓名 最近 5 年的主要工作经历

罗小勇 历任江西大吉山钨矿党委书记，江西大吉山钨业有限公司党委书记，江西大吉山矿区管理委员会主任，江西稀有稀土金属钨业集团公司总经

理助理、党委副书记、总法律顾问、工会主席，中国机冶建材工会第二届全国委员会委员，江西钨业集团有限公司副董事长，江西稀有稀土

金属钨业集团有限公司董事、副总经理，江西稀有金属钨业控股集团有限公司董事、副总经理、党委副书记、纪委书记，2010 年 2 月至今任

凤凰光学集团有限公司党委书记、董事长兼总经理，2010 年 3 月至今任凤凰光学股份有限公司董事长等职。

肖锋 历任江西凤凰光学进出口有限公司总经理；凤凰光学控股有限公司董事、常务副总经理；上海凤凰光学科仪有限公司董事长兼总经理；凤凰

光学集团有限公司党委委员、董事、副总经理等职。2010 年 11 月至 2013 年 1 月任本公司总经理、董事，2013 年 1 月至今任凤凰光学控股

有限公司总经理、本公司董事。

缪建新 2006 年 1 月至 2013 年 1 月任凤凰光学股份有限公司常务副总经理、董事，2013 年 1 月至今任凤凰光学股份有限公司董事、总经理。

汪继元 2009 年 5 月——2011 年 4 月江西省鄱阳县挂职副县长、鄱阳县工业园区管委会副主任等职；2011 年 4 月至今凤凰光学股份有限公司总

会计师；2012 年 4 月至今任凤凰光学股份有限公司董事、副总经理兼总会计师。

洪坚 历任凤凰光学股份有限公司照相机事业本部部长助理、本部长，凤凰光学股份有限公司精密制造事业本部本部长，2011 年 7 月至今任

本公司副总经理兼凤凰光学（上海）有限公司总经理，2012 年 4 月至今任本公司董事。

梁广鸿 历任中国银行南昌分行营业部储蓄员、中国银行江西省信托咨询公司科员、中国银行南昌分行基建办负责人、江西中银房地产开发公司副总

经理、中国银行江西省分行公司业务处项目经理、中国东方资产管理公司南昌办事处资产经营部主任、高级主任，资产经营二部副经理、经

理、高级经理、助理总经理等职。2011 年 4 月至 2012 年 4 月任本公司监事，2012 年 4 月至今任本公司董事。

巢序 历任上会会计师事务所（特殊普通合伙）项目经理、部门副经理、部门经理、管理合伙人，2010 年 4 月至今任本公司独立董事。

贾平 2007 年 1 月至 2008 年 5 月任长春光机所副所长，2008 年 5 月至今任长春光机所党委书记、副所长，2010 年 9 月至 2015 年 4 月任本公司独

立董事。

李四清 2009 年 8 月至今任广州长步道光电科技有限公司董事长，兼中山大学管理学院校外特聘教授、中国光学学会光学制造专业委员会副主任委员；

2012 年 4 月至今任本公司独立董事。

熊诗雄 历任凤凰光学集团有限公司办公室主任、董事会秘书、纪委书记、党委委员等职，2009 年 4 月至今任凤凰光学集团有限公司工会主席、2011

年 7 月至今任党委副书记，2012 年 2 月至 2015 年 3 月兼凤凰光学控股有限公司副总经理。2012 年 4 月至今任本公司监事会主席。

郭玉瑞 2007 年 2 月至今任中国东方资产管理公司南昌办事处高级经理，2012 年 4 月至今任本公司监事。

卢和源 2007 年 1 月至今任凤凰光学股份有限公司精密制造部技术中心组长，2012 年 4 月至 2015 年 4 月任本公司职工监事。

林海波 历任凤凰光学（广东）有限公司副总经理、总经理等职。2011 年 7 月至今任本公司副总经理兼凤凰光学（广东）有限公司总经理。

钟小平 历任江西凤凰富士能光学有限公司工场长、总经理，江西凤凰富士胶片光学有限公司总经理等职。2011 年 7 月至今任本公司副总经理兼江西

凤凰富士胶片光学有限公司总经理等职。

黄健 历任凤凰光学进出口有限公司副总经理、总经理，凤凰光学控股有限公司设备装备事业部部长，凤凰光学控股有限公司副总经理。2012 年 4

月至 2015 年 4 月任本公司副总经理，分管公司精密制造事业部。

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2014 年年度报告

朱群峰 历任厦门证券上海公司副总经理、金元证券徐虹北路营业部副总经理、凤凰光学集团有限公司市场开发处处长等职，2012 年 4 月至今任本公

司董事会秘书。

徐军生 历任凤凰光学集团有限公司研究所所长、光学仪器本部本部长、研究院副院长，凤凰光学集团有限公司副总工程师，企业管理者代表，兼企

管处处长、规划处处长。2014 年 4 月至今任本公司副总经理兼公司控股子公司凤凰新能源（惠州）有限公司董事长。

赖祖太 历任江西洪城律师事务所律师，南昌硬质合金有限责任公司法律顾问，凤凰光学集团公司法务处长，凤凰光学控股公司董事、法务总监。2013

年 3 月 15 日至 2015 年 1 月 16 日任本公司法务总监。

其它情况说明

1、报告期内，董事长罗小勇先生未在公司领薪。董事肖锋先生、监事会主席熊诗雄先生作为江西省国资委考核干部，报告期内领取的是 2014 年度月

薪，年终绩效考核金额待江西省国资委考核后在 2015 年发放。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

罗小勇 凤凰光学控股有限公司 董事长 2010 年 5 月 24 日

肖锋 凤凰光学控股有限公司 总经理、董事 2013 年 1 月 23 日

熊诗雄 凤凰光学控股有限公司 董事 2015 年 3 月 19 日

熊诗雄 凤凰光学控股有限公司 副总经理 2012 年 2 月 27 日 2015 年 3 月 10 日

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

罗小勇 凤凰光学集团有限公司 董事长、党委书记、总经理 2010 年 2 月 3 日

肖锋 凤凰光学集团有限公司 董事、副总经理 2000 年 3 月 31 日

缪建新 凤凰光学集团有限公司 董事 2000 年 1 月 30 日

梁广鸿 中国东方资产管理公司南昌办事处 副总经理 2013 年 12 月 1 日

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2014 年年度报告

巢序 上海上会会计师事务所 董事 2005 年 11 月 1 日

贾平 长春光机研究所 党委书记、副所长 2008 年 5 月 14 日

李四清 广州长步道光电科技有限公司 董事长 2005 年 11 月 1 日

熊诗雄 凤凰光学集团有限公司 党委副书记、董事 2011 年 7 月 7 日

熊诗雄 凤凰光学集团有限公司 工会主席 2009 年 4 月 21 日

郭玉瑞 中国东方资产管理公司南昌办事处 高级经理 2007 年 2 月 1 日

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据《公司章程》、《公司高级管理人员薪酬考核制度》和《董事会薪酬与考核委员会实施细则》等有

关规定，薪酬与考核委员会根据公司年度经营计划和高管人员分管工作的目标任务，进行综合考核，根

据考核结果确定高管人员的年度薪酬分配方案，报董事会批准。独立董事津贴报股东大会批准。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 经营业绩与考核评分。

董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情 公司董事、监事、高级管理人员年度薪酬按相关规定支付。

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 376.66 万元

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

徐军生 副总经理 聘任 总经理提名，董事会聘任

黄健 副总经理 解聘 工作变动，董事会解聘

赖祖太 法务总监 离任 工作变动

五、公司核心技术团队或关键技术人员情况

报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员未发生变动。

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2014 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 174

主要子公司在职员工的数量 3,923

在职员工的数量合计 4,097

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 2,329

人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 3,397

销售人员 55

技术人员 129

财务人员 42

行政人员 474

合计 4,097

教育程度

教育程度类别 数量（人）

本科以上 146

大专以上 448

中专高中文化 1,498

初中文化 2,005

合计 4,097

(二) 薪酬政策

公司实行以岗位工资制为主，年度绩效奖励为辅的员工薪酬制度。此外，公司严格执行国家、

省、市相关政策和要求，员工享受”五险一金”、带薪休假、带薪培训等待遇。

(三) 培训计划

围绕公司年度生产经营的发展需求，广泛征求公司各部门及单位培训需求和培训建议的基础

上，公司制定详细年度培训计划，以提供高素质精业务的管理人才、技术人才和后备干部为目标，

提高员工专业技能及业务水平，从而提高员工整体素质。

(四) 专业构成统计图

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2014 年年度报告

(五) 教育程度统计图

第八节 公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

报告期内，公司不断完善治理结构，提升公司规范运作水平，加强内幕信息知情人管理，注

重投资者关系管理。

1、积极贯彻落实上市公司监管指引有关事项相关工作。

根据中国证监会江西监管局赣证监发[2014]27 号文《关于切实规范上市公司及其相关方承诺

及履行承诺行为的通知》、32号文《关于进一步落实上市公司现金分红指引有关要求的通知》的

要求，公司积极贯彻落实上市公司监管指引有关事项相关工作，对公司现金分红政策执行情况进

行自查，经自查，公司严格履行江西监管局要求及《公司章程》中利润分配政策的有关规定。对

公司及其相关方承诺事项履行情况进行自查，经自查，公司及公司控股股东严格履行相关承诺。

除公司已披露的相关承诺外，不存在不符合监管指引要求和超期未履行的承诺。

2、积极做好内幕信息知情人登记管理工作

根据中国证监会、中国证监会江西监管局、上海证券交易所相关规定和要求，做好内幕信息

知情人登记管理工作，防止和杜绝内幕交易行为，对2014 年定期报告（含2013 年度报告、2014 年

第一季度报告、半年度报告、第三季度报告）、公司重大资产重组（含公司、控股股东、交易对

方、中介机构）等重大事项内幕知情人报备登记，公司及时上报上海证券交易所及中国证监会江

西监管局。

3、严格履行信息披露义务。

报告期内，公司根据董事会、监事会及股东大会的决议及时进行披露，并针对公司重大资产

重组、重大事项等进行专项披露，全年共披露公告72项。同时，根据相关法律法规及公司的相关

要求，按照预约披露时间及时、完整地披露了包括2013 年年报、2014 年第一季度报告、半年报

告及第三季度报告等四次定期报告。

公司密切关注影响公司股价的重大信息的披露情况，做好敏感信息排查工作，坚决制止各类

制造虚假信息、传播谣言或者对外发表不负责任言论的行为，对有关媒体的不实报道及时给予澄

清。

4、为进一步提升公司的规范运作水平，做好投资者关系管理工作，增进公司与广大投资者的

沟通与交流，解释重大资产重组相关进展。报告期内，公司举办了投资者网上说明会、参加了江

西辖区上市公司网上集体接待日活动。公司总经理缪建新先生、财务总监汪继元先生和董事会秘

书朱群峰先生参加了会议，与广大投资者互动交流，回答了投资者所关注的问题。同时通过咨询

电话、邮箱、公司网站及接待投资者来访等形式为投资者提供了方便顺畅的咨询渠道。

对照中国证监会颁布的有关上市公司治理规范性文件，公司治理情况符合《上市公司治理准

则》等文件的要求。

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2014 年年度报告

二、股东大会情况简介

决议刊登

会议议案名 决议刊登的指定网站的查

会议届次 召开日期 决议情况 的披露日

称 询索引

期

2013 年年度 2014 年 6 见“股东大会 详见公司公 http://www.sse.com.cn, 2014-6-26

股东大会 月 25 日 情况说明” 告 在“上市公司资料检索”

中输入公司股票代码

“600071”可查询，公告

编号：临 2014-034

股东大会情况说明

公司 2013 年年度股东大会采取现场投票方式进行，公司于 2014 年 6 月 5 日在《中国证券报》、

《上海证券报》及上海证券交易所网站刊登了关于召开本次股东大会的通知。会议议案共 9 项：1、

《公司 2013 年度董事会工作报告》；2、《公司 2013 年度监事会工作报告》；3、《公司独立董

事 2013 年度述职报告》；4、《公司 2013 年度财务决算报告》；5、《公司 2014 年度财务预算报

告》；6、《公司 2013 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》；7、《公司 2013 年度报告及

报告摘要》；8、《关于续聘会计师事务所及其审计报酬的预案》；9、《关于修订公司章程的预

案》。

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

罗小勇 否 9 9 8 0 0 否 1

肖 锋 否 9 9 8 0 0 否 1

缪建新 否 9 9 8 0 0 否 0

汪继元 否 9 9 8 0 0 否 1

洪 坚 否 9 9 8 0 0 否 1

梁广鸿 否 9 9 8 0 0 否 0

巢 序 是 9 9 8 0 0 否 0

贾 平 是 9 9 8 0 0 否 0

李四清 是 9 9 8 0 0 否 0

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

无

年内召开董事会会议次数 9

其中：现场会议次数 1

通讯方式召开会议次数 8

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

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2014 年年度报告

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

报告期内，公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定，以认真负责、勤勉诚信的态

度忠实履行各自职责，董事会审计委员会对公司各期财务报告进行了持续指导和关注，与外审机

构进行了充分的沟通，对公司内部控制制度的建设、运行等相关情况进行了认真的审查，对公司

编制的《2013 年度内部控制自我评价报告》进行了审查并提出了相关建议；公司薪酬委员会对公

司董事和高管的履职情况进行了认真考评。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司相对控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立完整。

1、业务方面：本公司业务独立于控股股东，自主经营。公司主导产业是光学镜片、光学镜头、

精密元件以及凤凰牌照相机、钢片快门等，控股股东与公司不存在同业竞争。

2、人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面保持独立，没有在控股股东单位担任除董

事、监事以外的职务。

3、资产方面：本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、非专利技术

等无形资产由公司拥有。公司资产独立完整、权属清晰，不存在其资产、资金被控股股东占有而

损害上市公司利益的情况。

4、机构方面：公司股东大会、董事会、监事会及其他内部组织机构保持独立运作，控股股东及

其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系。

5、财务方面：公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公

司独立开设银行帐户，独立纳税。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

2014 年 4 月 23 日召开的六届十四次董事会审议通过了《公司 2014 年度薪酬管理与绩效考

评办法》，高管人员的薪酬由基薪、绩效薪、中长期激励、特别贡献奖励以及福利保险和津贴等

五个单元组成。董事会根据公司年度经营计划和高管人员分管工作的任务目标进行综合考核，根

据考核结果确定高管人员的年度薪酬分配。

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2014 年年度报告

第九节 内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实

披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、

资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部

控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务

报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，

于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基

准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

有关公司内部控制制度建设的具体情况详见2015年4月30日登载于上海证券交易所网站的《公

司2014年度内部控制评价报告》。

是否披露内部控制自我评价报告：是

二、内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司财务报告相关内部控制有效性进行了审

计，并出具了瑞华专审字[2015]33010023 号标准的内部控制审计报告，具体情况详见 2015 年 4

月 30 日登载于上交所网站的《公司 2014 年度内部控制审计报告》。

内部控制审计报告详见附件

是否披露内部控制审计报告：是

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

公司制定了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，并经 2010 年 3 月 31 日公司第五

届董事会第六次会议审议通过后执行。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补

充及业绩预告修正等情况。

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2014 年年度报告

第十节 财务报告

一、审计报告

审 计 报 告

瑞华审字[2015] 33010055 号

凤凰光学股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的凤凰光学股份有限公司（以下简称“凤凰光学公司”）的财务报表，包括

2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2014 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现

金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是凤凰光学公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使

财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凤凰光

学股份有限公司 2014 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2014 年度合并及公司的经营成

果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何前

中国北京 中国注册会计师：秦松涛

二〇一五年四月二十八日

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2014 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位: 凤凰光学股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 168,596,506.41 212,241,070.34

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 5,288,821.89 1,749,486.71

应收账款 247,975,880.22 95,507,722.91

预付款项 2,236,907.10 4,527,007.58

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 33,648,181.26 3,082,694.11

买入返售金融资产

存货 117,056,143.52 99,579,607.31

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,224,986.93 2,682,126.01

流动资产合计 576,027,427.33 419,369,714.97

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 48,070,830.10 52,175,316.40

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 5,794,048.39

投资性房地产 34,446,287.83

固定资产 372,714,165.05 289,546,362.18

在建工程 4,512,765.70 109,655,537.41

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 31,549,329.64 26,004,731.46

开发支出

商誉

长期待摊费用 4,291,968.98 994,635.30

递延所得税资产 1,884,173.72 1,022,121.89

其他非流动资产 1,345,941.71 27,778,000.00

非流动资产合计 498,815,462.73 512,970,753.03

资产总计 1,074,842,890.06 932,340,468.00

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2014 年年度报告

流动负债：

短期借款 20,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 45,100,000.00 2,000,000.00

应付账款 284,277,044.68 99,894,520.12

预收款项 3,544,422.32 2,194,989.96

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 42,364,778.70 32,255,256.55

应交税费 13,743,977.82 1,321,886.96

应付利息 34,833.34

应付股利

其他应付款 8,057,127.10 20,704,646.00

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 6,000,000.00 6,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 423,122,183.96 164,371,299.59

非流动负债：

长期借款 15,000,000.00 21,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 6,815,015.47

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 21,815,015.47 21,000,000.00

负债合计 444,937,199.43 185,371,299.59

所有者权益

股本 237,472,456.00 237,472,456.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 110,178,610.49 110,178,610.49

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 70,313,339.37 70,313,339.37

一般风险准备

未分配利润 74,393,632.69 175,203,552.09

归属于母公司所有者权益合计 492,358,038.55 593,167,957.95

少数股东权益 137,547,652.08 153,801,210.46

所有者权益合计 629,905,690.63 746,969,168.41

负债和所有者权益总计 1,074,842,890.06 932,340,468.00

法定代表人： 罗小勇 主管会计工作负责人：汪继元会计机构负责人：顾兰芳

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2014 年年度报告

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位:凤凰光学股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 16,230,430.26 54,929,266.96

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 28,784.24 228,581.86

应收账款 19,362,049.01 24,846,984.48

预付款项 294,096.71 831,080.97

应收利息

应收股利

其他应收款 50,955,762.13 27,345,609.01

存货 7,559,937.25 14,078,214.99

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 25,943.40 7,500.00

流动资产合计 94,457,003.00 122,267,238.27

非流动资产：

可供出售金融资产 48,070,830.10 52,175,316.40

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 227,608,112.96 189,081,348.39

投资性房地产 34,172,681.12

固定资产 162,666,809.43 66,652,131.10

在建工程 4,152,765.70 105,906,030.26

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 13,948,257.20 14,279,045.96

开发支出

商誉

长期待摊费用 462,335.02 105,033.20

递延所得税资产

其他非流动资产 27,778,000.00

非流动资产合计 491,081,791.53 455,976,905.31

资产总计 585,538,794.53 578,244,143.58

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2014 年年度报告

流动负债：

短期借款 20,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 2,000,000.00

应付账款 37,691,279.99 7,954,093.99

预收款项 235,904.93 88,726.67

应付职工薪酬 5,199,940.32 4,932,895.49

应交税费 448,535.50 118,319.67

应付利息 34,833.34

应付股利

其他应付款 15,820,766.06 21,163,850.36

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 79,431,260.14 36,257,886.18

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 79,431,260.14 36,257,886.18

所有者权益：

股本 237,472,456.00 237,472,456.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 108,672,033.42 108,672,033.42

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 70,313,339.37 70,313,339.37

未分配利润 89,649,705.60 125,528,428.61

所有者权益合计 506,107,534.39 541,986,257.40

负债和所有者权益总计 585,538,794.53 578,244,143.58

法定代表人： 罗小勇 主管会计工作负责人：汪继元会计机构负责人：顾兰芳

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2014 年年度报告

合并利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 890,972,342.58 697,782,714.65

其中：营业收入 890,972,342.58 697,782,714.65

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,053,072,312.90 743,325,553.14

其中：营业成本 854,999,075.00 652,504,254.37

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 3,955,539.13 4,966,121.65

销售费用 16,523,563.34 13,028,093.53

管理费用 102,091,338.48 66,911,108.80

财务费用 -4,672,860.61 387,676.58

资产减值损失 80,175,657.56 5,528,298.21

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 5,849,659.07 4,726,048.94

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -156,250,311.25 -40,816,789.55

加：营业外收入 29,289,264.22 921,632.02

其中：非流动资产处置利得 213,344.09

减：营业外支出 26,807,576.32 1,404,937.36

其中：非流动资产处置损失 18,595,188.19 1,309,519.05

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -153,768,623.35 -41,300,094.89

减：所得税费用 4,409,866.18 633,034.57

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -158,178,489.53 -41,933,129.46

归属于母公司所有者的净利润 -100,809,919.40 -28,230,239.78

少数股东损益 -57,368,570.13 -13,702,889.68

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净

额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变

动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产

损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -158,178,489.53 -41,933,129.46

归属于母公司所有者的综合收益总额 -100,809,919.40 -28,230,239.78

归属于少数股东的综合收益总额 -57,368,570.13 -13,702,889.68

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.4245 -0.1189

（二）稀释每股收益(元/股) -0.4245 -0.1189

法定代表人： 罗小勇 主管会计工作负责人：汪继元会计机构负责人：顾兰芳

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2014 年年度报告

母公司利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 71,099,881.35 93,420,577.57

减：营业成本 92,338,274.78 97,871,300.28

营业税金及附加 818,970.02 1,361,533.86

销售费用 2,561,463.71 2,854,074.12

管理费用 11,119,930.86 12,245,899.08

财务费用 -1,741,351.53 -2,419,527.21

资产减值损失 12,843,308.16 3,682,239.04

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 4,584,178.50 9,581,248.94

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -42,256,536.15 -12,593,692.66

加：营业外收入 22,583,049.88 149,091.49

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 16,205,236.74 288,924.96

其中：非流动资产处置损失 16,087,838.06 288,590.56

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -35,878,723.01 -12,733,526.13

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -35,878,723.01 -12,733,526.13

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -35,878,723.01 -12,733,526.13

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人： 罗小勇 主管会计工作负责人：汪继元会计机构负责人：顾兰芳

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2014 年年度报告

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 827,695,212.79 681,711,190.24

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 3,986,715.60 11,738,598.03

收到其他与经营活动有关的现金 14,768,735.89 13,807,349.07

经营活动现金流入小计 846,450,664.28 707,257,137.34

购买商品、接受劳务支付的现金 555,930,070.81 401,336,389.09

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 259,959,582.04 237,842,326.79

支付的各项税费 24,040,411.54 24,858,824.25

支付其他与经营活动有关的现金 54,854,436.19 31,080,175.75

经营活动现金流出小计 894,784,500.58 695,117,715.88

经营活动产生的现金流量净额 -48,333,836.30 12,139,421.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 4,584,178.50 6,736,035.02

处置固定资产、无形资产和其他长 1,491,332.11 694,332.69

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 24,276,122.81

40 / 114

2014 年年度报告

投资活动现金流入小计 30,351,633.42 7,430,367.71

购建固定资产、无形资产和其他长 69,108,209.20 63,533,497.21

期资产支付的现金

投资支付的现金 27,778,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 69,108,209.20 91,311,497.21

投资活动产生的现金流量净额 -38,756,575.78 -83,881,129.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 20,000,000.00 49,434,550.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 49,434,550.00

偿还债务支付的现金 6,000,000.00 67,434,550.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 2,386,700.01 4,044,316.24

现金

其中：子公司支付给少数股东的股 2,144,800.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 8,386,700.01 71,478,866.24

筹资活动产生的现金流量净额 11,613,299.99 -22,044,316.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的 121,895.11 -2,179,089.09

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -75,355,216.98 -95,965,113.37

加：期初现金及现金等价物余额 211,241,723.39 307,206,836.76

六、期末现金及现金等价物余额 135,886,506.41 211,241,723.39

法定代表人： 罗小勇 主管会计工作负责人：汪继元会计机构负责人：顾兰芳

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 77,172,083.03 99,490,345.79

收到的税费返还 109,685.81

41 / 114

2014 年年度报告

收到其他与经营活动有关的现金 7,947,839.89 62,653,331.27

经营活动现金流入小计 85,119,922.92 162,253,362.87

购买商品、接受劳务支付的现金 48,871,523.11 55,193,158.73

支付给职工以及为职工支付的现金 39,659,388.32 46,742,519.06

支付的各项税费 2,400,242.28 4,177,579.51

支付其他与经营活动有关的现金 62,250,298.10

经营活动现金流出小计 90,931,153.71 168,363,555.40

经营活动产生的现金流量净额 -5,811,230.79 -6,110,192.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 4,584,178.50 11,591,235.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资 195,055.81 182,987.62

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 4,779,234.31 11,774,222.64

购建固定资产、无形资产和其他长期资 39,379,783.35 44,039,486.95

产支付的现金

投资支付的现金 27,778,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现 15,000,000.00

金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 54,379,783.35 71,817,486.95

投资活动产生的现金流量净额 -49,600,549.04 -60,043,264.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 20,000,000.00 10,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 20,000,000.0 10,000,000.00

偿还债务支付的现金 20,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,638,166.67 247,111.11

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 2,638,166.67 20,247,111.11

筹资活动产生的现金流量净额 17,361,833.33 -10,247,111.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -48,890.20 -350,144.35

五、现金及现金等价物净增加额 -38,098,836.70 -76,750,712.30

加：期初现金及现金等价物余额 54,329,266.96 131,079,979.26

六、期末现金及现金等价物余额 16,230,430.26 54,329,266.96

法定代表人： 罗小勇 主管会计工作负责人：汪继元会计机构负责人：顾兰芳

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2014 年年度报告

合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目

少数股东权益 所有者权益合计

其他权益工具 减： 其他 一般

专项

股本 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润

储备

优先股 永续债 其他 股 收益 准备

一、上年期末余额 237,472,456.00 110,178,610.49 70,313,339.37 175,203,552.09 153,801,210.46 746,969,168.41

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 237,472,456.00 110,178,610.49 70,313,339.37 175,203,552.09 153,801,210.46 746,969,168.41

三、本期增减变动金额（减少以“－” -100,809,919.40 -16,253,558.38 -117,063,477.78

号填列）

（一）综合收益总额 -100,809,919.40 -57,368,570.13 -158,178,489.53

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 41,115,011.750 41,115,011.750

四、本期期末余额 237,472,456.00 110,178,610.49 70,313,339.37 74,393,632.69 137,547,652.08 629,905,690.63

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2014 年年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 减： 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计

专项

股本 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润

永续 其 储备

优先股 股 收益 准备

债 他

一、上年期末余额 237,472,456.00 110,178,610.49 70,313,339.37 203,433,791.87 169,648,900.14 791,047,097.87

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 237,472,456.00 110,178,610.49 70,313,339.37 203,433,791.87 169,648,900.14 791,047,097.87

三、本期增减变动金额（减少以“－” -28,230,239.78 -15,847,689.68 -44,077,929.46

号填列）

（一）综合收益总额 -28,230,239.78 -13,702,889.68 -41,933,129.46

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -2,144,800 -2,144,800

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -2,144,800.00 -2,144,800.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 237,472,456.00 110,178,610.49 70,313,339.37 175,203,552.09 153,801,210.46 746,969,168.41

法定代表人： 罗小勇 主管会计工作负责人：汪继元会计机构负责人：顾兰芳

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2014 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具

项目 减：库 其他综 专项

股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

存股 合收益 储备

股 债 他

一、上年期末余额 237,472,456.00 108,672,033.42 70,313,339.37 125,528,428.61 541,986,257.40

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 237,472,456.00 108,672,033.42 70,313,339.37 125,528,428.61 541,986,257.40

三、本期增减变动金额（减少以 -35,878,723.01 -35,878,723.01

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -35,878,723.01 -35,878,723.01

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 237,472,456.00 108,672,033.42 70,313,339.37 89,649,705.60 506,107,534.39

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2014 年年度报告

上期

其他权益工具

项目 减：库 其他综 专项

股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

存股 合收益 储备

股 债 他

一、上年期末余额 237,472,456.00 108,672,033.42 70,313,339.37 138,261,954.74 554,719,783.53

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 237,472,456.00 108,672,033.42 70,313,339.37 138,261,954.74 554,719,783.53

三、本期增减变动金额（减少以 -12,733,526.13 -12,733,526.13

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -12,733,526.13 -12,733,526.13

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 237,472,456.00 108,672,033.42 70,313,339.37 125,528,428.61 541,986,257.40

法定代表人： 罗小勇 主管会计工作负责人：汪继元会计机构负责人：顾兰芳

46 / 114

2014 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

凤凰光学股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1997年4月1日经江西省人民政

府以赣股[1997]02号文批准设立的股份有限公司。1997年4月29日，经中国证券监督管理委员会以

证监发[1997]191号文和证监发[1997]192号文批准，1997年5月在上海证券交易所上市，向社会公

众公开发行境内上市内资股（A股）。公司注册资本为237,472,456.00元，业经大华会计师事务所

有限公司验证并出具“华业字（2001）第1146号”验资报告。公司于2010年4月7日换领江西省工

商行政管理局颁发的注册号：360000110005628《企业营业执照》，法定代表人：罗小勇。

公司1997年5月12日注册资本和股本为5,560万股，其中发起人股份3,360万股占60.43%、社会

公众股2,200万股占39.57%；公司1998年4月实施每10股送1股转增6股方案，公司注册资本和股本

变更为9,452万股，其中发起人股份5,712万股占60.43%、社会公众股3,740万股占39.57%；公司1999

年10月实施每10股配3股方案，公司注册资本和股本变更为10,745.36万股，其中发起人股份

5,883.36万股占54.75%、社会公众股4,862万股占45.25%；公司2001年4月实施每10股送3股转增4

股方案，公司注册资本和股本变更为18,267.11万股，其中发起人股份10,001.71万股占54.75%、

社会公众股8,265.4万股占45.25%；公司2001年10月实施每10股送1股转增2股方案，公司注册资本

和股本变更为23,747.2456万股，其中发起人股份13,002.2256万股占54.75%、社会公众股

10,745.02万股占45.25%。

2006年5月公司经相关部门批复，公司实施股权分置改革，公司非流通股股东向流通股股东每

10股支付3.1股方案。实施股权分置改革后，公司总股本23,747.2456万股，其中发起人股份

9,671.2694万股占40.726%、社会公众股14,075.9762万股占59.274%。2007年9月13日，公司发起

人通过上海证券交易所交易系统减持公司无限售流通股300万股，占公司总股本的1.26%，减持后

发起人股份9,371.2694股，占公司总股本的39.46%。

公司所属行业：工业行业。

公司经营范围为光学镜头、照相器材、望远镜、钢片快门、水晶饰品、电子产品及通信设备、

光学原材料、仪器零配件的制造、批发、零售，光学加工、机械加工、经营本企业和本企业成员

企业自产产品及相关技术的出口业务、经营本企业和本企业成员企业生产科研所需的原辅材料、

机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除

外）经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。（以上项目国家有专项规定的除外）

主要产品、劳务：公司属光学行业，主要从事光学镜头、电芯、照相器材、钢片快门、光学

原材料、仪器零配件等产品的生产和销售。

本财务报表业经本公司董事会于2015年4月28日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

本公司 2014 年度纳入合并范围的子公司共 9 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本

公司本年度合并范围比上年度增加 3 户，详见本附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月

15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本

为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

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2014 年年度报告

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月

31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所

有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本公司的会期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司

会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12

个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人

民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行

的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及

的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况

的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合

并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买

日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未

予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，

预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税

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2014 年年度报告

资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企

业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释

第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”

进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，

在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进

行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债

相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债

或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重

新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债

表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在

合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公

司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分

剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金

融工具”。

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2014 年年度报告

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易

视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、

11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每

一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险

很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当

日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑

换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑

差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额

计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损

益或确认为其他综合收益。

10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在

初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确

认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估

值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

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2014 年年度报告

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可

供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了

近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近

期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，

对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价

并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生

金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取

的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款

和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本

金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计

摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成

本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在

该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

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2014 年年度报告

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该

可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非

暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转

出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当

前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止

确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分

的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

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2014 年年度报告

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指

定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初

始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计

量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，

不予相互抵销。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，

不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行

（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允

价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权

益工具的公允价值变动额。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账

款、30 万元以上的其他应收款确认为单项金额

重大的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项计提的应收款项，按预计未来现金流量现

值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提

坏帐准备。单独测试未发生减值的，并入按组

合计提坏帐准备的应收款项中再进行减值测试

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

合并报表范围内应收账款 按 6%计提

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

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2014 年年度报告

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 6 6

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 35 35

4－5 年 35 35

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

√适用 □不适用

组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

合并报表范围内应收账款 6 6

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；

已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款

义务的应收款项等等

坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减

值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额，确认减值损失，计提坏账准备

12. 存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出

时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时

考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取

存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数

量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列

相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌

价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值

高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出

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售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8

“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始

投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属

于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交

易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资

账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公

积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融

资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并

的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面

价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股

权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资

产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当

期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股

权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税

金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同

控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益

法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润

外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 （2）“合并

财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计

入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计

入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控

制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而

确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除

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净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子

交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控

制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其

他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

15. 固定资产

(1).确认条件

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量

时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 10-35 4 2.74-9.60

机器设备 年限平均法 8-12 4 8.00-12.00

运输设备 年限平均法 8 4 12.00

办公及其他设备 年限平均法 5 4 19.20

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资

产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无

法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的

期间内计提折旧。

16. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固

定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

17. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资

本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本

公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入

当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有

关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累

计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为

会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表

明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的

无形资产的摊销政策进行摊销。

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断

是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命

不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值

测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产

活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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19. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断

是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命

不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值

测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产

活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其

中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供

服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中

非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以

及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期

职工薪酬处理。

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职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正

常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计

入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计

处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

22. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的

现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行

相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成

亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同

标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，

按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承

诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

23. 收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能

流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供

的劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的

经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本

能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金

额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能

得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳

务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提

供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

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24. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投

入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相

关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计

算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根

据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按

照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采

用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额

（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有

关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，

如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，

也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未

来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予

确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关

资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期

所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

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2014 年年度报告

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公

司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所

得税负债以抵销后的净额列报。

26. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直

接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费

用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；

其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资

费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计

入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长

期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的

入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值

之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权

和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计

入当期损益。

27. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

（1）会计政策变更

①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014

年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号

——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准

则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益

的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上

市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工

具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年度及以后期间

的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。

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2014 年年度报告

经本公司第六届董事会第十一次会议于 2014 年 10 月 29 日决议通过，本公司于 2014 年 7 月

1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年

年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报

前期财务报表项目及金额的影响如下：

对 2014 年 1 月 1 日/2013 年度相

准则 会计政策变更的内容及其对本公司的影响 关财务报表项目的影响金额

名称 说明 影响金额

项目名称

增加+/减少-

执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投

资（2014 年修订）》之前，本公司对被投资

单位不具有共同控制或重大影响，并且在活

跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

的股权投资，作为长期股权投资并采用成本

法进行核算。执行《企业会计准则第 2 号— 可供出售金

—长期股权投资（2014 年修订）》后，本公 52,175,316.40

融资产

司将对被投资单位不具有共同控制或重大影

响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值

不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融

《企业会计准 资产核算。本公司采用追溯调整法对上述会

则第 2 号—— 计政策变更进行会计处理。

长期股权投资 本公司 2004 年 6 月 25 日起持有江西大厦股

（2014 年修 份有限公司 5.814%的股权，其他 94.19%股权

订）》 由其他股东持有；本公司 2007 年 12 月 26 日

起持有丹阳光明光电有限公司 17%的股权，

其他 83%的股权由其他股东持有；本公司

2012 年 12 月 28 日起持有上饶银行股份有限

公司股权，至 2013 年末和 2014 年末持有比 长期股权投 -52,175,316.40

例为 1.97%；以上股权投资均未对被投资单 资

位的经营决策产生重大影响或实现共同控

制，本公司对前期的会计处理进行了追溯调

整，2014 年 1 月 1 日期初余额与 2014 年 12

月 31 日比较信息均已在合并财务报表中重

述。

②其他会计政策变更

无

(2)、重要会计估计变更

√适用 □不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量

的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去

的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、

资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的

实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面

金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响

变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变

更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，

在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承

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2014 年年度报告

租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判

断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收

账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将

在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方

法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关

性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的

公允价值产生影响。

（5）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测

试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来

现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市

场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及

计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相

关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未

来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或

者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提

折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用

寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生

重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认

递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，

结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部

分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初

估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（9）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违

约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可

能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估

计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过

程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

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2014 年年度报告

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预

计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。

这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（10）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作

出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用

第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的

估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和

输入值的相关信息在附注十中披露。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期 17%

允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴 5%、7%

企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴 25%

房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后的余值的 1.2%、12%

1.20%计缴，从租计征的，按租金收入的 12%计缴

教育费附加 按实缴流转税税额的 3%计缴 3

地方教育费附加 按实缴流转税税额的 2%计缴 2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

凤凰光学股份有限公司 25%

凤凰光学（广东）有限公司 25%

凤凰光学（上海）有限公司 15%

江西凤凰富士胶片光学有限公司 15%

凤凰新能源（惠州）有限公司 15%

2. 税收优惠

（1）子公司凤凰光学（上海）有限公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海

市国家税务局和上海市地方税务局于2013年9月11日联合颁发的高新技术企业证书，证书有效期为

三年，在此期间减按15%的优惠税率征收企业所得税。

（2）子公司江西凤凰富士胶片光学有限公司取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西

省国家税务局和江西省地方税务局于2013年11月7日联合颁发的高新技术企业证书，证书有效期为

三年，在此期间减按15%的优惠税率征收企业所得税。

（3）子公司凤凰新能源（惠州）有限公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省

国家税务局和广东省地方税务局于2014年10月10日联合颁发的高新技术企业证书，证书有效期为

三年，在此期间减按15%的优惠税率征收企业所得税。

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2014 年年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 64,436.85 51,926.18

银行存款 135,822,069.56 211,189,797.21

其他货币资金 32,710,000.00 999,346.95

合计 168,596,506.41 212,241,070.34

其他说明

其他货币资金均系银行承兑汇票保证金，共计 32,710,000.00 元使用受限。

2、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 5,288,821.89 1,520,904.85

商业承兑票据 228,581.86

合计 5,288,821.89 1,749,486.71

(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 61,637,254.85

商业承兑票据

合计 61,637,254.85

其他说明

(3).年末无已质押的应收票据。

(4).年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

3、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 264,77 99.38 16,800 6.35 247,97 102,06 99.54 6,554, 6.42 95,507

征组合计提坏 6,271. ,391.3 5,880. 2,606. 883.76 ,722.9

账准备的应收 54 2 22 67 1

账款

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2014 年年度报告

单项金额不重 1,646, 0.62 1,646, 100.00 470,18 0.46 470,18 100.00

大但单独计提 249.13 249.13 3.76 3.76

坏账准备的应

收账款

266,42 / 18,446 / 247,97 102,53 / 7,025, / 95,507

合计 2,520. ,640.4 5,880. 2,790. 067.52 ,722.9

67 5 22 43 1

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 262,437,199.93 15,746,232.00 6.00

1至2年 1,418,540.32 141,854.04 10.00

3至4年 12,655.40 4,429.39 35.00

5 年以上 907,875.89 907,875.89 100.00

合计 264,776,271.54 16,800,391.32

确定该组合依据的说明：

本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 4,918,708.15 元；本期收回或

转回坏账准备金额 4,566.00 元。

(2). 本期实际核销的应收账款情况

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 4,121,019.00

其中重要的应收账款核销情况

单位：元 币种：人民币

应收账款性 款项是否由关联

单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序

质 交易产生

深圳市中力通 货款 1,235,380.00 无法收回 董事会审核 否

数码有限公司

保定市万浩机 货款 560,000.00 无法收回 董事会审核 否

械自动化设备

有限公司

Sypro Optics 货款 483,622.22 无法收回 董事会审核 否

Gmbh

昆山扬明光学 货款 332,489.38 无法收回 董事会审核 否

有限公司

栃木尼康株式 货款 168,348.39 无法收回 董事会审核 否

会社(TOCHIGI

NIKON

CORPORATION)

合计 / 2,779,839.99 / / /

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2014 年年度报告

应收账款核销说明：

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称 款 项 年末余额 账龄 占应收款年末 坏账准备年末

性质 余额合计数的 余额

比例（%）

江西联创电子股份有 货款 22,257,657.62 1 年以内 8.35 1,335,459.46

限公司

中山联合光电科技有 货款 13,384,835.12 1 年以内 5.02 803,090.11

限公司

富士胶片株式会社 货款 13,083,642.97 1 年以内 4.91 785,018.58

贵州航天电源科技有 货款 10,016,597.23 1 年以内 3.76 600,995.83

限公司深圳分公司

深圳市通达通电子有 货款 8,426,450.69 1 年以内 3.16 505,587.04

限公司

合 计 — 67,169,183.63 — 25.08 4,030,151.02

其他说明：

（4）无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（5）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

4、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 2,145,655.68 95.92 4,194,938.98 92.67

1至2年 65,581.33 2.93 109,293.34 2.41

2至3年 23,919.63 1.07 29,517.08 0.65

3 年以上 1,750.46 0.08 193,258.18 4.27

合计 2,236,907.10 — 4,527,007.58 —

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,408,010.61 元，占预付

账款年末余额合计数的比例为 62.94%。

5、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

类别

账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面

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2014 年年度报告

比 计提 价值 计提 价值

比例

金额 例 金额 比例 金额 金额 比例

(%)

(%) (%) (%)

单项金 4,186,38 11.2 745,999.75 17.82 3,440,381.43

额重大 1.18 6

并单独

计提坏

账准备

的其他

应收款

按信用 32,782,6 88.2 2,574,895. 7.85 30,207,799.8 3,591,770.7 92.6 509,076.5 14.17 3,082,694.1

风险特 95.11 1 28 3 0 7 9 1

征组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

单项金 195,643. 0.53 195,643.12 100.0 284,236.83 7.33 284,236.8 100.0

额不重 12 0 3 0

大但单

独计提

坏账准

备的其

他应收

款

37,164,7 / 3,516,538. / 33,648,181.2 3,876,007.5 / 793,313.4 / 3,082,694.1

合计

19.41 15 6 3 2 1

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

（按单位）

中山市金箭工贸有 651,974.90 39,118.49 6.00 根据谨慎性原则，合理

限公司 估计可收回金额

南昌百货大楼股份 3,534,406.28 706,881.26 20.00 根据谨慎性原则，合理

有限公司 估计可收回金额

合计 4,186,381.18 745,999.75 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 30,654,512.56 1,839,270.77 6.00

1至2年 640,235.93 64,023.59 10.00

2至3年 220,534.00 44,106.80 20.00

69 / 114

2014 年年度报告

3 年以上

3至4年

4至5年 984,490.00 344,571.50 35.00

5 年以上 282,922.62 282,922.62 100.00

合计 32,782,695.11 2,574,895.28

本期计提坏账准备金额 2,837,640.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(2). 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 21,520.61

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金、保证金 2,745,200.40 1,688,809.91

备用金 210,964.55 734,214.81

商业往来款 5,151,928.59 1,181,648.63

员工借款 71,250.40 102,600.00

集团补偿款 22,964,392.18

出口退税 5,779,344.11

其他 241,639.18 168,734.18

合计 37,164,719.41 3,876,007.53

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

凤凰光学集团 补偿款 22,964,392.18 1 年之内 61.79 1,377,863.53

有限公司

国家税务局 出口退税 5,779,344.11 1 年之内 15.55 346,760.68

南昌百货大楼 资金往来 3,534,406.28 5 年以上 9.51 706,881.26

股份有限公司

江西凤凰光学 资金往来 1,328,169.86 1 年之内 3.57 79,690.19

进出口有限公

司

中山市金箭工 押金、保证金 651,974.90 3-5 年 1.75 39,118.49

贸有限公司

合计 / 34,258,287.33 / 92.17 2,550,314.15

(5). 涉及政府补助的应收款项

单位：元 币种：人民币

政府补助项目名 预计收取的时间、金额

单位名称 期末余额 期末账龄

称 及依据

凤凰光学集团有限 “退城进园” 22,964,392.18 1 年以内 公司于 2015 年 3 月和 4

公司 月分别收取“退城进

70 / 114

2014 年年度报告

园”款项

15,144,726.50 元、

7,819,665.68 元。

合计 / 22,964,392.18 / /

6、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材 29,218,056.45 4,219,259.91 24,998,796.54 21,355,932.78 2,185,109.95 19,170,822.83

料

在产 27,904,543.26 1,936,815.94 25,967,727.32 22,815,218.09 3,350,644.04 19,464,574.05

品

库存 71,589,387.16 12,203,326.84 59,386,060.32 61,623,137.91 10,571,284.79 51,051,853.12

商品

周转 664,557.87 167,244.39 497,313.48 4,712,765.43 4,712,765.43

材料

消耗

性生

物资

产

建造

合同

形成

的已

完工

未结

算资

产

自制 6,206,245.8 6,206,245.86 5,179,591.88 5,179,591.88

半成 6

品

合计 135,582,790 18,526,647.0 117,056,143.5 115,686,646.0 16,107,038.7 99,579,607.3

.60 8 2 9 8 1

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 其 期末余额

计提 转回或转销 其他

他

原材料 2,185,109 3,483,648.49 1,449,498.53 4,219,259

.95 .91

在产品 3,350,644 -1,413,828.10 1,936,815

.04 .94

库存商品 10,571,28 10,271,473.11 8,639,431.06 12,203,32

4.79 6.84

71 / 114

2014 年年度报告

周转材料 167,244.39 167,244.3

9

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 16,107,03 12,508,537.89 10,088,929.59 18,526,64

8.78 7.08

7、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

待抵扣进项税额 1,198,586.16 2,674,626.01

其他 26,400.77 7,500.00

合计 1,224,986.93 2,682,126.01

8、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

减

项目 值

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值

准

备

可供出售债务

工具：

可供出售权益 52,175,316.40 4,104,486.30 48,070,830.10 52,175,316.40 52,175,316.40

工具：

按公允价值

计量的

按成本计量 52,175,316.40 4,104,486.30 48,070,830.10 52,175,316.40 52,175,316.40

的

合计 52,175,316.40 4,104,486.30 48,070,830.10 52,175,316.40 52,175,316.40

(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产

在被

账面余额 减值准备

投资

被投

本 本 本 单位 本期现金红

资

期 期 期 本期 期 持股 利

单位 期初 期末 期末

增 减 初 增加 减 比例

加 少 少 (%)

江西 20,000,000 20,000,000.00 4,104,486.3 4,104,486.3 5.814

大厦 .00 0 0

股份

有限

72 / 114

2014 年年度报告

公司

上饶 28,775,316 28,775,316.40 1.97 4,500,836.9

银行 .40 5

股份

有限

公司

丹阳 3,400,000. 3,400,000.00 17.00 83,341.55

光明 00

光电

有限

公司

52,175,316 52,175,316.40 4,104,486.3 4,104,486.3 / 4,584,178.5

合计

.40 0 0 0

(3). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元 币种：人民币

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具

期初已计提减值余额

本期计提 4,104,486.30 4,104,486.30

其中：从其他综合收益转

入

本期减少

其中：期后公允价值回升 /

转回

期末已计提减值金余额 4,104,486.30 4,104,486.30

9、 长期股权投资

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

权益 宣告

减值

被投 法下 其他 发放

期初 其他 计提 期末 准备

资单 追加 减少 确认 综合 现金

余额 权益 减值 其他 余额 期末

位 投资 投资 的投 收益 股利

变动 准备 余额

资损 调整 或利

益 润

一、合

营 企

业

小计

二、联

营 企

业

深 圳 5,794 -5,79

市 凤 ,048. 4,048

凰 在 39 .39

线 通

73 / 114

2014 年年度报告

数 码

科 技

有 限

公司

小计 5,794 -5,79

,048. 4,048

39 .39

5,794 -5,79

合计 ,048. 4,048

39 .39

其他说明

深圳市凤凰在线通数码科技有限公司于 2014 年 11 月完成税务注销登记，公司长期股权投资-深圳

市凤凰在线通数码科技有限公司期初账面价值 5,794,048.39 元，其中投资成本 1230.00 万元，计

提减值准备 6,467,669.13 元，其他变动-38,282.48 元，公司实际已收回对深圳市凤凰在线通数

码科技有限公司投资款 8,941,855.64 元，公司视同收回投资抵消长期股权投资、长期股权投资减

值准备与其他应付款。

10、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额 36,621,194.66 36,621,194.66

（1）外购

（2）存货\固定资产\在 36,621,194.66 36,621,194.66

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 36,621,194.66 36,621,194.66

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额 2,174,906.83 2,174,906.83

（1）计提或摊销 782,005.37 782,005.37

（2）固定资产累计折旧 1,392,901.46 1,392,901.46

转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 2,174,906.83 2,174,906.83

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

74 / 114

2014 年年度报告

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值 34,446,287.83 34,446,287.83

1.期末账面价值 34,446,287.83 34,446,287.83

2.期初账面价值

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

新厂区房产 34,172,681.12 尚未完成验收手续

其他说明

房地产转换情况

将企业对外出租的房地产从固定资产转化为投资性房地产，转换的固定资产原值为

36,621,194.66 元，转换累计折旧为 1,392,901.46 元。

11、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余

103,048,297.84 658,583,712.06 5,968,751.99 33,215,436.13 800,816,198.02

额

2.本期增

153,327,117.08 93,691,952.35 1,495,862.30 18,069,843.50 266,584,775.23

加金额

（1）购

142,600.00 37,591,252.34 279,047.86 6,545,783.44 44,558,683.64

置

（2）在 4,506,882.39

153,184,517.08 12,037,467.45 846,600.00 170,575,466.92

建工程转入

（3）企

44,063,232.56 370,214.44 7,017,177.67 51,450,624.67

业合并增加

3.本期减

67,378,511.65 89,194,387.93 1,562,366.00 13,575,134.51 171,710,400.09

少金额

（1）处

67,378,511.65 89,194,387.93 1,562,366.00 13,575,134.51 171,710,400.09

置或报废

4.期末余

188,996,903.27 663,081,276.48 5,902,248.29 37,710,145.12 895,690,573.16

额

二、累计折旧

1.期初余

37,518,378.33 442,530,260.50 4,010,125.40 27,211,071.61 511,269,835.84

额

2.本期增

4,021,075.53 58,485,962.38 811,114.43 5,305,292.18 68,623,444.52

加金额

（1）计 4,021,075.53 50,827,357.83 729,716.83 2,102,415.00 57,680,565.19

75 / 114

2014 年年度报告

提

(2)企业 7,658,604.55 81,397.60 3,202,877.18 10,942,879.33

合并增加

3.本期减

18,525,532.31 75,883,074.45 1,338,885.52 12,837,690.61 108,585,182.89

少金额

（1）处

18,525,532.31 75,883,074.45 1,338,885.52 12,837,690.61 108,585,182.89

置或报废

4.期末余

23,013,921.55 425,133,148.43 3,482,354.31 19,678,673.18 471,308,097.47

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

50,322,006.77 49,027.94 1,297,275.93 51,668,310.64

加金额

（1）计

50,322,006.77 49,027.94 1,297,275.93 51,668,310.64

提

3.本期减

少金额

（1）处

置或报废

4.期末余

50,322,006.77 49,027.94 1,297,275.93 51,668,310.64

额

四、账面价值

1.期末账

165,982,981.72 187,626,121.28 2,370,866.04 16,734,196.01 372,714,165.05

面价值

2.期初账

65,529,919.51 216,053,451.56 1,958,626.59 6,004,364.52 289,546,362.18

面价值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑 66,891,714.3 19,161,037. 47,730,676.

物 0 72 58

机器设备 213,574,979. 149,106,675 29,459,090. 35,009,213.

40 .69 21 50

运输工具 1,238,310.70 827,663.00 49,027.94 361,619.76

办公及其他 142,593.03 121,764.37 20,828.66

合 计 281,847,597. 169,217,140 29,508,118. 83,122,338.

43 .78 15 50

(3). 未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

新厂区主体楼 107,233,267.97 尚未完成验收手续

合计 107,233,267.97

76 / 114

2014 年年度报告

其他说明：

本年新厂区主体楼为在建工程转入，原值 109,766,319.77 元，折旧 2,533,051.80 元，账

面价值 107,233,267.97 元。

12、 在建工程

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

退城进园工程 102,791,295.26 102,791,295.26

厂房净化工程 3,749,507.15 3,749,507.15

镀镍铬线手工 1,044,000.00 1,044,000.00

生产线

铝氧化线 1,932,000.00 1,932,000.00

表面喷砂机 19,335.00 19,335.00

表面喷漆涂装 119,400.00 119,400.00

生产线

机器设备安装 360,000.00 360,000.00

工程

软件安装工程 452,765.70 452,765.70

预付购房款 3,700,000.00 3,700,000.00

合计 4,512,765.70 4,512,765.70 109,655,537.41 109,655,537.41

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元 币种：人民币

其

本

利 中：

本 期

工程 息 本

期 利

累计 资 期

项 其 工 息 资

投入 本 利

目 期初 本期增加金 本期转入固 他 期末 程 资 金

预算数 占预 化 息

名 余额 额 定资产金额 减 余额 进 本 来

算比 累 资

称 少 度 化 源

例 计 本

金 率

(%) 金 化

额 (%

额 金

)

额

退 193,249,00 102,791,2 58,012,094 160,803,390 83.2 100 自

城 0.00 95.26 .82 .08 1% 筹

进

园

工

程

77 / 114

2014 年年度报告

厂 5,987,400. 3,749,507 3,749,507.1 62.6 100 自

房 00 .15 5 2% 筹

净

化

工

程

镀 1,740,000. 1,044,000 519,025.64 1,563,025.6 89.8 100 自

镍 00 .00 4 3% 筹

铬

线

手

工

生

产

线

铝 3,220,000. 1,932,000 973,795.73 2,905,795.7 90.2 100 自

氧 00 .00 3 4% 筹

化

线

表 64,400.00 19,335.00 45,115.00 64,450.00 100. 100 自

面 08 % 筹

喷

砂

机

表 398,000.00 119,400.0 220,770.94 340,170.94 85.4 100 自

面 0 7% 筹

喷

漆

涂

装

生

产

线

新 176,068.38 176,068.38 自

厂 筹

区

表

面

水

处

理

新 244,683.76 244,683.76 自

厂 筹

区

空

压

机

78 / 114

2014 年年度报告

机 360,000.00 360,000.00 360,000.0 100. 90% 自

器 0 00 筹

设

备

安

装

工

程

软 452,700.00 452,765.70 452,765.7 100. 80% 自

件 0 01 筹

安

装

工

程

中 728,400.00 728,375.24 728,375.24 100. 100 自

央 00 % 筹

空

调

安

装

工

程

购 27,384,000 3,700,000. 3,700,000 13.5 -- 自

置 .00 00 .00 1 筹

办

公

用

房

合 233,583,90 109,655,5 65,432,695 170,575,466 4,512,765 / / / /

计 0.00 37.41 .21 .92 .70

13、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计

一、账面原值

1.期初余 29,366,925.32 2,500,000.00 794,212.90 32,661,138.22

额

2.本期增 12,317,366.52 154,787.94 12,472,154.46

加金额

(1)购置 154,787.94 154,787.94

(2)内部研发

(3)企业合并 12,317,366.52 12,317,366.52

增加

3.本期减少

金额

(1)处置

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2014 年年度报告

4.期末余 29,366,925.32 2,500,000.00 12,317,366.52 949,000.84 45,133,292.68

额

二、累计摊销

1.期初余 3,690,220.08 1,354,166.96 466,186.68 5,510,573.72

额

2.本期增 612,699.05 6,130,139.74 184,717.49 6,927,556.28

加金额

（1）计 612,699.05 2,463,473.22 184,717.49 3,260,889.76

提

(2)企 3,666,666.52 3,666,666.52

业合并增加

3.本期减

少金额

(1)处

置

4.期末余 4,302,919.13 1,354,166.96 6,130,139.74 650,904.17 12,438,130.00

额

三、减值准备

1.期初余 1,145,833.04 1,145,833.04

额

2.本期增

加金额

（1）计

提

3.本期减

少金额

(1)处

置

4.期末余 1,145,833.04 1,145,833.04

额

四、账面价值

1.期末账 25,064,006.19 6,187,226.78 298,096.67 31,549,329.64

面价值

2.期初账 25,676,705.24 328,026.22 26,004,731.46

面价值

14、 长期待摊费用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 547,268.50 6,696,290.92 3,303,092.84 3,940,466.58

IT 软件及咨 447,366.80 95,864.40 351,502.40

询费

合计 994,635.30 6,696,290.92 3,398,957.24 4,291,968.98

其他说明：

本期增加的装修费中 2,719,617.62 元系本年 1 月份将凤凰新能源（惠州）有限公司纳入合并范围

所致。

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2014 年年度报告

15、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 13,237,835.47 1,988,268.81 4,925,720.24 1,022,121.89

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

非同一控制下企业合并 -693,967.24 -104,095.09

资产评估增值

合计 12,543,868.23 1,884,173.72 4,925,720.24 1,022,121.89

(2). 未确认递延所得税资产明细

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 84,170,620.19 26,613,201.65

可抵扣亏损 197,020,659.13 111,812,380.02

合计 281,191,279.32 138,425,581.67

(3). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2014 年 15,317,301.41 2009 年可抵扣亏损

2015 年 2,030,305.73 2,030,305.73 2010 年可抵扣亏损

2016 年 10,867,849.97 10,867,840.97 2011 年可抵扣亏损

2017 年 28,394,832.48 28,394,832.48 2012 年可抵扣亏损

2018 年 55,202,099.43 55,202,099.43 2013 年可抵扣亏损

2019 年 100,525,571.52 2014 年可抵扣亏损

合计 197,020,659.13 111,812,380.02 /

16、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预付设备款 1,345,941.71

预付增资款 27,778,000.00

合计 1,345,941.71 27,778,000.00

17、 短期借款

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 20,000,000.00

信用借款

合计 20,000,000.00

短期借款分类的说明：

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2014 年年度报告

贷款单位 借款余额 担保人

中国银行上饶市凤凰支行 20,000,000.00 凤凰光学集团有限公司

合 计 20,000,000.00

18、 应付票据

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 45,100,000.00 2,000,000.00

合计 45,100,000.00 2,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

19、 应付账款

(1). 应付账款列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付货款 204,110,576.84 85,032,330.60

应付加工费 49,465,569.96 12,982,107.39

应付设备及工程款 30,093,936.24 1,880,082.13

应付水电费 297,156.10

应付房租款 309,805.54

合计 284,277,044.68 99,894,520.12

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

UNISIN INTERNATIONAL LTD 6,727,632.39 尚未结算

新乡远东电子科技有限公司 455,000.00 尚未结算

合计 7,182,632.39 /

20、 预收款项

(1). 预收账款项列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 3,544,422.32 2,194,989.96

合计 3,544,422.32 2,194,989.96

其他说明

无账龄超过 1 年的重要预收款项。

21、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 32,255,256.55 238,234,288.55 231,459,912.59 39,029,632.51

二、离职后福利-设定 17,562,878.57 17,543,230.24 19,648.33

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2014 年年度报告

提存计划

三、辞退福利 14,271,937.07 10,956,439.21 3,315,497.86

四、一年内到期的其他

福利

合计 32,255,256.55 270,069,104.19 259,959,582.04 42,364,778.70

(2).短期薪酬列示：

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 15,986,319.98 215,178,094.6 207,319,784.0 23,844,630.51

补贴 0 7

二、职工福利费 16,068,694.58 9,554,510.56 10,957,577.56 14,665,627.58

三、社会保险费 7,417,791.48 7,407,189.83 10,601.65

其中：医疗保险费 6,312,166.62 6,302,797.42 9,369.20

工伤保险费 746,748.85 746,337.80 411.05

生育保险费 358,876.01 358,054.61 821.40

四、住房公积金 2,984,562.66 2,984,562.66

五、工会经费和职工教育 200,241.99 3,099,329.25 2,790,798.47 508,772.77

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

32,255,256.55 238,234,288.5 231,459,912.5 39,029,632.51

合计

5 9

(3).设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 15,926,276.55 15,907,860.67 18,415.88

2、失业保险费 1,636,602.02 1,635,369.57 1,232.45

3、企业年金缴费

合计 17,562,878.57 17,543,230.24 19,648.33

22、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 9,748,478.52 229,705.38

营业税 2,760.00 43,538.69

企业所得税 2,679,188.55 260,161.28

个人所得税 169,204.85 88,406.84

城市维护建设税 146,869.50 245,621.18

土地使用税 154,390.50

房产税 807,899.35 25,242.00

印花税 37,805.41 55,850.64

教育费附加 112,870.47 217,685.94

其他 38,901.17 1,284.51

合计 13,743,977.82 1,321,886.96

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2014 年年度报告

23、 应付利息

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 34,833.34

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计 34,833.34

24、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

资金往来 4,729,313.79 15,908,013.26

押金、保证金 1,727,107.98 2,457,830.30

员工垫付 257,818.97

救助基金 542,071.82

其他 1,600,705.33 1,538,911.65

合计 8,057,127.10 20,704,646.00

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

江苏百纳环境工程有限公司 269,000.00 工程尚未竣工，保证金暂不退还

江西省美华建筑装饰工程有 210,000.00 工程尚未竣工，保证金暂不退还

限责任公司

陈远 190,850.00 尚未结算

江西省抚州市临川第一建筑 157,305.00 工程尚未竣工，保证金暂不退还

安装有限责任公司

肖锋 142,000.00 尚未结算

合计 969,155.00 /

25、 1 年内到期的非流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 6,000,000.00 6,000,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 6,000,000.00 6,000,000.00

26、 长期借款

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 15,000,000.00 21,000,000.00

保证借款

信用借款

合计 15,000,000.00 21,000,000.00

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2014 年年度报告

其他说明，包括利率区间：

贷款单位 借款余额 质押物

上海浦东发展银行嘉定支行 21,000,000.00 沪房地嘉字（2008）第 000747 号房产、土地

合 计 21,000,000.00

借款起始日为 2013.06.27，借款终止日为 2018.06.26，现行年利率为 6.47%

27、 预计负债

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额 形成原因

待执行的亏损合同

其他 6,815,015.47 预计未来可能承担的房产税等

合计 6,815,015.47 /

28、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总 237,472,456.00 237,472,456.00

数

29、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 86,584,620.08 86,584,620.08

其他资本公积 23,593,990.41 23,593,990.41

合计 110,178,610.49 110,178,610.49

30、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 48,275,855.27 48,275,855.27

任意盈余公积 22,037,484.10 22,037,484.10

合计 70,313,339.37 70,313,339.37

31、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 175,203,552.09 203,433,791.87

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减

－）

调整后期初未分配利润 175,203,552.09 203,433,791.87

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -100,809,919.40 -28,230,239.78

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

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2014 年年度报告

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 74,393,632.69 175,203,552.09

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

32、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 884,512,732.03 849,282,804.66 663,917,639.87 623,230,631.09

其他业务 6,459,610.55 5,716,270.34 33,865,074.78 29,273,623.28

合计 890,972,342.58 854,999,075.00 697,782,714.65 652,504,254.37

33、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 438,438.46 557,729.05

城市维护建设税 1,984,834.93 2,409,193.17

教育费附加 1,532,210.54 1,978,036.02

资源税

其他 55.20 21,163.41

合计 3,955,539.13 4,966,121.65

34、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 6,727,684.14 3,429,450.06

运输费 3,859,414.94 3,036,745.82

业务招待费 1,261,937.83 784,626.26

报关费用 821,756.26 328,350.21

出口代理费 716,178.30 743,002.12

包装费 578,475.89 776,264.26

佣金 541,095.17 855,473.19

差旅费 508,555.26 563,545.53

广告费 489,811.68 1,174,185.07

市内交通费 276,965.50 4,210.50

其他 741,688.37 1,332,240.51

合计 16,523,563.34 13,028,093.53

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2014 年年度报告

35、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 51,335,961.38 23,896,144.17

研发费 19,854,439.63 19,934,911.62

折旧费 9,728,639.53 3,767,365.14

无形资产摊销 2,626,274.58 727,778.65

租赁费 2,349,801.64 1,814,772.01

水电费 1,639,713.47 552,152.53

物料消耗 1,455,165.54 1,734,754.96

业务招待费 1,409,442.77 1,757,815.57

办公费 1,291,838.53 1,255,965.23

差旅费 1,016,713.85 1,052,682.14

其他 9,383,347.56 10,416,766.78

合计 102,091,338.48 66,911,108.80

36、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 2,421,533.35 1,863,407.51

利息收入 -6,262,713.20 -7,796,069.96

汇兑损失 1,046,193.45 6,388,154.04

汇兑收益 -1,604,110.23 -229,153.96

手续费 260,389.48 161,338.95

现金折扣 -534,153.46

合计 -4,672,860.61 387,676.58

37、 资产减值损失

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 11,894,322.73 -30,843.23

二、存货跌价损失 12,508,537.89 5,559,141.44

三、可供出售金融资产减值损失 4,104,486.30

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失 51,668,310.64

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 80,175,657.56 5,528,298.21

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2014 年年度报告

38、 投资收益

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -2,009,980.59

处置长期股权投资产生的投资收益 -5.49

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期 -497,540.0

损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益 4,584,178.50 6,736,035.02

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重

新计量产生的利得

其他 1,763,020.57

合计 5,849,659.07 4,726,048.94

39、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得合计 213,344.09

其中：固定资产处置利得 213,344.09

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 23,326,692.18 426,000.00 23,326,692.18

其他 5,962,572.04 282,287.93 5,962,572.04

合计 29,289,264.22 921,632.02 29,289,264.22

计入当期损益的政府补助

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

“退城进园”补偿款 22,964,392.18 22,964,392.18

2013 年加工贸易转型升级专 36,000.00 36,000.00

项资金

开发区管委会专利资助 8,000.00 8,000.00

外经贸局进口产品补贴 39,300.00 39,300.00

财政局专利补助 5,000.00 4,000.00 5,000.00

招商引资财政奖励扶持协议 274,000.00 274,000.00

地方扶持基金零星奖励 0 228,000.00

公共服务平台扶持奖 0 50,000.00

百强企业培育奖 0 44,000.00

市科技局专利奖 0 50,000.00

专利奖 0 50,000.00

合计 23,326,692.18 426,000.00 /

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2014 年年度报告

其他说明：

（1）系退城进园项目的补偿款，2014 年 4 月中旬，公司整体迁至上饶市经济技术开发区，

公司退城进园项目圆满完工；根据公司与凤凰光学集团有限公司于 2014 年 4 月 11 日就退城进园

补偿事项达成的协议，公司于 2014 年末确认退城进园补偿款项 22,964,392.18 元，并于 2015 年

3 月和 4 月分别收到凤凰光学集团有限公司打入的退城进园款项 15,144,726.50 元和

7,819,665.68 元。

（2）根据外经贸加字[2014] 1 号《关于拨付 2013 年加工贸易转型升级专项资金的通知》，

公司子公司凤凰光学（广东）有限公司于 2014 年 2 月收到财政局补助 36,000.00 元；

（3）根据《关于 2014 年广东省进口贴息申报的通知》，公司子公司凤凰光学（广东）有限

公司于 2014 年 11 月收到进出口产品的补贴 39,300.00 元；

（4）根据《中山市科学技术局中府办处 2014 2380 号》文件，公司子公司凤凰光学（广东）

有限公司于 2014 年 12 月收到专利补助 5,000.00 元；

（5）根据《上海市嘉定工业区财政奖励扶持协议》，公司子公司上海凤凰光学（安防）有限

公司于 2014 年 5 年收到政府退税补助款 83,000.00 元；公司孙公司上海凤凰光学仪器有限公司分

别于 2014 年 5 月和 10 月收到政府退税补助款 125,000.00 元和 66,000.00 元。

40、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 18,595,188.19 1,309,519.05 18,595,188.19

其中：固定资产处置损失 18,595,188.19 1,309,519.05 18,595,188.19

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

防洪基金 83,184.43 83,184.43

其他 8,129,203.70 95,418.31 8,129,203.70

合计 26,807,576.32 1,404,937.36 26,807,576.32

其他说明：

固定资产处置损失中 15,614,049.38 元系退城进园项目发生的不动产、因整体退城进园无法搬迁

的生产线及生产设备、附助设备的灭失损失。

41、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 3,858,756.54 916,025.25

递延所得税费用 551,109.64 -282,990.68

合计 4,409,866.18 633,034.57

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 -153,768,623.35

按法定/适用税率计算的所得税费用 -38,442,155.84

子公司适用不同税率的影响 7,672,639.04

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2014 年年度报告

调整以前期间所得税的影响 147,088.68

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 207,938.21

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 33,349,004.63

异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额

的变化

其他 1,475,351.46

所得税费用 4,409,866.18

42、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 5,040,325.94 7,796,069.96

营业外收入 708,287.93

保证金 1,273,279.91

赔偿收入 134,573.89

除税费返还外的其他政府补助收入 362,300.00

往来款项及其他 9,231,536.06 4,029,711.27

合计 14,768,735.89 13,807,349.07

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

销售费用 7,079,001.91

管理费用 16,990,986.18

财务费用 161,338.95

营业外支出 95,418.31

保证金 999,346.95

往来款项及其它 1,116,306.41 5,754,083.45

承兑汇票保证金 32,710,000.00

业务招待费 2,208,922.80

差旅费 1,185,845.78

办公费 738,922.58

运费费 2,785,175.15

研发费用 4,514,058.37

水电费 1,627,840.18

房租费 4,381,747.29

咨询费 2,240,770.68

交通费 462,827.90

修理费 327,985.36

会议费 316,708.18

银行手续费 237,325.51

合计 54,854,436.19 31,080,175.75

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2014 年年度报告

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合并范围变动所新获得的子公司的货币资金 23,870,565.58

其他 405,557.23

合计 24,276,122.81 0

43、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -158,178,489.53 -41,933,129.46

加：资产减值准备 80,175,657.56 5,528,298.21

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 58,462,570.56 52,240,496.71

折旧

无形资产摊销 3,260,889.76 901,104.04

长期待摊费用摊销 3,398,957.24 185,740.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 18,595,188.19 1,096,174.96

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 2,421,533.35 1,863,407.51

投资损失（收益以“－”号填列） -5,849,659.07 -4,726,048.94

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -862,051.83 -282,990.68

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -19,896,144.51 11,204,896.69

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -271,940,097.88 3,175,968.05

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 242,077,809.86 -16,559,687.74

其他 -554,808.52

经营活动产生的现金流量净额 -48,333,836.30 12,139,421.46

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 135,886,506.41 211,241,723.39

减：现金的期初余额 211,241,723.39 307,206,836.76

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -75,355,216.98 -95,965,113.37

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 15,000,000.00

其中：凤凰新能源（惠州）有限公司 15,000,000.00

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2014 年年度报告

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 38,870,565.58

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 -23,870,565.58

(3) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 135,886,506.41 211,241,723.39

其中：库存现金 64,436.85 51,926.18

可随时用于支付的银行存款 135,822,069.56 211,189,797.21

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 135,886,506.41 211,241,723.39

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

的现金和现金等价物

44、 所有权或使用权受到限制的资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 32,710,000.00 银行承兑汇票保证金

固定资产 37,704,275.82 向上海浦东发展银行嘉定支行抵

押借款

无形资产 5,237,472.04 向上海浦东发展银行嘉定支行抵

押借款

合计 75,651,747.86 /

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元 币种：人民币

股权

被购 股权 股权 购买日 购买日至期末

取得 购买 购买日至期末被

买方 取得 股权取得成本 取得 的确定 被购买方的净

比例 日 购买方的收入

名称 时点 方式 依据 利润

（%）

凤凰 2014 44,320,812.96 55.00 投资 2014 凤凰光 340,026,967.99 9,646,445.35

新能 年1 收购 年1 学主持

源 月 月 公司日

（惠 常经营

州） 业务

有限

公司

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2014 年年度报告

(2). 合并成本及商誉

单位：元 币种：人民币

合并成本

--现金 42,778,000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他 1,542,812.96

合并成本合计 44,320,812.96

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 49,058,407.24

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 -4,737,594.28

值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

合并成本-其他系股份公司与凤凰新能源（惠州）有限公司原股东华东仔、杨春南等达成的补

偿协议：对 2013 年 11-12 月产生的营业收益进行补偿。

①合并成本公允价值的确定

亚洲（北京）资产评估有限公司按资产基础法对 2013 年 10 月 31 日凤凰新能源（惠州）有限

公司情况进行评估，评估结果与公司账面价值差异不大，资产总额的评估增值率为 0.94%，故公

司认为凤凰新能源（惠州）有限公司账面价值即市场的公允价值；

合并对价：以 2013 年 10 月 31 日评估价格转让原股东杨春南所持有的凤凰新能源（惠州）有

限公司 30%的股份计人民币 1500 万元；以 2013 年 12 月 27 日支付增资款 2777.8 万元；公司在与

凤凰新能源（惠州）有限公司原股东华东仔、曾庆富、杨春南等签订收购协议时约定 2013 年 11-12

月凤凰新能源（惠州）有限公司营业收益及亏损均由原股东承担，2014 年末据此与原股东华东仔、

曾庆富、杨春南等结算，需支付原股东共计 1,542,812.96 元。

大额商誉形成的主要原因：

形成 473 万元的负商誉，系 13 年的实际经营效益比评估时点更好。

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元 币种：人民币

凤凰新能源（惠州）有限公司

购买日公允价值 购买日公允价值

资产： 231,093,945.64 225,298,507.18

货币资金 38,870,565.58 38,870,565.58

应收款项 86,043,411.08 86,043,411.08

存货 47,296,535.76 42,382,911.87

固定资产 39,072,193.39 40,507,745.34

无形资产 8,650,700.00 6,333,333.48

应收票据 52,752.00 52,752.00

预付款项 930,162.47 930,162.47

其他应收款 293,701.12 293,701.12

其他流动资产 5,751,145.15 5,751,145.15

长期待摊费用 2,719,617.62 2,719,617.62

递延所得税资产 1,413,161.47 1,413,161.47

负债： 141,896,841.57 141,896,841.57

借款

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2014 年年度报告

应付款项 116,264,577.06 116,264,577.06

递延所得税负债

应付票据 12,000,000.00 12,000,000.00

预收款项 802,268.70 802,268.70

应付职工薪酬 5,184,507.47 5,184,507.47

应交税费 7,451,438.34 7,451,438.34

其他应付款 194,050.00 194,050.00

净资产 89,197,104.07 83,401,665.61

减：少数股东权益 40,138,696.83 37,530,749.52

取得的净资产 49,058,407.24 45,870,916.09

2、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司 2013 年根据重要性原则及考虑到正在办理注销手续，未将子公司南昌凤凰数码科技有限公司、

南昌凤凰-潘福莱专业照相机有限公司纳入合并财务报表范围；2014 年度公司未能将南昌凤凰数

码科技有限公司、南昌凤凰-潘福莱专业照相机有限公司注销，根据《企业会计准则-合并财务报

表》中的规定，公司仍控制上述两家子公司且该两家子公司对公司可能产生财务影响，在 2014

年度将其纳入合并财务报表范围。

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

主要 持股比例(%)

子公司 业务性 取得

经营 注册地

名称 质 直接 间接 方式

地

上海凤凰光学销售 上海 上海市中山北路 864 号 商业 76.00 设立

有限公司 1101~1103 室

凤凰光学（广东） 广东 广东省中山市中山火炬高 制造业 73.33 设立

有限公司 技术产业开发区科技大道

西 11 号

上海凤凰光学仪器 上海 上海市嘉定工业区叶城路 制造业 100.00 设立

有限公司 925 号 20 号厂房

上海凤凰光电有限 上海 上海市江场西路 395 号三号制造业 75.00 设立

公司 楼A楼

南昌凤凰数码科技 江西 南昌市高新开发区火炬大 制造业 60.00 设立

有限公司 街 618 号

南昌凤凰-潘福莱 江西 南昌高新开发区火炬大街 制造业 51.00 设立

专业照相机有限公 618 号

司

凤凰光学（上海） 上海 上海市嘉定工业园区胜辛 制造业 41.80 设立

有限公司 北路 2199 号

江西凤凰富士胶片 江西 江西上饶光学路 1 号 制造业 69.36 设立

光学有限公司

凤凰光学安防（上 上海 上海市普陀区中山北路 商业 51.00 设立

海）有限公司 2911 号 2702 室

凤凰新能源（惠州） 广东 惠阳区秋长街道办白石村 制造业 55.00 投资

有限公司 塘井组志荣工业园 D 栋

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

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2014 年年度报告

公司任命凤凰光学（上海）有限公司的主要经营管理人员，公司实际控制凤凰光学（上海）

有限公司的财务和经营政策等重大决策及生产经营活动，故将凤凰光学（上海）有限公司纳入合

并范围。

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

凤凰光学（广 26.6667 -7,675,019.23 22,712,169.53

东）有限公司

上海凤凰光学 24.00 -431,345.37 -1,480,485.73

销售有限公司

凤凰光学（上 58.20 -44,654,759.18 42,638,597.91

海）有限公司

江西凤凰富士 30.64 -6,506,012.90 26,468,239.15

胶片光学公司

凤凰新能源（惠 45.00 4,340,900.41 44,479,597.24

州）有限公司

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

子 期末余额 期初余额

公

非流 非流 非流 非流

司 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债

动资 动负 动资 动负

名 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计

产 债 产 债

称

凤 116, 33,2 150, 64,6 64,6 116, 55,1 171, 57,1 57,1

凰 913, 58,6 172, 52,2 52,2 406, 98,1 604, 76,7 76,7

光 518. 47.9 166. 71.5 71.5 801. 90.6 991. 71.6 71.6

学 34 8 32 5 5 15 6 81 4 4

（

广

东

）

有

限

公

司

上 2,26 62,9 65,2 50,7 15,0 65,7 4,45 68,0 72,4 50,1 21,0 71,1

海 1,78 55,5 17,2 36,2 00,0 36,2 0,34 36,2 86,5 10,5 00,0 10,5

凤 4.25 08.6 92.8 88.8 00.0 88.8 2.45 50.0 92.4 52.7 00.0 52.7

凰 3 8 4 0 4 2 7 0 0 0

光

学

销

售

有

限

公

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2014 年年度报告

司

凤 45,1 33,4 78,5 5,26 5,26 109, 72,7 182, 32,1 32,1

凰 30,7 00,6 31,3 9,18 9,18 369, 35,9 105, 17,1 17,1

光 23.1 61.3 84.4 8.71 8.71 773. 13.0 686. 00.7 00.7

学 1 1 2 78 3 81 5 5

（

上

海

）

有

限

公

司

江 96,6 35,8 132, 46,0 46,0 95,9 45,1 141, 33,4 33,4

西 31,9 14,9 446, 66,0 66,0 69,3 38,8 108, 94,4 94,4

凤 59.9 62.2 922. 79.7 79.7 22.9 07.0 130. 85.8 85.8

凰 2 5 17 2 2 6 8 04 1 1

富

士

胶

片

光

学

有

限

公

司

凤 246, 69,9 316, 223, 223, 174, 50,9 225, 141, 141,

凰 750, 63,0 713, 665, 665, 324, 73,8 298, 896, 896,

新 729. 27.9 757. 646. 646. 649. 57.9 507. 841. 841.

能 29 4 23 27 27 27 1 18 57 57

源

（

惠

州

）

有

限

公

司

本期发生额 上期发生额

子公

经营活

司名 营业收 综合收益 经营活动 综合收益

净利润 营业收入 净利润 动现金

称 入 总额 现金流量 总额

流量

凤凰 233,39 -28,781, -28,781, -3,620,3 247,851, 181,777. 181,777. 20,136,

光学 7,227. 322.12 322.12 79.87 761.29 11 11 360.56

（广 73

东）

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2014 年年度报告

有限

公司

上海 8,620, -1,895,0 -1,895,0 7,532,68 16,886,9 -2,666,5 -2,666,5 9,706,8

凤凰 114.08 35.73 35.73 2.06 30.99 35.88 35.88 35.13

光学

销售

有限

公司

凤凰 86,612 -76,726, -76,726, -10,687, 207,345, -23,159, -23,159, -5,564,

光学 ,811.4 390.35 390.35 062.77 430.58 684.29 684.29 167.88

（上 2

海）

有限

公司

江西 188,92 -21,232, -21,232, -16,676, 156,679, 546,280. 546,280. -4,634,

凤凰 5,213. 801.78 801.78 438.91 732.58 35 35 295.40

富士 41

胶片

光学

公司

凤凰 340,02 9,646,44 9,646,44 16,692,3 244,699, 10,305,4 10,305,4 13,372,

新能 6,967. 5.35 5.35 20.56 584.33 64.40 64.40 015.68

源 99

（惠

州）

有限

公司

子公司上海凤凰光电有限公司、南昌凤凰数码科技有限公司、南昌凤凰-潘福莱专业照相机有

限公司和深圳市凤凰在线通数码科技有限公司，已停业多年且未办理工商年检手续，截至审计报

告日，尚未清理完毕。

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细

情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取

的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制

在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生

的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变

化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进

行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩

的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，

本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

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2014 年年度报告

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、日元、港币、欧

元有关，除本公司的几个下属子公司以美元、日元、港币、欧元进行采购和销售外，本公司的其

他主要业务活动以人民币计价结算。于 2014 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、日元、

港币、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外

汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项 目 年末数 年初数

现金及现金等价物 14,299,547.64 39,338,039.79

应收账款 40,994,703.99 50,883,208.93

预付账款 2,144,187.57

应付账款 18,795,445.87 23,634,636.66

预收账款 121,087.97

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假

设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前

影响如下：

本年度 上年度

项目 汇率变动 对股东权益 对股东权益

对利润的影响 对利润的影响

的影响 的影响

远期结售汇- 对人民币升值 -497,540.0

-497,540.00 232,700.00 232,700.00

结汇 0.36% 0

（2）利率风险－现金流量变动风险

本公司的借款均为固定利率借款，无利率变动风险。

（3）其他价格风险

无。

2、信用风险

2014 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产

的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风

险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监

控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应

收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公

司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足

本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并

确保遵守借款协议。

十一、 公允价值的披露

1、 年末无以公允价值计量的资产和负债。

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司进行 DF(远期结售汇)投资，该类交易存在活跃的市场，银行定期抄送企业协议到期日的

远期结汇牌价，即在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价，故认为公

允价值计量的输入值属于第一层次，且该类业务属于持续的公允价值计量。

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2014 年年度报告

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

凤凰光学控 江西上饶 制造业 19,717.70 39.46 39.46

股有限公司 光学路

本企业的母公司情况的说明

2015 年 1 月 8 日，经控股股东凤凰光学控股有限公司股东会决议通过，同意凤凰光学集团有

限公司以人民币 2,790.00 万元、其持有的凤凰控股的债权人民币 10,679.38 万元、其评估价值为

人民币 12,881.36 万元的土地及地上建筑物、其持有的江西凤凰第一医院的债权人民币 3,740.87

万元、其持有的江西凤凰有色贸易实业有限公司的债权人民币 6,500.00 万元对凤凰控股进行增资。

截止 2015 年 1 月 31 日，公司已办理完全部变更手续，实收资本 560,163,411.32 元，其中：凤凰

光学集团有限公司持有 560,163,411.32 元，占 100.00%。

2008 年 12 月 31 日，控股股东凤凰光学控股有限公司减少注册资本和实收资本 293 万元，该

减资事宜于 2015 年 1 月 31 日连同上述 2015 年增资事项办理完成工商变更手续。

本企业最终控制方是江西省国有资产监督管理委员会

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九“在其他主体中的权益”。

3、 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

凤凰光学集团有限公司 其他

江西凤凰光学进出口有限公司 母公司的全资子公司

中电海康集团有限公司 其他

杭州海康威视数字技术股份有限公司 其他

肖锋 其他

4、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

凤凰光学控股有限公司 材料 227,444.28 1,583,469.78

凤凰光学控股有限公司 水电气 15,510,199.07 14,476,565.70

凤凰光学控股有限公司 加工费 2,375,351.16 1,120,925.17

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

凤凰光学控股有限公司 货物 1,974,428.44 3,155,439.80

凤凰光学控股有限公司 加工检测 6,360.68 24,420.00

凤凰光学控股有限公司 固定资产 58,648.30 70,404.38

杭州海康威视数字技术股 货物 15,854.70

份有限公司

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2014 年年度报告

(2). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

凤凰光学集团有限公司 房屋 1,214,153.60

本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

凤凰光学集团有限公司 商标使用权 370,000.00

凤凰光学集团有限公司 土地使用权 300,000.00

凤凰光学集团有限公司 房屋 1,523,959.14

关联租赁情况说明

根据公司与凤凰光学控股有限公司以及凤凰光学集团有限公司签订的土地使用权租赁和商标

使用许可协议，公司每年向凤凰光学控股有限公司支付土地使用费 740,000.00 元以及向凤凰光

学集团有限公司支付商标使用费 600,000.00 元。

鉴于公司已多年停产“凤凰”牌商标相机和退城进园项目搬迁，经公司申请，2014 年度公司不再

支付土地使用费和商标使用费。

(3). 关联担保情况

本公司作为被担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

凤凰光学集团有 20,000,000.00 2014-4-18 2015-4-17 否

限公司

(4). 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

凤凰光学控股有限公 购置固定资产 779,487.18

司

(5). 关键管理人员报酬

单位：万元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 376.66 301.27

(6). 其他关联交易

单位：元，币种：人民币

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

江西凤凰光学进出口有限公司 发生的代理费用 716,178.30 755,853.97

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2014 年年度报告

5、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

凤凰光学控股有 398,884.90 23,933.09 988,254.95 59,295.30

限公司

合计 398,884.90 23,933.09 988,254.95 59,295.30

其他应收款：

凤凰光学集团有 22,964,392.18 1,377,863.53

限公司

江西凤凰光学进 1,328,169.86 79,690.19

出口有限公司

杭州海康威视数 50,000.00 3,000.00

字技术股份有限

公司

合计 24,342,562.04 1,460,553.72

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款：

凤凰光学集团有限公司 309,805.54

凤凰光学控股有限公司 84,459.06

江西凤凰光学进出口有限公司 29,706.20

深圳市凤凰立体影像有限公司 38,072.65

合计 309,805.54 152,237.91

其他应付款：

肖锋 142,000.00

合计 142,000.00

6、 关联方承诺

凤凰光学集团有限公司承诺在 15 年初将退城进园相关补偿款项转入公司账户，凤凰光学集团

有限公司已于 2015 年 3 月、4 月将退城进园补偿款项 15,144,726.50 元、7,819,665.68 元支付给

凤凰光学股份有限公司。

十三、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

无

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

无

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2014 年年度报告

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

无

十四、 资产负债表日后事项

1、 其他资产负债表日后事项说明

1、子公司凤凰光学（上海）有限公司于 2015 年 2 月 2 日召开第六届董事会第二十三次会议

通过《关于公开挂牌交易方式出售子公司资产设备的议案》，并于 2015 年 2 月 16 日在江西省产

权交易所完成挂牌转让，凤凰光学股份有限公司、凤凰光学（广东）有限公司、江西宏欣光学有

限公司于 2015 年 3 月 26 日以人民币 4065.15 万元联合竞拍受让。

2、公司控股股东凤凰光学控股有限公司于 2015 年 3 月 24 日召开董事会，会议同意将其

光学仪器事业部部分资产经评估后通过产权交易所挂牌整体出让，出让价格参考中铭国际资产评

估(北京)有限责任公司出具的中铭评报字[2015]第 2015 号评估报告结果。为减少与控股股东的关

联交易，公司拟以竞拍方式收购凤凰光学控股有限公司上述部分资产。

3、公司于 2015 年 4 月 9 日召开 2015 年度第二次临时董事会，会议通过将控股子公司上海

凤凰光学销售有限公司和控股子公司凤凰光学（广东）有限公司分别持有的上海凤凰光学仪器有

限公司 90%、10%的股权公开挂牌转让。

4、公司于 2015 年 4 月 9 日召开 2015 年度第二次临时董事会，会议通过将控股子公司凤凰

光学（上海）有限公司进行清算。

十五、 其他重要事项

1、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个经营

分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经

营分部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为光学加工、电芯生产、精密加工、照相器材。

这些报告分部是以产品为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为光学镜

片镜头、手机电芯、精密加工件、照相器材。

(2). 报告分部的财务信息

单位：元 币种：人民币

项目 主营业务收入 主营业务成本

光学加工 486,757,496.47 478,197,495.85

锂电芯生产 338,328,643.32 287,748,215.47

精密加工 54,721,435.34 74,180,746.85

照相器材 4,624,360.12 8,482,212.81

2、 其他

1、2014 年 4 月中旬，公司整体迁至上饶市经济技术开发区，公司退城进园项目圆满完工；

根据公司与凤凰光学集团有限公司于 2014 年 4 月 11 日就退城进园补偿事项达成的协议，公司于

2014 年末确认退城进园补偿款项 22,964,392.18 元，并于 2015 年 3 月和 4 月分别收到凤凰光学

集团有限公司支付的退城进园款项 15,144,726.50 元和 7,819,665.68 元。

2、本公司间接控股股东凤凰光学集团有限公司于 2014 年 10 月 13 日与中国东方资产管理有

限公司（以下简称“东方资产”）签订了《股权转让协议》，协议约定东方资产将其所持有的本

公司直接控股股东凤凰光学控股有限公司 45.56%的股权以人民币 8850 万元的价格转让给凤凰集

团；2014 年 12 月 19 日，本公司直接控股股东凤凰光学控股有限公司完成了相关股权交割手续，

并取得了上饶市工商行政管理局换发的《营业执照》，注册号为 360000110005610。凤凰光学集

团有限公司持有凤凰控股 100%股权，间接持有本公司 39.46%的股权；

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2014 年年度报告

3、公司 2014 年 12 月 22 日召开第六届董事会第二十二次会议审议并通过了关于在上海购买

办公用房产的议案。根据公司经营的需要，公司拟购买上海市普陀区长寿路 97 号世纪商务大厦

17 楼整层的房产，本次拟购房产总建筑面积为整层 1304.85 平方米，总交易金额共计不超过 2738.4

万元（包括按国家规定需我方承担的各类税费），截止 2014 年 12 月 31 日已支付购房押金 370

万元整；

4、本公司实际控制人江西省国有资产监督管理委员会、本公司直接控股股东凤凰光学控股有

限公司、间接控股股东凤凰光学集团有限公司已于 2014 年 8 月 14 日与中国电子科技集团公司下

属的中电海康集团有限公司就凤凰集团整体重组改制事宜于 2014 年 8 月 14 日签署了《关于凤凰

集团重组改制的协议》。2014 年 10 月 14 日，凤凰集团召开第八届三次职工代表大会，审议通过

了《凤凰集团重组改制方案》、《凤凰集团职工安置方案及细则》。2014 年 12 月 15 日和 2015

年 1 月 21 日，公司控股股东凤凰光学控股有限公司分别将其持有本公司股份中的 28,000,000 股

和 48,460,000 股无限售流通股质押给了中电海康集团有限公司，分别占本公司总股本的 11.79%

和 20.41%，质押期限分别为 2014 年 12 月 15 日至 2017 年 12 月 25 日、2015 年 1 月 21 日至 2017

年 12 月 25 日，截止 2015 年 3 月 31 日，公司控股股东凤凰光学控股有限公司共质押给中电海康

集团有限公司共计 76,460,000 股，占本公司总股本的 32.20%。依据该协议，本公司未来实际控

制人可能发生变更。

5、2014 年 7 月 29 日，公司控股股东凤凰光学控股有限公司将其持有的本公司股份中

5,450,000 股无限售流通股质押给了中国银行股份有限公司上饶市凤凰支行，占公司总股本的

2.30%，质押期限自 2014 年 7 月 29 日至 2015 年 7 月 28 日；2014 年 11 月 19 日，凤凰光学控股

有限公司将其持有的本公司股份中 4,000,000 股无限售流通股质押给了上海浦东发展银行南昌

分行，占公司总股本的 1.68%，质押期限自 2014 年 11 月 19 日至 2015 年 5 月 19 日；2014

年 12 月 10 日，凤凰光学控股有限公司将其持有的本公司股份中 3,000,000 股无限售流通股质押

给了交通银行股份有限公司上饶分行，占本公司总股本的 1.26%，质押期限自 2014 年 12 月 10 日

至 2015 年 12 月 9 日；截止 2015 年 3 月 31 日，凤凰光学控股有限公司共质押其持有 5.24%的本

公司股份 12,450,000 股用于流动资金借款。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计

种类 提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

例 (%)

(%)

单项金

额重大

并单独

计提坏

账准备

的应收

账款

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2014 年年度报告

按信用 21,061, 100.0 1,699,044. 8.0 19,362,049. 26,871,433. 100.0 2,024,449. 7.53 24,846,984.48

风险特 093.21 0 20 7 01 56 0 08

征组合

计提坏

账准备

的应收

账款

单项金

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的应

收账款

21,061, / 1,699,044. / 19,362,049. 26,871,433. / 2,024,449. / 24,846,984.48

合计

093.21 20 01 56 08

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 14,285,202.75 857,112.17 6.00%

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 14,285,202.75 857,112.17 6.00%

1至2年 753,025.36 75,302.54 10.00%

3至4年 12,655.40 4,429.39 35.00%

4至5年

5 年以上 427,220.76 427,220.76 100.00%

合计 15,478,104.27 1,364,064.86

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

余额百分比

应收账款 坏账准备 计提比例

合并范围内关联方 5,582,988.94 334,979.34 6.00%

合计 5,582,988.94 334,979.34

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,318,434.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

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2014 年年度报告

(3). 本期实际核销的应收账款情况

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 1,543,810.81

其中重要的应收账款核销情况

单位：元 币种：人民币

应收账款性 款项是否由关联

单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序

质 交易产生

Sypro Optics 单位往来 483,622.22 确定无法收回 董事会审核 否

Gmbh

昆山扬明光学 单位往来 332,489.38 确定无法收回 董事会审核 否

有限公司

栃木尼康株式 单位往来 168,348.39 确定无法收回 董事会审核 否

会社(TOCHIGI

NIKON

CORPORATION)

业纳光电系统 单位往来 161,581.37 确定无法收回 董事会审核 否

有限公司

（JENOPTIK）

理光映像制造 单位往来 133,786.43 确定无法收回 董事会审核 否

（越南）有限

公司

合计 / 1,279,827.79 / / /

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收款年末余额合 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

计数的比例（%） 年末余额

上海凤凰光学销售有限公 26.49

货款 5,579,702.43 5 年以上 334,782.15

司

北京拜波赫光电有限公司 货款 2,868,435.05 1 年以内 13.62 172,106.10

昆山扬明光学有限公司 货款 2,753,530.24 1 年以内 13.07 165,211.81

富士胶片株式会社 货款 1,952,173.50 1 年以内 9.27 117,130.41

腾龙光学（佛山）有限公司 货款 1,530,104.72 1 年以内 7.27 91,806.28

合 计 — 14,683,945.94 — 69.72 881,036.75

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 账面

比例 比例 计提比

金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值

(%) (%) 例(%)

(%)

105 / 114

2014 年年度报告

单项金额

重大并单

独计提坏

账准备的

其他应收

款

按信用风 54,469,7 99.6 3,514,008 6.45 50,955,762 29,218,278 99.34 1,872,6 6.41 27,345,609.

险特征组 70.82 4 .69 .13 .78 69.77 01

合计提坏

账准备的

其他应收

款

单项金额 195,643. 0.36 195,643.1 100. 193,143.12 0.66 193,143 100.00

不重大但 12 2 00 .12

单独计提

坏账准备

的其他应

收款

合 54,665,4 / 3,709,651 / 50,955,762 29,411,421 / 2,065,8 / 27,345,609.

计 13.94 .81 .13 .90 12.89 01

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 24,088,051.54 1,445,283.09 6.00%

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 24,088,051.54 1,445,283.09 6.00%

1至2年 63,420.00 6,342.00 10.00%

2至3年 173,526.00 34,705.20 20.00%

3至4年 725,000.00 253,750.00 35.00%

5 年以上 9,300.00 9,300.00 100.00%

合计 25,059,297.54 1,749,380.29 —

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

余额百分比

其他应收款 坏账准备 计提比例

合并内关联方 29,410,473.28 1,764,628.40 6.00%

合计 29,410,473.28 1,764,628.40 6.00%

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,306,551.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

106 / 114

2014 年年度报告

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金、保证金 961,946.00 961,946.00

备用金 200,643.12 209,702.62

往来款 30,830,347.15 28,239,773.28

补偿款 22,327,752.68

出口退税 344,724.99

合计 54,665,413.94 29,411,421.90

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

上海凤凰光学 借款及利息 27,410,473.28 1-2 年 50.14 1,644,628.40

仪器有限公司

凤凰光学集团 集团补偿款 22,327,752.68 1 年以内 40.84 1,339,665.16

有限公司

上海凤凰销售 借款 2,000,000.00 2-3 年 3.66 120,000.00

有限公司

江西凤凰光学 资金往来 1,328,169.86 1 年以内 2.43 79,690.19

进出口有限公

司

上饶市劳动监 保证金 650,000.00 3-4 年 1.19 227,500.00

察支队

合计 53,716,395.82 / 98.26 3,411,483.75

(5). 涉及政府补助的应收款项

单位：元 币种：人民币

政府补助项目 预计收取的时间、金额及

单位名称 期末余额 期末账龄

名称 依据

凤凰光学集团有限公 “退城进园” 22,327,752.68 1 年以内 公司于 2015 年 3 月和 4 月

司 分别收取“退城进园”款

项 14,508,087.00 元、

7,819,665.68 元。

合计 / 22,327,752.68 / /

3、 长期股权投资

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

减

项目 值

账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

准

备

对子公司投资 227,608,112.96 227,608,112.96 195,549,017.52 6,467,669.13 189,081,348.39

合计 227,608,112.96 227,608,112.96 195,549,017.52 6,467,669.13 189,081,348.39

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2014 年年度报告

(1) 对子公司投资

单位：元 币种：人民币

被投

本期计提减值 减值准备期末

资单 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

准备 余额

位

上海 19,600,000.00 19,600,000.00

凤凰

光学

销售

有限

公司

凤凰 55,500,000.00 55,500,000.00

光学

（广

东）

有限

公司

上海 7,500,000.00 7,500,000.00

凤凰

光电

有限

公司

凤凰 52,250,000.00 52,250,000.00

光学

（上

海）

有限

公司

江西 46,397,300.00 46,397,300.00

凤凰

富士

胶片

光学

有限

公司

凤凰 2,040,000.00 2,040,000.00

光学

安防

（上

海）

有限

公司

深圳 12,261,717.52 12,261,717.52 6,467,669.13 -6,467,669.13

市凤

凰在

线通

数码

科技

有限

公司

108 / 114

2014 年年度报告

南昌

凤凰

数码

科技

有限

公司

南昌

凤凰

潘福

莱专

业照

相机

有限

公司

凤凰 44,320,812.96 44,320,812.96

新能

源

（惠

州）

有限

公司

合计 195,549,017.52 44,320,812.96 12,261,717.52 227,608,112.96 6,467,669.13 -6,467,669.13

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 64,137,040.22 88,007,750.96 90,733,261.07 95,474,046.17

其他业务 6,962,841.13 4,330,523.82 2,687,316.50 2,397,254.11

合计 71,099,881.35 92,338,274.78 93,420,577.57 97,871,300.28

5、 投资收益

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 4,855,200.00

权益法核算的长期股权投资收益 -2,009,980.59

处置长期股权投资产生的投资收益 -5.49

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,584,178.50 6,736,035.02

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 4,584,178.50 9,581,248.94

109 / 114

2014 年年度报告

十七、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -18,595,188.19

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 23,326,692.18

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的 4,737,594.28

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 -497,540.00

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,987,410.37

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 150,454.31

少数股东权益影响额 3,400,209.36

合计 5,534,811.57

110 / 114

2014 年年度报告

净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 -18.57 -0.42 -0.42

利润

扣除非经常性损益后归属于 -19.59 -0.45 -0.45

公司普通股股东的净利润

2、 会计政策变更相关补充资料

√适用 □不适用

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了

相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31

日合并资产负债表如下：

单位:元 币种:人民币

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金 308,480,116.67 212,241,070.34 168,596,506.41

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 265,832.89 1,749,486.71 5,288,821.89

应收账款 99,489,784.71 95,507,722.91 247,975,880.22

预付款项 4,434,838.97 4,527,007.58 2,236,907.10

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 3,667,236.32 3,082,694.11 33,648,181.26

买入返售金融资产

存货 107,539,879.41 99,579,607.31 117,056,143.52

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 3,519,020.64 2,682,126.01 1,224,986.93

流动资产合计 527,396,709.61 419,369,714.97 576,027,427.33

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 52,175,316.40 52,175,316.40 48,070,830.10

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 12,546,034.47 5,794,048.39

投资性房地产 34,446,287.83

固定资产 330,775,146.57 289,546,362.18 372,714,165.05

在建工程 59,844,215.12 109,655,537.41 4,512,765.70

111 / 114

2014 年年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 26,867,143.18 26,004,731.46 31,549,329.64

开发支出

商誉

长期待摊费用 299,113.30 994,635.30 4,291,968.98

递延所得税资产 739,131.21 1,022,121.89 1,884,173.72

其他非流动资产 27,778,000.00 1,345,941.71

非流动资产合计 483,246,100.25 512,970,753.03 498,815,462.73

资产总计 1,010,642,809.86 932,340,468.00 1,074,842,890.06

流动负债：

短期借款 10,000,000.00 20,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 4,238,589.09 2,000,000.00 45,100,000.00

应付账款 98,059,692.15 99,894,520.12 284,277,044.68

预收款项 2,132,815.33 2,194,989.96 3,544,422.32

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 40,393,522.49 32,255,256.55 42,364,778.70

应交税费 2,133,107.30 1,321,886.96 13,743,977.82

- 34,833.34

应付利息

其他应付款 26,246,282.48 20,704,646.00 8,057,127.10

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 35,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00

其他流动负债 1,391,703.15 -

流动负债合计 219,595,711.99 164,371,299.59 423,122,183.96

非流动负债：

长期借款 21,000,000.00 15,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 6,815,015.47

递延收益

递延所得税负债

112 / 114

2014 年年度报告

其他非流动负债

非流动负债合计 21,000,000.00 21,815,015.47

负债合计 219,595,711.99 185,371,299.59 444,937,199.43

所有者权益：

股本 237,472,456.00 237,472,456.00 237,472,456.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 110,178,610.49 110,178,610.49 110,178,610.49

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 70,313,339.37 70,313,339.37 70,313,339.37

一般风险准备

未分配利润 203,433,791.87 175,203,552.09 74,393,632.69

归属于母公司所有者 621,398,197.73 593,167,957.95 492,358,038.55

权益合计

少数股东权益 169,648,900.14 153,801,210.46 137,547,652.08

所有者权益合计 791,047,097.87 746,969,168.41 629,905,690.63

负债和所有者权益总计 1,010,642,809.86 932,340,468.00 1,074,842,890.06

3、 其他

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2014 年年度报告

第十一节 备查文件目录

备查文件目录 载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报表。

备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告的原稿。

董事长：罗小勇

董事会批准报送日期：2015-4-30

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