辅仁药业集团实业股份有限公司
2014 年年度报告
2014 年年度报告
公司代码：600781 公司简称：辅仁药业
辅仁药业集团实业股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人朱文臣、主管会计工作负责人赵文睿 及会计机构负责人（会计主管人员）史
键声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不分配现金红利，不送红股，不进行资本公积转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 17
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 22
第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 28
第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 31
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 33
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 105
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司 指 辅仁药业实业集团股份有限公司
辅仁堂 指 河南辅仁堂制药有限公司
辅仁集团 指 辅仁药业集团有限公司
二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的政策风险、行业风险和市场风险等相关风险，
请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策
部分的内容。
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 辅仁药业集团实业股份有限公司
公司的中文简称 辅仁药业
公司的法定代表人 朱文臣
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张海杰 孙佩琳
联系地址 河南省郑州市花园路25号辅仁大厦9号 河南省郑州市花园路25号辅仁大厦9号
电话 0371-60107778 0371-60107778
传真 0317-60107755 0317-60107755
电子信箱 zhanghj@shfuren.cn sunpeilin@eastday.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 河南省鹿邑县产业集聚区同源路1号
公司注册地址的邮政编码 477200
公司办公地址 河南省郑州市花园路25号辅仁大厦9楼
公司办公地址的邮政编码 450008
公司网址 http://www.shfuren.cn
电子信箱 furen@shfuren.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 河南省郑州市花园路25号辅仁大厦9楼
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五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 辅仁药业 600781 上海辅仁
六、 公司报告期内注册变更情况
（一） 基本情况
注册登记日期 2014 年 2 月 10 日
注册登记地点 河南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 310000400056387
税务登记号码 412725607229055
组织机构代码 60722905-5
（二） 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见《公司 2011 年年度报告》之公司基本情况。
（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况
辅仁药业集团实业股份有限公司前身为上海民丰实业（集团）股份有限公司，由原沪台港合
资的上海民丰纺织印染有限公司于 1996 年 10 月 20 日改制组建。并于 1996 年 12 月 18 日在上
海证券交易所挂牌交易。
1996 年至 2003 年，公司主营业务为纺织印染行业，主要是面料印染及加工，
2004 年至 2005 年，从上海茉织华股份有限公司受让了北京银牡丹印务有限公司 75%股权，
至此，公司主营业务除了纺织印染及加工的业务外，增加了印刷业务。
2006 年至今，公司与河南辅仁药业集团有限公司进行了资产置换，目前主营业务为医药制造，
主要产品是中成药。
（四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
1996 年公司上市时，公司控股股东为香港金礼发展有限公司，持股比例：31.30%，实际控
制人：陈居德。
1998 年 9 月 9 日，公司实施配股，上海第十印染厂成为公司的第一大股东，持股比例：31.01%，
上海服装(集团)有限公司是上海第十印染厂的国有控股股东，实际控制人：上海纺织(控股)集团公
司。
2003 年 11 月 20 日，上海茉织华股份有限公司与上海第十印染厂签署《股份转让协议》，
上海第十印染厂将其持有公司的 29.518%国有法人股转让给上海茉织华股份有限公司，转让后股
权性质变更为社会法人股，控股股东是上海茉织华股份有限公司，实际控制人：李勤夫。
2005 年 4 月 21 日, 上海茉织华股份有限公司与河南辅仁药业集团有限公司签订了《股份转
让协议》, 协议主要内容是上海茉织华股份有限公司将其所持有本公司社会法人股 29.518%转让
给河南辅仁药业集团有限公司控股股东为原河南辅仁药业集团有限公司，现更名为辅仁药业集团
有限公司，实际控制人：朱文臣。
截止 2014 年末，辅仁药业集团实业股份有限公司持有本公司股份 27.08%。
七、 其他有关资料
名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境内）办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
签字会计师姓名 靳红建、郭惠
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2014年 2013年 2012年
同期增减(%)
营业收入 434,797,159.24 390,375,291.78 11.38 347,282,636.30
归属于上市公司股东的净利润 12,123,833.00 19,630,239.23 -38.24 11,109,440.98
归属于上市公司股东的扣除非经 7,234,344.43 11,123,394.21 -34.96 3,863,611.47
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 110,688,774.07 87,281,456.81 26.82 122,864,014.16
本期末比上
2014年末 2013年末 年同期末增 2012年末
减（%）
归属于上市公司股东的净资产 314,978,366.19 278,035,350.35 13.29 258,405,111.12
总资产 1,065,800,717.47 907,128,232.04 17.49 856,246,223.98
(二) 主要财务指标
主要财务指标 2014年 2013年 本期比上年同期增减(%) 2012年
基本每股收益（元／股） 0.07 0.11 -36.36 0.06
稀释每股收益（元／股） 0.07 0.11 -36.36 0.06
扣除非经常性损益后的基本每
0.04 0.06 -33.33 0.02
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.27 7.32 减少3.05个百分点 4.39
扣除非经常性损益后的加权平
2.55 4.15 减少1.60个百分点 1.53
均净资产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
适用）
非流动资产处置损益 -2,314,966.00 50,086.60
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与 9,907,449.31 6,913,599.85 9,854,117.65
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准
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定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 3,432,851.23
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收 -80,004.08 -2,595.20 -32,683.26
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额 -1,145,415.93 -790,306.84 -1,146,595.33
所得税影响额 -1,477,574.73 -1,046,704.02 -1,479,096.15
合计 4,889,488.57 8,506,845.02 7,245,829.51
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
本报告期内，本公司采取积极措施应对激烈的市场竞争和政策调控风险，良好的疗效使得更
多用户对公司产品越加信赖，在此基础上，公司为回馈新老客户，通过加大让利力度等增加营业
收入。
公司本年度营业总收入 43,479.72 万元，较上年同期 39,037.53 万元，增加 4,442.19 万元,
其中中药业收入为 42,177.90 万元、其他收入 1,301.82 万元。公司本年度销售毛利率为 43.15%，
本年度销售净利率为 3.66％。
公司本年度期间费用总额为 16,048.68 万元，其中：管理费用为 4,261.57 万元；财务费用为
2,044.56 万元；销售费用为 9,742.55 万元，费用总额较上年 13,201.31 万元，增加了 2,847.37
万元。主要是管理费用和销售费用的增加所致。本年度管理费用支出为 4,261.57 万元，较上年同
期 3,784.38 万元,增加费用支出 477.19 万元，上升了 12.61%。本年度销售费用支出为 9,742.55
万元，较上年同期 7,017.75 万元,增加费用支出 2724.8 万元，增加了 38.83%。
2014 年年末，资产总计 106,580.01 万元，其中：流动资产合计 34,447.55 万元、可供出售
金融资产 1,106.96 万元、固定资产合计 49,979.10 万元、在建工程合计 14,353.02 万元、无形资
产合计 4,504.68 万元；年末负债合计 69,002.82 万元，其中：流动负债合计 40,979.07 万元；年
末股东权益合计 31,497.84 万元；年末资产负债率为 64.74%.。
公司本年度现金流量净增加额 1,537.15 万元。其中：经营活动产生的现金流量净额 11，068.88
万元；投资活动产生的现金流量净额-19,767.87 万元；筹资活动产生的现金流量净额 10,236.45
万元；汇率变动对现金及现金等价物的影响-0.31 万元。
(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 434,797,159.24 390,375,291.78 11.38
营业成本 247,161,310.15 230,119,181.88 7.41
销售费用 97,425,482.65 70,177,524.93 38.83
管理费用 42,615,724.87 37,843,797.39 12.61
财务费用 20,445,617.11 23,991,793.60 -14.78
经营活动产生的现金流量净额 110,688,774.07 87,281,456.81 26.82
投资活动产生的现金流量净额 -197,678,684.27 -64,772,566.70 -
筹资活动产生的现金流量净额 102,364,492.10 -11,901,478.33 -
研发支出 2,968,863.25 12,706,764.89 -76.64
销售费用较去年有较大增长的原因是对客户的让利幅度增加所至。
2 收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
面对医药行业持续“两降一升”的严峻考验，在公司产品疗效被更多的客户认同的情况下,
为回馈新老客户,公司通过加大让利力度，提升品牌效应,增加营业收入。
(2) 主要销售客户的情况
公司最近两年前五名客户营业收入情况:
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2014 年 44,649,666.30 10.27
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期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 44,490,792.12 11.40
3 成本
(1) 成本分析表
单位：万元
分行业情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成 上年同期 较上年同 情况
分行业 本期金额 成本比例 占总成本
项目 金额 期变动比 说明
(%) 比例(%)
例(%)
直接材料 17,184.8 69.5 15,465.3 67.0 11.0
医药制造 直接人工 1,681.4 6.8 1,655.8 7.0 2.0
制造费用 5,844.7 23.7 5,873.5 26.0 0.5
生产成本占比与去年基本持平。
(2) 主要供应商情况
公司 2013 年采购金额共计 29,041,686.52 元,向前 5 名供应商采购金额占全部采购金额
的 30.72%；2014 年采购金额共计 34,157,623.19 元，向前 5 名供应商采购金额占全部采购金
额的 37.44%。
4 研发支出
(1) 研发支出情况表
单位：元
本期费用化研发支出 1,527,165.15
本期资本化研发支出 1,441,698.10
研发支出合计 2,968,863.25
研发支出总额占净资产比例（%） 0.79%
研发支出总额占营业收入比例（%） 0.68%
(2) 情况说明
本公司的新药三氟柳胶囊研发项目，因无法形成资产，已终止研发，因此将已计入研发支出
中的研发费用转为当期损益。
5 现金流
报告期内，公司经营性现金流量净额 110,688,774.07 元，较上期增加 26.82%。
6 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
主要是销售成本增加较大导致利润有一定的下滑。
(二) 经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 营业成本比 毛利率比上
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上年增减 上年增减 年增减（%）
（%） （%）
减少 1.74 个
胶囊剂 58,762,021.06 36,676,993.58 37.58 6.66 9.72
百分点
增加 1.71 个
片剂 21,367,230.88 15,550,476.45 27.22 -5.87 -8.03
百分点
减少 9.17 个
冲剂 171,620,609.42 121,772,294.72 29.05 -2.94 11.48
百分点
增加 14.18
胶剂 163,526,378.19 55,001,404.48 66.37 34.27 -5.54
个百分点
减少 1.68 个
注射剂 6,502,737.85 6,030,810.71 7.26 24.46 26.76
百分点
减少 2.87 个
其他 12,919,896.82 11,654,124.12 9.8 49.11 54.01
百分点
(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位：元
本期期末金
本期期末数占 上期期末数
额较上期期
项目名称 本期期末数 总资产的比例 上期期末数 占总资产的
末变动比例
（%） 比例（%）
（%）
其他应收款 5,268,438.73 0.49 9,961,416.89 1.10 -47.11
在建工程 143,530,215.13 13.47 25,397,586.10 2.80 465.13
其他非流动资产 6,168,085.44 0.58 29,727,717.16 3.28 -79.25
应付票据 24,000,000.00 2.25 3,000,000.00 0.33 700.00
应付账款 48,669,491.97 4.57 32,967,450.94 3.63 47.63
其他应付款 51,847,971.74 4.86 106,703,738.88 11.76 -51.41
一年内到期的非流
51,980,000.00 4.88 20,000,000.00 2.20 159.90
动负债
长期借款 250,020,000.00 23.46 142,000,000.00 15.65 76.07
2 情况说明
1、其他应收款：较上年同期减少 47.11%，主要原因是备用金较上年度有所下降。
2、在建工程：较上年同期增加 465.13%，主要原因是报告期内新建制剂车间项目尚未完工。
3、其他非流动资产：较上年同期减少 79.25%，主要原因是报告期内应置换给辅仁集团的资产因
司法冻结解除已完成交付。
4、应付票据：较上年同期增加 700%，主要原因是以票据支付新建车间的工程及设备款项。
5、应付账款：较上年同期增加 47.63%，主要是采购中企业授信期延长。
6、其他应付款：较上年同期减少 51.41%，主要原因是报告期内应置换给辅仁集团资产完成交付
而冲减。
7、一年内到期的非流动资产：较上年同期增加 159.9%，主要是部分长期借款于 2015 年到期。
8、长期借款：较上年度增加 76.07%，主要是报告期内增加新建制剂车间项目借款。
(四) 核心竞争力分析
通过“研产供销服”全价值链管理，注重实体经营，寻求互信共赢的合作伙伴，提供优质服
务等措施，提升品牌价值，使企业经营稳步发展。
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产品质量始终是企业的最根本、最有价值的竞争。对于医药制造企业来说，产品的质量控制
和疗效是其核心价值。公司始终坚持严把产品质量关，在生产上不断增加投入，提高产品生产条
件和生产能力，以为客户提供优质高效的产品为已任，生产老百姓“用得放心、用得起”的药品，
让更多用户信赖“辅仁”品牌，提升品牌价值，打造“医药工业”实体，促进“有形资产”和“无
形资产”全面发展。
(五) 投资状况分析
(1) 持有非上市金融企业股权情况
占该公 报告期
会计
所持对 最初投资 持有数量 司股权 期末账面 报告期损益 所有者 股份
核算
象名称 金额（元） （股） 比例 价值（元） （元） 权益变 来源
科目
（%） 动（元）
申银万 2,012,100 1,619,426 - 2,012,100 161,942.60 - 长期 募集
国股份 股权 申购
有限公 投资
司
合计 2,012,100 1,619,426 / 2,012,100 161,942.60 - / /
持有非上市金融企业股权情况的说明
申银万国证券以换股方式吸收合并宏源证券，于2015年1月26日在深圳证券交易所挂牌上市。
1、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用√不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
2、 主要子公司、参股公司分析
公司的主要控股子公司为河南辅仁堂制药有限公司，成立于 2004 年。注册地在河南鹿邑县玄
武经济开发区，为中医药制造行业，辅仁堂现注册资本为 27,416 万元，本公司控股 86.32%。截
止 2014 年度末，该公司总资产 104,511.75 万元，净资产 43,973.97 万元，2014 年实现营业收入
为 40,377.51 万元，净利润 2,786.90 万元，分别较上年增长了 10.61%和 3.89%。
辅仁堂主要生产品种有：齿痛消炎灵颗粒、小儿清热宁颗粒、参芪健胃颗粒、益心通脉颗粒、
降脂通便胶囊、糖尿乐胶囊、阿胶、鹿角胶、鳖甲胶等，主要品种多为中药保护品种或全国独家
生产品种，在市场上具有较强的竞争优势。
辅仁堂成立以来，一直坚持走大生产能力和医药创新开发并举的发展之路，始终注重产品质
量问题，坚持"当成本与质量发生矛盾时，成本让位于质量；当产量与质量发生矛盾时，产量让位
于质量"的质量观。在产能上，通过最近数年的连续投入，公司新建提取车间投入运营，生产条件、
生产能力以及仓储能力已得到大幅度的提升，为公司业绩增加打下良好基础。公司非常重视环境
保护，公司数年来持续投入，连续对治污排污进行了多次升级提升，确保污水排放达标，减少环
境污染。
但同时，我们也认识到了国家整体经济下行压力较大以及国内医药行业激烈竞争的现状，公
司在品牌建设和销售渠道建设上不断增加投入，提升有效终端数量，增强对终端的掌控能力，使
公司的优质产品更便于消费者认可。同时对新产品的研发和现有品种的二次开发也进行了持续投
入，树立核心产品为龙头，来带动公司销售收入，为公司的快速成长打牢基础。
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2014 年年度报告
3、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
2014 年，受到宏观经济下行压力、药品降价压力、市场竞争日益激烈等因素的影响，医药行
业生产和效益双双放缓，销售收入增幅趋缓。
2015 年，国内 GDP 增速的下降、经济结构的调整，医药行业政策的变化，以及医药消费整体
增速放缓甚或下降的趋势将影响医药行业的收入增长。同时，原材料等价格仍有进一步提升的可
能等因素将会影响医药行业的发展速度。然而，人口老龄化不断扩大、人们保障水平及健康意识
的不断提高、低价药品目录等相关政策的落实以及医疗行业整体供给偏低，仍有很大增长空间等
因素将为医药行业的发展带来新机遇。2015 年对医药行业来说，仍是机遇与挑战并存的一年。
(二) 公司发展战略和经营计划
2015 年是本公司的“管理效益年”，本公司将建立以“效益”为核心的绩效考核政策，加强
内部控制，强化基础管理，进一步深化产、供、销一体化运作。
2015 年，本公司的工作主要包括：
1、在生产能力方面，公司将进一步增加投入，充分发挥新建车间效能，提升对原有车间的利
用效率，在确保产品质量的前提下增加生产能力，消除由于部分车间产能过低导致的瓶颈。
2、在供应方面，公司本着“合作共赢”的经营理念，以诚信互利的合作模式与优质客户建立
稳定的关系，确保原辅材料品质，有效控制成本。
3、在销售方面，公司将继续优化销售渠道，增加有效终端数量，增强对终端的控制能力，从
而使公司产品直接面向消费者，加强产品质量、渠道建设、品牌推广连动，提升品牌价值，促进
收入增加。
4、在质量控制上，继续坚持以产品质量和疗效为核心，坚持做扎实生产实体的发展思路。
5、充分利用控股公司在产品创新方面的优势资源，积极推进本公司新产品的研发进度，做好
现有产品的技术优化和改进的二次开发，增强产品的技术含量。
6、抓好内部管理和资源整合，围绕“效益”主题，进一步完善公司治理架构，提高管理效率，
降本增效，力争效益新提升。
7、积极履行企业社会责任，确保产品质量，处理好环境、污染等关乎民生的社会问题。
(三) 可能面对的风险
本集团可能面临的挑战与风险主要包括：（1）医药行业招标政策的不断调整，部分药品面临
被降价的风险；（2）原辅材料价格波动的风险；（3）市场竞争日趋激烈所带来的毛利率下降风
险。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√适用 □不适用
根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大
影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，
不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。该追溯调整对本公司 2013 年度财
务报表的总资产、净资产和净利润没有影响。由于上述情况，公司 2014 年度财务报表中“长期
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股权投资”项目减少 11,369,608.00 元，“可供出售金融资产”项目增加 11,369,608.00 元，该
调整对公司 2014 年 12 月 31 日总资产、净资产以及 2014 年度净利润没有影响（详见 2014 年
10 月 31 日本公司公告）。
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司章程》第一百五十五条对利润分配政策作了规定，该规定符合中国证监会《关于进一步
落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上海证券交易所上市公司现金分红指引》等规定要
求。
母公司 2014 年度末未分配利润为：-217,194,788.92 元。利润分配预案为：不分配现金红利，
不送红股，不进行资本公积转增股本。
符合公司章程及审议程序的规定。
(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红
分红 每 10 股转 报表中归属于 归属于上市公
红股数 息数(元) 的数额
年度 增数（股） 上市公司股东 司股东的净利
（股） （含税） （含税）
的净利润 润的比率(%)
2014 年 0 0 0 0 12,123,833.00
2013 年 0 0 0 0 19,630,239.23
2012 年 0 0 0 0 11,109,440.98
五、积极履行社会责任的工作情况
(一). 社会责任工作情况
公司在员工责任、经济与服务责任、诚信责任等方面积极履行社会责任。员工责任方面，以
公正、包容、责任、诚信的价值取向为指导。诚信责任方面，公司遵守法律法规和社会公德、商
业道德以及行业规则，无重大违法、违规的负面信息。
(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
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二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
三、破产重整相关事项
无。
四、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
五、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
六、重大关联交易
□适用 √不适用
七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
无。
八、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及时 如未能及
承诺 承诺 承诺时间 是否有履 是否及时 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方
类型 内容 及期限 行期限 严格履行 未完成履行 说明下一
的具体原因 步计划
解 决 同 辅仁药业 A、如上海 2006 年 1 否 否 辅仁集团及
业竞争 集团有限 辅仁 月4日 其所控制企
公司 29.52%的 业有部分中
股份过户 药品种在生
至辅仁集 产的原因如
团名下， 下：首先，
与重大资产重组
则承诺人 由于药品生
相关的承诺
及其附属 产的特殊
公司不直 性，有关法
接或间接 律、法规规
参与经营 定，辅仁集
与上海辅 团及其所控
仁实业 制企业所拥
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（集团） 有的中成药
股份有限 品种不能转
公司（原 移到上海辅
“上海民 仁下属企
丰实业 业。其次，
（集团） 从生产工
股份有限 艺、品种、
公司”， 剂型还是销
下同）目 售渠道等方
前主业以 面分析，辅
及将来主 仁集团及其
业相同的 所控企业所
业务，承 经营的中药
诺人亦将 产品与辅仁
促使附属 堂不同。再
公司不直 次，辅仁集
接或间接 团目前所在
参与经营 生产的中药
任何与上 品种均在经
海辅仁、 国家食品药
河南辅仁 品监督管理
堂制药有 局批准的辅
限公司 仁堂经营范
（以下简 围之外，辅
称“辅仁 仁堂目前无
堂”）之 法生产上述
控股公司 品种。
有竞争的
业务。B、
承诺人承
诺将不再
投资与上
海辅仁目
前主业以
及将来主
业有关的
任何企业
或业务，
亦不再投
资与上海
辅仁、辅
仁堂及其
控股公司
有竞争或
可能有竞
争的任何
企业或业
务。
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2014 年年度报告
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 400,000
境内会计师事务所审计年限 3
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 500,000
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
无
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
无
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、面临暂停上市和终止上市风险的情况
(一) 导致暂停上市或终止上市的原因以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施
无
(二) 终止上市后投资者关系管理工作的详细安排和计划
无
十二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十三、执行新会计准则对合并财务报表的影响
详见下表分析。
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：元 币种：人民币
2013年1月1日 2013年12月31日
被投资 归属于母公司 归属于母公司
交易基本信息 长期股权投资 可供出售金融
单位 股东权益 股东权益
（+/-） 资产（+/-）
（+/-） （+/-）
上海创新
投资有限 -9,000,000.00 9,000,000.00
公司
申银万国 -2,012,100.00 2,012,100.00
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证劵股份
有限公司
成都海发
实业股份 -300,000.00 300,000.00
有限公司
上海宝鼎
投资股份 -57,508.00 57,508.00
有限公司
合计 / -11,369,608.00 11,369,608.00
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明
该追溯调整对本公司2013年度财务报表的总资产、净资产和净利润没有影响。由于上述情况，
公司2014年第三季度财务报表中“长期股权投资”项目减少11,369,608.00元，“可供出售金融资
产”项目增加11,369,608.00元，该调整对公司 2014 年 9 月 30 日总资产、净资产以及 1-9 月
份净利润没有影响。
2 长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响（二）
单位：元 币种：人民币
2013年1月1日 2013年12月31日
被投资
交易基本信息 资本公积 留存收益 资本公积 留存收益
单位
（+/-） （+/-） （+/-） （+/-）
合计 /
长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响（二）的说明
3 准则其他变动的影响
无
十四、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 10,986
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 12,616
(户)
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截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
（户）
年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复 0
的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻结情况
有限
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 售条 股东
股份
（全称） 增减 量 (%) 件股 数量 性质
状态
份数
量
辅仁药业集团有限公司 48,100,024 27.08 48,100,000 境内
非国
质押
有法
人
交通银行－华夏蓝筹核 2,813,639 1.58 其他
心混合型证券投资基金 无
(LOF)
中国银行－华夏回报证 2,249,922 1.27 其他
无
券投资基金
严春凤 2,121,714 1.19 境内
无 自然
人
张德胜 1,764,300 0.99 境内
无 自然
人
兴业国际信托有限公司 1,412,947 0.8 其他
－兴云财联集合资金信 无
托计划
中国银行股份有限公司 1,313,920 0.74 其他
－博时医疗保健行业股 无
票型证券投资基金
中国银行－华夏回报二 1,279,962 0.72 其他
无
号证券投资基金
中信信托有限责任公司 1,214,300 0.68 其他
－配置计划 2 号 04 期信
无
托金融投资项目单一资
金信托
魏哲慧 1,126,800 0.63 境内
无 自然
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
辅仁药业集团有限公司 48,100,024 人民币普通股
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交通银行－华夏蓝筹核心混合型证 2,813,639
人民币普通股
券投资基金(LOF)
中国银行－华夏回报证券投资基金 2,249,922 人民币普通股
严春凤 2,121,714 人民币普通股
张德胜 1,764,300 人民币普通股
兴业国际信托有限公司－兴云财联 1,412,947
人民币普通股
集合资金信托计划
中国银行股份有限公司－博时医疗 1,313,920
人民币普通股
保健行业股票型证券投资基金
中国银行－华夏回报二号证券投资 1,279,962
人民币普通股
基金
中信信托有限责任公司－配置计划 2 1,214,300
号 04 期信托金融投资项目单一资金 人民币普通股
信托
魏哲慧 1,126,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说 未知
明
表决权恢复的优先股股东及持股数 无
量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份
可上市交易情况
持有的有限售 限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上
条件股份数量 可上市交 件
市交易股
易时间
份数量
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
上述股东关联关系或一致行动的说明
三、 控股股东及实际控制人变更情况
(一) 控股股东情况
1 法人
单位：元 币种：人民币
名称 辅仁药业集团有限公司
单位负责人或法定代表人 朱文臣
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成立日期 1997 年 7 月 22 日
组织机构代码 17569469-X
注册资本 400,000,000
主要经营业务 医药、白酒
未来发展战略
报告期内控股和参股的其他境内外 无
上市公司的股权情况
其他情况说明 辅仁药业集团有限公司是一家以药业、酒业为主导产业，集
研发、生产、经营、投资、管理于一体的综合性集团公司。
产品涵盖了中、西药制剂，生化制药，生物制药，原料药等
多个门类。
(二) 实际控制人情况
1 自然人
姓名 朱文臣
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
最近 5 年内的职业及职务 中共党员，硕士学历，十二届全国人大代表、河南省工商联
副主席,中共周口市委委员。曾任辅仁药业有限公司董事长
兼总经理、上海辅仁实业(集团)股份有限公司董事长；现任
辅仁药业集团有限公司董事长、辅仁药业集团实业股份有限
公司董事长。
过去 10 年曾控股的境内外上市公 无
司情况
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
无
四、 其他持股在百分之十以上的法人股东
单位：元 币种：人民币
法人股东名称 单位负责人或 成立日期 组织机构 注册资本 主要经营业务或
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法定代表人 代码 管理活动等情况
情况说明 截至本报告期末，除辅仁药业集团有限公司外，公司无其他持股在百分之十以
上的股东。
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2014 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告期内从 报告期在其
公司领取的 股东单位领
任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动
姓名 职务(注) 性别 年龄 应付报酬总 薪情况
日期 日期 数 数 增减变动量 原因
额（万元）（税
前）
朱文臣 董事长 男 49 2014 年 6 2017 年 6 0 0 0
月 26 日 月 25 日
朱成功 副董事 男 55 2014 年 6 2017 年 6 0 0 0
月 26 日 月 25 日
朱文亮 董事兼副 男 46 2014 年 6 2017 年 6 0 0 21
总经理 月 26 日 月 25 日
苏鸿声 董事 男 51 2014 年 6 2017 年 6 0
月 26 日 月 25 日
安慧 独立董事 女 46 2014 年 6 2017 年 6 0 0 6
月 26 日 月 25 日
张雁冰 独立董事 女 57 2014 年 6 2017 年 6 0 0 6
月 26 日 月 25 日
耿新生 独立董事 男 62 2014 年 6 2017 年 6 0 0 / 6
月 26 日 月 22 日
朱文玉 监事长 男 45 2014 年 6 2017 年 6 0 0 / 0
月 26 日 月 25 日
李 成 职工监事 男 53 2014 年 6 2017 年 6 14
月 26 日 月 25 日
张海杰 副总经理 男 37 2014 年 6 2017 年 6 0 0 21
兼董事会 月 26 日 月 25 日
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2014 年年度报告
秘书
赵 欣 财务总监 男 40 2014 年 6 2017 年 6 0 0 21
月 26 日 月 25 日
刘 祥 宏 副董事长 男 65 2011 年 5 2014 年 5 0 0 0
(已离任) 月 23 日 月 22 日
邱云樵 董事、总经 男 46 2011 年 5 2014 年 5 0 0 18
(已离任) 理 月 23 日 月 22 日
陈 居 德 董事 男 65 2011 年 5 2014 年 5 0 0 0
(已离任) 月 23 日 月 22 日
苏 威 骏 监事 男 54 2011 年 5 2014 年 5 0 0 0
(已离任) 月 23 日 月 22 日
董 碧 华 副总经理 女 61 2011 年 5 2014 年 5 0 0 18
(已离任) 月 23 日 月 22 日
合计 / / / / / / 131 /
姓名 最近 5 年的主要工作经历
朱文臣 中共党员，硕士学历，十二届全国人大代表、河南省工商联副主席,中共周口市委委员。曾任辅仁药业有限公司董事长兼总经理；现任辅
仁药业集团有限公司董事长、辅仁药业集团实业股份有限公司董事长。
朱成功 大专学历，高级经济师。1991 年 09 月——1993 年 07 月沈阳药学院药学专业，1994 年－2001 年任河南辅仁药业有限公司副总经理，2001 年
－2003 年任河南辅仁怀庆堂制药有限公司董事长。2007 年被评为河南省知识产权系统先进个人。现任辅仁药业集团副总裁，河南辅仁医药
科技开发有限公司总经理，河南省药学会生物制药工程专业委员会副主任委员、河南省药理学会理事会常务理事。上海辅仁实业(集团)股份
有限公司董事、辅仁药业集团实业股份有限公司副董事长。
朱文亮 鹿邑县十三届人大常委、鹿邑县工商联合会会长。曾任河南辅仁药业有限公司总经理、鹿邑县十二届人大代表。现任河南辅仁堂制药有限
公司董事长、仁药业集团实业股份有限公司董事、副总经理。
苏鸿声 加拿大籍，1991 年毕业于加拿大康考迪亚大学获博士学位。1991 到 2010 在北美的 IBEX Technologies；Theratechnologies；Celmed
BioSciences，Osprey Pharmaceuticals 等不同生物技术公司任研发，临床前开发和制备工艺总监等职位。2010 年 9 月到 2013 年 3 月，任
江苏恒瑞生物医药研究所所长。现任北京辅仁生物医药研究院院长、辅仁药业集团实业股份有限公司董事。
安慧 会计学副教授，中国注册会计师，郑州轻工业学院经济与管理学院会计系副主任。先后于安徽财经大学、武汉大学取得学士和硕士学位，
获软科学研究项目省科技进步三等奖、省教育厅科技研究成果二等奖，省政府决策研究招标课题优秀结项、上海辅仁实业(集团)股份有限公
司独立董事。现从事会计学和财务管理专业学生的教学工作，负责会计系的教学管理工作、辅仁药业集团实业股份有限公司独立董事。
张雁冰 中共党员，教授，博士，硕士生导师。1981 年毕业于郑州大学化学系，获学士学位，2005 年获郑州大学理学博士学位。现任郑州大学药学
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院副院长，郑州大学新药研究开发中心副主任，河南省药品质量控制和评价重点实验室副主任。河南省中青年骨干教师。河南省药学会药物
化学专业委员会副主任、辅仁药业集团实业股份有限公司独立董事。
耿新生 中共党员，河南省优秀专家，副研究员，享受政府特殊津贴。长期从事中医药科研，对心脑血管、泌尿系统疾病都有较多研究，曾研制中药
新药 6 项、获省部级科技进步奖 7 项，著有《中药药理学》、《简明中医古病名辞典》、《中药临证用药指南》、《新编中成药指南》等，
曾任河南中医学院科技成果推广中心主任，上海辅仁实业(集团)股份有限公司独立董事。现为河南中医学院科技处调研员、辅仁药业集团实
业股份有限公司独立董事。
朱文玉 高级经济师。曾先后任郑州市电缆厂技术员、车间主任、设备管理处处长；河南三维制药有限公司工程处处长；河南辅仁药业有限公司生产
副厂长、厂长、副总经理、上海辅仁实业(集团)股份有限公司监事长。现任辅仁药业集团有限公司副总裁、河南辅仁工程有限公司董事长、
辅仁药业集团实业股份有限公司监事长。
云 海 中级经济师，曾任辅仁药业集团有限公司营销经理，现任河南辅仁堂制药有限公司总经理，主抓销售工作、辅仁药业集团实业股份有限公司
监事。
李 成 工商管理硕士，1992 年 9 月至 2005 年 3 月任开封制药（集团）有限公司财务处处长，2005 年 4 月至 2011 年 5 月任上海辅仁实业（集团）
股份有限公司财务部部长，2011 年 6 月至 2014 年 3 月任上海辅仁实业（集团）股份有限公司项目发展部部长，现任辅仁药业集团实业股份
有限公司项目发展部部长。
张海杰 曾任辅仁药业集团有限公司信息中心主任，曾任上海辅仁实业(集团)股份有限公司董事会秘书、办公室主任。现任辅仁药业集团实业股份有
限公司副总经理、董事会秘书。
赵 欣 本科学历，高级会计师，注册会计师，注册税务师。曾先后在南阳市神龙塑胶集团有限公司历任会计、副经理、经理；南阳中州联合会计师
事务所任副主任会计师；曾任辅仁药业集团有限公司副总会计师、上海辅仁实业 (集团) 股份有限公司财务总监。现任辅仁药业集团实业股
份有限公司财务总监。
刘 祥 宏 曾任上海民丰实业(集团)股份有限公司副董事长、刘祥宏建筑师事务所创办人、侨泰建设股份有限公司董事、台湾民兴国际开发股份有限公
(已离任) 司副董事长、上海辅仁实业(集团) 股份有限公司副董事长。
邱 云 樵 曾任辅仁药业有限公司董事、副总裁、董秘。
(已离任)
陈 居 德 北市商，曾任台湾民兴国际开发股份有限公司董事长、侨泰建设股份有限公司董事长、上海辅仁实业(集团) 股份有限公司董事。
(已离任)
苏 威 骏 会计师。曾先后任职安侯建业会计师事务所资深经理、侨泰建设股份有限公司财务长。现任威远会计师事务所合伙会计师、曾任上海辅仁实
(已离任) 业(集团)股份有限公司监事。
董 碧 华 曾任上海达金兴业渔具有限公司财务经理、上海民丰实业股份有限公司财务部部长、财务总监、上海辅仁实业 (集团) 股份有限公司财务总
(已离任) 监、上海辅仁实业(集团)股份有限公司副总经理。
其它情况说明
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2014 年年度报告
无
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
□适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
朱文臣 辅仁药业集团有限公司 董事长 1997 年 7 月 22 日
朱成功 辅仁药业集团有限公司 董事 1997 年 7 月 22 日
朱文玉 辅仁药业集团有限公司 董事 1997 年 7 月 22 日
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
安慧 郑州轻工业学院 会计系副主任 2008 年 6 月 1 日
张雁冰 河南郑州大学药学院 副院长 2000 年 7 月 1 日
耿新生 河南中医学院药学院 科技处调研员 2013 年 3 月 1 日
陈居德 侨泰建设股份有限公司 董事长 1993 年 8 月 1 日
刘祥宏 侨泰建设股份有限公司 董事 1993 年 8 月 1 日
苏威骏 威远会计师事务所 合伙人 2003 年 8 月 1 日
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 以绩效考核为核心的薪酬制度。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 以绩效考核为依据。
董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况 公司已按上述规定的决策程序和确定依据予以支付。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 131 万元
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2014 年年度报告
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
朱成功 副董事长 选举 选举为副董事长
苏鸿声 董事 选举 增补为董事
张海杰 副总经理兼董事会秘书 聘任 总经理聘任为副总经理
李 成 职工监事 选举 职工选举为职工监事
刘祥宏(已离任) 原副董事长 离任 任期届满
邱云樵(已离任) 原董事兼总经理 离任 任期届满
陈居德(已离任) 原董事 离任 任期届满
苏威骏(已离任) 原监事 离任 任期届满
董碧华(已离任) 原副总经理 离任 任期届满
五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
公司核心技术团队和关键技术人员较为稳定。
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2014 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 10
主要子公司在职员工的数量 1,201
在职员工的数量合计 1,211
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 548
销售人员 321
技术人员 201
财务人员 65
行政人员 60
其他 16
合计 1,211
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上 20
本科 315
大专 413
其他 463
合计 1,211
(二) 薪酬政策
公司员工采取以绩效考核为核心的薪酬制度。
(三) 培训计划
公司针对各岗位安排有定期和不定期培训计划，包括：岗前培训、技能提升培训、职业操守培训、
专业技能培训等。
(四) 专业构成统计图
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2014 年年度报告
(五) 教育程度统计图
(六) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数 无
劳务外包支付的报酬总额 0
第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
本公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规及中国证监会、上海证券交易所等有关规定，
持续完善公司法人治理结构，逐步健全内部控制制度，规范开展董事会、监事会及股东大会运作，
努力降低经营管理风险，加强信息披露事务管理，做好投资者关系管理工作，确保法人治理结构
有效运行，公平地保护公司全体股东的利益。
长期以来，公司先后制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《公司信息披露事务管理制度》、《投资者关系管
理制度》、《公司关联交易规则》、《公司独立董事年报工作制度》、《公司董事会秘书工作制
定》、《公司内幕信息知情人管理制度》等规章管理制度，并根据最新法律法规、监管要求和实
际情况变化予以适时修订、完善，有力保障了公司董事会、监事会及股东大会的运作、信息披露、
投资者关系管理等公司治理工作的合规、规范、有序。
报告期内，根据中国证监会要求及公司《公司内幕信息知情人管理制度》相关规定，公司要求董
事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人，在日常工作或年报编制期间，涉及重要信息的
采集、管理、了解、接触过程中至依法披露前，均负有保密义务，任何人不得以任何形式向外界
泄漏、传播或违法利用；存在对外报送信息的，外部单位相关人员应作为内幕信息知情人进行登
记。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因
目前，公司治理结构日趋完善，与《公司法》等法律法规及中国证监会相关规定和要求不存
在差异。
二、股东大会情况简介
决议 决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议议案名称
情况 网站的查询索引 披露日期
2014 年 第 一 审 议 《 关 于 变 更 公 司 名 称 的 议 全部 www.sse.com.cn 2014 年 3
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2014 年年度报告
次临时股东大会 2014-3-20 案》、审议《关于修订公司章程的 审议 月 21 日
议案》 通过
2014 年 度 股 东 1、审议《公司 2013 年董事会工作 全部 www.sse.com.cn 2014 年 6 月
大会 2014-6-26 报告》；2、审议《公司 2013 年监 审议 27 日
事会工作报告》；3、审议《公司 2013 通过
年年度报告及摘要》；4、审议《公
司 2013 年度财务决算报告》；5、
审议《公司 2013 年利润分配议案》；
6、提请聘任现瑞华会计师事务（特
殊普通合伙）为公司 2014 年度公司
财务报告审计机构的议案；7、提请
聘任现瑞华会计师事务（特殊普通
合伙）为公司 2014 年度公司内部控
制审计机构的议案；8、审议《关于
修订公司章程的议案》；9、审议《关
于选举朱文臣先生为第六届董事会
董事的议案》；（朱文臣先生简历
见附件，下同）10、审议《关于选
举朱成功先生为第六届董事会董事
的议案》；11、审议《关于选举朱
文亮先生为第六届董事会董事的议
案》；12、审议《关于选举苏鸿声
先生为第六届董事会董事的议案》；
13、审议《关于选举安慧女士为第
六届董事会独立董事的议案》；14、
审议《关于选举张雁冰女士为第六
届董事会独立董事的议案》；15、
审议《关于选举耿新生先生为第六
届董事会独立董事的议案》；16、
审议《关于选举朱文玉先生为第六
届监事会监事的议案》。17、审议
《关于选举云海先生为第六届监事
会监事的议案》
股东大会情况说明
2014 年第一次临时股东大会聘请了上海市海华永泰律师事务所律师出席见证，并出具了《法
律意见书》。见证律师认为：公司 2014 年临时股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会
议人员资格、会议表决程序及表决结果等事宜，均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》
等法律、法规、规章和其他规范性文件及《公司章程》的有关规定，本次股东大会通过的决议均
合法有效。
2013 年度股东大会聘请了河南天基律师事务所律师出席见证，并出具了《法律意见书》。见
证律师认为：公司 2013 年年度股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格、会
议表决程序及表决结果等事宜，均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律、法规、
规章和其他规范性文件及《公司章程》的有关规定，本次股东大会通过的决议均合法有效。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
董事 是否独 参加董事会情况
大会情况
姓名 立董事
本年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东
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2014 年年度报告
加董事会 席次数 方式参 席次数 次数 次未亲自参 大会的次
次数 加次数 加会议 数
朱文臣 否 6 6 2 0 0 否 2
朱成功 否 6 6 2 0 0 否 2
朱文亮 否 6 6 2 0 0 否 2
苏鸿声 否 3 3 1 0 0 否 1
安慧 是 3 3 1 0 0 否 1
张雁冰 是 3 3 1 0 0 否 1
耿新生 是 3 3 1 0 0 否 1
刘祥宏 否 3 1 1 2 0 是 0
( 已 离
任)
邱云樵 否 3 2 1 1 0 否 0
( 已 离
任)
陈居德 否 3 1 1 2 0 是 0
( 已 离
任)
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
刘祥宏先生及陈居德先生因时间安排原因无法亲自出席。
年内召开董事会会议次数 6
其中：现场会议次数 4
通讯方式召开会议次数 2
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事提出异议的
独立董事姓名 异议的内容 是否被采纳 备注
有关事项内容
独立董事对公司有关事项提出异议的说明
无
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
（一）董事会审计委员会
报告期内，第五届董事会审计委员在公司年报编制及年度审计工作履职情况及发表的意见：
根据有关规定，2013 年年报编制及年度审计期间，审计委员会积极协调公司管理层、内部审
计部门及相关部门与年审会计师的工作沟通，审阅上市公司的财务报告并对其发表意见。在年审
会计师进场审计前及出具审计初稿以后，公司审计委员会先后两次审阅了公司提供的财务报表，
并先后发表了两次意见；在公司财务报告、审计报告提交董事会审议前，审计委员会又专门召开
会议进行审议，并发表了第三次意见，认为：公司财报报表的编制符合企业会计准则的规定及中
国证监会和上海证券交易所的要求；没有发现由于舞弊或错误而导致的重大错报情况发生；财务
报表反映了公司 2013 度的实际财务状况和经营成果；同意瑞华会计师事务所出具的审计意见。
（二）董事会提名委员会
报告期内，第六届董事会提名委员就审议通过了《关于聘任朱文臣先生为公司总经理的议案》；
《关于聘任朱文亮先生为公司副总经理的议案》；《关于聘任张海杰先生为公司副总经理兼董事
会秘书的议案》；《关于聘任赵欣先生为公司财务总监的议案》；《关于聘任孙佩琳女士为公司
证券事务代表的议案》；《关于聘任任文柱先生为公司审计部长的议案》。
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2014 年年度报告
（三）董事会薪酬与考核委员会
报告期内，第五届董事会薪酬与考核委员会就公司 2013 年董事及高管人员薪酬情况的情况认
为：对公司高级管理人员的考核方式客观、公正，考核指标科学、严谨，考核流程规范、完善，
基本能准确反映被考核者的工作情况。
五、监事会发现公司存在风险的说明
报告期内，公司监事会全体监事勤勉、高效、严格履行监督职责，并依照《公司法》、《上
海证券交易所股票上市规则》等有关规定，对公司定期报告的编制、财务状况、关联交易及董事
会内控评价报告等分别发表了意见。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
1、业务方面：公司具有良好的业务独立性和自主经营能力，具有完整的业务流程，生产经营
活动均由公司自主决策，独立开展。
2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面建立了独立的劳动人事及薪酬体系；公司
高管在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬。
3、资产方面：公司资产独立完整，权属清晰，不存在被控股股东占用资产、资金而损害公司
利益的情况。
4、机构方面：公司具有完整的机构设置，所有机构均能独立行使职权；公司生产经营和办公
机构与控股股东分开且独立运作。
5、财务方面：公司设立独立的财务部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立
地做出财务决策，与控股股东完全分开；公司在银行开设独立的账户，独立依法纳税。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
报告期内，董事会及薪酬与考核委员会认真履行职责，对公司本部高级管理人员的经营业绩
进行了考核，并对领导班子进行了综合考评。
第九节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实
披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员
保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制
的有效性具有一定的风险。
是否披露内部控制自我评价报告：是
二、内部控制审计报告的相关情况说明
内部控制审计报告
瑞华专审字[2015] 41100002 号
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2014 年年度报告
辅仁药业集团实业股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了辅仁药
业集团实业股份有限公司（以下简称“辅仁药业公司”）2014 年 12 月 31 日的财务报告内部控制
的有效性。
一、辅仁药业公司对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规
定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是辅仁药业公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对
注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能
导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未
来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，辅仁药业集团实业股份有限公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本
规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：靳红建
中国北京 中国注册会计师：郭惠
二〇一五年四月二十八日
是否披露内部控制审计报告：是
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
为进一步提高公司年报信息披露的质量和透明度，根据有关法律、法规及《公司章程》、《公
司信息披露事务管理制度》的规定，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，明确
了年报信息披露工作中有关人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，对公司造成
重大经济损失并造成不良社会影响时的追究与处理。包括追究的范围、适用的程序，并加大了对
相关责任人出现年报信息披露重大差错时的处罚力度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、
重大遗漏信息补充及业绩预告更正的情况。
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2014 年年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
审 计 报 告
瑞华审字[2015]41030016 号
辅仁药业集团实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的辅仁药业集团实业股份有限公司的财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日合
并及公司的资产负债表，2014 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司
的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是辅仁药业集团实业股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了辅仁药
业集团实业股份有限公司 2014 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2014 年度合并及公司
的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：靳红建
中国北京 中国注册会计师：郭惠
二〇一五年四月二十八日
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2014 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位: 辅仁药业集团实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 105,206,016.81 82,834,553.21
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,818,240.90 5,163,331.56
应收账款 74,007,602.20 74,270,291.13
预付款项 10,398,939.80 12,195,397.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,268,438.73 9,961,416.89
买入返售金融资产
存货 144,224,198.73 139,699,298.80
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 552,014.76
流动资产合计 344,475,451.93 324,124,289.19
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 11,069,608.00 11,069,608.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 499,799,955.56 447,922,727.86
在建工程 143,530,215.13 25,397,586.10
工程物资 567,667.42
固定资产清理 11,932.54 10,416.64
生产性生物资产
油气资产
无形资产 45,046,834.50 51,195,836.13
开发支出 9,541,698.10 12,500,000.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,589,268.85 5,180,050.96
其他非流动资产 6,168,085.44 29,727,717.16
34 / 105
2014 年年度报告
非流动资产合计 721,325,265.54 583,003,942.85
资产总计 1,065,800,717.47 907,128,232.04
流动负债：
短期借款 209,000,000.00 210,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 24,000,000.00 3,000,000.00
应付账款 48,669,491.97 32,967,450.94
预收款项 10,074,606.89 12,276,418.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,477,963.56 5,632,668.45
应交税费 6,273,058.14 8,582,869.05
应付利息
应付股利 1,467,631.98 1,467,631.98
其他应付款 51,847,971.74 106,703,738.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 51,980,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 409,790,724.28 400,630,777.37
非流动负债：
长期借款 250,020,000.00 142,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 30,217,519.07 29,476,968.38
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 280,237,519.07 171,476,968.38
负债合计 690,028,243.35 572,107,745.75
所有者权益
股本 177,592,864.00 177,592,864.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 129,363,477.46 104,544,294.62
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2014 年年度报告
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 10,925,108.98 10,925,108.98
一般风险准备
未分配利润 -2,903,084.25 -15,026,917.25
归属于母公司所有者权益合计 314,978,366.19 278,035,350.35
少数股东权益 60,794,107.93 56,985,135.94
所有者权益合计 375,772,474.12 335,020,486.29
负债和所有者权益总计 1,065,800,717.47 907,128,232.04
法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：赵文睿 会计机构负责人：史键
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位:辅仁药业集团实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 168,326.29 834,146.74
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 695,660.12 832,372.41
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 863,986.41 1,666,519.15
非流动资产：
可供出售金融资产 11,069,608.00 11,069,608.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 167,698,369.02 167,698,369.02
投资性房地产
固定资产 1,463,676.88 1,718,369.22
在建工程 2,338,019.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
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2014 年年度报告
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 29,727,717.16
非流动资产合计 180,231,653.90 212,552,082.40
资产总计 181,095,640.31 214,218,601.55
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,388,862.23 3,388,862.23
预收款项
应付职工薪酬 111,428.39 107,154.12
应交税费 1,502,778.39 1,547,491.62
应付利息
应付股利 1,467,631.98 1,467,631.98
其他应付款 76,194,443.96 126,565,562.68
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 82,665,144.95 133,076,702.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 82,665,144.95 133,076,702.63
所有者权益：
股本 177,592,864.00 177,592,864.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 127,107,311.30 102,288,128.46
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 10,925,108.98 10,925,108.98
未分配利润 -217,194,788.92 -209,664,202.52
37 / 105
2014 年年度报告
所有者权益合计 98,430,495.36 81,141,898.92
负债和所有者权益总计 181,095,640.31 214,218,601.55
法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：赵文睿 会计机构负责人：史键
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 434,797,159.24 390,375,291.78
其中：营业收入 434,797,159.24 390,375,291.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 421,022,030.61 372,444,705.57
其中：营业成本 247,161,310.15 230,119,181.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,032,104.16 3,757,974.47
销售费用 97,425,482.65 70,177,524.93
管理费用 42,615,724.87 37,843,797.39
财务费用 20,445,617.11 23,991,793.60
资产减值损失 9,341,791.67 6,554,433.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 23,003.20 170,568.80
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,798,131.83 18,101,155.01
加：营业外收入 9,930,502.31 10,352,005.88
其中：非流动资产处置利得 23,053.00
减：营业外支出 2,418,023.08 8,150.00
其中：非流动资产处置损失 2,338,019.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,310,611.06 28,445,010.89
减：所得税费用 5,377,806.07 5,109,491.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,932,804.99 23,335,519.19
归属于母公司所有者的净利润 12,123,833.00 19,630,239.23
少数股东损益 3,808,971.99 3,705,279.96
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
38 / 105
2014 年年度报告
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 15,932,804.99 23,335,519.19
归属于母公司所有者的综合收益总额 12,123,833.00 19,630,239.23
归属于少数股东的综合收益总额 3,808,971.99 3,705,279.96
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.07 0.11
（二）稀释每股收益(元/股) 0.07 0.11
法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：赵文睿 会计机构负责人：史键
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 4,733,850.97 5,716,651.63
财务费用 4,639.11 612,630.85
资产减值损失 477,080.52 99,394.55
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 23,003.20 170,568.80
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,192,567.40 -6,258,108.23
加：营业外收入 3,438,406.03
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 2,338,019.00
其中：非流动资产处置损失
39 / 105
2014 年年度报告
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,530,586.40 -2,819,702.20
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,530,586.40 -2,819,702.20
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -7,530,586.40 -2,819,702.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：赵文睿 会计机构负责人：史键
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 448,089,115.24 393,286,945.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,208,211.76 32,161,713.06
40 / 105
2014 年年度报告
经营活动现金流入小计 465,297,327.00 425,448,658.87
购买商品、接受劳务支付的现金 149,923,854.84 170,778,176.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 56,038,814.32 50,827,814.18
支付的各项税费 52,331,781.47 45,965,095.03
支付其他与经营活动有关的现金 96,314,102.30 70,596,116.14
经营活动现金流出小计 354,608,552.93 338,167,202.06
经营活动产生的现金流量净额 110,688,774.07 87,281,456.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 23,003.20 170,568.80
处置固定资产、无形资产和其他长 30,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 53,003.20 170,568.80
购建固定资产、无形资产和其他长 196,451,687.47 64,943,135.50
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,280,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 197,731,687.47 64,943,135.50
投资活动产生的现金流量净额 -197,678,684.27 -64,772,566.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 459,000,000.00 450,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 377,000,000.00 235,400,000.00
筹资活动现金流入小计 836,000,000.00 685,400,000.00
偿还债务支付的现金 320,000,000.00 431,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 27,515,507.90 38,759,478.33
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 386,120,000.00 227,542,000.00
筹资活动现金流出小计 733,635,507.90 697,301,478.33
筹资活动产生的现金流量净额 102,364,492.10 -11,901,478.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -3,118.30 -10,380.16
影响
41 / 105
2014 年年度报告
五、现金及现金等价物净增加额 15,371,463.60 10,597,031.62
加：期初现金及现金等价物余额 79,834,553.21 69,237,521.59
六、期末现金及现金等价物余额 95,206,016.81 79,834,553.21
法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：赵文睿 会计机构负责人：史键
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,150,873.37 17,261.68
经营活动现金流入小计 4,150,873.37 17,261.68
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,240,994.81 2,487,025.47
支付的各项税费 67,925.37 78,632.79
支付其他与经营活动有关的现金 1,527,658.54 3,389,575.68
经营活动现金流出小计 4,836,578.72 5,955,233.94
经营活动产生的现金流量净额 -685,705.35 -5,937,972.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 23,003.20 170,568.80
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,003.20 170,568.80
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 23,003.20 170,568.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 40,900,000.00
筹资活动现金流入小计 40,900,000.00
偿还债务支付的现金 9,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 14,201,844.90
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 12,500,000.00
筹资活动现金流出小计 35,701,844.90
42 / 105
2014 年年度报告
筹资活动产生的现金流量净额 5,198,155.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -3,118.30 -10,380.16
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -665,820.45 -579,628.52
加：期初现金及现金等价物余额 834,146.74 1,413,775.26
六、期末现金及现金等价物余额 168,326.29 834,146.74
法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：赵文睿 会计机构负责人：史键
43 / 105
2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
永 减：库 专项
股本 优先 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
续 其他 存股 储备
股 收益 准备
债
一、上年期末余额 177,592,864.00 104,544,294.62 10,925,108.98 -15,026,917.25 56,985,135.94 335,020,486.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 177,592,864.00 104,544,294.62 10,925,108.98 -15,026,917.25 56,985,135.94 335,020,486.29
三、本期增减变动金额（减少 24,819,182.84 12,123,833.00 3,808,971.99 40,751,987.83
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 12,123,833.00 3,808,971.99 15,932,804.99
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
44 / 105
2014 年年度报告
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 24,819,182.84 24,819,182.84
四、本期期末余额 177,592,864.00 129,363,477.46 10,925,108.98 -2,903,084.25 60,794,107.93 375,772,474.12
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
减：库 专项
股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
其他 存股 储备
股 债 收益 准备
一、上年期末余额 177,592,864.00 104,544,294.62 10,925,108.98 -34,657,156.48 53,279,855.98 311,684,967.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 177,592,864.00 104,544,294.62 10,925,108.98 -34,657,156.48 53,279,855.98 311,684,967.10
三、本期增减变动金额（减少 19,630,239.23 3,705,279.96 23,335,519.19
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 19,630,239.23 3,705,279.96 23,335,519.19
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
45 / 105
2014 年年度报告
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 177,592,864.00 104,544,294.62 10,925,108.98 -15,026,917.25 56,985,135.94 335,020,486.29
法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：赵文睿 会计机构负责人：史键
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备
一、上年期末余额 177,592,864.00 102,288,128.46 10,925,108.98 -209,664,202.52 81,141,898.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 177,592,864.00 102,288,128.46 10,925,108.98 -209,664,202.52 81,141,898.92
46 / 105
2014 年年度报告
三、本期增减变动金额（减少以 24,819,182.84 -7,530,586.40 17,288,596.44
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -7,530,586.40 -7,530,586.40
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 24,819,182.84 24,819,182.84
四、本期期末余额 177,592,864.00 127,107,311.30 10,925,108.98 -217,194,788.92 98,430,495.36
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备
一、上年期末余额 177,592,864.00 102,288,128.46 10,925,108.98 -206,844,500.32 83,961,601.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 177,592,864.00 102,288,128.46 10,925,108.98 -206,844,500.32 83,961,601.12
47 / 105
2014 年年度报告
三、本期增减变动金额（减少 -2,819,702.20 -2,819,702.20
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -2,819,702.20 -2,819,702.20
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 177,592,864.00 102,288,128.46 10,925,108.98 -209,664,202.52 81,141,898.92
法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：赵文睿 会计机构负责人：史键
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2014 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
1、公司历史沿革
辅仁药业集团实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为上海民丰实业（集
团）股份有限公司，于 1996 年 10 月 20 日由原沪台港合资的上海民丰纺织印染有限公司改制组
建。1996 年 11 月 12 日，经中国证券监督管理委员会“证监发字［1996］328 号”文批准，公
司向社会公开发行境内上市 A 股股票并在上海证券交易所上市交易。1997 年末股本总额为人民
币 104,272,128.00 元。
经上海市证券期货监督管理办公室沪证司（1998）18 号文同意、中国证券监督管理委员会
证监上字（1998）84 号文批准，公司于 1998 年 8 月 27 日至 9 月 9 日以 1997 年末公司总股本
104,272,128 股为基数，向全体股东以每 10 股配售 2.5 股的比例进行配股，配售价格为 5.80 元/
股，共计配售 14,123,115 股，共募集资金人民币 80,176,812.71 元（已扣除发行费用 1,737,254.29
元），配售完成后公司股本增至 118,395,243.00 元。
2001 年 7 月 27 日公司以 2000 年末总股本 118,395,243 股为基数，向全体股东用资本公积
按 10：5 的比例转增股本 59,197,621 股，转增后公司总股本增至 177,592,864 股，注册资本为
人民币 177,592,864.00 元，本次变更业经上海立信长江会计师事务所有限公司以信长会师报字
（2001）第 11089 号验资报告验证。
2006 年 4 月，本公司进行股权分置改革，股权分置方案为：（1）本公司第一大股东河南辅
仁药业集团有限公司（现已更名为“辅仁药业集团有限公司”，以下简称“辅仁集团”）将其持
有的河南辅仁堂制药有限公司（以下简称“辅仁堂”）95%的股权与本公司持有的上海民丰印染
有限公司 72.60%的股权以及其他低效资产进行置换。（2）公司非流通股股东向本方案实施股权
登记日登记在册的全体流通股股东支付股票对价，全体流通股股东每 10 股流通股获付 1 股股票，
非流通股股东向流通股股东共计支付对价 5,062,500 股。上述资产置换事项已于 2006 年 5 月完
成股权变更手续和资产移交手续，并于 2006 年 6 月完成股权分置改革。
完成上述股权分置改革后，公司于 2006 年 8 月在上海市工商行政管理局换发了注册号为企
股沪总字第 019018 号（市局）的企业法人营业执照，并更名为上海辅仁实业（集团）股份有限
公司。
本公司于 2011 年 8 月 19 日收到上海市工商行政管理局准予变更登记通知书，自 2011 年 8
月 19 日起公司启用新的工商注册号：310000400056387，原工商注册号 019018 不再使用。同
时，公司企业法人营业执照中公司类型由“股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）”变更为
“股份有限公司（上市）”。
2013 年 12 月 6 日，经 2013 年第一次临时股东大会同意，本公司注册地址由“上海市建国
西路 285 号 13 楼”变更为“河南省鹿邑县产业集聚区同源路 1 号”。
2014 年 3 月 20 日，经 2014 年第一次临时股东大会同意，本公司公司注册名称由“上海辅
仁实业（集团）股份有限公司”变更为“辅仁药业集团实业股份有限公司”。并于 2014 年 3 月
25 日向河南省工商行政管理局办理了变更登记手续。
2014 年 4 月 2 日，经上海证券交易所批准，本公司股票简称由“上海辅仁”变更为“辅仁
药业”。
公司类型：股份有限公司（上市）
公司注册号：310000400056387
公司法定代表人：朱文臣
2、公司所处行业、经营范围
公司所属行业：公司现在主要的生产经营主体为子公司--河南辅仁堂制药有限公司，其所属
行业为药品生产行业，主要产品是中成药。
本公司经批准的经营范围：服装、服饰、鞋帽、家用纺织装饰品及床上用品的生产、加工及
销售；提供纺织行业的信息，咨询、技术设计服务；仓储配送；从事非配额许可证管理，非专营
商品的收购出口业务；科技信息技术及网络技术的开发、转让、咨询技术服务；计算机软件的开
发，设计、制作，销售自产产品及售后服务。
本公司在 2006 年完成重大资产重组后，主营业务变更为以子公司辅仁堂的中成药生产与销
售为主，母公司的业务基本停顿，成为一个控股公司。
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2014 年年度报告
3、公司主要产品
公司主要产品为各类中成药。
本财务报表业经本公司董事会于2015年4月28日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
本公司 2014 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月
31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所
有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月
31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所
有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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2014 年年度报告
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债
或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、
13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期
股权投资”中所述的会计政策处理。
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本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营
购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减
值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公
司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司
发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
10. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
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2014 年年度报告
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确
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认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高
者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工
具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工
具的公允价值变动额。
11. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发
生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款；③债务人很
可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司于资产负债表日，将单项应收账款余额占应收账款余额合计 5.00%以上、单项其他应
收款占其他应收款余额合计 5.00%以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款
项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征
的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款
偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合 1：纳入合并范围内的关联方 纳入合并范围内的关联方
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除单项金额重大且单独测试已发生减值、纳入合并
组合 2：按账龄分析法计提坏账的应收款项 范围内的关联方及单项金额虽不重大但单独测试已
发生减值以外的应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债
务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经
存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1：纳入合并范围内的关联方 个别认定法
组合 2：按账龄分析法计提坏账的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 15.00 15.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 100.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
项目 计提方法
对单项金额虽不重大，但可收回性与其他应收款项有明显差别的
单项计提坏账准备的理由
应收款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
坏账准备的计提方法 损失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的，并入相应的组合
按账龄分析法计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账
面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、包装物、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较
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低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销；包装物于领用时采用一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一
年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产
包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产
组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中
的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独
列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单
独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认
条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该
资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的
情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回
金额。
14. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9
“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资
产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股
权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资
产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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对于本公司 2014 年 7 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当
期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综
合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
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投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 4、10 4.80、4.5
机器设备 年限平均法 10 4、10 9.60、9.0
电子设备 年限平均法 5 4、10 19.20、18
运输设备 年限平均法 5 4、10 19.20、18
其他设备 年限平均法 5 4、10 19.20、18
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
(4).其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
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18. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平
均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的
无形资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：需结合公司内部研究开发项目的特点来披露划分研究阶段和开发阶段的具体标
准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
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20. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以
及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
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23. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24. 股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立
即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
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②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
25. 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用
于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般
性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但
对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按
照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额
已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测
算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信
息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是
普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的
补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以
合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件。
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(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
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额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
28. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
29. 其他重要的会计政策和会计估计
30. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目名称和
会计政策变更的内容和原因 审批程序
金额)
在执行《企业会计准则第 2 号——长期股
权投资（2014 年修订）》之前，本公司
对被投资单位不具有共同控制或重大影 项目名称 影响金额（增加
响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 公司第六届董 +/减少-）
值不能可靠计量的股权投资，作为长期股 事会第三次会 长期股权投 -11,069,608.00
权投资并采用成本法进行核算。执行《企 议于 2014 年 资
业会计准则第 2 号——期股权投资（2014 10 月 29 日决 可供出售金 11,069,608.00
年修订）》后，本公司将对被投资单位不 议通过。 融资产
具有共同控制或重大影响，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
股权投资作为可供出售金融资产核算。
其他说明
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2014 年年度报告
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014
年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准
则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益
的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外
上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年度及以后期
间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
经本公司第六届董事会第三次会议于 2014 年 10 月 29 日决议通过，本公司于 2014 年 7 月 1
日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年
年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整。对当期和列报
前期财务报表项目及金额的影响如下：
会计政策变更的内容及其对本公司的 对 2014 年 1 月 1 日/2013 年度相关财
影响说明 务报表项目的影响金额
准则名称
影响金额（增加+/减
项目名称
少-）
在执行《企业会计准则第 2 号——长
期股权投资（2014 年修订）》之前，
本公司对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有 长期股权投资 -11,069,608.00
报价、公允价值不能可靠计量的股权
《企业会计准则
投资，作为长期股权投资并采用成本
第 2 号——长期
法进行核算。执行《企业会计准则第 2
股权投资（2014
号——期股权投资（2014 年修订）》
年修订）》
后，本公司将对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场 可供出售金融
中没有报价、公允价值不能可靠计量 11,069,608.00
资产
的股权投资作为可供出售金融资产核
算。
与其他新发布或新修订会计准则相关的会计政策变更如下：
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》：
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安排、
联营和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。采用《企业会计准则第 41 号—在
其他主体中权益的披露》将导致企业在财务报表附注中作出更广泛的披露。本财务报表已按该准
则的规定进行披露，并对可比年度财务报表的附注进行了相应调整。
②其他会计政策变更
本公司不存在除新企业会计准则导致的会计政策变更外的其他会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司本年度不存在会计估计变更。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
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六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 应税收入按 17%的税率计算销项 17
税，并按扣除当期允许抵扣的进
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7% 5、7
计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2
河道维护费 按实际缴纳的流转税的 1%计缴。 1
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
辅仁药业集团实业股份有限公司 25%
上海顺丰储运有限公司 25%
上海民丰房地产开发经营有限公司 25%
河南辅仁堂制药有限公司 15%
广东瑞辉医药有限公司 25%
注：子公司河南辅仁堂制药有限公司、上海顺丰储运有限公司城市维护建设税税率为 5%；
母公司及子公司上海民丰房地产开发经营有限公司、孙公司广东瑞辉医药有限公司城市维护建设
税税率为 7%。
2. 税收优惠
本公司的子公司河南辅仁堂制药有限公司 2014 年度通过河南省 2014 年度高新技术企业复核，
于 2014 年 10 月 23 日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方
税务局批准的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201441000129。根据科技部、财政部、国
家税务总局联合颁发的国科发火〔2008〕172 号《关于印发（高新技术企业认定管理办法）的通
知》和《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关
规定，河南辅仁堂制药有限公司 2014 年至 2016 年企业所得税按照应纳税所得额的 15%缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 126,692.12 504,860.50
银行存款 85,070,769.13 79,329,692.71
其他货币资金 20,008,555.56 3,000,000.00
合计 105,206,016.81 82,834,553.21
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
注：截止 2014 年 12 月 31 日，其他货币资金 20,008,555.56 元，其中 10,000,000.00 元为
超过三个月的银行承兑汇票保证金。
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2014 年年度报告
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,818,240.90 5,163,331.56
商业承兑票据
合计 4,818,240.90 5,163,331.56
(2). 期末公司已质押的应收票据
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据
商业承兑票据
合计
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 11,931,335.89
商业承兑票据
合计 11,931,335.89
(4). 应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,818,240.90 5,163,331.56
（2）截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无应收票据质押的情况。
（3）截至 2014 年 12 月 31 日，本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 11,931,335.89
（4）截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 86,817 100.00 12,809 14.75 74,007 85,086 100.00 10,815 12.71 74,270
征组合计提坏 ,417.1 ,814.9 ,602.2 ,220.2 ,929.1 ,291.1
账准备的应收 7 7 0 3 0 3
账款
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单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
86,817 / 12,809 / 74,007 85,086 / 10,815 / 74,270
合计 ,417.1 ,814.9 ,602.2 ,220.2 ,929.1 ,291.1
7 7 0 3 0 3
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 67,861,855.93 3,393,092.80 5.00
1至2年 7,221,528.16 1,083,229.22 15.00
2至3年 4,210,008.56 1,263,002.57 30.00
3 年以上
3至4年 907,068.29 453,534.15 50.00
4至5年 1,495,751.22 1,495,751.22 100.00
5 年以上 5,121,205.01 5,121,205.01 100.00
合计 86,817,417.17 12,809,814.97 14.75
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,993,885.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限 坏账准备
额的比例（%）
服装集团民丰进出口部 非关联方 4,013,258.33 5 年以上 4.62 4,013,258.33
辅仁药业集团医药有限公司 关联方 1,890,073.89 1 年以内 2.18 94,503.69
浙江豪德雷医药有限公司 非关联方 849,664.00 1 年以内 0.98 42,483.20
上海双臣印染进出口公司 非关联方 663,964.00 4 至 5 年 0.76 663,964.00
宁波医药股份有限公司 非关联方 375,215.86 1 年以内 0.43 18,760.79
合计 7,792,176.08 8.97 4,832,970.01
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
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2014 年年度报告
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,312,330.78 79.94 11,221,445.02 92.01
1至2年 1,488,011.75 14.31 499,007.57 4.09
2至3年 151,070.26 1.45 1,000.00 0.01
3 年以上 447,527.01 4.30 473,945.01 3.89
合计 10,398,939.80 100.00 12,195,397.60 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款项
单位名称 与本公司关系 金额 未结算原因
的比例
山东一笑堂阿胶集团百年制
非关联方 998,005.05 9.59 货物未到
药有限公司
开封豫港制药有限公司 关联方 982,070.08 9.43 货物未到
河北东汝阿胶有限公司 非关联方 922,666.46 8.86 货物未到
河南百年一笑堂药业有限公
非关联方 605,132.31 5.81 货物未到
司
开封制药（集团）有限公司 关联方 592,213.56 5.69 货物未到
合计 4,100,087.46 39.38
5、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比 比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值
例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 1,280,000.00 5.78 1,280,000.00 100.00
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 19,917,433.36 90.07 14,648,994.63 73.55 5,268,438.73 25,122,062.97 100.00 15,160,646.08 60.35 9,961,416.89
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重 916,932.44 4.15 916,932.44 100.00 -
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 22,114,365.80 / 16,845,927.07 / 5,268,438.73 25,122,062.97 / 15,160,646.08 / 9,961,416.89
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 4,966,063.21 248,303.16 5.00
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2014 年年度报告
1至2年 492,792.63 73,918.89 15.00
2至3年 177,674.30 53,302.29 30.00
3至4年 14,865.87 7,432.94 50.00
4至5年 48,415.50 48,415.50 100.00
5 年以上 14,217,621.85 14,217,621.85 100.00
合计 19,917,433.36 14,648,994.63 73.55
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,685,280.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 0
其他应收款核销说明：
本年度没有核销其他应收款。
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,821,250.21 8,887,285.12
市场风险保证金 86,072.00 86,072.00
往来款 16,292,009.15 15,374,254.35
押金 187,602.00 347,019.06
意外险 3,300,000.00
服务费 427,432.44 427,432.44
合计 22,114,365.80 25,122,062.97
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
永太公司 往来款 10,139,340.99 5 年以上 45.85 10,139,340.99
中国人寿保险 意外险 3,300,000.00 1 年以内 14.92 165,000.00
股份有限公司
周口分公司
国通科技 往来款 2,757,561.00 5 年以上 12.47 2,757,561.00
悦洋公司 往来款 1,100,000.00 5 年以上 4.97 1,100,000.00
程英麟 备用金 450,000.00 1-2 年 2.03 67,500.00
合计 / 17,746,901.99 / 80.24 14,229,401.99
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2014 年年度报告
6、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,456,741.63 26,456,741.63 16,325,544.78 16,325,544.78
自制半成品 17,982,448.29 17,982,448.29 20,127,615.53 20,127,615.53
库存商品 87,755,487.98 4,278,009.40 83,477,478.58 89,308,269.27 4,903,111.49 84,405,157.78
周转材料 12,990,415.93 12,990,415.93 9,940,466.36 9,940,466.36
在产品 3,317,114.30 3,317,114.30 8,900,514.35 8,900,514.35
合计 148,502,208.13 4,278,009.40 144,224,198.73 144,602,410.29 4,903,111.49 139,699,298.80
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 4,903,111.49 4,278,009.40 4,903,111.49 4,278,009.4
合计 4,903,111.49 4,278,009.40 4,903,111.49 4,278,009.4
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具体 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备
项目
依据 的原因 的原因
库存商品 可变现净值低于存货成本 对外出售
7、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
试生产产品 120,003.00
待抵扣进项税 432,011.76
合计 552,014.76
其他说明
注：试生产产品，为本公司于 2014 年 10 月完成鹿角胶生产线的 GMP 改造，改造完成后进
行试生产了三批鹿角胶产品，截止 2014 年 12 月 31 日仍未出售，对于在建工程达到预定可使用
状态前的试运行过程中形成的可对外销售的产品，按预计对外销售的可变现净值确认为其他流动
资产，并相应冲减在建工程。
8、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 11,369,608.00 300,000.00 11,069,608.00 11,369,608.00 300,000.00 11,069,608.00
按成本计量的 11,369,608.00 300,000.00 11,069,608.00 11,369,608.00 300,000.00 11,069,608.00
合计 11,369,608.00 300,000.00 11,069,608.00 11,369,608.00 300,000.00 11,069,608.00
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(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
单位 本期 本期 本期 本期 持股比 金红利
期初 期末 期初 期末 例(%)
增加 减少 增加 减少
上海创新投 9,000,000.00 9,000,000.00 18.00
资有限公司
申万宏源集 2,012,100.00 2,012,100.00 0.0109
团股份有限
公司
成都海发实 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
业股份有限
公司
上海宝鼎投 57,508.00 57,508.00 0.08 23,003.20
资股份有限
公司
合计 11,369,608.00 11,369,608.00 300,000.00 300,000.00 / 23,003.20
9、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
电子设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
其他
一、账面原值：
1.期初余额 373,377,110.70 188,123,571.93 6,098,386.56 2,034,296.64 569,633,365.83
2.本期增加金额 35,308,845.15 54,282,330.84 346,030.39 281,677.64 90,218,884.02
（1）购置 7,785,337.19 346,030.39 281,677.64 8,413,045.22
（2）在建工程转
35,308,845.15 46,496,993.65 81,805,838.80
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 12,950.00 138,940.00 151,890.00
（1）处置或报废 12,950.00 138,940.00 151,890.00
4.期末余额 408,685,955.85 242,392,952.77 6,305,476.95 2,315,974.28 659,700,359.85
二、累计折旧
1.期初余额 59,462,041.35 56,053,360.39 4,854,396.97 1,340,839.26 121,710,637.97
2.本期增加金额 17,970,326.24 18,264,821.30 461,676.15 251,754.35 36,948,578.04
（1）计提 17,970,326.24 18,264,821.30 461,676.15 251,754.35 36,948,578.04
3.本期减少金额 11,434.10 131,993.00 143,427.10
（1）处置或报废 11,434.10 131,993.00 143,427.10
4.期末余额 77,432,367.59 74,306,747.59 5,184,080.12 1,592,593.61 158,515,788.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 1,384,615.38 1,384,615.38
（1）计提 1,384,615.38 1,384,615.38
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,384,615.38 1,384,615.38
四、账面价值
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1.期末账面价值 331,253,588.26 166,701,589.80 1,121,396.83 723,380.67 499,799,955.56
2.期初账面价值 313,915,069.35 132,070,211.54 1,243,989.59 693,457.38 447,922,727.86
注：本年折旧额为 36,948,578.04 元。本年由在建工程转入固定资产原值为 81,805,838.80
元。
10、 在建工程
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准备 账面价值
账面余额 账面余额 减值准备 账面价值
新口服固体制剂 128,010,499.00 128,010,499.00 14,817,540.84 14,817,540.84
车间建设工程
新车间生产线 9,897,435.89 9,897,435.89
地下库改造工程 6,010,000.00 6,010,000.00
其他工程 5,622,280.24 5,622,280.24 4,570,045.26 4,570,045.26
合计 143,530,215.13 143,530,215.13 25,397,586.10 25,397,586.10
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元 币种：人民币
工程累计
期初 本期转入固定 本期其他减 期末 投入占预 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 本期增加金额 工程进度 资金来源
余额 资产金额 少金额 余额 算比例 计金额 资本化金额 本化率(%)
(%)
新口服固 219,006,809.71 14,817,540.84 113,192,958.16 128,010,499.00 62.97 76.67 19,307,835.55 16,485,684.43 7.01 金融机构
体制剂车 贷款和自
间建设工 筹
程
新车间生 9,897,435.89 9,897,435.89 自筹
产线
胶剂新版 27,823,668.88 27,823,668.88 自筹
GMP 改造工
程基建工
程
胶剂新版 46,496,993.65 46,496,993.65 自筹
GMP 改造工
程净化工
程
地下库改 6,010,000.00 1,475,176.27 7,485,176.27 自筹
造工程
其他工程 4,570,045.26 3,390,253.98 2,338,019.00 5,622,280.24 自筹
合计 219,006,809.71 25,397,586.10 202,276,486.83 81,805,838.80 2,338,019.00 143,530,215.13 / / 19,307,835.55 16,485,684.43 / /
11、 工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专用材料 567,667.42
合计 567,667.42
12、 固定资产清理
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
已报废的机器设备 11,932.54 10,416.64
合计 11,932.54 10,416.64
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13、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 32,187,039.20 56,590,360.00 88,777,399.20
2.本期增加金
16,509.43 16,509.43
额
(1)购置 16,509.43 16,509.43
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 32,187,039.20 56,590,360.00 16,509.43 88,793,908.63
二、累计摊销
1.期初余额 2,069,587.50 34,682,558.91 36,752,146.41
2.本期增加金
643,740.72 5,519,739.42 2,030.92 6,165,511.06
额
（1）计提 643,740.72 5,519,739.42 2,030.92 6,165,511.06
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 2,713,328.22 40,202,298.33 2,030.92 42,917,657.47
三、减值准备
1.期初余额 829,416.66 829,416.66
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 829,416.66 829,416.66
四、账面价值
1.期末账面价
29,473,710.98 15,558,645.01 14,478.51 45,046,834.50
值
2.期初账面价
30,117,451.70 21,078,384.43 51,195,836.13
值
14、 开发支出
单位：元 币种：人民币
项目 期初 本期增加金额 本期减少金额 期末
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余额 内部开 确认为无 转入当期损 余额
其他
发支出 形资产 益
新药研究开发 12,500,000.00 2,077,985.20 5,036,287.10 9,541,698.10
合计 12,500,000.00 2,077,985.20 5,036,287.10 9,541,698.10
15、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 13,184,784.84 2,025,739.31 13,439,147.20 2,102,611.91
职工薪酬 5,867,496.21 907,194.75 3,282,776.93 532,186.86
其他非流动负债 17,708,898.62 2,656,334.79 16,968,347.93 2,545,252.19
合计 36,761,179.67 5,589,268.85 33,690,272.06 5,180,050.96
16、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵债资产 29,727,717.16
预付的设备采购款 6,168,085.44
合计 6,168,085.44 29,727,717.16
其他说明：
注：本公司与辅仁药业集团有限公司于 2005 年 4 月 21 日签署《资产置换协议》，该协议约
定将江宁路 580 号及昌化路 325 号土地使用权及该地块上的所有房屋之占有、使用、收益、处分
等权利（以下简称“置换出资产”）置换给辅仁药业集团有限公司。2005 年 8 月，上海市第二中
级人民法院出具了 2005 沪二中民丰商初字第 95 号《协助执行通知书》，就中国银行上海市黄浦
支行诉本公司借款纠纷一案，上海市第二中级人民法院冻结了本公司置换出资产，因此未能置换
出本公司，本公司暂将其作为其他非流动资产核算。
现因置换出资产司法冻结已解除，2014 年 12 月 10 日，本公司与辅仁药业集团有限公司根
据《置换协议》以及《确认函》约定，对上述置换出资产签署资产交接单，并办理了资产交接手
续，交接手续完成后，双方在《置换协议》项下所约定的主要权利义务已履行完毕。
17、 短期借款
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 10,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 139,000,000.00 90,000,000.00
保理借款 60,000,000.00 90,000,000.00
合计 209,000,000.00 210,000,000.00
短期借款分类的说明：
注：①截止 2014 年 12 月 31 日，本公司的保理借款 60,000,000.00 元，为本公司的子公司
辅仁堂制药有限公司（以下简称“辅仁堂”）向中国工商银行股份有限公司鹿邑支行申请办理有
追索权的国内保理业务借款，借款用途为购买原材料。
②截止 2014 年 12 月 31 日，本公司的保证借款 139,000,000.00 元，其中，70,000,000.00
元为辅仁堂向中国农业发展银行鹿邑县支行的保证借款，借款用途为购买原材料，保证人为辅仁
药业集团有限公司；19,000,000.00 元为辅仁堂向周口市商业银行的保证借款，借款用途为日常
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2014 年年度报告
生产经营周转，保证人为河南同源制药有限公司；20,000,000.00 元为辅仁堂向中国银行股份有
限公司周口分行的保证借款，借款用途为购买中药材，保证人为辅仁药业集团有限公司；
30,000,000.00 元为辅仁堂向中国工商银行鹿邑支行的保证借款，借款用途为购买原材料，保证
人为辅仁药业集团有限公司。
③截止 2014 年 12 月 31 日，本公司的抵押借款 10,000,000.00 元，为辅仁堂向中国农业发
展银行鹿邑县支行的抵押借款，借款用途为购买原材料，抵押物为其拥有的原值为 14,969,551.22
元的机器设备。
（2）截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无已到期未偿还的短期借款情况。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元。
18、 应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 24,000,000.00 3,000,000.00
合计 24,000,000.00 3,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
19、 应付账款
(1). 应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 42,779,312.04 28,589,509.61
设备款 716,420.25
工程款 3,094,119.61 4,281,869.98
其他 2,079,640.07 96,071.35
合计 48,669,491.97 32,967,450.94
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东方集团 503,030.97 历史遗留
大康服装总厂 435,763.22 历史遗留
上海衬衫制衣公司 370,524.22 历史遗留
洛阳佳云水处理技术有限公司 278,749.70 工程尾款
许昌大成建设（集团）有限责任公司 250,702.55 工程尾款
合计 1,838,770.66 /
20、 预收款项
(1). 预收账款项列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收的药品款 10,005,943.64 12,207,754.82
预收的其他款项 68,663.25 68,663.25
合计 10,074,606.89 12,276,418.07
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(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖南弘道医药有限公司 100,000.00 未清算货款
广州市宝芝林药业有限公司 61,525.60 未清算货款
阳江市康民医药有限公司 54,514.20 商品尚未发完
浙江普洛康裕医药药材有限公 41,539.20 未清算货款
司
吴江市黎里镇北库久知堂药店 30,150.00 未清算货款
合计 287,729.00 /
21、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,339,918.33 54,862,654.61 52,920,049.77 6,282,523.17
二、离职后福利-设定提存 1,292,750.12 2,504,743.07 3,602,052.80 195,440.39
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 5,632,668.45 57,367,397.68 56,522,102.57 6,477,963.56
(2).短期薪酬列示：
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 3,419,217.57 53,310,214.89 51,280,608.05 5,448,824.41
补贴
二、职工福利费 1,152,866.89 1,152,866.89
三、社会保险费 399,138.83 399,138.83
其中：医疗保险费 71,377.02 71,377.02
工伤保险费 321,946.75 321,946.75
生育保险费 5,815.06 5,815.06
四、住房公积金 434.00 434.00
五、工会经费和职工教育 920,700.76 87,002.00 833,698.76
经费
合计 4,339,918.33 54,862,654.61 52,920,049.77 6,282,523.17
(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,292,750.12 2,500,961.07 3,598,270.80 195,440.39
2、失业保险费 3,782.00 3,782.00
3、企业年金缴费
合计 1,292,750.12 2,504,743.07 3,602,052.80 195,440.39
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2014 年年度报告
22、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,272,280.79 2,666,984.96
消费税
营业税
企业所得税 1,826,551.49 5,168,312.79
个人所得税 12,966.70 31,312.93
城市维护建设税 195,203.60 109,920.70
房产税 57,261.18 78,042.65
土地使用税 680,119.98 391,920.30
堤围防护费 19,387.76 19,522.97
教育费附加及地方教育费附加 203,094.87 113,079.50
印花税 6,191.77 3,772.25
合计 6,273,058.14 8,582,869.05
其他说明：
23、 应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永 1,467,631.98 1,467,631.98
续债股利
法人股及职工股股利 291,110.67 291,110.67
未上市前的老股东股利 1,176,521.31 1,176,521.31
合计 1,467,631.98 1,467,631.98
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
注：应付股利系公司未上市前遗留未支付的股利。
24、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
备用金 55,735.86 31,370.95
市场风险保证金 2,584,750.81 2,661,667.39
押金 77,012.05 77,254.28
租金 112,266.00
遣散费 1,221,358.37 1,221,358.37
往来款 46,216,062.14 100,543,780.62
保险费 991,909.98 991,909.98
养老保险 533,720.76
其他 588,876.53 642,676.53
合计 51,847,971.74 106,703,738.88
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2014 年年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中保团寿险 920,884.10 历史遗留
职工奖励基金 1,221,358.37 历史遗留
上海创新投资公司 1,247,600.00 往来款
辅仁药业集团有限公司 25,424,960.86 往来款
刘秀云 9,000,000.00 往来款
上海民峰实业有限公司 3,644,966.00 历史遗留
合计 41,459,769.33 /
25、 1 年内到期的非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 51,980,000.00 20,000,000.00
合计 51,980,000.00 20,000,000.00
其他说明：
一年内到期的长期借款明细见附注 26。
26、 长期借款
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 90,000,000.00 90,000,000.00
保证借款 212,000,000.00 72,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -51,980,000.00 -20,000,000.00
合计 250,020,000.00 142,000,000.00
长期借款分类的说明：
注：①截止 2014 年 12 月 31 日，本公司的保证借款 212,000,000.00 元。其中 52,000,000.00
元为本公司的子公司辅仁堂 2011 年 12 月 14 日向国家开发银行股份有限公司的借款，借款总金
额为 90,000,000.00 元，用于口服固体制剂生产线建设项目，借款保证人为辅仁药业集团有限公
司和本公司的最终控制人朱文臣。根据借款合同规定的还款计划，剩余 52,000,000.00 元应于 2015
年还款 24,000,000.00 元，2016 年还款 28,000,000.00 元，截止 2014 年 12 月 31 日，一年内到
期的长期借款余额为 24,000,000.00 元，长期借款余额为 28,000,000.00 元；160,000,000.00 元
为本公司的子公司辅仁堂 2014 年 6 月 18 日向中国工商银行股份有限公司鹿邑支行的借款，用于
口服固体制剂生产线建设项目，借款保证人为辅仁药业集团有限公司，根据借款合同规定的还款
计划，剩余 160,000,000.00 元应于 2015 年还款 3,000,000.00 元，2016 年还款 32,000,000.00
元，2017 年还款 50,000,000.00 元，2018 年还款 50,000,000.00 元，2019 年还款 22,000,000.00
元，截止 2014 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款余额为 3,000,000.00 元，长期借款余额为
157,000,000.00 元；
②截止 2014 年 12 月 31 日，本公司的抵押借款 90,000,000.00 元，为本公司的子公司辅仁
堂 2013 年 8 月 16 日向中国银行股份有限公司鹿邑支行的借款，用于口服固体制剂生产线扩建项
目，根据借款合同规定的还款计划，2015 年 1 月还款 12,490,000.00 元，2015 年 7 月 12,490,000.00
元，2016 年 1 月还款 18,450,000.00 元，2016 年 7 月还款 18,450,000.00 元，2017 年 1 月还款
14,060,000.00 元，2017 年 8 月还款 14,060,000.00 元，截止 2014 年 12 月 31 日，一年内到期
的长期借款余额为 24,980,000.00 元，长期借款余额为 65,020,000.00 元。保证人为辅仁药业集
团有限公司，抵押物明细如下：
抵押物 权利证书编号 贷款银行 抵押金额(元) 抵押期间
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2014 年年度报告
土地使用权 鹿国用[2005]第 002 号
土地使用权 鹿国用[2005]第 003 号
房屋建筑物 房权证鹿房字第 001008 号 中国银行股份有
2013 年 08 月 22 日至
房屋建筑物 房权证鹿房字第 000238 号 限公司鹿邑支行 90,000,000.00
2017 年 08 月 16 日
房屋建筑物 房权证鹿房字第 011901 号
房屋建筑物 房权证鹿房字第 011902 号
房屋建筑物 房权证鹿房字第 011903 号
合计 90,000,000.00
（2）长期借款明细
借款 借款
贷款单位 利率（%） 币种
起始日 终止日
国家开发银行河南省分行 2011-12-14 2016-12-13 浮动利率 人民币
中国银行股份有限公司鹿邑支行 2013-8-22 2017-8-16 浮动利率 人民币
中国工商银行股份有限公司鹿邑支行 2014-6-18 2019-6-10 浮动利率 人民币
合计
（续）
年末数 年初数
贷款单位 其中： 年内到 其中： 年内到
借款金额 借款金额
期的借款金额 期的借款金额
国家开发银行河南省分行 52,000,000.00 24,000,000.00 72,000,000.00 20,000,000.00
中国银行股份有限公司鹿邑支行 90,000,000.00 24,980,000.00 90,000,000.00
中国工商银行股份有限公司鹿邑支行 160,000,000.00 3,000,000.00
合计 302,000,000.00 51,980,000.00 162,000,000.00 20,000,000.00
27、 递延收益
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 16,968,347.93 5,500,000.00 4,759,449.31 17,708,898.62
拆迁补偿款 12,508,620.45 12,508,620.45
合计 29,476,968.38 5,500,000.00 4,759,449.31 30,217,519.07 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与
助金额 外收入金额 收益相关
基本药物 GMP
质量升级改造 9,358,347.93 3,119,449.31 6,238,898.62 与资产相关
项目
清洁生产改造
6,560,000.00 1,640,000.00 4,920,000.00 与资产相关
项目
中药材种植基
地及口服固体 1,050,000.00 5,500,000.00 6,550,000.00 与资产相关
制剂生产线新
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2014 年年度报告
建项目
合计 16,968,347.93 5,500,000.00 4,759,449.31 17,708,898.62 /
28、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 177,592,864.00 177,592,864.00
29、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 93,834,416.07 93,834,416.07
价）
其他资本公积 10,709,878.55 24,819,182.84 35,529,061.39
合计 104,544,294.62 24,819,182.84 129,363,477.46
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本年增加的其他资本公积的说明：
本公司（原上海民丰实业（集团）股份有限公司）与辅仁药业集团有限公司（以下简称“辅
仁集团”）于 2005 年 4 月 21 日签署《资产置换协议》，该协议约定将江宁路 580 号及昌化路
325 号土地使用权及该地块上的所有房屋之占有、使用、收益、处分等权利（以下简称“置换出
资产”）置换给辅仁集团。
2005 年 8 月，本公司就中国银行上海市黄浦支行诉本公司借款纠纷一案，上海市第二中级人
民法院冻结了本公司置换出资产，同时予以停止办理该地块房地产转让登记手续，因此该地块没
有过户给辅仁集团。据此，本公司按照该项资产 2006 年 4 月 30 日账面价值 29,727,717.16 元
确认为其他长期资产，并确认对辅仁集团负债 54,546,900.00 元，差额 24,819,182.84 元计入
了长期股权投资成本，同时冲减本次资产置换产生的股权投资差额（贷差）（2006 年执行原《企
业会计准则》、《企业会计制度》）。
2014 年 12 月 10 日，该置换出资产司法冻结已解除，本公司与辅仁集团根据《置换协议》
以及《确认函》约定，对上述置换出资产签署了资产交接单，并办理了资产交接手续，交接手续
完成后，双方在《置换协议》项下所约定的主要权利义务已履行完毕。据此，本公司进行了账务
处理，增加资本公积 24,819,182.84 元。
30、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 7,368,132.19 7,368,132.19
任意盈余公积 3,556,976.79 3,556,976.79
储备基金
企业发展基金
其他
合计 10,925,108.98 10,925,108.98
31、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -15,026,917.25 -34,657,156.48
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2014 年年度报告
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -15,026,917.25 -34,657,156.48
加：本期归属于母公司所有者的净利 12,123,833.00 19,630,239.23
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,903,084.25 -15,026,917.25
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
32、 营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 434,698,874.22 246,686,104.06 390,290,505.46 230,119,181.88
其他业务 98,285.02 475,206.09 84,786.32
合计 434,797,159.24 247,161,310.15 390,375,291.78 230,119,181.88
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
胶囊剂 58,762,021.06 36,676,993.58 55,093,129.12 33,429,330.79
片剂 21,367,230.88 15,550,476.45 22,700,190.66 16,908,481.00
冲剂 171,620,609.42 121,772,294.72 176,819,510.69 109,232,205.45
胶剂 163,526,378.19 55,001,404.48 121,788,295.89 58,224,628.84
注射剂 6,502,737.85 6,030,810.71 5,224,576.09 4,757,544.49
其他 12,919,896.82 11,654,124.12 8,664,803.01 7,566,991.31
合计 434,698,874.22 246,686,104.06 390,290,505.46 230,119,181.88
（3）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2014 年 44,649,666.30 10.27
2013 年 44,490,792.12 11.40
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2014 年年度报告
33、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 2,019,910.90 1,882,498.07
教育费附加 1,207,315.98 1,125,285.84
资源税
地方教育附加费 804,877.28 750,190.56
合计 4,032,104.16 3,757,974.47
其他说明：
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注税项。
34、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 17,845,105.18 15,810,033.20
促销费 52,241,280.99 26,747,987.94
广告费 7,353,110.60 6,593,574.16
宣传费 1,452,514.42 683,079.07
运杂费 5,471,245.25 4,841,223.35
其他 13,062,226.21 15,501,627.21
合计 97,425,482.65 70,177,524.93
其他说明：
注：销售费用本期较上期增加 38.83%，主要原因是本公司的子公司辅仁堂本期促销和宣传
的力度加大，导致促销费和宣传费增加所致。
35、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 9,981,936.88 8,120,481.59
无形资产摊销 6,163,480.14 6,164,896.80
折旧费 4,702,586.91 4,344,679.01
福利费 1,152,266.89 1,070,565.72
差旅费 1,221,596.18 1,271,585.15
研发支出 5,927,165.15 206,761.89
其他 13,466,692.72 16,664,827.23
合计 42,615,724.87 37,843,797.39
其他说明：
注：管理费用本期较上期增加 12.61%，主要原因为本公司的新药三氟柳胶囊研发项目，因
无法形成资产，已终止研发，因此将已计入研发支出中的研发费用转为当期损益。
36、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,029,823.47 17,426,964.29
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2014 年年度报告
减：利息收入 -660,088.77 -456,879.09
汇兑损失 3,392.00 10,380.16
减：汇兑收益 -273.70
手续费及其他 1,002,764.11 469,328.24
银行融资咨询费 9,070,000.00 6,542,000.00
合计 20,445,617.11 23,991,793.60
37、 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,679,166.86 1,651,321.82
二、存货跌价损失 4,278,009.43 4,903,111.48
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 1,384,615.38
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 9,341,791.67 6,554,433.30
38、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 23,003.20 170,568.80
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 23,003.20 170,568.80
其他说明：
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2014 年年度报告
按成本法核算的可供出售金融资产投资收益
被投资单位名称 本年数 上年数
上海宝鼎投资股份有限公司 23,003.20 8,626.20
申万宏源集团股份有限公司 161,942.60
合计 23,003.20 170,568.80
39、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 23,053.00 23,053.00
合计
其中：固定资产处置 23,053.00 23,053.00
利得
债务重组利得 3,432,851.23
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 9,907,449.31 6,804,734.42 9,907,449.31
拆迁补偿款 108,865.43
其他 5,554.80
合计 9,930,502.31 10,352,005.88 9,930,502.31
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
基本药物 GMP 质量升 3,119,449.31 2,957,534.42 与资产相关
级改造项目
清洁生产改造项目 1,640,000.00 1,640,000.00 与资产相关
新型中药降脂通便胶 3,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
囊研究开发及产业化
项目
阿胶原粉制备新技术 870,000.00 与收益相关
应用改造项目
贷款贴息资金 748,000.00 707,200.00 与收益相关
工业经济奖励 30,000.00 与收益相关
合计 9,907,449.31 6,804,734.42 /
40、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 2,338,019.00 2,338,019.00
失合计
其中：在建工程处置 2,338,019.00 2,338,019.00
损失
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2014 年年度报告
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 3,000.00
非常损失 80,004.08 5,150.00 80,004.08
合计 2,418,023.08 8,150.00 2,418,023.08
41、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,787,023.96 5,951,802.93
递延所得税费用 -409,217.89 -842,311.23
合计 5,377,806.07 5,109,491.70
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 21,310,611.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,327,652.77
子公司适用不同税率的影响 -3,296,886.83
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 -409,217.89
异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额
的变化
应纳税所得额调整 803,292.40
利润总额为负的公司对应纳税所得额的影响 2,952,965.62
所得税费用 5,377,806.07
42、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 2,900,122.99 8,132,079.17
利息收入 660,088.77 456,879.09
政府补助 10,648,000.00 10,867,200.00
营业外收入 5,554.80
货币资金银行承兑保证金 3,000,000.00 12,700,000.00
合计 17,208,211.76 32,161,713.06
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
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2014 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用（业务招待费、差旅费、广 67,069,056.99 51,864,712.57
告费等）
管理费用（保险费、业务招待费、差 12,990,738.15 13,545,597.70
旅费等）
银行手续费等 1,002,764.11 469,328.24
捐赠支出 3,000.00
罚款支出 80,004.08
往来款 5,171,538.97 1,713,477.63
银行承兑保证金 10,000,000.00 3,000,000.00
合计 96,314,102.30 70,596,116.14
(3). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款－暂借款 377,000,000.00 235,400,000.00
合计 377,000,000.00 235,400,000.00
(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款－暂借款 377,050,000.00 221,000,000.00
银行融资咨询费 9,070,000.00 6,542,000.00
合计 386,120,000.00 227,542,000.00
43、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 15,932,804.99 23,335,519.19
加：资产减值准备 9,341,791.67 6,554,433.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 36,948,578.04 29,751,223.80
性生物资产折旧
无形资产摊销 6,165,511.06 6,164,896.80
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期 2,314,966.00
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
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2014 年年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,099,823.47 23,968,964.29
投资损失（收益以“－”号填列） -23,003.20 -170,568.80
递延所得税资产减少（增加以“－” -409,217.89 -842,311.23
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,419,625.97 -4,100,643.21
经营性应收项目的减少（增加以 706,232.32 14,396,169.27
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 36,027,795.28 -21,486,606.76
“－”号填列）
其他 -6,996,881.70 9,710,380.16
经营活动产生的现金流量净额 110,688,774.07 87,281,456.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 95,206,016.81 79,834,553.21
减：现金的期初余额 79,834,553.21 69,237,521.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 15,371,463.60 10,597,031.62
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 95,206,016.81 79,834,553.21
其中：库存现金 127,907.74 504,860.50
可随时用于支付的银行存款 85,069,553.51 79,329,692.71
可随时用于支付的其他货币资 10,008,555.56
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 95,206,016.81 79,834,553.21
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
44、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
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2014 年年度报告
45、 所有权或使用权受到限制的资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,000,000.00 银行承兑保证金
应收票据
存货
固定资产 45,800,505.35 抵押借款
无形资产 6,528,576.00 抵押借款
合计 62,329,081.35 /
八、合并范围的变更
本公司本年度合并范围未发生变更。
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
上海顺丰储运
上海市 上海市 服务业 100.00 投资设立
有限公司
上海民丰房地
产开发经营有 上海市 上海市 房地产 90.00 10.00 投资设立
限公司
河南辅仁堂制 非同一控制下企
河南鹿邑县 河南鹿邑县 医药制造 86.32
药有限公司 业合并
广东瑞辉医药
广州市 广州市 医药批发 90.00 投资设立
有限公司
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
河南辅仁堂制 13.68 3,808,971.99 60,794,107.93
药有限公司
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公
司
名 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
称
河 332,184,80 712,932,70 1,045,117,51 337,648,88 267,728,89 605,377,78 304,002,90 542,195,70 846,198,61 275,359,57 158,968,34 434,327,92
南 3.61 8.66 2.27 5.37 8.62 3.99 7.29 9.15 6.44 3.43 7.93 1.36
辅
仁
堂
制
药
有
限
公
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2014 年年度报告
司
广 25,739,043 306,533.49 26,045,577.4 20,428,362 20,428,362 22,785,970 237,902.83 23,023,873 17,390,918 17,390,918
东 .92 1 .04 .04 .42 .25 .58 .58
瑞
辉
医
药
有
限
公
司
本期发生额 上期发生额
子公司
经营活动现金流
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额
量
河南辅 403,775,050.02 27,869,033.20 27,869,033.20 111,470,699.19 365,028,919.32 26,825,981.79 26,825,981.79 94,245,426.55
仁堂制
药有限
公司
广东瑞 41,015,791.39 -15,739.30 -15,739.30 -1,631,885.40 34,155,494.54 159,042.86 159,042.86 2,464,079.30
辉医药
有限公
司
其他说明：
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
本公司使用企业集团资产和清偿企业集团债务不存在重大限制。
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
本公司未向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供重大财务支持或其他支持。
十、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
辅仁药业集团 河南鹿邑 医药生产销售 400,000,000.00 27.08 27.08
有限公司
本企业的母公司情况的说明
辅仁药业集团有限公司是一家以药业、酒业为主导产业，集研发、生产、经营、投资、管理
于一体的综合性集团公司。旗下拥有辅仁药业集团医药有限公司、河南辅仁堂制药有限公司、开
封制药（集团）有限公司、开封豫港制药有限公司、河南辅仁怀庆堂制药有限公司、河南同源制
药有限公司、辅仁医药科技开发有限公司、河南省宋河酒业股份有限公司等多家全资、控股子公
司。产品涵盖了中、西药制剂，生化制药，生物制药，原料药等多个门类。
辅仁集团一直一来秉承“百姓药 辅仁造”的企业使命，提出“全球通用名药中国制造商”
的初期企业定位。建立了以“多品种为核心、大产能为基础、大营销做支撑，带动辅仁大品牌的
建立”的主导赢利模式。贯彻“产量让位于质量、成本让位于质量”的质量管理方针；以“专门、
专业、专注”为产业的发展定位。本着“和而不同共赢天下”的经营理念，兼容并蓄、尊重规律、
践行规则，在分享全球化带来的利益时，强化企业的战略构想和对未来的把握。
本企业最终控制方是朱文臣
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
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3、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
河南辅仁医药科技开发有限公司 母公司的控股子公司
河南辅仁怀庆堂制药有限公司 母公司的控股子公司
河南同源制药有限公司 母公司的控股子公司
开封东润化工有限公司 母公司的控股子公司
开封豫港制药有限公司 母公司的控股子公司
开封制药（集团）有限公司 母公司的控股子公司
郑州豫港制药有限公司 母公司的控股子公司
河南省宋河酒业股份有限公司 母公司的控股子公司
辅仁药业集团医药有限公司 母公司的控股子公司
上海民峰实业有限公司 其他
河南省宋河酒实业有限公司 母公司的控股子公司
河南省老子酒业有限公司 母公司的控股子公司
河南九辰置业有限公司 母公司的控股子公司
上海凯锐斯生物科技有限公司 其他
鹿邑县力源商贸有限公司 其他
刘秀云 其他
4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河南省宋河酒实业有限公司 采购酒 1,492,816.00 2,335,185.00
辅仁药业集团医药有限公司 采购药品 125,020.49
开封豫港制药有限公司 采购药品 1,625,361.64 1,430,278.16
开封制药（集团）有限公司 采购药品 6,772,658.77 5,040,788.31
河南同源制药有限公司 采购药品 8,023,470.33 6,653,185.97
辅仁药业集团有限公司 采购药品 5,453,204.70 4,851,282.54
鹿邑县力源商贸有限公司 采购煤 10,058,283.96 9,051,278.46
上海凯锐斯生物科技有限公司 研发支出 1,607,985.20 10,910,000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
辅仁药业集团医药有限公 销售药品 3,028,809.38 2,108,118.81
司
辅仁药业集团有限公司 销售药品 3,623.50
河南省宋河酒实业有限公 销售药品 538.46
司
(2). 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完
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毕
本公司作为被担保方
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
辅仁药业集团有 30,000,000.00 2013-09-16 2014-09-12 是
限公司，朱文亮
辅仁药业集团有 40,000,000.00 2013-10-15 2014-10-14 是
限公司
辅仁药业集团医 20,000,000.00 2013-07-03 2014-07-02 是
药有限公司
辅仁药业集团有 20,000,000.00 2014-06-24 2015-06-23 否
限公司
辅仁药业集团有 30,000,000.00 2014-09-18 2015-09-17 否
限公司
辅仁药业集团有 40,000,000.00 2014-10-15 2015-10-14 否
限公司
辅仁药业集团有 30,000,000.00 2014-09-17 2015-09-16 否
限公司
河南同源制药有 19,000,000.00 2014-08-15 2015-08-14 否
限公司
辅仁药业集团有 90,000,000.00 2011-12-14 2016-12-13 否
限公司、朱文臣
辅仁药业集团有 160,000,000.00 2014-06-11 2019-06-10 否
限公司
关联担保情况说明
5、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
辅仁药业集团 544.10 27.21
有限公司
辅仁药业集团 1,890,073.89 94,503.69 1,158,909.01 57,945.45
医药有限公司
河南省宋河酒 1,030.00 151.50 400.00 60.00
实业有限公司
预付款项：
河南省宋河酒 350,039.97 39.97
业股份有限公
司
开封制药（集 592,213.56 1,683,249.66
团）有限公司
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开封豫港制药 982,070.08
有限公司
上海凯锐斯生 9,868,570.24 8,068,570.24
物科技有限公
司
其他应收款：
辅仁药业集团 299,016.08 14,950.80
有限公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款：
开封制药（集团）有限公司 44,496.00 44,496.00
辅仁药业集团医药有限公司 2,216,082.30 138,000.00
开封豫港制药有限公司 2,541,136.49
河南同源制药有限公司 4,024,839.56 2,261,955.87
辅仁药业集团有限公司 2,231,414.84 893,808.84
鹿邑县力源商贸有限公司 3,365,613.62 2,241,478.34
预收款项：
辅仁药业集团有限公司 280.91
河南辅仁怀庆堂制药有限公司 22,698.00 22,698.00
其他应付款：
辅仁药业集团有限公司 25,424,960.86 80,159,912.56
上海民峰实业有限公司 3,644,966.00 3,644,966.00
刘秀云 9,000,000.00 9,000,000.00
6、 关联方承诺
本公司本年度无关联方承诺情况。
十一、 承诺及或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺及或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至 2015 年 4 月 28 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
1、资产置换
本公司与辅仁药业集团有限公司于 2005 年 4 月 21 日签署《资产置换协议》，该协议约定将
江宁路 580 号及昌化路 325 号土地使用权及该地块上的所有房屋之占有、使用、收益、处分等权
利（以下简称“置换出资产”）置换给辅仁药业集团有限公司。2005 年 8 月，上海市第二中级人
民法院出具了 2005 沪二中民丰商初字第 95 号《协助执行通知书》，就中国银行上海市黄浦支行
诉本公司借款纠纷一案，上海市第二中级人民法院冻结了本公司置换出资产，因此未能置换出本
公司，本公司暂将其作为其他非流动资产核算。
现因置换出资产司法冻结已解除，2014 年 12 月 10 日，本公司与辅仁药业集团有限公司根
据《置换协议》以及《确认函》约定，对上述置换出资产签署资产交接单，并办理了资产交接手
续，交接手续完成后，双方在《置换协议》项下所约定的主要权利义务已履行完毕。
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2、分部信息
本公司经营业务未按照经营分部管理。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 4,013,258.33 100.00 4,013,258.33 100.00 4,013,258.33 100.00 4,013,258.33 100.00
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 4,013,258.33 / 4,013,258.33 / 4,013,258.33 / 4,013,258.33 /
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 4,013,258.33 4,013,258.33 100.00
合计 4,013,258.33 4,013,258.33 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
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(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 4,013,258.33 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 4,013,258.33 元。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 14,882,506.00 96.46 14,186,845.88 95.33 695,660.12 15,089,070.21 100.00 14,256,697.80 94.48 832,372.41
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不 546,932.44 3.54 546,932.44 100.00
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 15,429,438.44 / 14,733,778.32 / 695,660.12 15,089,070.21 / 14,256,697.80 / 832,372.41
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 412,768.65 20,638.43 5.00
1至2年 357,094.00 53,564.10 15.00
2至3年 30.00
3 年以上
3至4年 50.00
4至5年 47,000.00 47,000.00 100.00
5 年以上 14,065,643.35 14,065,643.35 100.00
合计 14,882,506.00 14,186,845.88
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 477,080.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 0
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 872,768.65 532,400.42
往来款 14,107,837.35 14,107,837.35
押金 21,400.00 21,400.00
服务费 427,432.44 427,432.44
合计 15,429,438.44 15,089,070.21
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
永太公司 往来款 6,083,179.83 5 年以上 39.43 6,083,179.83
永太公司 往来款 4,056,161.16 5 年以上 26.29 4,056,161.16
国通科技 往来款 2,757,561.00 5 年以上 17.87 2,757,561.00
悦洋公司 往来款 1,100,000.00 5 年以上 7.13 1,100,000.00
江宁路筹建新 服务费 426,932.44 3-4 年 2.77 213,466.22
公司
董碧华 备用金 200,000.00 1 年以内 1.30 10,000.00
合计 / 14,623,834.43 / 94.79 14,220,368.21
3、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 167,698,369.02 167,698,369.02 167,698,369.02 167,698,369.02
对联营、合营企业
投资
合计 167,698,369.02 167,698,369.02 167,698,369.02 167,698,369.02
(1) 对子公司投资
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
上海顺丰储运 4,500,000.00 4,500,000.00
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有限公司
河南辅仁堂制 158,698,369.02 158,698,369.02
药有限公司
上海民丰房地 4,500,000.00 4,500,000.00
产开发经营有
限公司
合计 167,698,369.02 167,698,369.02
4、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 23,003.20 170,568.80
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 23,003.20 170,568.80
十五、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,314,966.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 9,907,449.31
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
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费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -80,004.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,477,574.73
少数股东权益影响额 -1,145,415.93
合计 4,889,488.57
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 4.27 0.07 0.07
利润
扣除非经常性损益后归属于 2.55 0.04 0.04
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
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(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
4、 会计政策变更相关补充资料
√适用 □不适用
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了
相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31
日合并资产负债表如下：
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 81,937,521.59 82,834,553.21 105,206,016.81
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,194,106.44 5,163,331.56 4,818,240.90
应收账款 74,586,957.74 74,270,291.13 74,007,602.20
预付款项 16,140,852.60 12,195,397.60 10,398,939.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 14,784,160.27 9,961,416.89 5,268,438.73
买入返售金融资产
存货 139,942,343.15 139,699,298.80 144,224,198.73
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 552,014.76
流动资产合计 336,585,941.79 324,124,289.19 344,475,451.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 11,069,608.00 11,069,608.00 11,069,608.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 358,135,248.76 447,922,727.86 499,799,955.56
在建工程 59,029,235.61 25,397,586.10 143,530,215.13
工程物资 567,667.42
固定资产清理 10,416.64 11,932.54
生产性生物资产
油气资产
无形资产 57,360,732.93 51,195,836.13 45,046,834.50
开发支出 12,500,000.00 9,541,698.10
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商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,337,739.73 5,180,050.96 5,589,268.85
其他非流动资产 29,727,717.16 29,727,717.16 6,168,085.44
非流动资产合计 519,660,282.19 583,003,942.85 721,325,265.54
资产总计 856,246,223.98 907,128,232.04 1,065,800,717.47
流动负债：
短期借款 258,000,000.00 210,000,000.00 209,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,700,000.00 3,000,000.00 24,000,000.00
应付账款 22,748,356.66 32,967,450.94 48,669,491.97
预收款项 8,326,694.12 12,276,418.07 10,074,606.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,871,416.74 5,632,668.45 6,477,963.56
应交税费 6,144,869.48 8,582,869.05 6,273,058.14
应付利息 17,024,885.26
应付股利 1,467,631.98 1,467,631.98 1,467,631.98
其他应付款 94,754,034.41 106,703,738.88 51,847,971.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负 9,000,000.00 20,000,000.00 51,980,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计 433,037,888.65 400,630,777.37 409,790,724.28
非流动负债：
长期借款 86,000,000.00 142,000,000.00 250,020,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 12,617,485.88
预计负债
递延收益 12,905,882.35 29,476,968.38 30,217,519.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 111,523,368.23 171,476,968.38 280,237,519.07
负债合计 544,561,256.88 572,107,745.75 690,028,243.35
所有者权益：
股本 177,592,864.00 177,592,864.00 177,592,864.00
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2014 年年度报告
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 104,544,294.62 104,544,294.62 129,363,477.46
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 10,925,108.98 10,925,108.98 10,925,108.98
一般风险准备
未分配利润 -34,657,156.48 -15,026,917.25 -2,903,084.25
归属于母公司所有者 258,405,111.12 278,035,350.35 314,978,366.19
权益合计
少数股东权益 53,279,855.98 56,985,135.94 60,794,107.93
所有者权益合计 311,684,967.10 335,020,486.29 375,772,474.12
负债和所有者权益 856,246,223.98 907,128,232.04 1,065,800,717.47
总计
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2014 年年度报告
第十一节 备查文件目录
备查文件目录 载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签章的会计报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告正本。
报告期内在中国证监会报纸上公开披露过的所有公司文件中的正本及公
备查文件目录
司的原搞。
董事长：朱文臣
董事会批准报送日期：2015 年 4 月 28 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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