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2014 年年度报告

公司代码：600730 公司简称：中国高科

中国高科集团股份有限公司

2014 年年度报告

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2014 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人韦俊民、主管会计工作负责人刘丹丹及会计机构负责人（会计主管人员）王燕声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

2014年度，公司实现合并报表归属母公司所有者净利润为155,824,963.93元，母公司实现的净

利润为-23,545,911.57元，母公司期初未分配利润为111,648,671.83元，累计期末未分配利润为

58,769,960.16元。

由于2014年度母公司净利润亏损，同时根据公司2015年度业务发展及流动资金需要，未分配

利润将用于公司业务再开展，因此2014年度拟不计提法定盈余公积，同时不进行利润分配或资本

公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投

资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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第一节释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 4

第二节公司简介............................................................................................................................. 5

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 7

第四节董事会报告 ....................................................................................................................... 10

第五节重要事项........................................................................................................................... 22

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 27

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 30

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 31

第九节公司治理........................................................................................................................... 37

第十节内部控制........................................................................................................................... 40

第十一节财务报告........................................................................................................................... 41

第十二节备查文件目录 ................................................................................................................. 143

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第一节释义及重大风险提示

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会指中国证券监督管理委员会

中国银监会指中国银行业监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

方正集团指北大方正集团有限公司

公司、本公司、中国高科指中国高科集团股份有限公司

报告期、本期数、本期金额指 2014 年度

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元，法定流通货币

二、重大风险提示

公司已在本年度报告“董事会报告”等有关章节中详细描述公司可能面临的风险，敬请投资

者予以关注。

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第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称中国高科集团股份有限公司

公司的中文简称中国高科

公司的外文名称 CHINA HI-TECH GROUP CO., LTD

公司的外文名称缩写 CHINA HI-TECH

公司的法定代表人韦俊民

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名刘玮秦庚立

联系地址北京市海淀区成府路298号8层北京市海淀区成府路298号8层

电话 010-82529555 010-82529555

传真 010-82524580 010-82524580

电子信箱 liuwei@china-hi-tech.com qgl@china-hi-tech.com

三、基本情况简介

公司注册地址北京市顺义区李遂镇龙泰路1-118号

公司注册地址的邮政编码 101313

公司办公地址北京市海淀区成府路298号8层

公司办公地址的邮政编码 100871

公司网址 www.chinahitech.com.cn

电子信箱 hi-tech@china-hi-tech.com

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码

A股上海证券交易所中国高科 600730

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六、公司报告期内注册变更情况

（一）基本情况

注册登记日期 2012 年 11 月 22 日

注册登记地点北京市顺义区李遂镇龙泰路 1-118 号

企业法人营业执照注册号 310000000009961

税务登记号码 110113132210333

组织机构代码 13221033-3

（二）公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见 2001 年年度报告公司基本情况。

（三）公司上市以来，主营业务的变化情况

1996 年至 1998 年：房地产销售，商品销售；

1998 年至 2004 年：商品销售，产品销售，进出口业务，房地产销售；

2004 年至 2011 年：IT，国内外贸易，仓储物流，房地产销售，商品销售，生物医药，石英

管材生产销售；

2011 年至 2013 年底：房地产销售，国内外贸易，仓储物流，石英管材生产销售；

2014 年：房地产销售，国内外贸易，仓储物流。

（四）公司上市以来，历次控股股东的变更情况

1996 年，上海教育发展有限公司持有公司股票 1080 万股，占公司总股本的 6.19%，为公司

控股股东；

1998 年，东方时代投资有限公司持有公司股票 3510 万股，占公司总股本的 20.1%，为公司

控股股东；

2004 年，深圳市康隆科技发展有限公司持有公司股票 6902 万股，占公司总股本的 28.24%，

为公司控股股东；

2011 年，北大方正集团有限公司持有公司股票 7149 万股，占公司总股本的 24.37%，为公司

控股股东。

七、其他有关资料

名称利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市朝阳区八里庄西里 100 号 1 号楼

公司聘请的会计师事务所（境内）办公地址

东区 2008 室

签字会计师姓名曹忠志、王艳玲

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比

2013年

主要会计数上年同

2014年 2012年

据期增减

调整后调整前

(%)

营业收入 1,108,033,474.78 792,030,183.17 792,030,183.17 39.90 403,924,301.47

归属于上市

公司股东的 155,824,963.93 96,180,825.10 96,180,825.10 62.01 23,011,835.35

净利润

归属于上市

公司股东的

扣除非经常 153,997,655.87 80,677,357.34 80,677,357.34 90.88 17,133,338.75

性损益的净

利润

经营活动产

生的现金流 -153,734,636.92 640,751,696.25 640,751,696.25 -123.99 632,397,633.66

量净额

本期末

2013年末

比上年

2014年末 2012年末

同期末

调整后调整前

增减(%)

归属于上市

公司股东的 1,342,503,239.03 1,216,011,075.20 1,216,011,075.20 10.40 797,594,133.08

净资产

总资产 2,718,049,750.40 3,356,453,729.40 3,356,453,729.40 -19.02 1,972,690,404.42

(二) 主要财务指标

2013年本期比上年

主要财务指标 2014年 2012年

调整后调整前同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.53 0.33 0.33 60.61 0.08

稀释每股收益（元／股） 0.53 0.33 0.33 60.61 0.08

扣除非经常性损益后的基本每

0.53 0.28 0.28 89.29 0.06

股收益（元／股）

增加1.20个

加权平均净资产收益率（%） 12.18 10.98 10.98 2.93

百分点

扣除非经常性损益后的加权平增加2.83个

12.04 9.21 9.21 2.18

均净资产收益率（%）百分点

二、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司

股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

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(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股

东的净资产差异情况

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

附注

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

（如适用）

非流动资产处置损益 79,683.87 -8,253.89 -2,132.77

越权审批，或无正式批准文件，或偶

发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司

正常经营业务密切相关，符合国家政

660,129.00 2,338,919.04 3,216,603.72

策规定、按照一定标准定额或定量持

续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取

3,000,000.00

的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企

业的投资成本小于取得投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价

值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而

计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、

整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超

1,354,500.00

过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司

期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事

项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融资

产、交易性金融负债产生的公允价值

变动损益，以及处置交易性金融资

产、交易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值

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准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的

投资性房地产公允价值变动产生的 1,806,958.12 3,031,499.12 1,933,004.32

损益

根据税收、会计等法律、法规的要求

对当期损益进行一次性调整对当期

损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入

-108,158.48 -242,294.99 35,438.67

和支出

其他符合非经常性损益定义的损益

11,458,740.70

项目

少数股东权益影响额 -37,415.79 -859,290.49 -1,233,239.15

所得税影响额 -573,888.66 -1,570,351.73 -1,071,178.19

合计 1,827,308.06 15,503,467.76 5,878,496.60

四、采用公允价值计量的项目

单位：元币种：人民币

对当期利润的影响

项目名称期初余额期末余额当期变动

金额

投资性房地产 633,563,973.72 635,370,931.84 1,806,958.12 1,806,958.12

合计 633,563,973.72 635,370,931.84 1,806,958.12 1,806,958.12

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第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内公司共完成营业收入 110,803.35 万元，归属于母公司净利润 15,582.50 万元，同比实

现较大幅度增长。净利润增加的主要原因为报告期内公司房地产业务收入增长幅度较大。

1、房地产

截止 2014 年 12 月 31 日，公司房地产业务共实现营业收入 82,539.59 万元，归属于母公司净

利润 17,229.42 万元。其中：

1）武汉国信房地产发展有限公司：武汉天合广场项目已于 2013 年 12 月销售完毕，截止 2014

年 12 月 31 日，累计有效认购 526 套，面积 41,034.56 ㎡。2012 年度实现营业收入 5,202.57 万元，

2013 年度实现营业收入 31,201.80 万元，本年度实现营业收入 5,935.17 万元。

2）北京万顺达房地产开发有限公司：本年度实现营业收入 76,604.42 万元，目前北京中关村

生命科学园博雅 A-5 项目预售情况良好。截止 2014 年 12 月 31 日，累计有效认购 403 套，面积

86,076.18 ㎡，实现销售回款 164,197.62 万元。

2、仓储物流

截止 2014 年 12 月 31 日，公司仓储物流业务共实现营业收入 4,707.88 万元，归属于母公司净

利润 1,257.77 万元，表现相对平稳。其中：

1）深圳市高科实业有限公司：高科南山大厦可出租仓库面积为 43,087 平方米，截止 2014 年

12 月 31 日，实现营业收入 2,958.28 万元，出租率 98.29%。

2）深圳仁锐实业有限公司：福田保税仓库的使用面积为 19,447 平方米，截止 2014 年 12 月

31 日，实现营业收入 1,461.28 万元，出租率 100%。

3）深圳市仁锐供应链有限公司：截止 2014 年 12 月 31 日，实现营业收入 288.32 万元。

3、贸易业务

截止 2014 年 12 月 31 日，公司实现贸易收入 23,063.71 万元，较上年增长 58.28%，主要原因

是国内贸易增长 21,325.68 万元，增幅较大。

1）深圳国融实业有限公司：截止 2014 年 12 月 31 日实现营业收入 2,536.26 万元，其中外贸

业务为 1,702.07 万元，内贸业务为 834.19 万元。

2）母公司：截止 2014 年 12 月 31 日实现内贸业务收入 20,527.45 万元。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 1,108,033,474.78 792,030,183.17 39.90

营业成本 652,849,455.96 489,868,040.35 33.27

销售费用 13,109,591.22 53,771,852.35 -75.62

管理费用 29,198,367.75 44,526,806.57 -34.43

财务费用 431,716.24 -1,664,539.97 不适用

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经营活动产生的现金流量净额 -153,734,636.92 640,751,696.25 -123.99

投资活动产生的现金流量净额 -491,971,317.56 -177,185,196.02 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -297,285,633.41 299,069,593.05 -199.40

说明：

（1）营业收入增长 39.90%，主要是由于房地产项目销售收入增加；

（2）营业成本增长 33.37%，主要是由于房地产项目销售成本增加；

（3）销售费用减少 75.62%，主要是由于房地产项目基本售罄，销售费用减少；

（4）管理费用减少 34.43%，主要是上年包含久智光电子材料科技有限公司 1-11 月份管理费用，

以及本年度公司加大控制管理费用支出力度；

（5）财务费用增长，主要是由于本年贷款利息支出增加；

（6）经营活动产生的现金流量净额减少 123.99%，主要是由于房地产项目收尾，收到相关款项减

少；

（7）投资活动产生的现金流量净额减少，主要是由于本期支付了方正东亚信托股权收购首付款以

及购买理财产品款；

（8）筹资活动产生的现金流量净额减少 199.40%，主要是由于本期偿还借款本息所致。

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

2014 年度，公司实现营业收入 110,803.35 万元，较上年度增加 31,600.33 万元，增长 39.90%；

主要原因为房地产业务收入较上年增加 26,759.41 万元，增长 48%；贸易业务收入较上年增加

8,492.20 万元，增长 58.28%。

(2) 主要销售客户的情况

本年度公司前五名客户销售金额合计为 47,256.26 万元，占全年营业收入的 42.65%。

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3 成本

(1) 成本分析表

单位：元

分行业情况

成

本本期占上年同本期金额

构总成本期占总较上年同

分行业本期金额上年同期金额情况说明

成比例成本比期变动比

项 (%) 例(%) 例(%)

目

贸易成本-

211,687,253.68 32.43 157,191.65 0.03 134,568.26 内贸收入增加

国内贸易

贸易成本-

16,527,946.36 2.53 143,734,690.08 29.34 -88.50 外贸收入减少

国外贸易

石英管材生本期无此类

29,751,702.20 6.07 -100.00

产销售业务

运输及仓

16,958,494.40 2.60 18,070,212.91 3.69 -6.15

储、出租

本期商品房销

商品房销售 405,291,491.53 62.08 295,829,865.02 60.39 37.00

售收入增加

其他业务

2,384,269.99 0.37 2,324,378.49 0.47 2.58

成本

合计 652,849,455.96 100.00 489,868,040.35 100.00 33.27

(2) 主要供应商情况

公司本年度向前五大供应商采购金额合计为 32,123.02 万元。

4 费用

报表项目本年金额上年金额变动比率变动原因

销售费用 13,109,591.22 53,771,852.35 -75.62% 房地产项目销售费用减少

财务费用 431,716.24 -1,664,539.97 不适用本年贷款利息支出增加

上年包含久智光电子材料科技有限

管理费用 29,198,367.75 44,526,806.57 -34.43% 公司 1-11 月份管理费用，以及本年

度公司加大控制管理费用支出力度

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5 现金流

项目本期数上年同期数变动比例（%）

经营活动产生的现金流量净额 -153,734,636.92 640,751,696.25 -123.99

投资活动产生的现金流量净额 -491,971,317.56 -177,185,196.02 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -297,285,633.41 299,069,593.05 -199.40

（1）经营活动产生的现金流量净额减少 123.99%，主要是由于房地产项目收尾，收到相关款项减

少；

（2）投资活动产生的现金流量净额减少，主要是由于本期支付了方正东亚信托股权收购首付款以

及购买理财产品款；

（3）筹资活动产生的现金流量净额减少 199.40%，主要是由于本期偿还借款本息所致。

6 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期内，公司利润构成或利润来源未发生重大变动。

(2) 发展战略和经营计划进展说明

报告期内，公司坚定贯彻年初制定的经营方针，加强核心能力建设，严格控制成本费用和经

营风险。公司经营发展工作总体上保持了较好的运行态势，经营工作稳中有进，发展项目有序推

进，各项工作都取得了较好的成绩，达到计划目标。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位：元币种：人民币

主营业务分行业情况

毛利营业收入营业成本

毛利率比上年

分行业营业收入营业成本率比上年增比上年增

增减(%)

(%) 减(%) 减(%)

贸易收入-国减少 55.38 个百

213,616,357.44 211,687,253.68 0.90 59,313.38 134,568.26

内贸易分点

贸易收入-国增加 1.78 个百

17,020,736.58 16,527,946.36 2.90 -88.29 -88.50

外贸易分点

石英管材生

-100.00 -100.00

产销售

运输及仓储、增加 3.74 个百

44,138,969.18 16,958,494.40 61.58 2.99 -6.15

出租分点

增加 3.97 个百

商品房销售 824,335,585.00 405,291,491.53 50.83 48.06 37.00

分点

增加 2.93 个百

合计 1,099,111,648.20 650,465,185.97 40.82 40.02 33.42

分点

主营业务分行业和分产品情况的说明：

（1）本年度贸易业务结构有所变化，国内贸易占比增加且增幅较大，国外贸易占比下降；

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（2）公司已于 2013 年将所持久智光电子材料科技有限公司股权全部转让，故本年无石英管材生

产销售业务；

（3）运输及仓储、出租业务收入变动不大，毛利率略有上升；

（4）商品房销售业务收入、成本有所增加，毛利率略有上升。

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：元

本期期上期期本期期末

末数占末数占金额较上

项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产期期末变情况说明

的比例的比例动比例

(%) (%) (%)

部分银行存款用于

购买银行理财产品

货币资金 894,769,188.10 32.92 1,806,371,988.76 53.82 -50.47

以及支付股权收购

首付款

应收账款 77,845,275.49 2.86 10,972,368.72 0.33 609.47 应收贸易款增加

预付款项 187,069,688.84 6.88 10,831,062.04 0.32 1,627.16 预付贸易款增加

存货 305,138,441.58 11.23 562,101,064.72 16.75 -45.71 房产销售、存货减少

其他流动购买银行理财产品

500,000,000.00 18.40 190,000,000.00 5.66 163.16

资产增加

深圳仁锐大厦前期

在建工程 6,685,222.07 0.25 262,000.00 0.01 2,451.61

支出

无形资产 355,588.16 0.01 240,921.50 0.01 47.60 按月摊销

长期待摊

1,370,612.78 0.05 2,923,073.18 0.09 -53.11 按月摊销

费用

本期预收房款减少，

递延所得

33,525,031.61 1.23 49,686,617.33 1.48 -32.53 相关递延所得税资

税资产

产减少

其他非流股权投资差额按月

6,819,105.43 0.25 13,660,535.55 0.41 -50.08

动资产摊销

短期借款 180,000,000.00 6.62 375,000,000.00 11.17 -52.00 归还借款

贸易业务开具的应

应付票据 104,618,600.00 3.85

付票据

贸易业务应付账款

应付账款 41,910,725.80 1.54 110,157,339.91 3.28 -61.95

减少

房地产预收房款结

预收款项 150,173,775.39 5.53 530,890,050.33 15.82 -71.71

转收入

应付职工

2,947,437.27 0.11 8,208,992.63 0.24 -64.10 应付工资减少

薪酬

房地产项目按照清

应交税费 113,863,811.55 4.19 5,844,335.95 0.17 1,848.28 算口径计提土地增

值税

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2014 年年度报告

房地产实现销售或

其他者预售，购房定金结

302,876,410.14 11.14 568,262,852.76 16.93 -46.70

应付款转收入或者预收账

款

一年内到

归还一年内到期的

期的非流 5,500,000.00 0.16 -100.00

长期借款

动负债

其他流动上年发生代付融资

52,543,093.76 1.57 -100.00

负债款，本年已支付

长期借款 28,200,000.00 0.84 -100.00 归还长期借款

长期

264,711.76 0.01 391,854.17 0.01 -32.45 支付融资租赁款

应付款

2 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明

公司对投资性房地产采用公允价值计量，根据中铭评报字[2015]第 10006 号资产评估报告，本

年度确认公允价值变动收益 1,806,958.12 元。

(四) 核心竞争力分析

品牌、背景优势：公司由国家教委和上海市人民政府建议，由北京大学、复旦大学等全国著

名的 36 所大学共同发起，于 1992 年 6 月 20 日，经上海市协作办、体改办（92）第 67 号文件批

准成立。公司成立以来，充分利用各高校股东雄厚的科研力量，发挥上市公司、股份制企业的运

作优势，致力于探索出一条产、学、研相结合的高科技发展之路。

人才、团队优势：公司拥有众多高校股东，在人才引进方面有着先天性的优势。同时，公司

持续加强团队建设，公司已成为互动合作、协同配合的有机整体，这不仅为公司发展壮大现有业

务提供了保障，也有利于公司拓展新的业务领域。

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

(1) 持有非上市金融企业股权情况

占该

报告期股

公司

所持对象最初投资金持有数量期末账面价报告期损所有者会计核份

股权

名称额（元）（股）值（元）益（元）权益变算科目来

比例

动（元）源

（%）

可供原

国泰君安

出售金始

证券股份 2,681,124.47 1,575,449.00 <5 2,681,124.47 78,772.45

融资投

有限公司

产资

可供原

出售金始

上海银行 386,700.00 564,582.00 <5 386,700.00

融资投

产资

合计 3,067,824.47 2,140,031.00 / 3,067,824.47 78,772.45 / /

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2014 年年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

单位：元币种：人民币

合资金来

委托是否计提是关

作是否源并说

理财委托理财金委托理财委托理财报酬确定实际收回本实际获得收经过减值否联

方预计收益关联明是否

产品额起始日期终止日期方式金金额益法定准备涉关

名交易为募集

类型程序金额诉系

称资金

北

保本 1.9亿

京 2013 年 12 2014 年 1 自有闲

保收 190,000,000 *3.3%/365 240,493.15 190,000,000 240,493.15 是否否

银月31日月17日置资金

益型 *14

行

非保

上本浮 5亿*年化

海动收 2014 年 1 2015 年 1 收益率自有闲

500,000,000 33,408,219.18 500,000,000 33,408,219.18 是否否

银益型月28日月27日 /365* 持有置资金

行理财天数

产品

合

/ 690,000,000 / / / 33,648,712.33 690,000,000 33,648,712.33 / / / / /

计

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0

公司以闲置自有资金1.9亿元人民币出资购买北京银行的理财产品，已经公司第七

届董事会第五次会议审议通过，并于2014年1月17日履行完毕。

委托理财的情况说明公司以自有资金5亿元人民币出资购买上海银行“赢家”人民币尊崇君享理财产

品，已经公司第七届董事会第六次会议及2014年第二次临时股东大会审议通过，并于

2015年1月28日履行完毕。

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2014 年年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

募集资金本年度已使用募集已累计使用募集资金尚未使用募集资

募集年份募集方式尚未使用募集资金用途及去向

总额资金总额总额金总额

用于中国高科的控股子公司万顺

2010 公司债 280,000,000.00 98,887.39 280,000,000.00 0.00 达的“北京中关村生命科学园博

雅 A-5 项目”的开发建设

合计 / 280,000,000.00 98,887.39 280,000,000.00 0.00 /

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

变更原

是否是否未达到

是否募集资金因及募

承诺项募集资金拟投募集资金累计符合符合计划进

变更本年度投项目进度预计收益产生收益情况集资金

目名称入金额实际投入金额计划预计度和收

项目入金额变更程

进度收益益说明

序说明

北京中关村生命

北京中关村生

科学园博雅 A-5

北京中命科学园博雅

项目一二期项目

关村生命 A-5 项目一、二

已竣工备案,并交

科学园博否 252,790,000.00 98,887.39 252,790,000.00 是 200,000,000.00 期全部交房，三是

房；三期项目已

雅 A-5 期项目计划于

基本完成，正在

项目 2015 年 5 月开始

申请竣工备案验

交房

收

合计 / 252,790,000.00 98,887.39 252,790,000.00 / / 200,000,000.00 / / / /

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2014 年年度报告

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

注册资本报告期末报告期末报告期末

公司名称主要业务

（万元）总资产（元）净资产（元）净利润（元）

武汉国信房地产

发展有限公司房地产开发；商品房销售；装饰材料、建筑材料销售 9,351.28 363,421,879.50 261,423,686.52 8,674,112.05

（母公司）

北京万顺达房地

房地产开发 6,000.00 1,080,228,116.16 294,184,791.46 183,200,673.87

产开发有限公司

兴办实业（具体项目另行申报）；职工食堂（限分支机构凭《餐饮服务

深圳市高科实业许可证》经营）；电子通讯产品及智能系统等相关产品的技术开发、销

有限公司（母公售；自有物业租赁，物业管理，国内贸易，经营进出口业务（以上项目 10,800.00 765,130,070.98 621,456,741.88 11,697,848.03

司）法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可

后方可经营）

深圳仁锐实业有仓储、运输及相关服务；国际贸易、转口贸易；商业性简单加工；单项

3000(港币) 96,979,905.59 85,732,157.60 1,406,874.45

限公司（母公司）房地产开发（福田保税区 B105-86）；物业管理等

兴办实业、国际贸易、转口贸易、进出口代理、供应链渠道设计及管理、

深圳市仁锐供应

物流方案设计、汽车租赁业务、仓储服务。普通货运、货物专用运输（集 200.00 10,781,677.86 10,149,004.87 94,709.86

链有限公司

装箱）

空气净化技术设备及系统的开发、设计和销售；建筑材料及装饰材料的

销售；洁净室工程设备及系统的技术开发、销售和安装；经济信息咨询

深圳市高科国融

（不含限制性项目）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖

实业发展有限公 1,000.00 29,158,496.98 9,812,450.89 156,910.23

商品）；进出口业务（具体按照深贸管准证字第 2002-776 号资质证书

司

办理）；兴办实业（具体项目另行申报）；电子通讯设备、网络信息系

统的技术开发与销售（不含限制项目及专营、专控、专卖商品）

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2014 年年度报告

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

公司目前的主要业务是房地产、仓储物流与国内外贸易。

1、房地产

2014 年我国房地产市场步入调整期，各地商品住宅库存量高企，对市场预期的转变进一步影

响了整体新开工节奏，房地产投资增速明显下滑。在此背景下，中央政策以“稳”为主，更关注

民生保障和顶层制度设计，并通过货币政策调整、户籍改革、棚户区改造等长效机制保障合理购

房需求；各地方政府则灵活调整，限购、限贷手段逐步退出，行政干预趋弱，并通过信贷公积金、

财政补贴多轮政策调整刺激住房需求，加快库存去化，稳定住房消费。

报告期内，全国房屋新开工面积、商品房销售面积和销售额同比下降，房地产开发投资同比

略有增长。据国家统计局发布数据显示，2014 年全国商品房销售面积 120,649 万平方米，同比下

降 7.6%；全国商品房累计销售额达到 76,292 亿元，较去年同期减少 6.3%；全国房屋新开工面积

179,592 万平方米，同比下降 10.7%；全国房地产开发投资 95,036 亿元，同比增长 10.5%；全年土

地购置面积 3.33 亿平方米，同比下降 14%。

展望未来，房地产行业无论从短期还是中长期来看，行业基本面都将得到有效支撑。但是房

地产行业的黄金发展期、快速发展期已成为过去，开始步入良性的平稳发展期。随着人口老龄化、

人口红利逐渐消退及全球流动性紧缩，未来房地产市场刚需的释放也会有所减缓。面对行业发展

新常态，房地产市场差异化将尤显突出，行业发展将更集中于人口净流入的城市和地区，行业集

中度将持续提升，房企两极分化的态势将更加明显。

2、仓储物流

2014 年，我国仓储业在国家实施宏观调控政策的推动下，提升了运作效率与管理水平，凸显

了发展的良好势头，主要表现在：仓储业务量增大，业务收入增长速度较快；我国对仓储业的固

定资产投资额增长；仓储技术取得较好发展；仓储企业之间的竞争加剧。

2014 年，我国物流业面对复杂多变的市场形势，公司积极调整应对，加快转型升级，主动适

应经济发展“新常态”，较好地发挥了基础性、战略性作用。

未来仓储业发展要充分利用已有的仓储资源，提高仓储效率，加速满足社会生产发展，实现

仓储管理的现代化。物流需求受宏观经济影响，预计未来一段时期将进入中速发展期，但物流业

的产业地位、社会需求、发展模式、产业格局和组织方式都将发生较大变化，变化中蕴含着机遇

与挑战。

(二) 公司发展战略

公司董事会及管理层将“推动产业与金融结合，持续创新，成为中国领先的投资控股型上市

公司”作为公司愿景，扎实推进现有业务，同时开拓新业务加速公司转型。一方面，针对目前公

司业务体系分散、总体盈利水平不高的现状，董事会在原有“依托北大方正集团雄厚的实力，寻

找新的利润增长点”的战略基础上，提出推动产融结合、向投资控股型上市公司转型。围绕这一

战略，公司计划设立基金管理公司及投资基金合伙企业（有限合伙），逐步探索并尝试在新的领

域寻找新的利润增长点。另一方面，公司董事会将继续加强内控管理，不断完善公司治理结构，

以股东利益最大化为着眼点，进一步提升公司运行效率，促进公司健康发展。

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2014 年年度报告

(三) 经营计划

公司经营计划为：

1、确保公司房地产业务向新业务平稳过渡；

2、拟设立基金管理公司及投资基金合伙企业（有限合伙），作为公司搭建股权投资与并购重

组的平台；

3、继续对贸易、仓储物流等传统业务进一步挖潜，在盈利模式、行业细分等方面不断加大创

新力度；

4、加快引进有市场前景的优质资产，优化公司业务体系，进一步提升公司的盈利水平；

5、努力做好公司治理，不断完善内部控制，使公司依法、合规、健康运转。

(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

目前公司财务结构稳健，公司通过自有资金及银行短期借款基本能够满足现有业务的资金需

求。未来公司将积极探索其它融资渠道和方式进一步提高资金使用效率，降低融资成本，为公司

的发展提供资金支持。

(五) 可能面对的风险

1、宏观调控政策风险：国家宏观调控或产业政策的调整，对行业、产品的影响，容易给公司

的经营造成不确定性风险；

2、市场供求风险：如产品、技术、质量、服务、销售渠道及方式等不能满足市场需求，不能

抵挡日趋激烈的竞争压力，公司可能面临经营困局；

3、公司经营管理风险：如果公司经营管理不善，出现资本结构、资产负债率、应收应付款及

现金流问题等，则会造成资金周转困难并使业务发展受到阻碍。

(六) 其他

无。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

国家财政部于 2014 年 1 月 26 日起对企业会计准则进行修订，相继修订和发布了《企业会计

准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30

号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号

——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》和《企业会计准则第 41 号——在

其他主体中权益的披露》共七项具体的会计准则。新会计准则自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企

业会计准则的企业范围内实施，并采用追溯调整法进行调整。公司第七届董事会第十一次会议审

议了《关于会计政策变更的议案》（详见公告 2014-068）。根据财政部的要求，公司决定按以上

文件规定的起始日开始执行新会计准则。执行会计准则对合并报表的影响详见本报告“第五节”

重要事项—十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响。

20 / 143

2014 年年度报告

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案

（1）现金分红政策的制定、执行或调整情况

根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》以及上海证券交易所

《上市公司现金分红指引》的规定，结合公司实际情况，对《公司章程》中涉及利润分配政策的

条款进行了修订。

此次利润分配政策的修订，已经公司第七届董事会第三次会议及 2013 年第一次临时股东大会

审议通过，并于 2013 年 8 月 31 日、9 月 17 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

以及上海证券交易所网站刊登了上述会议决议公告。

公司于 2014 年 6 月 30 日发布《2013 年度利润分配实施公告》（临 2014-050 号），该利润

分配方案经公司 2014 年 4 月 28 日召开的第七届董事会第七次会议及 2014 年 5 月 20 日召开的 2013

年度股东大会审议通过，以 2013 年 12 月 31 日总股本 293,328,001 股为基数，向全体股东每 10

股派发现金红利 1 元人民币（含税），共计派发现金红利 29,332,800.10 元。此次利润分配方案于

2014 年 7 月 4 日实施完成。

（2）公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元币种：人民币

分红年度合并占合并报表中

每 10 股送每 10 股派每 10 股

分红现金分红的数报表中归属于归属于上市公

红股数息数（元）转增数

年度额（含税）上市公司股东司股东的净利

（股）（含税）（股）

的净利润润的比率(%)

2014 年 0 0 0 0 155,824,963.93 0

2013 年 0 1 0 29,332,800.1 96,180,825.10 30.49

2012 年 0 0 0 0 23,011,835.35 0

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2014 年年度报告

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

三、破产重整相关事项

本年度公司无破产重整相关事项。

四、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

本公司于 2014 年 7 月 31 日至 8 月 1 日召开第七届

董事会第八次会议，审议通过了《关于公司使用自有资

金公开竞拍购买方正集团持有方正东亚信托 12.5%股权

的关联交易议案》，同意公司拟用不超过 6 亿元人民币

的自有资金通过公开竞拍的方式购买控股股东北大方正

集团有限公司持有的方正东亚信托有限责任公司（以下

2014 年 8 月 2 日刊登在上海证券交

简称“方正东亚信托”）12.5%的股权，并授权公司管

易所网站的公告，公告编号：临 2014-060

理层全权办理竞拍等相关事宜。2014 年 9 月 3 日，公司

号、临 2014-061 号；2014 年 9 月 4 日

召开 2014 年第三次临时股东大会，审议通过了上述议

刊登在上海证券交易所网站的公告，公

案。

告编号：临 2014-064 号；2014 年 9 月

公司根据北京产权交易所的公开信息，参加了方正

30 日刊登在上海证券交易所网站的公

东亚信托 12.5%股权的公开挂牌转让。2014 年 9 月 28

告，公告编号：临 2014-065。

日，公司收到北京产权交易所出具的《企业国有产权交

易证明》，公司以人民币 57,982.85375 万元成功摘牌。

本次交易尚需通过银监会等有关部门审核，待审核

通过并取得北京产权交易所出具的《企业国有产权交易

凭证》后，公司将按照有关法律法规办理工商变更登记

等相关手续，敬请广大投资者注意投资风险。

五、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

六、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2014 年 4 月 30 日在《中国证券报》、《上

海证券报》、《证券时报》及上海交易所网站

中国高科集团股份有限公司 2014 年度日常关联

（www.sse.com.cn)上刊登了《中国高科集团股

交易

份有限公司关于公司 2014 年度日常关联交易的

公告》（临 2014-032）

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2014 年年度报告

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

本公司于 2014 年 7 月 31 日至 8 月 1 日召开

第七届董事会第八次会议，审议通过了《关于公

司使用自有资金公开竞拍购买方正集团持有方

正东亚信托 12.5%股权的关联交易议案》，同意

公司拟用不超过 6 亿元人民币的自有资金通过

公开竞拍的方式购买控股股东北大方正集团有

限公司持有的方正东亚信托有限责任公司（以下

简称“方正东亚信托”）12.5%的股权，并授权

2014 年 8 月 2 日刊登在上海证券交易所网

公司管理层全权办理竞拍等相关事宜。2014 年 9

站的公告，公告编号：临 2014-060 号、临

月 3 日，公司召开 2014 年第三次临时股东大会，

2014-061 号；2014 年 9 月 4 日刊登在上海证券

审议通过了上述议案。

交易所网站的公告，公告编号：临 2014-064 号；

公司根据北京产权交易所的公开信息，参加

2014 年 9 月 30 日刊登在上海证券交易所网站的

了方正东亚信托 12.5%股权的公开挂牌转让。

公告，公告编号：临 2014-065

2014 年 9 月 28 日，公司收到北京产权交易所出

具的《企业国有产权交易证明》，公司以人民币

57,982.85375 万元成功摘牌。

本次交易尚需通过银监会等有关部门审核，

待审核通过并取得北京产权交易所出具的《企业

国有产权交易凭证》后，公司将按照有关法律法

规办理工商变更登记等相关手续，敬请广大投资

者注意投资风险。

(三) 其他

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2014 年 10 月 31 日在《中国证券报》、《上

海证券报》、《证券时报》及上海交易所网站

中国高科集团股份有限公司关于与北大方正集

（www.sse.com.cn)上刊登了《中国高科集团股

团财务有限公司续签《金融服务协议》的关联交

份有限公司关于与北大方正集团财务有限公司

易

续签金融服务协议的关联交易公告》（临

2014-069）

七、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

24 / 143

2014 年年度报告

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 3,328.44

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 28,746.49

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 0

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 28,746.49

担保总额占公司净资产的比例（%） 21.41%

上述对外担保为：

1、控股子公司武汉国信房地产发展有限公司为购买其开发项目“北大资源首座”的购房人向银行

申请的个人住房贷款提供无条件、不可撤销的阶段性保证责任，担保责任期间为银行与购房人持

抵押物之房地产权证办妥正式抵押登记，并将房地产权证或房地产他项权证交由银行保管之日止。

控股子公司本次向购房人提供阶段性担保的总额最高不超过人民币 2 亿元，此担保协议经公司第

六届董事会第十七次会议审议通过。本次担保有关的协议已签订，报告期内无新增担保发生，截

至报告期末实际发生的担保余额为 4238.8 万元。

2、控股子公司北京万顺达房地产开发有限公司为方便购买其开发项目“北京中关村生命科学园博

雅 A-5 项目”的购房人向银行申请按揭贷款，将为购房人提供无条件、不可撤销的阶段性保证责

任，担保责任期间为银行与购房人持抵押物之房地产权证办妥正式抵押登记，并将房地产权证或

房地产他项权证交由银行保管之日止。控股子公司本次向购房人提供阶段性担保的总额最高不超

过人民币 5.3 亿元。此担保协议经公司第六届董事会第二十次会议、第七届董事会第三次会议及

2013 年第一次临时股东大会审议通过。本次担保有关的协议已签订，报告期内担保发生额 3328.44

万元，截至报告期末实际发生的担保余额为 24507.69 万元。

3 其他重大合同

本年度公司无其他重大合同。

八、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的

承诺事项

承诺时是否有是否及

承诺承诺

承诺背景承诺方间及期履行期时严格

类型内容

限限履行

在未来 12 个月内，信息披露义

务人将对内部资产进行整合，待

收购报告书或相关条件成熟时，择机将内部优

资产北大方正集

权益变动报告长期否是

注入团有限公司质资产注入，尽快促成上市公司

书中所作承诺

主业调整和变化，做大做强上市

公司

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2014 年年度报告

九、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币

是否改聘会计师事务所：否

现聘任

境内会计师事务所名称利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 33

境内会计师事务所审计年限 2

名称报酬

内部控制审计会计师事务所利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 21

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

无。

十一、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响

(1) 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）

单位：元币种：人民币

2013年1

2013年12月31日

月1日归

交易

被投资属于母归属于

基本

单位公司股长期股权投资可供出售金母公司

信息

东权益（+/-）融资产（+/-）股东权

（+/-）益（+/-）

国泰君安证券股份有限公司 -2,681,124.47 2,681,124.47

上海宝鼎投资股份有限公司 -57,508.00 57,508.00

上海海泰克贸易发展有限公司 -6,266,188.24 6,266,188.24

上海门普来新材料实业有限公司 -1,087,619.48 1,087,619.48

上海银行 -386,700.00 386,700.00

上海泰宇商贸有限公司 0.00 0.00

温州高科产业投资开发公司 0.00 0.00

合计 / -10,479,140.19 10,479,140.19

长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明

对持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允

价值不能可靠计量的权益性投资改按《企业会计准则第22号——金融资产的确认和计量》处理。

截止2013年12月31日，公司对上海泰宇商贸有限公司的权益性投资400,000.00元已全额计提减值准

备、对温州高科产业投资开发公司的权益性投资400,000.00元已全额计提减值准备。

十三、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期末近 3 年历次证券发行情况

截至本报告期末近 3 年，公司未有证券发行与上市情况。

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

(三)现存的内部职工股情况

截至本报告期末公司无内部职工股。

三、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数：

截止报告期末股东总数(户) 36,968

年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 26,618

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况

持有有质押或冻

报告期内期末持股比例限售条结情况

股东名称（全称）股东性质

增减数量 (%) 件股份股份数

数量状态量

北大方正集团有限公司 0 71,493,681 24.37 0 无国有法人

复旦大学 0 9,072,000 3.09 0 无国有法人

上海外国语大学 0 3,481,632 1.19 0 无国有法人

杨保国 1,387,000 3,292,929 1.12 0 无未知

蒋菊珍 1,846,686 1,846,686 0.63 0 无未知

北京北航资产经营有限公司 0 1,740,816 0.59 0 无国有法人

人大世纪科技发展有限公司 0 1,740,816 0.59 0 无国有法人

刘方静 -31,100 1,321,400 0.45 0 无未知

张明荣 -1,718,261 1,201,739 0.41 0 无未知

华东政法大学 0 990,020 0.34 0 无国有法人

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2014 年年度报告

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流股份种类及数量

股东名称

通股的数量种类数量

北大方正集团有限公司 71,493,681 人民币普通股 71,493,681

复旦大学 9,072,000 人民币普通股 9,072,000

上海外国语大学 3,481,632 人民币普通股 3,481,632

杨保国 3,292,929 人民币普通股 3,292,929

蒋菊珍 1,846,686 人民币普通股 1,846,686

北京北航资产经营有限公司 1,740,816 人民币普通股 1,740,816

人大世纪科技发展有限公司 1,740,816 人民币普通股 1,740,816

刘方静 1,321,400 人民币普通股 1,321,400

张明荣 1,201,739 人民币普通股 1,201,739

华东政法大学 990,020 人民币普通股 990,020

前十名股东中，北大方正集团有限公司为公司控股

股东，与前十名其他股东之间不存在关联关系，也不存

在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定

上述股东关联关系或一致行动的说明的一致行动人。

公司未知前十名其他股东之间是否存在关联关系

或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中

规定的一致行动人情况。

四、控股股东及实际控制人变更情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位：万元币种：人民币

名称北大方正集团有限公司

单位负责人或法定代表人黄桂田

成立日期 1992 年 12 月 12 日

组织机构代码 10197496-3

注册资本 105,000

房地产开发；物业管理；制造方正电子出版系统、方正－SUPPER

汉卡、计算机软硬件及相关设备、通讯设备、仪器仪表、办公

自动化设备；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技

术推广；投资管理；财务咨询（不得开展审计、验资、查账、

评估、会计咨询、代理记账等需经专项审批的业务，不得出具

主要经营业务相应的审计报告、验资报告、查账报告、评估报告等文字资料）；

销售电子产品、自行开发的产品、计算机、软件及辅助设备、

仪器仪表、机械设备、非金属矿石、金属矿石、金属材料、建

筑材料、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）；

货物进出口、代理进出口、技术进出口；装卸服务；仓储服务；

包装服务

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2014 年年度报告

(二) 实际控制人情况

1 法人

名称北京大学

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

五、其他持股在百分之十以上的法人股东

截止本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

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2014 年年度报告

第七节优先股相关情况

报告期内，公司不存在优先股相关情况。

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2014 年年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

报告期内从

公司领取的报告期在其

任期起始任期终止年初持股年末持股年度内股份增减变动

姓名职务性别年龄应付报酬总股东单位领

日期日期数数增减变动量原因

额（万元）（税薪情况

前）

2015 年 3 2018 年 3

韦俊民董事长男 52 0 0 0 无

月 30 日月 29 日

2013 年 5 2016 年 5

周伯勤董事男 52 0 0 0 无

月 21 日月 20 日

2013 年 5 2016 年 5

郑明高董事、总裁男 43 0 0 0 无 120

月 21 日月 20 日

2015 年 3 2018 年 3

杨骁董事男 34 0 0 0 无

月 30 日月 29 日

2013 年 5 2016 年 5

龚民煜董事男 62 0 0 0 无

月 21 日月 20 日

2013 年 5 2016 年 5

林学雷董事男 49 0 0 0 无

月 21 日月 20 日

2013 年 5 2016 年 5

张今独立董事女 61 0 0 0 无 7

月 21 日月 20 日

2013 年 5 2016 年 5

谢海洋独立董事男 40 0 0 0 无 7

月 21 日月 20 日

2013 年 5 2016 年 5

孙醒独立董事男 39 0 0 0 无 7

月 21 日月 20 日

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2014 年年度报告

2013 年 5 2016 年 5

张霞监事长女 37 0 0 0 无

月 21 日月 20 日

2013 年 5 2016 年 5

陈敏华监事女 59 0 0 0 无

月 21 日月 20 日

2013 年 5 2016 年 5

张华庭监事男 68 0 0 0 无

月 21 日月 20 日

2013 年 5 2016 年 5

秦庚立职工监事男 32 0 0 0 无 15

月 21 日月 20 日

2013 年 5 2016 年 5

卢静职工监事女 38 0 0 0 无 19

月 21 日月 20 日

副总裁兼董 2013 年 5 2016 年 5

刘玮男 35 0 0 0 无 49

事会秘书月 21 日月 20 日

2014 年 4 2017 年 4

刘丹丹财务总监女 32 0 0 0 无 27

月 28 日月 27 日

2013 年 5 2015 年 3

余丽离任董事长女 49 0 0 0 无

月 21 日月 30 日

2013 年 5 2015 年 3

卢旸离任董事男 48 0 0 0 无

月 21 日月 10 日

2013 年 5 2015 年 3

夏杨军离任董事男 42 0 0 0 无

月 21 日月 10 日

合计 / / / / / 0 0 0 / 251 /

姓名最近 5 年的主要工作经历

现任公司第七届董事会董事长，北京大学产业党工委副书记，北大资产经营有限公司董事、高级副总裁，北京大成律所事务所兼职律师，北

韦俊民

大方正集团有限公司董事，方正证券股份有限公司董事

现任公司第七届董事会董事，北大方正集团有限公司副总裁，北大资源集团有限公司副总裁兼 CFO。曾任深圳市高科实业有限公司总经理、

周伯勤

中国高科集团股份有限公司常务副总裁、总裁、董事长

32 / 143

2014 年年度报告

现任公司第七届董事会董事、总裁，方正资本控股股份有限公司董事、方正国际租赁有限公司董事。曾任职于 LG 电子（中国）总部、中国

郑明高中化集团。2005 年加入北大方正集团有限公司，历任审计总监、战略投资部总经理、金融管理部总经理、方正集团助理总裁兼金融事业群副

总经理、方正金融产业集团副总裁

现任公司第七届董事会董事，北大方正集团有限公司战略部总经理。曾任北大方正集团有限公司审计法务部法务经理、战略规划部投资经理、

杨骁

战略投资部总监，北大医药股份有限公司董事会秘书、助理总裁

龚民煜现任公司第七届董事会董事。曾任上海交大产业集团监事会主席

林学雷现任公司第七届董事会董事，上海外国语大学总会计师。曾任复旦大学财务处处长，上海复旦复华科技股份有限公司监事会主席

张今现任公司第七届董事会独立董事，中国政法大学民商经济法学院教授、博士生导师

谢海洋现任公司第七届董事会独立董事，郑州航空工业管理学院教研室主任

孙醒现任公司第七届董事会独立董事，河南硕华会计师事务所副所长、合伙人。曾任河南联华会计师事务所项目经理

现任公司第七届监事会主席，北大方正物产集团有限公司助理总裁。曾任北京法政实业有限公司公司律师，北大方正集团有限公司审计法务

张霞

部法务经理、医疗医药事业群资产管理部总经理，北大国际医院集团有限公司审计法务部总经理

现任公司第七届监事会监事，上海外国语大学国际关系与公共事务学院教授。曾任上海外国语大学社会科学研究院副院长、总支书记，校国

陈敏华

有资产管理办公室主任

张华庭现任公司第七届监事会监事，上海济光职业学院财务处处长。曾任同济大学财务处副处长

秦庚立现任公司第七届监事会职工监事，公司董事会办公室总经理、证券事务代表

现任公司第七届监事会职工监事，公司风险管理部总经理。曾任北京永拓会计师事务所审计部项目经理，北京摩斯伦会计师事务所审计部高

卢静级审计员，北京美华世纪置业有限公司财务经理，北大方正集团有限公司审计法务部、审计部审计经理，方正集团 IT 事业群审计法务部审计

总监，方正信息产业控股有限公司审计法务部审计总监

刘玮现任公司副总裁兼董事会秘书。曾任方正集团投资银行事业群投资经理，北大资源集团资产管理部投资经理

刘丹丹现任公司财务总监兼财务管理部总经理，深圳仁锐实业有限公司财务总监。曾就职于北大方正集团资金管理部、北大方正集团财务有限公司

现任方正东亚信托有限责任公司董事长。曾任公司第七届董事会董事长，北大方正集团有限公司董事、总裁，北大资源集团有限公司董事长，

余丽

方正证券股份有限公司董事，北大方正集团财务有限公司董事长，北大方正物产集团有限公司董事长，北大国际医院投资管理有限公司总裁

北大方正集团有限公司副总裁，兼北大方正物产集团有限公司首席执行官。曾任中国纺织化纤工程公司经济分析部经理、中国新纪元有限公

卢旸

司进出口部经理、方正集团综合事业群总经理、中国高科集团股份有限公司第七届董事会董事

现任方正和生投资有限责任公司总裁。曾任北大方正集团有限公司副总裁，方正科技集团股份有限公司副总裁，中国高科集团股份有限公司

夏杨军

第七届董事会董事

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2014 年年度报告

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一)在股东单位任职情况

√适用 □不适用

在股东单位担任的任期起始任期终止

任职人员姓名股东单位名称

职务日期日期

韦俊民北大方正集团有限公司董事

周伯勤北大方正集团有限公司副总裁

杨骁北大方正集团有限公司战略部总经理

林学雷上海外国语大学总会计师

国际关系与公共事

陈敏华上海外国语大学

务学院教授

卢旸北大方正集团有限公司副总裁

(二)在其他单位任职情况

√适用 □不适用

在其他单位担任的任期起始任期终止

任职人员姓名其他单位名称

职务日期日期

孙醒河南硕华会计师事务所副所长、合伙人

张华庭上海济光职业学院财务处处长

谢海洋郑州航空工业管理学院教研室主任

民商经济法学院教

张今中国政法大学

授、博士生导师

张霞北大方正物产集团有限公司助理总裁

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬根据公司薪酬制度拟定，由董事会薪酬考核委员会确认批准后

的决策程序执行

董事、监事、高级管理人员报酬在公司任职的高级管理人员实行年薪制，年薪由公司年度业绩

确定依据和个人业绩考评结果决定

董事、监事和高级管理人员报酬根据本年度的各项业绩考评，并通过董事会薪酬考核委员会确

的应付报酬情况认批准后发放

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务变动情形变动原因

余丽董事长离任免职

卢旸董事离任个人原因辞职

夏杨军董事离任个人原因辞职

韦俊民董事长选举增补

郑明高董事选举增补

杨骁董事选举增补

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2014 年年度报告

五、母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况

母公司在职员工的数量 23

主要子公司在职员工的数量 168

在职员工的数量合计 191

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0

专业构成

专业构成类别专业构成人数

生产人员 44

销售人员 14

技术人员 11

财务人员 20

行政人员 102

合计 191

教育程度

教育程度类别数量（人）

博士 2

硕士 33

本科 73

大专 42

中专及以下 41

合计 191

(二)薪酬政策

公司董事、监事、高级管理人员的薪酬实行年薪制，根据公司薪酬制度拟定，并由董事会薪

酬考核委员会确认批准后执行，年薪由公司年度业绩和个人业绩考评结果决定，并通过董事会薪

酬考核委员会确认批准后发放。公司员工的薪酬同样实行年薪制，薪酬水平由其职位级别、工作

业绩和综合素质、市场薪酬数据所决定。

(三)培训计划

公司为建立明确、清晰的培训管理体系，系统提高员工的业务知识、专业技能及干部的管理

水平，根据国家和北京市相关规定及公司自身的实际情况，制定了公司《培训管理规则》。根据此

规则，公司采取内部培训与外部培训相结合的方式，为各类人员制定出个人成长与企业需要相结

合的培训计划，强化薄弱环节培训，以达到个人与企业共同健康发展。公司董事、监事、高级管

理人员将定期参加上海证券交易所、辖区证监局组织的各种专业培训及考核。

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2014 年年度报告

(四)专业构成统计图

(五)教育程度统计图

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2014 年年度报告

第九节公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易

所股票上市规则》和中国证监会其它有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，强化内

部管理，规范公司运作。

1、股东与股东大会

公司严格执行中国证监会、上海证券交易所的相关法律法规，股东大会的召集、召开和表决

程序规范，历次股东大会均经律师现场见证并对股东大会的合法性出具法律意见书，确保所有投

资者享有平等地位并能够充分行使自己的权利。

2、控股股东与上市公司

公司控股股东行为规范，公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面做到―五

分开‖，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。

3、董事与董事会

公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘董事，董事会的人数和人员构成符合法律法规的

规定和要求。董事会会议严格按照规定的会议议程进行，并有完整、真实的会议记录。董事能忠

实、勤勉地履行职责并积极参加有关培训。

4、监事和监事会

公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘监事，监事会的人数和人员构成符合法律法规的

规定和要求。公司监事能够认真履行自己的职责，依法、独立地对公司生产经营情况、财务状况

以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及投资者的合法

权益。

5、信息披露与透明度

公司始终把信息披露的准确性、及时性和完整性放在信息披露工作的首位，根据中国证监会

和上海证券交易所及公司《信息披露管理制度》的有关规定，维护投资者的合法权益。

6、投资者关系管理

公司不断完善、加强投资者关系管理工作，通过网络平台、电话以及面对面接待等多渠道、

多方式加强与投资者的沟通，充分尊重和维护广大投资者的利益，努力构建与投资者等各方和谐

共赢的良好局面。

公司严格按照监管机构要求和公司《内幕信息知情人管理制度》对公司内幕信息知情人进行

管理，本报告期内，公司按照该制度的规定，对公司定期报告披露过程中涉及内幕信息的相关人

员情况作了登记备案。报告期内不存在有内幕信息知情人违规买卖公司股票的情况。

公司治理的完善是一项长期的系统工程，需要持续地改进和提高。公司将一如既往地积极根

据有关规定及时更新完善公司内部制度，及时发现问题解决问题，夯实管理基础，不断强化企业

管理，通过完善法人治理、强化内部管理、推进信息化建设，加强科学决策与内部控制，不断提

高公司规范运作和法人治理水平，促进公司的平稳健康发展。

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2014 年年度报告

二、股东大会情况简介

决议刊登的指决议刊登

决议

会议届次召开日期会议议案名称定网站的查询的披露

情况

索引日期

2014 年第

2014 年 1 审议 2014 年 1

一次临时《关于会计政策变更的议案》 www.sse.com.cn

月 23 日通过月 24 日

股东大会

2014 年第

2014 年 1 《关于使用闲置自有资金进行委托审议 2014 年 1

二次临时 www.sse.com.cn

月 27 日理财的议案》通过月 28 日

股东大会

《公司 2013 年度董事会工作报

告》、《公司 2013 年度监事会工

作报告》、《公司 2013 年度财务

决算报告》、《公司 2013 年度利

润分配预案》、《公司 2013 年度

报告及摘要》、《关于对公司经营

班子授权的议案》、《关于公司 2014

年度对所属企业担保的议案》、《关

于公司 2014 年度日常关联交易的

议案》、《关于公司及控股子公司

委托理财的议案》、《公司独立董

2013 年年全部

2014 年 5 事 2013 年度述职报告》、《关于 2014 年 5

度股东大审议 www.sse.com.cn

月 20 日续聘公司 2014 年度审计单位的议月 21 日

会通过

案》、《关于修订<公司募集资金管

理办法>的议案》、《关于修订<公

司关联交易管理办法>的议案》、《关

于修订<公司独立董事年报工作制

度>的议案》、《关于制定<公司重

大信息内部报告制度>的议案》、《关

于制定<公司关于规范与关联方资

金往来管理制度>的议案》、《关于

制定<公司对外投资管理办法>的议

案》、《关于制定<公司对外担保管

理办法>的议案》

2014 年第《关于公司使用自有资金公开竞拍

2014 年 9 审议 2014 年 9

三次临时购买方正集团持有方正东亚信托 www.sse.com.cn

月3日通过月4日

股东大会 12.5%股权的关联交易议案》

2014 年第 2014 年《关于与北大方正集团财务公司续 2014 年

审议

四次临时 11 月 17 签金融服务协议的关联交易议案》、 www.sse.com.cn 11 月 18

通过

股东大会日《关于调整独立董事薪酬的议案》日

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2014 年年度报告

三、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

是否大会情况

董事

独立本年应参以通讯是否连续两出席股东

姓名亲自出委托出缺席

董事加董事会方式参次未亲自参大会的次

席次数席次数次数

次数加次数加会议数

余丽否 6 6 3 0 0 否 0

周伯勤否 6 6 3 0 0 否 5

卢旸否 6 6 3 0 0 否 3

夏杨军否 6 6 3 0 0 否 3

龚民煜否 6 6 5 0 0 否 2

林学雷否 6 6 4 0 0 否 2

孙醒是 6 6 5 0 0 否 4

谢海洋是 6 6 4 0 0 否 4

张今是 6 6 5 0 0 否 4

年内召开董事会会议次数 6

其中：现场会议次数 1

通讯方式召开会议次数 3

现场结合通讯方式召开会议次数 2

(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

报告期内，董事会下设专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成，未提出其他意见

和建议。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立于控股股东，能够做到自主经营，不存在

不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

为促进公司可持续发展和维护股东的长期利益，公司内部建立了对高级管理人员的考评及激

励机制和相关奖励制度，在兼顾当期业绩和公司长远目标的情况下，对公司高级管理人员实行年

薪制和奖励，通过公司年度业绩和个人业绩考评结果，兑现高管人员的年薪。董事会薪酬委员会

负责研究并监督对公司高级管理人员的考核、激励和实施。

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2014 年年度报告

第十节内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实

披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员

保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完

整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和

程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务

报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现

非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价

结论的因素。

内部控制自我评价报告详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。

是否披露内部控制自我评价报告：是

二、内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请的利安达会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司财务报告相关内部控制的有效性

进行了审计，并出具了标准无保留审计意见。该事务所及签字注册会计师的核实评价结果为：―我

们认为，中国高科集团股份有限公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关

规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。‖

内控审计报告将在上交所的网站披露，披露网址:www.sse.com.cn。

是否披露内部控制审计报告：是

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

公司制订的《信息披露事务管理制度》对年报重大差错责任的认定及追究做出了明确规定，

报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。

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2014 年年度报告

第十一节财务报告

一、审计报告

审计报告

利安达审字[2015]第 1121 号

中国高科集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中国高科集团股份有限公司（以下简称“中国高科集团

公司 ”）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表、2014

年度的合并及母公司利润表、合并及母公司所有者权益变动表和合并及母公司

现金流量表以及财务报表附注。

（一）管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中国高科集团公司管理层的责任。这种责任包

括：（ 1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）

设计、执行和维护必要的的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导

致的重大错报。

（二）注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按

照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则

要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报

表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务

报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编

制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价

管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的

总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

基础。

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2014 年年度报告

（三）审计意见

我们认为，中国高科集团公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则

的规定编制，公允反映了中国高科集团公司 2014 年 12 月 31 日合并及母公司

的财务状况以及 2014 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

利安达会计师事务所中国注册会计师曹忠志

（特殊普通合伙）

中国注册会计师王艳玲

中国北京二〇一五年四月二十八日

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2014 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位: 中国高科集团股份有限公司

单位：元币种：人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金六、1 894,769,188.10 1,806,371,988.76

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款六、2 77,845,275.49 10,972,368.72

预付款项六、3 187,069,688.84 10,831,062.04

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息六、4 705,833.33

应收股利

其他应收款六、5 8,848,924.42 9,479,814.64

买入返售金融资产

存货六、6 305,138,441.58 562,101,064.72

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、7 500,000,000.00 190,000,000.00

流动资产合计 1,974,377,351.76 2,589,756,298.88

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产六、8 6,509,383.29 10,479,140.19

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产六、9 635,370,931.84 633,563,973.72

固定资产六、10 53,036,523.46 55,881,169.05

在建工程六、11 6,685,222.07 262,000.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产六、12 355,588.16 240,921.50

开发支出

商誉

长期待摊费用六、13 1,370,612.78 2,923,073.18

递延所得税资产六、14 33,525,031.61 49,686,617.33

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2014 年年度报告

其他非流动资产六、15 6,819,105.43 13,660,535.55

非流动资产合计 743,672,398.64 766,697,430.52

资产总计 2,718,049,750.40 3,356,453,729.40

流动负债：

短期借款六、16 180,000,000.00 375,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据六、17 104,618,600.00

应付账款六、18 41,910,725.80 110,157,339.91

预收款项六、19 150,173,775.39 530,890,050.33

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬六、20 2,947,437.27 8,208,992.63

应交税费六、21 113,863,811.55 5,844,335.95

应付利息六、22 21,816,666.67 21,816,666.67

应付股利六、23 1,790,677.72 1,790,677.72

其他应付款六、24 302,876,410.14 568,262,852.76

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债六、25 5,500,000.00

其他流动负债六、26 52,543,093.76

流动负债合计 919,998,104.54 1,680,014,009.73

非流动负债：

长期借款六、27 28,200,000.00

应付债券六、28 277,036,966.21 275,645,858.71

其中：优先股

永续债

长期应付款六、29 264,711.76 391,854.17

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债六、14 122,564,832.81 120,439,134.16

其他非流动负债

非流动负债合计 399,866,510.78 424,676,847.04

负债合计 1,319,864,615.32 2,104,690,856.77

所有者权益

股本六、30 293,328,001.00 293,328,001.00

其他权益工具

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2014 年年度报告

其中：优先股

永续债

资本公积六、31 50,555,094.95 50,555,094.95

减：库存股

其他综合收益六、32 327,616,792.96 327,616,792.96

专项储备

盈余公积六、33 45,716,411.03 45,716,411.03

一般风险准备

未分配利润六、34 625,286,939.09 498,794,775.26

归属于母公司所有者权益合计 1,342,503,239.03 1,216,011,075.20

少数股东权益 55,681,896.05 35,751,797.43

所有者权益合计 1,398,185,135.08 1,251,762,872.63

负债和所有者权益总计 2,718,049,750.40 3,356,453,729.40

法定代表人：韦俊民主管会计工作负责人：刘丹丹会计机构负责人：王燕

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2014 年年度报告

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位：中国高科集团股份有限公司

单位：元币种：人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 254,893,265.05 675,108,388.81

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款十六、1 67,563,201.99 133,787.40

预付款项 179,600,697.94

应收利息 18,248,685.77 17,960,657.10

应收股利

其他应收款十六、2 6,188,025.48 24,677,736.54

存货 33,278,260.77 30,889.13

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 500,000,000.00 190,000,000.00

流动资产合计 1,059,772,137.00 907,911,458.98

非流动资产：

可供出售金融资产 6,509,383.29 10,479,140.19

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十六、3 254,790,000.00 254,790,000.00

投资性房地产 90,616,345.36 90,256,510.72

固定资产 1,092,818.23 1,442,221.11

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 265,876.66 150,170.00

开发支出

商誉

长期待摊费用 356,181.73 459,320.53

递延所得税资产

其他非流动资产 252,790,000.00 252,790,000.00

非流动资产合计 606,420,605.27 610,367,362.55

资产总计 1,666,192,742.27 1,518,278,821.53

流动负债：

短期借款 180,000,000.00 375,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

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2014 年年度报告

应付票据 104,618,600.00

应付账款 1,556,957.20 1,541,617.20

预收款项 8,293,141.91 288,739.48

应付职工薪酬 1,239,975.84 2,578,354.19

应交税费 244,666.75 109,841.24

应付利息 21,816,666.67 21,816,666.67

应付股利 1,790,677.72 1,790,677.72

其他应付款 599,818,395.64 264,722,392.84

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 52,543,093.76

流动负债合计 919,379,081.73 720,391,383.10

非流动负债：

长期借款

应付债券 277,036,966.21 275,645,858.71

其中：优先股

永续债

长期应付款 264,711.76 391,854.17

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 14,038,945.08 13,497,976.39

其他非流动负债

非流动负债合计 291,340,623.05 289,535,689.27

负债合计 1,210,719,704.78 1,009,927,072.37

所有者权益：

股本 293,328,001.00 293,328,001.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 50,486,565.73 50,486,565.73

减：库存股

其他综合收益 7,099,056.96 7,099,056.96

专项储备

盈余公积 45,789,453.64 45,789,453.64

未分配利润 58,769,960.16 111,648,671.83

所有者权益合计 455,473,037.49 508,351,749.16

负债和所有者权益总计 1,666,192,742.27 1,518,278,821.53

法定代表人：韦俊民主管会计工作负责人：刘丹丹会计机构负责人：王燕

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2014 年年度报告

合并利润表

2014 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,108,033,474.78 792,030,183.17

其中：营业收入六、35 1,108,033,474.78 792,030,183.17

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 839,603,900.56 668,466,194.92

其中：营业成本六、35 652,849,455.96 489,868,040.35

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加六、36 139,688,778.45 82,152,174.33

销售费用六、37 13,109,591.22 53,771,852.35

管理费用六、38 29,198,367.75 44,526,806.57

财务费用六、39 431,716.24 -1,664,539.97

资产减值损失六、40 4,325,990.94 -188,138.71

加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填

六、41 1,806,958.12 3,031,499.12

列）

投资收益（损失以―－‖号填列）六、42 -6,499,161.32 2,016,476.05

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以―－‖号填列）

三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 263,737,371.02 128,611,963.42

加：营业外收入六、43 835,941.97 2,624,996.70

其中：非流动资产处置利得 155,739.02 250,313.94

减：营业外支出六、44 204,287.58 536,626.54

其中：非流动资产处置损失 76,055.15 228,398.66

四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 264,369,025.41 130,700,333.58

减：所得税费用六、45 88,613,962.86 29,641,511.91

五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 175,755,062.55 101,058,821.67

归属于母公司所有者的净利润 155,824,963.93 96,180,825.10

少数股东损益 19,930,098.62 4,877,996.57

六、其他综合收益的税后净额 327,616,792.96

归属母公司所有者的其他综合收益的税

327,616,792.96

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

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2014 年年度报告

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

327,616,792.96

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.自用房地产房地产转换为以公允

价值模式计量的投资性房地产在转换日公 327,616,792.96

允价值大于账面价值部分

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 175,755,062.55 428,675,614.63

归属于母公司所有者的综合收益总额 155,824,963.93 423,797,618.06

归属于少数股东的综合收益总额 19,930,098.62 4,877,996.57

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 十七、2 0.53 0.33

（二）稀释每股收益(元/股) 十七、2 0.53 0.33

法定代表人：韦俊民主管会计工作负责人：刘丹丹会计机构负责人：王燕

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2014 年年度报告

母公司利润表

2014 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十六、4 210,196,109.94 56,923,921.02

减：营业成本十六、4 203,413,749.41 52,543,093.76

营业税金及附加 698,164.33 622,169.92

销售费用 485,246.34

管理费用 16,805,097.19 17,808,259.06

财务费用 8,216,363.66 3,999,282.85

资产减值损失 4,284,535.33 -826,463.59

加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填

359,834.64 3,031,499.12

列）

投资收益（损失以―－‖号填列）十六、5 342,268.80 10,992,270.58

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以―－‖号填列） -23,004,942.88 -3,198,651.28

加：营业外收入 124,901.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 405,855.96

其中：非流动资产处置损失 206,203.20

三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） -23,004,942.88 -3,479,606.24

减：所得税费用 540,968.69 1,140,058.28

四、净利润（净亏损以―－‖号填列） -23,545,911.57 -4,619,664.52

五、其他综合收益的税后净额 7,099,056.96

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

7,099,056.96

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.投资性房地产公允价值变动损益 7,099,056.96

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -23,545,911.57 2,479,392.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：韦俊民主管会计工作负责人：刘丹丹会计机构负责人：王燕

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2014 年年度报告

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 431,236,012.87 1,328,419,236.74

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 3,761,022.31 2,509,238.17

收到其他与经营活动有关的现金六、47 25,113,609.48 31,470,199.78

经营活动现金流入小计 460,110,644.66 1,362,398,674.69

购买商品、接受劳务支付的现金 403,110,580.82 447,939,743.28

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 29,281,781.53 36,445,670.44

支付的各项税费 110,926,890.72 147,638,121.02

支付其他与经营活动有关的现金六、47 70,526,028.51 89,623,443.70

经营活动现金流出小计 613,845,281.58 721,646,978.44

经营活动产生的现金流量净额 -153,734,636.92 640,751,696.25

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 190,000,000.00

取得投资收益收到的现金 342,268.80 107,270.58

处置固定资产、无形资产和其他长

784,480.00 186,449.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

36,885,000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金六、47 10,500,000.00

投资活动现金流入小计 191,126,748.80 47,678,719.58

购建固定资产、无形资产和其他长

9,149,505.11 5,493,859.53

期资产支付的现金

投资支付的现金 673,948,561.25 190,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金六、47 29,370,056.07

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2014 年年度报告

投资活动现金流出小计 683,098,066.36 224,863,915.60

投资活动产生的现金流量净额 -491,971,317.56 -177,185,196.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 285,000,000.00 376,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 285,000,000.00 376,000,000.00

偿还债务支付的现金 513,700,000.00 43,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

68,585,633.41 33,430,406.95

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 582,285,633.41 76,930,406.95

筹资活动产生的现金流量净额 -297,285,633.41 299,069,593.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的

4,334.24 -70,859.36

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -942,987,253.65 762,565,233.92

加：期初现金及现金等价物余额 1,797,981,920.57 1,035,416,686.65

六、期末现金及现金等价物余额 854,994,666.92 1,797,981,920.57

法定代表人：韦俊民主管会计工作负责人：刘丹丹会计机构负责人：王燕

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2014 年年度报告

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 185,328,917.57 56,757,882.20

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 483,330,709.91 382,049,053.56

经营活动现金流入小计 668,659,627.48 438,806,935.76

购买商品、接受劳务支付的现金 224,849,116.96

支付给职工以及为职工支付的现金 4,849,362.11 5,388,213.50

支付的各项税费 2,730,770.22 1,010,627.84

支付其他与经营活动有关的现金 163,454,474.12 190,062,778.93

经营活动现金流出小计 395,883,723.41 196,461,620.27

经营活动产生的现金流量净额 272,775,904.07 242,345,315.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 190,000,000.00

取得投资收益收到的现金 342,268.80 107,270.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资

65,000.00

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

36,885,000.00

金净额

收到其他与投资活动有关的现金 10,500,000.00

投资活动现金流入小计 190,342,268.80 47,557,270.58

购建固定资产、无形资产和其他长期资

352,185.52 1,380,450.10

产支付的现金

投资支付的现金 673,948,561.25 190,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金 10,500,000.00

投资活动现金流出小计 674,300,746.77 201,880,450.10

投资活动产生的现金流量净额 -483,958,477.97 -154,323,179.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 285,000,000.00 375,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 21,904,954.66 21,845,268.14

筹资活动现金流入小计 306,904,954.66 396,845,268.14

偿还债务支付的现金 480,000,000.00 30,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

67,323,084.52 30,446,333.33

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 547,323,084.52 60,446,333.33

筹资活动产生的现金流量净额 -240,418,129.86 336,398,934.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -451,600,703.76 424,421,070.78

加：期初现金及现金等价物余额 675,108,388.81 250,687,318.03

六、期末现金及现金等价物余额 223,507,685.05 675,108,388.81

法定代表人：韦俊民主管会计工作负责人：刘丹丹会计机构负责人：王燕

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2014 年年度报告

合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益一

减

项目工具专般少数股东

：所有者权益合计

项风权益

股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润

其储险

先续存

他备准

股债股

备

一、上年期末余额 293,328,001.00 50,555,094.95 327,616,792.96 45,716,411.03 498,794,775.26 35,751,797.43 1,251,762,872.63

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 293,328,001.00 50,555,094.95 327,616,792.96 45,716,411.03 498,794,775.26 35,751,797.43 1,251,762,872.63

三、本期增减变动金额（减

126,492,163.83 19,930,098.62 146,422,262.45

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 155,824,963.93 19,930,098.62 175,755,062.55

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -29,332,800.10 -29,332,800.10

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

-29,332,800.10 -29,332,800.10

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

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2014 年年度报告

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 293,328,001.00 50,555,094.95 327,616,792.96 45,716,411.03 625,286,939.09 55,681,896.05 1,398,185,135.08

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益一

减

项目工具专般少数股东

：所有者权益合计

项风权益

股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润

其储险

先续存

他备准

股债股

备

一、上年期末余额 293,328,001.00 55,935,770.89 45,716,411.03 372,823,475.09 60,742,257.35 828,545,915.36

加：会计政策变更 29,790,475.07 29,790,475.07

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 293,328,001.00 55,935,770.89 45,716,411.03 402,613,950.16 60,742,257.35 858,336,390.43

三、本期增减变动金额（减

-5,380,675.94 327,616,792.96 96,180,825.10 -24,990,459.92 393,426,482.20

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 327,616,792.96 96,180,825.10 4,877,996.57 428,675,614.63

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

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2014 年年度报告

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -5,380,675.94 -29,868,456.49 -35,249,132.43

四、本期期末余额 293,328,001.00 50,555,094.95 327,616,792.96 45,716,411.03 498,794,775.26 35,751,797.43 1,251,762,872.63

法定代表人：韦俊民主管会计工作负责人：刘丹丹会计机构负责人：王燕

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2014 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

本期

其他权益

减：

工具

项目库专项

股本优永资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

其存储备

先续

他股

股债

一、上年期末余额 293,328,001.00 50,486,565.73 7,099,056.96 45,789,453.64 111,648,671.83 508,351,749.16

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 293,328,001.00 50,486,565.73 7,099,056.96 45,789,453.64 111,648,671.83 508,351,749.16

三、本期增减变动金额（减

-52,878,711.67 -52,878,711.67

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -23,545,911.57 -23,545,911.57

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -29,332,800.10 -29,332,800.10

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

-29,332,800.10 -29,332,800.10

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

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2014 年年度报告

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 293,328,001.00 50,486,565.73 7,099,056.96 45,789,453.64 58,769,960.16 455,473,037.49

上期

其他权益

减：

工具

项目库专项

股本优永资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

其存储备

先续

他股

股债

一、上年期末余额 293,328,001.00 50,486,565.73 45,789,453.64 86,477,861.28 476,081,881.65

加：会计政策变更 29,790,475.07 29,790,475.07

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 293,328,001.00 50,486,565.73 45,789,453.64 116,268,336.35 505,872,356.72

三、本期增减变动金额（减

7,099,056.96 -4,619,664.52 2,479,392.44

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 7,099,056.96 -4,619,664.52 2,479,392.44

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

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2014 年年度报告

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 293,328,001.00 50,486,565.73 7,099,056.96 45,789,453.64 111,648,671.83 508,351,749.16

法定代表人：韦俊民主管会计工作负责人：刘丹丹会计机构负责人：王燕

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2014 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

中国高科集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1992 年 12 月 28 日经上

海市经济体制改革办公室和上海市人民政府教育卫生办公室以沪体改（92）第 129 号、沪府教卫

（92）第 356 号文“关于同意高科集团公司采取定向募集方式组建中国高科集团股份有限公司的

批复”批准同意改制而成。1996 年 6 月 27 日经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1996）

120 号文“关于中国高科集团股份有限公司申请公开发行股票的批复”批准，向社会公众发行 A

股股票并上市交易。1996 年 11 月 12 日上海市证券管理办公室以沪证办（1996）232 号文“关于

核准中国高科集团股份有限公司 1995 年度分配和转增股本方案的通知”同意公司以资本公积对全

体股东按 10：2 的比例转增股本，共转增 2,910 万股，每股面值 1 元。1998 年 6 月 30 日，由上海

市工商行政管理局换发了营业执照，注册资本为人民币 17,460 万元。

2000 年度公司的第一大股东——东方时代投资有限公司受让了四川联合大学、大连理工大学、

西安交通大学、东北师范大学、中山大学、青岛海洋大学、西南师范大学、上海体育学院、上海

高等教育建筑设计院共九家单位持有的公司法人股共计 1,020 万股以及南开大学和华东理工大学

持有的发起人股份共计 120 万股，以上两项占公司总股本的 6.53%。2001 年度东方时代投资有限

公司又受让中国协和医科大学、中国人民解放军国防科学技术大学和华中理工大学共计 280 万股，

占公司总股本的 1.60%。至此，东方时代投资有限公司持有本公司股份 4,930 万股，占公司总股

本的 28.24%。

2003 年度及 2004 年度内，东方时代投资有限公司将所持有本公司的 4,930 万股全部转让给深

圳市康隆科技发展有限公司。2004 年 7 月，公司以 2003 年末总股份 17,460 万股为基数，以资本

公积向全体股东每 10 股转增 4 股。截至 2005 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 24,444 万元，其

中深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司 6,902 万股，占总股本的 28.24%，为本公司第一大股

东。

2006 年 6 月公司实施股权分置改革，股改完成后公司总股本不变，深圳市康隆科技发展有限

公司持有本公司的股份减至 5,930.2565 万股，占总股本的 24.26%。2007 年 5 月 30 日，部分股东

向深圳市康隆科技发展有限公司偿还股改代付对价后，深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司

的股份增至 5,945.5445 万股，占总股本的 24.32%。2007 年 6 月，公司以 2006 年末总股份 24,444

万股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派送 2 股。2009 年 4 月，部分股东向深圳市康隆

科技发展有限公司偿还股改代付对价后，深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司的股份增至

7,148.4126 万股；2009 年 12 月 4 日，公司限售股股东上海市亚太长城律师事务所偿还公司大股东

深圳市康隆科技发展有限公司 9,555 股，深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司的股份增至

7,149.3681 万股。截至 2010 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 29,332.8001 万元，其中第一大股

东深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司 7,149.3681 万股，占总股本的 24.37%。

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2014 年年度报告

2011年2月23日深圳市康隆科技发展有限公司和北大方正集团有限公司签署《股权转让协议》，

深圳市康隆科技发展有限公司决定将其持有的本公司总股本24.37%转让给北大方正集团有限公

司。2011年3月，深圳市康隆科技发展有限公司将持有的中国高科集团股份有限公司71,493,681股

股份，占公司总股本的24.37%，过户到北大方正集团有限公司名下。至此，北大方正集团有限公

司持有本公司股份71,493,681股，占公司总股本的24.37%，成为公司第一大股东。

2012 年 10 月 12 日，本公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过《关于变更公司注册地址

并授权经营层办理的议案》，公司注册地址从上海变更至北京。

公司法定代表人：余丽；

公司注册地址：北京市顺义区李遂镇龙泰路 1-118 号。

经营范围主要包括：实业投资，创业投资；技术及商品展示；投资及经济技术咨询服务；电

子通讯产品的生产销售；国内贸易（除国家专项审批）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务

（不另附加进出口商品目录，但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进

料加工和“三来一补”业务；开展对销贸易和转口贸易。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证经

营）

本公司的主要产品和提供的劳务包括：房地产开发、销售；仓储、租赁业务；自营和代理各

类商品及技术的进出口业务等。

北大方正集团有限公司持有本公司股份71,493,681股，占公司总股本的24.37%，是公司第一

大股东，故本公司的母公司是北大方正集团有限公司。

本公司2014年度财务报表批准报出日为2015年4月28日。

2. 合并财务报表范围

（1）子公司情况

1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司类注册资本

子公司全称注册地业务性质经营范围

型（万元）

兴办实业（具体项目另行申报）；

深圳市南山职工食堂（限分支机构凭《餐饮服

区港湾大道务许可证》经营）；电子通讯产品

深圳市高及智能系统等相关产品的技术开

全资子公东南侧荔湾实业投

科实业有 10,800.00 发、销售；自有物业租赁，物业管

司路西侧高科资、租赁理，国内贸易，经营进出口业务（以

限公司

集团大楼 1-4 上项目法律、行政法规、国务院决

层定禁止的项目除外，限制的项目须

取得许可后方可经营）

兴办实业；国际贸易；转口贸易；

深圳市仁深圳市福田进出口代理；供应链渠道设计及管

锐供应链控股子公区保税区马理、物流方案设计；汽车租赁业务；

物流运输 200.00

有限公司司田仓库 A 栋仓储服务。许可经营项目：普通货

【注 1、2】一、二、三层运、货物专用运输（集装箱）（凭

道路运输经营许可证经营）

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2014 年年度报告

续表：

实质上构

少数股东权

成对子公少数股

年末实际投持股比表决权比是否合并益中用于冲

子公司全称司净投资东权益

资额（万元）例(%) 例(%) 报表减少数股东

的其他项（万元）

损益的金额

目余额

深圳市高科实业

10,800 100 100 是

有限公司

深圳市仁锐供应

180 90 90 是 101.49

链有限公司

注：本公司控股子公司深圳仁锐实业有限公司持有深圳市仁锐供应链有限公司 90%的表决权

股份；深圳仁锐实业有限公司对深圳市仁锐供应链有限公司期末实际投资额 180 万元。

（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司

子公司

子公司全称注册地业务性质注册资本经营范围

类型

仓储、运输及相关服

务；国际贸易、转口贸

深圳市福田区

深圳仁锐实业控股子公易；商业性简单加工；

福田保税区仓储运输 3,000 万港币

有限公司司单项房地产开发（福田

B105-86 号

保税区 B105-86）；物

业管理等

续表：

实质上构成少数股东权

年末实际少数股东

对子公司净持股比例表决权是否合并益中用于冲

子公司全称投资额（万权益（万

投资的其他 (%) 比例(%) 报表减少数股东

元）元）

项目余额损益的金额

深圳仁锐实业

2,608.33 75 75 是 2,327.75

有限公司【注】

注：本公司全资子公司深圳市高科实业有限公司持有深圳仁锐实业有限公司 75%的表决权股

份；深圳市高科实业有限公司对深圳仁锐实业有限公司期末实际投资额 2,608.33 万元。

（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司业务注册资本

子公司全称注册地经营范围

类型性质（万元）

武汉国信房地全资武汉市东西房地

房地产开发；商品房销售；装饰材

产发展有限公子公湖区张柏路产开 9,351.28

料、建筑材料销售

司【注 1】司 1号发

空气净化技术设备及系统的开发、

设计和销售；洁净室工程设备及系

深圳市福田

深圳市高科国全资统的技术开发、销售和安装；经济

区华富路航商品

融实业发展有子公 1,000.00 信息咨询（不含限制项目）。国内

都大厦 7 楼 E 流通

限公司【注 2】司商业、物资供销业；进出口业务；

座

兴办实业；电子通讯设备、网络信

息系统的技术开发与销售

北京万顺达房控股北京市昌平房地

地产开发有限子公区马池口镇产开 6,000.00 房地产开发

公司【注 3】司北小营村东发

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2014 年年度报告

续表：

实质上构少数股东

成对子公表决权是否少数股东权益中用

年末实际持股比

子公司全称司净投资比例合并权益于冲减少

投资额例(%)

的其他项 (%) 报表（万元）数股东损

目余额益的金额

武汉国信房地产发展有

15,000 100 100 是

限公司【注 1】

深圳市高科国融实业发

1,000 100 100 是

展有限公司【注 2】

北京万顺达房地产开发

5,360 89.33 89.33 是 3,138.95

有限公司【注 3】

注 1：本公司直接持有武汉国信房地产发展有限公司 97.86%的表决权股份，公司全资子公司

深圳市高科实业有限公司持有武汉国信房地产发展有限公司 2.14%的表决权股份；本公司对武汉

国信房地产发展有限公司年末实际投资额 14,679 万元；深圳市高科实业有限公司对武汉国信房地

产发展有限公司年末实际投资额 321 万元。

注 2：本公司全资子公司深圳市高科实业有限公司持有深圳市高科国融实业发展有限公司 40%

的表决权股份，本公司控股子公司深圳仁锐实业有限公司持有深圳市高科国融实业发展有限公司

60%的表决权股份；深圳市高科实业有限公司对深圳市高科国融实业发展有限公司年末实际投资

额 400 万元；深圳仁锐实业有限公司对深圳市高科国融实业发展有限公司年末实际投资额 600 万

元。

注 3：本公司全资子公司武汉国信房地产发展有限公司持有北京万顺达房地产开发有限公司

89.33%的表决权股份。武汉国信房地产发展有限公司对北京万顺达房地产开发有限公司持股

89.33%，年末实际投资额 5,360 万元。

（4）合并范围发生变化的说明

本年度合并范围没有发生变化。2013 年度本公司转让持有的久智光电子材料科技有限公司

52.86%股权，合并利润表、合并现金流量表上年发生额包含该公司 2013 年 1-11 月发生额。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则

—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本

公司财务报表以持续经营假设为基础。

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务

状况、经营成果、现金流量等有关信息。

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2014 年年度报告

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同

一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之

间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价

的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成

本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，

则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与

支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额

之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费

用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费

用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分

配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作

为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日

持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始

投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的

差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合

并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者

权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

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2014 年年度报告

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。

一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处

理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的

股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投

资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的

其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发

生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人

权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项

作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，

本公司将其计入合并成本。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；

在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购

买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并

情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合

并利润表。

5. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金

额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进

行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处臵、研究与开发

活动以及融资活动等。

母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包

括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

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2014 年年度报告

（2）合并财务报表编制的方法

母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳

入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团

整体财务状况、经营成果和现金流量。

1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发

生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数

股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子

公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其

余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，

需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照

母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，

应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编

制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，

编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并

当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，

视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的

子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润

纳入合并利润表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并

当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视

同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子

公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司

在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

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子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合

并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权

投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权

益中所享有的份额相互抵销。

（3）合并财务报表编制特殊交易的会计处理

1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取

得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收

益。

2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，

对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价

值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下

的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。

3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投

资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权

投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制

权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制

权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多

种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和

合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营

企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营的会计处理方法

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时

具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、

价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当

日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

（2）在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时

或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借

款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本

化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确

定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含

汇率变动）处理，计入当期损益。

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2014 年年度报告

（3）外币报表折算的会计处理方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用

交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中

所有者权益项目―其他综合收益‖中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即

期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9. 金融工具

（1）金融工具的分类

按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其

他金融负债。

（2）金融工具的确认依据

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本

公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金

融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

（3）金融工具的计量方法

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产

或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计

量，公允价值变动计入当期损益。

2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

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2014 年年度报告

3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值

损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转

出，计入当期损益。

4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认

后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。

B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余

额。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一

方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处

理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金

融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（5）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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2014 年年度报告

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的相关

规定执行，具体包括：

1）公允价值初始计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易

价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且

其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另

有规定的除外。

2）公允价值的估值技术

本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最

能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

3）公允价值的层次划分

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二

层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值

是相关资产或负债的不可观察输入值。

以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其

公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得

的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公

司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场

交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定

价模型等。

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（7）金融资产减值测试方法及会计处理方法

1）持有至到期投资

以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不

包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值

损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额 100 万以上（含 100 万）的持有至到期投资

单独进行减值测试；对单项金额 100 万以下的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在

具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到

期投资，需要按照具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值

损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测

试。

2）应收款项

应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四（十）。

3）可供出售金融资产

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种

下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准

备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，

计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认

原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不

通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与

该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标

准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标

期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%

准

公允价值发生―非暂时性‖下跌的具体量

连续 12 个月出现下跌

化标准

取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期

成本的计算方法

但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如

期末公允价值的确定方法

不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时

持续下跌期间的确定依据

间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间

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4）其他

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账

面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认

为减值损失，计入当期损益。

10. 应收款项

本公司采用备抵法核算坏帐损失。

对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提；单项金额重大是指单个客户欠款余额占同类应收款总额 5%及以上且金额在

550 万元（含）以上的款项；

对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资

产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资

产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的

金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单个客户欠款余额占同类应收款总额 5%及以

单项金额重大的判断依据或金额标准

上且金额在 550 万元（含）以上的款项

在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应

收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值

的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重

大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为

若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债

表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提

坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据

账龄组合以账龄为信用风险特征划分

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年）

其中：1 年以内分项，可添加行

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1 年以内 0.5 0.5

1－2 年 5 5

2－3 年 10 10

3 年以上

3－4 年 20 20

4－5 年 40 40

5 年以上 80 80

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异

个别分析法：根据预计其未来现金流量现值低于

坏账准备的计提方法

其账面价值的差额计提坏账准备

对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现

金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

关联单位的应收款项、有抵押或担保的应收款等，其坏账准备的计提比例单独考虑。

11. 存货

（1）存货的类别

存货类别为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、开发成本、开发

产品等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法或个别认定法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料

存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的

存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部

分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别

计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，

且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准

备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

（6）房地产企业特殊存货核算方法：

1）开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

2）公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

单独建造并能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生

的成本。

3）房地产行业期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。

12. 划分为持有待售资产

（1）确认标准

同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成部

分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组

成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

（2）会计处理方法

公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净

残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产

的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公

司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为

持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销

或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。

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13. 长期股权投资

长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业

的权益性投资。

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考

虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因

素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

（2）初始投资成本确定

1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注四（四）确定其初始投资成本。

2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有

关规定确定。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——

非货币性资产交换》的有关规定确定。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重

组》的有关规定确定。

（3）后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有

共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中

一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，

无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值

计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资

单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

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2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同

时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20

号——企业合并》的有关规定确定。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被

投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本

公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取

得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对

被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定

资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的

公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本

公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他

综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减

值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位

以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额

的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

14. 投资性房地产

（1）投资性房地产种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的建筑物。本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行

计量。

（2）采用公允模式的投资性房地产核算方法

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在

资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整账面价值，公允价值与原账面价值之间的差

额计入当期损益，同时考虑递延所得税或递延所得税负债的影响。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换成自用房地产时，以其转

换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益；

自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照

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转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；

转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。

（3）选择公允价值的依据

本公司在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，会计政策选择的依

据为：

1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

本公司投资性房地产分布在上海、深圳经济发展较发达的区域，房地产交易市场较为活跃。

2）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而

对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

通过房地产市场交易询价等调查，可以从房地产交易市场上取得同类或类似房地产市场价格

及其他相关信息，在会计期末通过聘请具备专业资格的专业估价人员出具评估报告进行估价等方

式，可以对投资性房地产的公允价值进行合理的估价，取得投资性房地产的公允价值。

3）本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为：

由于企业所处运营环境的变化以及不断变化着影响资产价值的种种因素，必须建立一些假设

以便对资产进行价值判断。包括一般假设及特殊假设，其中一般假设包括：企业持续经营假设；

交易假设；公开市场假设。特殊假设包括：

①经济环境稳定假设：是假定评估基准日后国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济

形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化，无其他不可预测

和不可抗力因素造成的重大不利影响。

②无重大变化假设：是假定国家有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发

生重大变化。

③无不利影响假设：是假定无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对待估资产造成重大不

利影响。

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他等。

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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率

确定折旧率。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 30 5 3.17

机器设备年限平均法 30 5 19、9.50

运输工具年限平均法 5 5 19

其他年限平均法 5 5 19、9.50

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的

原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可

使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工

决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租

人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产

的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权

不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，

几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才

能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价

值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

16. 在建工程

（1）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，

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并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来

的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处

置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减

记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工

程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。

企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产

组的可收回金额。

17. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

1）资产支出已经发生。

2）借款费用已经发生。

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本

化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产

的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可

使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时

计入当期损益。

（3）资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规

定确定：

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1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额确定。

2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予

资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实

际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；

在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生

时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额

确认为费用，计入当期损益。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作

为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协

议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途

前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终

了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；

②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明

其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2）使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生

产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情

况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在

的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支

付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

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使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司无形资产的使

用寿命估计情况：

项目预计使用寿命（年）依据

土地使用权 26.4-50 土地使用权证注明的使用年限

专有技术 10 预计受益期间

电脑软件 5 预计受益期间

3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为

使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定

无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利

益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无

形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下

列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用

该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其

有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的

有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产

或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材

料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

19. 长期资产减值

（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模

式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方

法：

1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行

减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减

记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准

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2014 年年度报告

备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资

产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一

经确认，在以后会计期间不得转回。

2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化，从而对公司产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金

流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。

公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的

可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为

依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业

务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，

各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否

存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使

该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一

年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以

后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用摊销年限

项目预计使用寿命（年）依据

装修费 5-8 预计两次装修之间的时间

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2014 年年度报告

财产保险费用 10 合同约定受益年限

财务顾问费 10 合同约定受益年限

21. 职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤

保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短

期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提

供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞

退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励

职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、

辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或