证券代码:600656 证券简称:*ST博元 公告编号:临2015-072
珠海市博元投资股份有限公司
关于会计差错更正和会计政策变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、关于会计差错更正
1、因博元投资公司 2011 年股改资金中 37,376.77 万元由珠海华信泰投资有限公司通过中信银行转入,当天转给东莞市景瑞实业投资有限公司,本次调减 2011年末、2012 年末、2013 年末资本公积 37,376.77 万元,同时调减资产或调增负债37,376.77.00 万元。
2、因博元投资公司 2012 年、2013 年向同一人控制的两单位先采购后销售,调减销售收入 12,559.66 万元,调减成本 12,192.31 万元,调减费用及资产减值损失91.32 万元,调减 2012 年、2013 年净利润 276.03 万元。调减 2014 年初净资产 276.03万元。
3、博元投资公司支付给湖北天瑞酒店的股权转让款,因股权未变更为博元投资子公司珠海信实企业管理咨询有限公司,调整减少长期股权投资 3,558.55 万元,减少投资收益-1,427.57 万元。
根据《企业会计准则》的规定,经大华会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师审计,公司上述事项在 2014 年度财务报告中进行了更正。
上述前期会计差错更正对公司 2014 年度合并财务报表年初数/上年数的影响如下:
受影响的项目 原报表金额 差异 调整后报表金额
资本公积 566,698,923.34 -373,767,716.08 192,931,207.26
预付款项 262,625,089.53 -258,000,000.00 4,625,089.53
其他应付款 268,425,469.23 -134,875,809.16 133,549,660.07
长期股权投资 92,649,128.60 -37,235,510.54 55,413,618.06
投资收益 -5,200,785.78 5,546,887.35 346,101.57
营业收入 253,509,950.05 -98,066,666.65 155,443,283.40
营业成本 205,730,087.75 -96,452,991.26 109,277,096.49
财务费用 27,919,460.97 -530,833.32 27,388,627.65
应收账款 18,549,106.92 -7,170,600.00 11,378,506.92
资产减值损失 3,186,897.37 -377,400.00 2,809,497.37
应付账款 6,743,485.33 -3,785,833.32 2,957,652.01
应交税费 9,773,129.13 -624,495.71 9,148,633.42
未分配利润 -686,890,347.45 11,515,418.49 -675,374,928.96
二、关于会计政策变更
会计政策变更的原因 影响报表项目的名称和金额按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列 长期股权投资-1,650,000.00报(2014 年修订)》及应用指南的相关规定按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列 可供出售金融资产 1,650,000.00报(2014 年修订)》及应用指南的相关规定
三、董事会、独立董事、监事会对本次会计差错更正的说明或意见
公司董事会、监事会、独立董事认为,本次会计政策变更、会计差错更正处理符合法律、法规、财务会计制度的规定,客观、真实反映公司财务状况,没有损害公司和全体股东的合法权益。
特此公告。
珠海市博元投资股份有限公司
董事会
二零一五年五月六日
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