国睿科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2015]003455 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertified Public Accountants（Special General Partnership）
国睿科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-76
审 计 报 告
大华审字[2015] 003455号
国睿科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的国睿科技股份有限公司(以下简称国睿科技
公司)财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是国睿科技公司管理层的责任，这种
责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实
现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审
计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
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2014 年度
财务报表附注
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2014 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
国睿科技股份有限公司（以下简称“本公司、公司或国睿科技”）系经南京市工商行政
管理局核准，并于 2013 年 7 月 8 日由江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称“高淳陶瓷”）
变更名称而来。高淳陶瓷前身系江苏省高淳陶瓷厂，1994 年经江苏省南京市经济体制改革委
员会以宁体改字[1994]406 号文件批准，改制为股份有限公司并于 2003 年 1 月 28 日在上海证
券交易所上市。
2006 年 3 月 24 日，经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会批复，并于 2006 年 4 月
3 日经股东大会审议通过股权分置改革方案，流通股股东每 10 股获得股票为 3.5 股， 2006
年 4 月 13 日，全体非流通股东向全体流通股东共支付了对价总额为 10,973,281 股股份，实施
上述送股对价后，高淳陶瓷股份总数仍为 84,089,294 股，股份结构发生相应变化。
2009 年 11 月 10 日，高淳县国有资产经营(控股)有限公司向中国电子科技集团公司第十
四研究所（以下简称“十四所”）转让国有股 22,981,600 股，占高淳陶瓷总股本的 27.33%。
(二)公司重大资产重组
2013 年 4 月 9 日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准江苏高淳陶瓷股份有限公司
重大资产重组及向中国电子科技集团公司第十四研究所等发行股份购买资产的批复》（证监
许可[2013]323 号）文件，核准高淳陶瓷本次重大资产重组及向十四所发行 12,228,090 股股份、
向国睿集团发行 25,289,932 股股份、向宫龙发行 5,510,515 股股份、向张敏发行 1,130,362 股股
份、向杨程发行 282,590 股股份购买相关资产。
2013 年 6 月 24 日，本次重大资产重组资产交割完毕，交易各方签署了《拟注入资产交
割确认书》和《拟置出资产交割确认书》。同日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具
《验资报告》 大华验字[2013]000173 号）：截止至 2013 年 6 月 24 日，高淳陶瓷已收到十四所、
国睿集团、宫龙、张敏和杨程缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币 44,441,489 元，向十
四所、国睿集团、宫龙、张敏和杨程发行股份合计 44,441,489 股，新增注册资本（股本）合
计人民币 44,441,489 元，变更后的注册资本为人民币 128,530,783 元。
2013 年 7 月 8 日，本公司获得了南京市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，
营业执照注册号：320100000016896；公司名称变更为：国睿科技股份有限公司。
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(三)转增股本
2014 年 5 月 18 日，公司 2013 年度股东大会通过《公司 2013 年度利润分配和资本公积
金转增股本方案》的议案，本公司增加注册资本金人民币 128,530,783.00 元，由未分配利润
转增股本 38,559,235.00 元，资本公积转增股本 89,971,548.00 元，变更后的股本为人民币
257,061,566.00 元。公司于 2014 年 9 月 18 日完成工商变更登记。
(四)经营范围
本公司经营范围：通信传输设备、机电一体化设备、工业自动化设备、微波器件、电
子产品、电子元器件、计算机软硬件、图像及数据传输技术、仪器仪表的研究、开发、生
产、销售及维护服务；系统集成、工业自动控制、网络工程、电子系统、仿真系统的设计、
开发、施工；卫星地面接收设施工程设计；以上项目的技术咨询、技术服务、技术转让及
工程安装调试和设备的安装调试；普通机械加工；自营和代理各类商品及技术的进出口（国
家限定公司经营和禁止进出口的商品和技术除外）。
(五)公司业务性质和主要经营活动
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业。本公司主营业务为微波与信息技术
相关产品的生产和销售。
(六)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 4 月 29 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 3 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
南京恩瑞特实业有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
芜湖国睿兆伏电子有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
南京国睿微波器件有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监
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督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或
资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或
股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
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面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，
冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具
作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有
者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权
投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3． 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并
合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易
费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
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核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并
日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值
与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
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该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
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营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
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币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
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确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
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供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年
（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。
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可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名或应收
账款单项金额 1,000.00 万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的，包括
在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
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类别 组合特征 确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据
以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用
组合 1 账龄分析法组合
风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况
分析法确定坏账准备计提的比例。
原则上不计提坏账准备；如有客观证据表明发生了减值的，应
组合 2 合并范围内应收款项
采用个别认定法单独确认减值损失，计提坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的比例：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账
准备不能反映实际情况的应收款项。
坏账准备的计提方法为：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装
物、低值易耗品、在产品、库存商品、工程施工（已完工未结算）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)划分为持有待售资产
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2． 划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预
计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期
损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的
净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但
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不包括递延所得税资产、 企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、
以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/（四）同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
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按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
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考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 30 5% 3.17%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
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出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
机器设备 年限平均法 3-15 5 6.33-31.67
仪器仪表 年限平均法 5 5 19.00
电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
其他设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
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允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(十六)在建工程
1． 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合
资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
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付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、专有技术、非专利技术及软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
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质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组
或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失。
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(二十)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提
存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日，由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益
计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1． 预计负债的确认标准
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与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
本公司大功率脉冲电源、微波器件等产品，在产品已经发出并经客户验收合格后，按照
合同约定的价格确认收入。
2． 建造合同收入的确认依据和方法
轨道交通控制系统及雷达相关系统按照建造合同确认收入。合同结果能够可靠估计时，
根据完工百分比法在资产负债表日确认建造合同收入和成本。完工百分比按已执行工程项目
所产生的累计合同成本占合同估计总成本的比例计算。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
（1）合同总收入能够可靠地计量；
（2）与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
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（3）在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；
（4）为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量，以便实际
合同成本能够与以前的预计成本相比较。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，本公司根据能够收回的实际合同成本确认建造合同
收入，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。合同成本不可能收回的，在发生时立即
确认为合同费用，不确认合同收入。建造合同预计总成本超过预计总收入的，将预计损失
立即确认为当期费用。
3．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
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独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十四)政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂
时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十六)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
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的收益金额。
(二十七)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
（1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014 年 1 至 3 月，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16
号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表
列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准
则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他
主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，
鼓励在境外上市的企业提前执行。2014 年 6 月 20 日，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”）要求
在 2014 年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司已按要求于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁
布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并
根据各准则衔接要求进行了调整，对比较期间财务报表项目及金额的影响如下：
1）财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收
益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
递延收益 26,045,688.71 22,663,907.15
其他非流动负债 26,045,688.71 22,663,907.15
合计 26,045,688.71 26,045,688.71 22,663,907.15 22,663,907.15
（2）本报告期公司无其他会计政策变更。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 6%、13%、17%
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税种 计税依据 税率
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.20%、12%
教育费附加 实缴流转税税额 3%、5%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
南京恩瑞特实业有限公司 15%
芜湖国睿兆伏电子有限公司 15%
南京国睿微波器件有限公司 25%
(二)税收优惠政策及依据
1、芜湖国睿兆伏电子有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管
理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，芜湖国睿兆伏电子有限公司于 2009 年 6 月
经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局及安徽省地方税务局批准，认定为
高新技术企业。2012 年 11 月 30 日，公司通过高新技术企复审并取得《高新技术企业证书》
（编号：GF201234000063），资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2012 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日。公司在资格有效期内可享受企业所得税减按 15%税率缴纳的优惠政策。
2、南京恩瑞特实业有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管
理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，南京恩瑞特实业有限公司于 2014 年 10 月
31 日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，
认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》（编号：GR201432002199）。高新技术企
业，认定有效期为 3 年，企业所得税优惠期为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，公司
在有效期内可享受企业所得税减按 15%税率缴纳的优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
财务报表附注 第 31 页
国睿科技股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
库存现金 64,962.62 74,568.09
银行存款 275,006,922.70 312,678,714.71
其他货币资金 19,803,671.05 21,021,890.48
合计 294,875,556.37 333,775,173.28
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司不存在冻结或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 13,462,235.11 18,649,486.94
信用证保证金 987,554.72
履约保函保证金 6,341,435.94 1,384,848.82
合计 19,803,671.05 21,021,890.48
注释2．应收票据
1． 应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 46,562,687.00 16,615,695.80
商业承兑汇票 22,951,792.00 79,424,000.00
合计 69,514,479.00 96,039,695.80
2． 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 5,188,335.00
合计 5,188,335.00
注：本公司子公司芜湖国睿兆伏电子有限公司本期与交通银行股份有限公司芜湖分行签
订银行承兑汇票质押合同，将其持有的 3 笔银行承兑汇票（应收票据），共计 5,188,335.00 元
出质作为银行承兑汇票保证金，取得 5,188,335.00 元银行承兑汇票（应付票据）并支付给其
供应商。
3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
已背书未到期 31,794,702.00 元
银行承兑汇票 71,549,684.00
已贴现未到期 39,754,982.00 元
商业承兑汇票 5,944,244.00 已背书未到期 5,944,244.00 元
合计 77,493,928.00
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
财务报表附注 第 32 页
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2014 年度
财务报表附注
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
315,121,986.17 100.00 36,201,574.04 11.49 278,920,412.13
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 315,121,986.17 100.00 36,201,574.04 11.49 278,920,412.13
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
207,403,444.42 100.00 23,460,295.61 11.31 183,943,148.81
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 207,403,444.42 100.00 23,460,295.61 11.31 183,943,148.81
应收账款分类的说明：
（1）期末公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 220,795,240.49 11,039,762.02 5.00
1至2年 46,912,759.56 4,691,275.96 10.00
2至3年 34,674,228.47 10,402,268.54 30.00
3至4年 5,174,442.00 2,587,221.00 50.00
4至5年 421,345.65 337,076.52 80.00
5 年以上 7,143,970.00 7,143,970.00 100.00
合计 315,121,986.17 36,201,574.04 11.49
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,741,278.43 元；本期无收回或转回的坏账准备。
财务报表附注 第 33 页
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2014 年度
财务报表附注
3．本报告期公司无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
西安黄河机电有限公司 67,606,120.00 21.45 9,697,910.00
中国电子科技集团公司第十四研究所 64,819,009.84 20.57 3,240,950.49
深圳中兴康讯电子有限公司 17,703,752.46 5.62 885,187.62
中国船舶重工集团公司第七二四研究所 17,126,400.00 5.43 856,320.00
中电科技（南京）电子信息发展有限公司
12,735,476.00 4.04 636,773.80
雨花分公司
合计 179,990,758.30 57.11 15,317,141.91
5．本公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．本公司期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 19,234,368.72 93.64 46,648,730.68 99.34
1至2年 1,086,812.47 5.29 39,649.69 0.08
2至3年 21,220.40 0.10 84,864.28 0.18
3 年以上 197,920.44 0.97 185,832.49 0.40
合计 20,540,322.03 100.00 46,959,077.14 100.00
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
南京客车制造厂改装分厂 298,800.00 1-2 年 货物未到
中国电子科技集团公司第二十二研究所 198,000.00 1-2 年 软件测试尚未执行
南京恒拓精测科技有限公司 174,839.20 1-2 年 货物未到
南京耕耘科技有限公司 150,000.00 1-2 年 货物未到
北京国铁路阳技术有限公司 139,967.60 1-3 年 货物未到
合计 961,606.80
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
南京森维特电子科技有限公司 3,996,258.37 19.46 1 年以内 货物未到
南京中盛英泰网络科技有限公司 3,726,743.67 18.14 1 年以内 货物未到
财务报表附注 第 34 页
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2014 年度
财务报表附注
占预付账款总
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
江西亿网信息工程技术有限公司 1,257,265.20 6.12 1 年以内 货物未到
上海科东电子科技有限公司 900,000.00 4.38 1 年以内 软件测试尚未执行
鞍钢建设综合建筑安装总公司 756,000.00 3.68 1 年以内 工程尚未施工
合计 10,636,267.24 51.78
注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
14,499,935.20 100.00 998,208.45 6.88 13,501,726.75
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 14,499,935.20 100.00 998,208.45 6.88 13,501,726.75
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
20,997,939.92 100.00 1,174,965.58 5.60 19,822,974.34
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 20,997,939.92 100.00 1,174,965.58 5.60 19,822,974.34
其他应收款分类的说明：
（1）期末公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 13,003,615.74 650,180.79 5.00
1至2年 971,588.56 97,158.86 10.00
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
2至3年 389,803.00 116,940.90 30.00
4至5年 5,000.00 4,000.00 80.00
5 年以上 129,927.90 129,927.90 100.00
合计 14,499,935.20 998,208.45 6.88
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 84,624.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 261,381.74 元。
3．本报告期公司无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 5,257,243.07 3,168,673.00
备用金 8,827,764.23 2,628,495.41
代垫款 15,193,843.61
押金 6,927.90 6,927.90
其他 408,000.00
合计 14,499,935.20 20,997,939.92
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
深圳市地铁集团有限公司 保证金 800,000.00 1 年以内 5.52 40,000.00
广东省机电设备招标公司 保证金 800,000.00 1 年以内 5.52 40,000.00
中国民用航空飞行学院绵阳分院 保证金 697,300.00 1 年以内 4.81 34,865.00
南宁轨道交通集团有限责任公司 保证金 500,000.00 1 年以内 3.45 25,000.00
中国气象局气象探测中心 保证金 360,820.00 1至3年 2.49 91,642.00
合计 3,158,120.00 21.79 231,507.00
6．本公司期末无涉及政府补助的应收款项。
7．本公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
8．本公司期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。
注释6．存货
1．存货分类
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 49,060,020.15 49,060,020.15 33,240,841.98 33,240,841.98
在产品 98,294,401.62 98,294,401.62 53,949,383.16 53,949,383.16
库存商品 3,518,307.87 102,855.44 3,415,452.43 2,595,452.33 2,595,452.33
在途物资 38,587,500.00 38,587,500.00
委托加工物资 261,307.14 261,307.14 119,568.21 119,568.21
建造合同形成的已
381,506,803.39 381,506,803.39 349,207,580.89 349,207,580.89
完工未结算资产
合计 532,640,840.17 102,855.44 532,537,984.73 477,700,326.57 477,700,326.57
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 102,855.44 102,855.44
合计 102,855.44 102,855.44
存货跌价准备说明：库存商品确定可变现净值是按照库存商品估计售价减去销售费用和
税金后的金额确定。
3．存货期末余额无借款费用资本化情况。
4．建造合同形成的已完工未结算资产
项目 累计已发生成本 累计已确认毛利 预计损失 已办理结算的金额 期末余额
期末余额 577,432,859.70 208,386,529.93 404,312,586.24 381,506,803.39
注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 8,650,010.50
合计 8,650,010.50
注释8．资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋、建筑物 合计
一. 账面原值
1．期初余额
2．本期增加金额 2,891,718.12 2,891,718.12
固定资产转入 2,891,718.12 2,891,718.12
3．本期减少金额
4．期末余额 2,891,718.12 2,891,718.12
财务报表附注 第 37 页
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2014 年度
财务报表附注
项目 房屋、建筑物 合计
二. 累计折旧（摊销）
1．期初余额
2．本期增加金额 2,180,468.48 2,180,468.48
计提或摊销 100,499.40 100,499.40
其他转入（固定资产转入） 2,079,969.08 2,079,969.08
3．本期减少金额
4．期末余额 2,180,468.48 2,180,468.48
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额 9,811.11 9,811.11
其他转入（固定资产转入） 9,811.11 9,811.11
3．本期减少金额
4．期末余额 9,811.11 9,811.11
四. 账面价值
1．期末账面价值 701,438.53 701,438.53
2．期初账面价值
2．期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
3．投资性房地产的说明
注 1：本公司子公司南京微波器件有限公司根据《关于南京国睿微波器件有限公司出租
自有房地产执行董事决议》，将长期出租的房屋建筑物转换为投资性房地产列报。
注 2：投资性房地产转换的转换日 2014 年 1 月 1 日；转换日账面金额 801,937.93 元。
注释9．固定资产原价及累计折旧
财务报表附注 第 38 页
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2014 年度
财务报表附注
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 仪器仪表 电子设备 其他设备 合计
一. 账面原值合计
1．期初余额 90,448,535.35 5,525,606.43 71,239,153.00 1,348,827.57 1,758,378.51 1,575,931.43 171,896,432.29
2．本期增加金额 27,671,172.67 329,059.30 10,930,428.66 395,620.49 336,059.83 2,066,231.03 41,728,571.98
购置 522,455.00 329,059.30 10,930,428.66 395,620.49 336,059.83 1,204,554.68 13,718,177.96
在建工程转入 19,600,234.69 861,676.35 20,461,911.04
长期待摊费用转入 7,548,482.98 7,548,482.98
3．本期减少金额 2,891,718.12 762,457.06 171,460.68 31,700.00 229,152.00 4,086,487.86
处置或报废 762,457.06 171,460.68 31,700.00 229,152.00 1,194,769.74
其他转出 2,891,718.12 2,891,718.12
4．期末余额 115,227,989.90 5,854,665.73 81,407,124.60 1,572,987.38 2,062,738.34 3,413,010.46 209,538,516.41
二. 累计折旧
1．期初余额 25,211,753.30 3,267,734.48 49,291,517.38 783,678.64 1,412,305.94 1,027,925.65 80,994,915.39
2．本期增加金额 4,016,004.66 503,883.07 6,718,630.21 209,324.23 157,829.06 298,813.09 11,904,484.32
计提 4,016,004.66 503,883.07 6,718,630.21 209,324.23 157,829.06 298,813.09 11,904,484.32
3．本期减少金额 2,079,969.08 655,698.68 162,452.14 30,115.00 216,146.33 3,144,381.23
处置或报废 655,698.68 162,452.14 30,115.00 216,146.33 1,064,412.15
其他转出 2,079,969.08 2,079,969.08
4．期末余额 27,147,788.88 3,771,617.55 55,354,448.91 830,550.73 1,540,020.00 1,110,592.41 89,755,018.48
财务报表附注 第 39 页
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2014 年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 仪器仪表 电子设备 其他设备 合计
三. 减值准备
1．期初余额 1,606,431.57 54,669.36 1,391,390.29 2,166.18 18,925.14 60,109.66 3,133,692.20
2．本期增加金额 871,148.18 871,148.18
计提 871,148.18 871,148.18
3．本期减少金额 9,811.11 72,140.55 263.55 7,830.55 90,045.76
处置或报废 72,140.55 263.55 7,830.55 80,234.65
其他转出 9,811.11 9,811.11
4．期末余额 1,596,620.46 54,669.36 2,190,397.92 1,902.63 18,925.14 52,279.11 3,914,794.62
四. 账面价值合计
1．期末账面价值 86,483,580.56 2,028,378.82 23,862,277.77 740,534.02 503,793.20 2,250,138.94 115,868,703.31
2．期初账面价值 63,630,350.48 2,203,202.59 20,556,245.33 562,982.75 327,147.43 487,896.12 87,767,824.70
注 1：本期固定资产其他转出是本公司子公司南京微波器件有限公司根据《关于南京国睿微波器件有限公司出租自有房地产执行董事决议》，将长期
出租的房屋建筑物转换为投资性房地产列报。
财务报表附注 第 40 页
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2．期末无暂时闲置的固定资产。
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4．公司无通过经营租赁租出的固定资产。
5．期末未办妥产权证书的固定资产：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
脉冲功率技术研究中心二期厂房 19,731,778.24 2014 年 7 月份竣工，产权证书正在办理中
移相器材料生产线厂房 1,766,988.76 预计无法取得产权证书
合计 21,498,767.00
注释10．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
基于通信的列车自动
3,027,627.20 3,027,627.20
控制系统产业化项目
脉冲功率技术研究中
1,537,290.13 1,537,290.13 16,440,964.83 16,440,964.83
心二期
合计 4,564,917.33 4,564,917.33 16,440,964.83 16,440,964.83
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期其
工程项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
固定资产 他减少
基于通信的列车自动
3,027,627.20 3,027,627.20
控制系统产业化项目
脉冲功率技术研究中
16,440,964.83 5,558,236.34 20,461,911.04 1,537,290.13
心二期
合计 16,440,964.83 8,585,863.54 20,461,911.04 4,564,917.33
续：
其中：本
预算数 工程投入占预 工程进 利息资本化 本期利息资 资金
工程项目名称 期利息资
(万元) 算比例(%) 度(%) 累计金额 本化率(%) 来源
本化金额
基于通信的列车自
动控制系统产业化 320.00 95.00 95.00 自筹
项目
脉冲功率技术研究
2,200.00 99.00 99.00 自筹
中心二期
合计
3．本报告期无计提在建工程减值准备情况。
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注释11．工程物资
项目 期末余额 期初余额
专用材料 359,464.28
合计 359,464.28
注释12．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
一. 账面原值合计
1．期初余额 17,965,600.00 3,000,000.00 4,105,799.47 25,071,399.47
2．本期增加金额 990,566.04 1,486,657.20 2,477,223.24
购置 990,566.04 1,486,657.20 2,477,223.24
3．本期减少金额
4．期末余额 17,965,600.00 3,990,566.04 5,592,456.67 27,548,622.71
二. 累计摊销
1．期初余额 2,452,366.95 1,650,000.00 1,473,522.74 5,575,889.69
2．本期增加金额 368,153.04 1,383,018.86 823,045.03 2,574,216.93
计提 368,153.04 1,383,018.86 823,045.03 2,574,216.93
3．本期减少金额
4．期末余额 2,820,519.99 3,033,018.86 2,296,567.77 8,150,106.62
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四. 账面价值合计
1．期末账面价值 15,145,080.01 957,547.18 3,295,888.90 19,398,516.09
2．期初账面价值 15,513,233.05 1,350,000.00 2,632,276.73 19,495,509.78
2．无形资产说明
本报告期无通过公司内部研发形成的无形资产。
3．期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
注释13．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
经营租赁房屋改造 2,337,867.29 3,682,332.68 6,020,199.97
展厅设计装修费 460,000.00 330,086.00 790,086.00
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项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
经营租赁房屋外墙刷新费 738,197.01 738,197.01
合计 3,536,064.30 4,012,418.68 7,548,482.98
长期待摊费用的说明：本期其他减少金额系本公司将合并范围内，各公司对经营性租赁
房屋建筑物进行装修、装饰产生的费用，在合并财务报表层面作为固定资产列报所致。
注释14．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 41,227,243.66 7,617,305.72 27,768,953.39 4,842,471.12
递延收益 23,885,000.00 3,582,750.00 22,163,907.15 3,324,586.07
可抵扣亏损 11,090,941.30 2,772,735.33
应付职工薪酬 1,876,124.53 310,952.42 658,529.72 107,865.89
固定资产折旧 19,801.11 4,950.28 19,801.11 4,950.28
合计 67,008,169.30 11,515,958.42 61,702,132.67 11,052,608.69
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 2,473,209.94 413,877.28
合计 2,473,209.94 413,877.28
3．无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
4．无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。
注释15．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 90,185,671.90 46,827,368.54
商业承兑汇票 39,237,205.44 110,259,812.32
合计 129,422,877.34 157,087,180.86
应付票据的说明：
本期末已到期未支付的应付票据总额 1,959,006.00 元，主要系持票人尚未承兑所致。
注释16．应付账款
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项目 期末余额 期初余额
应付材料款 215,646,912.26 154,165,940.10
应付工程款 4,720,739.80 4,503,184.96
应付设备款 4,322,351.90 89,440.00
合计 224,690,003.96 158,758,565.06
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
北京市华铁信息技术开发总公司 8,994,160.54 已结算尚未支付
北京冠华元丰传媒技术有限公司 6,491,924.41 已结算尚未支付
中国铁路通信信号上海工程公司 5,460,582.05 已结算尚未支付
南京博尚电子有限公司 4,476,291.56 已结算尚未支付
西安黄河机电有限公司 4,160,000.00 已结算尚未支付
合计 29,582,958.56
注释17．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 33,495,637.85 112,903,609.43
预收工程款 16,394,992.34 13,974,480.26
已结算未完工 31,702,224.67 21,917,496.76
合计 81,592,854.86 148,795,586.45
2．账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
国家卫星气象中心 4,528,200.00 未结算工程款
中国人民解放军空军某部 4,500,000.00 未结算工程款
中国电子科技集团公司第五十四研究所 2,022,500.00 预收货款
中国人民解放军理工大学 1,995,440.00 未结算工程款
中国科学院大气物理研究所 1,920,000.00 未结算工程款
合计 14,966,140.00
3．建造合同形成的已结算未完工项目情况
项目 累计已发生成本 累计已确认毛利 预计损失 已办理结算的金额 期末余额
期末余额 24,306,569.87 13,238,930.94 69,247,725.48 31,702,224.67
注释18．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 920,209.60 108,713,971.86 106,794,356.26 2,839,825.20
离职后福利-设定提存计划 3,647,433.47 3,647,433.47
合计 920,209.60 112,361,405.33 110,441,789.73 2,839,825.20
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,425.00 93,821,035.17 93,815,934.17 6,526.00
职工福利费 7,046,861.34 7,046,861.34
社会保险费 1,683,154.44 1,683,154.44
其中：基本医疗保险费 1,404,802.35 1,404,802.35
工伤保险费 136,650.81 136,650.81
生育保险费 141,701.28 141,701.28
住房公积金 34,732.00 3,193,465.00 3,193,465.00 34,732.00
工会经费和职工教育经费 884,052.60 2,969,455.91 1,054,941.31 2,798,567.20
合计 920,209.60 108,713,971.86 106,794,356.26 2,839,825.20
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,416,004.77 3,416,004.77
失业保险费 231,428.70 231,428.70
合计 3,647,433.47 3,647,433.47
4．应付职工薪酬其他说明
期末应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
注释19．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 8,020,196.72 5,625,348.75
企业所得税 12,358,282.85 14,792,671.56
个人所得税 1,840,245.69 1,141,752.59
城市维护建设税 501,517.56 414,855.75
房产税 123,876.03 294,395.96
土地使用税 122,573.93 157,256.17
教育费附加 240,605.90 185,648.91
水利基金 12,901.63 29,625.51
地方教育费附加 160,403.94 123,765.94
其他 6,120.80 13,816.10
合计 23,386,725.05 22,779,137.24
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注释20．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
质保金 125,282.38
押金及保证金 65,000.00
代收款 1,330,944.99 1,971,323.21
其他 6,223,600.00
合计 1,521,227.37 8,194,923.21
2．本公司无账龄超过一年的重要其他应付款。
注释21．专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
天线近场测试仪的开发与应用 2,212,500.00 2,170,900.00 41,600.00 注 1、注 2
合计 2,212,500.00 2,170,900.00 41,600.00
专项应付款的说明：
注 1：本公司子公司南京恩瑞特实业有限公司与中国电子科技集团公司第十四研究所、
南京国睿安泰信科技股份有限公司、张家港保税区国信通信有限公司、东南大学毫米波国家
重点实验室共同参与天线近场测试仪的开发与应用项目。南京恩瑞特实业有限公司作为天线
近场测试仪的开发与应用项目的牵头单位，根据项目任务分解和项目进度，分配给其他合作
单位的款项，计入专项应付款。
注 2：本期减少原因：项目启动后，按项目资金管理要求及约定的付款节点，向合作单
位支付的专项经费 2,170,900.00 元。
注释22．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 16,891,407.15 2,820,000.00 1,123,907.15 18,587,500.00
与收益相关政府补助 5,772,500.00 2,175,000.00 2,650,000.00 5,297,500.00
合计 22,663,907.15 — — 23,885,000.00
1． 与政府补助相关的递延收益
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
TD-SCDMA 智能天线智能产业化 610,507.15 610,507.15 与资产相关
基于通信的列车自动控制系统
3,600,000.00 2,400,000.00 6,000,000.00 与资产相关
产业化项目
基础设施配套补偿及研发补助费 7,535,900.00 168,400.00 7,367,500.00 与资产相关
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本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
小型化高频脉冲调制器产业化 5,145,000.00 345,000.00 4,800,000.00 与资产相关
年产 400 台小型化全固态高压
420,000.00 420,000.00 与资产相关
脉冲调制器项目
机动多功能航管雷达系统 560,000.00 560,000.00 与收益相关
天线近场测试仪的开发与应用 797,500.00 797,500.00 与收益相关
新兴产业引导专项资金 500,000.00 500,000.00 与收益相关
电离层非相干散射软件雷达的
1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
关键技术
高比能激光片状放大器泵浦电
2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
源自主创新专项资金
芜湖科技局科技计划项目资金 150,000.00 150,000.00 与收益相关
小企业创新基金 490,000.00 490,000.00 与收益相关
收到中小企业创新基金地方市
245,000.00 245,000.00 与收益相关
配套
科技型中小企业创新基金--省
170,000.00 170,000.00 与收益相关
配套资金
2013 年市科技计划项目--电子直
210,000.00 210,000.00 与收益相关
线加速器用大功率调制器研发
2013 省财政专项技术改造项目
支持--全固态高压脉冲调制器 250,000.00 250,000.00 与收益相关
产业化
2013 年省科技计划项目--重大
400,000.00 400,000.00 与收益相关
科学仪器设备专项
小型化工业 CT 关键部件全固
600,000.00 600,000.00 与收益相关
态调制器的研究
芜湖市科技计划项目--高压静
175,000.00 175,000.00 与收益相关
电除尘电源研发
芜湖市科技创新贡献奖 200,000.00 200,000.00 与收益相关
合计 22,663,907.15 4,995,000.00 3,773,907.15 23,885,000.00
注释23．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 发行 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 128,530,783.00 38,559,235.00 89,971,548.00 128,530,783.00 257,061,566.00
股本变动情况说明：
2014 年 5 月 18 日，本公司 2013 年度股东大会通过《公司 2013 年度利润分配和资本公
积金转增股本方案》议案，增加股本人民币 128,530,783.00 元，其中：由未分配利润转增股
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本 38,559,235.00 元，资本公积转增股本 89,971,548.00 元。公司变更后的股本为人民币
257,061,566.00 元。
注释24．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 97,828,357.09 89,971,548.00 7,856,809.09
其他资本公积 13,479,624.65 13,479,624.65
合计 111,307,981.74 89,971,548.00 21,336,433.74
资本公积的说明：详见本附注六、注释 23 股本变动情况说明。
注释25．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,396,327.64 4,858,811.07 42,255,138.71
任意盈余公积 8,329,597.19 8,329,597.19
合计 45,725,924.83 4,858,811.07 50,584,735.90
注释26．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 489,916,133.38 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 489,916,133.38 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 145,874,446.08 —
减：提取法定盈余公积 4,858,811.07 10.00%
应付普通股股利 38,559,234.90
转为股本的普通股股利 38,559,235.00
期末未分配利润 553,813,298.49
注释27．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 961,303,535.26 668,074,470.29 902,004,650.37 637,763,447.20
其他业务 665,538.89 100,499.40 2,066,528.68 1,861,324.83
合计 961,969,074.15 668,174,969.69 904,071,179.05 639,624,772.03
2．建造合同收入
本期建造合同收入确认金额前五大的汇总金额 124,677,286.39 元，占本期全部营业收入
总额的比例 12.96%。
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注释28．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 296,874.12 174,501.17
城市维护建设税 2,879,874.98 2,689,562.26
教育费附加 1,266,482.84 1,755,143.57
地方教育费附加 844,321.88 441,026.71
其他 60,464.42
合计 5,287,553.82 5,120,698.13
注释29．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 8,820,107.85 5,558,443.96
差旅费 1,183,313.70 1,217,574.68
广告费 748,690.67 540,926.41
运输费 490,785.01 4,046,033.58
办公费 166,012.95 418,989.62
业务宣传费 107,858.00 100,131.00
展览费 142,460.00 5,514,608.61
通信费 142,063.03 162,788.33
售后服务费 129,055.34 121,464.65
包装费 98,023.45 9,107,887.67
装卸费 63,435.03
其他费用 3,827,654.25 4,485,079.96
合计 15,856,024.25 31,337,363.50
注释30．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 55,563,309.82 36,463,310.06
人工费用 22,127,144.57 29,551,603.26
审计咨询费 2,767,701.50 55,030.58
无形资产摊销 2,659,687.02 1,925,824.90
税金 2,437,447.78 2,885,126.97
折旧费 2,664,042.74 5,403,829.94
劳务费 1,614,904.34 1,170,962.24
办公费用 585,420.57 1,410,759.37
汽车费用 854,564.18 934,996.19
差旅费 631,031.75 626,150.20
修理费 559,139.67 2,997,399.44
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
长期待摊费用 445,308.03
物业管理费 460,200.00 460,200.00
水电费 456,777.47 1,155,657.24
其他费用 8,172,893.80 27,110,523.36
合计 101,554,265.21 112,596,681.78
注释31．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,464,065.16
减：利息收入 5,718,713.23 7,122,808.81
汇兑损益 56,899.84 1,024,357.11
贴现息 1,268,250.23 280,798.45
其他 343,453.81 816,391.96
合计 -4,050,109.35 5,462,803.87
注释32．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 12,564,521.30 7,974,598.11
固定资产减值准备 871,148.18
存货跌价损失 102,855.44
合计 13,538,524.92 7,974,598.11
注释33．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -606,211.28
合计 -606,211.28
注释34．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 811,814.16
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
99.06
取得的投资收益
合计 811,913.22
注释35．营业外收入
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 48,720.00 1,408,916.33 48,720.00
其中：固定资产处置利得 48,720.00 1,408,916.33 48,720.00
政府补助 12,207,887.15 10,544,237.56 12,207,887.15
其他 125,524.55 169,981.52 125,524.55
合计 12,382,131.70 12,123,135.41 12,382,131.70
1．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
TD-SCDMA 基站配套天线开发平台 610,507.15 485,131.56 与资产相关
小型化高频脉冲调制器产业化 345,000.00 285,000.00 与资产相关
基础设施配套补偿及研发补助费 168,400.00 168,400.00 与资产相关
2009-2013 年芜湖市工业“小巨人”企业培育责任完成的
5,000,000.00 与收益相关
奖励资金
财政补助返还款 2,685,900.00 2,515,092.00 与收益相关
安徽省自主创新项目（高比能激光片状放大器泵浦电源） 2,000,000.00 与收益相关
新兴产业引导专项资金 500,000.00 与收益相关
创新型试点企业奖励 300,000.00 与收益相关
稳岗补帖、促进就业补贴和培训补贴 237,794.00 207,344.00 与收益相关
辐照加速器用高压脉冲调制器研发扩产业化 150,000.00 与收益相关
专利补助款项 75,200.00 100,000.00 与收益相关
外专局引智人才补助 58,386.00 与收益相关
市财政拨付省创新补助--研发设备补助 35,000.00 与收益相关
收江宁经济开发区纳税大户奖励款 20,000.00 与收益相关
2012 年购置单台设备补助政策 10,800.00 与收益相关
安全生产补助 10,000.00 与收益相关
南京市财政局黄标车淘汰补贴 900.00 与收益相关
中央文化产业发展专项资金款 1,610,000.00 与收益相关
城市轨道交通计算机联锁系统软件 1,480,000.00 与收益相关
支撑计划(财政部)拨款 1,080,000.00 与收益相关
电离层非相干散射软件雷达的关键技术 1,000,000.00 与收益相关
2011 国家中小企业发展专项资金 700,000.00 与收益相关
2011 省科技计划项目（特种电源和元件） 200,000.00 与收益相关
收百企升级考核奖励款 160,000.00 与收益相关
科学技术进步奖 140,000.00 与收益相关
2011 年下半年国际市场开拓展会项目资金款 103,100.00 与收益相关
专利及软件著作权奖励 100,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
中小企业扶持专项资金款 50,000.00 与收益相关
江宁管委会奖励费 40,000.00 与收益相关
江苏省人力资源和社会保障厅六大人才高峰项目经费 30,000.00 与收益相关
南京市江宁区财政局企业结构调整奖励资金 26,600.00 与收益相关
经济和信息化委员会创建环境友好企业优秀奖奖励款 20,000.00 与收益相关
南京市江宁区财政局专利资助资金 18,570.00 与收益相关
引智项目--小型化全固态高压脉冲调制器 15,000.00 与收益相关
南京江宁经济技术开发区财政分局款（“四新”考核） 10,000.00 与收益相关
合计 12,207,887.15 10,544,237.56
注释36．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 49,692.94 281,573.91 49,692.94
其中：固定资产处置损失 49,692.94 281,573.91 49,692.94
对外捐赠 157,000.00
其他 131,087.21 423,893.37 131,087.21
合计 180,780.15 862,467.28 180,780.15
注释37．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,984,223.53 24,947,878.92
递延所得税费用 -49,472.45 -4,124,959.61
合计 27,934,751.08 20,822,919.31
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 173,809,197.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 43,452,299.29
子公司适用不同税率的影响 -13,634,497.25
调整以前期间所得税的影响 935,473.44
不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,025,619.79
研发费用加计扣除对所得税的影响 -3,844,144.19
所得税费用 27,934,751.08
注释38．现金流量表附注
财务报表附注 第 52 页
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1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的保证金 19,872,165.71
收到的政府补助 9,628,980.00 9,302,848.09
收到的往来款 15,193,843.61 8,169,604.39
银行利息收入 5,718,713.23 7,455,935.66
房屋租金收入 640,000.00 1,893,062.00
罚款收入 25,200.00
其他 181,753.54 1,170,315.42
合计 51,235,456.09 28,016,965.56
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 52,695,077.38 59,908,978.63
支付的保证金 25,819,485.80 14,248,620.28
经营租赁固定资产的租金 2,353,828.67
支付其他往来款 2,211,662.62
银行手续费 741,060.31 44,755.33
其他 11,435,866.24 379,617.96
合计 90,691,489.73 79,147,463.49
3．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
重大资产重组置出资产转出的现金净额 24,228,532.53
合计 24,228,532.53
4．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 5,187,251.83
重大资产重组收到的用以置换其他应收款的现金 172,087,101.24
合计 5,187,251.83 172,087,101.24
5．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的承兑汇票保证金 40,000,000.00
重大资产重组发行股份佣金及手续费 6,600,000.00
委托贷款手续费 210,000.00
合计 46,810,000.00
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
注释39．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 145,874,446.08 92,597,712.39
加：资产减值准备 13,538,524.92 7,974,598.11
固定资产折旧、投资性房地产摊销 12,004,983.72 19,492,070.07
无形资产摊销 2,574,216.93 1,994,725.87
长期待摊费用摊销 451,511.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 972.94 -1,127,342.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 606,211.28
财务费用（收益以“－”号填列） 10,464,065.16
投资损失（收益以“－”号填列） -811,913.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -463,349.73 -4,124,959.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 413,877.28
存货的减少（增加以“－”号填列） -22,641,291.10 -52,899,783.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -80,575,787.62 -282,319,188.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -46,152,987.45 294,510,742.27
其他
经营活动产生的现金流量净额 24,573,605.97 86,808,449.58
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 275,071,885.32 312,753,282.80
减：现金的期初余额 312,753,282.80 173,286,406.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -37,681,397.48 139,466,876.49
2．本期支付的取得子公司的现金净额
本公司本期无收购子公司的情况。
3．本期收到的处置子公司的现金净额
本公司本期无处置子公司的情况。
4．现金和现金等价物的构成
财务报表附注 第 54 页
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 275,071,885.32 312,753,282.80
其中：库存现金 64,962.62 74,568.09
可随时用于支付的银行存款 275,006,922.70 312,678,714.71
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 275,071,885.32 312,753,282.80
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释40．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 19,803,671.05 保证金
应收票据 5,188,335.00 设定质押
合计 24,992,006.05
其他说明：
本公司子公司芜湖国睿兆伏电子有限公司本期与交通银行股份有限公司芜湖分行签订
银行承兑汇票质押合同，将其持有的 3 笔银行承兑汇票（应收票据），共计 5,188,335.00 元出
质作为银行承兑汇票保证金，取得 5,188,335.00 元银行承兑汇票（应付票据）并支付给其供
应商。
注释41．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 4,064,829.54
其中：美元 189,106.97 6.1190 1,157,145.54
欧元 390,000.00 7.4556 2,907,684.00
七、合并范围的变更
本公司本期合并财务报表的合并范围未发生变更。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
财务报表附注 第 55 页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南 京 恩 瑞特 实 江苏省 江苏省 雷达整机系统和子系统、 同一控制下
100.00
业有限公司 南京市 南京市 轨道交通控制系统等 的企业合并
芜 湖 国 睿兆 伏 安徽省 安徽省 同一控制下
大功率脉冲电源 100.00
电子有限公司 芜湖市 芜湖市 的企业合并
南 京 国 睿微 波 江苏省 江苏省 微波组件、铁氧体器件、 同一控制下
100.00
器件有限公司 南京市 南京市 二次雷达集成产品 的企业合并
2．本公司无非全资子公司。
3．使用企业集团资产和清偿企业集团债务无重大限制的情形。
4．本公司无纳入合并财务报表范围的结构化主体。
(二)本公司本期在子公司的所有者权益份额未发生变化。
(三)本公司无合营或联营企业。
(四)本公司无重要的共同经营。
(五)本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇
风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本
公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构
的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 57.11%
财务报表附注 第 56 页
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(2013 年 12 月 31 日：64.12%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司资金管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以
满足短期和长期的资金需求。
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按
到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
贷币资金 294,875,556.37 294,875,556.37 294,875,556.37
应收票据 69,514,479.00 69,514,479.00 69,514,479.00
应收账款 278,920,412.13 315,121,986.17 315,121,986.17
其他应收款 13,501,726.75 14,499,935.20 14,499,935.20
小计 656,812,174.25 694,011,956.74 694,011,956.74
应付票据 129,422,877.34 129,422,877.34 129,422,877.34
应付账款 224,690,003.96 224,690,003.96 224,690,003.96
其他应付款 1,521,227.37 1,521,227.37 1,521,227.37
小计 355,634,108.67 355,634,108.67 355,634,108.67
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
贷币资金 333,775,173.28 333,775,173.28 333,775,173.28
应收票据 96,039,695.80 96,039,695.80 96,039,695.80
应收账款 183,943,148.81 207,403,444.42 207,403,444.42
其他应收款 19,822,974.34 20,997,939.92 20,997,939.92
小计 633,580,992.23 658,216,253.42 658,216,253.42
应付票据 157,087,180.86 157,087,180.86 157,087,180.86
应付账款 158,758,565.06 158,758,565.06 158,758,565.06
其他应付款 8,194,923.21 8,194,923.21 8,194,923.21
小计 324,040,669.13 324,040,669.13 324,040,669.13
（三） 市场风险
财务报表附注 第 57 页
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1．外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然
存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程
度降低面临的外汇风险。
（2）截止 2014 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 1,157,145.54 2,907,684.00 4,064,829.54
小计 1,157,145.54 2,907,684.00 4,064,829.54
续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 2,272,239.14 2,272,239.14
小计 2,272,239.14 2,272,239.14
（3）敏感性分析：
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司各类美元及欧元金融资产占公司总资产的比例较低，
因此汇率的变动不会对本公司造成重大影响。
2．利率风险
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无短期借款、长期借款等金融负债。目前本公司未面
临利率风险。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
（二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、一年内到期的非
流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
财务报表附注 第 58 页
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十一、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
注册资本 对本公司的持 对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 股比例(%) 决权比例(%)
中国电子科技集团公司第十
江苏省南京市 工业 12,585.00 27.39 27.39
四研究所
1．本公司的母公司情况的说明
中国电子科技集团公司第十四研究所系中国电子科技集团公司全资子公司；法定代表人：
周万幸；组织机构代码：E8023506-2。
2．本公司最终控制方是中国电子科技集团公司。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本公司无合营和联营企业。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
国睿集团有限公司 受同一母公司控制的企业
江苏高淳陶瓷实业有限公司 受同一母公司控制的企业
南京国睿安泰信科技股份有限公司 受同一母公司控制的企业
南京洛普电子工程研究所 受同一母公司控制的企业
南京洛普股份有限公司 受同一母公司控制的企业
南京洛普实业有限公司 受同一母公司控制的企业
张家港保税区国信通信有限公司 受同一母公司控制的企业
中电科技(南京)电子信息发展有限公司 受同一母公司控制的企业
中电科技扬州宝军电子有限公司 受同一母公司控制的企业
江苏国睿招待所有限公司 受同一母公司控制的企业
南京国睿博拉贝尔环境能源有限公司 受同一母公司控制的企业
南京国睿新能电子有限公司 受同一母公司控制的企业
南京达智通信技术有限责任公司 受同一母公司控制的企业
南京轨道交通系统工程有限公司 受同一母公司控制的企业
南京国睿信维软件有限公司 受同一母公司控制的企业
扬州宝军电子系统工程有限公司 受同一母公司控制的企业
南京美辰微电子有限公司 受同一母公司控制的企业
江苏省城市轨道交通研究设计院股份有限公司 受同一母公司控制的企业
中电科技(合肥)电子信息发展有限公司 同受中国电子科技集团公司控制
安徽四创电子股份有限公司 同受中国电子科技集团公司控制
财务报表附注 第 59 页
国睿科技股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
成都三零盛安信息系统有限公司 同受中国电子科技集团公司控制
成都西科微波通讯有限公司 同受中国电子科技集团公司控制
安徽博微长安电子有限公司 同受中国电子科技集团公司控制
南京莱斯大型电子系统工程有限公司 同受中国电子科技集团公司控制
深圳三维自动化工程有限公司 同受中国电子科技集团公司控制
溧阳二十八所系统装备有限公司 同受中国电子科技集团公司控制
中电科航空电子有限公司 同受中国电子科技集团公司控制
中电科技国际贸易有限公司 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第三研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第七研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第九研究所
同受中国电子科技集团公司控制
（西南应用磁学研究所）
中国电子科技集团公司第十研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第十二研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第十三研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第十五研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第二十研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第二十一研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第二十二研究所
同受中国电子科技集团公司控制
（中国电波传播研究所）
中国电子科技集团公司第二十三研究所
同受中国电子科技集团公司控制
（上海传输线研究所）
中国电子科技集团公司第二十四研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第二十六研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第二十八研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第三十三研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第三十六研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第三十八研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第三十九研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第四十研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第四十一研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第四十三研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第四十四研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第五十二研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第五十四研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第五十五研究所 同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第五十八研究所 同受中国电子科技集团公司控制
财务报表附注 第 60 页
国睿科技股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
中国电子科技集团公司电子科学研究院 同受中国电子科技集团公司控制
成都天奥电子有限公司 同受中国电子科技集团公司控制
广州杰赛科技股份有限公司 同受中国电子科技集团公司控制
北京奥特维科技有限公司 同受中国电子科技集团公司控制
普华基础软件股份有限公司 同受中国电子科技集团公司控制
绵阳西磁科技有限公司 同受中国电子科技集团公司控制
深圳市华微元能科技有限公司 同受中国电子科技集团公司控制
芜湖科伟兆伏电子有限公司 本公司董事控制的企业
山西禹王煤炭气化有限公司 控股子公司的少数股东
南京英斯威尔环保科技有限公司 联营企业
江苏玉粮泉经贸实业有限责任公司 联营企业
注：2014 年 08 月 11 日，中国电子科技集团公司第十四研究所将江苏高淳陶瓷实业有限
公司股权转让给高淳县润陶投资有限公司，江苏高淳陶瓷实业有限公司及其子公司、合营联
营企业以及其子公司的少数股东不再与本公司构成关联关系。
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中电科技扬州宝军电子有限公司 购买商品 20,683,882.14 17,934,890.83
中国电子科技集团公司第十四研究所 购买商品 2,670,085.47 19,194,924.78
张家港保税区国信通信有限公司 购买商品 2,225,731.23 506,290.60
中国电子科技集团公司第十二研究所 购买商品 1,779,059.83 19,658.12
南京洛普电子工程研究所 购买商品 1,680,951.28
安徽博微长安电子有限公司 购买商品 1,554,000.00 2,056,153.86
溧阳二十八所系统装备有限公司 购买商品 1,184,615.39 663,504.27
中国电子科技集团公司第三研究所 购买商品 1,141,509.44
广州杰赛科技股份有限公司 购买商品 984,769.80 31,916.63
中国电子科技集团公司第十三研究所 购买商品 949,987.19 743,740.16
中国电子科技集团公司第三十三研究所 购买商品 517,094.02 344,444.44
中国电子科技集团公司第五十五研究所 购买商品 361,492.05 348,500.00
中国电子科技集团公司第二十三研究所
购买商品 219,778.14 91,329.05
（上海传输线研究所）
中国电子科技集团公司第四十研究所 购买商品 213,755.98 79,219.30
财务报表附注 第 61 页
国睿科技股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京国睿安泰信科技股份有限公司 购买商品 117,454.70 486,772.64
中国电子科技集团公司第九研究所
购买商品 185,350.41 334,350.42
（西南应用磁学研究所）
中国电子科技集团公司第四十四研究所 购买商品 174,461.54 85,811.97
中国电子科技集团电子第四十三研究所 购买商品 146,020.51 148,400.00
中国电子科技集团公司第二十四研究所 购买商品 128,539.15 275,633.33
南京国睿新能电子有限公司 购买商品 100,427.35 205,982.91
江苏省城市轨道交通研究设计院股份有限公司 购买商品 87,584.39
安徽四创电子股份有限公司 购买商品 1,200.86 36,800.00
中国电子科技集团公司第二十一研究所 购买商品 61,354.04 166,858.96
中国电子科技集团公司第二十六研究所 购买商品 37,600.00
成都泰格微电子研究所 购买商品 118,707.68
成都天奥实业有限公司 购买商品 95,316.25 78,871.78
中国电子科技集团公司第十一研究所 购买商品
中电科技（南京）电子信息发展有限公司 购买商品 4,287,388.85
山西禹王煤炭气化有限公司 购买商品 4,052,752.14
南京英斯威尔环保科技有限公司 购买商品 621,805.13
中国电子科技集团公司第四十一研究所 购买商品 576,068.37
无锡江南计算技术研究所 购买商品 409,416.45
江苏高淳陶瓷实业有限公司 购买商品 65,497.86
南京国睿博拉贝尔环境能源有限公司 购买商品 8,029.91
江苏玉粮泉经贸实业有限责任公司 购买商品 4,800.00
中国电子科技集团公司第十四研究所 接受劳务 267,124.80
南京国睿新维软件有限公司 接受劳务 462,264.15
普华基础软件股份有限公司 接受劳务 85,470.09
江苏国睿招待所有限公司 接受劳务 1,065,316.43 421,659.95
南京国睿安泰信科技股份有限公司 接受劳务 83,760.68
普华基础软件股份有限公司 购买无形资产 478,632.48
合计 39,744,589.79 54,400,180.39
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国电子科技集团公司第十四研究所 销售商品 172,028,018.70 260,861,422.58
深圳市华微元能科技有限公司 销售商品 40,055,267.07
中电科技（南京）电子信息发展有限公司 销售商品 35,097,724.66
中国电子科技集团公司第三十八研究所 销售商品 32,155,167.02
财务报表附注 第 62 页
国睿科技股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国电子科技集团公司第二十二研究所
销售商品 11,219,636.87
（中国电波传播研究所）
中国电子科技集团公司第二十研究所 销售商品 7,420,032.64 2,855,692.80
南京轨道交通系统工程有限公司 销售商品 877,010.67 10,063,566.69
中电科航空电子有限公司 销售商品 794,871.79
中国电子科技集团公司第二十八研究所 销售商品 283,018.87
国睿集团有限公司 销售商品 264,150.94
中国电子科技集团公司第七研究所 销售商品 200,854.70
中电科技扬州宝军电子有限公司 销售商品 136,595.72 430,256.41
中国电子科技集团公司第十一研究所 销售商品 100,854.70
中国电子科技集团公司第五十四研究所 销售商品 81,196.58 94,339.62
中国电子科技集团公司第十二研究所 销售商品 683.77 6,651.28
北京奥特维科技有限公司 销售商品 1,859,863.25
中国电子科技集团公司电子科学研究院 销售商品 1,569,200.00
中国电子科技集团公司第九研究所
销售商品 1,025,641.02
（西南应用磁学研究所）
中电科技国际贸易有限公司 销售商品 700,119.32
南京英斯威尔环保科技有限公司 销售商品 410,416.96
中国电子科技集团公司第三十六研究所 销售商品 395,897.44
中国电子科技集团公司三十九所 销售商品 118,803.42
山西禹王煤炭气化有限公司 销售商品 98,240.39
江苏国睿招待所有限公司 销售商品 47,315.38
南京洛普股份有限公司 销售商品 33,000.00
南京国睿新能电子有限公司 销售商品 31,584.62
中电科技（南京）电子信息发展有限公司 销售商品 6,976.92
中国电子科技集团公司第五十五研究所 提供劳务 781,273.58
中国电子科技集团公司第三十六研究所 提供劳务 251,415.10
中国电子科技集团公司第五十二研究所 提供劳务 226,886.79
中国电子科技集团公司第十四研究所 提供劳务 152,264.10
中国电子科技集团公司第五研究所 提供劳务 128,301.89
中国电子科技集团公司第四十三研究所 提供劳务 20,188.68
中电科技扬州宝军电子有限公司 提供劳务 19,056.60
扬州宝军电子系统工程有限公司 提供劳务 16,509.43
中国电子科技集团公司第五十八研究所 提供劳务 11,509.43
南京美辰微电子有限公司 提供劳务 3,660.38
南京达智通信技术有限责任公司 提供劳务 471.70
合计 300,715,084.70 282,220,525.78
财务报表附注 第 63 页
国睿科技股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入
南京洛普电子工程研究所 房屋建筑物 640,000.00
合计 640,000.00
（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费
芜湖科伟兆伏电子有限公司 土地及房产 2,070,515.69 2,070,515.69
中国电子科技集团公司第四十一研究所 设备 1,519,658.13 3,565,811.97
合计 3,590,173.82 5,636,327.66
5．关键管理人员薪酬
项目 关联方名称 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 董监高 446.56 451.34
6．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中国电子科技集团公司
64,819,009.84 3,240,950.49 55,847,526.33 2,792,376.32
第十四研究所
中电科技（南京）电子
12,735,476.00 636,773.80
信息发展有限公司
中国电子科技集团公司
11,160,000.00 558,000.00
第三十八研究所
溧阳二十八所系统装备
3,873,600.00 1,131,120.00 7,543,900.00 1,164,290.00
有限公司
中国电子科技集团公司
3,236,316.24 718,565.81 2,927,000.00 257,700.00
电子科学研究院
成都西科微波通讯有限
2,720,742.00 136,037.10
公司
张家港保税区国信通信
1,197,207.94 359,162.38 1,197,207.94 119,720.79
有限公司
成都三零盛安信息系统
500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
有限公司
安徽博微长安电子有限
344,192.74 20,674.64 56,916.47 7,074.94
公司
国睿集团有限公司 280,000.00 14,000.00
财务报表附注 第 64 页
国睿科技股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国电子科技集团公司
255,000.00 255,000.00 255,000.00 204,000.00
第十研究所
中国电子科技集团公司
207,400.00 35,540.00 346,400.00 104,730.00
第三十九研究所
中国电子科技集团公司
150,000.00 75,000.00 150,000.00 45,000.00
第十五研究所
中国电子科技集团公司
101,000.00 5,050.00
第五研究所
中国电子科技集团公司
110,000.00 5,500.00
第七研究所
中电科技扬州宝军电子
90,000.00 4,500.00 206,400.00 10,320.00
有限公司
南京洛普实业有限公司 75,000.00 60,000.00 75,000.00 37,500.00
南京轨道交通系统工程
69,615.25 3,480.76
有限公司
中国电子科技集团公司
32,000.00 1,600.00
第二十二研究所
深圳三维自动化工程有
15,200.00 15,200.00 15,200.00 15,200.00
限公司
中国电子科技集团公司
2,185.00 218.50 2,185.00 109.25
第五十五研究所
南京莱斯大型电子系统
600.00 600.00 600.00 600.00
工程公司
中国电子科技集团公司
52.00 2.60 87,252.00 4,362.60
第三十六研究所
中国电子科技集团公司
345,000.00 17,250.00
第二十研究所
北京奥特维科技有限公
300,000.00 15,000.00
司
中国电子科技集团公司
第九研究所（西南应用 2,000.00 200.00
磁学研究所）
合计 101,873,597.01 7,771,926.08 69,958,587.74 5,300,483.90
应收票据
中电科技（南京）电子
19,925,592.00 660,000.00
信息发展有限公司
中电科技扬州宝军电子
115,600.00
有限公司
合计 20,041,192.00 660,000.00
预付账款
财务报表附注 第 65 页
国睿科技股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国电子科技集团公司
第二十二研究所（中国 258,000.00 198,000.00
电波传播研究所）
中国电子科技集团公司
120,000.00 120,000.00
第三十八研究所
中国电子科技集团公司
18,000.00 43,272.00
第二十一研究所
中国电子科技集团公司
857,811.67
第十四研究所
芜湖科伟兆伏电子有限
517,628.94
公司
中电科技扬州宝军电子
165,000.00
有限公司
中国电子科技集团公司
4,680.00 151,842.00
第十三研究所
中国电子科技集团公司
24,804.00
第二十四研究所
合计 400,680.00 2,078,358.61
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
安徽博微长安电子有限公司 1,244,980.00 386,800.00
中国电子科技集团公司第十二研究所 918,273.51 19,658.12
中电科技扬州宝军电子有限公司 600,229.67
中国电子科技集团公司第四十一研究所 470,000.00
张家港保税区国信通信有限公司 465,832.00 81,750.00
无锡江南计算技术研究所 458,900.19
中国电子科技集团公司第五十五研究所 366,492.05 5,000.00
中国电子科技集团公司第十四研究所 269,856.50 61,001.50
广州杰赛科技股份有限公司 401,208.64 38,483.07
中国电子科技集团公司第四十四研究所 202,335.73
中国电子科技集团公司第二十三研究所
217,995.42 106,855.00
（上海传输线研究所）
中国电子科技集团公司第九研究所
166,258.12 221,850.00
（西南应用磁学研究所）
溧阳二十八所系统装备有限公司 148,880.34 341,880.34
南京国睿新能电子有限公司 117,500.00
中国电子科技集团公司第二十八研究所 98,000.00
财务报表附注 第 66 页
国睿科技股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
中电科技（南京）电子信息发展有限公司 77,556.58 118,665.31
中电科微波通信（上海）有限公司 38,000.00
中国电子科技集团公司第二十六研究所 36,600.00
成都天奥实业有限公司 32,980.00 18,900.00
中国电子科技集团公司第二十四研究所 31,000.00
中国电子科技集团公司第十三研究所 9,000.00
中国电子科技集团公司第四十研究所 5,736.75 98,870.60
南京国睿安泰信科技股份有限公司 82,205.00
安徽四创电子股份有限公司 10,912.08
合计 5,918,715.31 2,051,731.21
应付票据
中电科技扬州宝军电子有限公司 15,749,008.00 9,999,468.00
南京洛普电子工程研究所 625,000.00
中国电子科技集团公司第十二研究所 461,500.00 307,500.00
中国电子科技集团公司第四十研究所 305,803.10
绵阳西磁科技有限公司 288,000.00
中国电子科技集团公司第九研究所
221,850.00
（西南应用磁学研究所）
广州杰赛科技股份有限公司 173,249.74
中国电子科技集团电子第四十三研究所 169,944.00 217,908.00
成都天奥实业有限公司 89,840.00 55,280.00
中国电子科技集团公司第四十一研究所 1,920,000.00
中国电子科技集团公司第五十四研究所 714,000.00
中国电子科技集团公司第五十五研究所 142,000.00
中国电子科技集团公司第二十四研究所 106,305.00
中国电子科技集团公司第三十三研究所 90,000.00
中国电子科技集团公司第四十四研究所 76,320.00
中国电子科技集团公司第二十六研究所 70,200.00
合计 18,084,194.84 13,698,981.00
预收账款
中国电子科技集团公司第二十研究所 4,785,000.00
中国电子科技集团公司第五十四研究所 2,070,000.00 2,117,500.00
中国电子科技集团公司第十二研究所 649,572.65
中国电子科技集团公司第九研究所
40,000.00 42,000.00
（西南应用磁学研究所）
中国电子科技集团公司第二十二研究所
32,000.00
（中国电波传播研究所）
财务报表附注 第 67 页
国睿科技股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
中国电子科技集团公司第二十二研究所 11,002,000.00
南京轨道交通系统工程有限公司 1,280,013.10
合计 7,576,572.65 14,441,513.10
十二、股份支付
本公司报告期内未发生股份支付事项。
十三、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
2015 年 1 月 26 日，本公司召开第六届董事会第二十二次会议，表决通过了《关于子公
司与关联人共同对外投资的议案》，鉴于本公司、本公司母公司中国电子科集团公司第十四
研究所等其他有关单位组成的投标联合体中标哈尔滨市轨道交通 2 号线一期工程项目，同意
本公司的子公司南京恩瑞特实业有限公司出资约 3,000.00 万元（不超过 3,500.00 万元），参股
由上述联合体组建的项目公司，参股比例约为 0.50%。该项投资在项目建设期间分期注入。
（二）资产负债表日存在的或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
2015 年 4 月 29 日，本公司召开第六届董事会第二十三次会议，表决通过了《关于公司
2014 年度利润分配的预案》，按照本公司母公司 2014 年实现净利润 10.00%计提法定盈余公
积金 4,858,811.07 元；以 2014 年 12 月 31 日公司总股本 257,061,566.00 股为基数，向全体股
东每 10 股分配现金红利 1.71 元（含税），共计分配现金红利 43,957,527.79 元。
该预案尚需提交公司 2014 年度股东大会审议。
（二）除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未
披露的重大资产负债表日后事项的。
十五、其他重要事项说明
（一） 分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
财务报表附注 第 68 页
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本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入
报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的
其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比
例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术
和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有 4 个报告分部：雷达相关系统分部、微波器件分部、轨道交通系统分部、调制
器电源分部。
3．报告分部的财务信息
财务报表附注 第 69 页
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金额单位：元
期末余额/本期发生额
项目
雷达相关系统分部 轨道交通系统分部 微波器件分部 调制器电源分部 抵销 合计
一.营业收入 430,546,768.24 71,285,374.45 434,698,756.51 143,531,394.84 -118,093,219.89 961,969,074.15
其中：对外交易收入 429,185,856.26 71,060,049.06 318,191,773.99 143,531,394.84 961,969,074.15
分部间交易收入 1,360,911.98 225,325.39 116,506,982.52 -118,093,219.89
二.营业费用 354,496,600.08 66,170,227.35 385,663,410.35 98,585,685.73 -118,093,219.89 786,822,703.62
其中：对联营和合营企业的投资收益
资产减值损失 3,263,853.18 540,394.25 8,898,221.79 836,055.70 13,538,524.92
折旧费和摊销费 4,027,570.13 759,151.35 7,690,356.62 2,102,122.55 14,579,200.65
三.利润总额 61,114,129.33 6,917,481.32 50,570,330.20 55,207,256.31 173,809,197.16
四.所得税费用 7,794,769.15 882,286.48 11,513,102.33 7,744,593.12 27,934,751.08
五.净利润 53,319,360.18 6,035,194.84 39,057,227.87 47,462,663.19 145,874,446.08
六.资产总额 551,956,406.45 91,387,096.63 646,098,910.07 250,132,771.38 -168,985,159.34 1,370,590,025.19
七.负债总额 301,727,203.92 56,341,808.00 211,010,699.65 87,699,438.83 -168,985,159.34 487,793,991.06
八.其他重要的非现金项目
1. 资本性支出
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
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十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
12,382,976.00 100.00 619,148.80 5.00 11,763,827.20
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 12,382,976.00 100.00 619,148.80 5.00 11,763,827.20
应收账款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 12,382,976.00 619,148.80 5.00
合计 12,382,976.00 619,148.80 5.00
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 619,148.80 元。
3．本报告期无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
中国电子科技集团公司第十四研究所 12,382,976.00 100.00 619,148.80
合计 12,382,976.00 100.00 619,148.80
5．本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．本公司无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债。
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
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期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款：
组合 1：按账龄分析法计提 447,665.00 8.22 22,383.25 5.00 425,281.75
组合 2：合并范围内 5,000,000.00 91.78 5,000,000.00
组合小计 5,447,665.00 100.00 22,383.25 0.41 5,425,281.75
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 5,447,665.00 100.00 22,383.25 0.41 5,425,281.75
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
77,119.50 100.00 3,855.98 5.00 73,263.52
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 77,119.50 100.00 3,855.98 5.00 73,263.52
其他应收款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 447,665.00 22,383.25 5.00
合计 447,665.00 22,383.25 5.00
（3）组合中，合并范围内的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内应收款项 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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本期计提坏账准备金额 18,527.27 元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
往来款 5,000,000.00
备用金 39,665.00 77,119.50
其他 408,000.00
合计 5,447,665.00 77,119.50
5．按欠款方归集的大额其他应收款
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
南京恩瑞特实业有限公司 往来款 5,000,000.00 1 年以内 91.78
合计 5,000,000.00 91.78
6．本公司无涉及政府补助的应收款项。
7．本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
8．本公司无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 704,643,086.49 704,643,086.49 704,643,086.49 704,643,086.49
对联营、合营企
业投资
合计 704,643,086.49 704,643,086.49 704,643,086.49 704,643,086.49
1．对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
南 京 恩 瑞特 实
295,488,855.90 295,488,855.90 295,488,855.90
业有限公司
芜 湖 国 睿兆 伏
115,795,620.42 115,795,620.42 115,795,620.42
电子有限公司
南 京 国 睿微 波
293,358,610.17 293,358,610.17 293,358,610.17
器件有限公司
合计 704,643,086.49 704,643,086.49 704,643,086.49
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 89,143,062.62 65,560,586.66 116,681,451.60 85,681,735.48
其他业务 4,626,813.15 4,549,317.15
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 41,695,100.00 89,514,400.00
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 99.06
合计 41,695,100.00 89,514,499.06
注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 48,588,110.69 81,777,162.35
加：资产减值准备 637,676.07 3,855.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 123,580.49 2,938,782.10
无形资产摊销 299,157.65
长期待摊费用摊销 133,696.53 6,203.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,303,762.24
财务费用（收益以“－”号填列） -394,380.00 5,042,857.98
投资损失（收益以“－”号填列） -41,695,100.00 -89,514,499.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,613,316.32 -2,773,699.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 14,624.92
存货的减少（增加以“－”号填列） -447,978.98 34,787,397.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,753,521.50 45,843,025.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,741,074.46 -27,380,424.20
经营活动产生的现金流量净额 -21,921,049.92 49,726,057.61
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 48,652,961.71 19,753,236.97
减：现金的期初余额 19,753,236.97 10,331,689.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 28,899,724.74 9,421,547.16
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -972.94
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
12,207,887.15
准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,562.66
所得税影响额 -1,831,391.11
少数股东权益影响额（税后）
合计 10,369,960.44
（二）净资产收益率及每股收益
1．2014 年度净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.66 0.57 0.57
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
16.41 0.53 0.53
股东的净利润
2．2013 年度净资产收益率及每股收益
1）追溯调整后
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.72 0.37 0.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.55 0.19 0.19
股东的净利润
2）追溯调整前
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.72 0.74 0.74
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.55 0.38 0.38
股东的净利润
2014 年 5 月 18 日，本公司 2013 年度股东大会通过《公司 2013 年度利润分配和资本公
积金转增股本方案》议案，增加股本人民币 128,530,783.00 元，其中：由未分配利润转增股
本 38,559,235.00 元，资本公积转增股本 89,971,548.00 元。公司变更后的股本为人民币
257,061,566.00 元。根据《企业会计准则第 34 号——每股收益》、《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》相关规定，本公司对上年
同期每股收益进行追溯计算。
财务报表附注 第 75 页
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