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鲁信创投：2014年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-04-30 16:18:14
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2014 年年度报告

公司代码：600783 公司简称：鲁信创投

鲁信创业投资集团股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人崔剑波、主管会计工作负责人王平 及会计机构负责人（会计主管人员）王平声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经瑞华会计师事务所审计，2014年度公司实现净利润30,163.38万元，加年初未分配利润

104,918.05万元, 减去已分配的2013年度利润7,443.59万元，按规定提取法定盈余公积1,228.92

万元,2014年度可供股东分配利润为126,408.92万元；2014年度母公司未分配利润为13,070.29万

元。

经董事会审议，拟按照如下方案实施利润分配预案：

以2014年末总股本744,359,294 股为基数，向全体股东每10股派息1.5元（含税）。上述分配

方案共计派发现金股利11,165.39万元，剩余可分配利润结转至下一年度。公司不进行资本公积金

转增股本。

为保证本次利润分配方案的顺利实施，提请股东大会授权董事会全权负责处理与本次利润分

配有关的一切事宜。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资

者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2014 年年度报告

目录

第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 6

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 8

第四节 董事会报告 ....................................................................................................................... 11

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 31

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 40

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 43

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 44

第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 50

第十节 内部控制 ........................................................................................................................... 52

第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 53

第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 162

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2014 年年度报告

第一节 释义及重大风险提示

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

鲁信创投 指 鲁信创业投资集团股份有限公司

鲁信集团 指 山东省鲁信投资控股集团有限公司

高新投 指 山东省高新技术创业投资有限公司

泰山砂布砂纸 指 淄博四砂泰山砂布砂纸有限公司

开发区砂布砂纸 指 淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司

进出口公司 指 淄博泰山磨料磨具进出口有限公司

信博洁具 指 山东信博洁具有限公司

鲁信高新 指 山东鲁信高新技术产业有限公司

深圳华信 指 深圳市华信创业投资有限公司

山东科创 指 山东省科技创业投资有限公司

鲁信管理 指 山东鲁信投资管理有限公司

鲁信投资 指 鲁信投资有限公司

泰诺磨具 指 淄博泰诺超硬磨具有限公司

理研泰山 指 淄博理研泰山涂附磨具有限公司

新北洋 指 山东新北洋信息技术股份有限公司

青湖电子 指 烟台青湖电子股份有限公司

华东数控 指 威海华东数控股份有限公司

龙力生物 指 山东龙力生物科技股份有限公司

通裕重工 指 通裕重工股份有限公司

泰华电讯 指 山东泰华电讯有限责任公司

中新消防 指 山东中新消防科技有限公司

中食都庆 指 中食都庆（山东）生物技术有限公司

宝莫股份 指 山东宝莫生物化工股份有限公司

欧华蛋业 指 山东欧华蛋业有限公司

仁康药业 指 潍坊市仁康药业有限公司

中创中间件 指 山东中创软件商用中间件股份有限公司

星华氨纶 指 烟台星华氨纶有限公司

淄博高新投 指 淄博市高新技术创业投资有限公司

华芯半导体 指 山东华芯半导体有限公司

新风光电子 指 新风光电子科技股份有限公司

金宝电子 指 山东金宝电子股份有限公司

凯盛新材料 指 山东凯盛新材料有限公司

圣阳股份 指 山东圣阳电源股份有限公司

东岳氟硅 指 山东东岳氟硅材料有限公司

高新润农 指 山东高新润农化学有限公司

双轮股份 指 山东双轮股份有限公司

山东福瑞达 指 山东福瑞达生物科技有限公司

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2014 年年度报告

齐思软件 指 济南齐思软件有限公司

汇丰电子 指 日照汇丰电子有限公司

天一印务 指 山东鲁信天一印务有限公司

华天软件 指 山东山大华天软件有限公司

华天科技 指 山东山大华天科技集团股份有限公司

胜达科技 指 潍坊胜达科技股份有限公司

健牧生物 指 山东省健牧生物药业有限公司

黄三角基金管理公司 指 黄河三角洲产业投资基金管理有限公司

蓝色基金 指 山东半岛蓝色经济投资基金有限公司

蓝色投资 指 蓝色经济投资管理有限公司

蓝色资产管理 指 蓝色经济资产管理有限公司

烟台高盈 指 烟台高盈科技有限公司

天一化学 指 山东天一化学股份有限公司

山东国托 指 山东省国际信托有限公司

鲁信能源 指 山东鲁信能源投资管理股份有限公司

鲁信传媒 指 山东鲁信文化传媒投资集团有限公司

鲁信恒生 指 山东鲁信恒生物业管理有限公司

金鼎电子 指 山东金鼎电子材料有限公司

民生证券 指 民生证券股份有限公司

横店草业 指 山东横店草业畜牧有限公司

农星种业 指 泰安市农星种业有限公司

科汇电力 指 山东科汇电力自动化股份有限公司

天力干燥 指 山东天力干燥股份有限公司

宏艺科技 指 山东宏艺科技股份有限公司

远大模具 指 山东远大模具材料有限公司

海纳电子 指 临沂市海纳电子有限公司

中汇威海 指 中汇（威海）实业有限公司

创新投资 指 山东省创新创业投资有限公司

济南科信 指 济南科信创业投资有限公司

海达信 指 济宁海达信科技创业投资有限公司

华信嘉诚 指 深圳华信嘉诚创业投资基金合伙企业（有限合伙）

华信睿诚 指 深圳市华信睿诚创业投资中心（有限合伙）

华信中诚 指 深圳华信中诚投资有限公司

华信迅达 指 深圳市华信迅达投资有限公司

方圆有色 指 山东方圆有色金属科技有限公司

威海联信 指 威海联信投资有限公司

鲁信海外 指 鲁信海外投资有限公司

鲁信实业 指 山东鲁信实业集团有限公司

济南通泰 指 济南通泰投资咨询有限公司

奔速电梯 指 山东奔速电梯股份有限公司

鲁创恒富 指 烟台鲁创恒富创业投资中心（有限合伙）

中农联合 指 山东中农联合生物科技股份有限公司

浪潮华光 指 山东浪潮华光光电子股份有限公司

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2014 年年度报告

华夏茶联 指 山东华夏茶联信息科技有限公司

惠城石化 指 青岛惠城石化科技有限公司

明仁福瑞达 指 山东明仁福瑞达制药股份有限公司

鲁普耐特 指 泰安鲁普耐特塑料有限公司

彼岸电力 指 山东彼岸电力科技有限公司

当代传媒 指 江苏当代传媒出版集团股份有限公司

泓奥电力 指 山东泓奥电力科技有限公司

东营海森 指 东营海森密封技术有限责任公司

黄三角基金 指 山东黄河三角洲产业投资基金合伙企业（有限合伙）

烟台鲁创 指 烟台鲁信创业投资有限公司

齐鲁投资 指 齐鲁投资有限公司

鲁信金控 指 山东省鲁信金融控股有限公司

众和恒业 指 青岛众和恒业蜂窝纸板制品有限公司

明波水产 指 莱州明波水产有限公司

济宁通泰 指 济宁通泰股权投资中心（有限合伙）

卫康医药 指 山东卫康生物医药科技有限公司

临沂科创 指 临沂市科创材料有限公司

齐鲁财务管理 指 淄博鲁信齐鲁财务管理有限公司

康大投资 指 山东鲁信康大投资管理有限公司

鲁信康大 指 潍坊鲁信康大创业投资中心（有限合伙）

厚远投资 指 潍坊鲁信厚远创业投资管理有限公司

信威通信 指 北京信威通信技术股份有限公司

广发鲁信 指 新疆广发鲁信股权投资有限公司

青岛驰骋 指 青岛鲁信驰骋创业投资管理有限公司

上海盛保 指 上海盛保投资管理有限公司

上海隆奕 指 上海隆奕投资管理有限公司

华信资本 指 深圳市华信资本管理有限公司

齐鲁股权基金 指 淄博齐鲁股权投资基金合伙企业（有限合伙）

鲁信厚源 指 潍坊鲁信厚源创业投资中心（有限合伙）

华信润城基金 指 云南华信润城生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙

青岛创信基金 指 青岛创信海洋经济创业投资基金中心（有限合伙）

华邦颖泰 指 华邦颖泰股份有限公司

信威集团 指 北京信威通信科技集团股份有限公司

联诚集团 指 山东联诚集团有限公司

二、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的风险因素，敬请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论与

分析中“可能面对的风险”部分的内容。

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2014 年年度报告

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 鲁信创业投资集团股份有限公司

公司的中文简称 鲁信创投

公司的外文名称 Luxin Venture Capital Group Co., Ltd.

公司的法定代表人 崔剑波

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 苗西红 王庆民

联系地址 山东省济南市经十路9999号黄金时代 山东省济南市经十路9999号黄金时代

广场C座4层 广场C座4层

电话 0531-86566770 0531-86566770

传真 0531-86969598 0531-86969598

电子信箱 lxct600783@126.com lxct600783@126.com

三、 基本情况简介

公司注册地址 淄博市高新技术产业开发区裕民路129号

公司注册地址的邮政编码 255086

公司办公地址 山东省济南市经十路9999号黄金时代广场C座4层

公司办公地址的邮政编码 250101

公司网址 http://www.600783.cn

电子信箱 lxct600783@126.com

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 鲁信创投 600783 鲁信高新

六、 公司报告期内注册变更情况

（一） 基本情况

注册登记日期 1993 年 11 月 20 日

注册登记地点 淄博市高新技术产业开发区裕民路 129 号

企业法人营业执照注册号 370000018008727

税务登记号码 370303164123533

组织机构代码 16412353－3

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2014 年年度报告

（二） 公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。

（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况

本公司前身系 1993 年 11 月成立的山东泰山磨料磨具股份有限公司，1995 年 7 月，公司更名

为"四砂股份有限公司"。1996 年 12 月 25 日经中国证监会批准，公司股票获准在上海证券交易所

挂牌交易（交易代码为 600783.SH）。公司通过配股及送股，使得股本规模不断扩大至 1998 年末

的 20227.89 万股。2005 年 1 月 20 日，公司更名为"山东鲁信高新技术产业股份有限公司"。2010

年 1 月 11 日经中国证监会证监许可[2010]3 号文批准，公司通过定向增发方式收购鲁信集团所持

有的高新投 100%的股权，从而实现业务转型。公司于 2011 年 3 月更名为现名。2011 年 6 月 29

日，公司以资本公积金转增股本，公司股本变更为 744,359,294 股。

公司经营范围：创业投资、投资管理及咨询；磨料磨具、涂附磨具、卫生洁具、工业用纸、

硅碳棒、耐火材料及制品的生产、销售；建筑材料、钢材、五金交电、百货、机电产品的销售；

机电产品安装、维修（不含电梯）；矿山及化工机械制造、销售；技术开发及咨询服务。

（四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况

通辽艾史迪集团有限公司-山东省高新技术投资有限公司-山东省鲁信投资控股集团有限公司

七、 其他有关资料

名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼

内） 中海地产广场西塔 3-9 层

签字会计师姓名 何峰，魏倩婷

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2014 年年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

2013年 本期比上年同 2012年

主要会计数据 2014年

调整后 调整前 期增减(%) 调整后 调整前

营业收入 234,834,678.65 234,645,384.83 234,645,384.83 0.08 260,944,867.67 260,944,867.67

归属于上市公司股东的 301,633,826.29 309,825,566.56 218,917,934.91 -2.64 202,914,718.93 177,962,729.17

净利润

归属于上市公司股东的 301,457,292.39 308,620,857.17 217,713,225.52 -2.32 198,998,498.58 174,046,508.82

扣除非经常性损益的净

利润

经营活动产生的现金流 -149,035,387.94 -90,632,624.62 -90,632,624.62 -64.44 -20,916,236.86 -20,916,236.86

量净额

2013年末 本期末比上年 2012年末

2014年末 同期末增减（%

调整后 调整前 ） 调整后 调整前

归属于上市公司股东的 3,277,865,013.89 3,050,123,289.35 3,050,123,289.35 7.47 2,917,177,032.77 2,917,177,032.77

净资产

总资产 5,058,278,989.34 4,376,849,274.37 4,376,849,274.37 15.57 4,066,686,315.23 4,066,686,315.23

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2014 年年度报告

(二) 主要财务指标

2013年 本期比上年 2012年

主要财务指标 2014年

调整后 调整前 同期增减(%) 调整后 调整前

基本每股收益（元／股） 0.41 0.42 0.29 -2.38 0.27 0.24

稀释每股收益（元／股） 0.41 0.42 0.29 -2.38 0.27 0.24

扣除非经常性损益后的基 0.40 0.41 0.29 -2.44 0.27 0.23

本每股收益（元／股）

加权平均净资产收益率 9.51 10.38 7.34 减少0.87个 7.16 6.28

（%） 百分点

扣除非经常性损益后的加 9.51 10.34 7.30 减少0.83个 7.02 6.14

权平均净资产收益率（%） 百分点

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

本公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 修订）》等 8

项会计准则变更了相关会计政策，并对比较财务报表进行了追溯重述，详见——第五节重要事项

十一、执行新会计准则对合并报表的影响。

二、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

适用）

非流动资产处置损益 49,696.86 235,135.42 65,048.74

越权审批，或无正式批准文件，或

偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公 1,047,408.84 394,000.00 5,401,000.00

司正常经营业务密切相关，符合国

家政策规定、按照一定标准定额或

定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取

的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营

企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允

价值产生的收益

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2014 年年度报告

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害

而计提的各项资产减值准备

债务重组损益 -9,278.35 -50,000.00

企业重组费用，如安置职工的支出、

整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超

过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司

期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事

项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效 538,308.00 34,097.56

套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允

价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出

售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值

准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的

投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要

求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入 -909,149.29 85,462.55 -4,742.75

和支出

其他符合非经常性损益定义的损益

项目

少数股东权益影响额 -11,635.88 -41,718.54 -217,761.77

所得税影响额 213.37 2,800.31 -1,311,421.43

合计 176,533.90 1,204,709.39 3,916,220.35

四、 采用公允价值计量的项目

单位：元 币种：人民币

对当期利润的影响

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动

金额

可供出售金融资产 70,463,653.48 12,461,160.96 -58,002,492.52 7,932,804.82

-圣阳股份

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2014 年年度报告

可供出售金融资产 104,527,249.57 104,527,249.57 1,896,300.60

-华邦颖泰

可供出售金融资产 47,156,931.46 47,156,931.46 0.00

-信威集团

合计 70,463,653.48 164,145,341.99 93,681,688.51 9,829,105.42

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2014 年，公司积极调整经营模式、转变发展思路，各项工作取得积极进展。

投资工作：

1．融资方面。一是实现多渠道融资。成功发行第二期公司债并融资 4 亿元；完成了 4 亿元中

期票据的发行工作；与浦发银行合作推进内保外贷相关工作，利用海外平台开展业务开辟融资渠

道；维持适度的银行融资规模，完成银行融资 5.08 亿元，归还银行贷款 6.13 亿元。二是加强市

值管理。适时减持了部分上市项目公司股票，累计回笼资金 4 亿元，实现减持收益 2.98 亿元。

2．投资方面。通过完成本部专业化部门和区域化基金的业务布局，公司全年累计投资项目

29 个，累计投资金额 80788 万元，投资项目数量再创历史新高。

一是进一步夯实专业化投资基础。积极做好项目考察与渠道建设，梳理出装备与制造、生物

与医药、化工与材料等细分领域信息，为进一步确定重点投资的专业化细分领域和策略提供参考；

积极对接省内相关地市相关政府职能部门，为寻找区域内优质项目搭建渠道；对接、咨询行业专

业机构专家，逐步探索建立“专业团队+专家支持”的专业化投资道路。

二是进一步推动投资与投行相结合的投资运营模式。加强与行业内优势企业和上市公司联合

投资的力度，建立可行的退出通道。对公司已投资项目进行梳理，为被投企业提供投融资、改制

并购等增值服务，与多家金融机构、券商，会计事务所和律师事务所等机构搭建信息资源共享平

台。

三是积极创新私募基金管理和运作模式。在已有产业投资基金、区域性基金的基础上，积极

筹建云南医药产业基金、青岛海洋产业投资基金等专业化、定向性的投资基金；充分利用境内外

两种资源、两个市场，以上海自贸区为对外投资平台，以境外发达资本市场为融资平台，扎实推

进海外基金的设立。

四是依托鲁信香港公司，继续扩大海外投资规模。拓展创新二级市场配售、债券、以及新股

IPO 认购等投资业务，取得良好收益。2014 年末，正式获得香港证监会颁发的 4 号和 9 号执业牌

照（号码 AXD692）。

五是稳步推进在全国的区域性布局。在深圳基金、西安业务部的基础上，完成了云南、上海

异地业务部的设立工作，并积极推进在成都、北京投资分支机构的设立。

全年共计 52 个项目完成立项、决策或出资（包括 PIPE 类项目），完成决策并出资项目 29

家，累计出资额折合人民币约 80788 万元，投资项目数量再创历史新高。

3．投资后项目管理方面。进一步强化项目管理的制度化、规范化和常态化，加强对项目的关

键性管理。以推进企业改制上市为重要手段，年内，信威通信完成通过并购中创信测（600485）

实现借壳上市；凯盛股份完成与上市公司华邦颖泰（002004）的并购重组，高新投年内共有胜达

科技、科汇电自、中创中间件、奔速电梯 4 个项目在新三板挂牌上市。

基金管理工作：

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2014 年年度报告

1．黄三角产业投资基金。黄三角基金形成了较为良性的融资、投资发展态势。年内对外发行

金月季二号、三号理财产品，实现融资 6320 万元。年内共计投资了东营经济技术开发区国有资产

运营有限公司等 9 个项目，投资额 3.39 亿元，实现运营收益 2723.38 万元。

2．蓝色经济投资基金。年内基金投资和项目管理工作稳步推进，截至 2014 年 12 月底，蓝色

基金累计到帐资金 11000 万美元，基金持有投资项目金额约为 8484 万美元，其中 2014 年新投资

项目金额约为 2117 万美元。

3．潍坊鲁信厚源创业投资中心（有限合伙），总规模 2 亿元人民币，年内完成基金的设立，

并于年内完成对平原信达化工股份有限公司、北京华夏未来信息技术股份有限公司、山东天元信

息技术股份有限公司的出资。其中平原信达化工股份有限公司已于年内在新三板挂牌，代码

830834。

4．青岛创信蓝色经济创业投资基金中心(有限合伙)，总认缴金额为 2.5 亿元人民币，年内完

成了基金的发起设立工作。

5．云南华信润城生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙），基金总规模 2.5 亿元人

民币，年内完成了基金的发起设立工作。

6．淄博齐鲁股权投资基金合伙企业（有限合伙），基金总规模 1 亿元人民币，年内已完成山

东海思堡服装服饰集团股份有限公司项目的投资决策。

7．华信睿诚基金年内完成了对潍坊大洋自动泊车、深圳亚略特生物识别科技有限公司、华信

嘉诚基金完成了对深圳市库贝尔生物科技有限公司的投资。

8．济宁通泰股权投资中心（有限合伙）年内完成了对山东泰丰液压股份 有限公司的投资。

9．潍坊鲁信康大创业投资中心（有限合伙）年内完成了对普联软件（中国）有限公司、泉州

市功夫动漫设计有限公司、北京宏锐星通科技有限公司、山东山大华天科技集团股份有限公司的

投资。

10．烟台鲁创恒富创业投资中心截至本报告期末已完成 3 个项目的投资，其中投资的山东万

通液压机械有限公司已在新三板挂牌，代码 830839。

11．淄博高新投截至本报告期末已完成 2 个项目的投资，其中投资的山东迪浩耐磨管道股份

有限公司已在新三板挂牌，代码 830926。

实业经营：

年内，受下游行业发展所需，磨料产销相对平稳，磨具产销量处在上升趋势，年度内累计销

售回款、净利润同期均呈不同程度的上涨态势。2014 年，公司磨料磨具业务实现营业收入 20233.05

万元，同比增长 2.09%。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 234,834,678.65 234,645,384.83 0.08

营业成本 153,179,462.42 155,933,997.61 -1.77

销售费用 15,022,372.65 13,932,034.34 7.83

管理费用 75,997,497.16 69,909,731.05 8.71

财务费用 59,352,520.19 37,423,479.96 58.6

经营活动产生的现金流量净额 -149,035,387.94 -90,632,624.62 -64.44

投资活动产生的现金流量净额 -222,392,955.10 -67,022,322.52 -231.82

筹资活动产生的现金流量净额 469,081,441.41 20,460,860.60 2,192.58

研发支出 1,879,082.24 3,359,162.38 -44.06

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2014 年年度报告

投资收益 478,299,965.81 492,093,660.89 -2.80

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

公司磨料磨具业务实现营业收入 20233.05 万元，同比增长 2.09%，管理费收入 2851.37 万元，同

比增长 14.83%。

(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析

公司本年生产磨料 10181.64 吨，销售 10131.87 吨，分别比上年增长 7.28%、5.96%； 生产砂轮

2767.22 吨，销售 2759.76 吨，分别比上年减少 0.81%、增长 6.94%； 生产砂布砂纸 10870.72 万

张，销售 10527.44 万张，分别比上年增长 11.20%、6.56%；销售洁具 2.75 万套，比上年减少 76.05%

(3) 主要销售客户的情况

公司向前五名客户的销售金额 1865.85 万元，占公司年度销售总额的 7.95%。

3 成本

(1) 成本分析表

单位：元

分行业情况

上年

本期 本期金

同期

占总 额较上

成本构成 占总 情况

分行业 本期金额 成本 上年同期金额 年同期

项目 成本 说明

比例 变动比

比例

(%) 例(%)

(%)

非金属矿物 146,148,201.14 100 133,215,368.99 100 9.71

制品业

直接材料 87,671,617.61 59.99 79,942,542.93 60.01 9.67

直接人工 16,526,779.64 11.31 15,173,230.53 11.39 8.92

动能 20,298,158.89 13.89 20,048,913.03 15.05 1.24

其他 21,651,645.00 14.81 18,050,682.50 13.55 19.95

陶瓷制品业 5,661,611.71 100 17,161,954.25 100 -67.01

直接材料 5,661,611.71 100 17,076,144.48 99.5 -66.84

直接人工 85,809.77 0.5 -100

生物制药业 2,134,571.16 100 -100 本期合并范

围减少

直接材料 971,229.88 45.5 -100

直接人工 470,032.57 22.02 -100

其他 693,308.71 32.48 -100

分产品情况

本期 上年 本期金

成本构成项 占总 同期 额较上 情况

分产品 本期金额 上年同期金额

目 成本 占总 年同期 说明

比例 成本 变动比

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2014 年年度报告

(%) 比例 例(%)

(%)

磨料磨具 146,148,201.14 100 133,215,368.99 100 9.71

直接材料 87,671,617.61 59.99 79,942,542.93 60.01 9.67

直接人工 16,526,779.64 11.31 15,173,230.53 11.39 8.92

动能 20,298,158.89 13.89 20,048,913.03 15.05 1.24

其他 21,651,645.00 14.81 18,050,682.50 13.55 19.95

洁具 5,661,611.71 100 17,161,954.25 100 -67.01

直接材料 5,661,611.71 100 17,076,144.48 99.5 -66.84

直接人工 85,809.77 0.5 -100

药品 2,134,571.16 100 -100 本期合并范

围减少

直接材料 971,229.88 45.5 -100

直接人工 470,032.57 22.02 -100

其他 693,308.71 32.48 -100

(2) 主要供应商情况

公司向前五名供应商的采购额占年度采购总额的比例的 38.86%。

4 费用

2014 年财务费用 5935.25 万元，比上年同期增长 58.60%，主要是公司债和中期票据利息支出增加

所致。

5 研发支出

(1) 研发支出情况表

单位：元

本期费用化研发支出 515,842.23

本期资本化研发支出 1,363,240.01

研发支出合计 1,879,082.24

研发支出总额占净资产比例（%） 0.06

研发支出总额占营业收入比例（%） 0.80

6 现金流

报告期公司经营活动产生的现金流入量 25,904.65 万元，主要是营业收入。经营活动产生的

现金流出量 40,808.19 万元，主要是营业成本、支付的各项税费等生产经营支出。

报告期内公司投资活动产生的现金流入量 57,421.44 万元，主要是收到项目投资分红等投资

收益 10,150.38 万元,处置股权收回投资 47,113.27 万元；投资活动产生的现金流出量 79,660.73

万元，主要是股权投资支出 34,603.27 万元、购买银行理财产品 44,000 万元、购建固定资产支出

894.17 万元。

报告期内公司筹资活动产生的现金流入量 140,296.10 万元，主要是：银行借款 50,780 万元

（含委托贷款 24,000 万元）；发行二期公司债收到 39,600 万元；发行中期票据收到 39,400 万元；

筹资活动产生的现金流出量 93,387.96 万元，主要是：偿还银行债务 61,340 万元（含归还委托贷

款 24,000 万元）；支付还实业集团、理研泰山等单位往来款 20,716 万元；分配利润、支付利息

11,053 万元。

报告期内汇率变动对公司现金及现金等价物的影响为 9.97 万元。

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2014 年年度报告

7 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期内，公司利润构成或利润来源未发生重大变动。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2014 年，公司完成了 2012 年公司债券（第二期）4 亿元用于补充营运资金及 2014 年度第一期中

期票据 4 亿元用于补充公司流动资金和置换部分金融机构贷款的发行工作，详见公司于 2014 年 3

月 28 日及 2014 年 11 月 7 日发布在上海证券交易所网站及中国证券报、上海证券报、证券时报上

的公告。

(3) 发展战略和经营计划进展说明

2014 年，公司计划实现营业收入 2.32 亿元，营业成本 1.64 亿元，公司及公司管理的各基金投资

项目不少于 20 个，投资金额 8 亿元以上。2014 年实际实现营业收入 2.35 亿元，完成全年计划的

101.29%，营业成本 1.53 亿元，完成全年计划的 93.29%。2014 年公司及公司管理的各基金投资项

目 29 个，投资金额 8.1 亿元。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

非金属矿物 193,856,644.16 146,148,201.14 24.61 8.86 9.71 -0.58

制品业

陶瓷制品业 8,473,869.47 5,661,611.71 33.19 -57.87 -67.01 18.50

投资管理业 28,513,667.18 100 14.83

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

磨料磨具 193,856,644.16 146,148,201.14 24.61 8.86 9.71 -0.58

洁具 8,473,869.47 5,661,611.71 33.19 -57.87 -67.01 18.50

管理费收入 28,513,667.18 100 14.83

主营业务分行业和分产品情况的说明

报告期内，公司子公司信博洁具营业收入比去年同期下降 57.87%，主要是由于出口业务减少，使

收入下降。

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

国内 151,630,274.15 -15.56

国外 50,700,239.48 7.82

主营业务分地区情况的说明

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2014 年年度报告

报告期内，公司磨料产品出口业务增加，使国外收入比上年同期增加 1500 万元，洁具产品出口业

务减少使国外营业收入比上年同期减少 1160 万元。

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2014 年年度报告

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：元

本期期末数 上期期末数 本期期末金额

项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 较上期期末变 情况说明

比例（%） 比例（%） 动比例（%）

货币资金 171,280,226.09 3.39 132,255,450.20 3.02 29.51

以公允价值计量且其变 7,144,991.33 0.14 8,641,416.06 0.2 -17.32

动计入当期损益的金融

资产

应收票据 20,254,898.22 0.40 10,505,373.60 0.24 92.81 因销售收到银行承兑汇票增加

应收账款 44,437,526.36 0.88 36,831,782.07 0.84 20.65

预付款项 7,510,480.31 0.15 7,765,326.32 0.18 -3.28

应收利息 1,784,873.29 0.04 3,258,142.06 0.07 -45.22 应收委托贷款利息减少

应收股利 5,239,342.62 0.12 -100.00 年初应收股利全部收回

其他应收款 44,786,865.60 0.89 36,632,233.12 0.84 22.26

存货 69,771,869.65 1.38 71,519,630.80 1.63 -2.44

一年内到期的非流动资 160,000,000.00 3.16 0 从其他非流动资产转入。其中山东国

产 托连城 1 号集合资金信托产品 1.3 亿

元，概伦电子委托贷款 3000 万元。

其他流动资产 498,728,000.00 9.86 15,600,000.00 0.36 3,096.97 新增银行理财及国债逆回购投资

流动资产合计 1,025,699,730.85 20.28 328,248,696.85 7.5 212.48

可供出售金融资产 1,245,779,243.77 24.63 1,056,256,841.16 24.13 17.94

长期股权投资 2,586,660,005.90 51.14 2,544,096,831.50 58.13 1.67

固定资产 107,923,902.72 2.13 109,482,905.61 2.5 -1.42

在建工程 8,901,605.94 0.18 16,745,876.84 0.38 -46.84 工程竣工转固定资产

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2014 年年度报告

无形资产 51,739,617.66 1.02 52,633,853.58 1.2 -1.70

开发支出 6,343,187.53 0.13 621,203.77 0.01 921.11 新增研发项目支出

长期待摊费用 38,120.90 -100.00 装修费全部摊销完成

递延所得税资产 15,915,594.97 0.31 13,947,470.53 0.32 14.11

其他非流动资产 9,316,100.00 0.18 254,777,473.63 5.82 -96.34 上年对山东国托增资款完成工商变

更，转入可供出售金融资产及本年转

入一年内到期的非流动资产所致。

非流动资产合计 4,032,579,258.49 79.72 4,048,600,577.52 92.5 -0.40

资产总计 5,058,278,989.34 100.00 4,376,849,274.37 100 15.57

短期借款 10,000,000.00 0.20 120,000,000.00 2.74 -91.67 归还银行保证借款

应付账款 29,853,009.91 0.59 27,377,038.47 0.63 9.04

预收款项 11,818,189.56 0.23 14,460,121.70 0.33 -18.27

应付职工薪酬 9,262,557.29 0.18 8,696,175.49 0.2 6.51

应交税费 17,467,768.24 0.35 75,275,319.69 1.72 -76.79 应交企业所得税减少

应付利息 45,286,822.98 0.90 18,726,461.13 0.43 141.83 应付公司债券和中期票据利息增加

应付股利 450,000.00 0.01 -100.00 年初应付股利已支付

其他应付款 113,158,186.83 2.24 202,484,111.22 4.63 -44.12 本期归还鲁信实业往来款

一年内到期的非流动负 18,280,000.00 0.36 10,000,000.00 0.23 82.80 一年内到期的长期借款转入所致

债

流动负债合计 255,126,534.81 5.04 477,469,227.70 10.91 -46.57

长期借款 34,400,000.00 0.68 38,280,000.00 0.87 -10.14

应付债券 1,190,751,178.65 23.54 400,000,000.00 9.14 197.69 新增二期公司债、中期票据

长期应付款 142,053,372.60 3.25 -100.00 受山东省科技厅委托管理款项本期转

出

专项应付款 10,063,063.54 0.20 13,510,000.00 0.31 -25.51

递延所得税负债 154,993,178.28 3.06 137,529,558.48 3.14 12.70

非流动负债合计 1,390,207,420.47 27.48 731,372,931.08 16.71 90.08

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2014 年年度报告

负债合计 1,645,333,955.28 32.53 1,208,842,158.78 27.62 36.11

实收资本(或股本) 744,359,294.00 14.72 744,359,294.00 17.01

资本公积 1,144,593,690.71 22.63 1,160,420,255.16 26.51 -1.36

其他综合收益 11,600,945.94 0.23 -4,769,446.16 -0.11 本期增加可供出售金融资产公允价值

变动损益

盈余公积 113,221,885.18 2.24 100,932,726.10 2.31 12.18

未分配利润 1,264,089,198.06 24.99 1,049,180,460.25 23.97 20.48

归属于母公司所有者权 3,277,865,013.89 64.80 3,050,123,289.35 69.69 7.47

益合计

少数股东权益 135,080,020.17 2.67 117,883,826.24 2.69 14.59

股东权益合计 3,412,945,034.06 67.47 3,168,007,115.59 72.38 7.73

负债和股东权益合计 5,058,278,989.34 100.00 4,376,849,274.37 100 15.57

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2014 年年度报告

2 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明

公司全资子公司高新投以所持凯盛新材料股权置换华邦颖泰股权，增加可供出售金融资产

10452.72 万元；以所持信威通信股权置换中创信测（现名信威集团）股权，增加可供出售金融资

产 4715.69 万元；出售圣阳股份股权使可供出售金融资产减少 5800.25 万元。

(四) 核心竞争力分析

公司核心竞争力体现在三个方面：

（1）人才资源优势：公司全资子公司高新投成立十多年来造就了一批高素质的员工队伍，各

投资业务部经理全过程参与投资和项目管理业务，在渠道建设、项目识别、项目谈判议价、项目

锁定和资本运营等方面具备丰富经验。

（2）品牌优势：国内资本市场首家上市创投公司，同时，公司稳健的经营业绩得到业内的普

遍认可。2014 年，公司先后被国内权威部门授予“中国创业投资机构 50 强”、“中国最佳产业

投资机构 TOP5”和“中国最佳产业投资案例 TOP5”等多个全国性行业奖项。

（3）资源与环境优势：

IPO 的重启和股票发行注册制的推进以及新三板扩容、并购重组为创投机构提供了多元化的

退出渠道；

2015 年 3 月，中共中央国务院发布了《关于深化体制机制改革 加快实施创新驱动发展战略

的若干意见》，要求发挥金融创新对技术创新的助推作用，培育壮大创业投资和资本市场；研究

扩大促进创业投资企业发展的税收优惠政策，适当放宽创业投资企业投资高新技术企业的条件限

制，并在试点基础上将享受投资抵扣政策的创业投资企业范围扩大到有限合伙制创业投资企业法

人合伙人；结合国有企业改革设立国有资本创业投资基金，完善国有创投机构激励约束机制。按

照市场化原则研究设立国家新兴产业创业投资引导基金，带动社会资本支持战略性新兴产业和高

技术产业早中期、初创期创新型企业发展。国家对创新产业的政策支持为公司业务发展提供了良

好的契机。公司作为山东省内具有重要影响力的创投企业之一，具有重要的区域资源优势。此外，

公司还具有鲁信集团和兄弟单位的业务协同的综合优势。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

2014 年 1-12 月增加对外股权投资 553,666,679.69 元，具体项目情况如下：

占被投资公

被投资的公司 报告期投资额

主要业务 司的权益比

名称 (元）

例（%）

青岛驰骋 投资与资产管理 1,750,000.00 35

上海盛保 投资与资产管理 5,000,000.00 50

上海隆奕 投资与资产管理 100,000,000.00 50

华信资本 投资与资产管理 940,000.00 47

齐鲁股权基金 投资与资产管理 21,000,000.00 35

鲁信厚源 投资与资产管理 35,000,000.00 35

华信润城基金 投资与资产管理 36,600,000.00 36.6

青岛创信基金 投资与资产管理 35,000,000.00 35

以医药、农化、原料药研发、生产销售为主

华邦颖泰 体的，揽括旅游、投资的高科技跨区域集团 101,894,600.00

公司。 0.94

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2014 年年度报告

通信网监测维护系统及通信网测试仪器仪

信威集团 35,277,965.40

表的研制开发、生产销售和服务。 0.14

山东国托 金融信托与管理服务 70,461,373.63 6.25

华信睿诚 资本投资服务 20,000,000.00 59.52

济宁通泰 其他专业咨询 19,775,000.00 39.55

鲁信金控 资本投资服务 40,000,000.00 20

远大模具 锻件及粉末冶金制品制造 30,967,740.66 13.82

合计 553,666,679.69

比上年同期增

147,214,517.35

加额

变动幅度 36.22%

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2014 年年度报告

(1) 证券投资情况

序 证券 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 占期末证券总投资比 报告期损益

证券代码 证券简称

号 品种 （元） （股） （元） 例（%） （元）

1 基金 蓝色基金 2,485,056.48 400,000 2,656,270.44 37.18 93,132.51

2 股票 Mile Rise Holdings 1,863,792.36 3,000 1,600,661.16 22.4 -154,935.96

Limited (珠光项目)

3 股票 288.HK 万州国际 1,943,218.98 394,000 1,380,017.62 19.31 -565,510.85

4 债券 #cn000024 中国智能交通 1,480,008.95 1,825,425 1,508,042.10 21.11 -75,283.93

期末持有的其他证券投资 /

报告期已出售证券投资损益 / / / / 907,604.92

合计 7,772,076.77 / 7,144,991.32 100% 205,006.69

证券投资情况的说明

(2) 持有其他上市公司股权情况

单位：元

占该公

证券 证券 报告期所有者权 股份

最初投资成本 司股权 期末账面值 报告期损益 会计核算科目

代码 简称 益变动 来源

比例（%）

002248 *ST 东数 22,143,826.91 16.46 178,125,120.25 24,455,206.15 14,486,135.52 长期股权投资 法人股投资

002376 新北洋 8,264,422.12 4.10 74,726,982.03 158,273,556.57 -12,179,741.99 长期股权投资 法人股投资

002476 宝莫股份 3,789,825.42 3.27 33,291,467.97 111,508,720.86 -9,585,123.49 长期股权投资 法人股投资

002580 圣阳股份 1,957,358.28 0.66 12,461,160.96 7,932,804.82 34,591,223.06 可供出售金融资产 法人股投资

300185 通裕重工 106,222,313.60 14.75 517,781,122.06 13,515,855.73 -7,017,849.01 长期股权投资 法人股投资

002604 龙力生物 24,335,955.62 15.42 284,924,446.52 16,971,285.05 182,129.80 长期股权投资 法人股投资

002004 华邦颖泰 101,894,552.24 0.94 104,527,249.57 1,896,300.60 1,974,523.00 可供出售金融资产 股权置换

600485 信威集团 35,277,965.40 0.14 47,156,931.46 0.00 8,909,224.54 可供出售金融资产 股权置换

合计 303,886,219.59 / 1,252,994,480.82 334,553,729.78 31,360,521.43 / /

持有其他上市公司股权情况的说明

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2014 年年度报告

(3) 持有非上市金融企业股权情况

占该公

所持对象名 最初投资金额 期末账面价值 报告期所有者 股份

持有数量（股） 司股权 报告期损益（元） 会计核算科目

称 （元） （元） 权益变动（元） 来源

比例（%）

山东国托 150,461,373.63 125,000,000.00 6.25 150,461,373.63 43,815,838.94 可供出售金融资产 法人股投资

民生证券 207,715,300.00 207,715,300.00 9.54 207,715,300.00 可供出售金融资产 法人股投资

合计 358,176,673.63 332,715,300.00 / 358,176,673.63 43,815,838.94 / /

持有非上市金融企业股权情况的说明

报告期内增加了对山东国托的投资 7046.14 万元。山东国托为本公司关联方。该项投资已于 2013 年 9 月 29 日公司八届四次董事会会议审议通过了《关

于全资子公司对山东省国际信托有限公司增资的议案》。同意全资子公司高新投以 7046.14 万元认缴新增注册资本 3333.33 万元，增资完成后，高新投

合计持有山东国托注册资本 12500 万元，占其注册资本总额的 6.25%。 此项议案涉及关联交易，因此关联董事崔剑波、王飚、赵子坤、朱立和、李高

峰、杨进军回避表决，由其他三名非关联董事进行表决。表决结果为：赞成 3 票，反对 0 票，弃权 0 票。详见公司于 2013 年 10 月 1 日在上海证券交

易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露的《关于全资子公司对山东省国际信托有限公司增资的关联交易公告》（临 2013-38）。

(4) 买卖其他上市公司股份的情况

期初股份数量 报告期买入股份 使用的资金数量 报告期卖出股份 产生的投资收益

股份名称 期末股份数量（股）

（股） 数量（股） （元） 数量（股） （元）

宝莫股份 33,049,151 13,019,021 20,030,130 109,318,094.04

*ST 东数 54,649,486 4,035,615 50,613,871 24,904,949.49

龙力生物 37,617,840 335,370 48,567,822 3,575,145.39

圣阳股份 5,165,957 4,444,825 721,132 7,932,804.82

通裕重工 135,000,000 2,222,108 132,777,892 7,329,705.03

新北洋 38,502,655 13,928,686 24,573,969 145,242,593.81

报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 0 元

买卖其他上市公司股份的情况的说明

根据鲁信创投2011年第一次临时股东大会决议，授权管理层择机对所持有的已上市项目公司的股份进行减持。

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

单位:元 币种:人民币

委托理 委托理 委托 委托 报酬确 预计 实际 是否经 计提减 是否 是否 资金来源并

合作方名称 实际获得收益 关联关系

财产品 财金额 理财 理财 定方式 收益 收回 过法定 值准备 关联 涉诉 说明是否为

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2014 年年度报告

类型 起始 终止 本金 程序 金额 交易 募集资金

日期 日期 金额

上海浦东发 保本浮 250,00 2014. 2015. 保本浮 383,5 383,561.64 是 0 否 否 否

展银行济南 动收益 0,000 12.22 1.21 动收益 61.64

分行

平安银行解 保本浮 150,00 2014. 2015. 保本浮 46,84 46,849.32 是 0 否 否 否

放路支行 动收益 0,000 12.29 1.12 动收益 9.32

华夏银行烟 保本浮 20,000 2014. 2015. 保本浮 13,80 13,808.22 是 0 否 否 否

台莱山支行 动收益 ,000 12.25 1.26 动收益 8.22

农业银行深 保本浮 20,000 2014. 2015. 保本浮 30,90 30,904.11 是 0 否 否 否

圳海王支行 动收益 ,000 12.20 1.19 动收益 4.11

山东国托 连城1号 130,00 2013. 2015. 年化预 15,42 15,421,250.00 是 0 是 否 否 集团兄弟

集合资 0,000 12.5 12.5 期收益 1,250 公司

金信托 率11.7% .00

产品

上海浦东发 保本浮 250,00 2014. 2014. 保本浮 1,109 250,0 1,109,589.04 是 0 否 否 否

展银行济南 动收益 0,000 4.11 5.14 动收益 ,589. 00,00

分行 04 0

上海浦东发 保本浮 300,00 2014. 2014. 保本浮 1,380 300,0 1,380,821.92 是 0 否 否 否

展银行济南 动收益 0,000 9.5 10.9 动收益 ,821. 00,00

分行 92 0

上海浦东发 保本浮 200,00 2014. 2014. 保本浮 920,5 200,0 920,547.95 是 0 否 否 否

展银行济南 动收益 0,000 10.14 11.13 动收益 47.95 00,00

分行 0

上海浦东发 保本浮 150,00 2014. 2014. 保本浮 694,3 150,0 694,315.07 是 0 否 否 否

展银行济南 动收益 0,000 11.13 12.15 动收益 15.07 00,00

分行 0

上海浦东发 保本浮 250,00 2014. 2014. 保本浮 1,119 250,0 1,119,863.01 是 0 否 否 否

展银行济南 动收益 0,000 11.14 12.17 动收益 ,863. 00,00

分行 01 0

1,72 21,12 1,150 21,121,510.28 0

合计 / / / / / / / / /

0,00 1,510 ,000,

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2014 年年度报告

0,00 .28 000.0

0 0

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0

委托理财的情况说明 2013年12月5日本公司全资子公司高新投购买了山东国托连城1号集合资金信托产品13000万元，

期限2年，年化预期收益11.7%。山东国托为本公司关联方，该项投资已于2013年12月4日公司八

届八次董事会审议通过了《关于公司认购山东信托连城1号集合资金信托计划的议案》。同意公

司出资13,000万元认购山东信托连城1号集合资金信托计划B类信托单位13,000万份。 此项议

案涉及关联交易，因此关联董事崔剑波、王飚、赵子坤、朱立和、李高峰、杨进军回避表决，由

其他三名非关联董事进行表决。表决结果为：赞成3票，反对0 票，弃权0 票。详见公司于2013

年10月1日在上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露的

《关于认购集合资金信托计划的关联交易公告》（临2013-43）。

(2) 委托贷款情况

单位:元 币种:人民币

关

资金来源并

委托贷款金 贷款 贷款 借款用 是否逾 是否关 是否展 是否 联 投资盈

借款方名称 抵押物或担保人 说明是否为 预期收益

额 期限 利率 途 期 联交易 期 涉诉 关 亏

募集资金

系

济南概伦电 30,000,000.00 2年 6.15 补充流 否 否 否 否 否 1863926.63 1863926.6

子科技有限 % 动资金

公司

北电（能源） 15,600,000.00 1年 6% 补充流 担保人为北电（能源）青岛有限公司和 否 否 否 否 否 85800 85800

天添爱（青岛）生物科技有限公司实际

青岛有限公 动资金 控制人刘宏

司

委托贷款情况说明

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2014 年年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

本年度已使 已累计使用

募集资金 尚未使用募 尚未使用募集资

募集年份 募集方式 用募集资金 募集资金总

总额 集资金总额 金用途及去向

总额 额

2012 公司债 400,000,000 400,000,000

2014 公司债 400,000,000 400,000,000

合计 / 800,000,000 800,000,000 /

募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]492 号文核

准，公司公开发行不超过人民币 8 亿元公司债券。本次债

券采取分期发行的方式，其中 2012 年公司债券（第一期）

发行规模为人民币 4 亿元，已于 2012 年 4 月 25 日按面值

平价发行，并于 2012 年 5 月 18 日起在上海证券交易所挂

牌交易。本期公司债券票面利率为年利率 6.50%，期限 5

年，其中 3 亿元用于偿还银行贷款，剩余部分用于补充公

司营运资金；2012 年公司债券（第二期）发行规模为人民

币 4 亿元，已于 2014 年 3 月 25 日公开发行，并于 2014

年 5 月 10 日起在上海证券交易所挂牌交易。本期公司债

券票面利率为年利率 7.35%，期限 5 年。其中 3.5 亿元用

于偿还银行贷款，5000 万元用于补充营运资金。

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

子公司名 总资产(万 净资产(万 营业收入 净 利 润

称 行业 注册资本 元） 元） (万元） (万元）

116,572 万 378,196.34 280,818.28 3,040.64 32,353.3

高新投 投资与管理 元 4

3000 万元 6,561.58 2,706.34 13,633.06 284.05

鲁信高新 制造业

泰山砂布 2000 万元 7,134.85 4,460.48 5,584.89 531.56

砂纸 制造业

高新投净利润减少，主要是减持收益减少、可供出售金融资产在持有期间投资收益增加、期间费

用增加综合所致。

鲁信高新净利润减少，主要是销售毛利增加和期间费用增加综合所致。

泰山砂布砂纸净利润减少，主要是销售毛利下降、资产减值准备增加所致。

5、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

受内外部环境影响，创投行业发展更加理性。募资方面，受经济增速放缓和未来预期的影响，

LP 出资更加谨慎。投资方面，随着全产业链布局的延伸以及投资阶段链条的延伸，投资机构逐步

向价值投资的本质回归。退出方面，股票发行注册制实施预期、新三板扩容、并购重组升温为创

投机构提供了多元化的退出渠道，同时，加大了市场供给，IPO 和二级市场的定价下降，VC、PE

通过上市退出的收益开始收窄，甚至于出现倒挂现象。

(二) 公司发展战略

公司的战略定位是植根山东、走向全国、面向世界，做大做强创业投资业务。构建自有资金

投资、基金管理并重的业务运作模式。充分发挥公司已上市的优势，利用资本市场平台，打造专

业化、集团化、国际化的一流创投公司。

在资金募集方面，公司将统筹发展自有资金投资和基金平台投资。对于基金的设立与管理，

公司坚持一体化的基金管控模式，通过设立专业化基金，针对不同行业领域、成长阶段、投资地

域的专业化基金，大力发展联合民营资本以基金平台为依托的投资业务模式，有效利用资本的杠

杆效应，提升资本的利用效率。

在业务投资范围与领域方面，重点关注国家大力倡导及有力扶持的相关战略新兴产业，合理

利用国家对产业的扶持与优惠政策，通过深入的行业发展研究和专业化投资管理经验，实现公司

业务的进一步提升，并促进国家重点产业的快速发展；同时，公司将拓展其他行业领域的投资运

作，积极寻找并培育一批在其行业内具有重大技术突破或商业模式变革、以及潜在并购题材的初

创型企业，提供精细化管理经验与专业化增值服务，推动企业的快速发展。

在投资项目退出方面，公司将勇于探索并深入研究多样性股权退出模式，在保障投资人收益

的同时适时高效退出项目，实现公司运作资金的高效利用与投资业务的快速发展。

随着公司资金规模的不断扩大，运作水平的不断提高，公司将以更多的资金和更专业化的资

本运作支持创业企业快速成长，为区域经济建设发挥更大作用、为股东提供更大回报。

(三) 经营计划

2015 年，公司计划实现营业收入 2.08 亿元，营业成本 1.38 亿元，公司及公司管理的各基金

投资项目不少于 20 个，投资金额 8 亿元以上。

2015 年，公司将抢抓机遇，进一步做好 “转型、创新、发展”工作，稳步实施公司转型规

划布局，实现由、单纯的 VC/PE 投资机构向国内一流类资产管理平台转型；明确公司定位和转型

目标和路径安排，稳定现有的资金来源渠道，积极拓展社会资本来源，打造类资产管理平台和国

有控股母基金和产业并购平台；建立符合行业特点和公司实际的架构体系，加快业务、人员架构

的重整与扩展，实现各业务板块的良性互动。

1、投资工作

（1）提升专业化投资的能力。设立专业化投资部门在对本行业进行完整细致研究的基础上，

确定重点投资的专业化细分领域和策略，根据产业链进行布局，做好管理的基金向专业化投资基

金转型工作。

（2）构建科学高效的母子基金投资运营体系。梳理投资策略和投资标准，明确公司本部和各

基金的功能定位，突出专业化和区域化方向，构建科学高效的母子基金投资运营体系；合理配置

创投集团的资产比重，针对 VC、PE、地产、PIPE、PE+上市公司、并购重组等业务类型，明确投

资原则和操作模式，制定专业化的投资框架和核心投资条款，实现投资工作有章可循、有法可依。

（3）做好投资与投行业务的融合。通过开展 PE＋上市公司的业务形式，实现投资与退出的

有效衔接；大力推动已投资项目和上市公司的并购重组工作；研究储备二级市场并购的相关问题，

并做好市值管理工作；创新业务管理体系，推动北京投行业务机构的设立，并通过市场化形式组

建运营团队。

（4）扩大海外投资规模。蓝色基金在香港二级市场和一级半市场积极寻求投资机会。鲁信香

港平台通过“内保外贷”形式不断扩大资金规模，与蓝色基金形成投资协同。

2、基金管理工作

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2014 年年度报告

构建新型与政府、机构投资人合作的基金框架体系。构建并管理大型商业化投资基金。探讨

建立以鲁信创投、机构投资者、公司员工共同参股组建的 GP 公司，管理由鲁信创投、各级政府基

金、优先级投资（保险）和机构投资人共同参股的大型商业化投资基金。

3、 实业经营工作

（1）扎实做好磨料磨具产业工作，全力推动鲁信高新资产重组工作。

（2）全力以赴加快新厂区建设，不断推进遗留问题的处理。

（3）积极推进研磨产业低成本的行业并购，扩大企业规模。

(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

公司将继续优化资产结构，合理统筹各项资金的使用，加强营运资金管理，提高营运资金的

周转速度，同时通过全面预算管理的实施，严格控制各项生产经营成本。公司为维持日常经营和

项目投资的资金需求主要通过自有资金、银行借款等方式予以满足，公司与各大银行等金融机构

保持了良好的合作关系，2015 年公司预计需要各金融机构综合授信额度合计为 8 亿元。根据鲁信

创投 2011 年第一次临时股东大会决议，授权管理层择机对所持有的已上市项目公司的股份进行减

持。公司目前的资金状况基本能满足现阶段的业务需求，未来将根据业务发展的需要提出资金需

求计划。若有融资需求将会严格按照国家有关法律法规履行相关审批手续。

(五) 可能面对的风险

1、宏观经济环境变化的风险

创投行业与国家宏观经济形势密切相关，国家宏观经济形势在一定程度上会影响创投公司及

创业企业的生存和发展环境。在宏观经济形势向好的情况下，创投公司可获得充裕的资金，选择

较优的项目公司进行投资，创投公司通过包括二级市场在内的多渠道退出方式获得较高的投资收

益。当宏观经济增速放缓或国家采取紧缩性货币政策时，货币供应量减少，将给创投公司的筹资

带来困难，影响创投公司的投资进展。宏观经济增速放缓也会导致创业企业盈利能力下降使创投

公司按权益法确认的投资收益大幅减少或获得的分红大幅减少甚至得不到分红收益，影响创投公

司的盈利能力。投资项目的退出困难又反过来影响创投公司的现金流和持续经营能力，从而对创

投公司的长远发展造成不利影响。创业企业盈利能力的下降还将增加创投公司在项目选择上的困

难，存在因项目选择不适当而导致的投资损失风险。

宏观经济形势的变化同时会影响整个资本市场估值体系的变化，从而也影响着创投行业的估

值体系。当宏观经济向好时，资本市场相对活跃，从而使创投行业估值体系处于较高水平；当宏

观经济增速趋缓时，创投行业估值水平将受到影响而下降，创投行业的收益也会受到重大影响。

因此，宏观经济增速放缓将会对公司的收益带来较大影响。

2、管理风险

创投企业对外投资的目的是通过投资高成长性的创业企业并与创业企业共同运作使其资本得

到增值，最后通过有效退出来实现价值增值，然后再次重复上述投资退出的过程，在资本循环利

用中实现价值增值。在上述投资运作过程中，创投企业的专业人才，特别是项目投资经理，因其

承担着融资、筛选项目、投资管理、监督咨询等整个过程的责任，在创投企业发展过程中发挥着

重要作用，虽然公司已经建立了相对完善的项目投资、管理和退出制度等风险控制制度，但若因

项目投资经理未能遵守公司投资管理的相关制度或项目投资经理对拟投资项目的成长性或影响项

目推进的实质性问题判断出现偏差导致投资失误，可能对公司的未来收益造成一定不利影响。

3、经营风险

（1）市场竞争加剧给创投企业带来的风险

创投行业的高投资回报率使得越来越多的机构和个人拟进入创投行业，创投行业的竞争日益

激烈。我国创投行业投资项目的阶段主要在初创期和成长期，投资项目主要集中在产品制造和服

务领域，投资阶段和投资产品的趋同化直接影响了各创投公司的谈判能力。同时，也将导致创投

公司很难对拟投资项目进行较长时期的考察，投资决策时间的缩短将加大投资风险。

我国经济的快速发展，不仅加速了本土创投行业的发展，同时也吸引了外资创投机构大举进

入我国创投行业，外资创投机构的管理资本总额和投资强度均超过本土创投企业。随着我国创投

行业的发展，外资创投机构在国内市场的参与程度将进一步加深，经营领域将进一步扩大。外资

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2014 年年度报告

创投机构所具备的雄厚的资金实力、丰富的管理经验、广泛的国际营销网络、先进的技术和有效

的激励手段将会进一步加剧国内创投行业的竞争，从而削弱公司现有主要业态模式的盈利能力。

（2）创业投资企业的投资项目退出风险

国内多层次资本市场体系的建设是我国创投行业健康发展的基石。只有根据创业投资在各阶

段的不同特点，建立起创投机构间的退出市场、战略投资人的并购市场、柜台交易市场、创业板

市场与主板市场等共同构成的多层次的资本市场体系，才能实现创投资本的良性循环。我国目前

能够在场内市场挂牌交易的只能是少数成熟的大企业，同时，全国性的柜台交易市场正在建立过

程中，创投机构之间的退出市场、战略投资人的并购市场、地方产权交易市场目前也尚不成熟。

因此，本公司投资的项目存在退出风险。

（3）公司经营的流动性风险

创投公司筹集的资金若大量沉淀于项目公司，无法形成“投资-退出-再投资”的良性循环，

将导致公司的现金流短缺，无法满足对投资者分红和按期偿付债务的需求，更无法保证创业投资

企业正常的投资需求，从而产生创投公司的资金流动性风险。创投公司因投资的股权受到多层次

资本市场体系不完善的制约，不能以合理的价格及时变现，也会产生公司经营的流动性风险。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

1、公司注重给投资者稳定的现金分红回报，并通过《公司章程》等制度予以明确。2014 年 5 月

21 日，根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》等文件的相关要求，公

司 2013 年年度股东大会审议通过了《公司章程修正案》，综合考虑所处行业特点、发展阶段、自

身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分不同情形，提出差异化的现金

分红政策。

2、 经 2014 年 5 月 21 日公司 2013 年度股东大会审议通过，公司 2013 年度利润分配方案为：以

2013 年末总股本 744,359,294 股为基数，向全体股东每 10 股派息 1 元（含税）。上述分配方案

共计派发现金股利 74,435,929.40 元，剩余可分配利润结转以后年度分配。该分配方案已于 2014

年 7 月执行。

(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

占合并报表

每 10 股 分红年度合并报

每 10 股送 中归属于上

分红 派息数 每 10 股转 现金分红的数额 表中归属于上市

红股数 市公司股东

年度 (元)（含 增数（股） （含税） 公司股东的净利

（股） 的净利润的

税） 润

比率(%)

2014 年 1.5 111,653,894.10 301,633,826.29 37.02

2013 年 1.0 74,435,929.40 309,825,566.56 24.03

2012 年 1.5 111,653,894.10 202,914,718.93 55.03

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2014 年年度报告

五、积极履行社会责任的工作情况

（一）社会责任工作情况

2014 年，公司全体员工面对严峻复杂的经济形势和空前激烈的市场竞争，秉承“与创业企业

共成长”的企业宗旨，坚持 “专业、诚信、勤勉、成就”的核心价值理念，坚持以人为本，积极

回馈社会，公司较好地履行了相关社会责任。年度内，公司的市场形象和社会美誉度得到进一步

提升，先后获得 “中国创业投资机构 50 强”、“中国最佳产业投资机构 TOP5”和“中国最佳产

业投资案例 TOP5”等多个全国性行业奖项。

1、切实保护股东和债权人的合法权益。

公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规则》、《上海证券交易所股票上

市规则》等法律、行政法规的要求建立较为完善的法人治理结构, 建立以公司《章程》为总则，

以董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则和内部控制制度为主要框架的规章体系，

用制度保障股东和债权人的合法权益。

公司守法经营，规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面均独立于股东，公司对

控股股东或其他关联单位不存在依赖性。股东会的召集、召开、审议和决策程序均照章办事，有

法可依，公平对待每一位股东，确保股东能充分享有法律、法规、规章制度所赋予的各项合法权

益。

2、积极做好人才队伍和激励约束机制建设

（1）公司按照“公开、平等、竞争、择优”的原则，不断吸纳、培养、选拔和稳定人才队伍，

充分调动员工的积极性，激发潜能，不断充实优秀人才到员工队伍中。公司积极优化人力资源结

构，不断提升团队素质和专业化水平，为公司发展提供了有力的人才保障。

（2）积极探索建立与同行业接轨、市场化的薪酬考核与激励约束机制。公司按照“强激励、

硬约束”的原则，发挥激励约束机制的导向和牵引作用，设置科学合理的考核目标和标准，实现

薪酬与投资业绩、管理基金规模相挂钩。通过有效的激励约束机制和广阔的事业发展平台，保持

员工队伍的不断成熟与稳定。

（3）公司切实保障员工合法权益，推进员工参与民主管理。公司严格地按照《劳动合同法》

的有关规定，做好劳动合同的签订工作，将员工的工作时间、劳动报酬、劳动保护，休息、休假、

女工保护等内容都纳入合同中，通过严格、认真贯彻劳动合同，确保员工的合法权益不受侵害。

3、进一步强化内部控制机制

（1）公司进一步修订完善公司内控制度，使内部控制的要素、理念、框架、结构与公司的实

际经营活动结合起来；强化内控制度执行的监督、评审和改进机制，落实内控的设计、评价和改

进。

（2）公司积极建立独立的、及时客观地对企业危险违规行为作出风险警示与汇报的部门，时

时监督内部控制运行,推动内部控制的有效开展。

（3）公司积极实施客观的项目投资后评价工作；建立健全对基金的内控、审计与评价体系；

不断加大对前台在风险控制等方面的支持力度。

4、通过信息化手段积极整合资源

公司建立了内部管理信息平台，通过整合公司目前的业务流程，实现对投资管理、业务支持、

综合分析、内部管理的信息化，从而达到公司内部信息资源的互通共享，为一线投资部门和公司

决策提供重要支持。

5、认真做好党建、廉洁从业、安全生产和信访稳定工作

（1）切实发挥好党组织思想政治优势、组织优势和密切联系群众的优势，围绕公司各阶段和

长远目标，提高党建工作水平，为公司发展提供坚实的政治保障。

（2）公司坚持强化党风廉政建设，加强体系建设，强化廉政教育，维护党纪政纪严肃性；狠

抓安全和信访稳定工作，完善矛盾纠纷排查化解制度和领导定期接待群众来访制度，营造良好环

境。

（3）公司强化安全生产政策法规和制度建设，认真贯彻安全生产“以防为主”方针，消除安

全事故隐患；进一步强化安全生产长效监管机制建设，加快实现管理规范化、经常化、制度化。

（二）属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

无

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2014 年年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型 查询索引

淄博远景房地产开发有限责任公司因合同纠纷起诉我公司。详见公司于 上海证券交易所网

2014 年 1 月 8 日在上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》、 站

《证券时报》上披露的《涉及诉讼公告》（临 2014-02 号）。2014 年 3 月 3 (www.sse.com.cn)

日，本案在山东省淄博市中级人民法院第一次开庭审理，公司积极应诉并于

当日向山东省淄博市中级人民法院递交民事反诉状，山东省淄博市中级人民

法院已正式受理本公司的反诉状。详见公司于 2014 年 3 月 4 日在上海证券

交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露的《诉

讼进展公告》（临 2014-19 号）。本案目前仍在按有关法律程序进行之中，

公司将积极跟踪诉讼事项进展情况及时履行信息披露义务。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

单位:元 币种:人民币

报告期内:

诉讼

诉讼 诉讼

诉讼 (仲

承担 (仲裁) (仲

应诉 诉讼 (仲 诉讼(仲 裁)

起诉(申 连带 诉讼(仲裁)涉及 是否形 裁)

(被申 仲裁 裁) 裁)进展 审理

请)方 责任 金额 成预计 判决

请)方 类型 基本 情况 结果

方 负债及 执行

情况 及影

金额 情况

响

鲁信创业 淄博远 合同 114,338,316.39 一审未

投资集团 景房地 纠纷 判决

股份有限 产开发

公司 有限责

任公司

淄博远景 鲁信创 合同 43,722,000.00 一审未

房地产开 业投资 纠纷 判决

发有限责 集团股

任公司 份有限

公司

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2014 年年度报告

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引

公司全资子公司高新投以所持信威通信股权置换 详见公司分别于 2014 年 7 月 4 日、2014 年 9

北京中创信测科技股份有限公司股权事宜，经中 月 30 日在上海证券交易所网站、《中国证券

国证监会上市公司并购重组审核委员会于 2014 报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露

年 7 月 2 日召开的 2014 年第 31 次工作会议审核， 的《关于全资子公司以所持北京信威通信技术

中创信测发行股份购买资产事项获得有条件通 股份有限公司股权置换北京中创信测科技股

过。中创信测于 2014 年 9 月 26 日变更公司名称 份有限公司股权获批公告》（临 2014-43 号）、

为北京信威通信科技集团股份有限公司，高新投 《关于全资子公司以所持北京信威通信技术

持有信威集团限售流通股 410.21 万股，持股比例 股份有限公司股权置换北京中创信测科技股

为 0.14%,股份锁定期为 36 个月。高新投通过本 份有限公司股权的交易结果公告》（临 2014-65

次交易实现投资收益 527.8 万元。 号）。

公司全资子公司高新投以所持凯盛新材料 25%的 详见公司分别于 2013 年 10 月 15 日、2013 年

股权以其企业净资产评估值作为折价基准，由华 10 月 23 日、2014 年 1 月 24 日、2014 年 5 月

邦颖泰采用发行股票与支付现金相结合的方式购 15 日在上海证券交易所网站、《中国证券报》、

买。2014 年 1 月 22 日，经中国证监会上市公司 《上海证券报》、《证券时报》上披露的《关

并购重组审核委员会 2014 年第 5 次会议审核，华 于全资子公司拟以所持山东凯盛新材料股份

邦颖泰发行股份购买资产方案获得有条件通过， 有限公司股权置换华邦颖泰股份有限公司股

2014 年 5 月 13 日，华邦颖泰为购买山东高新投 权的公告》（临 2013-39 号）、《关于全资子

所持凯盛新材 25%的股权所发行的 632.10 万股股 公司拟以所持山东凯盛新材料股份有限公司

份，已经过户至高新投名下。高新投持有的凯盛 股权置换华邦颖泰股份有限公司股权的进展

新材 25%股权已过户至华邦颖泰名下，并在山东 情况公告》（临 2013-40 号）、《关于全资子

省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。高 公司拟以所持山东凯盛新材料股份有限公司

新投通过本次交易实现投资收益 6999.90 万元。 股权置换华邦颖泰股份有限公司股权的进展

情况公告》（临 2014-12 号）、《 关于全资

子公司以所持山东凯盛新材料股份有限公司

股权置换华邦颖泰股份有限公司股权的交易

结果公告》（临 2014-34 号）。

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保 担保 被担 担保 担保 担保 担保 担保 担保是 担保是 担保逾 是否存 是否为 关

方 方与 保方 金额 发生 起始日 到期日 类型 否已经 否逾期 期金额 在反担 关联方 联

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2014 年年度报告

上市 日期 履行完 保 担保 关

公司 (协议 毕 系

的关 签署

系 日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 10,000,000

报告期末对子公司担保余额合计（B） 10,000,000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 10,000,000

担保总额占公司净资产的比例(%) 0.31

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同

本年度公司无其他重大合同。

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2014 年年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

如未能及 如未能

承诺 是否 是否

时履行应 及时履

承诺 承诺 承诺 时间 有履 及时

承诺背景 说明未完 行应说

类型 方 内容 及期 行期 严格

成履行的 明下一

限 限 履行

具体原因 步计划

置入资 控股 若高新投转让所持有的仁康药业、康威通信、中新消防、双凤股份等四 长期 否 是

与重大资产重 产价值 股东 家公司股权的价格低于山东省国资委核准的转让底价或上述股权转让意

组相关的承诺 保证及 向书中约定的股权转让价格，其差额部分由本公司在上述四家公司股权

补偿 转让交割之日起 5 个工作日内，以现金方式向鲁信高新补足。

解决土 控股 对于项目公司在完善产权过程中所发生的费用，或因产权不完善而形成 长期 否 是

与重大资产重 地等产 股东 损失的，按照高新投所持股权比例计算相关费用或损失金额，由我公司

组相关的承诺 权瑕疵 在接到鲁信高新书面通知之日起 5 个工作日内，以现金方式向鲁信高新

补足。

置入资 控股 关于国有股转持办法的承诺：根据财政部、国资委、证监会、社保基金 长期 否 是

产价值 股东 会关于印发《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施

与重大资产重

保证及 办法》的通知（财企［2009］94 号）要求，本公司作为国有独资公司，

组相关的承诺

补偿 愿意承担高新投的国有股转持义务，同意以鲁信高新的分红或自有资金

一次或分次上缴中央金库的方式替代高新投的转持国有股。

其他 控股 关于担保事宜的相关承诺：本次发行完成后，鲁信集团若发生与上市公 长期 否 是

与重大资产重

股东 司的业务资金往来、对外担保等事项将严格遵守(证监发[2003]56 号)文

组相关的承诺

和（证监发[2005]120 号）文的规定。

解决同 控股 关于避免同业竞争的承诺：本次发行完成后，在鲁信集团实质性保持对 长期 否 是

业竞争 股东 上市公司股权控制关系期间，鲁信集团将采取有效措施，保证鲁信集团

与重大资产重

及其直接、间接控制的公司、企业不从事与上市公司构成实质性同业竞

组相关的承诺

争的业务和经营。鲁信集团保证不利用对上市公司的股权控制关系，从

事或参与从事有损上市公司及其股东利益的行为。如鲁信集团或鲁信集

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2014 年年度报告

团所控制的企业获得的商业机会与上市公司主营业务发生同业竞争或可

能发生同业竞争的，鲁信集团将立即通知上市公司，尽力将该商业机会

给予上市公司，以确保上市公司及其全体股东利益不受损害。

解决关 控股 关于规范关联交易的承诺：本次发行完成后，鲁信集团将尽量减少和规 长期 否 是

联交易 股东 范与上市公司的关联交易；若在进行确有必要且不可避免的关联交易时，

与重大资产重 保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规、规范

组相关的承诺 性文件及双方《公司章程》的有关规定履行交易程序及信息披露义务。

鲁信集团保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。如

违反上述承诺给上市公司造成损失，鲁信集团将做出赔偿。

其他 控股 保证上市公司独立性的承诺：（一）保证上市公司人员独立（二）保证 长期 否 是

与重大资产重

股东 上市公司资产独立完整（三）保证上市公司的财务独立（四）保证上市

组相关的承诺

公司机构独立（五）保证上市公司业务独立。

其他 控股 关于不占用上市公司资金的承诺：本次发行完成后，将继续严格遵守关 长期 否 是

与重大资产重

股东 联方资金往来及对外担保的相关规定要求。保证公司资产独立、完整，

组相关的承诺

不违规占用上市公司的资金、资产及其他资源。

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2014 年年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

是否改聘会计师事务所： 否

原聘任 现聘任

境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 130

境内会计师事务所审计年限 2年

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通 40

合伙）

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处

罚及整改情况

本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未

受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、执行新会计准则对合并财务报表的影响

1、根据《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影

响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不

作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。详见“长期股权投资准则变动对于合

并财务报告影响(一)”

2、根据《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》，按照修订后的准则核算权益法下被投资单位的

其他所有者权益变动，并追溯调整对于前期比较财务报表的影响。对于被投资单位除净损益、其

他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者

权益。

根据各被投资单位发生的其他所有者权益变动的性质、时点、金额，计算并追溯调整对 2013 年 1

月 1 日及 2013 年 12 月 31 日财务报表的影响。详见“长期股权投资准则变动对于合并财务报表的

影响(二)”

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2014 年年度报告

1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）

单位：元 币种：人民币

2013年12月31日

被投资 2013年1月1日归属于

交易基本信息 长期股权投资 归属于母公司股东权

单位 母公司股东权益（+/-） 可供出售金融资产（+/-）

（+/-） 益（+/-）

黄三角基金 -100,000,000.00 100,000,000.00

华信嘉诚 -44,000,000.00 44,000,000.00

鲁创恒富 -28,400,000.00 28,400,000.00

中农联合 -45,000,000.00 45,000,000.00

新风光电子 -11,367,737.49 11,367,737.49

山东国托 -80,000,000.00 80,000,000.00

华天科技 -4,500,000.00 4,500,000.00

横店草业 - -

农星种业 - -

创新投资 -2,400,000.00 2,400,000.00

科汇电力 -10,000,000.00 10,000,000.00

民生证券股份有限公 -207,715,300.00 207,715,300.00

司

华天科技（受托） -13,320,000.00 13,320,000.00

科汇电力（受托） -6,200,000.00 6,200,000.00

山东科创（受托） -30,000,000.00 30,000,000.00

宏艺科技 -5,107,250.00 5,107,250.00

金鼎电子 -25,000,000.00 25,000,000.00

海纳电子（受托） -5,000,000.00 5,000,000.00

远大模具（受托） -20,000,000.00 20,000,000.00

浪潮华光 -19,000,000.00 19,000,000.00

华夏茶联 -20,000,000.00 20,000,000.00

惠城石化 -15,990,000.00 15,990,000.00

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2014 年年度报告

明仁福瑞 -30,000,000.00 30,000,000.00

鲁普耐特（受托） -15,000,000.00 15,000,000.00

彼岸电力 -20,000,000.00 20,000,000.00

当代传媒 -15,000,000.00 15,000,000.00

东营海森（受托） -10,000,000.00 10,000,000.00

联诚集团 -50,141,000.00 50,141,000.00

中汇威海 -1,076,900.19 1,076,900.19

天力干燥 -20,000,000.00 20,000,000.00

济宁通泰 -19,775,000.00 19,775,000.00

临沂科创（受托） -10,000,000.00 10,000,000.00

卫康医药（受托） -15,000,000.00 15,000,000.00

信威通信 -30,000,000.00 30,000,000.00

华信睿诚 -31,900,000.00 31,900,000.00

鲁信康大 -21,000,000.00 21,000,000.00

远大模具 -3,900,000.00 3,900,000.00

合计 / -985,793,187.68 985,793,187.68

长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明

根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计

量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。

备注：2013年12月31日，鲁信创投对不具有控制、共同控制或重大影响的股权投资余额为1,022,981,939.67元，计提股权投资减值准备37,188,751.99元，其中横店草业、农星种

业、中汇威海分别计提减值准备2700万元、5,140,920.48元、5,047,831.51元。

2 长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响（二）

单位：元 币种：人民币

被投资 2013年1月1日 2013年12月31日

交易基本信息

单位 资本公积（+/-） 留存收益（+/-） 资本公积（+/-） 留存收益（+/-）

新北洋 新北洋 2010 年 3 月因公开发行新股所有者权益增加 79,501.89 52,135,004.57 -52,135,004.57 33,945,915.76 -33,945,915.76

万元，高新投持股比例下降，由 16.98%变为 12.68%。

宝莫股份 宝 莫 股 份 2010 年 9 月 因 公 开 发行 新 股 所 有者 权 益 增 加 40,246,418.75 -40,246,418.75 23,622,897.97 -23,622,897.97

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2014 年年度报告

64,939.51 万元，高新投持股比例下降，由 17.18%变为 13.33%

华东数控 华东数控 2010 年 4 月配股所有者权益增加 33,409.4 万元，高 48,895,717.81 -48,895,717.81 48,895,717.81 -48,895,717.81

新投持股比例下降,由 26.32%变为 24.53%。

通裕重工 通 裕 重 工 2011 年 3 月 因 公 开 发行 新 股 所 有者 权 益 增 加 196,875,833.14 -196,875,833.14 196,875,833.14 -196,875,833.14

214,831.02 万元，高新投持股比例下降，由 20%变为 15%

龙力生物 龙 力 生 物 2011 年 7 月 因 公 开 发行 新 股 所 有者 权 益 增 加 82,983,100.16 -82,983,100.16 82,983,100.16 -82,983,100.16

92,710.96 万元，高新投持股比例下降 20.7%变为 15.52%

圣阳股份 圣阳股份 2010 年 5 月增资所有者权益增加 3,263.4 万元，高 26,595,288.57 -26,595,288.57 -29,499,733.49 29,499,733.49

新投持股比例下降，由 18%变为 15.986%；2011 年 4 月因公开

发行新股所有者权益增加 43,837.11 万元，高新投持股比例下

降,由 15.986%变为 11.98%。

金宝电子 金宝电子 2010 年 12 月增资所有者权益增加 14,300.00 万元， 9,791,562.56 -9,791,562.56 9,791,562.56 -9,791,562.56

高新投持股比例下降，由 20%变为 17.27%；

泰华电讯 泰华电讯 2011 年 4 月增资所有者权益增加 8,714 万元，高新 12,061,450.06 -12,061,450.06 12,061,450.06 -12,061,450.06

投持股比例下降，由 22.5%变为 19.25%；山东鲁信投资管理有

限公司持股比例下降，由 2.5%变为 2.14%。

中创中间 中创中间件 2012 年 5 月增资所有者权益增加 3,032 万元，高 -255,035.40 255,035.40 -255,035.40 255,035.40

件 新投持股比例下降，由 35%变为 24.82%；

高新润农 高新润农 2012 年 6 月增资所有者权益增加 6,000 万元，高新 1,793,690.80 -1,793,690.80 1,793,690.80 -1,793,690.80

投持股比例下降，由 20%变为 16.42%；

合计 / 471,123,031.02 -471,123,031.02 380,215,399.36 -380,215,399.36

长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响（二）的说明

根据《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》，按照修订后的准则核算权益法下被投资单位的其他所有者权益变动，并追溯调整对于前期比较财务报表的

影响。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，并根据各被

投资单位发生的其他所有者权益变动的性质、时点、金额，计算并追溯调整对的 2013 年 1 月 1 日及 2013 年 12 月 31 日财务报表的影响。

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2014 年年度报告

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况

单位：股 币种：人民币

股票及其衍生 发行价格 获准上市交 交易终止

发行日期 发行数量 上市日期

证券的种类 （或利率） 易数量 日期

可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类

公司债 2012 年 4 6.5 400,000,000 2012 年 5 400,000,000 2017 年 4

月 25 日 月 18 日 月 25 日

公司债 2014 年 3 7.35 400,000,000 2014 年 4 400,000,000 2019 年 3

月 25 日 月 10 日 月 25 日

截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]492 号文核准，公司公开发行不超过人民币 8 亿

元公司债券。本次债券采取分期发行的方式，其中 2012 年公司债券（第一期）发行规模为人民币

4 亿元，已于 2012 年 4 月 25 日按面值平价发行，并于 2012 年 5 月 18 日起在上海证券交易所挂

牌交易。本期公司债券票面利率为年利率 6.50%，期限 5 年；2012 年公司债券（第二期）发行规

模为人民币 4 亿元，已于 2014 年 3 月 25 日公开发行，并于 2014 年 4 月 10 日起在上海证券交易

所挂牌交易。本期公司债券票面利率为年利率 7.35%，期限 5 年。上述债券利率在债券存续期内

固定不变，并由山东省鲁信投资控股集团有限公司提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 28,114

年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 28,943

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

股东名称 报告 持有有 质押或冻结 股东

期末持股数量 比例(%)

（全称） 期内 限售条 情况 性质

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2014 年年度报告

增减 件股份 股份 数

数量 状态 量

山东省鲁信投资控股集团 512,430,844 68.84 国有法

无

有限公司 人

中国农业银行－中海分红 2,733,120 0.37 其他

增利混合型开放式证券投 未知

资基金

中国民生银行股份有限公 1,647,909 0.22 其他

司－长信增利动态策略股 未知

票型证券投资基金

谢文华 1,501,086 0.20 境内自

未知

然人

陈建永 1,437,760 0.19 境内自

未知

然人

中国银行股份有限公司－ 1,299,899 0.17 其他

华泰柏瑞积极成长混合型 未知

证券投资基金

蒋秀民 1,227,500 0.16 境内自

未知

然人

中国银行股份有限公司－ 1,221,302 0.16 其他

嘉实沪深 300 交易型开放 未知

式指数证券投资基金

中融国际信托有限公司-中 1,153,955 0.16 其他

融-睿添富 2 号量化对冲证 未知

券投资集合资金信托计划

钱志芳 1,087,400 0.15 境内自

未知

然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件 股份种类及数量

股东名称

流通股的数量 种类 数量

山东省鲁信投资控股集团有限公司 512,430,844 人民币普通股 512,430,844

中国农业银行－中海分红增利混合型开放 2,733,120 2,733,120

人民币普通股

式证券投资基金

中国民生银行股份有限公司－长信增利动 1,647,909 1,647,909

人民币普通股

态策略股票型证券投资基金

谢文华 1,501,086 人民币普通股 1,501,086

陈建永 1,437,760 人民币普通股 1,437,760

中国银行股份有限公司－华泰柏瑞积极成 1,299,899 1,299,899

人民币普通股

长混合型证券投资基金

蒋秀民 1,227,500 人民币普通股 1,227,500

中国银行股份有限公司－嘉实沪深 300 交 1,221,302 1,221,302

人民币普通股

易型开放式指数证券投资基金

中融国际信托有限公司-中融-睿添富 2 号 1,153,955 1,153,955

人民币普通股

量化对冲证券投资集合资金信托计划

钱志芳 1,087,400 人民币普通股 1,087,400

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2014 年年度报告

上述股东关联关系或一致行动的说明 上述持有无限售条件股份的股东中，山东省鲁信投

资控股集团有限公司为公司的控股股东。除此之外，

未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其它

股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管

理办法》规定的一致行动人。

四、 控股股东及实际控制人变更情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位：亿元 币种：人民币

名称 山东省鲁信投资控股集团有限公司

单位负责人或法定 汲斌昌

代表人

成立日期 2002 年 1 月 31 日

组织机构代码 73577367X

注册资本 30

主要经营业务 对外投资（不含法律法规限制行业）及管理，投资咨询（不含证券、期货的咨

询），资产管理，托管经营，资本运营，担保；酒店管理、房屋出租、物业管

理。

未来发展战略 作为山东省优秀的国有投融资平台，鲁信集团致力于为山东经济发展提供动力

和支持，以专业的管理能力和竞争优势，实现公司可持续发展。根据山东省委、

省政府深化省属国有企业改革的整体部署，鲁信集团作为第一批试点改建成国

有资本投资运营公司的两家省属国有企业之一，肩负深化国有企业改革先行的

重任，将积极探索强调以资本为纽带的股权投资管理模式，突出市场化的改革

措施和管理手段，有效改善国有资本的分布结构和质量效益。鲁信集团将以深

化国有企业改革为契机，在金融服务产业、重要基础设施和战略性新兴产业领

域成为山东省重要的重组整合与投融资主体。到 2020 年，成为国内一流、具

有一定国际影响力的以金融、投资和资产管理为主，兼顾基础设施和战略性新

兴产业投资运营的国有资本投资公司。

报告期内控股和参 持有中鲁 B14.18%的股权

股的其他境内外上

市公司的股权情况

其他情况说明

(二) 实际控制人情况

1 法人

单位：元 币种：人民币

名称 山东省人民政府国有资产监督管理委员会

单位负责人或法定代表人 张新文

成立日期 2004 年 6 月 18 日

主要经营业务 山东省人民政府国有资产监督管理委员会是山东省政府直

属特设机构，为国有资产出资人代表。

未来发展战略

报告期内控股和参股的其他境内外

上市公司的股权情况

其他情况说明

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2014 年年度报告

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

第七节 优先股相关情况

公司无优先股相关情况。

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2014 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

年度内 报告期内从公 报告期在其

年初 年末 增减

股份增 司领取的应付 股东单位领

姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 变动

减变动 报酬总额（万 薪情况

数 数 原因

量 元）（税前）

崔剑波 董事长 男 52 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 62.88

王飚 董事、总经理 男 46 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 62.07

赵子坤 董事 男 40 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 41.49

朱立和 董事 男 55 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0

李高峰 董事 男 39 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0

杨进军 董事 男 49 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0

任辉 独立董事 男 70 2014 年 3 月 18 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 2.5

于少明 独立董事 男 57 2014 年 5 月 21 日 2016 年 5 月 16 日 0 0

刘健康 独立董事 男 59 2014 年 9 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 1

许临晖 监事会主席 男 59 2014 年 9 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 9.42

刘梅 监事 女 43 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 40.73

马广晖 监事 男 47 2014 年 9 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 40.10

王庆民 监事 男 37 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 36.53

李学锋 监事 男 44 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 35.70

刘伯哲 副总经理 男 50 2013 年 6 月 3 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 53.35

郭全兆 副总经理 男 49 2013 年 6 月 3 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 52.96

苗西红 董事会秘书 女 45 2013 年 6 月 3 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 51.60

王平 财务总监 男 47 2013 年 11 月 15 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 31.85

林书香 离任独立董事 男 73 2013 年 5 月 17 日 2014 年 3 月 18 日 0 0 0.5

林乐清 离任独立董事 男 51 2013 年 5 月 17 日 2014 年 5 月 21 日 0 0 1.25

张体勤 离任独立董事 男 64 2013 年 5 月 17 日 2014 年 9 月 17 日 0 0 2

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2014 年年度报告

杨公民 离任监事 男 57 2013 年 5 月 17 日 2014 年 9 月 17 日 0 0 43.05

黄群 离任监事 男 40 2013 年 5 月 17 日 2014 年 9 月 17 日 0 0 12.93

合计 / / / / / 0 0 / 331.31 /

姓名 最近 5 年的主要工作经历

崔剑波 2010 年至今任山东省鲁信投资控股集团公司党委委员、董事、副总经理、总法律顾问，2013 年至今任鲁信创业投资集团股份有限公司董事长。

王飚 2010 年至今曾任山东鲁信恒基投资有限公司副总经理，山东鲁信实业集团有限公司、山东鲁信恒基投资有限公司总经理等职务，现任鲁信创业投资

集团股份有限公司总经理、董事，山东省高新技术创业投资有限公司董事长。

赵子坤 2010 年至今曾任山东省鲁信投资控股集团有限公司财务部副部长（主持工作）等职务，现任山东省鲁信投资控股集团有限公司财务管理部部长，鲁

信创业投资集团股份有限公司董事。

朱立和 2010 年至今任山东鲁信天一印务有限公司董事长、党委书记、总经理，2013 年至今任鲁信创业投资集团股份有限公司董事。

李高峰 2010 年至今曾任山东省国际信托有限公司信托业务一部经理、山东省国际信托有限公司副总经理等职务，现任山东鲁信文化传媒投资集团有限公司

总经理，鲁信创业投资集团股份有限公司董事。

杨进军 2010 年至今曾任山东省国际信托投资公司投资银行部经理，山东省投资担保有限公司董事长、总经理等职务，现任山东省鲁信金融控股有限公司副

总经理兼山东省投资担保有限公司董事长、总经理，鲁信创业投资集团股份有限公司董事

任辉 2010 年至今任鲁银投资集团股份有限公司独立董事，鲁信创业投资集团股份有限公司独立董事。

于少明 2010 年至今曾任济南国际机场股份有限公司董事、华夏基金管理有限公司监事、山东高速投资控股有限公司总经理、党委副书记，现任山东高速路

桥集团股份有限公司董事长，鲁信创业投资集团股份有限公司独立董事。

刘健康 2010 年至今任西安交通大学卓越计划特聘教授，博士生导师，西安交通大学生命科学院院长，生物医学信息工程教育部重点实验室主任，线粒体生

物医学研究所所长, 西安交通大学-雀巢研发中心营养与健康联合实验室中方主任，西安交通大学前沿生命科学研究所常务副所长，陕西省营养与健

康工程研究中心主任，美国南加州大学药学院兼职教授，鲁信创业投资集团股份有限公司独立董事。

许临晖 2010 年至今曾任山东鲁信房地产投资开发有限公司副总经理，山东鲁信投资集团股份有限公司副总经理，山东鲁信实业集团有限公司副总经理等职

务，现任山东省鲁信投资控股集团有限公司所属公司监事会主席，鲁信创业投资集团股份有限公司监事。

刘梅 2010 年至今曾任山东省鲁信投资控股集团有限公司监察审计部副部长（主持工作），现任山东省鲁信投资控股集团有限公司监察审计部（纪委办公

室）部长，鲁信创业投资集团股份有限公司监事。

马广晖 2010 年至今曾任山东省鲁信投资控股集团有限公司法律部副部长（主持工作）、山东省鲁信投资控股集团有限公司法律部部长，现任山东省鲁信投

资控股集团有限公司风险合规部（法律事务部）部长，鲁信创业投资集团股份有限公司监事。

王庆民 2010 年至今曾任山东省高新技术投资有限公司综合部副部长，鲁信创业投资集团股份有限公司综合管理部（研究发展部）部长，鲁信创业投资集团

股份有限公司监事。

李学锋 2010 年至今曾任鲁信创业投资集团股份有限公司审计部副部长，现任鲁信创业投资集团股份有限公司审计部（风险管理部）部长，鲁信创业投资集

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2014 年年度报告

团股份有限公司监事。

刘伯哲 2010 年至今曾任山东鲁信高新技术产业股份有限公司、山东省高新技术投资有限公司副总经理，现任鲁信创业投资集团股份有限公司副总经理，山

东省高新技术创业投资有限公司副总经理。

郭全兆 2010 年至今曾任山东鲁信高新技术产业股份有限公司、山东省高新技术投资有限公司副总经理，现任鲁信创业投资集团股份有限公司副总经理，山

东省高新技术创业投资有限公司副总经理。

苗西红 2010 年至今曾任山东省高新技术投资有限公司副总会计师兼财务部经理，鲁信创业投资集团股份有限公司财务总监，2012 年 4 月起担任鲁信创业投

资集团股份有限公司董事会秘书。

王平 2010 年至今曾任山东鲁信投资集团股份有限公司、山东鲁信房地产投资开发有限公司财务部经理，现任鲁信创业投资集团股份有限公司财务总监。

林书香 2010 年至今曾任鲁信创业投资集团股份有限公司独立董事，2014 年辞去独立董事职务。

林乐清 2010 年至今任中磊会计师事务所有限责任公司山东分公司审计师，鲁信创业投资集团股份有限公司独立董事，2014 年辞去独立董事职务。

张体勤 2010 年至今曾任山东经济学院党委书记，山东省人才发展研究中心首席专家，国家社科基金规划项目评审专家，鲁信创业投资集团股份有限公司独

立董事，2014 年辞去独立董事职务。

杨公民 2010 年至今任山东省鲁信投资控股集团有限公司所属公司监事会主席，曾任鲁信创业投资集团股份有限公司监事，2014 年辞去监事职务。

黄群 2010 年至今曾任山东省鲁信投资控股集团有限公司风险管理部高级业务经理，山东省鲁信投资控股集团有限公司风险管理部副部长，鲁信创业投资

集团股份有限公司监事等职务，现任山东鲁信文化传媒投资集团有限公司副总经理，2014 年辞去监事职务。

其它情况说明

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

崔剑波 鲁信集团 董事、党委委员、副总经理 2004 年 7 月

赵子坤 鲁信集团 财务管理部部长 2013 年 12 月

许临晖 鲁信集团 所属公司监事会主席 2014 年 3 月

刘梅 鲁信集团 监察审计部（纪委办公室）部长 2013 年 12 月

马广晖 鲁信集团 风险合规部（法律事务部）部长 2013 年 12 月

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2014 年年度报告

杨公民 鲁信集团 所属公司监事会主席 2010 年 2 月

在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

李高峰 鲁信传媒 总经理 2014 年 3 月

朱立和 天一印务 董事长、总经理 2008 年 3 月

杨进军 山东省鲁信金融控股有限公司 副总经理 2012 年 9 月

黄群 鲁信传媒 副总经理 2013 年 12 月

任辉 鲁银投资集团股份有限公司 独立董事 2013 年 11 月

于少明 山东高速路桥集团股份有限公司 董事长 2013 年 3 月

刘健康 西安交通大学生命科学学院 院长 2011 年 2 月

在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事的报酬由公司股东大会确定。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司 1998 年度股东大会决议，公司董事长不在公司领取报酬；根据公司 2009 年度股东大会决议，

自 2010 年 1 月 1 日起公司监事会主席不在公司领取报酬。公司高级管理人员的薪酬由董事会确定，并授

权董事会薪酬与考核委员会根据公司年度经营目标完成情况，对公司总经理和其他高管人员进行年度考

核奖惩。

董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情 581.91 万元

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 581.91 万元

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

任辉 独立董事 选举 因独立董事人数不足而增加

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2014 年年度报告

于少明 独立董事 选举 原独立董事任期届满

刘健康 独立董事 选举 因独立董事人数不足而增加

许临晖 监事会主席 选举 更换监事

马广晖 监事 选举 更换监事

林书香 独立董事 离任 因个人原因辞去独立董事职务

林乐清 独立董事 离任 任期届满

张体勤 独立董事 离任 因个人原因辞去独立董事职务

杨公民 监事会主席 离任 因工作变动辞去监事职务

黄群 监事 离任 因工作变动辞去监事职务

五、公司核心技术团队或关键技术人员情况

报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员未发生变化。

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2014 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 732

主要子公司在职员工的数量 69

在职员工的数量合计 801

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0

人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 575

销售人员 54

技术人员 26

财务人员 21

行政人员 85

投资人员 40

合计 801

教育程度

教育程度类别 数量（人）

博士 4

硕士 47

本科 76

专科 140

专科以下 534

合计 801

(二) 薪酬政策

根据公司年度经营目标完成情况，对公司员工进行年度考核。为确保经营目标的实现，公司

充分发挥薪酬与绩效考核的导向作用，构建了科学有效的薪酬与绩效考核体系。本着短期激励与

长期激励相结合、定性考核与定量考核相匹配、年度目标责任书为考核和奖惩基本要素的原则，

公司以岗位价值为基础，以经济责任制考核为核心，制定了一系列的薪酬管理制度。

(三) 培训计划

为配合公司的发展目标，提升人力绩效，提升员工素质，增强员工对本职工作的能力与对企

业文化的了解，并有计划地充实其知识技能，发挥其潜在能力，建立良好的人际关系，进而发扬

本公司的企业精神，公司制定了《员工培训管理制度》。公司在年初制定培训计划，对员工进行

岗位资格培训、适应性培训、复合培训，并鼓励员工进行高层次进修与学历（含职业）教育；

为保持技术工人队伍合理的技术等级结构，培养高技能人才，不断促进工人技能水平提高，

有计划的按照初级工（5 级）、中级工（4 级）、高级工（3 级）、技师（2 级）、高级技师（1

级）逐级晋级的原则进行应知、应会培训，通过考核鉴定后，颁发相应等级的职业资格证书。

对新进员工组织基层单位培训；对公司专业管理技术人员实施继续教育学分制度，继续教育

的数量和质量用学分进行考核，每人应完成年度规定继续教育学分，定期进行登记，考核；同时

公司每年选派一定数量的优秀人才外出进修。

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2014 年年度报告

(四) 专业构成统计图

(五) 教育程度统计图

第九节 公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所

股票上市规则》和中国证监会有关法律、法规、规章的要求，完善公司治理。公司治理情况符合

中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。

公司认真履行信息披露义务，提高信息披露质量，保证信息披露真实、准确、完整、及时和

公平；加强内幕信息管理工作，严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》，切实做好公司重要

事项相关内幕信息知情人员的登记备案工作，提高规范化水平。

报告期内，公司严格按照《内部控制规范实施工作方案》的要求规范运作。今后公司将继续

按照监管部门的要求，不断完善公司治理结构，进一步修订和完善公司内控制度，持续提高规范

运作水平，实现公司持续、稳定、健康的发展。

公司治理结构完善，与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、股东大会情况简介

决议 决议刊登的指 决议刊登

会议届次 召开日期 会议议案名称

情况 定网站的查询 的披露日

50 / 162

2014 年年度报告

索引 期

2014 年第 2014 年 3 《关于改选公司独立董事的议案》、 通过 上海证券交易 2014 年 3

一次临时 月 18 日 《关于改聘瑞华会计师事务所（特 所 网 站 ： 月 19 日

股东大会 殊普通合伙）为公司 2013 年度财务 http://www.s

报告和内部控制审计机构的议案》、 se.com.cn

《关于发行中期票据的议案》、《关

于提请股东大会授权董事会全权办

理本次发行中期票据相关事宜的议

案》

2013 年年 2014 年 5 《2013 年年度报告及其摘要》、 通过 上海证券交易 2014 年 5

度股东大 月 21 日 《2013 年度董事会工作报告》、 所 网 站 ： 月 22 日

会 《2013 年度监事会工作报告》、 http://www.s

《2013 年度财务决算报告》、《2013 se.com.cn

年度利润分配议案》、《独立董事

2013 年度述职报告》、《关于聘请

会计师事务所的议案》、《关于改

选独立董事的议案》、《关于修改

公司章程的议案》、《关于对上海

隆奕投资管理有限公司进行增资的

议案》

2014 年第 2014 年 9 《关于改选公司独立董事的议案》、 通过 上海证券交易 2014 年 9

二次临时 月 17 日 《公司章程修正案》、《关于修改< 所 网 站 ： 月 18 日

股东大会 公司股东大会议事规则>的议案》、 http://www.s

《关于更换公司监事的议案》 se.com.cn

股东大会情况说明

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

崔剑波 否 10 10 8 0 0 否 3

王飚 否 10 10 8 0 0 否 3

赵子坤 否 10 10 8 0 0 否 2

朱立和 否 10 10 8 0 0 否 2

李高峰 否 10 10 8 0 0 否 2

杨进军 否 10 10 8 0 0 否 3

任辉 是 8 8 6 0 0 否 3

于少明 是 7 7 6 0 0 否 2

刘健康 是 3 3 3 0 0 否 1

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

年内召开董事会会议次数 10

其中：现场会议次数 2

通讯方式召开会议次数 8

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2014 年年度报告

现场结合通讯方式召开会议次数

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

公司董事会下设审计、提名、发展战略、薪酬与考核四个专门委员会。报告期内，根据中国证

监会、上交所及公司《章程》、各《专门委员会实施细则》的相关规定，公司董事会各专门委员

会认真、勤勉地履行着各自的职责，充分发挥作用，对公司科学决策、规范运作起到了很好的推

动作用。各专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成，未提出其他意见和建议。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司高级管理人员的薪酬由董事会确定，并授权董事会薪酬与考核委员会根据公司年度经营目标

完成情况，对公司总经理和其他高管人员进行年度考核奖惩。

第十节 内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实

披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员

保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完

整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和

程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

是否披露内部控制自我评价报告：是

二、内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有效性进行独立审计，具体内容见

《内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

公司建立了年报信息披露重大差错责任追究制度，不断增强信息披露的真实性、准确性、完

整性和及时性，进一步提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司未出现年报披露重大

差错更正情况及重大遗漏信息补充情况。

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2014 年年度报告

第十一节 财务报告

一、审计报告

瑞华审字[2015] 37040008 号

鲁信创业投资集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的鲁信创业投资集团股份有限公司（以下简称“鲁信创投”）的财务报表，

包括 2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2014 年度合并及公司的利润表、合并及公司

的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是鲁信创投管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则

的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务

报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决

于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险

评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表

的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鲁信创

业投资集团股份有限公司 2014 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2014 年度合并及公司的

经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何峰

中国北京 中国注册会计师：魏倩婷

二〇一五年四月二十八日

二、财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位: 鲁信创业投资集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 七、1 171,280,226.09 132,255,450.20

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期 七、2 7,144,991.33 8,641,416.06

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 七、4 20,254,898.22 10,505,373.60

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2014 年年度报告

应收账款 七、5 44,437,526.36 36,831,782.07

预付款项 七、6 7,510,480.31 7,765,326.32

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 七、7 1,784,873.29 3,258,142.06

应收股利 七、8 5,239,342.62

其他应收款 七、9 44,786,865.60 36,632,233.12

买入返售金融资产

存货 七、10 69,771,869.65 71,519,630.80

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 七、11 160,000,000.00

其他流动资产 七、12 498,728,000.00 15,600,000.00

流动资产合计 1,025,699,730.85 328,248,696.85

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 七、13 1,245,779,243.77 1,056,256,841.16

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 七、14 2,586,660,005.90 2,544,096,831.50

投资性房地产

固定资产 七、16 107,923,902.72 109,482,905.61

在建工程 七、17 8,901,605.94 16,745,876.84

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 七、18 51,739,617.66 52,633,853.58

开发支出 七、19 6,343,187.53 621,203.77

商誉

长期待摊费用 七、20 38,120.90

递延所得税资产 七、21 15,915,594.97 13,947,470.53

其他非流动资产 七、22 9,316,100.00 254,777,473.63

非流动资产合计 4,032,579,258.49 4,048,600,577.52

资产总计 5,058,278,989.34 4,376,849,274.37

流动负债：

短期借款 七、23 10,000,000.00 120,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 七、24 29,853,009.91 27,377,038.47

预收款项 七、25 11,818,189.56 14,460,121.70

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

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2014 年年度报告

应付职工薪酬 七、26 9,262,557.29 8,696,175.49

应交税费 七、27 17,467,768.24 75,275,319.69

应付利息 七、28 45,286,822.98 18,726,461.13

应付股利 七、29 450,000.00

其他应付款 七、30 113,158,186.83 202,484,111.22

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 七、31 18,280,000.00 10,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 255,126,534.81 477,469,227.70

非流动负债：

长期借款 七、32 34,400,000.00 38,280,000.00

应付债券 七、33 1,190,751,178.65 400,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款 七、34 142,053,372.60

长期应付职工薪酬

专项应付款 七、35 10,063,063.54 13,510,000.00

预计负债

递延收益

递延所得税负债 154,993,178.28 137,529,558.48

其他非流动负债

非流动负债合计 1,390,207,420.47 731,372,931.08

负债合计 1,645,333,955.28 1,208,842,158.78

所有者权益

股本 七、36 744,359,294.00 744,359,294.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 七、37 1,144,593,690.71 1,160,420,255.16

减：库存股

其他综合收益 七、38 11,600,945.94 -4,769,446.16

专项储备

盈余公积 七、39 113,221,885.18 100,932,726.10

一般风险准备

未分配利润 七、40 1,264,089,198.06 1,049,180,460.25

归属于母公司所有者权益合计 3,277,865,013.89 3,050,123,289.35

少数股东权益 135,080,020.17 117,883,826.24

所有者权益合计 3,412,945,034.06 3,168,007,115.59

负债和所有者权益总计 5,058,278,989.34 4,376,849,274.37

法定代表人：崔剑波 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：王平

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

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2014 年年度报告

编制单位:鲁信创业投资集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 18,936,151.62 45,080,592.51

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 十七、1 1,198,886.41 58,678,106.38

预付款项 4,837,504.00 4,931,249.35

应收利息 1,309,750.00 1,098,500.00

应收股利 160,000,000.00 84,550,000.00

其他应收款 十七、2 466,033,624.87 100,044,799.10

存货 37,068,188.18 40,097,772.88

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 130,000,000.00

其他流动资产

流动资产合计 819,384,105.08 334,481,020.22

非流动资产：

可供出售金融资产 340,583,500.00 201,075,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十七、3 1,960,943,896.99 1,771,818,764.77

投资性房地产

固定资产 76,473,921.18 74,872,753.79

在建工程 8,901,605.94 16,745,876.84

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 46,322,375.85 47,064,811.77

开发支出 5,721,983.76

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产 130,000,000.00

非流动资产合计 2,438,947,283.72 2,241,577,207.17

资产总计 3,258,331,388.80 2,576,058,227.39

流动负债：

短期借款 120,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 17,142,523.65 18,629,894.78

预收款项 5,882,049.17 37,122,361.91

应付职工薪酬 2,740,808.86 2,562,738.84

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2014 年年度报告

应交税费 2,308,091.81 2,076,620.02

应付利息 45,286,822.98 18,726,461.13

应付股利

其他应付款 50,156,037.66 92,284,999.60

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 18,280,000.00

其他流动负债

流动负债合计 141,796,334.13 291,403,076.28

非流动负债：

长期借款 34,400,000.00 38,280,000.00

应付债券 1,190,751,178.65 400,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 6,573,063.54 10,020,000.00

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,231,724,242.19 448,300,000.00

负债合计 1,373,520,576.32 739,703,076.28

所有者权益：

股本 744,359,294.00 744,359,294.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 949,117,713.22 949,117,713.22

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 60,630,911.35 48,341,752.27

未分配利润 130,702,893.91 94,536,391.62

所有者权益合计 1,884,810,812.48 1,836,355,151.11

负债和所有者权益总计 3,258,331,388.80 2,576,058,227.39

法定代表人：崔剑波 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：王平

合并利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 234,834,678.65 234,645,384.83

其中：营业收入 七、41 234,834,678.65 234,645,384.83

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 322,246,728.95 328,373,261.81

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2014 年年度报告

其中：营业成本 七、41 153,179,462.42 155,933,997.61

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 七、42 12,618,229.43 20,244,482.27

销售费用 七、43 15,022,372.65 13,932,034.34

管理费用 七、44 75,997,497.16 69,909,731.05

财务费用 七、45 59,352,520.19 37,423,479.96

资产减值损失 七、46 6,076,647.10 30,929,536.58

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 七、47 -651,704.33 538,308.00

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 七、48 478,299,965.81 492,093,660.89

其中：对联营企业和合营企业的投资 29,082,120.97 20,284,460.62

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 390,236,211.18 398,904,091.91

加：营业外收入 七、49 1,217,534.59 728,949.22

其中：非流动资产处置利得 76,696.86 235,135.42

减：营业外支出 七、50 1,029,578.18 23,629.60

其中：非流动资产处置损失 27,000.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 390,424,167.59 399,609,411.53

减：所得税费用 七、51 79,220,047.37 83,218,381.88

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 311,204,120.22 316,391,029.65

归属于母公司所有者的净利润 301,633,826.29 309,825,566.56

少数股东损益 9,570,293.93 6,565,463.09

六、其他综合收益的税后净额 七、38 16,370,392.10 -4,862,349.71

归属母公司所有者的其他综合收益的税 16,370,392.10 -4,862,349.71

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 16,370,392.10 -4,862,349.71

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重 -323,483.65

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 15,944,161.04

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 749,714.71 -4,862,349.71

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2014 年年度报告

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 327,574,512.32 311,528,679.94

归属于母公司所有者的综合收益总额 318,004,218.39 304,963,216.85

归属于少数股东的综合收益总额 9,570,293.93 6,565,463.09

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.41 0.42

（二）稀释每股收益(元/股) 0.41 0.42

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方

实现的净利润为： 元。

法定代表人：崔剑波 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：王平

母公司利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十七、4 146,616,063.64 133,040,246.36

减：营业成本 十七、4 106,138,631.30 97,247,292.66

营业税金及附加 2,869,731.99 1,566,603.32

销售费用 1,759,083.51 1,789,271.88

管理费用 24,287,354.04 25,938,717.10

财务费用 60,696,739.20 33,605,880.28

资产减值损失 12,758,690.98 32,212,459.27

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 184,616,382.22 161,574,910.61

其中：对联营企业和合营企业的投资 9,195,132.22 8,926,410.61

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 122,722,214.84 102,254,932.46

加：营业外收入 196,970.93 658,949.22

其中：非流动资产处置利得 76,696.86

减：营业外支出 27,595.00 1,030.00

其中：非流动资产处置损失 27,000.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 122,891,590.77 102,912,851.68

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 122,891,590.77 102,912,851.68

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

59 / 162

2014 年年度报告

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 122,891,590.77 102,912,851.68

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：崔剑波 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：王平

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 226,214,092.34 209,856,967.74

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 307,030.68 488,400.13

收到其他与经营活动有关的现金 七、53 32,525,361.44 19,558,214.16

经营活动现金流入小计 259,046,484.46 229,903,582.03

购买商品、接受劳务支付的现金 124,628,162.78 127,278,832.34

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 75,265,359.63 69,817,637.39

支付的各项税费 156,602,669.87 74,906,881.38

支付其他与经营活动有关的现金 七、53 51,585,680.12 48,532,855.54

经营活动现金流出小计 408,081,872.40 320,536,206.65

经营活动产生的现金流量净额 -149,035,387.94 -90,632,624.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 493,132,669.98 569,804,428.99

60 / 162

2014 年年度报告

取得投资收益收到的现金 101,503,814.63 56,180,307.01

处置固定资产、无形资产和其他长 100,072.00 54,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 2,294,724.52

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 七、53 1,477,828.50 22,856,172.60

投资活动现金流入小计 596,214,385.11 651,189,633.12

购建固定资产、无形资产和其他长 8,941,729.53 27,840,352.01

期资产支付的现金

投资支付的现金 368,032,740.66 689,371,603.63

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 七、53 441,632,870.02 1,000,000.00

投资活动现金流出小计 818,607,340.21 718,211,955.64

投资活动产生的现金流量净额 -222,392,955.10 -67,022,322.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 8,000,000.00 8,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收 8,000,000.00 8,000,000.00

到的现金

取得借款收到的现金 1,297,800,000.00 218,280,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 七、53 97,161,000.00 139,900,000.00

筹资活动现金流入小计 1,402,961,000.00 366,180,000.00

偿还债务支付的现金 613,400,000.00 185,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 110,529,558.59 144,719,139.40

现金

其中：子公司支付给少数股东的股 450,000.00 450,000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 七、53 209,950,000.00 16,000,000.00

筹资活动现金流出小计 933,879,558.59 345,719,139.40

筹资活动产生的现金流量净额 469,081,441.41 20,460,860.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的 99,677.52 -187,331.42

影响

五、现金及现金等价物净增加额 97,752,775.89 -137,381,417.96

加：期初现金及现金等价物余额 132,255,450.20 269,636,868.16

六、期末现金及现金等价物余额 230,008,226.09 132,255,450.20

法定代表人：崔剑波 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：王平

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 183,478,628.78 118,579,080.72

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 9,111,942.73 9,272,792.81

经营活动现金流入小计 192,590,571.51 127,851,873.53

61 / 162

2014 年年度报告

购买商品、接受劳务支付的现金 73,578,012.72 80,990,339.32

支付给职工以及为职工支付的现金 37,248,841.93 38,471,999.21

支付的各项税费 14,683,896.53 14,850,134.04

支付其他与经营活动有关的现金 12,577,233.14 16,278,437.70

经营活动现金流出小计 138,087,984.32 150,590,910.27

经营活动产生的现金流量净额 54,502,587.19 -22,739,036.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 3,866,500.00

取得投资收益收到的现金 101,170,000.00 144,490,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长 100,072.00 54,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 1,930,000.00

投资活动现金流入小计 105,136,572.00 146,474,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长 7,608,014.60 23,040,518.78

期资产支付的现金

投资支付的现金 324,715,000.00 304,675,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 332,323,014.60 327,715,518.78

投资活动产生的现金流量净额 -227,186,442.60 -181,241,518.78

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,047,800,000.00 218,280,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 1,149,243,425.03 290,961,359.74

筹资活动现金流入小计 2,197,043,425.03 509,241,359.74

偿还债务支付的现金 363,400,000.00 155,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 105,735,010.51 143,125,207.32

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 1,581,369,000.00 16,000,000.00

筹资活动现金流出小计 2,050,504,010.51 314,125,207.32

筹资活动产生的现金流量净额 146,539,414.52 195,116,152.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -26,144,440.89 -8,864,403.10

加：期初现金及现金等价物余额 45,080,592.51 53,944,995.61

六、期末现金及现金等价物余额 18,936,151.62 45,080,592.51

法定代表人：崔剑波 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：王平

62 / 162

2014 年年度报告

合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 744,359 1,160,4 -4,769, 100,932 1,049,1 117,883,8 3,168,007

,294.00 20,255. 446.16 ,726.10 80,460. 26.24 ,115.59

16 25

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 744,359 1,160,4 -4,769, 100,932 1,049,1 117,883,8 3,168,007

,294.00 20,255. 446.16 ,726.10 80,460. 26.24 ,115.59

16 25

三、本期增减变动金额（减 -15,826 16,370, 12,289, 214,908 17,196,19 244,937,9

少以“－”号填列） ,564.45 392.10 159.08 ,737.81 3.93 18.47

（一）综合收益总额 16,370, 301,633 9,570,293 327,574,5

392.10 ,826.29 .93 12.32

（二）所有者投入和减少资 -15,826 7,625,900 -8,200,66

本 ,564.45 .00 4.45

1．股东投入的普通股 7,625,900 7,625,900

.00 .00

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 -15,826 -15,826,5

,564.45 64.45

（三）利润分配 12,289, -86,725 -74,435,9

63 / 162

2014 年年度报告

159.08 ,088.48 29.40

1．提取盈余公积 12,289, -12,289

159.08 ,159.08

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -74,435 -74,435,9

分配 ,929.40 29.40

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 744,359 1,144,5 11,600, 113,221 1,264,0 135,080,0 3,412,945

,294.00 93,690. 945.94 ,885.18 89,198. 20.17 ,034.06

71 06

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 744,359 1,220,7 92,903. 90,641, 861,300 110,408,6 3,027,585

,294.00 83,321. 55 440.93 ,072.96 85.70 ,718.47

33

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

64 / 162

2014 年年度报告

其他

二、本年期初余额 744,359 1,220,7 92,903. 90,641, 861,300 110,408,6 3,027,585

,294.00 83,321. 55 440.93 ,072.96 85.70 ,718.47

33

三、本期增减变动金额（减 -60,363 -4,862, 10,291, 187,880 7,475,140 140,421,3

少以“－”号填列） ,066.17 349.71 285.17 ,387.29 .54 97.12

（一）综合收益总额 -4,862, 309,825 6,565,463 311,528,6

349.71 ,566.56 .09 79.94

（二）所有者投入和减少 -60,363 1,359,677 -59,003,3

资本 ,066.17 .45 88.72

1．股东投入的普通股 1,359,677 1,359,677

.45 .45

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 -60,363 -60,363,0

,066.17 66.17

（三）利润分配 10,291, -121,94 -450,000. -112,103,

285.17 5,179.2 00 894.10

7

1．提取盈余公积 10,291, -10,291

285.17 ,285.17

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -111,65 -450,000. -112,103,

分配 3,894.1 00 894.10

0

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

65 / 162

2014 年年度报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 744,359 1,160,4 -4,769, 100,932 1,049,1 117,883,8 3,168,007

,294.00 20,255. 446.16 ,726.10 80,460. 26.24 ,115.59

16 25

法定代表人：崔剑波 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：王平

母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 744,359,2 949,117,7 48,341,7 94,536,3 1,836,355

94.00 13.22 52.27 91.62 ,151.11

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 744,359,2 949,117,7 48,341,7 94,536,3 1,836,355

94.00 13.22 52.27 91.62 ,151.11

三、本期增减变动金额（减 12,289,1 36,166,5 48,455,66

少以“－”号填列） 59.08 02.29 1.37

（一）综合收益总额 122,891, 122,891,5

590.77 90.77

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

66 / 162

2014 年年度报告

（三）利润分配 12,289,1 -86,725, -74,435,9

59.08 088.48 29.40

1．提取盈余公积 12,289,1 -12,289,

59.08 159.08

2．对所有者（或股东）的分 -74,435, -74,435,9

配 929.40 29.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 744,359,2 949,117,7 60,630,9 130,702, 1,884,810

94.00 13.22 11.35 893.91 ,812.48

上期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 744,359,2 949,117,7 38,050,4 113,568, 1,845,096

94.00 13.22 67.10 719.21 ,193.53

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 744,359,2 949,117,7 38,050,4 113,568, 1,845,096

94.00 13.22 67.10 719.21 ,193.53

三、本期增减变动金额（减 10,291,2 -19,032, -8,741,04

少以“－”号填列） 85.17 327.59 2.42

67 / 162

2014 年年度报告

（一）综合收益总额 102,912, 102,912,8

851.68 51.68

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 10,291,2 -121,945 -111,653,

85.17 ,179.27 894.10

1．提取盈余公积 10,291,2 -10,291,

85.17 285.17

2．对所有者（或股东）的分 -111,653 -111,653,

配 ,894.10 894.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 744,359,2 949,117,7 48,341,7 94,536,3 1,836,355

94.00 13.22 52.27 91.62 ,151.11

法定代表人：崔剑波 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：王平

68 / 162

2014 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

鲁信创业投资集团股份有限公司（原名为“山东泰山磨料磨具股份有限公司”，以下简称“本

公司”或“公司”）是经山东省体改委[1988]第 57 号文批复同意，以社会募集方式设立的股份公

司。1993 年 11 月 20 日取得山东省工商行政管理局注册登记，注册资本为 8,682.20 万元。1995

年 7 月 7 日公司名称变更为“四砂股份有限公司”。

1996 年 12 月 25 日经中国证监会批准在上海证券交易所挂牌交易。1996 年度股利分配向全体

股东按 10:3 送红股后，总股本变更为 11,286.86 万股。1998 年 7 月 29 日经中国证券管理委员会

证监上字[1998]99 号文批准，向全体股东配售 2,198.40 万股普通股。变更后的公司总股本为

13,485.26 万股，注册资本变更为 13,485.26 万元。公司 1998 年度股利分配，向全体股东按 10

股送 3 股并转增 2 股，总股本变更为 20,227.89 万股。2005 年 1 月 20 日公司注册名称变更为“山

东鲁信高新技术产业股份有限公司”。

2010 年 1 月 11 日经中国证监会证监许可[2010]3 号文批准，公司向山东省鲁信投资控股集团

有限公司（以下简称“鲁信集团”）发行 169,900,747 股普通股购买其持有的山东省高新技术创

业投资有限公司（以下简称“高新投”）100%股权，2010 年 1 月 12 日公司已在山东省工商行政

管理局完成了高新投的股东变更登记手续，上述股权已过户至公司名下，2010 年 2 月 1 日取得变

更后的营业执照，公司股本变更为 372,179,647 股。

根据 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年末总股本 372,179,647 股为基数，以资本公积

向全体股东每 10 股转增 10 股，本公司累计发行股本总数 744,359,294 股。

公司简称“鲁信创投”，股票代码：600783；公司营业执照注册号：370000018008727；法定

代表人：崔剑波；注册资本：744,359,294 元；注册地为山东省淄博市高新技术产业开发区裕民

路 129 号。

本公司及各子公司主要从事创业投资、投资管理及咨询；磨料磨具、涂附磨具、卫生洁具、

工业用纸、硅碳棒、耐火材料及制品的生产、销售；建筑材料、钢材、五金交电、百货、机电产

品的销售；机电产品安装、维修（不含电梯）；矿山及化工机械制造、销售；技术开发及咨询服

务。

本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 4 月 28 日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

本公司 2014 年度纳入合并范围的子公司共 15 户，详见本附注“在其他主体中的权益”。 本

公司本年度合并范围比上年度减少 1 户，详见本附注“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准

则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订

的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企

业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15

号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，

本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

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2014 年年度报告

2. 持续经营

公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批

准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31

日的合并及公司财务状况及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公

司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12

个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币

为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账

本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

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2014 年年度报告

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、

评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益

性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有

对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的

或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取

得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨

认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并

成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未

予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，

预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税

资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企

业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释

第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”进行会计处理；不

属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之

和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在

处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导

致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方

的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净

负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评

估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债

表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

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2014 年年度报告

地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现

金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会

计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，

以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公

司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧

失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控

制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购

买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定

受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余

股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认

和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注长期股权投资”或本附注 “金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易

视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注）和

“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行

会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中

享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该

安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享

有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所

述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本

公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，

以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

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2014 年年度报告

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同

经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共

同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资

产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于

本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险

很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当

日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑

换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收

益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之

外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，

因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额

计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损

益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，

因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营

时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，

采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发

生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。年初未分配利润为

上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后

资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他

综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经

营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响

额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

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2014 年年度报告

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有

者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权

时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，

按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始

确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相

关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认

金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负

债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且

代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值

技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用

的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出

售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期

内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采

用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工

具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损

失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该

金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向

关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形

成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应

收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产

生的利得或损失，计入当期损益。

③可供出售金融资产

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2014 年年度报告

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产、贷款和应收款项以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，

加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销

额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和

外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金

融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计

量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照

成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金

融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行

减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资

产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的

金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为

减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值

损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供

出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时

性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转

出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当

前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发

生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他

综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②

该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产

已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了

对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产

的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继

续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

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2014 年年度报告

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认

部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原

计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不

终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继

续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，

相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动

形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续

计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进

行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额

扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后

续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债

务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存

金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金

资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本

公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵

销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不

予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含

再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值

变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

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本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工

具的公允价值变动额。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款

项确认为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减

值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应

收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的

应收款项组合中进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00

1－2 年 10.00 10.00

2－3 年 30.00 30.00

3 年以上 80.00 80.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、

仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可

能无法履行还款义务的应收款项等等。

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额，确认减值损失，计提坏账准备。

12. 存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料及其他等。

（2）存货取得和发出的计价方法

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存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按

加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑

持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货

跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁

多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于

其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处

置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内

完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进

行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括

单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，

并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一

项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；

被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公

司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划

归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、

摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权

投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金

融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金融工

具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过

分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政

策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资

成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资

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2014 年年度报告

本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方

所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的

初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的

公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投

资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允

价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其

他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但

不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定

的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核

算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成

本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，

当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分

别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派

的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净

损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计

入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资

产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及

会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调

整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投

资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企

业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投

资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，

则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本

公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在

与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价

款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司

的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表编制的方法”中所述的相

关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当

期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股

东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确

认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位

的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权

益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权

益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用

权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时

采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对

被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益

和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，

其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改

按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间

的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法

核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益

法时全部转入当期投资收益。

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2014 年年度报告

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易

的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权

之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综

合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15. 投资性房地产

不适用

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的

有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才

予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 15-30 3 3.23-6.47

机器设备 年限平均法 10 3 9.70

运输设备 年限平均法 6 3 16.17

电子设备及其他 年限平均法 4-5 3 19.40-24.25

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状

态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资

产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

18. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可

直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用

已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资

本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本

化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款

的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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2014 年年度报告

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司

且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期

损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出

和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价

款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊

销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计

入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

20. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股

权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，

则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态

的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的

较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市

场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的

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2014 年年度报告

最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬

运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产

在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后

的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金

额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流

入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期

待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险

费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务

的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货

币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年

金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的

建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司

确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并

计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职

工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退

休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当

期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，

除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

23. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时

义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关

现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，

作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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24. 收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理

权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入

企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

公司销售分内销与出口。公司产品主要内销，内销以货物发出为确认收入实现标准；出口销

售的主要价格条款为 FOB、CIF 及 C&F 等，出口货物以货物通关为确认收入实现标准。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳

务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济

利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够

可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确

认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到

补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部

分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳

务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

25. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相

关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

26. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的

预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有

关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税

法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资

产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或

可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的

递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果

本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也

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2014 年年度报告

不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生

的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的

资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与

子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不

是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认

有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应

纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减

的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产

或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳

税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足

够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得

税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当

期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，

但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结

算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税

负债以抵销后的净额列报。

27. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费

用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费

用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；

其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

28. 其他重要的会计政策和会计估计

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2014 年年度报告

29. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)

因执行新企业会计准则导致的会计政策变 经本公司

更： 第八届董 对 2014 年 1 月 1 日/2013 年度相

准则 会计政策变更的内容及其对本公司的影响

2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、 事会第 20 关财务报表项目的影响金额

7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发 次会议于 影响金额增加

名称 说明 项目名称

布了《企业会计准则第 39 号——公允价值 2014 年 10 +/减少-

计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报 月 29 日决 公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响， 长期股权投资 -985,793,187.68

表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 议通过 且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成

9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业 可供出售金融

本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期 985,793,187.68

会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 《企业会 资产

股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。

年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合 计准则第 2

按照修订后的准则核算权益法下被投资单位的其 资本公积 380,215,399.36

营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期 号——长期

他所有者权益变动，并追溯调整对于前期比较财务

股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准 股权投资》

报表的影响。对于被投资单位除净损益、其他综合

则第 41 号——在其他主体中权益的披露》， 未分配利润 -380,215,399.36

收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整

要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外 《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 其他综合收益 -4,769,446.16

上市的企业提前执行。同时，财政部以财 《企业会 年修订）》将其他综合收益划分为两类：(1)以后会

会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 计准则第 计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；(2)

号——金融工具列报（2014 年修订）》（以

30 号—— 以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益 外币报表折算

下简称“金融工具列报准则”），要求在 4,769,446.16

财务报表 的其他综合收益项目，同时规范了持有待售等项目 差额

2014 年年度及以后期间的财务报告中按照 列报》 的列报。本财务报表已按该准则的规定进行列报，

该准则的要求对金融工具进行列报。 并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整。

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2014 年年度报告

其他说明

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》：

执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》之前，本公司对被投资单位不具

有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为

长期股权投资并采用成本法进行核算。执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修

订）》后，本公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公

允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。本公司采用追溯调整法对上述会计

政策变更进行会计处理。

执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》之前，本公司对合营和联营企业

因接受其他股东单方面增资而导致本公司所占股权比例稀释但所享有权益份额增加，且仍对其保

持共同控制或重大影响的情形，在权益法核算时，视同部分处置该合营或联营企业股权，按新的

持股比例确认归属于本公司的被投资单位增发股份导致的净资产增加份额，与应结转持股比例下

降部分的长期股权投资账面价值之间的差额计入当期损益。执行《企业会计准则第 2 号——长期

股权投资（2014 年修订）》之后，本公司在权益法核算时，对于此类情形，将本公司在被投资企

业净资产中所享有权益份额的增加额计入资本公积，该部分资本公积可在后续处置该联营、合营

企业股权时按比例或者全部转入处置当期的投资收益。本公司采用追溯调整法对上述会计政策变

更进行会计处理。

《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》：

《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》增加了有关抵销的规定和披露要求，

增加了金融资产转移的披露要求，修改了金融资产和金融负债到期期限分析的披露要求。本财务

报表已按该准则进行列报，并对可比年度财务报表附注的披露进行了相应调整。

《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》：

《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》将其他综合收益划分为两类：(1)以

后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；(2)以后会计期间在满足特定条件时将重分类

进损益的其他综合收益项目，同时规范了持有待售等项目的列报。本财务报表已按该准则的规定

进行列报，并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整。

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》：

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》规范了公允价值的计量和披露。采用《企业会计准则

第 39 号——公允价值计量》未对财务报表项目的计量产生重大影响，但将导致企业在财务报表附

注中就公允价值信息作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露。

《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》：

《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安排、联营和

未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。采用《企业会计准则第 41 号—在其他主体

中权益的披露》将导致企业在财务报表附注中作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定

进行披露，并对可比年度财务报表的附注进行了相应调整。

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

30. 其他

重大会计判断和估计：

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2014 年年度报告

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报

表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历

史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资

产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实

际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金

额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更

当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当

期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1） 坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款

的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估

计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2） 存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞

销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影

响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存

货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3） 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包

括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等

方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允

价值产生影响。

（4） 可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需

要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允

价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、

技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（5） 非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使

用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金

流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价

格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算

现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资

料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（6） 折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司

定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对

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2014 年年度报告

同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未

来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7） 开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及

预计受益期间的假设。

（8） 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延

所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结

合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9） 所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项

目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计

的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10） 预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金

等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导

致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数

确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中

本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负

债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项

准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（11） 公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作

出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用

第三方有资质的评估师来执行估价，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 17%

扣的进项税额后的差额计缴增值税。

营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%

企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%

2. 税收优惠

子公司高新投、山东科创根据国家税务总局《关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》（国

税发[2009] 87 号），对高新投、山东科创采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业，

按照对其投资额的 70%，在股权持有满 2 年的当年抵扣本企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，

可以在以后纳税年度结转抵扣。

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2014 年年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 163,800.51 155,528.47

银行存款 163,253,267.18 131,629,862.09

其他货币资金 7,863,158.40 470,059.64

合计 171,280,226.09 132,255,450.20

其中：存放在境外的款项总额 32,563,555.85 12,291,972.07

其他说明

货币资金期末较期初增加 29.51%，主要是减持上市公司股份回笼资金所致。

2、 以公以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 7,144,991.33 8,641,416.06

其中：债务工具投资 5,636,949.23 4,080,224.47

权益工具投资 1,508,042.10 4,561,191.59

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 7,144,991.33 8,641,416.06

其他说明：

交易性金融资产期末较期初减少 17.32%，主要是证券投资减少所致。

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 20,254,898.22 10,505,373.60

商业承兑票据

合计 20,254,898.22 10,505,373.60

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(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 10,054,475.12

商业承兑票据 518,979.48

合计 10,573,454.60

其他说明

应收票据期末较期初增加 92.81%，主要是销售收到银行承兑汇票增加所致。

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2014 年年度报告

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独计 10,058,564.68 9.07 10,058,564.68 100.00 0.00 9,875,033.00 9.18 9,875,033.00 100.00 0.00

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计 51,510,504.74 46.42 7,072,978.38 13.73 44,437,526.36 44,458,097.46 41.32 7,626,315.39 17.15 36,831,782.07

提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独 49,386,034.27 44.51 49,386,034.27 100.00 0.00 53,261,211.65 49.50 53,261,211.65 100.00 0.00

计提坏账准备的应收账

款

合计 110,955,103.69 / 66,517,577.33 / 44,437,526.36 107,594,342.11 / 70,762,560.04 / 36,831,782.07

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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款 期末余额

（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

龙口龙泵燃油喷射有限公司 3,639,290.85 3,639,290.85 100.00 预计不能收回

陕县新元刚玉有限责任公司 1,536,660.27 1,536,660.27 100.00 预计不能收回

哈尔滨轴承制造有限公司 1,112,525.11 1,112,525.11 100.00 预计不能收回

物资控制中心 1,076,699.11 1,076,699.11 100.00 预计不能收回

西安泰山磨料磨具有限公司 777,563.28 777,563.28 100.00 预计不能收回

文登市中苑贸易公司 766,149.70 766,149.70 100.00 预计不能收回

浙江元通机电经贸有限公司 580,000.00 580,000.00 100.00 预计不能收回

山拖农机装备有限公司 569,676.36 569,676.36 100.00 预计不能收回

合计 10,058,564.68 10,058,564.68 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 41,433,818.70 2,071,690.94 5.00

1 年以内小计 41,433,818.70 2,071,690.94 5.00

1至2年 3,361,717.42 336,171.74 10.00

2至3年 1,413,719.71 424,115.91 30.00

3 年以上 5,301,248.91 4,240,999.79 80.00

合计 51,510,504.74 7,072,978.38 13.73

确定该组合依据的说明：

账龄在一年以内的应收账款按 5%计提坏账准备，1-2 年的按 10%计提坏账准备，2-3 年的按 30%计

提坏账准备，3 年以上的按 80%计提坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-2,230,254.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 本期实际核销的应收账款情况

单位：元 币种：人民币

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2014 年年度报告

项目 核销金额

实际核销的应收账款 2,014,727.82

其中重要的应收账款核销情况

单位：元 币种：人民币

款项是否

应收账款 履行的核销

单位名称 核销金额 核销原因 由关联交

性质 程序

易产生

柳泉贸易公司磨料磨具 货款 131,398.53 长期挂账，查无此单位 管理层审批 否

销售总汇

淄博亮园经贸有限公司 货款 135,450.00 长期挂账，查无此单位 管理层审批 否

烟台神鱼园艺工具有限 货款 100,036.94 长期挂账，查无此单位 管理层审批 否

公司

淄博丰元电子有限公司 货款 179,436.99 长期挂账，查无此单位 管理层审批 否

合计 / 546,322.46 / / /

应收账款核销说明：

本公司对长期挂账无法查到该单位的应收账款 54.63 万元，经过履行必要的核销程序予以核销。

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 11,008,394.70 元，占应收账款年

末余额合计数的比例为 9.92%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 5,467,573.30 元。

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 4,234,076.98 56.38 4,896,384.66 63.05

1至2年 1,132,917.03 15.08 507,973.02 6.54

2至3年 214,716.47 2.86 391,114.17 5.04

3 年以上 1,928,769.83 25.68 1,969,854.47 25.37

合计 7,510,480.31 100.00 7,765,326.32 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项，主要是预付材料款。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 3,341,783.86 元，占预付账款年末

余额合计数的比例为 44.49%。

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2014 年年度报告

7、 应收利息

(1). 应收利息分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行理财 475,123.29

委托贷款 2,159,642.06

山东国托连城1号集合资金信托计划 1,309,750.00 1,098,500.00

合计 1,784,873.29 3,258,142.06

其他说明：

应收利息期末较期初减少 45.22%，主要是应收委托贷款利息减少所致。

8、 应收股利

(1). 应收股利

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

科汇电力 2,041,380.00

科汇电力（受托） 1,267,200.00

宏艺科技 433,530.00

泰华电讯有限责任公司 1,497,232.62

合计 5,239,342.62

其他说明：

应收股利期末较期初减少 100%，主要是年初应收股利全部收回所致。

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2014 年年度报告

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例 计提比

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) 例(%)

单项金额重大并 9,759,275.56 8.72 9,759,275.56 100.00 9,042,242.26 8.65 9,042,242.26 100.00

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征 97,132,552.61 86.80 52,345,687.01 53.89 44,786,865.60 89,827,830.08 85.90 53,195,596.96 59.22 36,632,233.12

组合计提坏账准

备的其他应收款

单项金额不重大 5,009,694.99 4.48 5,009,694.99 100.00 5,697,914.56 5.45 5,697,914.56 100.00

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

合计 111,901,523.16 / 67,114,657.56 / 44,786,865.60 104,567,986.90 / 67,935,753.78 / 36,632,233.12

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2014 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

（按单位）

莱芜四砂生化有限公司 6,667,918.52 6,667,918.52 100.00 预计不能收回

周村磨料厂 1,550,054.53 1,550,054.53 100.00 预计不能收回

淄博市自来水公司 824,269.21 824,269.21 100.00 预计不能收回

山东鲁信国际经济股份有限公司 717,033.30 717,033.30 100.00 预计不能收回

合计 9,759,275.56 9,759,275.56 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 32,823,203.17 1,641,160.16 5.00

1 年以内小计 32,823,203.17 1,641,160.16 5.00

1至2年 729,806.84 72,980.68 10.00

2至3年 464,175.84 139,252.75 30.00

3 年以上 63,115,366.76 50,492,293.42 80.00

合计 97,132,552.61 52,345,687.01 53.89

确定该组合依据的说明：

账龄在一年以内的其他应收款按 5%计提坏账准备，1-2 年的按 10%计提坏账准备，2-3 年的按 30%

计提坏账准备，3 年以上的按 80%计提坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-825,249.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

土地出让金 64,000,000.00 64,000,000.00

基金管理费 14,001,706.90 11,648,629.92

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2014 年年度报告

股权转让款 15,000,000.00 8,965,478.93

往来款 18,899,816.26 19,953,878.05

合计 111,901,523.16 104,567,986.90

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元 币种：人民币

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

淄博远景房地产开 土地转让金 62,400,000.00 3 年以上 55.76 49,920,000.00

发有限责任公司

当代传媒 股权转债权 15,000,000.00 1 年以内 13.40 750,000.00

蓝色基金 往来款 10,335,871.90 1 年以内 9.24 516,793.60

莱芜四砂生化有限 往来款 6,667,918.52 3 年以上 5.96 6,667,918.52

公司

基金管理费 基金管理费 3,665,835.00 1 年以内 3.28 183,291.75

合计 / 98,069,625.42 / 87.64 58,038,003.87

其他说明：

报告期内，本公司不存在涉及政府补助的应收款项，其他应收款期末较期初增加 22.26%，主要是

本期增加蓝色基金和当代传媒应收款项所致。。

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 13,043,537.67 2,288,681.13 10,754,856.54 16,935,866.28 4,822,688.16 12,113,178.12

在产品 23,494,633.33 7,681,194.99 15,813,438.34 24,059,223.91 8,216,745.53 15,842,478.38

库存商品 58,683,565.56 15,870,854.08 42,812,711.48 75,194,942.19 31,826,653.71 43,368,288.48

周转材料 390,863.29 390,863.29 1,465,447.29 1,367,839.10 97,608.19

其他 98,077.63 98,077.63 98,077.63 98,077.63

合计 95,710,677.48 25,938,807.83 69,771,869.65 117,753,557.30 46,233,926.50 71,519,630.80

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 4,822,688.16 123,101.48 2,657,108.51 2,288,681.13

在产品 8,216,745.53 535,550.54 7,681,194.99

库存商品 31,826,653.71 848,494.05 16,804,293.68 15,870,854.08

周转材料 1,367,839.10 1,367,839.10 -

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2014 年年度报告

其他 - 98,077.63 98,077.63

合计 46,233,926.50 1,069,673.16 21,364,791.83 25,938,807.83

11、 一年内到期的非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的其他非流动资产（含委托贷款） 160,000,000.00

合计 160,000,000.00

其他说明

报告期内从其他非流动资产转入 1.6 亿元，其中山东国托连城 1 号集合资金信托产品 1.3 亿元，

概伦电子委托贷款 3000 万元。

12、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

国债回购 58,728,000.00

委托贷款 15,600,000.00

银行理财 440,000,000.00

合计 498,728,000.00 15,600,000.00

其他说明

本报告期内银行理财增加 4.4 亿元，主要是购买浦发银行、平安银行保本浮动收益的理财产品。

13、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务

工具：

可供出售权益工 1,284,065,461.55 38,286,217.78 1,245,779,243.77 1,093,445,593.15 37,188,751.99 1,056,256,841.16

具：

按公允价值计量 164,145,341.99 164,145,341.99 70,463,653.48 70,463,653.48

的

按成本计量的 1,119,920,119.56 38,286,217.78 1,081,633,901.78 1,022,981,939.67 37,188,751.99 985,793,187.68

其他

合计 1,284,065,461.55 38,286,217.78 1,245,779,243.77 1,093,445,593.15 37,188,751.99 1,056,256,841.16

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元 币种：人民币

可供出售权益工 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

具 工具

权益工具的成本/债务工具 142,886,460.60 142,886,460.60

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2014 年年度报告

的摊余成本

公允价值 164,145,341.99 164,145,341.99

累计计入其他综合收益的

21,258,881.39 21,258,881.39

公允价值变动金额

已计提减值金额

100 / 162

2014 年年度报告

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投

被投资 资单位

本期现金红利

单位 本期 本期 本期 本期 持股比

期初 期末 期初 期末

增加 减少 增加 减少 例(%)

黄三角基 100,000,000.00 100,000,000.00 31.94

金

华信嘉诚 44,000,000.00 44,000,000.00 44.00

鲁创恒富 28,400,000.00 2,366,500.00 26,033,500.00 47.33

中农联合 45,000,000.00 45,000,000.00 13.64 5,940,000.00

新风光电 11,367,737.49 11,367,737.49 9.80

子

山东国托 80,000,000.00 70,461,373.63 150,461,373.63 6.25 43,815,838.94

华天科技 4,500,000.00 4,500,000.00 7.50 360,000.00

横店草业 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,0 27,000,0 20.00

00.00 00.00

农星种业 5,140,920.48 5,140,920.48 5,140,92 5,140,92 40.00

0.48 0.48

创新投资 2,400,000.00 2,400,000.00 10.71

科汇电力 10,000,000.00 10,000,000.00 9.63 -268,059.40

民生证券 207,715,300.00 207,715,300.00 9.54

华天科技 13,320,000.00 13,320,000.00 -

（受托）

101 / 162

2014 年年度报告

科汇电力 6,200,000.00 6,200,000.00 -

（受托）

山东科创 30,000,000.00 30,000,000.00 -

（受托）

宏艺科技 5,107,250.00 5,107,250.00 4.38

金鼎电子 25,000,000.00 25,000,000.00 8.61

海纳电子 5,000,000.00 5,000,000.00 -

（受托）

远大模具 20,000,000.00 20,000,000.00 -

（受托）

浪潮华光 19,000,000.00 19,000,000.00 1.67

华夏茶联 20,000,000.00 20,000,000.00 10.26

惠城石化 15,990,000.00 15,990,000.00 4.63

明仁福瑞 30,000,000.00 30,000,000.00 4.29

达

鲁普耐特 15,000,000.00 15,000,000.00 -

（受托）

彼岸电力 20,000,000.00 20,000,000.00 16.00

当代传媒 15,000,000.00 15,000,000.00 -

东营海森 10,000,000.00 10,000,000.00 -

（受托）

联诚集团 50,141,000.00 50,141,000.00 11.20

中汇威海 6,124,731.70 20,565.60 6,145,297.30 5,047,83 1,097,46 6,145,29 25.00

1.51 5.79 7.30

102 / 162

2014 年年度报告

天力干燥 20,000,000.00 20,000,000.00 6.33

济宁通泰 19,775,000.00 19,775,000.00 39,550,000.00 39.55

临沂科创 10,000,000.00 10,000,000.00 -

（受托）

卫康医药 15,000,000.00 15,000,000.00 -

（受托）

信威通信 30,000,000.00 30,000,000.00 -

华信睿诚 31,900,000.00 20,000,000.00 51,900,000.00 47.00

鲁信康大 21,000,000.00 21,000,000.00 35.00

远大模具 3,900,000.00 30,967,740.66 34,867,740.66 13.82 339,012.60

齐鲁股权 21,000,000.00 21,000,000.00 35.00

基金

鲁信厚源 35,000,000.00 35,000,000.00 35.00

华信润城 36,600,000.00 36,600,000.00 36.60

基金

青岛创信 35,000,000.00 35,000,000.00 35.00

基金

1,022,981,939. 268,824,679.89 171,886,500.00 1,119,920,119. 37,188,7 1,097,46 - 38,286,2 / 50,186,792.14

合计

67 56 51.99 5.79 17.78

可供出售金融资产本期减少主要为受山东省科技厅委托管理的股权投资项目本期转出所致。

103 / 162

2014 年年度报告

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元 币种：人民币

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

期初已计提减值余额 37,188,751.99 37,188,751.99

本期计提 1,078,708.20 1,078,708.20

其中：从其他综合收益转入

本期减少 -18,757.59 -18,757.59

其中：期后公允价值回升转回 /

期末已计提减值金余额 38,286,217.78 38,286,217.78

104 / 162

2014 年年度报告

14、 长期股权投资

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

期初 期末 减值准备期末

被投资单位 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金股

余额 追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备 其他 余额 余额

投资损益 调整 利或利润

一、合营企业

小计

二、联营企业

理研泰山 55,558,385.97 5,633,493.06 1,410,000.00 59,781,879.03

济南科信 12,360,962.56 223,201.13 12,584,163.69

黄三角基金管 11,814,066.47 -22,356.63 11,791,709.84

理公司

海达信 9,191,952.74 38,936.23 9,230,888.97

济南通泰 407,241.81 702,505.27 1,109,747.08

华信中诚 2,266,601.54 1,898,671.77 4,165,273.31

华信迅达 2,025,426.86 -109.91 2,025,316.95

新北洋 101,258,561.81 36,416,968.68 13,030,962.76 -43,562.46 3,102,011.40 74,726,982.03

青湖电子 26,063,797.45 -2,687,092.27 23,376,705.18

华东数控 159,281,125.74 13,487,546.25 -449,743.34 32,781,284.10 178,125,120.25

龙力生物 274,952,008.31 1,909,690.99 13,396,139.66 400.24 366,481.30 1,880,892.00 284,924,446.52

烟台高盈 -

通裕重工 527,951,345.20 8,688,442.28 6,186,150.70 -3,617,931.56 4,050,000.00 517,781,122.06

泰华电讯 33,956,295.28 -11,429,680.92 569,166.90 21,957,447.46

中新消防 -

中食都庆 10,299,551.45 -68,289.72 10,231,261.73

宝莫股份 53,831,564.25 21,473,910.12 2,190,626.82 -272,812.98 984,000.00 33,291,467.97

105 / 162

2014 年年度报告

欧华蛋业 -

仁康药业 -

中创中间件 30,333,711.76 1,443,931.11 575,781.82 682,500.00 31,670,924.69

星华氨纶 107,454,833.40 15,041,579.13 9,000,000.00 231,846.50 113,728,259.03

淄博高新投 46,279,818.79 1,565,911.49 47,845,730.28

天一化学 36,163,604.81 -6,866,219.61 -50,405.94 29,246,979.26

华芯半导体 107,134,665.14 -5,290,331.85 101,844,333.29

金宝电子 61,287,649.76 -13,718,246.76 -7,508.45 47,561,894.55

凯盛新材料 50,362,459.83 50,362,459.83 -

东岳氟硅 132,069,208.04 10,534,043.86 142,603,251.90

高新润农 52,075,821.78 -7,974,793.47 44,101,028.31

双轮股份 65,975,696.03 -4,463,720.84 54,760.53 61,566,735.72

山东福瑞达 37,367,326.49 -5,385,384.72 31,981,941.77

胜达科技 29,080,570.33 2,250,224.80 -66,625.22 1,620,000.00 29,644,169.91

方圆有色 25,649,577.89 -547,995.60 25,101,582.29

威海联信 14,483,789.53 -275.43 14,483,514.10

奔速电梯 34,052,703.20 -3,258,379.28 -1,377,000.00 29,417,323.92

齐思软件 -

华天软件 13,025,146.23 1,708,425.69 456,000.00 14,277,571.92

健牧生物 2,382,279.15 -2,382,279.15 -

蓝色基金 191,247,588.43 6,993,990.73 653,892.92 198,895,472.08

汇丰电子 9,424,890.18 -1,002,572.97 50,717.12 8,473,034.33

鲁信海外 50,394,297.03 9,355,569.41 184,894.49 59,934,760.93

泓奥电力 13,043,355.73 2,543,782.43 595,800.00 14,991,338.16

鲁信金控 63,951,929.60 40,000,000.00 2,550,710.70 106,502,640.30

明波水产 42,358,249.01 -1,440,151.84 40,918,097.17

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2014 年年度报告

众和恒业 18,824,405.57 -1,364,979.25 6,983,770.53 10,475,655.79 6,983,770.53

康大投资 348,966.58 49,082.91 398,049.49

广发鲁信 26,705,399.77 -47,796.50 26,657,603.27

齐鲁财务管理 700,000.00 12,398.44 712,398.44

厚远投资 700,000.00 105,825.67 805,825.67

上海盛保 5,000,000.00 -7,572.86 4,992,427.14

上海隆奕 100,000,000.00 76,496.15 100,076,496.15

华信资本 940,000.00 -776.42 939,223.58

青岛驰骋 1,750,000.00 -41,789.61 1,708,210.39

小计 2,544,096,831.50 147,690,000.00 132,339,018.15 29,082,120.97 -323,483.65 28,666,345.03 24,350,370.30 6,983,770.53 1,121,351.03 2,586,660,005.90 6,983,770.53

合计 2,544,096,831.50 147,690,000.00 132,339,018.15 29,082,120.97 -323,483.65 28,666,345.03 24,350,370.30 6,983,770.53 1,121,351.03 2,586,660,005.90 6,983,770.53

其他说明

长期股权投资期末较期初增加 1.67%，主要是新增联营企业项目投资以及转让凯盛新材料长期股权投资综合因素的影响。烟台高盈、中新消防、欧华蛋

业、仁康药业、齐思软件、建牧药业净资产为负数，公司对这 6 家企业的长期股权投资权益法核算到 0。

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2014 年年度报告

15、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

电子设备及其

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计

他

一、账面原值：

1.期初余额 76,868,853.44 120,148,528.19 12,214,093.39 9,164,573.08 218,396,048.10

2.本期增加金额 59,860.45 8,380,605.78 310,823.76 952,211.75 9,703,501.74

（1）购置 97,931.63 310,823.76 502,903.90 911,659.29

（2）在建工程转

25,508.85 8,282,674.15 445,182.14 8,753,365.14

入

（3）企业合并增

加

（4）其他 34,351.60 4,125.71 38,477.31

3.本期减少金额 56,700.00 95,880.00 709,638.28 862,218.28

（1）处置或报废 56,700.00 95,880.00 709,638.28 862,218.28

（2）其他

4.期末余额 76,872,013.89 128,433,253.97 11,815,278.87 10,116,784.83 227,237,331.56

二、累计折旧

1.期初余额 12,193,282.57 75,072,781.24 7,434,064.37 6,747,218.60 101,447,346.78

2.本期增加金额 2,711,284.19 6,195,472.83 1,249,795.97 1,025,157.40 11,181,710.39

（1）计提 2,697,549.80 6,195,472.83 1,249,795.97 1,023,929.87 11,166,748.47

（2）其他 13,734.39 1,227.53 14,961.92

3.本期减少金额 5,480.90 87,594.00 688,349.14 781,424.04

（1）处置或报废 5,480.90 87,594.00 688,349.14 781,424.04

4.期末余额 14,899,085.86 81,180,660.07 7,995,511.20 7,772,376.00 111,847,633.13

三、减值准备

1.期初余额 7,335,144.14 14,921.38 115,730.19 7,465,795.71

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 7,335,144.14 14,921.38 115,730.19 7,465,795.71

四、账面价值

1.期末账面价值 61,972,928.03 39,917,449.76 3,804,846.29 2,228,678.64 107,923,902.72

2.期初账面价值 64,675,570.87 37,740,602.81 4,765,107.64 2,301,624.29 109,482,905.61

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2014 年年度报告

(2). 未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

鲁信工业园房屋厂房 50,496,627.82 房管部门正在进行验收、测量、审核等相关办证

手续

17、 在建工程

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

磨料厂建设 8,814,593.27 8,814,593.27 5,855,773.77 5,855,773.77

其他 455,128.00 368,115.33 87,012.67 11,258,218.40 368,115.33 10,890,103.07

合计 9,269,721.27 368,115.33 8,901,605.94 17,113,992.17 368,115.33 16,745,876.84

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元 币种：人民币

工程

本期

本期转 本期 累计

其中：本期 利息

项目名 预算 期初 本期增 入固定 其他 期末 投入 工程 利息资本化 资金

利息资本化 资本

称 数 余额 加金额 资产金 减少 余额 占预 进度 累计金额 来源

金额 化率

额 金额 算比

(%)

例(%)

磨料厂 59,6 5,855,773.77 2,958,81 8,814,593 14.77 20.00 876,551.21 876,551.21 6.40 中期

建设 70,0 9.50 .27 % 票据

00

59,6 5,855,773.77 2,958,81 8,814,593 / / 876,551.21 876,551.21 / /

合计 70,0 9.50 .27

00

其他说明

在建工程期末较期初减少 46.84%，主要是工程竣工转入固定资产所致。

18、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计

一、账面原值

1.期初余额 54,864,541.01 1,600,000.00 390,000.00 56,854,541.01

2.本期增加 244,500.00 244,500.00

金额

(1)购置 244,500.00 244,500.00

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2014 年年度报告

(2)内部研

发

(3)企业合

并增加

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 55,109,041.01 1,600,000.00 390,000.00 57,099,041.01

二、累计摊销

1.期初余额 2,610,937.43 853,312.00 9,750.00 3,473,999.43

2.本期增加 1,099,735.92 39,000.00 1,138,735.92

金额

（1）计提 1,099,735.92 39,000.00 1,138,735.92

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 3,710,673.35 853,312.00 48,750.00 4,612,735.35

三、减值准备

1.期初余额 746,688.00 746,688.00

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 746,688.00 746,688.00

四、账面价值

1.期末账面 51,398,367.66 341,250.00 51,739,617.66

价值

2.期初账面 52,253,603.58 380,250.00 52,633,853.58

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

截至报告期末，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

其他说明：

无形资产期末较期初减少 1.7%，主要是本期摊销所致。

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2014 年年度报告

19、 开发支出

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

期初 期末

项目 其 确认为无 转入当

余额 内部开发支出 余额

他 形资产 期损益

公用/商用泡沫节水洁 621,203.77 621,203.77

具（无水）的研发

航空发动机零件高效 2,352,238.99 2,352,238.99

精密磨削砂轮

轿车动力零件高效精 3,369,744.77 3,369,744.77

密磨削砂轮

合计 621,203.77 5,721,983.76 6,343,187.53

其他说明

开发支出期末较期初增加 9.21 倍，主要是新增研发项目支出所致。

20、 长期待摊费用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 38,120.90 38,120.90

合计 38,120.90 38,120.90

其他说明：

长期待摊费用期初装修费余额本期全部摊销。

21、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 44,033,721.83 11,008,430.44 36,161,224.00 9,040,306.00

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

股权投资借方差额摊销 16,463,271.90 4,115,817.98 16,463,271.90 4,115,817.98

应付储备工资 3,165,386.19 791,346.55 3,165,386.19 791,346.55

合计 63,662,379.92 15,915,594.97 55,789,882.09 13,947,470.53

(2). 未经抵销的递延所得税负债

项目 期末余额 期初余额

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2014 年年度报告

应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税

异 负债 异 负债

非同一控制企业合并

资产评估增值

被投资单位权益变动 536,753,272.44 134,188,318.11 550,118,233.92 137,529,558.48

(*1)

非货币性资产交换价 61,960,559.28 15,490,139.82

值差异(*2)

可供出售金融资产公 21,258,881.39 5,314,720.35

允价值变动

合计 619,972,713.11 154,993,178.28 550,118,233.92 137,529,558.48

注：*1 被投资单位发行股份，公司持股比例下降，按新持股比例确认的属于本公司的净资产

增加份额。

*2 其他上市公司向本公司定向增发股份，置换本公司持有被投资单位股权。其中华邦颖泰股

份有限公司向本公司定向增发 632.1 万股，置换本公司持有凯盛新材料 25%股权；北京信威通信

科技集团股份有限公司向本公司定向增发 410.21 万股，置换本公司持有北京信威通信技术股份有

限公司 0.15%股权。

(3). 未确认递延所得税资产明细

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

未确认递延所得税资产的资 169,387,908.24 194,540,367.35

产减值准备

可抵扣亏损

合计 169,387,908.24 194,540,367.35

22、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

山东国托连城 1 号集合资金信托计划 130,000,000.00 130,000,000.00

山东省国际信托有限公司（预付股权投资款） 70,461,373.63

山东微感光电子有限公司（受托委托贷款） 15,000,000.00

山东洛克利鲁信创业投资有限公司（委托投资） 9,316,100.00 9,316,100.00

济南概伦电子科技有限公司（委托贷款） 30,000,000.00 30,000,000.00

减：一年内到期部分 -160,000,000.00

合计 9,316,100.00 254,777,473.63

其他说明：

其他非流动资产期末较期初减少 96.34%，主要是上年对山东国托增资款完成工商变更，转入可供

出售金融资产，以及将山东国托连城 1 号集合资金信托计划 1.3 亿元转入一年内到期的非流动资

产所致。

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2014 年年度报告

23、 短期借款

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 120,000,000.00

信用借款 10,000,000.00

合计 10,000,000.00 120,000,000.00

短期借款分类的说明：

其他说明

短期借款期末比期初减少 91.67%，主要是本期归还保证借款，增加信用借款所致。

24、 应付账款

(1). 应付账款列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

材料款 29,241,341.41 27,117,951.23

运费 611,668.50 259,087.24

合计 29,853,009.91 27,377,038.47

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

淄博富林建筑工程有限公司 2,200,000.00 尚未结算

郑州金烨科技发展有限公司 1,800,600.00 尚未结算

合计 4,000,600.00 /

其他说明

应付账款期末较期初增加 9.04%，主要是新增尚未结算的货款和工程款所致。

25、 预收款项

(1). 预收账款项列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 11,818,189.56 14,460,121.70

合计 11,818,189.56 14,460,121.70

其他说明

预收款项期末较期初减少 18.27%，主要是销货预收款项减少所致。本报告期不存在账龄超过一年

的重要预收款项。

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2014 年年度报告

26、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 8,174,185.36 67,494,452.60 66,928,070.80 8,740,567.16

二、离职后福利-设定提存 521,990.13 8,337,288.83 8,337,288.83 521,990.13

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 8,696,175.49 75,831,741.43 75,265,359.63 9,262,557.29

(2).短期薪酬列示：

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 3,716,637.51 51,412,741.41 51,412,741.41 3,716,637.51

补贴

二、职工福利费 3,641,655.76 3,641,655.76

三、社会保险费 2,833.67 4,440,180.27 4,440,180.27 2,833.67

其中：医疗保险费 2,344.15 3,734,830.14 3,734,830.14 2,344.15

工伤保险费 177.97 440,962.79 440,962.79 177.97

生育保险费 311.55 264,387.34 264,387.34 311.55

四、住房公积金 1,252.10 6,370,951.68 6,370,951.68 1,252.10

五、工会经费和职工教育 4,358,803.17 1,628,923.48 1,052,301.98 4,935,424.67

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他 94,658.91 10,239.70 84,419.21

合计 8,174,185.36 67,494,452.60 66,928,070.80 8,740,567.16

(3).设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 27,120.02 7,987,402.42 7,987,402.42 27,120.02

2、失业保险费 494,870.11 349,886.41 349,886.41 494,870.11

3、企业年金缴费

合计 521,990.13 8,337,288.83 8,337,288.83 521,990.13

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，每月向该等计划缴存费用。除上

述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关

资产的成本。

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27、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 799,822.94 1,263,283.11

消费税

营业税 1,319,571.18 15,742,795.09

企业所得税 14,216,012.66 55,734,703.83

个人所得税 129,022.68 11,101.19

城市维护建设税 162,450.32 1,228,399.84

房产税 143,473.29 102,213.85

土地使用税 549,965.67 215,068.41

教育费附加 117,129.47 876,565.75

水利建设基金 30,320.03 101,188.62

合计 17,467,768.24 75,275,319.69

其他说明：

应交税费期末较期初减少 76.79%，主要是应交企业所得税和营业税减少所致。

28、 应付利息

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息 45,228,164.37 18,488,888.89

短期借款应付利息 58,658.61 237,572.24

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 45,286,822.98 18,726,461.13

其他说明：

应付利息期末较期初增加 1.42 倍，主要是应付公司债券和中期票据利息增加所致。本报告期无重

要的已逾期未支付的利息情况。

29、 应付股利

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

山东鲁信高新技术产业股份有限公司工会委员会 450,000.00

合计 450,000.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

本报告期，年初应付股利付清。

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2014 年年度报告

30、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

往来款 34,535,757.62 148,134,754.16

业务支持资金 46,333,002.13 46,177,050.38

股权转让款 26,900,000.00 2,900,000.00

其他 5,389,427.08 5,272,306.68

合计 113,158,186.83 202,484,111.22

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

鲁信集团 46,333,002.13 业务扶持资金

合计 46,333,002.13 /

其他应付款期末较期初减少 44.12%，主要是归还实业集团往来款所致。

31、 1 年内到期的非流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 18,280,000.00 10,000,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 18,280,000.00 10,000,000.00

期末较期初增加 82.8%，主要是一年内到期的长期借款增加所致。

32、 长期借款

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 52,680,000.00 48,280,000.00

减：一年内到期的长期借款 -18,280,000.00 -10,000,000.00

合计 34,400,000.00 38,280,000.00

长期借款分类的说明：

报告期内，公司长期借款均为信用借款。

其他说明，包括利率区间：

报告期内，公司信用借款余额为 34,400,000 元，利率区间为 5.3460%-6.4%。

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33、 应付债券

(1). 应付债券

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

公司债券 796,572,763.89 400,000,000.00

中期票据 394,178,414.76

合计 1,190,751,178.65 400,000,000.00

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元 币种：人民币

债 本

债券 面 发行 券 发行 期初 本期 按面值计 溢折价 期 期末

名称 值 日期 期 金额 余额 发行 提利息 摊销 偿 余额

限 还

12 鲁信债 100 2012.0 5 年 400,000, 400,000 26,190,91 400,000,000.0

.00 4.25 000.00 ,000.00 3.17 0

12 鲁创投 100 2014.0 5 年 400,000, 396,000,000. 23,029,99 572,763 396,572,763.8

.00 3.25 000.00 00 9.99 .89 9

中期票据 100 2014.1 5 年 400,000, 394,000,000. 3,348,164 178,414 394,178,414.7

.00 1.04 000.00 00 .38 .76 6

合计 / / / 1,200,00 400,000 790,000,000. 52,569,07 751,178 1,190,751,178

0,000.00 ,000.00 00 7.54 .65 .65

鲁信集团为公司发行 12 鲁信债、12 鲁创投提供担保。

34、 长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额

山东省科技厅(受托投资款) 142,053,372.60

减：一年内到期部分

其他说明：

受山东省科技厅委托管理的款项本期转出。

35、 专项应付款

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

创业投资引导基金 3,490,000.00 3,490,000.00 高新投前期收

到项目资金

陶瓷微晶磨料磨具 5,820,000.00 3,766,136.46 2,053,863.54 2011 年收到项

制备技术专项资金 目资金

航空发动机高效精 1,410,000.00 354,800.00 1,764,800.00 2013 年收到项

密磨削砂轮 目资金

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轿车动力高效精密 2,790,000.00 35,600.00 2,754,400.00 2012 年收到项

磨削砂轮 目资金

合计 13,510,000.00 354,800.00 3,801,736.46 10,063,063.54 /

其他说明：

专项应付款期末较期初减少 25.51%，主要是陶瓷微晶磨料磨具制备技术专项资金因项目验收合格

转出所致。

36、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 744,359,294.00 744,359,294.00

37、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 671,261,310.60 671,261,310.60

其他资本公积 489,158,944.56 15,826,564.45 473,332,380.11

合计 1,160,420,255.16 15,826,564.45 1,144,593,690.71

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积的本年减少 15,826,564.45 元，系被投资单位其他权益变动影响，详见下表。

被投资单位 资本公积本年变动数

山东宝莫生物化工股份有限公司 -9,312,310.51

山东凯盛新材料股份有限公司 -485,501.25

山东龙力生物科技股份有限公司 -583,050.17

山东新北洋信息技术股份有限公司 -12,136,179.53

通裕重工股份有限公司 -3,399,917.45

威海华东数控股份有限公司 10,361,332.23

山东中创软件商用中间件股份有限公司 575,781.82

山东天一化学股份有限公司 -50,405.94

通裕重工股份有限公司 -3,617,931.56

威海华东数控股份有限公司 3,844,001.30

山东龙力生物科技股份有限公司 366,481.30

山东双轮股份有限公司 54,760.53

潍坊胜达科技股份有限公司 -66,625.22

山东奔速电梯有限公司 -1,377,000.00

合计 -15,826,564.45

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2014 年年度报告

38、 其他综合收益

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

减：前期

期初 计入其他 税后归 期末

项目 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母公

余额 综合收益 属于少 余额

发生额 用 司

当期转入 数股东

损益

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的

变动

权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -4,769,446.16 21,685,112.45 5,314,720.35 16,370,392.10 11,600,945.94

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损 -323,483.65 -323,483.65 -323,483.65

益的其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 21,258,881.39 5,314,720.35 15,944,161.04 15,944,161.04

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额 -4,769,446.16 749,714.71 749,714.71 -4,019,731.45

其他综合收益合计 -4,769,446.16 21,685,112.45 5,314,720.35 16,370,392.10 11,600,945.94

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

其他综合收益期末较期初增加，主要是本期可供出售金融资产公允价值增加。

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2014 年年度报告

39、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 100,932,726.10 12,289,159.08 113,221,885.18

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 100,932,726.10 12,289,159.08 113,221,885.18

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本

公司注册资本50%以上的，可不再提取。

40、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,049,180,460.25 861,300,072.96

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 1,049,180,460.25 861,300,072.96

加：本期归属于母公司所有者的净利 301,633,826.29 309,825,566.56

润

减：提取法定盈余公积 12,289,159.08 10,291,285.17

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 74,435,929.40 111,653,894.10

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 1,264,089,198.06 1,049,180,460.25

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 380,215,399.36 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

41、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 230,844,180.81 151,809,812.85 226,601,835.08 152,511,894.40

其他业务 3,990,497.84 1,369,649.57 8,043,549.75 3,422,103.21

合计 234,834,678.65 153,179,462.42 234,645,384.83 155,933,997.61

120 / 162

2014 年年度报告

42、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 9,621,689.39 16,725,495.73

城市维护建设税 1,656,858.70 2,004,089.47

教育费附加 1,183,470.57 1,431,492.49

资源税

其他 156,210.77 83,404.58

合计 12,618,229.43 20,244,482.27

营业税金及附加本期较上期减少 37.67%，主要是本期计提的营业税减少所致。

43、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 4,658,403.64 5,226,160.72

差旅费 1,241,161.00 2,394,143.55

工资 4,300,114.82 3,108,416.70

会务费 446,773.00 296,325.12

销售提成 2,325,254.48 1,307,227.10

机物料消耗 141,732.31 123,607.75

业务费 213,017.40 270,972.92

电讯费 158,225.92 151,989.38

福利费 231,624.76 127,771.52

展览费 92,863.13 126,844.00

其他 1,213,202.19 798,575.58

合计 15,022,372.65 13,932,034.34

销售费用本期较上期增加 7.83%，主要是销售人员工资增加所致。

44、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 30,566,370.07 29,132,204.15

社会保险费 6,930,106.51 12,105,548.85

办公费 2,022,021.71 1,813,956.99

住房公积金 1,776,916.61 2,512,535.51

无形资产摊销 1,138,735.92 1,097,125.08

业务费 1,826,086.24 2,293,916.84

税金 2,894,482.85 1,342,471.02

折旧费 3,787,846.55 3,454,685.33

差旅费 1,962,212.28 1,837,106.23

聘请中介机构费 3,043,611.33 3,626,168.27

其他 20,049,107.09 10,694,012.78

合计 75,997,497.16 69,909,731.05

管理费用本期较上期增加 8.71%，主要是土地使用税等税金、修理费、会议费增加以及社会保险

费减少综合所致。

45、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

121 / 162

2014 年年度报告

利息支出 65,384,438.68 33,017,663.24

减：利息收入 -6,419,025.54 -997,884.01

汇兑损益 -153,779.32 3,430,368.79

其他 540,886.37 1,973,331.94

合计 59,352,520.19 37,423,479.96

财务费用本期较上期增加 58.6%，主要是本期应付债券利息增加所致。

46、 资产减值损失

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -3,055,504.79 32,238,909.90

二、存货跌价损失 1,069,673.16 -1,309,373.32

三、可供出售金融资产减值损失 1,078,708.20

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失 6,983,770.53

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 6,076,647.10 30,929,536.58

资产减值损失本期较上期减少 80.35%，主要是计提坏账准备减少以及计提长期股权投资减值准备

增加所致。

47、 公允价值变动收益

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -651,704.33 538,308.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 -651,704.33 538,308.00

其他说明：

公允价值变动收益本期较上期减少 2.21 倍，主要是交易性金融资产价值变动所致。

48、 投资收益

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 29,082,120.97 20,284,460.62

处置长期股权投资产生的投资收益 360,369,473.92 448,447,717.10

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

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2014 年年度报告

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产在持有期间的投 52,083,092.74 16,094,210.00

资收益

处置可供出售金融资产取得的投资 13,210,770.22

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

交易性金融资产取得的投资收益 856,711.02 2,785,768.08

其他资产中投资在持有期间的投资 22,697,796.94 4,481,505.09

收益

合计 478,299,965.81 492,093,660.89

其他说明：

投资收益本期较上期减少2.8%，主要是处置上市公司股份收益减少、收到可供出售金融资产现金

分红增加、处置可供出售金融资产取得的投资收益增加以及委托贷款利息收益增加综合所致。

49、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 76,696.86 235,135.42 76,696.86

其中：固定资产处置利得 76,696.86 235,135.42 76,696.86

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 1,047,408.84 394,000.00 1,047,408.84

其他 93,428.89 99,813.80 93,428.89

合计 1,217,534.59 728,949.22 1,217,534.59

计入当期损益的政府补助

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

高新区财政局标准化奖励 200,000.00 与收益相关

淄博市财政局标准化奖励 100,000.00 与收益相关

山东省环境保护厅标准编制 50,000.00 与收益相关

补贴

淄博高新区财政局专利资助 24,000.00 与收益相关

科技进步奖 20,000.00 20,000.00 与收益相关

技创陶瓷微晶制备项目 27,408.84 与收益相关

省管企业杰出创新团队奖 1,000,000.00 与收益相关

合计 1,047,408.84 394,000.00 /

营业外收入本期较上期增加 67.03%，主要是政府补贴款增加所致。

50、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 27,000.00 27,000.00

其中：固定资产处置损失 27,000.00 27,000.00

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2014 年年度报告

无形资产处置损失

债务重组损失 9,278.35

非货币性资产交换损失

对外捐赠 1,000,000.00 1,000,000.00

罚款支出 2,578.18 13,911.25 2,578.18

其他 440.00

合计 1,029,578.18 23,629.60 1,029,578.18

营业外支出本期比上期增加 100.59 万，主要是对外公益捐赠所致。

51、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 69,039,272.36 87,457,784.97

递延所得税费用 10,180,775.01 -4,239,403.09

合计 79,220,047.37 83,218,381.88

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 390,424,167.59

按法定/适用税率计算的所得税费用 97,606,041.90

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -9,195,031.72

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -20,146,249.68

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -712,758.93

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 11,668,045.80

异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额

的变化

本期调整递延所得税结转错误

所得税费用 79,220,047.37

其他说明：

所得税费用本期较上期减少 4.8%，主要是当期所得税费用和递延所得税费用均减少所致。

52、 其他综合收益

详见附注 38。

53、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收回威海华东重型装备有限公司资金 4,195,902.78

占用费

理财产品利息收入 6,419,025.54 997,884.01

深圳市华信睿诚创业投资中心往来款 3,000,000.00

其他 23,106,335.90 14,364,427.37

合计 32,525,361.44 19,558,214.16

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2014 年年度报告

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

主要是理财收入和收到往来款增加。

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

房租物业管理费办公费等 12,023,279.66 12,297,228.08

其他 39,562,400.46 36,235,627.46

合计 51,585,680.12 48,532,855.54

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

主要是支付往来款增加。

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

退回办公楼购建款 12,290,000.00

收科技风险资金 5,000,000.00

收技术创新基金 2,370,000.00

收磨料、磨具技术专项基金 1,930,000.00

受托投资项目分红款 1,477,828.50 1,266,172.60

合计 1,477,828.50 22,856,172.60

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

主要是上期收到科技专项资金和退回办公楼购建款，本期未发生该业务。

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

购买银行理财 440,000,000.00

上缴省财政厅受托投资项目分红 1,266,172.60

其他 366,697.42 1,000,000.00

合计 441,632,870.02 1,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

主要是新增银行理财所致。

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收山东鲁信实业集团有限公司来款 110,000,000.00

收淄博金信博商贸有限公司往来款 10,161,000.00 14,900,000.00

收到理研泰山往来款 87,000,000.00

收鲁信集团往来款 15,000,000.00

合计 97,161,000.00 139,900,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

主要是本期收到其他企业资金较上年同期减少所致。

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付鲁信集团往来款 15,000,000.00

支付山东鲁信实业集团有限公司来 110,000,000.00

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2014 年年度报告

款

理研泰山往来款 87,000,000.00

淄博金信博商贸有限公司往来款 10,161,000.00

担保费 2,600,000.00 1,000,000.00

债券发行费用 189,000.00

合计 209,950,000.00 16,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

主要是本期支付其他企业资金较上年同期增加以及支付担保费增加所致。

54、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 311,204,120.22 316,391,029.65

加：资产减值准备 6,076,647.10 30,929,536.58

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 11,166,748.47 10,487,291.18

性生物资产折旧

无形资产摊销 1,138,735.92 1,097,125.08

长期待摊费用摊销 38,120.90 38,120.40

处置固定资产、无形资产和其他长期 -49,696.86 -235,135.42

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号 651,704.33 -538,308.00

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 65,284,761.16 33,204,994.66

投资损失（收益以“－”号填列） -478,299,965.81 -492,093,660.89

递延所得税资产减少（增加以“－” -1,968,124.44 -856,005.45

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” 12,148,899.45 -3,383,397.64

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 22,042,879.82 2,057,587.24

经营性应收项目的减少（增加以 -33,882,766.62 -120,291,189.55

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -64,587,451.58 132,559,387.54

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 -149,035,387.94 -90,632,624.62

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 171,280,226.09 132,255,450.20

减：现金的期初余额 132,255,450.20 269,636,868.16

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2014 年年度报告

加：现金等价物的期末余额 58,728,000.00

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 97,752,775.89 -137,381,417.96

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 171,280,226.09 132,255,450.20

其中：库存现金 163,800.51 155,528.47

可随时用于支付的银行存款 163,253,267.18 131,629,862.09

可随时用于支付的其他货币资金 7,863,158.40 470,059.64

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物 58,728,000.00

其中：三个月内到期的债券投资 58,728,000.00

三、期末现金及现金等价物余额 230,008,226.09 132,255,450.20

其中：母公司或集团内子公司使用受

限制的现金和现金等价物

55、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 1,008,555.62 6.1190 6,171,349.88

欧元 60,671.92 7.4556 452,345.57

港币 28,723,286.49 0.7889 22,658,939.01

应收账款

其中：美元 559,458.40 6.1190 3,423,325.95

欧元 31,294.75 7.4556 233,321.14

日元 1,856,000.00 0.05137 95,344.58

期末外币货币资金主要是鲁信投资外币资金和进出口公司应收出口货款余额

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用 □不适用

本公司子公司鲁信投资有限公司的经营地为香港，记账本位币为港币。

八、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司本年注销了淄博泰诺超硬磨具有限公司，导致合并范围发生了变更。

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2014 年年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

子公司 主要经营 持股比例(%) 取得

注册地 业务性质

名称 地 直接 间接 方式

泰山砂布砂 山东淄博 山东淄博 制造业 77.50 通过设立或投资等方式取得的子公司

纸

开发区砂布 山东淄博 山东淄博 制造业 100.00 通过设立或投资等方式取得的子公司

砂纸

进出口公司 山东淄博 山东淄博 批发和零售业 100.00 通过设立或投资等方式取得的子公司

信博洁具 山东淄博 山东淄博 制造业 40.00 通过设立或投资等方式取得的子公司

鲁信高新 山东淄博 山东淄博 制造业 100.00 通过设立或投资等方式取得的子公司

烟台鲁创 山东烟台 山东烟台 投资与管理 70.00 通过设立或投资等方式取得的子公司

深圳华信 深圳 深圳 投资与管理 60.00 通过设立或投资等方式取得的子公司

山东科创 山东济南 山东济南 投资与管理 56.00 通过设立或投资等方式取得的子公司

泰诺磨具 山东淄博 山东淄博 制造业 60.00 通过设立或投资等方式取得的子公司

齐鲁投资 香港 香港 投资与管理 100.00 通过设立或投资等方式取得的子公司

蓝色投资 开曼群岛 开曼群岛 投资与管理 51.00 通过设立或投资等方式取得的子公司

蓝色资产管 香港 香港 投资与管理 100.00 通过设立或投资等方式取得的子公司

理

高新投 山东济南 山东济南 投资与管理 100.00 同一控制下企业合并取得的子公司

鲁信管理 山东济南 山东济南 投资与管理 100.00 同一控制下企业合并取得的子公司

鲁信投资 香港 香港 投资与管理 100.00 同一控制下企业合并取得的子公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司持有信博洁具股权比例 40%，但持有其表决权比例为 2/3。

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

泰山砂布砂纸 22.50 1,196,001.54 10,036,085.19

信博洁具 60.00 -65,154.38 -894,346.66

烟台鲁创 30.00 248,132.73 19,728,319.72

深圳华信 40.00 967,454.02 32,793,437.01

山东科创 44.00 720,203.82 56,147,777.02

泰诺磨具 40.00 43,326.43

蓝色投资 49.00 6,460,329.77 17,268,747.89

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

信博洁具少数股东的持股比例为 60%，持有表决权比例为 1/3。

其他说明：

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2014 年年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

子公 期末余额 期初余额

司名 非流动

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

称 负债

泰山 50,128,737.94 21,219,771.62 71,348,509.56 26,743,686.56 26,743,686.56 43,684,008.10 23,266,370.81 66,950,378.91 27,661,118.29 27,661,118.29

砂布

砂纸

信博 13,747,270.36 964,477.35 14,711,747.71 16,202,325.48 16,202,325.48 12,845,491.93 1,052,733.17 13,898,225.10 15,280,212.23 15,280,212.23

洁具

烟台 65,265,186.61 566,291.25 65,831,477.86 77,078.81 77,078.81 64,439,789.94 562,500.00 65,002,289.94 75,000.00 75,000.00

鲁创

深圳 30,830,140.94 75,153,451.57 105,983,592.51 10,806,340.47 48,758,617.00 59,564,957.47

华信

山东 69,993,888.65 64,593,671.92 134,587,560.57 6,008,976.44 970,00 6,978,976.44 30,922,037.48 96,048,525.38 126,970,562.86 28,805.59 970,000.00 998,805.59

科创 0.00

泰诺 827,879.29 827,879.29 945.36 945.36

磨具

蓝色 40,146,284.85 668,700.26 40,814,985.11 6,001,761.39 6,001,761.39 26,001,369.22 1,027,138.91 27,028,508.13 5,494,037.32 5,494,037.32

投资

本期发生额 上期发生额

子公司名称 经营活动现金 经营活动现金

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

流量 流量

泰山砂布砂 55,848,856.51 5,315,562.38 5,315,562.38 10,461,864.92 51,267,074.55 5,452,022.72 5,452,022.72 2,570,653.95

纸

信博洁具 8,499,730.84 -108,590.64 -108,590.64 -164,315.66 20,116,289.38 -495,186.71 -495,186.71 190,998.14

烟台鲁创 827,109.11 827,109.11 -408,454.17 -1,675,840.03 -1,675,840.03 9,329.97

深圳华信 2,418,635.04 2,418,635.04 164,766.78 -422,759.74 -422,759.74 -59,089.15

山东科创 1,636,826.86 1,636,826.86 -2,014,428.11 1,200,266.06 1,200,266.06 -2,065,123.78

泰诺磨具 382,855.22 94,052.55 94,052.55 225,423.50 140,612.40 -92,185.09 -92,185.09 -173,329.64

蓝色投资 23,347,832.18 13,184,346.47 13,184,346.47 15,270,447.51 21,419,573.88 11,809,620.82 11,809,620.82 -2,532,564.87

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2014 年年度报告

2、 在合营企业或联营企业中的权益

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企业或联

合营企业或联 主要经

注册地 业务性质 营企业投资的会

营企业名称 营地 直接 间接 计处理方法

理研泰山 淄博 淄博市高新开发区 生产、销售砂布砂纸、砂带、砂纸基 47.00 权益法

纸、砂布基布等

济南科信 济南 济南市高新区舜华路 747 号综合楼办公楼四层 创业投资 40.00 权益法

黄三角基金管 济南 济南市高新区舜华路 1 号创业广场 2 号楼 B 座 股权投资基金管理 35.00 权益法

理公司

海达信 济宁 济宁高新区火炬城 4 号楼 4A402 创业投资 49.18 权益法

济南通泰 济南 济南市高新区港兴一路 300 号科研楼 1-101 号 管理咨询 45.00 权益法

407

华信中诚 深圳 深圳市南山区南海大道山东大厦主楼 7 楼 736 股权投资、投资咨询、投资管理 42.49 权益法

华信迅达 深圳 深圳市南山区南海大道山东大厦主楼七楼 733 股权投资、投资咨询、投资管理 40.00 权益法

新北洋 威海 威海市火炬高技术产业开发区火炬路 169 号 其他电子设备制造 6.42 权益法

青湖电子 烟台 烟台市高新技术产业开发区 电子原件及组件制造 35.50 权益法

华东数控 威海 威海高技术产业开发区火炬路 305 号 金属切削机床制造 21.22 权益法

龙力生物 禹城 禹城高新技术开发区 营养、保健品制造 15.52 权益法

烟台高盈 烟台 烟台市福山区福海路 1006 号 其他电信服务 42.43 权益法

通裕重工 德州 禹城市高新技术产业开发区 锻件及粉末冶金制品制造 14.75 权益法

泰华电讯 济南 济南高新区舜华路 1 号齐鲁软件园创业广场 A1 机械设备、五金交电及电子产品批发 21.39 权益法

座三层

中新消防 潍坊 潍坊市奎文区庄检路 392 号 建筑安装业 48.00 权益法

中食都庆 菏泽 定陶县陈集工业区 豆制品制造 34.37 权益法

宝莫股份 东营 东营市东营区西四路 416 号 化学试剂和助剂制造 5.40 权益法

欧华蛋业 日照 日照市东港区涛雒镇东南营村 蛋品加工 47.60 权益法

仁康药业 潍坊 山东潍坊经济开发区新元路 301 号 化学药品药剂制造 38.37 权益法

中创中间件 济南 济南市历下区千佛山东路 41-1 号 应用软件服务 24.82 权益法

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2014 年年度报告

星华氨纶 烟台 烟台经济技术开发区嫩江路 12 号 其他合成纤维制造 45.00 权益法

淄博高新投 淄博 淄博高新区政通路 135 号高科技创业园 D 座 投资与资产管理 40.00 权益法

天一化学 潍坊 潍坊滨海经济开发区 化学试剂和助剂制造 25.34 权益法

华芯半导体 济南 济南市高新区新泺大街 1768 号齐鲁软件大厦 B 集成电路制造 33.33 权益法

座二层

金宝电子 烟台 山东省招远市温泉路 128 号 印制电路板制造 17.27 权益法

东岳氟硅 淄博 山东省淄博市桓台县唐山镇 其他非金属矿物制品制造 16.78 权益法

高新润农 德州 山东省武城县工业园区 农药中间体 16.42 权益法

双轮股份 威海 山东省威海市环翠省级旅游度假区东鑫路 6 号 泵及真空设备制造 15.09 权益法

山东福瑞达 临沂 临沂市临沭县滨海西街 789 号 透明质酸钠等化妆品 29.97 权益法

胜达科技 潍坊 潍坊高新区开发区胜达街 99 号 包装装潢印刷品印刷刷 18.00 权益法

方圆有色 东营 东营市东营区黄河路 38 号大学科技园“生态 工程设计咨询及技术服务 20.00 权益法

谷”4 号楼

威海联信 威海 威海市环翠区新威路 11 号 10 层 投资与资产管理 49.00 权益法

奔速电梯 莱芜 莱芜市莱城工业区汇河大道以北、莱城大道以 制造乘客电梯、载货电梯 30.60 权益法

西

齐思软件 济南 济南市高新区正丰路环保科技园 应用软件服务 31.12 权益法

华天软件 济南 济南市高新技术开发区颖秀路山大科技园 应用软件服务 15.00 权益法

健牧生物 济南 济南市历城区桑园路 4-6 号 兽药、饲料添加剂生产销售 30.44 权益法

蓝色基金 开曼群 开曼群岛 投资与管理 27.27 权益法

岛

汇丰电子 日照 日照市东港区涛雒镇工业园 电子原件及组件制造 33.33 权益法

鲁信海外 英属维 英属维尔京群岛 投资与管理 32.50 权益法

尔京群

岛

泓奥电力 济南 济南市高新开发区舜华路 1 号齐鲁软件园创业 承装（修、试）电力设施 19.86 权益法

广场 E 座-A515

鲁信金控 济南 济南市高新区新宇路 750 号 5 号楼 2-301-3 对外投资与管理，投资咨询与策划， 20.00 权益法

资产管理

明波水产 莱州 莱州市三山岛街道吴家庄子村 水产品养殖、销售 15.00 权益法

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2014 年年度报告

众和恒业 青岛 青岛市城阳区空港工业聚集区 2 号路 蜂窝纸板制品的开发、生产、销售 22.30 权益法

康大投资 潍坊 潍坊市奎文区胜利东街 4 号 1 号楼 项目投资及管理 35.00 权益法

广发鲁信 新疆 新疆乌鲁木齐经济技术开发区中亚南路 81 号 股权投资 49.00 权益法

宏景大厦

齐鲁财务管理 淄博 山东省淄博市桓台县耿焦路 188 号 财务管理咨询；创业投资业务咨询 35.00 权益法

厚远投资 潍坊 潍坊高新区玉清东街高新大厦 1207 室 股权投资与投资管理 35.00 权益法

上海盛保 上海 上海自由贸易试验区奥纳路 79 号 1 幢二层 投资管理、投资咨询 50.00 权益法

2050 室

上海隆奕 上海 上海自由贸易试验区奥纳路 79 号 1 幢二层 投资管理、投资咨询 50.00 权益法

2065 室

华信资本 深圳 深圳市光明新区光明街道招商局光明科技园 受托资产管理、创业投资 47.00 权益法

A3 栋 C325

青岛驰骋 青岛 青岛市崂山区科苑纬一路创新园一期 B 楼 2200 对外投资、投资信息咨询 35.00 权益法

室

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

根据企业会计准则讲解，通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，投资企业可以通过该代表参与被投资单位经

营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。（2）参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。这种情况下，因可以参与被投资

单位的政策制定过程，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。（3）与被投资单位之间发生重要交

易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。（4）向被投资单位派出管理人员。这

种情况下，通过投资企业对被投资单位派出管理人员，管理人员有权力负责被投资单位的财务和经营活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。（5）

向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资企业的技术或技术资料，表明投资企业对被投资单位具有重大影响。

本公司全资子公司高新投直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以下的股权，但在被投资单位的董事会中派有代表，并享有参与决策权，对被

投资单位具有重大影响，按权益法核算。高新投委派的董事依据公司章程的规定，在董事会决策中行使下列表决权：决定公司的经营计划和投资方案；

制订公司的年度财务预算方案、决算方案；利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司的基本管理制度等等。该代表享有相应的实质性的参与决策权，公

司通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加影响。并且高新投所派出的董事能认真履行职责，比较好地行使了董事职

权和履行相关义务。判断高新投对以下公司具有重大影响，采用权益法核算。

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2014 年年度报告

公司 2014 年对以下单位的核算方法如下：

持股比例 董事会成员占

项目名称 是否上市公司 核算方法

投资时间 初始投资比例 2014-12-31 比

山东新北洋信息技术股份有限公司 2002 年 12 月 21.13% 4.10% 1/9 是 权益法

威海华东数控股份有限公司 2003 年 5 月 39.47% 16.46% 2/9 是 权益法

山东龙力生物科技股份有限公司 2003 年 5 月 34.03% 15.42% 2/9 是 权益法

通裕重工股份有限公司 2003 年 7 月 20.00% 14.75% 1/9 是 权益法

山东宝莫生物化工股份有限公司 2001 年 9 月 20.51% 3.27% 1/8 是 权益法

山东金宝电子股份有限公司 2001 年 6 月 20.00% 17.27% 1/7 权益法

山东东岳氟硅材料有限公司 2004 年 3 月 25.00% 16.78% 2/7 权益法

山东高新润农化学有限公司 2010 20.00% 16.42% 1/6 权益法

山东双轮股份有限公司 2010 15.09% 15.09% 1/9 权益法

潍坊胜达科技股份有限公司 2011 18.00% 18.00% 1/7 权益法

莱州明波水产有限公司 2013 15.00% 15.00% 1/5 权益法

山东泓奥电力科技有限公司 2013 19.86% 19.86% 1/3 权益法

山东山大华天软件有限公司 2010 15.00% 15.00% 1/7 权益法

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2014 年年度报告

(2). 重要联营企业的主要财务信息

项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

理研泰山 新北洋 华东数控 理研泰山 新北洋 华东数控

流动资产 99,551,985.18 1,249,655,877.81 1,058,197,818.27 90,224,787.68 1,225,709,075.71 971,401,404.88

非流动资产 41,722,048.43 1,494,390,103.81 1,304,206,939.15 45,250,575.99 1,139,656,277.41 1,721,554,361.23

资产合计 141,274,033.61 2,744,045,981.62 2,362,404,757.42 135,475,363.67 2,365,365,353.12 2,692,955,766.11

流动负债 14,078,546.31 564,266,127.70 987,137,384.56 17,266,031.81 584,791,888.27 1,333,831,148.57

非流动负债 179,533,723.78 184,219,497.63 130,664,812.03 376,230,814.23

负债合计 14,078,546.31 743,799,851.48 1,171,356,882.19 17,266,031.81 715,456,700.30 1,710,061,962.80

少数股东权益 177,636,812.39 108,878,250.39 72,672,487.51 232,275,868.63

归属于母公司股东权益 127,195,487.30 1,822,609,317.75 1,082,169,624.84 118,209,331.86 1,577,236,165.31 750,617,934.68

按持股比例计算的净资产

59,781,879.03 74,726,982.03 178,125,120.25 55,558,385.97 101,258,561.81 159,281,125.74

份额

调整事项

—商誉

—股权投资差额

—外币报表折算

对联营企业权益投资的账

59,781,879.03 74,726,982.03 178,125,120.25 55,558,385.97 101,258,561.81 159,281,125.74

面价值

存在公开报价的联营企业

270,559,398.69 392,257,500.25 423,529,700.00 375,988,560.00

权益投资的公允价值

营业收入 173,384,988.48 992,438,470.80 345,499,733.88 146,914,137.31 855,861,097.82 335,799,587.52

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2014 年年度报告

项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

理研泰山 新北洋 华东数控 理研泰山 新北洋 华东数控

净利润 13,068,555.44 334,374,748.72 -26,105,923.92 10,824,221.00 235,742,947.93 -220,987,040.64

终止经营的净利润

其他综合收益 -1,062,498.94 117,372.63

综合收益总额 13,068,555.44 333,312,249.78 -26,105,923.92 10,824,221.00 235,860,320.56 -220,987,040.64

本年度收到的来自联营企

1,410,000.00 3,102,011.40 940,000.00 4,678,391.00

业的股利

（续）

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项目

龙力生物 东岳氟硅 双轮股份 龙力生物 东岳氟硅 双轮股份

流动资产 1,529,717,934.80 491,374,112.87 509,601,201.60 1,746,998,445.12 413,310,356.28 570,923,684.59

非流动资产 1,187,215,132.94 1,255,952,989.39 268,752,400.24 842,618,823.19 1,285,497,155.20 275,354,120.02

资产合计 2,716,933,067.74 1,747,327,102.26 778,353,601.84 2,589,617,268.31 1,698,807,511.48 846,277,804.61

流动负债 736,043,421.24 718,553,570.68 359,169,094.99 725,260,799.80 527,712,538.95 451,207,785.46

非流动负债 128,629,456.04 110,127,000.00 43,358,532.68 87,116,533.12 323,578,000.00 32,468,088.27

负债合计 864,672,877.28 828,680,570.68 402,527,627.67 812,377,332.92 851,290,538.95 483,675,873.73

少数股东权益 4,501,133.90 68,805,936.20 16,631,082.37 5,641,943.68 60,453,754.22 13,881,458.78

归属于母公司股

1,847,759,056.56 849,840,595.38 359,194,891.80 1,771,597,991.71 787,063,218.31 348,720,472.10

东权益

按持股比例计算

284,924,446.52 142,603,251.90 54,202,509.17 274,952,008.31 132,069,208.03 52,621,919.24

的净资产份额

调整事项 7,364,226.55 13,353,776.79

—商誉

135 / 162

2014 年年度报告

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项目

龙力生物 东岳氟硅 双轮股份 龙力生物 东岳氟硅 双轮股份

—股权投资差额 7,364,226.55 13,353,776.79

—外币报表折算

对联营企业权益

284,924,446.52 142,603,251.90 61,566,735.72 274,952,008.31 132,069,208.04 65,975,696.03

投资的账面价值

存在公开报价的

联营企业权益投 660,036,700.98 745,960,974.00

资的公允价值

营业收入 757,070,540.05 1,627,131,389.21 477,793,598.28 903,213,030.47 1,389,291,477.20 512,082,414.37

净利润 84,756,997.31 73,079,559.05 11,624,043.29 71,983,168.50 -130,910,244.22 25,963,495.89

终止经营的净利

润

其他综合收益 2,595.61

综合收益总额 84,759,592.92 73,079,559.05 11,624,043.29 71,983,168.50 -130,910,244.22 25,963,495.89

本年度收到的来

自联营企业的股 1,880,892.00 2,893,680.00 8,390,000.00

利

（续）

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项目

蓝色基金 宝莫股份 通裕重工 蓝色基金 宝莫股份 通裕重工

USD USD

流动资产 836,007,078.24 2,804,906,154.40 677,010,438.42 2,971,425,853.77

98,334,794.00 34,602,890.00

USD

非流动资产 529,842,221.93 4,085,630,797.89 USD 103,193,125.00 441,823,654.23 3,924,904,635.68

24,125,632.00

USD

资产合计 1,365,849,300.17 6,890,536,952.29 USD 137,796,015.00 1,118,834,092.65 6,896,330,489.45

122,460,426.00

136 / 162

2014 年年度报告

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项目

蓝色基金 宝莫股份 通裕重工 蓝色基金 宝莫股份 通裕重工

USD USD

流动负债 226,805,389.34 2,811,438,554.35 114,787,728.16 2,771,902,606.81

1,734,076.00 13,522,345.00

非流动负债 3,278,215.30 429,669,539.00 1,200,000.00 385,675,302.68

USD USD

负债合计 230,083,604.64 3,241,108,093.35 115,987,728.16 3,157,577,909.49

1,734,076.00 13,522,345.00

USD USD

少数股东权益 117,677,989.90 139,048,370.40 5,965,545.00 268,536,959.01

1,738,694.00 9,485,000.00

USD

归属于母公司股东权益 1,018,087,705.63 3,510,380,488.54 USD 114,788,670.00 996,880,819.49 3,470,215,620.95

118,987,656.00

按持股比例计算的净资产

198,548,907.40 33,291,467.97 517,781,122.06 190,850,470.29 53,831,564.25 520,532,343.14

份额

调整事项 346,564.68 397,118.14 7,419,002.06

—商誉

—股权投资差额 7,419,002.06

—外币报表折算 346,564.68 397,118.14

对联营企业权益投资的账

198,895,472.08 33,291,467.97 517,781,122.06 191,247,588.43 53,831,564.25 527,951,345.20

面价值

存在公开报价的联营企业

158,438,328.30 754,178,426.56 305,044,116.00 634,500,000.00

权益投资的公允价值

USD USD

营业收入 667,606,686.28 2,055,805,888.06 684,982,845.94 1,652,102,181.57

8,989,046.00 10,218,776.00

USD USD

净利润 48,331,884.26 74,143,515.44 46,978,365.35 61,380,103.01

5,246,554.00 6,648,590.00

终止经营的净利润

其他综合收益 -11,611,705.69

USD USD

综合收益总额 36,720,178.57 74,143,515.44 46,978,365.35 61,380,103.01

5,246,554.00 6,648,590.00

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2014 年年度报告

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项目

蓝色基金 宝莫股份 通裕重工 蓝色基金 宝莫股份 通裕重工

本年度收到的来自联营企

984,000.00 4,050,000.00 1,074,654.45 13,500,000.00

业的股利

（续）

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项目

星华氨纶 华芯半导体 鲁信海外 星华氨纶 华芯半导体 鲁信海外

流动资产 221,341,149.35 234,301,513.00 159,931,969.63 207,047,754.97 310,730,946.03 128,573,736.21

非流动资产 64,715,222.19 198,423,372.31 141,278,682.53 80,607,927.18 144,022,195.73 131,901,069.56

资产合计 286,056,371.54 432,724,885.31 301,210,652.16 287,655,682.15 454,753,141.76 260,474,805.77

流动负债 13,114,184.57 80,914,443.93 65,227,836.23 28,136,465.82 94,779,594.89 49,846,948.00

非流动负债 25,870,900.00 21,019,049.94 24,211,900.00 24,464,853.42

负债合计 13,114,184.57 106,785,343.93 86,246,886.17 28,136,465.82 118,991,494.89 74,311,801.42

少数股东权益 20,375,985.14 14,325,507.95

归属于母公司股东权益 272,942,186.97 305,563,556.24 214,963,765.99 259,519,216.33 321,436,138.92 186,163,004.35

按持股比例计算的净资产份额 122,823,984.14 101,844,333.29 69,863,223.95 116,783,647.35 107,134,665.14 60,502,976.41

调整事项 -9,095,725.11 -9,928,463.02 -9,328,813.95 -10,108,679.38

—商誉

—股权投资差额 -8,640,929.68 -8,640,929.68

—外币报表折算 -9,095,725.11 -1,287,533.34 -9,328,813.95 -1,467,749.70

对联营企业权益投资的账面价值 113,728,259.03 101,844,333.29 59,934,760.93 107,454,833.40 107,134,665.14 50,394,297.03

138 / 162

2014 年年度报告

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项目

星华氨纶 华芯半导体 鲁信海外 星华氨纶 华芯半导体 鲁信海外

存在公开报价的联营企业权益投资

的公允价值

营业收入 228,864,573.23 200,474,694.71 213,364,503.19 226,225,763.59 200,490,080.16 208,825,041.09

净利润 33,422,970.64 -9,822,105.49 28,786,367.42 16,136,630.10 10,898,231.30 21,577,382.08

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 33,422,970.64 -9,822,105.49 28,786,367.42 16,136,630.10 10,898,231.30 21,577,382.08

本年度收到的来自联营企业的股利 9,000,000.00 4,500,000.00

（续）

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项目

鲁信金控 上海隆奕 鲁信金控 上海隆奕

流动资产 583,791,714.92 200,210,489.72 512,064,992.92

非流动资产 1,163,028,156.78 1,092,408,314.98

资产合计 1,746,819,871.70 200,210,489.72 1,604,473,307.90

流动负债 107,319,549.77 57,497.43 121,078,637.00

非流动负债 544,092,874.39 610,891,926.83

负债合计 651,412,424.16 57,497.43 731,970,563.83

少数股东权益 562,894,246.05 552,743,096.08

归属于母公司股东权益 532,513,201.49 200,152,992.29 319,759,647.99

按持股比例计算的净资产份额 106,502,640.30 100,076,496.15 63,951,929.60

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2014 年年度报告

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项目

鲁信金控 上海隆奕 鲁信金控 上海隆奕

调整事项

—商誉

—股权投资差额

—外币报表折算

对联营企业权益投资的账面价值 106,502,640.30 100,076,496.15 63,951,929.60

存在公开报价的联营企业权益投

资的公允价值

营业收入 140,050,377.69 122,944,584.65

净利润 22,904,703.47 152,992.29 63,755,014.93

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 22,904,703.47 152,992.29 63,755,014.93

本年度收到的来自联营企业的股

利

140 / 162

2014 年年度报告

(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计 552,877,038.64 653,035,622.55

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 -43,513,219.16 4,775,962.54

--其他综合收益 -280,321.43

--综合收益总额 -43,793,540.59 4,775,962.54

其他说明

(4). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的

业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失

烟台高盈 -828.63 -828.63

中新消防 -3,209,269.13 -348.38 -3,209,617.51

欧华蛋业 -1,639,396.67 -1,639,396.67

-17,525,050.83 -17,525,050.83

仁康药业

齐思软件 -44,769.19 -183,280.52 -228,049.70

健牧生物 -1,180,971.04 -1,180,971.04

其他说明

1、高新投于 2003 年和 2005 年投资烟台高盈 700 万元占 42.4％。企业自 2010 年以来处于停产状

态，高新投采用权益法核算，账面价值已为零。

2、高新投于 2005 年投资欧化蛋业 112.39 万美元占 45.87%，鲁信管理公司出资 5.61 万美元占 2.29%。

企业自 2010 年以来基本处于停产状态，高新投采用权益法核算，账面价值已为零。

3、齐思软件成立于 2003 年,注册资本为 707 万元，为中外合资企业。鲁信管理公司出资 220 万

元占 31.12%。公司产品竞争力较小，销售能力有限，经营情况一直没有起色。鲁信管理采用权益

法核算，账面价值已为零。

4、中新消防成立于 2005 年,注册资本为 1000 万元，高新投出资 450 万元占 45%，鲁信管理公司

出资 30 万元占 3%。中新消防主要从事消防设施的安装施工等，工程甲方拖压工程款，企业资金

压力较大，目前处于半停产状态。高新投采用权益法核算，账面价值已为零。

5、健牧药业成立于 2002 年,注册资本为 1001.72 万元，科创投出资 356 万元占 30.4%。建牧药业

主要从事兽药、饲料添加剂的生产销售，近几年频繁的禽流感事件也极大影响了禽类养殖业及关

联企业。科创投采用权益法核算，账面价值已为零。

6、仁康药业成立于 2006 年，注册资本 3000 万元。高新投 2006 年出资 1100 万元，占比 36.7%；

鲁信管理公司出资 50 万元，占比 1.7%。仁康药业主要从事大容量注射剂的生产销售工作，资产

负债率过高，资金链紧张，目前已停业。高新投采用权益法核算，账面价值已为零。

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2014 年年度报告

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、可转换债券

等，各项金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司

为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控

以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生

的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变

化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进

行的。

（一） 风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩

的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，

本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、 市场风险

（1） 外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、港币有关，

本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于 2014 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、

欧元、港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外

汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目 年末数 年初数

现金及现金等价物 29,282,634.46 12,289,969.36

应收账款 3,751,991.67 4,480,965.69

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇

风险。

（2） 利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见附注六)

有关。

利率风险敏感性分析：

利率增减 100 个基点对当期损益和股东权益的税前影响如下：

本年度 上年度

利率变动

对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响

上升 100 个基点 -1,574,826.83 -1,574,826.83 -1,247,009.74 -1,247,009.74

下降 100 个基点 1,574,826.83 1,574,826.83 1,247,009.74 1,247,009.74

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2014 年年度报告

（3） 其他价格风险

本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值

计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指

定成员密切监控投资产品的价格变动。因此本公司董事认为公司面临的价格风险已被缓解。

2、 信用风险

2014 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的信用风险主要来自于合同另一方未能履行义

务而导致本公司金融资产产生的损失，包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司成立了专门小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监

控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应

收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公

司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

资产负债表日，单项确定已发生减值的应收莱芜四砂生化有限公司、龙口龙泵燃油喷射有限

公司等公司款项，由于对方公司长期拖欠、无力支付，本公司已全额计提坏账准备。

3、 流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足

本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并

确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为主要资金来源。2014 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度

为人民币 26,220 万元(2013 年 12 月 31 日: 人民币 12,000 万元)。

项目 1 个月以内 1-3 个月 4-12 个月 1-5 年 5 年以上

短期借款 10,000,000.00

长期借款 18,280,000.00 34,400,000.00

应付债券 1,190,751,178.65

4、 股权资产风险

公司从事创业投资，可能面临的主要风险是创投项目退出风险，产生的主要原因包括：

阶段性持股是创投的特性，通过资本市场实现退出是创投最理想的退出通道。IPO 企业排队

上市时间花费较长，直接影响着创投机构的 IPO 退出机制实施。 投资项目退出困难，造成资

金难以收回，直接影响公司现金流，进一步影响公司下一步投资计划。

为降低股权资产风险，公司成立了专门的风险控制部门，并针对投资过程中的相关风险

进行控制。在投资项目选择、投资项目后管理中等主要风险阶段，制定了适合公司自身经营

模式的风险控制措施。在投资项目选择阶段，建立了项目经理尽职调查机制、专家评审机制、

投资决策委员会审核机制、风险控制委员会审核机制等控制手段。在投资项目后管理中，建

立了项目经理负责制、项目公司的评价体系、风险项目预警机制、风险或危机处置机制等控

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2014 年年度报告

制手段。由于上述风险控制体系的建立、完善和有效实施，最大限度的控制投资风险，推动

被投资单位尽快实现三板挂牌或实现上市，保障公司投资资金的顺利收回。

（二） 金融资产转移

本公司截止 2014 年 12 月 31 日无已转移但未整体终止确认的金融资产情况。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且 7,144,991.33 7,144,991.33

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产 7,144,991.33 7,144,991.33

（1）债务工具投资 5,636,949.23 5,636,949.23

（2）权益工具投资 1,508,042.10 1,508,042.10

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产 12,461,160.96 151,684,181.03 164,145,341.99

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 12,461,160.96 151,684,181.03 164,145,341.99

（3）其他

持续以公允价值计量的 19,606,152.29 151,684,181.03 171,290,333.32

资产总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司以公允价值计量的资产，主要为股票和基金，采用公开交易市场的交易价格作为公允价值

的计量依据。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的

市价，应按以下公式确定该股票的价值：

FV=C+（P-C）×（D1-Dr）／D1

其中：

FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；

C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于

除权日对其初始取得成本作相应调整）；

P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；

Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；

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2014 年年度报告

Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）。

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

鲁信集团 济南市 对外投资及管理 300,000 万元 68.84 68.84

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是山东省国资委。

其他说明：

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

合营或联营企业名称 与本企业关系

理研泰山 联营企业

华信中诚 联营企业

蓝色基金 联营企业

其他说明

4、 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

山东国托 集团兄弟公司

鲁信实业 集团兄弟公司

鲁信传媒 集团兄弟公司

鲁信能源 其他

鲁信恒生 其他

其他说明

5、 关联交易情况

(1). 关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

鲁信能源 经营租赁 992,270.75

鲁信能源 经营租赁 22,812.50

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2014 年年度报告

(2). 关联担保情况

单位：元 币种：人民币

本公司作为被担保方

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

鲁信集团 800,000,000.00 2012-3-25 2021-4-25 否

鲁信集团 120,000,000.00 2014-2-26 2014-8-26 是

鲁信集团 120,000,000.00 2014-6-27 2014-12-27 是

(3). 关键管理人员报酬

单位：万元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 265.40 349.03

(4). 其他关联交易

本年发生额 上年发生额

关联交易

关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金

定价原则 金额 金额

额的比例（%） 额的比例（%）

鲁信集团 担保费 协议定价 2,600,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00

鲁信恒生 物业管理费 协议定价 1,733,809.00 100.00

鲁信传媒 广告费 协议定价 500,000.00 57.47

山东国托 信托计划 协议定价 130,000,000.00 100.00

山东国托 信托收益 协议定价 15,421,250.00 3.22 1,098,500.00 0.29

鲁信实业 资金占用费 协议定价 729,166.67 1.12 239,583.33 0.73

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 理研泰山 32,149.87 3,214.99 32,149.87 1,607.49

其他应收款 理研泰山 57,962.00 2,898.10 57,962.00 46,369.60

其他应收款 华信中诚 1,121,419.50 56,070.98 10,108,103.04 505,405.15

其他应收款 蓝色基金 10,335,871.90 516,793.60

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

其他应付款 鲁信集团 46,333,002.13 46,177,050.38

其他应付款 鲁信实业 110,000,000.00

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2014 年年度报告

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

公司于 2014 年 1 月 7 日取得山东省淄博市中级人民法院应诉通知书及开庭传票，淄博远景房

地产开发有限责任公司（以下简称”远景房地产公司”）因合同纠纷起诉本公司，请求法院判令

公司支付截止至 2013 年 11 月 1 日的违约金 2,751 万元、赔偿损失 1,620 万元，共计 4,371 万元，

并要求支付土地和排除涉案土地上的第三人权利及支付延期违约金和赔偿金。

2014 年 2 月公司提起反诉，请求法院判令远景房地产公司支付本公司土地转让款 7,240 万元

（拖欠本金 6,240 万元+罚没履约保证金 1,000 万元）、7,240 万元的利息 14,719,322.22 元、滞

纳金 16,289,095.00 元、利息滞纳金 3,322,568.15 元，逾期付款 7,250 万元的利息 4,612,228.47

元、滞纳金 2,995,102.55 元，共计 114,338,316.39 元。

2015 年 3 月 24 日，淄博中院召集双方到法院进行调解。目前案件处于庭后待判状态，公司

目前无法判断对公司本期利润或期后利润产生的影响。

十五、 资产负债表日后事项

1、 利润分配情况

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利 111,653,894.10

经审议批准宣告发放的利润或股利 111,653,894.10

十六、 其他重要事项

1、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

1、2013 年 10 月 12 日，公司八届五次董事会审议通过了《关于全资子公司拟以持有的山

东凯盛新材料股份有限公司股权置换华邦颖泰股份有限公司股权的议案》。同意全资子公司高

新投所持凯盛股份 1250 万股股份以其企业净资产评估值作为折价基准确认股权价值 11,987.60

万元，由华邦颖泰股份有限公司（以下简称"华邦颖泰"）采用发行 632.10 万股股票与支付

1,798.14 万元现金相结合的方式购买，其中现金支付金额占交易总额的 15%。2014 年 5 月 13 日，

华邦颖泰为购买山东高新投所持凯盛股份 25%的股权所发行的 632.10 万股股份，已经过户至山东

高新投名下。山东高新投持有的凯盛股份 25%股权已过户至华邦颖泰名下，并在山东省工商行政

管理局办理了工商变更登记手续。本次交易完成后，山东高新投持有华邦颖泰 632.10 万股，持

股比例为 0.93%。山东高新投持有的凯胜股份股权账面价值为 4987.70 万元，通过本次交易实现

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2014 年年度报告

投资收益 6999.90 万元。

2、公司全资子公司以所持北京信威通信技术股份有限公司（以下简称北京信威）股权置换

北京中创信测科技股份有限公司（以下简称中创信测）股权事宜，经中国证监会上市公司并购

重组审核委员会于 2014 年 7 月 2 日召开的 2014 年第 31 次工作会议审核，中创信测发行股份

购买资产事项获得有条件通过。截止目前上述交易尚未结束。本次交易的主要内容如下：

（1）依据北京中企华资产评估有限责任公司以 2013 年 6 月 30 日为基准日对北京信威进行

整体资产评估并出具的《评估报告》（中企华评报字（2013）第 1320 号），采用收益法评估，

评估后股东全部权益价值为 2,351,864.48 万元，交易各方同意以 2,248,730.41 万元作为中创信

测发行股份购买北京信威 95.61%的股份的交易价格。山东高新投持有的北京信威 0.15%的股权

价值为 3,527.80 万元。山东高新投持有的北京信威股权的账面价值为 3000 万元。

（2）中创信测本次发行的每股发行价格为其审议该重大资产重组事项的董事会决议公告日

前 20 个交易日的股票交易均价，即每股 8.60 元人民币。

（3）由中创信测采用发行股份的方式购买山东高新投所持北京信威 0.15%的股权，获得中

创信测的股份数量为 410.21 万股。

（4）通过本次交易获得的中创信测股份锁定期：本次交易完成后，如山东高新投取得中创

信测本次发行的股份时，对用于认购股份的北京信威股份持续拥有权益的时间不足 12 个月，

则自所认购的中创信测股份发行上市之日 36 个月内，山东高新投不得转让所认购的股份；除

上述情形外，山东高新投认购的股份自所认购的中创信测股份发行上市之日起 12 个月内不

得转让。

本公司通过股份置换实现已投资项目间接上市，缩短了上市的时间，减少了参股公司独立

上市的不确定性，可以提前兑现收益。借此探索已投资项目并购上市的渠道，为今后的投资退

出提供一种新的解决方案。

2、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为两个经营

分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经

营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为投资分部、磨料磨具分部。这些报告分部是

以主营业务为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为创业投资、投资管

理及咨询及磨料磨具制品的生产、销售。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与

编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2). 报告分部的财务信息

单位：元 币种：人民币

项目 投资分部 磨料磨具分部 分部间抵销 合计

主营业务收 28,513,667.18 202,330,513.63 230,844,180.81

入

主营业务成 151,809,812.85 151,809,812.85

本

资产总额 3,911,653,280.63 3,172,028,274.56 2,025,402,565.85 5,058,278,989.34

负债总额 884,677,466.38 1,359,700,203.34 599,043,714.44 1,645,333,955.28

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2014 年年度报告

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 账面

计提比 计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

例(%) (%)

单项金额重大并单 8,366,039.57 15.32 8,366,039.57 100.00 9,295,033.00 7.72 9,295,033.00 100.00

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组 2,280,763.00 4.18 1,081,876.59 47.43 1,198,886.41 63,799,264.55 53.02 5,121,158.17 8.03 58,678,106.38

合计提坏账准备的

应收账款

单项金额不重大但 43,949,634.06 80.50 43,949,634.06 100.00 47,243,829.61 39.26 47,243,829.61 100.00

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 54,596,436.63 / 53,397,550.22 / 1,198,886.41 120,338,127.16 / 61,660,020.78 / 58,678,106.38

149 / 162

2014 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

龙口龙泵燃油喷射有限公司 3,639,290.85 3,639,290.85 100.00 预计不能收回

陕县新元刚玉有限责任公司 1,536,660.27 1,536,660.27 100.00 预计不能收回

物资控制中心 1,076,699.11 1,076,699.11 100.00 预计不能收回

西安泰山磨料磨具有限公司 777,563.28 777,563.28 100.00 预计不能收回

文登市中苑贸易公司 766,149.70 766,149.70 100.00 预计不能收回

山拖农机装备有限公司 569,676.36 569,676.36 100.00 预计不能收回

合计 8,366,039.57 8,366,039.57 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 717,803.55 35,890.18 5.00

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 717,803.55 35,890.18 5.00

1至2年 256,888.07 25,688.81 10.00

2至3年 49,120.34 14,736.10 30.00

3 年以上 1,256,951.04 1,005,561.50 80.00

合计 2,280,763.00 1,081,876.59 47.43

确定该组合依据的说明：

账龄在一年以内的应收账款按5%计提坏账准备，1-2年的按10%计提坏账准备，2-3年的按30%计提

坏账准备，3年以上的按80%计提坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-3,213,534.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,034,208.34 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元 币种：人民币

单位名称 收回或转回金额 收回方式

哈尔滨轴承集团公司 1,243,601.52 债权转让

河北轴承厂 445,606.08 债权转让

山西柴油机工业有限责任公司 411,918.75 债权转让

合计 2,101,126.35 /

其他说明

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2014 年年度报告

(3). 本期实际核销的应收账款情况

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 2,014,727.82

其中重要的应收账款核销情况

单位：元 币种：人民币

应收 款项是否

履行的核销

单位名称 账款 核销金额 核销原因 由关联交

程序

性质 易产生

柳泉贸易公司磨料磨具销售总汇 货款 131,398.53 长期挂账，查无此单位 管理层审批 否

淄博亮园经贸有限公司 货款 135,450.00 长期挂账，查无此单位 管理层审批 否

烟台神鱼园艺工具有限公司 货款 100,036.94 长期挂账，查无此单位 管理层审批 否

淄博丰元电子有限公司 货款 179,436.99 长期挂账，查无此单位 管理层审批 否

合计 546,322.46 / / /

应收账款核销说明：

本公司对长期挂账无法查到该单位的应收账款 54.63 万元，经过履行必要的核销程序予以核销。

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 7,916,452.94 元，占应收账款年末

余额合计数的比例 14.50%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 7,916,452.94 元。

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2014 年年度报告

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比 计提比

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

例(%) 例(%)

单项金额重大 9,042,242.26 1.60 9,042,242.26 100.00 9,042,242.26 4.93 9,042,242.26 100.00

并单独计提坏

账准备的其他

应收款

按信用风险特 550,949,544.70 97.62 84,915,919.83 15.41 466,033,624.87 169,244,947.14 92.24 69,200,148.04 40.89 100,044,799.10

征组合计提坏

账准备的其他

应收款

单项金额不重 4,377,663.00 0.78 4,377,663.00 100.00 5,190,882.57 2.83 5,190,882.57 100.00

大但单独计提

坏账准备的其

他应收款

合计 564,369,449.96 / 98,335,825.09 / 466,033,624.87 183,478,071.97 / 83,433,272.87 / 100,044,799.10

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2014 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

莱芜四砂生化有限公司 6,667,918.52 6,667,918.52 100.00 预计不能收回

周村磨料厂 1,550,054.53 1,550,054.53 100.00 预计不能收回

淄博市自来水公司 824,269.21 824,269.21 100.00 预计不能收回

合计 9,042,242.26 9,042,242.26 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 473,725,424.41 23,686,271.22 5.00

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 473,725,424.41 23,686,271.22 5.00

1至2年 187,958.81 18,795.88 10.00

2至3年 836,152.92 250,845.88 30.00

3 年以上 76,200,008.56 60,960,006.85 80.00

合计 550,949,544.70 84,915,919.83 15.41

确定该组合依据的说明：

账龄在一年以内的其他应收款按 5%计提坏账准备，1-2 年的按 10%计提坏账准备，2-3 年的按 30%

计提坏账准备，3 年以上的按 80%计提坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 14,902,552.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

子公司借款 453,562,062.68 104,815,905.27

土地出让金 64,000,000.00 64,000,000.00

往来款 46,807,387.28 14,662,166.70

合计 564,369,449.96 183,478,071.97

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元 币种：人民币

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2014 年年度报告

占其他应收

款项的性 款期末余额 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄

质 合计数的比 期末余额

例(%)

高新投 资金拆借 439,446,157.41 1 年以内 77.86 21,972,307.87

淄博远景房地产开 土地转让 62,400,000.00 3 年以上 11.06 49,920,000.00

发有限责任公司 金

鲁信高新 往来款 33,167,067.05 1 年以内 5.88 1,658,353.35

泰山砂布砂纸 往来款 9,231,483.29 2-3 年、3 年以上 1.64 7,280,186.31

莱芜四砂生化有限 往来款 6,667,918.52 3 年以上 1.18 6,667,918.52

公司

合计 / 550,912,626.27 / 97.62 87,498,766.05

其他说明

本报告期，母公司不涉及政府补助的应收款项

3、 长期股权投资

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

减 减

项目 值 值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准 准

备 备

对子公司投资 1,654,534,225.62 1,654,534,225.62 1,618,534,225.62 1,618,534,225.62

对联营、合营 306,409,671.37 306,409,671.37 153,284,539.15 153,284,539.15

企业投资

合计 1,960,943,896.99 1,960,943,896.99 1,771,818,764.77 1,771,818,764.77

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2014 年年度报告

(1) 对子公司投资

单位：元 币种：人民币

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

进出口公司 22,159,389.00 22,159,389.00

开发区砂布砂纸 15,910,032.83 15,910,032.83

泰山砂布砂纸 15,500,000.00 15,500,000.00

信博洁具 1,773,246.68 1,773,246.68

高新投 1,429,641,330.27 1,429,641,330.27

鲁信管理 20,890,226.84 20,890,226.84

鲁信高新 30,000,000.00 30,000,000.00

深圳华信 36,000,000.00 36,000,000.00 72,000,000.00

烟台鲁创 46,660,000.00 46,660,000.00

合计 1,618,534,225.62 36,000,000.00 1,654,534,225.62

(2) 对联营、合营企业投资

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

减值准

投资 期初 其他综 其他 计提 期末

减少 权益法下确认的 宣告发放现金 其 备期末

单位 余额 追加投资 合收益 权益 减值 余额

投资 投资损益 股利或利润 他 余额

调整 变动 准备

一、合营

企业

小计

二、联营

企业

理研泰山 63,951,929.60 5,633,493.06 1,410,000.00 68,175,422.66

黄三角基 55,558,385.97 -22,356.63 55,536,029.34

金管理公

司

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2014 年年度报告

济南科信 12,360,962.56 223,201.13 12,584,163.69

海达信 11,814,066.47 38,936.23 11,853,002.70

济南通泰 9,191,952.74 702,505.27 9,894,458.01

鲁信金控 407,241.81 40,000,000.00 2,550,710.70 42,957,952.51

上海盛保 5,000,000.00 -7,572.86 4,992,427.14

上海隆奕 100,000,000.00 76,496.15 100,076,496.15

华信资本 340,000.00 -280.83 339,719.17

小计 153,284,539.15 145,340,000.00 - 9,195,132.22 1,410,000.00 306,409,671.37

合计 153,284,539.15 145,340,000.00 - 9,195,132.22 1,410,000.00 306,409,671.37

其他说明：

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2014 年年度报告

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 125,679,932.33 104,739,997.42 117,616,389.93 93,905,368.85

其他业务 20,936,131.31 1,398,633.88 15,423,856.43 3,341,923.81

合计 146,616,063.64 106,138,631.30 133,040,246.36 97,247,292.66

其他说明：

5、 投资收益

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 160,000,000.00 151,550,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 9,195,132.22 8,926,410.61

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 15,421,250.00 1,098,500.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 184,616,382.22 161,574,910.61

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 49,696.86

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 1,047,408.84

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

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2014 年年度报告

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -909,149.29

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 213.37

少数股东权益影响额 -11,635.88

合计 176,533.90

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号

——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。

公司的主要业务包含对外投资及资本运营，投资管理及咨询，主要利润来源是对外投资的处

置收益，该项收益与企业的正常经营业务相关，将该项收益认定为经常性损益。

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

单位：元 币种：人民币

项目 涉及金额 原因

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 9.51 0.41 0.41

利润

扣除非经常性损益后归属于 9.51 0.40 0.40

公司普通股股东的净利润

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2014 年年度报告

3、 境内外会计准则下会计数据差异

(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 √不适用

4、 会计政策变更相关补充资料

√适用 □不适用

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了

相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31

日合并资产负债表如下：

单位:元 币种:人民币

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金 269,636,868.16 132,255,450.20 171,280,226.09

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变 1,522,871.07 8,641,416.06 7,144,991.33

动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 14,031,196.38 10,505,373.60 20,254,898.22

应收账款 48,529,041.76 36,831,782.07 44,437,526.36

预付款项 8,310,969.76 7,765,326.32 7,510,480.31

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 2,180,835.62 3,258,142.06 1,784,873.29

应收股利 1,497,232.62 5,239,342.62

其他应收款 50,005,181.22 36,632,233.12 44,786,865.60

买入返售金融资产

存货 63,073,923.51 71,519,630.80 69,771,869.65

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资 160,000,000.00

产

其他流动资产 15,600,000.00 498,728,000.00

流动资产合计 458,788,120.10 328,248,696.85 1,025,699,730.85

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 841,598,729.47 1,056,256,841.16 1,245,779,243.77

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 2,486,569,656.08 2,544,096,831.50 2,586,660,005.90

投资性房地产

固定资产 117,414,307.17 109,482,905.61 107,923,902.72

在建工程 23,310,373.46 16,745,876.84 8,901,605.94

工程物资

固定资产清理

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2014 年年度报告

生产性生物资产

油气资产

无形资产 34,657,828.52 52,633,853.58 51,739,617.66

开发支出 1,351,520.20 621,203.77 6,343,187.53

商誉

长期待摊费用 588,215.15 38,120.90

递延所得税资产 13,091,465.08 13,947,470.53 15,915,594.97

其他非流动资产 89,316,100.00 254,777,473.63 9,316,100.00

非流动资产合计 3,607,898,195.13 4,048,600,577.52 4,032,579,258.49

资产总计 4,066,686,315.23 4,376,849,274.37 5,058,278,989.34

流动负债：

短期借款 105,000,000.00 120,000,000.00 10,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 26,929,443.90 27,377,038.47 29,853,009.91

预收款项 27,251,296.69 14,460,121.70 11,818,189.56

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 9,385,139.61 8,696,175.49 9,262,557.29

应交税费 21,569,124.32 75,275,319.69 17,467,768.24

应付利息 18,297,975.72 18,726,461.13 45,286,822.98

应付股利 450,000.00 450,000.00

其他应付款 99,533,228.47 202,484,111.22 113,158,186.83

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负 10,000,000.00 18,280,000.00

债

其他流动负债

流动负债合计 308,416,208.71 477,469,227.70 255,126,534.81

非流动负债：

长期借款 30,000,000.00 38,280,000.00 34,400,000.00

应付债券 400,000,000.00 400,000,000.00 1,190,751,178.65

其中：优先股

永续债

长期应付款 134,520,000.00 142,053,372.60

长期应付职工薪酬

专项应付款 9,210,000.00 13,510,000.00 10,063,063.54

预计负债

递延收益

递延所得税负债 156,954,388.05 137,529,558.48 154,993,178.28

其他非流动负债

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2014 年年度报告

非流动负债合计 730,684,388.05 731,372,931.08 1,390,207,420.47

负债合计 1,039,100,596.76 1,208,842,158.78 1,645,333,955.28

所有者权益：

股本 744,359,294.00 744,359,294.00 744,359,294.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,220,783,321.33 1,160,420,255.16 1,144,593,690.71

减：库存股

其他综合收益 92,903.55 -4,769,446.16 11,600,945.94

专项储备

盈余公积 90,641,440.93 100,932,726.10 113,221,885.18

一般风险准备

未分配利润 861,300,072.96 1,049,180,460.25 1,264,089,198.06

归属于母公司所有者 2,917,177,032.77 3,050,123,289.35 3,277,865,013.89

权益合计

少数股东权益 110,408,685.70 117,883,826.24 135,080,020.17

所有者权益合计 3,027,585,718.47 3,168,007,115.59 3,412,945,034.06

负债和所有者权益 4,066,686,315.23 4,376,849,274.37 5,058,278,989.34

总计

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2014 年年度报告

第十二节 备查文件目录

备查文件目录 一、 载有法定代表人签名的年度报告文本

二、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖

备查文件目录

章的财务报表。

三、 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正

备查文件目录

本及公告的原稿。

备查文件目录 四、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

董事长：崔剑波

董事会批准报送日期：2015 年 4 月 28 日

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

162 / 162

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