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大连控股：2014年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-04-30 16:18:14
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2014 年年度报告

大连大显控股股份有限公司

DALIAN DAXIAN ENTERPRISES HOLDINGS CO.,LTD

600747

2014 年年度报告

二零一五年四月三十日

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2014 年年度报告

公司代码：600747 公司简称：大连控股

大连大显控股股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席第七届董事会第三十五次会议。

三、中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人代威、主管会计工作负责人周成林及会计机构负责人（会计主管人员）周成林声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2014 年度实现利润总额 1,359.27 万

元，归属母公司净利润 1,375.76 万元，2014 年度不进行利润分配。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

是

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2014 年年度报告

目录

第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 4

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 7

第四节 董事会报告 ....................................................................................................................... 10

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 20

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 27

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 32

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 33

第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 38

第十节 内部控制 ........................................................................................................................... 40

第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 41

第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 122

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2014 年年度报告

第一节 释义及重大风险提示

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

证监会 指 中华人民共和国证券监督管理

委员会

上交所 指 上海证券交易所

大连控股、本公司、公司 指 大连大显控股股份有限公司

大显集团、大股东 指 大连大显集团有限公司

公司章程 指 大连大显控股股份有限公司章

程

股东大会 指 大连大显控股股份有限公司股

东大会

董事会 指 大连大显控股股份有限公司董

事会

监事会 指 大连大显控股股份有限公司监

事会

审计委员会 指 大连大显控股股份有限公司董

事会下设审计委员会

薪酬与考核委员会 指 大连大显控股股份有限公司董

事会下设薪酬与考核委员会

提名委员会 指 大连大显控股股份有限公司董

事会下设提名委员会

战略委员会 指 大连大显控股股份有限公司董

事会下设战略委员会

国合大成 指 大连国合大成置业有限公司

大显电子 指 大连大显电子有限公司

天津大通 指 天津大通铜业有限公司

联合创业 指 联合创业集团有限公司

诚浩证券 指 诚浩证券有限责任公司

前海控股 指 深圳市前海理想金融控股有限

公司

福美贵金属 指 大连福美贵金属贸易有限公司

长波物流 指 大连长波物流有限公司

元、万元 指 人民币元、人民币万元

二、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的政策风险、市场风险等，敬请查阅第四节董事会报告中关

于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

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2014 年年度报告

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 大连大显控股股份有限公司

公司的中文简称 大连控股

公司的外文名称 DALIAN DAXIAN ENTERPRISES HOLDINGS CO.,LTD

公司的法定代表人 代威

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 马翀、张斌

联系地址 大连市中山区港兴路6号大连万

达中心10楼B-02

电话 （0411）88853117-7714/7716

传真 （0411）88853122

电子信箱 machong@daxian.cn

三、 基本情况简介

公司注册地址 大连市甘井子区后革街411号

公司注册地址的邮政编码 116035

公司办公地址 辽宁省大连市甘井子区革镇堡

公司办公地址的邮政编码 116035

公司网址 tttp://www.dl-hold.com

电子信箱 dxdl@mail.dlptt.ln.cn

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网 www.sse.com.cn

址

公司年度报告备置地点 公司证券部

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 大连控股 600747 大显股份

六、 公司报告期内注册变更情况

（一） 基本情况

注册登记日期 2014 年 8 月 5 日

注册登记地点 大连市甘井子区后革街 411 号

企业法人营业执照注册号 210200000219908

税务登记号码 210211241296770

组织机构代码 24129677-0

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2014 年年度报告

（二） 公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。

（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况

公司自上市以来，主营业务未发生变化。

（四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况

公司自上市以来，控股股东（大股东）为大连大显集团有限公司。

七、 其他有关资料

名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层

内） 签字会计师姓名 龙哲、潘忠民

签字会计师姓名

名称 瑞信方正证券有限责任公司

办公地址 北京市西城区金融大街甲九号金融街中心南

报告期内履行持续督导职责的

楼 15 层

保荐机构

签字的保荐代表 高瑾妮、李旭

人姓名

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2014 年年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比

上年同

主要会计数据 2014年 2013年 2012年

期增减

(%)

营业收入 460,299,989.61 421,754,814.93 9.14 262,802,113.81

归属于上市公司股东的 13,757,588.11 43,992,878.34 -68.73 -122,204,477.90

净利润

归属于上市公司股东的 -84,443,962.86 -78,815,414.83 不适用 -153,558,309.43

扣除非经常性损益的净

利润

经营活动产生的现金流 -796,582,007.66 -235,499,417.16 不适用 14,314,778.11

量净额

本期末

比上年

2014年末 2013年末 同期末 2012年末

增减（%

）

归属于上市公司股东的 2,126,733,775.06 749,077,362.77 183.91 694,980,554.95

净资产

总资产 2,597,555,707.59 1,204,210,075.40 115.71 1,517,777,650.82

(二) 主要财务指标

主要财务指标 2014年 2013年 本期比上年同期增减(%) 2012年

基本每股收益（元／股） 0.01 0.04 -75.00 -0.11

稀释每股收益（元／股） 0.01 0.04 -75.00 -0.11

扣除非经常性损益后的基 -0.07 -0.07 - -0.14

本每股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（% 1.11 6.14 增加 -16.15

） -5.03 个百分点

扣除非经常性损益后的加 -6.82 -10.99 增加 -20.30

权平均净资产收益率（% 4.17 个百分点

）

二、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

适用）

非流动资产处置损益 98,174,189.72 122,592,512.07 31,031,188.45

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与 525,200.00 4,230,080.00

公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补

助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合

营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然灾

害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支

出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产

生的公允价值变动损益，以及处

置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产取得

的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的

要求对当期损益进行一次性调

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2014 年年度报告

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 -6,093.82 -17,112.94 -2,439,248.29

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额 32,842.57 -292,305.96 -1,468,188.63

所得税影响额 612.50

合计 98,201,550.97 122,808,293.17 31,353,831.53

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2014 年年度报告

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2014 年，公司顺利完成了定向增发事项。2013 年 12 月 11 日中国证券监督管理委员会出具了

《关于核准大连大显控股股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1554 号）的文

件，公司定向增发事项获得了中国证券监督管理委员会的核准。2014 年 6 月份公司完成了非公开

发行股票的发行工作，并于 2014 年 6 月 11 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成

了本次发行股份的登记手续。

报告期内，公司根据非公开发行申请文件及相关公开披露文件的承诺，公司设立全资子公司

大连福美贵金属贸易有限公司，主要从事贵金属贸易业务，符合公司发展战略和投资方向，为公

司持续发展创造有利条件。

同时，为拓展公司业务范围，公司涉足电子商务参与投资成立深圳市前海理想金融控股有限

公司。投资设立前海控股，有助于公司参与国家港澳粤三位一体前海经济平台、电子商务平台及

电子金融平台，有助于拓展公司新业务发展渠道，为公司提供了参与互联网信息平台的机会和途

径。

报告期内，公司根据转型目标及经营发展计划，进一步剥离了部分关联性较小的企业及资产，

为公司后续转型做好资金准备，确保公司能够及时把握各项有利于公司发展的投资机会,实现公司

长期发展战略目标。

同时，公司自增发以来，董事会始终在积极寻求企业长足发展，尝试寻找新的利润增长点，

由于市场变化及其它相关因素的影响，经公司董事会慎重考虑，公司终止投资深圳市景良科技教

育有限公司和成都林海电子有限公司。

根据公司的发展战略目标和大股东大连大显集团有限公司作出在适当时机向公司注入优质矿

产资源的承诺，以及避免同中国有色金属工业再生资源有限公司及相关企业构成关联关系和同业

竞争，公司于 2015 年 2 月 10 日进入重大资产重组，拟收购大连大显集团有限公司全资子公司中

国有色金属工业再生资源有限公司，现由于本次重大资产重组相关事项正在进行中，尚未完成，

公司将根据本次重大重组的实际情况，及时披露相关进展情况。

报告期内，公司实现营业收入 46,030 万元，较上年同期增加 9.14%；实现利润总额 1,359.27

万元，上年同期实现营业利润 4,218.13 万元；实现归属于母公司所有者的净利润 1,375.76 万元，

上年同期实现归属母公司所有者的净利润 4,399.29 万元。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 460,299,989.61 421,754,814.93 9.14

营业成本 457,858,814.30 413,985,661.71 10.60

销售费用 6,472,942.42 6,775,260.68 -4.46

管理费用 45,802,097.24 51,585,106.80 -11.21

财务费用 26,794,406.99 41,299,127.50 -35.12

经营活动产生的现金流量净额 -796,582,007.66 -235,499,417.16 -238.25

投资活动产生的现金流量净额 -165,657,900.65 450,209,450.56 -136.80

筹资活动产生的现金流量净额 1,326,083,240.27 -111,218,028.82 1,292.33

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

2014 年度，公司的电子产品实现销售收入为:4,458 万元,比上年同期减少 49.95%。2014 年度

公司大宗贸易实现销售收入为：3.63 亿元，比上年同期增加 40.70%。

(2) 主要销售客户的情况

报告期内，公司销售前五名客户收入总额 41,695.75 万元，占公司主营业务收入的比例 91.03％。

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2014 年年度报告

3 成本

(1) 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

上年同

本期占 额较上

成本构 期占总 情况

分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期

成项目 成本比 说明

比例(%) 变动比

例(%)

例(%)

电子行业 直接材 49,317,515.12 10.81 111,232,598.77 27.03 -55.66 主要

料及人 是彩

工等 件销

售减

少所

致

模具行业 直接材 44,459,023.75 9.75 42,684,736.20 10.37 4.16

料及人

工等

贸易行业 直接材 362,237,424.52 79.44 257,605,367.18 62.60 40.62 大 宗

料及人 贸 易

工等 额 增

加

合计 456,013,963.39 - 411,522,702.15 100.00 - -

分产品情况

本期金

上年同

本期占 额较上

成本构 期占总 情况

分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期

成项目 成本比 说明

比例(%) 变动比

例(%)

例(%)

彩件及电 直接材 3,560,085.62 0.78 75,416,414.62 18.33 -95.28

子枪零件 料及人

工等

模具制造 直接材 44,459,023.75 9.75 42,684,736.20 10.37 4.16

料及人

工等

手机零部 直接材 20,814,318.18 4.56 23,460,159.47 5.70 -11.28

件加工 料及人

工等

电池壳加 直接材 24,867,180.42 5.45 12,280,642.87 2.98 102.49

工 料及人

工等

贸易行业 直接材 362,237,424.52 79.44 257,605,367.18 62.60 40.62

料及人

工等

其他 直接材 75,930.90 0.02 75,381.81 0.02 0.73

料及人

工等

合计 456,013,963.39 100.00 411,522,702.15 100.00

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2014 年年度报告

(2) 主要供应商情况

报告期内，公司前五名供应商采购金额为 37,209.35 万元，占公司全部采购金额的 81.60％。

4 费用

单位：元

科目 本期数 上年同期数 变动比例 变动原因

营业税金及附加 920,896.52 1,459,318.85 -36.90 因纳税额较少

销售费用 6,472,942.42 6,775,260.68 -4.46

管理费用 45,802,097.24 51,585,106.80 -11.21

本期贷款额减

财务费用 26,794,406.99 41,299,127.50 -35.12

少

全资子公司瑞

所得税 6,230.26 - 100.00 腾冲压应缴纳

所得税

5 现金流

项目 2014 年度 2013 年度 变动额 变动原因

经营活动产生 收到其他与经营

的现金流量净 -796,582,007.66 -235,499,417.16 -238.25 有关的现金减少

额 所致

投资支付的现金

（暂时闲置募集

投资活动产生 资金用于银行结

的现金流量净 -165,657,900.65 450,209,450.56 -136.80 构性存款）增加

额 3.4 亿及处置子

公司收到现金减

少。

筹资活动产生 2014 年 6 月收到

的现金流量净 1,326,083,240.27 -111,218,028.82 1,292.33 募集资金 13.66

额 亿

6 其他

(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

1、经中国证券监督管理委员会核准，公司以非公开发行方式向大股东大连大显集团有限公司

发现了普通股股票 400,000,000 股，并于 2014 年 6 月 11 日在中国证券登记结算有限责任公司上

海分公司完成了本次发行股份的登记手续。

2、2015 年 2 月 10 日，公司因重大资产重组停牌，拟收购大连大显集团有限公司全资子公司

中国有色金属工业再生资源有限公司，现由于本次重大资产重组相关事项正在进行中，尚未完成，

公司将根据本次重大资产重组的实际情况，及时披露相关进展情况。

(2) 发展战略和经营计划进展说明

报告期内，公司根据企业经营及发展规划主要完成了以下工作：

1、2014 年 3 月 7 日召开的公司第七届董事会第十八次会议审议通过将公司持有的诚浩证券

40.35%的股权转让给联合创业，该事项已经 2014 年 3 月 24 日召开的公司 2014 年第一次临时股东

大会审议通过。公司转让上述股权有利于最大化的实现股权收益，能够维护公司整体利益及最大

程度的保护全体股东尤其是中小股东权益。

2、公司 2014 年 3 月 24 日召开的第七届董事会第十九次会议审议通过了公司与浙江凯恩特种

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2014 年年度报告

材料股份有限公司、中捷缝纫机股份有限公司、浙报传媒控股集团有限公司、远见投资管理有限

公司、深圳市佳德投资有限公司、浙江思考投资管理有限公司、浙江科浪能源有限公司、浙江古

越龙山文化传播有限公司共同出资成立深圳市前海理想金融控股有限公司。公司出资额 200 万元，

持有前海控股 10%的股权。投资设立前海控股，有助于公司参与国家港澳粤三位一体前海经济平

台、电子商务平台及电子金融平台，有助于拓展公司新业务发展渠道，为公司提供了参与互联网

信息平台的机会和途径。

3、2014 年 6 月份公司完成了非公开发行股票的发行工作，大股东大连大显集团有限公司于

2014 年 6 月 11 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了本次发行股份的登记手续。

4、公司 2014 年 6 月 27 日召开的第七届董事会第二十三次会议及 2014 年 12 月 24 日召开的

第七届董事会第二十九次会议分别审议通过了投资深圳市景良科技教育有限公司和成都林海电子

有限公司议案，由于市场变化及其它相关因素的影响，经公司董事会慎重考虑终止了上述投资及

合作。

5、根据公司非公开发行申请文件及相关公开披露文件的承诺，公司第七届董事会第二十四次

会议召开审议通过了公司设立全资子公司大连福美贵金属贸易有限公司，主要从事贵金属贸易业

务，符合公司发展战略和投资方向，为公司持续发展创造有利条件。

6、鉴于公司位于大连市甘井子区革镇堡街道后革村所有房产与土地已被政府确定为土地收储

改造项目，大连长波物流有限公司有意参与该项目后续改造开发，公司于 2014 年 12 月 5 日召开

的第七届董事会第二十八次会议审议将公司拥有的位于甘井子区革镇堡街道后革村面积为

114399.2 平方米工业用地的土地收储收益权转让给大连长波物流有限公司。

7、根据公司的发展战略目标和大股东大连大显集团有限公司作出在适当时机向公司注入优质

矿产资源的承诺，以及避免同中国有色金属工业再生资源有限公司及相关企业构成关联关系和同

业竞争，公司于 2015 年 2 月 10 日进入重大资产重组，拟收购大连大显集团有限公司全资子公司

中国有色金属工业再生资源有限公司，现由于本次重大资产重组相关事项正在进行中，尚未完成，

公司将根据本次重大资产重组的实际情况，及时披露相关进展情况。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

电子行 94,876,595.84 93,776,538.87 1.16 -40.27 -39.07 减少 1.95

业及模 个百分点

具

贸易行 363,151,391.51 362,237,424.52 0.25 40.43 40.62 减少 0.13

业 个百分点

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

彩件 1,977,991.00 2,985,898.13 -50.96 -93.68 -92.15 减少

29.47 个

百分点

塑料品 50,296,629.92 44,459,023.75 11.61 -38.74 -31.03 增加 3.99

及模具 个百分点

电子枪 217,130.78 574,187.49 -164.44 -39.83 -33.55 减少

及零部 24.99 个

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2014 年年度报告

件 百分点

手机零 31,153,175.69 20,814,318.18 33.19 -2.52 -11.28 增加 6.60

部件加 个百分点

工

电池壳 11,032,692.09 24,867,180.42 -125.40 58.78 102.49 减少

48.65 个

百分点

贸易 363,151,391.51 362,237,424.52 0.25 40.43 40.62 减少 0.13

个百分点

机顶盒 -100.00 -100.00 减少

及网络 100.00 个

百分点

产品

其他产 198,976.36 75,930.920 61.84 -52.21 0.73 减少

品 20.05 个

百分点

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

内销 399,005,038.75 21.96

外销 59,022,948.60 -34.63

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：元

本期期 本期期末

项

末数占 上期期末数 金额较上

目 情况说

本期期末数 总资产 上期期末数 占总资产的 期期末变

名 明

的比例 比例（%） 动比例

称

（%） （%）

849,849,218.13 32.72 116,727,981.70 9.69 628.06 2014

货 年6月

币 份收到

资 募集资

金 金所致

1,184,331,731.64 45.59 424,247,497.58 35.23 179.16 大宗

预 贸易增

付 加所致

款

项

3,585,521.74 0.14 100.00 预提

应 存款利

收 - - 息所致

利

息

74,569,520.43 2.87 177,690,876.88 14.76 -58.03 按新

长 会计准

14 / 122

2014 年年度报告

期 则变动

股 所致

权

投

资

1,381,027.22 0.05 364,715.63 0.03 278.66 营业

应 税及注

交 册资本

税 印花税

费 增加

1,464,328,399.00 56.37 1,064,328,399.00 88.38 37.58 2014

股 年6月

本 份增发

股份所

致

996,199,017.44 38.35 32,300,193.26 2.68 2,984.19 2014

资 年6月

本 份增发

公 股份溢

积 价所致

(四) 核心竞争力分析

1、人才优势：随着公司转型战略目标的提出，公司着重于资源类产业发展中所需人才的储备

和培养，通过学习相关资源企业人力资源管理及结合自身公司发展需要，公司拟定了适合自身的

相关管理和培养制度，公司从管理层及基础工作人员方面都进行了相关的调整。通过公司持续性

的人才培养和发展，专业人才对于公司的发展将凸显出核心作用。

2、技术优势：公司拥有一支技术水平高、创新能力强的专业研发队伍，凭借多年的实践经验

和技术培养，具备完整的自主开发能力，包括：模具的设计、制造、调试；组焊设备的设计、制

造、调试。从而提供用户需求的零件和组件，以满足客户使用要求。

3、管理优势：完善的管理体系是企业运行的保障。公司经过多年的努力，建立了良好的质量

控制体系，已通过 ISO9001：2000 质量管理体系认证和 ISO14001：2004 环境管理体系认证。公

司打造了专业的质量控制团队，采用先进的质量管理手段，从产品设计到最终的产品交付的每个

过程，都予以周密的管理和监控，充分保证了产品的品质。同时公司在人事、生产、销售、财务

等方面也都体现出了高效的管理能力。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体情况

(1) 持有非上市金融企业股权情况

所 会

占该

持 报告期 计 股

公司 报告期

对 最初投资金额 期末账面价值 所有者 核 份

持有数量（股） 股权 损益

象 （元） （元） 权益变 算 来

比例 （元）

名 动（元） 科 源

（%）

称 目

青 55,000,000.00 55,000,000.00 2.96 93,022,037.57 可

海 供

银 出

15 / 122

2014 年年度报告

行 售

股 金

份 融

有 资

限 产

公

司

吉 45,000,000.00 12,192,838.54 0.17 45,000,000.00 可

林 供

银 出

行 售

股 金

份 融

有 资

限 产

公

司

合 100,000,000.00 / / 138,022,037.57 / /

计

16 / 122

2014 年年度报告

2、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用□不适用

单位:亿元 币种:人民币

已累计使

募集年 募集资金 本年度已使用 尚未使用募 尚未使用募集资

募集方式 用募集资

份 总额 募集资金总额 集资金总额 金用途及去向

金总额

2014 非公开发行 13.64 5.56 5.56 8.09 尚未使用募集资

金存储在公司的

募集资金专用账

户中

合计 / 13.64 5.56 5.56 8.09 /

募集资金总体使用情况说明 扣除发行费用人民币 12,101,175.82 元，公司募集资金

总额为人民币 1,364,000,000 元。截止 2014 年 12 月

31 日，公司已使用募集资金总额 556,241,752.94 元，

募集资金本金余额及利息合计为 809,149,505.63 元。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:亿元 币种:人民币

变更

募集 募集 未达 原因

募集

资金 资金 是否 是否 到计 及募

承诺 是否 资金 产生

本年 累计 符合 项目 预计 符合 划进 集资

项目 变更 拟投 收益

度投 实际 计划 进度 收益 预计 度和 金变

名称 项目 入金 情况

入金 投入 进度 收益 收益 更程

额

额 金额 说明 序说

明

偿还 否 4.81 0.68 0.68

银行

贷款

开展 否 8.83 4.63 4.63

大宗

商品

贸易

合计 / 13.64 5.31 5.31 / / / / / /

募集资金承诺项目使

用情况说明

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

3、 主要子公司、参股公司分析

单位：万元 币种：人民币

注册资

本 持股比

公司名称 业务 净利润

（万 例% 总资产 净资产 营业收入

性质

元）

大连大显高木 制造 422.7

模具有限公司 业 万美元 55 3,784.08 3,056.04 5,039.23 6.97

大连大显光电 制造 400 万

器件有限公司 业 美元 70 1,415.78 601.80 3,237.29 -64.61

大连冲压有限 制造

公司 业 1,000 100 1,448.8 971.14 409.61 0.06

沈阳建业股份

有限公司 投资 4,500 85.56 1,644.35 -223.34 -6.00

大连福美贵金

属贸易有限公 大宗

司 贸易 60,000 100 127,562.29 59,640.20 -359.79

4、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

公司正处于转型过程当中，各项经营指标还没有显现出来。但是，公司将克服各种困难，继

续加大对资源类产业的整合，在做好充分资金准备的情况下，积极参与同国内矿业资源类企业和

国际矿业资源类公司的合作，积极调动公司各项资源，以后来者居上的发展及竞争姿态，抓住机

遇，目前市场低迷，此时切入，有利于降低运营成本，为公司向再生环保资源、矿业方向转型发

展夯实基础，并实现公司的跨越式发展。

(二) 公司发展战略

坚持创新引领，加大加快产业结构调整步伐，运用公司产业发展平台，对利润贡献减少、关

联性不大的产业、企业实行削减和剥离。公司此次定向增发完成后，将大宗商品贸易业务纳入上

市公司，并寻找新的环保资源产业，为上市公司提供利润增长点，积极促进公司向再生环保资源、

矿业方向转型，为公司未来可持续发展夯实基础。

(三) 经营计划

2015 年公司将继续深化产业结构战略性调整，加快向再生环保资源、矿业方向转型，确保公

司业绩逐步提升及公司整体可持续发展。公司于 2015 年 2 月 10 日披露了《大连大显控股股份有

限公司重大资产重组停牌公告》，拟以现金方式收购大股东大连大显集团有限公司控股子公司中

国有色金属工业再生资源有限公司股权，公司进入重大资产重组事项，重大资产重组相关工作正

在有序推进。如果公司能够顺利完成此次重大资产重组，将加快公司转型步伐，并极大的提升公

司经营业绩。公司此次重大资产重组完成后，将根据市场形势、经营环境继续收购兼并相关优质

再生环保资源及其它有利于上市公司发展的相关资产。

(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

公司将围绕经营目标，根据经营和投资的需要，通过自筹资金、银行货款满足公司发展需求。

同时，公司在 2014 年向大股东大连大显集团有限公司完成了定向增发事项，此次非公开发行股票

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2014 年年度报告

募集资金总额为 1,376,000,000 元，有效的壮大了公司的资本实力，为公司未来各项业务发展奠

定了良好的基础。公司将合理安排资金使用计划，严格控制各项费用支出，加快资金周转速度，

为公司更好更快发展提供充足的资金保障。

(五) 可能面对的风险

（1）政策风险

矿业资源是国民经济的支柱产业，构成了影响各国工业化和现代化的根本性制约因素。为了

保障国民经济的健康有序发展，国家会根据实际发展需要和维护市场稳定、优化国家产业结构做

出适时的调整。因此，政策风险是公司资源类产业转型中遇到的首要风险。公司在产业转型中依

据国家优化产业结构政策，充分考虑政策的影响因素，以科学发展实现产业转型和战略发展。

（2）市场风险

随着我国市场经济的不断完善和发展，以及同国际市场的接轨。资源类行业的发展已不再简

单的受到某方面单因素的影响，而是受全球市场供求关系及各种因素的影响。面对资源类产业转

型和发展中的市场风险和行业风险，公司将不断的夯实资源类产业发展基础和加强自身实力，降

低成本，提高企业的竞争力，逐步确立在行业中的地位和作用。同时加大对市场发展现状和未来

的分析，提升公司抗风险能力。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

公司 2013 年修订和完善了《公司章程》中关于利润分配的部分，明确了现金分红的比例。报

告期内公司严格按照《公司章程》的规定执行。

(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红年度合并报 占合并报表中

每 10 股送 每 10 股派 现金分红

分红 每 10 股转 表中归属于上市 归属于上市公

红股数 息数(元) 的数额

年度 增数（股） 公司股东的净利 司股东的净利

（股） （含税） （含税）

润 润的比率(%)

2014 年 13,757,588.11

2013 年 43,992,878.34

2012 年 -122,204,477.90

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2014 年年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型 查询索引

2015 年 2 月 9 日公司接到恒大地产集团济南置 详见上海证券交易所网站

业有限公司与大显集团、大显电子、公司、代威

（http://www.sse.com.cn）、《中国证券报》、

关于签署的土地合作协议纠纷向山东省高级人

民法院提起民事诉讼。 《上海证券报》和《证券时报》2015年2月10日

刊登的公司临2015-12号公告：《大连大显控股

股份有限公司涉及诉讼公告》及2015-39《大连

大显控股股份有限公司关于收到上海证券交易

所问询函及公司回复的公告》

2015 年 3 月 19 日，华讯财经、金融界等媒体网 详见上海证券交易所网站

站发布了“大连证监局助推上市公司发展-五只

（http://www.sse.com.cn）、《中国证券报》、

股受益匪浅”的报道，该报道公司已经做出澄清。

《上海证券报》和《证券时报》2015年3月20日

刊登的公司临2015-27号公告：《大连大显控股

股份有限公司澄清公告》

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引

2014 年 3 月 7 日召开的公司第七届董事会第十八次会议 上海证券交易所网站

审议通过将公司持有的诚浩证券有限责任公司 40.35% （http://www.sse.com.cn）、《中国证

的股权转让给联合创业集团有限公司，该事项已经 2014 券报》、《上海证券报》和《证券时报》

年 3 月 24 日召开的公司 2014 年第一次临时股东大会审 2014 年 3 月 8 日刊登的公司临 2014-03

议通过。 号公告：《大连大显控股股份有限公司

出售资产公告》。2014 年 3 月 25 日刊

登的公司临 2014-06 号公告：《大连大

显控股股份有限公司 2014 年第一次临

时股东大会决议公告》。

2014 年 12 月 5 日公司召开的第七届董事会第二十八次 上海证券交易所网站

会议审议通过了《关于公司拟将土地收储收益权转让给 （http://www.sse.com.cn）、《中国证

大连长波物流有限公司的议案》，将公司拥有的位于甘 券报》、《上海证券报》和《证券时报》

井子区革镇堡街道后革村面积为 114399.2 平方米工业 2014 年 12 月 6 日刊登的公司临 2014-41

用地的土地收储收益权转让给长波物流。 号公告：《大连大显控股股份有限公司

出售土地收益权的公告》。

20 / 122

2014 年年度报告

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

1、 出售资产情况

单位:万元 币种:人民币

所

涉

本年 及

是否

初起 的

为关 资

至出 资

联交 产

被 售日 产 所涉及 资产出售为上

交 易 出 关

出 该资 产 的债权 市公司贡献的

易 出售 出售产生 （如 售 联

售 出售价格 产为 权 债务是 净利润占利润

对 日 的损益 是， 定 关

资 上市 是 否已全 总额的比例

方 说明 价 系

产 公司 否 部转移 (%)

定价 原

贡献 已

原 则

的净 全

则）

利润 部

过

户

联 诚 2014 22,800.00 87.07 9,827.66 否 是 是 100

合 浩 年3

创 证 月8

业 券 日

集 有

团 限

有 责

限 任

公 公

司 司

2、 企业合并情况

本报告期内公司新设全资子公司大连福美贵金属贸易有限公司，纳入本期合并范围。除此之

外，本期合并范围未发生变更。

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

根据公司生产经营的实际需要，公司第七届董事 上 海 证 券 交 易 所 网 站

会第七次会议审议通过《2014 年度日常关联交 （http://www.sse.com.cn）、《中国证券报》、

易议案》。 《上海证券报》和《证券时报》2013 年 4 月 30

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2014 年年度报告

日刊登的公司临 2013－13 号公告：《大连大显

控股股份有限公司 2013 年度日常关联交易公

告》。

(二) 共同对外投资的重大关联交易

1、 临时公告未披露的事项共同对外投资的重大关联交易情况说明

恒大地产集团济南置业有限公司于 2013 年 7 月 30 日与公司及大连大显集团有限公司签订了

《大连双 D 港项目合作协议》、《大连太平洋电子地块项目合作协议》及《大连后革地块项目合

作协议》，公司在上述协议中构成共同投资及为大连大显集团有限公司提供担保的关联关系，上

述协议系公司法定代表人签署，未能及时履行信息披露义务。公司因该事项被中国证券监督管理

委员会立案调查，后经中国证券监督管理委员会大连监管局调查并下发了《行政处罚决定书》，

对公司及相关责任人给予了行政处罚的决定。同时，该事项被恒大地产集团济南置业有限公司提

起诉讼，大连大显集团有限公司及代威先生承诺该事项由大连大显集团有限公司及代威先生本人

承担，不会对上市公司造成影响。同时，代威先生个人全部承担《行政处罚决定书》对大连大显

控股股份有限公司处罚的 30 万元和对其本人处罚的 3 万元罚款，上述 33 万元罚款已由代威个人

于 2015 年 4 月 28 日上缴结清。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担

保

方

担保

与

被 发生 担 担保是

担 上 是否存 是否为

担 日期 担保 担保 保 否已经 担保是 担保逾 关联

保 市 担保金额 在反担 关联方

保 (协议 起始日 到期日 类 履行完 否逾期 期金额 关系

方 公 保 担保

方 签署 型 毕

司

日)

的

关

系

大 公 杭 80,000,000.00 2014- 2015-3 2017-3 连 否 否 是 否

连 司 州 3-20 -24 -24 带

大 本 智 责

显 部 盛 任

控 贸 担

股 易 保

股 有

份 限

有 公

限 司

公

司

大 公 杭 40,000,000.00 2014- 2015-7 2017-7 连 否 否 是 否

22 / 122

2014 年年度报告

连 司 州 7-23 -23 -23 带

大 本 智 责

显 部 盛 任

控 贸 担

股 易 保

股 有

份 限

有 公

限 司

公

司

大 公 杭 50,000,000.00 2014- 2015-6 2017-6 连 否 否 是 否

连 司 州 6-10 -10 -10 带

大 本 智 责

显 部 盛 任

控 贸 担

股 易 保

股 有

份 限

有 公

限 司

公

司

大 公 杭 33,000,000.00 2014- 2015-9 2017-9 连 否 否 是 否

连 司 州 9-22 -22 -22 带

大 本 智 责

显 部 盛 任

控 贸 担

股 易 保

股 有

份 限

有 公

限 司

公

司

大 公 大 80,000,000.00 2014- 2015-1 2016-1 连 否 否 是 否

连 司 连 11-20 1-20 1-20 带

大 本 瑞 责

显 部 达 任

控 模 担

股 塑 保

股 有

份 限

有 公

限 司

公

司

大 公 大 150,000,000.00 2013- 2013-7 连 否 否 否 是 控股

连 司 连 7-30 -30 带 股东

大 本 大 责

23 / 122

2014 年年度报告

显 部 显 任

控 集 担

股 团 保

股 有

份 限

有 公

限 司

公

司

合 433,000,000.00

计

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的 283,000,000.00

担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司 433,000,000.00

的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

报告期末对子公司担保余额合计（B）

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 433,000,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 20.36

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金

额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对

象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明 公司 2014 年对恒大事项担保，未能及时履行审批及

信息披露义务，被中国证券监督管理委员会立案调查，

后经中国证券监督管理委员会大连监管局调查并下发了

《行政处罚决定书》，对公司及相关责任人给予了行政

处罚的决定。就该事项大连大显集团有限公司及代威先

生公告承诺：“上述事项将由大显集团及代威先生承担，

不会对上市公司造成任何损失”。同时，代威先生个人

全部承担《行政处罚决定书》对大连大显控股股份有限

公司处罚的 30 万元和对其本人处罚的 3 万元罚款，上述

33 万元罚款已由代威个人于 2015 年 4 月 28 日上缴结清。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

承诺 承诺 承诺时 是否有 是否及 如未能及 如未能

承诺背景 承诺方

类型 内容 间及期 履行期 时严格 时履行应 及时履

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2014 年年度报告

限 限 履行 说明未完 行应说

成履行的 明下一

具体原因 步计划

与股改相关的

承诺

收购报告书或

权益变动报告

书中所作承诺

与重大资产重

组相关的承诺

与首次公开发

行相关的承诺

股份限 大连大 大连大 2012 年 是 是

售 显集团 显集团 10 月 16

有限公 有限公 日签订

司 司认购 《股权

的公司 认购协

本次发 议书》

与再融资相关 行的 4 承诺限

的承诺 亿股股 售期为

份自发 36 个月

行结束

之日起

36 个月

内不得

转让

与股权激励相

关的承诺

其他承诺

八、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

是否改聘会计师事务所： 否

原聘任 现聘任

境内会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所（特殊 中勤万信会计师事务所（特殊

普通合伙） 普通合伙）

境内会计师事务所报酬 60 60

境内会计师事务所审计年限 5 5

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊 50

普通合伙）

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处

罚及整改情况

2015 年 4 月 15 日，中国证监会大连监管局对大连控股股份有限公司及法定代表人代威下达

了《行政处罚决定书》（[2015]3 号），公司及相关责任人根据该行政处罚书进行了积极整改。

25 / 122

2014 年年度报告

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、执行新会计准则对合并财务报表的影响

会计政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公

司 2013 年度及 2014 半年度总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。

1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）

可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

按成本计

量的可供

出售权益

工具 138,435,730.33 138,435,730.33 138,435,730.33 138,435,730.33

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

在被

账面余额 减值准备

投资

本本 本 本 单位 本期现金红

项目

期期 期 期 期 持股 利

期初 期末 期初

增减 增 减 末 比例

加少 加 少 (%)

大连中岛精管有限

公司 413,692.76 413,692.76 16

青海银行股份有限

公司 93,022,037.57 93,022,037.57 2.96

吉林银行股份有限

公司 45,000,000.00 45,000,000.00 0.17 975,427.08

合计 138,435,730.33 -- 138,435,730.33

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公

积

比例 送 其 小

数量 发行新股 金 数量 比例(%)

(%) 股 他 计

转

股

一、有限

售条件 0 400,000,000 400,000,000 27.32

股份

1、国家

持股

2、国有

法人持

股

3、其他

内资持

股

其中：

境内非

国有法

人持股

境内自

然人持

股

４、外资

持股

其中：

境外法

人持股

境外自

然人持

股

二、无限

售条件

1,064,328,399 100 1,064,328,399 72.68

流通股

份

1、人民

币普通 1,064,328,399 100 1,064,328,399

股

2、境内

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2014 年年度报告

上市的

外资股

3、境外

上市的

外资股

4、其他

三、股份

1,464,328,399 100 1,464,328,399 100

总数

2、 股份变动情况说明

报告期内，公司完成了向大股东大连大显集团有限公司定向增发股份 400,000,000 股，公司总

股本由 1,064,328,399 股变更为 1,464,328,399 股。

(二) 限售股份变动情况

单位: 股

股东名 本年解除限 本年增加限 年末限售股 限售原 解除限售

年初限售股数

称 售股数 售股数 数 因 日期

大连大 0 0 400,000,000 400,000,000 非公开 2017-6-12

显集团 发行承

有限公 诺限售

司

合计 0 0 400,000,000 400,000,000 / /

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况

单位：股 币种：人民币

股票及其衍生 发行价格 获准上市 交易终止

发行日期 发行数量 上市日期

证券的种类 （或利率） 交易数量 日期

普通股股票类

A股 2014-6-12 3.44 400,000,000 2014-6-12

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

报告期内公司完成非公开发行，收到特定投资者缴纳的出资款 13.76 亿元，扣除发行费用

12,101,175.82 元，募集资金净额为 1,363,898,824.18 元，其中增加股本 4 亿元，增加资本公积

963,898,824.18 元。

非公开发行后主要指标变动如下：

单位：万元

资产负债表项目 2014 年年末数 变动比例% 变动说明

资产总额 259,755.57 115.71 非公开发行所致

资本公积 99,619.90 2,984.19 非公开发行所致

净资产 214,196.88 180.19 非公开发行所致

(三) 现存的内部职工股情况

本报告期末公司无内部职工股。

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2014 年年度报告

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 65,207

年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 65,728

(户)

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结情况

持有有限售 股

股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股东

条件股份数 份

（全称） 减 量 (%) 数量 性质

量 状

态

大连大显集团 400,000,000 520,000,000 35.51 400,000,000 520,000,000 境内

有限公司 冻 非国

结 有法

人

陈炳林 9,879,300 0.67 境内

未

自然

知

人

四川信托有限 9,782,409 0.67 境内

公司－宏赢十 非国

未

八号证券投资 有法

知

集合资金信托 人

计划

四川信托有限 8,720,097 0.60 境内

公司－宏赢十 非国

未

号结构化证券 有法

知

投资集合资金 人

信托计划

四川信托有限 8,656,369 0.59 境内

公司－宏赢十 非国

未

九号证券投资 有法

知

集合资金信托 人

计划

五矿国际信托 6,870,019 0.47 境内

有限公司－五 非国

矿信托－西南 未 有法

鸿晟证券投资 知 人

集合资金信托

计划

赖启灵 5,921,903 0.40 境内

未

自然

知

人

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2014 年年度报告

中国对外经济 5,309,700 0.36 境内

贸易信托有限 非国

公司－尊嘉 有法

未

ALPHA 证券投 人

知

资有限合伙企

业集合资金信

托计划

四川信托有限 4,708,611 0.32 境内

公司－宏赢十 非国

未

六号证券投资 有法

知

集合资金信托 人

计划

肖桂花 4,638,059 0.32 境内

未

自然

知

人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流 股份种类及数量

股东名称

通股的数量 种类 数量

大连大显集团有限公司 120,000,000 人民币普通股 120,000,000

陈炳林 9,879,300 人民币普通股 9,879,300

四川信托有限公司－宏赢十八号证 9,782,409 9,782,409

人民币普通股

券投资集合资金信托计划

四川信托有限公司－宏赢十号结构 8,720,097 8,720,097

人民币普通股

化证券投资集合资金信托计划

四川信托有限公司－宏赢十九号证 8,656,369 8,656,369

人民币普通股

券投资集合资金信托计划

五矿国际信托有限公司－五矿信托 6,870,019 6,870,019

－西南鸿晟证券投资集合资金信托 人民币普通股

计划

赖启灵 5,921,903 人民币普通股 5,921,903

中国对外经济贸易信托有限公司－ 5,309,700 5,309,700

尊嘉 ALPHA 证券投资有限合伙企业 人民币普通股

集合资金信托计划

四川信托有限公司－宏赢十六号证 4,708,611 4,708,611

人民币普通股

券投资集合资金信托计划

肖桂花 4,638,059 人民币普通股 4,638,059

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份

可上市交易情况

持有的有限售

序号 有限售条件股东名称 新增可上 限售条件

条件股份数量 可上市交

市交易股

易时间

份数量

1 大连大显集团有限公司 400,000,000 2017-6-12 0 非公开发

行股份

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2014 年年度报告

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位：元 币种：人民币

名称 大连大显集团有限公司

单位负责人或法定代表人 华韡

成立日期 1995 年 12 月 26 日

组织机构代码 24238808-7

注册资本 1,170,000,000.00

主要经营业务 多种金属矿业投资、开发及技术咨询；项目投资及管理、投

资咨询；受托资产管理；电子产品及元器件的开发、生产、

销售；化工产品制造、销售；精密微型轴加工、机械制造、

采料加工、精密测量、精密设备修理；移动电话、移动通信

系统设备的生产销售；国内一般贸易、货物、技术进出口（法

律、法规禁止的项目除外；法律、法规限制的项目取得许可

证后方可经营）。

未来发展战略 收购部分资源类资产

报告期内控股和参股的其他境内外 良好

上市公司的股权情况

其他情况说明 现金流充足，未来向房地产及资源类产业发展

报告期内持有大连控股一家上市公司

(二) 实际控制人情况

1 自然人

姓名 代威

国籍 中国

是否取得其他国家或地区居留权 否

最近 5 年内的职业及职务 北京新纪元投资发展有限公司董事长、大连大显控股股份有

限公司董事长、大连大显集团有限公司总经理、深圳市圣星

网络科技有限公司董事长

过去 10 年曾控股的境内外上市公 持有大连控股一家上市公司

司情况

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2014 年年度报告

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

第七节 优先股相关情况

截至报告期末公司无优先股相关情况

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2014 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

报告期内从 报告期在其

公司领取的 股东单位领

任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动

姓名 职务(注) 性别 年龄 应付报酬总 薪情况

日期 日期 数 数 增减变动量 原因

额（万元）（税

前）

代威 董事长 男 50 2012 年 7 2015 年 7 0 0 0 39.35

月 26 日 月 26 日

姜松 董事、总裁 男 52 2012 年 7 2015 年 7 0 0 0 0

月 26 日 月 26 日

王薇 原董事、董 女 34 2012 年 7 2015 年 7 0 0 0 24.79

事会秘书 月 26 日 月 26 日

王时中 独立董事 男 49 2012 年 7 2015 年 7 0 0 0 20

月 26 日 月 26 日

傅鸿建 独立董事 男 63 2012 年 7 2015 年 7 0 0 0 20

月 26 日 月 26 日

臧立 独立董事 男 44 2013 年 9 2015 年 7 0 0 0 20

月 25 日 月 26 日

张国庆 监事会主 男 60 2013 年 9 2015 年 7 14,000 0 0 正常减持 0 24.79

席 月 25 日 月 26 日

刘静辉 监事 女 51 2012 年 7 2015 年 7 0 0 0 13.79

月 26 日 月 26 日

宫莉 监事 女 36 2012 年 11 2015 年 7 0 0 0 6

月 29 日 月 26 日

梁军 副总裁 男 54 2012 年 7 2015 年 7 0 0 0 24.79

月 26 日 月 26 日

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2014 年年度报告

王希瑞 副总裁 男 56 2012 年 7 2015 年 7 0 0 0 24.79

月 26 日 月 26 日

任国栋 副总裁 男 56 2012 年 7 2015 年 7 0 0 0 0

月 26 日 月 26 日

周成林 财务总监 男 34 2013 年 8 2015 年 7 0 0 0 11.4

月 31 日 月 26 日

于会波 原董事 男 51 2013 年 5 2015 年 7 0 0 0 0

月 21 日 月 26 日

合计 14,000 0 204.91 24.79

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

张国庆 大连大显集团有限公司 监事会主席、工会主席 2013 年 5 月 21 日 2015 年 7 月 26 日

在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

□适用 √不适用

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据《公司章程》和《董事会薪酬与考核委员会实施细则》等有关规定，薪酬与考核委员会根据公司年

度经营计划和高管人员分管工作的目标任务，进行综合考核，根据考核结果确定高管人员的年度薪酬分

配方案，报董事会批准。独立董事津贴报股东大会批准。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 经营业绩与考核评分。

董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情 2015 年初，公司支付了董事、监事、高管的薪酬。

况

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2014 年年度报告

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 204.91 万元（税前）

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

于会波 董事 离任 个人辞职

梁军 董事 聘任 增补董事

王薇 董事、董事会秘书 离任 个人辞职

五、公司核心技术团队或关键技术人员情况

报告期内核心技术团队和关键技术人员未发生变动。

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2014 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 669

主要子公司在职员工的数量 583

在职员工的数量合计 1,252

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工

人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 544

销售人员 23

技术人员 108

财务人员 16

行政人员 45

机关及辅助部门人员 516

合计 1,252

教育程度

教育程度类别 数量（人）

研究生及以上 5

本科 138

大中专 383

高中及以下 726

合计 1,252

(二) 薪酬政策

公司根据自身发展实际情况，依据国家相关法律法规制定了公司薪酬管理办法，以规范公司

的薪酬管理。公司薪酬管理办法包括《业务职能岗位薪酬管理办法》和《岗位晋升管理办法》。

根据以上办法按照岗位职能对公司经营业绩的影响程度，岗位贡献价值及责任大小，公平合理的

制定了岗位档次，并规定了岗位工资及各岗位的晋升规则。从而增强了员工积极性和主动性，进

而提高工作效率。

(三) 培训计划

为了适应公司产业转型及长远发展，在综合考虑公司的发展目标和员工的个人发展目标，保

证公司人才储备，保持公司核心竞争力基础上，以提高员工素质、工作技能，使员工能胜任本职

工作并不断有所创新为目标，公司实行分层分类的培训体系，根据需要对公司各类人员进行培训，

从根本上保证公司健康发展。

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2014 年年度报告

(四) 专业构成统计图

(五) 教育程度统计图

(六) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数 0

劳务外包支付的报酬总额 0

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2014 年年度报告

第九节 公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券

交易所股票上市规则》等法律法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，积极规范

公司运作。公司根据中国证监会发布的《上市公司股东大会规则（2014 年修订）》、《上市公司

章程指引（2014 修订）》，及时修订了公司章程和相关治理制度，提升了治理水平。

报告期内公司严格按照相关内幕知情人登记管理制度，结合公司信息披露及相关制度，按照

公平、平等、及时的原则，充分保证了所有股东，特别是中小股东享有的股东权利。

报告期内，公司治理与《公司法》及中国证监会的相关规定的要求不存在差异。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定 决议刊登的

会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况

网站的查询索引 披露日期

2014 年第一次 2014 年 3 月 《关于公司拟出售 以上议案 www.sse.com.cn 2014 年 3 月

临时股东大会 24 日 诚浩证券有限责任 获得通过 25 日

公 司 40.35% 股 权

的议案》的议案

2014 年度股东 2014 年 5 月 审 议 《 公 司 2013 以上议案 www.sse.com.cn 2014 年 5 月

大会 22 日 年度报告正文及摘 获得通过 23 日

要》、审议《公司

2013 年 度 董 事 会

工作报告》、审议

《公司 2013 年度

监事会工作报告》、

审议《关于公司

2013 年 度 财 务 决

算及利润分配预案

的议案》、审议《关

于公司 2014 年短

期借款的议案》、

审议《关于公司

2014 年 日 常 关 联

交易的议案》、审

议《关于公司 2014

年预计担保的议

案》、审议《关于

续聘中勤万信会计

师事务所（特殊普

通合伙）为公司

2014 年 度 财 务 审

计机构的议案》、

审议《2013 年度独

立董事述职报告》

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2014 年年度报告

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

代威 否 12 12 12 0 0 否 2

姜松 否 12 10 10 2 0 否 2

于会波 否 7 3 7 4 0 否 2

王薇 否 12 12 12 0 0 否 2

王时中 是 12 12 12 0 0 否 2

傅鸿建 是 12 11 11 1 0 否 2

臧立 是 12 12 12 0 0 否 2

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

公司第七届董事会第十九次会议、第二十次会议召开时董事于会波由于在外出差未能出席会

议，均委托王薇女士行使表决权。

年内召开董事会会议次数 12

其中：现场会议次数 0

通讯方式召开会议次数 11

现场结合通讯方式召开会议次数 1

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

无

五、监事会发现公司存在风险的说明

报告期内，监事会未发现公司经营中存在的风险。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

无

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司高级管理人员工资、福利待遇参照公司《员工岗位工资标准》，根据公司年度经营计划

和高管人员分管工作的目标任务，进行综合考核，并确认其薪酬分配方案，报董事会批准并执行。

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2014 年年度报告

第十节 内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进

行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

报告期内，公司基于建立和规范公司内部控制，并以促进公司规范运作和健康发展、保护投

资者合法权益、保证公司业务活动的正常进行、确保公司资产的安全和完整等为目标，根据自身

的经营特点和实际状况，在控制环境、风险管理、控制活动、信息及沟通、监督等方面制定并完

善了适应现行管理需要的内部控制制度，完善了内部控制体系。

报告期内内部控制无重大缺陷和重要缺陷。同时公司将根据适时变化情况及相关部门和政策

的要求，持续不断地完善公司的内部控制制度，提高内部控制的效率和效益。

内部控制自我评价报告详见附件

是否披露内部控制自我评价报告：是

二、内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请的中勤万信会计师事务所对公司 2014 年财务报告内部控制的有效性进行了审计，并

出具带强调事项段的无保留意见的审计报告。

内部控制审计报告详见附件

是否披露内部控制审计报告：是

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

为了提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年

报信息披露的质量和透明度，根据有关法律、法规规定，结合公司实际情况，公司制定了《大连

大显控股股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年报披露出现的差错的责任追

究作出具体规定，明确责任追究的形式和种类。

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2014 年年度报告

第十一节 财务报告

一、审计报告

中勤万信会计师事务所

地 址 ： 北 京 西 直 门 外 大 街 110 号 中 糖 大 厦 11 层

电 话 ：（ 86-10） 68360123

传 真 ：（ 86-10） 68360123-3000

邮 编 ： 100044

审 计 报 告

勤信审字【2015】第 11202 号

大连大显控股股份有限公司：

我们审计了后附的大连大显控股股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014 年

12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2014 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表

和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的

规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报

表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公

司 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量。

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：龙哲

二〇一五年四月二十九日 中国注册会计师：潘忠民

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2014 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位: 大连大显控股股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 849,849,218.13 116,727,981.70

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 13,696,157.82 16,091,851.56

预付款项 1,184,331,731.64 424,247,497.58

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 3,585,521.74

应收股利 11,000,000.00 11,000,000

其他应收款 116,908,565.42 95,854,698.79

买入返售金融资产

存货 87,520,253.31 96,071,536.77

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 696,279.25 547,860.84

流动资产合计 2,267,587,727.31 760,541,427.24

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 138,435,730.33 138,435,730.33

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 74,569,520.43 177,690,876.88

投资性房地产

固定资产 95,802,883.76 106,913,734.81

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 15,591,784.87 15,814,341.45

开发支出

商誉

长期待摊费用 5,568,060.89 4,813,964.69

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 329,967,980.28 443,668,648.16

42 / 122

2014 年年度报告

资产总计 2,597,555,707.59 1,204,210,075.40

流动负债：

短期借款 332,300,000.00 311,000,000

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 6,624,391.51

应付账款 16,160,548.78 17,285,495.03

预收款项 43,548,779.53 43,478,826.23

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 18,677,391.39 10,004,004.09

应交税费 1,381,027.22 364,715.63

应付利息

应付股利

其他应付款 43,519,140.44 50,969,137.28

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 455,586,887.36 439,726,569.77

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 455,586,887.36 439,726,569.77

所有者权益

股本 1,464,328,399.00 1,064,328,399.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 996,199,017.44 32,300,193.26

减：库存股

43 / 122

2014 年年度报告

其他综合收益

专项储备

盈余公积 115,472,292.19 115,472,292.19

一般风险准备

未分配利润 -449,265,933.57 -463,023,521.68

归属于母公司所有者权益合计 2,126,733,775.06 749,077,362.77

少数股东权益 15,235,045.17 15,406,142.86

所有者权益合计 2,141,968,820.23 764,483,505.63

负债和所有者权益总计 2,597,555,707.59 1,204,210,075.40

法定代表人：代威 主管会计工作负责人：周成林 会计机构负责人：周成林

44 / 122

2014 年年度报告

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位:大连大显控股股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 30,994,826.09 111,373,295.14

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 5,824,025.78 10,447,269.70

预付款项 718,327,761.65 420,800,959.59

应收利息

应收股利 11,000,000.00 11,000,000.00

其他应收款 815,884,163.37 115,920,664.13

存货 77,211,415.47 81,978,212.84

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 158,939.34

流动资产合计 1,659,401,131.70 751,520,401.40

非流动资产：

可供出售金融资产 138,435,730.33 138,435,730.33

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 759,884,516.91 263,031,935.11

投资性房地产

固定资产 78,011,816.68 85,891,109.19

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 13,942,060.81 14,281,137.32

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,109,745.88 2,836,691.86

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 992,383,870.61 504,476,603.81

资产总计 2,651,785,002.31 1,255,997,005.21

流动负债：

短期借款 332,300,000.00 311,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 6,624,391.51

应付账款 9,614,587.01 8,562,542.91

45 / 122

2014 年年度报告

预收款项 41,910,869.53 41,815,341.65

应付职工薪酬 18,168,980.65 9,570,115.26

应交税费 604,398.51 364,471.58

应付利息

应付股利

其他应付款 47,405,929.08 57,998,897.44

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 450,004,764.78 435,935,760.35

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 450,004,764.78 435,935,760.35

所有者权益：

股本 1,464,328,399.00 1,064,328,399.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 984,020,679.99 20,121,855.81

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 115,472,292.19 115,472,292.19

未分配利润 -362,041,133.65 -379,861,302.14

所有者权益合计 2,201,780,237.53 820,061,244.86

负债和所有者权益总计 2,651,785,002.31 1,255,997,005.21

法定代表人：代威 主管会计工作负责人：周成林 会计机构负责人：周成林

46 / 122

2014 年年度报告

合并利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 460,299,989.61 421,754,814.93

其中：营业收入 460,299,989.61 421,754,814.93

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 549,952,758.35 505,599,618.33

其中：营业成本 457,858,814.30 413,985,661.71

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 920,896.52 1,459,318.85

销售费用 6,472,942.42 6,775,260.68

管理费用 45,802,097.24 51,585,106.80

财务费用 26,794,406.99 41,299,127.50

资产减值损失 12,103,600.88 -9,504,857.21

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 103,354,070.63 28,514,265.17

其中：对联营企业和合营企业的投资 4,101,966.44 1,950,044.85

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,701,301.89 -55,330,538.23

加：营业外收入 19,832.89 97,650,546.89

其中：非流动资产处置利得 17,949.89 97,099,748.37

减：营业外支出 128,414.10 138,741.04

其中：非流动资产处置损失 120,437.28 96,029.58

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,592,720.68 42,181,267.62

减：所得税费用 6,230.26

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,586,490.42 42,181,267.62

归属于母公司所有者的净利润 13,757,588.11 43,992,878.34

少数股东损益 -171,097.69 -1,811,610.72

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

47 / 122

2014 年年度报告

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 13,586,490.42 42,181,267.62

归属于母公司所有者的综合收益总额 13,757,588.11 43,992,878.34

归属于少数股东的综合收益总额 -171,097.69 -1,811,610.72

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.01 0.04

（二）稀释每股收益(元/股) 0.01 0.04

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现

的净利润为： 0 元。

法定代表人：代威 主管会计工作负责人：周成林 会计机构负责人：周成林

48 / 122

2014 年年度报告

母公司利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 377,506,585.44 300,845,893.74

减：营业成本 391,381,112.07 311,253,352.52

营业税金及附加 528,120.82 624,784.45

销售费用 1,974,974.36 1,529,639.93

管理费用 34,324,704.25 33,500,415.65

财务费用 22,838,812.57 38,481,782.33

资产减值损失 11,970,672.66 -15,600,651.37

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 103,328,008.88 11,405,030.85

其中：对联营企业和合营企业的投资 4,075,904.69 1,855,471.08

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,816,197.59 -57,538,398.92

加：营业外收入 8,970.90 96,920,709.74

其中：非流动资产处置利得 8,970.90 96,916,661.14

减：营业外支出 5,000.00 87,279.96

其中：非流动资产处置损失 87,279.96

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,820,168.49 39,295,030.86

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,820,168.49 39,295,030.86

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 17,820,168.49 39,295,030.86

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：代威 主管会计工作负责人：周成林 会计机构负责人：周成林

49 / 122

2014 年年度报告

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 526,467,361.21 463,088,816.67

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,381,256.06 1,499,266.57

收到其他与经营活动有关的现金 43,256,706.87 299,660,110.69

经营活动现金流入小计 571,105,324.14 764,248,193.93

购买商品、接受劳务支付的现金 1,222,994,700.62 799,739,128.66

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 57,122,777.63 93,971,037.20

支付的各项税费 5,210,930.14 7,499,528.43

支付其他与经营活动有关的现金 82,358,923.41 98,537,916.80

经营活动现金流出小计 1,367,687,331.80 999,747,611.09

经营活动产生的现金流量净额 -796,582,007.66 -235,499,417.16

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 200,000,000.00 74,060,931.39

取得投资收益收到的现金 975,427.08 13,666,155.71

处置固定资产、无形资产和其他长 65,928.32 85,206,231.51

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 144,491,576.54

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 173,000,000.00

投资活动现金流入小计 201,041,355.40 490,424,895.15

购建固定资产、无形资产和其他长 4,199,256.05 3,633,244.59

期资产支付的现金

投资支付的现金 22,500,000.00 36,582,200.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 340,000,000.00

投资活动现金流出小计 366,699,256.05 40,215,444.59

50 / 122

2014 年年度报告

投资活动产生的现金流量净额 -165,657,900.65 450,209,450.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,366,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 272,300,000.00 471,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 104,620,000.00

筹资活动现金流入小计 1,638,300,000.00 575,620,000.00

偿还债务支付的现金 251,000,000.00 644,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 31,216,759.73 42,838,028.82

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00

筹资活动现金流出小计 312,216,759.73 686,838,028.82

筹资活动产生的现金流量净额 1,326,083,240.27 -111,218,028.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -722,095.53 -752,506.48

影响

五、现金及现金等价物净增加额 363,121,236.43 102,739,498.10

加：期初现金及现金等价物余额 116,727,981.70 13,988,483.60

六、期末现金及现金等价物余额 479,849,218.13 116,727,981.70

法定代表人：代威 主管会计工作负责人：周成林 会计机构负责人：周成林

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2014 年年度报告

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 442,859,559.66 348539052.61

收到的税费返还 81,524.01 881690.98

收到其他与经营活动有关的现金 35,757,525.12 297,142,052.96

经营活动现金流入小计 478,698,608.79 646,562,796.55

购买商品、接受劳务支付的现金 720,314,433.81 748,248,597.55

支付给职工以及为职工支付的现金 26,505,923.88 50,062,941.95

支付的各项税费 3,650,846.88 3,057,545.66

支付其他与经营活动有关的现金 743,225,827.40 79,901,184.76

经营活动现金流出小计 1,493,697,031.97 881,270,269.92

经营活动产生的现金流量净额 -1,014,998,423.18 -234,707,473.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 200,000,000.00 74,060,931.39

取得投资收益收到的现金 975,427.08 13,666,155.71

处置固定资产、无形资产和其他长 55,658.32 85,024,154.59

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 147,600,611.27

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 173,000,000.00

投资活动现金流入小计 201,031,085.40 493,351,852.96

购建固定资产、无形资产和其他长 2,917,740.20

期资产支付的现金

投资支付的现金 622,500,000.00 36,582,200.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 622,500,000.00 39,499,940.20

投资活动产生的现金流量净额 -421,468,914.60 453,851,912.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,366,000,000.00

取得借款收到的现金 272,300,000.00 471,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 104,620,000.00

筹资活动现金流入小计 1,638,300,000.00 575,620,000.00

偿还债务支付的现金 251,000,000.00 644,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 31,216,759.73 40,714,197.76

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00

筹资活动现金流出小计 312,216,759.73 684,714,197.76

筹资活动产生的现金流量净额 1,326,083,240.27 -109,094,197.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的 5,628.46 400,225.03

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -110,378,469.05 110,450,466.66

52 / 122

2014 年年度报告

加：期初现金及现金等价物余额 111,373,295.14 922,828.48

六、期末现金及现金等价物余额 994,826.09 111,373,295.14

法定代表人：代威 主管会计工作负责人：周成林 会计机构负责人：周成林

53 / 122

2014 年年度报告

合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 1,064,3 32,300, 115,472 -463,02 15,406,14 764,483,5

28,399. 193.26 ,292.19 3,521.6 2.86 05.63

00 8

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,064,3 32,300, 115,472 -463,02 15,406,14 764,483,5

28,399. 193.26 ,292.19 3,521.6 2.86 05.63

00 8

三、本期增减变动金额（减 400,000 963,898 13,757, -171,097. 1,377,485

少以“－”号填列） ,000.00 ,824.18 588.11 69 ,314.60

（一）综合收益总额 13,757, -171,097. 13,586,49

588.11 69 0.42

（二）所有者投入和减少资 400,000 963,898 1,363,898

本 ,000.00 ,824.18 ,824.18

1．股东投入的普通股 400,000 963,898 1,363,898

,000.00 ,824.18 ,824.18

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

54 / 122

2014 年年度报告

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,464,3 996,199 115,472 -449,26 15,235,04 2,141,968

28,399. ,017.44 ,292.19 5,933.5 5.17 ,820.23

00 7

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 1,064,3 22,196, 115,472 -507,01 29,371,36 724,351,9

28,399. 263.78 ,292.19 6,400.0 8.52 23.47

00 2

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,064,3 22,196, 115,472 -507,01 29,371,36 724,351,9

28,399. 263.78 ,292.19 6,400.0 8.52 23.47

00 2

55 / 122

2014 年年度报告

三、本期增减变动金额（减 10,103, 43,992, -13,965,2 40,131,58

少以“－”号填列） 929.48 878.34 25.66 2.16

（一）综合收益总额 43,992, -1,811,61 42,181,26

878.34 0.72 7.62

（二）所有者投入和减少 -12,153,6 -12,153,6

资本 14.94 14.94

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 -12,153,6 -12,153,6

14.94 14.94

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

56 / 122

2014 年年度报告

（六）其他 10,103, 10,103,92

929.48 9.48

四、本期期末余额 1,064,3 32,300, 115,472 -463,02 15,406,14 764,483,5

28,399. 193.26 ,292.19 3,521.6 2.86 05.63

00 8

法定代表人：代威 主管会计工作负责人：周成林 会计机构负责人：周成林

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2014 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权益

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 合计

一、上年期末余额 1,064,328 20,121,85 115,472, -379,861 820,061,24

,399.00 5.81 292.19 ,302.14 4.86

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,064,328 20,121,85 115,472, -379,861 820,061,24

,399.00 5.81 292.19 ,302.14 4.86

三、本期增减变动金额（减 400,000,0 963,898,8 17,820,1 1,381,718,

少以“－”号填列） 00.00 24.18 68.49 992.67

（一）综合收益总额 17,820,1 17,820,168

68.49 .49

（二）所有者投入和减少资 400,000,0 963,898,8 1,363,898,

本 00.00 24.18 824.18

1．股东投入的普通股 400,000,0 963,898,8 1,363,898,

00.00 24.18 824.18

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

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2014 年年度报告

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,464,328 984,020,6 115,472, -362,041 2,201,780,

,399.00 79.99 292.19 ,133.65 237.53

上期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 1,064,328 10,017,92 115,472, -419,156 770,662,2

,399.00 6.33 292.19 ,333.00 84.52

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,064,328 10,017,92 115,472, -419,156 770,662,2

,399.00 6.33 292.19 ,333.00 84.52

三、本期增减变动金额（减 10,103,92 39,295,0 49,398,96

少以“－”号填列） 9.48 30.86 0.34

（一）综合收益总额 39,295,0 39,295,03

30.86 0.86

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

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2014 年年度报告

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 10,103,92 10,103,92

9.48 9.48

四、本期期末余额 1,064,328 20,121,85 115,472, -379,861 820,061,2

,399.00 5.81 292.19 ,302.14 44.86

法定代表人：代威 主管会计工作负责人：周成林 会计机构负责人：周成林

60 / 122

2014 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

1、基本情况

大连大显控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）身为大连显像管厂，始建于

1975 年，1993 年 8 月经大连市体改委批准，大连显像管厂改制成为定向募集公司，并更名为大连

大显股份有限公司。1996 年 9 月经中国证监会批准，公司 A 种股票“大显股份”在上海证券交易

所挂牌上市，由定向募集公司转变为社会公众公司。经公司第五届董事会第二十次会议、2007 年

度第三次临时股东大会审议通过，并于 2007 年 12 月 26 日经大连市工商行政管理局核准，公司名

称变更为“大连大显控股股份有限公司”。2008 年 1 月 25 日，经上海证券交易所核准，公司简

称由“大显股份”变更为“大连控股”。

本公司法定代表人：代威；注册地址及总部地址均为：大连市甘井子区后革街 411 号；公司

企业法人营业执照号：210200000219908。

本公司属批发业。主要经营活动：有色金属大宗贸易；电子枪彩件、黑白件的生产、销售；

模具、导光板的生产、销售。

本财务报告于 2015 年 4 月 29 日由公司董事会批准报出。

2. 合并财务报表范围

公司名称 公司类型 与上年相比的变化情况

大连大显高木模具有限公司 控股子公司 没有变化

大连大显光电器件有限公司 控股子公司 没有变化

大连瑞腾冲压有限公司 全资子公司 没有变化

大连福美贵金属贸易有限公司 全资子公司 2014 年 6 月份新设立的全资子公司

沈阳建业股份有限公司 控股子公司 没有变化

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》

和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期末起 12 个月内本公

司持续经营能力不存在重大疑虑。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本

公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2014 年度经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

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2014 年年度报告

3. 营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并：

A、对于同一控制下的企业合并，公司在合并中的资产和负债，以支付现金、转让非现金资

产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表

中的净资产的账面价值的计量。公司以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额

计量。在合并中公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）

的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日，为公司实际取得对被合

并方控制权的日期。公司为合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关

费用，于发生时计人当期损益。

B、通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并。公司根据合并日合并后应享有被合并方

净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；合

并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取

得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不

足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，公司在取得被合并方控制权之前持有的长期股权

投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或

当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并：

A、公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益

性工具或债务性工具的公允价值之和为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发

生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本

大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。购买日，为公

司实际取得对被购买方控制权的日期。公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介

费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性工具或债务性

工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

B、通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，公司应按照原持有的股权投资的账面价值加

上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。公司对于购买日之前持有的被购买

方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当

期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，

与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围：

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金

额。本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公

司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及企业所控制结构化主体等。

（2）合并财务报表的编制方法：

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。从取

得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。

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2014 年年度报告

A、统一会计政策和会计期间，纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执

行的会计政策对其进行调整后合并。

B、合并本公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

C、合并财务报表抵销事项，公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编

制时予以抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益。子公司少数股东应占的权益和损益分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示；子公司当期综合收

益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的

综合收益总额”项目列示；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有

者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。子公司持有母公司的长期股权投资，视

为公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

（3）合并增减子公司的处理

a、因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合

并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期

末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。

b、因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公

司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的

现金流量纳入合并现金流量表。

c、处置子公司的处理（一般处理）

不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利

润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）处置子公司部分股权的会计处理处理

A、不丧失控制权下处置子公司部分股权。本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司

的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

B、丧失控制权下处置子公司部分股权。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子

公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取

得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公

司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权

按照其账面价值确认为长期股权投资或金融资产，按长期股权投资或金融资产的相关规定进行后

续计量,详见本附注三、10“金融工具”或本附注三、14“长期股权投资”。

（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理

A、本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司

股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，应将多次交易事项作

为一揽子交易进行会计处理：

a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d、一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

B、属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易

公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制

权之前每一次交易的处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报

表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

C、不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易

公司对丧失控制权之前的各项交易，在个别财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资

账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并财务报表中，处置价款与处置长期投资相对应享

有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或

股本溢价)，不足冲减的，调整留存收益。

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2014 年年度报告

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企

业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，

是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

A、确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

C、确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

（3）当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本附注三

“14、长期股权投资”所述方法进行核算。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务核算方法

本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生

日当月月初的汇率。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或

前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位

币金额。

C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本

位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算方法

公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：

A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。

B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

10. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的分类

本公司的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产

或金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷

款和应收款项、可供出售金融资产等四类。

本公司的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债

和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

A、公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金

融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负

债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。

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B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用。但是，下列情况除外：

a、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制

时，终止确认该金融资产。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A、所转移金融资产的账面价值；

B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损

益：

A、终止确认部分的账面价值；

B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。原直接计入所有者权益的公允价

值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的

相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

（4）金融负债终止确认条件

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已

转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融

负债或其一部分。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。

A、存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定为公允价值；活跃市场的报价包括易

于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际

发生的市场交易额的价格；

B、金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与

者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现

金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用

的交易价格。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值

进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证

据，包括下列各项：

A、发行方或债务人发生严重财务困难；

B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回

投资成本；

G、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总

体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

金融资产（不含应收款项）减值测试方法：

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A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

B、持有至到期投资的减值损失的计量：在资产负债表日有客观证据表明持有至到期投资发生了减

值的，按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；

C、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂

时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项前五名

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生

了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账

面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

确定依据

组合 账龄

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 30 30

4－5 年 60 60

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明该款项难以收回。

坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账

准备。

合并财务报表范围内单位之间的应收款项不计提坏账准备。

12. 存货

（1）存货的分类

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存货分为原材料、委托加工材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。

（2）发出存货的计价方法

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必

须的估计费用后的价值。

存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础

上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值

孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，

并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动

外，还需要考虑未来事项的影响。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存法。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品摊销方法：一次摊销法

包装物摊销方法：一次摊销法。

13. 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）划分为持有待售的资产：

（1）该组成部分在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议并取得适当批准；

（3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14. 长期股权投资

（1）长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合

营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

（2）初始投资成本的确定

A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

a、对于同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或

承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并当日按照取得被合并方所

有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

b、对于非同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产

或承担债务方式等作为合并对价的，按购买日确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。

B、除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期

股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券

的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账

面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、

税金及其他必要支出也计入初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

A、成本法核算的长期投资

a、公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资（即对子公司投资）采用成本法核算。

b、采用成本法核算时，长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

B、权益法核算的长期投资

a、公司对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资（即

对合营企业或联营企业投资），采用权益法核算。

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b、采用权益法法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小

于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整

长期股权投资的成本。

c、公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被

投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的

账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单

位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的

会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务

报表进行调整，并据以确认投资损益。

d、公司对被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投

资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后

实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

e、公司在计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生

的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上

确认投资收益；公司与其所发生的未实现内部交易损益，按照资产减值准则等规定属于资产减值

损失的，公司应当全额确认。

f、公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，

按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入

其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；公司部分处置对子公

司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三“6、合并财务报表的编制方法”中所

述的相关会计政策处理。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他

综合收益部分按相应的比例转入当期损益。

（5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

A、共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过

分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

B、重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与

其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，考

虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因

素。

（6）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹

象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量

结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其 账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可

收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。

长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；

B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

（2）后续计量

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与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该

投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

（3）折旧及减值准备

资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或

技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，

固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金

额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失

一经确认，在以后会计期间不再转回。

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

的有形资产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企

业，且该固定资产资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 平均年限法 15—30 5 3.17— 6.33

通用设备 平均年限法 12 5 7.92

专用及电子设备 平均年限法 5 5 19

起重运输设备 平均年限法 6 5 15.83

变电配电设备 平均年限法 18 5 5.28

专用模具 平均年限法 8 5 11.88

其他设备 平均年限法 8 5 11.88

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。

融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，

加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为

长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期

内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

17. 在建工程

（1）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，

并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来

的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果

存在：

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A、在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工；

B、所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹

象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价

值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损

益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用

暂停资本化的期间不包括在内。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使

用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使

用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入

当期损益。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停

借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活

动重新开始。如果中断是所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态必要的程序，借款

费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款

的， 以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借

款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生

的利息金额。

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

无形资产在取得时按照实际成本计价。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计

入当期损益；每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其

使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（4）无形资产减值准备的计提

期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：

A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利

影响；

B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

C、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其

可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资

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2014 年年度报告

产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

应的无形资产减值准备；

D、其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低

于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转

回。

（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确

定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

（6）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计

入当期损益：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负

债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

20. 长期资产减值

长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表

日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按

其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资

产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，

以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组

合。

长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21. 长期待摊费用

（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁

固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项

目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对

其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

22. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，

在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬

金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

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(2)、离职后福利的会计处理方法

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服

务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公

司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；

除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净

负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

23. 预计负债

本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需

要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承

担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；

（2）预计负债的计量方法

A、本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

B、本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值

等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

C、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定

能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的

预计负债的账面金额。

24. 股份支付

（1）股份支付的种类

本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于

授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定

价模型考虑以下因素：a、期权的行权价格；b、期权的有效期；c、标的股份的现行价格；d、股

份预计波动率；e、股份的预计股利；f、期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和

非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件

中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，

修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数

量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授

予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务

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2014 年年度报告

或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的

最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资

本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，

将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满

足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

25. 收入

（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准

企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经

济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货

币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方

法计算确定。

（3）确认提供劳务收入的依据

在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方

法

确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比

例，已经发生的成本占估计总成本的比例。

在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

26. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政

府补助。

本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时

起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或

发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定

资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入

当期损益。

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2014 年年度报告

27. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）确认递延所得税资产的依据

A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时

性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生

的递延所得税资产不予确认：

a、该项交易不是企业合并；

b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条

件的，确认相应的递延所得税资产：

a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏

损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）确认递延所得税负债的依据

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得

税负债：

A、商誉的初始确认；

B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

a、该项交易不是企业合并；

b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下

列条件的：

a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

28. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，

发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费

用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时

计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各期间，采用实际

利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和

作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各期间，采用实际利率法计

算确认当期的融资收入。

29. 其他重要的会计政策和会计估计

（1）会计政策变更

本公司于 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年修订及新颁布的《企业会计准则—基本准

则》（修订）、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）等八项具体准则。经公司第

七届董事会第二十七次会议批准，本公司已按新修订及新颁布的《企业会计准则》对比较财务报

表进行了追溯重述，其对 2013 年 12 月 31 日资产负债表的影响如下：

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2014 年年度报告

报表项目名称 影响金额 调整内容

可供出售金融资产 138,435,730.33 将不具备控制或重大影响的对外投资由

长期股权投资 -138,435,730.33 长期股权投资项目调至可供出售金融资

产项目。

（2）会计估计变更

报告期内无会计估计变更事项。

30. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税销售收入 17%

消费税

营业税 应税劳务收入、转让无形资产及 5%

销售不动产收入

城市维护建设税 应纳增值税和出口退税免抵税 7%

额及营业税额

企业所得税 应纳税所得额 25%

教育费附加 应纳增值税和出口退税免抵税 3%

额及营业税额

地方教育费附加 应纳增值税和出口退税免抵税 2%

额及营业税额

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

2. 税收优惠

报告期内公司未享受税收优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 127,409.91 77,002.19

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2014 年年度报告

银行存款 819,721,808.22 116,650,979.51

其他货币资金 30,000,000.00

合计 849,849,218.13 116,727,981.70

其中：存放在境外的款

项总额

期末其他货币资金系缴存的银行汇票保证金

2、 衍生金融资产

□适用 √不适用

3、 应收票据

(1). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 610,000.00

商业承兑票据

合计 610,000.00

4、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大 67,656 55.90 67,656 100.00 67,656 56.26 67,656 100.00

并单独计提坏 ,010.0 ,010.0 ,010.0 ,010.0

账准备的应收 7 7 7 7

账款

按信用风险特 53,370 44.10 39,674 74.34 13,696 52,591 43.74 36,499 69.40 16,091

征组合计提坏 ,192.3 ,034.5 ,157.8 ,448.2 ,596.7 ,851.5

账准备的应收 8 6 2 8 2 6

账款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

121,02 / 107,33 / 13,696 120,24 / 104,15 / 16,091

合计 6,202. 0,044. ,157.8 7,458. 5,606. ,851.5

45 63 2 35 79 6

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2014 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款 期末余额

（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

长春联信光电子有 46,518,778.91 46,518,778.91 100.00% 该公司已停止

限公司 经营，债权预计

无法收回，因此

全额计提坏账

准备

华飞彩色显示系统 15,410,195.52 15,410,195.52 100.00% 该公司已宣告

有限公司 破产，债权预计

无法收回，因此

全额计提坏账

准备

上海永新彩色显像 5,727,035.64 5,727,035.64 100.00% 该公司已停产，

管厂 债权预计无法

收回，因此全额

计提坏账准备

合计 67,656,010.07 67,656,010.07 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 9,973,149.98 498,657.49 5.00%

1 年以内小计 9,973,149.98 498,657.49 5.00%

1至2年 919,267.85 91,926.79 10.00%

2至3年 1,012,451.38 202,490.28 20.00%

3 年以上

3至4年 3,679,613.67 1,103,884.10 30.00%

4至5年 21,584.00 12,950.40 60.00%

5 年以上 37,764,125.50 37,764,125.50 100.00%

合计 53,370,192.38 39,674,034.56 74.34%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 3,174,437.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末余额合

单位名称 期末余额 坏账准备

计数的比例

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2014 年年度报告

第一名 46,518,778.91 38.44% 46,518,778.91

第二名 17,078,400.00 14.11% 17,078,400.00

第三名 15,410,195.52 12.73% 15,410,195.52

第四名 6,897,859.28 5.70% 6,897,859.28

第五名 5,727,035.64 4.73% 5,727,035.64

合计 91,632,269.35 75.71% 91,632,269.35

(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

5、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 1,184,331,731.64 100.00% 423,288,674.14 99.77%

1至2年 185,380.14 0.04%

2至3年 316,851.89 0.08%

3 年以上 456,591.41 0.11%

合计 1,184,331,731.64 100.00% 424,247,497.58 100.00%

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称 期末余额 占预付款项合计数的比例

天津大通铜业有限公司 1,180,556,429.66 99.68%

第二至第四名 2,668,659.55 0.22%

合计 1,183,225,089.21 99.90%

6、 应收利息

(1). 应收利息分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

定期存款 3,585,521.74

委托贷款

债券投资

合计 3,585,521.74

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2014 年年度报告

7、 应收股利

(1). 应收股利

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

青海银行股份有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00

合计 11,000,000.00 11,000,000.00

8、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计 计

类

提 账面 提 账面

别 比例 比例

金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值

(%) (%)

例 例

(%) (%)

单

项

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

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2014 年年度报告

按 192,025,75 100. 75,117,18 39. 116,908,56 164,453,70 100. 68,599,00 41. 95,854,69

信 1.71 00 6.29 12 5.42 6.21 00 7.42 71 8.79

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

单

项

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

合 192,025,75 / 75,117,18 / 116,908,56 164,453,70 / 68,599,00 / 95,854,69

计 1.71 6.29 5.42 6.21 7.42 8.79

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

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2014 年年度报告

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 28,672,009.84 1,433,600.49 5.00%

1 年以内小计 28,672,009.84 1,433,600.49 5.00%

1至2年 97,001,415.63 9,700,141.56 10.00%

2至3年 2,800,000.00 560,000.00 20.00%

3 年以上

3至4年 96,900.00 29,070.00 30.00%

4至5年 152,630.00 91,578.00 60.00%

5 年以上 63,302,796.24 63,302,796.24 100.00%

合计 192,025,751.71 75,117,186.29 39.12%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 6,518,178.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 61,243,044.69 61,244,694.69

备用金 3,660,307.72 4,130,097.09

押金 10,000.00 10,000.00

资产转让款 125,000,000.00 97,000,000.00

其他 2,112,399.30 2,068,914.43

合计 192,025,751.71 164,453,706.21

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

大连国合大成 资产转让款 97,000,000.00 1 至 2 年 50.51 9,700,000.00

置业有限公司

联合创业集团 资产转让款 28,000,000.00 1 年以内 14.58 1,400,000.00

有限公司

太原市建浩贸 往来款 40,000,000.00 5 年以上 20.83 40,000,000.00

易有限公司

沈阳花卉研究 往来款 6,000,000.00 5 年以上 3.12 6,000,000.00

所

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2014 年年度报告

沈阳建投房地 往来款 3,719,786.18 5 年以上 1.94 3,719,786.18

产有限公司

合计 / 174,719,786.18 / 90.98 60,819,786.18

(5). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

9、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

项 期末余额 期初余额

目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原 83,144,280.55 39,520,737.3 43,623,543.2 86,363,047.64 39,629,336.5 46,733,711.1

材 3 2 2 2

料

在 23,673,531.22 3,398,679.10 20,274,852.1 26,569,052.22 3,398,679.10 23,170,373.1

产 2 2

品

库 51,279,952.27 27,726,852.1 23,553,100.1 51,740,273.14 25,732,328.2 26,007,944.8

存 1 6 5 9

商

品

周

转

材

料

消

耗

性

生

物

资

产

建

造

合

同

形

成

的

已

完

工

未

结

算

资

产

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2014 年年度报告

低 68,757.81 68,757.81 159,507.64 159,507.64

值

易

耗

品

合 158,166,521.8 70,646,268.5 87,520,253.3 164,831,880.6 68,760,343.8 96,071,536.7

计 5 4 1 4 7 7

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

销

原材料 39,629,33 108,599.1 39,520,73

6.52 9 7.33

在产品 3,398,679 3,398,679

.10 .10

库存商品 25,732,32 2,410,984 416,460.3 27,726,85

8.25 .17 1 2.11

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 68,760,34 2,410,984 525,059.5 70,646,26

3.87 .17 0 8.54

10、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

待抵扣进项税额 473,299.87 547,860.84

预交企业所得税 222,979.38

合计 696,279.25 547,860.84

11、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

可供出售债务工

具：

可供出售权益工

具：

按公允价值

计量的

83 / 122

2014 年年度报告

按成本计量 138,435,730.33 138,435,730.33 138,435,730.33 138,435,730.33

的可供出售权益

工具

合计 138,435,730.33 138,435,730.33 138,435,730.33 138,435,730.33

(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产

在被

账面余额 减值准备

投资

被投

本 本 本 本 单位 本期现金红

资

期 期 期 期 期 期 持股 利

单位 期初 期末

增 减 初 增 减 末 比例

加 少 加 少 (%)

大连 413,692.76 413,692.76 16

中岛

精管

有限

公司

青海 93,022,037.57 93,022,037.57 2.96

银行

股份

有限

公司

吉林 45,000,000.00 45,000,000.00 0.17 975,427.08

银行

股份

有限

公司

合计 138,435,730.33 138,435,730.33 / 975,427.08

12、 长期股权投资

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

权益 宣告

减值

被投 法下 其他 发放

期初 其他 计提 期末 准备

资单 追加 减少 确认 综合 现金

余额 权益 减值 其他 余额 期末

位 投资 投资 的投 收益 股利

变动 准备 余额

资损 调整 或利

益 润

一、合

营 企

业

小计

二、联

84 / 122

2014 年年度报告

营 企

业

深 圳 33,61 52,12 33,66

瑞 龙 4,750 3.50 6,873

期 货 .01 .51

有 限

公司

诚 浩 126,2 129, 3,459

证 券 63,90 723, ,416.

有 限 6.62 322. 27

责 任 89

公司

远 中 17,81 22,50 590,4 40,90

租 赁 2,220 0,000 26.67 2,646

股 份 .25 .00 .92

有 限

公司

小计 177,6 22,50 129, 4,101 74,56

90,87 0,000 723, ,966. 9,520

6.88 .00 322. 44 .43

89

177,6 22,50 129, 4,101 74,56

90,87 0,000 723, ,966. 9,520

合计

6.88 .00 322. 44 .43

89

13、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 √不适用

14、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项 房屋及建 专用及电子 变电配电

机器设备 运输工具 专用模具 其他 合计

目 筑物 设备 设备

一、

账

面

原

值：

1

期

86,703,77 170,897,25 109,185,78 7,031,21 3,128,26 301,177,46 4,580,34 682,704,10

初

3.68 4.78 8.53 1.32 7.96 8.51 1.19 5.97

余

额

2 339,333.

237,201.08 407,780.78 984,315.21

本 35

85 / 122

2014 年年度报告

期

增

加

金

额

（

1） 339,333.

237,201.08 407,780.78 984,315.21

购 35

置

（

2）

在

建

工

程

转

入

（

3）

企

业

合

并

增

加

3

本

期

1,085,896. 920,581. 46,290.1 113,486. 2,186,191.

减 16,335.92 3,600.00

51 97 7 51 08

少

金

额

（

1）

处

1,085,896. 920,581. 46,290.1 113,486. 2,186,191.

置 16,335.92 3,600.00

51 97 7 51 08

或

报

废

4

期

86,703,77 171,118,11 108,507,67 6,110,62 3,081,97 301,173,86 4,806,18 681,502,23

末

3.68 9.94 2.80 9.35 7.79 8.51 8.03 0.10

余

额

二、

累

计

折

旧

86 / 122

2014 年年度报告

1

期

42,333,96 138,137,52 100,050,38 6,257,17 2,118,96 196,120,99 4,251,08 489,270,10

初

9.86 2.37 3.66 9.34 1.81 4.91 8.87 0.82

余

额

2

本

期

2,528,442 6,391,905. 115,038. 162,854. 1,215,788. 279,924. 11,567,675

增 873,721.37

.63 26 69 57 53 46 .51

加

金

额

（

1） 2,528,442 6,391,905. 115,038. 162,854. 1,215,788. 279,924. 11,567,675

873,721.37

计 .63 26 69 57 53 46 .51

提

3

本

期

874,552. 43,975.6 85,508.4 1,658,700.

减 14,702.33 639,961.07

87 6 0 33

少

金

额

（

1）

处

874,552. 43,975.6 85,508.4 1,658,700.

置 14,702.33 639,961.07

87 6 0 33

或

报

废

4

期

44,862,41 144,514,72 100,284,14 5,497,66 2,237,84 197,336,78 4,445,50 499,179,07

末

2.49 5.30 3.96 5.16 0.72 3.44 4.93 6.00

余

额

三、

减

值

准

备

1

期

86,520,270 86,520,270

初

.34 .34

余

额

2

本

87 / 122

2014 年年度报告

期

增

加

金

额

（

1）

计

提

3

本

期

减

少

金

额

（

1）

处

置

或

报

废

4

期

86,520,270 86,520,270

末

.34 .34

余

额

四、

账

面

价

值

1

期

末

41,841,36 26,603,394 8,223,528. 612,964. 844,137. 17,316,814 360,683. 95,802,883

账

1.19 .64 84 19 07 .73 10 .76

面

价

值

2

期

初

44,369,80 32,759,732 9,135,404. 774,031. 1,009,30 18,536,203 329,252. 106,913,73

账

3.82 .41 87 98 6.15 .26 32 4.81

面

价

值

88 / 122

2014 年年度报告

15、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

16、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 软件 专有技术 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 15,628,719.56 5,478,569.53 5,381,110.00 26,488,399.09

2.本期增加 417,076.95 417,076.95

金额

(1)购置 417,076.95 417,076.95

(2)内部

研发

(3)企业

合并增加

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 15,628,719.56 5,895,646.48 5,381,110.00 26,905,476.04

二、累计摊销

1.期初余额 1,347,582.24 4,017,559.57 5,308,915.83 10,674,057.64

2.本期增加 339,076.51 292,236.94 8,320.08 639,633.53

金额

（1）计提 339,076.51 292,236.94 8,320.08 639,633.53

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 1,686,658.75 4,309,796.51 5,317,235.91 11,313,691.17

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

89 / 122

2014 年年度报告

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面 13,942,060.81 1,585,849.97 63,874.09 15,591,784.87

价值

2.期初账面 14,281,137.32 1,461,009.96 72,194.17 15,814,341.45

价值

17、 商誉

(1). 商誉账面原值

单位：元 币种：人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或

期初余额 企业合并 期末余额

形成商誉的事项 处置

形成的

沈阳建业股份有限 15,905,90 15,905,9

公司 7.27 07.27

15,905,90 15,905,9

合计

7.27 07.27

(2). 商誉减值准备

被投资单位名称 本期增加 本期减少

或形成商誉的事 期初余额 期末余额

计提 处置

项

沈阳建业股份有 15,905,907.27 15,905,907.27

限公司

合计 15,905,907.27 15,905,907.27

18、 长期待摊费用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

租入固定资 4,813,964.69 3,765,282.68 3,011,186.48 5,568,060.89

产改良支出

合计 4,813,964.69 3,765,282.68 3,011,186.48 5,568,060.89

19、 短期借款

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 30,000,000.00

抵押借款 22,300,000.00

保证借款 280,000,000.00 311,000,000.00

90 / 122

2014 年年度报告

信用借款

合计 332,300,000.00 311,000,000.00

20、 衍生金融负债

□适用 √不适用

21、 应付票据

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 6,624,391.51

银行承兑汇票

合计 6,624,391.51

22、 应付账款

(1). 应付账款列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 10,632,426.92 10,809,478.63

1-2 年 393,551.08 633,017.37

2-3 年 522,683.52 3,718,600.98

3 年以上 4,611,887.26 2,124,398.05

合计 16,160,548.78 17,285,495.03

23、 预收款项

(1). 预收账款项列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 1,792,252.38 41,719,099.08

1-2 年 40,000,000.00 243,876.00

2-3 年 243,876.00

3 年以上 1,512,651.15 1,515,851.15

合计 43,548,779.53 43,478,826.23

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

瑞龙期货股权转让款 40,000,000.00 股权转让行为需取得监管部门

批准，尚未办结。

合计 40,000,000.00 /

24、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 6,784,635.39 58,058,087.87 53,594,748.59 11,247,974.67

91 / 122

2014 年年度报告

二、离职后福利-设定提存 3,219,368.70 7,738,077.06 3,528,029.04 7,429,416.72

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 10,004,004.09 65,796,164.93 57,122,777.63 18,677,391.39

(2).短期薪酬列示：

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 3,009,302.67 41,583,934.50 42,064,314.10 2,528,923.07

补贴

二、职工福利费 58,804.67 4,749,328.03 4,750,324.37 57,808.33

三、社会保险费 1,706,975.30 4,457,473.76 1,790,234.84 4,374,214.22

其中：医疗保险费 1,117,664.35 3,201,044.42 1,406,996.70 2,911,712.07

工伤保险费 115,484.89 339,357.50 177,105.13 277,737.26

生育保险费 65,927.22 93,480.36 42,139.73 117,267.85

采暖费 407,898.84 823,591.48 163,993.28 1,067,497.04

四、住房公积金 1,628,721.30 6,395,002.76 4,435,400.40 3,588,323.66

五、工会经费和职工教育 380,831.45 872,348.82 554,474.88 698,705.39

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 6,784,635.39 58,058,087.87 53,594,748.59 11,247,974.67

(3).设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 2,926,546.01 7,335,453.49 3,291,265.47 6,970,734.03

2、失业保险费 292,822.69 402,623.57 236,763.57 458,682.69

3、企业年金缴费

合计 3,219,368.70 7,738,077.06 3,528,029.04 7,429,416.72

25、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 469,143.31 41,990.23

消费税

营业税 418,750.00

企业所得税 6,230.26

个人所得税 135,398.51 34,423.85

城市维护建设税 29,824.76 168,175.90

92 / 122

2014 年年度报告

教育费附加及地方教育费附加 21,303.40 120,125.65

印花税 300,376.98 --

合计 1,381,027.22 364,715.63

26、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

往来款 13,657,451.08 27,020,774.69

应付费用 21,458,322.81 15,544,998.04

其他 8,403,366.55 8,403,364.55

合计 43,519,140.44 50,969,137.28

27、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

公

积

期初余额 发行 送 其 期末余额

金 小计

新股 股 他

转

股

股 1,064,328,399.00 400,000,000.00 400,000,000.00 1,464,328,399.00

份

总

数

其他说明：

根据公司 2012 年第 3 次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准大连

大显控股股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1554 号）核准，公司采用向特

定投资者非公开发行的方式发行每股面值为人民币 1 元的普通股股票 4 亿股，发行价格为每股人

民币 3.44 元。2014 年 6 月，公司完成本次非公开发行，公司股本变更为人民币 1,464,328,399

元。

28、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 963,898,824.18 963,898,824.18

价）

其他资本公积 32,300,193.26 32,300,193.26

合计 32,300,193.26 963,898,824.18 996,199,017.44

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

报告期内公司完成非公开发行，收到特定投资者缴纳的出资款 13.76 亿元，扣除发行费用

12,101,175.82 元，募集资金净额为 1,363,898,824.18 元，其中增加股本 4 亿元，增加资本公积

963,898,824.18 元。

29、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

93 / 122

2014 年年度报告

法定盈余公积 115,472,292.19 115,472,292.19

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 115,472,292.19 115,472,292.19

30、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -463,023,521.68 -507,016,400.02

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 -463,023,521.68 -507,016,400.02

加：本期归属于母公司所有者的净利 13,757,588.11 43,992,878.34

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -449,265,933.57 -463,023,521.68

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

31、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 458,027,987.35 456,013,963.39 417,443,138.72 411,522,702.15

其他业务 2,272,002.26 1,844,850.91 4,311,676.21 2,462,959.56

合计 460,299,989.61 457,858,814.30 421,754,814.93 413,985,661.71

32、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 426,100.00 69,966.80

城市维护建设税 288,631.30 810,455.34

教育费附加 123,699.24 347,338.03

资源税

地方教育费附加 82,465.98 231,558.68

94 / 122

2014 年年度报告

合计 920,896.52 1,459,318.85

33、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 2,889,216.27 3,538,207.31

报关费用 39,205.11 51,018.21

工资 1,598,791.05 1,426,787.96

广告费 9,339.62 8,490.57

包装费 527,518.65 914,856.01

差旅费 107,805.43 114,614.74

业务招待费 104,920.80 174,118.46

其他 1,196,145.49 547,167.42

合计 6,472,942.42 6,775,260.68

34、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资 12,015,297.65 13,253,616.88

福利费 1,183,912.12 1,374,334.51

工会经费及职工教育经费 425,720.26 706,015.65

社会保险费 6,910,335.23 6,388,050.20

折旧费 4,097,401.46 4,351,394.00

运输费 351,546.80 1,649,802.39

办公费 476,286.83 1,956,340.52

住房公积金 3,146,168.83 1,403,649.98

物料消耗 972,281.04 735,446.30

差旅费 255,861.33 400,657.58

无形资产摊销 370,263.51 1,345,533.39

土地使用税 428,998.50 890,417.55

招待费 464,227.95 598,470.16

修理费 653,362.69 656,007.99

房产税 1,125,462.40 1,629,524.30

租赁费 1,586,675.70 1,551,957.24

采暖费 691,346.71 789,385.81

中介机构费 996,970.34 1,196,037.71

个人所得税 420,536.39 514,740.40

印花税 549,751.64 266,776.28

其他 8,679,689.86 9,926,947.96

合计 45,802,097.24 51,585,106.80

35、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 31,216,759.73 42,838,028.82

减：利息收入 -5,363,509.47 -4,267,452.88

95 / 122

2014 年年度报告

汇兑损益 654,696.09 1,787,744.30

现金折扣 129,847.37

手续费支出 286,460.64 810,959.89

合计 26,794,406.99 41,299,127.50

36、 资产减值损失

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 9,692,616.71 -12,795,578.24

二、存货跌价损失 2,410,984.17 3,290,721.03

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 12,103,600.88 -9,504,857.21

37、 投资收益

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 4,101,966.44 1,950,044.85

处置长期股权投资产生的投资收益 98,276,677.11 25,588,793.28

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 975,427.08 975,427.04

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

合计 103,354,070.63 28,514,265.17

96 / 122

2014 年年度报告

38、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 17,949.89 97,099,748.37 17,949.89

合计

其中：固定资产处置 17,949.89 97,099,748.37 17,949.89

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 525,200.00

其他 1,883.00 25,598.52 1,883.00

合计 19,832.89 97,650,546.89 19,832.89

计入当期损益的政府补助

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

2013 年度科技型中小 105,200.00 与收益相关

企业技术创新基金

中小企业国际市场开 420,000.00 与收益相关

拓资金

合计 525,200.00 /

39、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 120,437.28 96,029.58 120,437.28

失合计

其中：固定资产处置 120,437.28 96,029.58 120,437.28

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠

罚款支出 7,450.00 7,450.00

其他 526.82 42,711.46 526.82

合计 128,414.10 138,741.04 128,414.10

97 / 122

2014 年年度报告

40、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 6,230.26

递延所得税费用

合计 6,230.26

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 13,592,720.68

按法定/适用税率计算的所得税费用 3,398,180.15

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -1,269,348.38

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 62,686.93

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -3,232,734.70

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 1,075,509.13

异或可抵扣亏损的影响

残疾人工薪加计扣除的影响 -28,062.87

所得税费用 6,230.26

41、 其他综合收益

详见附注

42、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 1,777,987.73 4,267,452.88

政府补助 525,200.00

收到的往来款项 41,478,719.14 294,867,457.81

合计 43,256,706.87 299,660,110.69

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

费用性支出 26,481,590.47 24,074,080.08

支付的往来款项 55,877,332.94 74,463,836.72

合计 82,358,923.41 98,537,916.80

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2014 年年度报告

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收回预付股权款 133,000,000.00

预收股权转让款 40,000,000.00

合计 173,000,000.00

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

定期存款 340,000,000.00

合计 340,000,000.00

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

定期存单到期兑付 80,450,000.00

收回银行承兑汇票保证金 24,170,000.00

合计 104,620,000.00

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

缴纳银行承兑汇票保证金 30,000,000.00

合计 30,000,000.00

43、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金

流量：

净利润 13,586,490.42 42,181,267.62

加：资产减值准备 12,103,600.88 -9,504,857.21

固定资产折旧、油气资产折耗、生 11,567,675.51 21,126,577.66

产性生物资产折旧

无形资产摊销 639,633.53 1,616,026.73

长期待摊费用摊销 3,011,186.48 361,559.62

处置固定资产、无形资产和其他长 102,487.39 -97,003,718.79

期资产的损失（收益以“－”号填

列）

固定资产报废损失（收益以“－”

号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”

号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 31,216,759.73 42,838,028.82

99 / 122

2014 年年度报告

投资损失（收益以“－”号填列） -103,354,070.63 -28,514,265.17

递延所得税资产减少（增加以

“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以

“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填 8,551,283.46 9,003,510.22

列）

经营性应收项目的减少（增加以 -493,278,134.14 -162,420,295.67

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -280,728,920.29 -55,183,250.99

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 -796,582,007.66 -235,499,417.16

2．不涉及现金收支的重大投资和

筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 479,849,218.13 116,727,981.70

减：现金的期初余额 116,727,981.70 13,988,483.60

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 363,121,236.43 102,739,498.10

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 479,849,218.13 116,727,981.70

其中：库存现金 127,409.91 77,002.19

可随时用于支付的银行存款 479,721,808.22 116,650,979.51

可随时用于支付的其他货币资

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 479,849,218.13 116,727,981.70

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

100 / 122

2014 年年度报告

44、 所有权或使用权受到限制的资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 30,000,000.00 银行承兑汇票保证金

应收票据

存货

固定资产

无形资产

合计 30,000,000.00 /

45、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金 2,806,666.52

其中：美元 3,012.20 6.1190 18,431.65

日元 54,276,437.48 0.051371 2,788,234.87

港币

人民币

人民币

应收账款 4,686,838.60

其中：美元 398,548.84 6.1190 2,438,720.35

日元 43,762,400.00 0.051371 2,248,118.25

港币

人民币

人民币

长期借款

其中：美元

日元

港币

人民币

人民币

应付账款 1,508,564.92

其中：美元 246,537.82 6.1190 1,508,564.92

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

(1). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

2、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

3、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本报告期内公司新设全资子公司大连福美贵金属贸易有限公司，纳入本期合并范围。除此之外，

本期合并范围未发生变更。

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

大连大显 大连市 大连市 制造业 55 设立

高木模具

有限公司

大连大显 大连市 大连市 制造业 70 设立

光电器件

有限公司

大连瑞腾 大连市 大连市 制造业 100 设立

冲压有限

公司

大连福美 大连市 大连市 贸易 100 设立

贵金属贸

易有限公

司

沈阳建业 沈阳市 沈阳市 投资 85.56 非同一控制

股份有限 下企业合并

公司

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

大连大显高木 45% 31,384.79 13,752,169.48

模具有限公司

大连大显光电 30% -193,821.21 1,805,374.11

器件有限公司

沈阳建业股份 14.44 -8,661.27 -322,498.42

有限公司

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

102 / 122

2014 年年度报告

期末余额 期初余额

子

非 非

公

流 流

司 流动 非流动 资产 流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债

动 动

名 资产 资产 合计 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计

负 负

称

债 债

大 23,96 13,87 37,84 7,280 7,280 23,00 16,21 39,21 8,728 8,728

连 5,452 5,372 0,824 ,447. ,447. 1,592 7,321 8,913 ,280. ,280.

大 .17 .41 .58 96 96 .52 .03 .55 90 90

显

高

木

模

具

有

限

公

司

大 6,614 7,543 14,15 8,139 8,139 6,112 6,759 12,87 6,208 6,208

连 ,485. ,362. 7,847 ,933. ,933. ,549. ,926. 2,475 ,491. ,491.

大 32 08 .40 70 70 05 53 .58 17 17

显

光

电

器

件

有

限

公

司

沈 8,362 16,43 16,44 18,67 18,67 18,92 16,48 16,50 18,67 18,67

阳 .80 5,175 3,537 6,906 6,906 2.29 4,596 3,519 6,906 6,906

建 .18 .98 .55 .55 .79 .08 .55 .55

业

股

份

有

限

公

司

子 本期发生额 上期发生额

公

司 综合收 经营活动 综合收益 经营活动

营业收入 净利润 营业收入 净利润

名 益总额 现金流量 总额 现金流量

称

大 50,392,2 69,743. 69,743. 3,844,08 48,497,0 676,261. 676,261. 2,573,99

连 56.37 97 97 4.13 68.73 58 58 9.25

大

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2014 年年度报告

显

高

木

模

具

有

限

公

司

大 32,372,8 -646,07 -646,07 4,537,34 32,031,1 -2,657,1 -2,657,1 -941,558

连 63.45 0.71 0.71 7.92 12.06 35.83 35.83 .27

大

显

光

电

器

件

有

限

公

司

沈 -59,981 -59,981 -10,559. -899,134 -899,134 -14,224.

阳 .10 .10 49 .05 .05 46

建

业

股

份

有

限

公

司

2、 在合营企业或联营企业中的权益

(1). 重要的合营企业或联营企业

币种:人民币

单位:元

持股比例(%) 对合营企

合营企业 业或联营

或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资

业名称 直接 间接 的会计处

理方法

深圳瑞龙 深圳市 深圳市 期货经纪 20 20 权益法

期货有限

公司

远中租赁 沈阳市 沈阳市 融资租赁 22.50 权益法

股份有限

104 / 122

2014 年年度报告

公司

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

瑞龙期货 远中租赁 瑞龙期货 远中租赁

流动资产 383,379,759.98 446,415,750.03 262,032,539.29 298,394,420.37

非流动资产 5,355,995.62 996,152.29 4,717,250.40 1,283,432.82

资产合计 388,735,755.60 447,411,902.32 266,749,789.69 299,677,853.19

流动负债 302,792,142.32 73,872,360.45 180,936,485.16 40,512,429.86

非流动负债 191,750,000.00 180,000,000.00

负债合计 302,792,142.32 265,622,360.45 180,936,485.16 220,512,429.86

少数股东权益

归属于母公司股东权 85,943,613.28 181,789,541.87 85,813,304.53 79,165,423.33

益

按持股比例计算的净 34,377,445.31 40,902,646.92 34,325,321.81 17,812,220.25

资产份额

调整事项 -710,571.80 -710,571.80

--商誉

--内部交易未实现利

润

--其他 -710,571.80 -710,571.80

对联营企业权益投资 33,666,873.51 40,902,646.92 33,614,750.01 17,812,220.25

的账面价值

存在公开报价的联营

企业权益投资的公允

价值

营业收入 31,343,462.26 23,634,317.68 29,043,791.04 10,777,500.00

净利润 130,308.75 2,624,118.54 472,868.86 2,042,271.29

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 130,308.75 2,624,118.54 472,868.86 2,042,271.29

本年度收到的来自联

营企业的股利

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括：可供出售金融资产、应收款项、应付款项。上述金融工具产生的主

要风险如下：

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊

销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部

信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销

限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

105 / 122

2014 年年度报告

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信

用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高

风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期

间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（二）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确

保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（三）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公

司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风

险管理政策。

十一、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

大连大显集 大连市 制造业 11.7 亿元 35.51 35.51

团有限公司

本企业的母公司情况的说明

大连大显集团有限公司原系大连市国有资产管理委员会持股 50%的控股子公司，2009 年 12

月 23 日，大连市人民政府国有资产监督管理委员会与北京新纪元投资发展有限公司签订《大连大

显集团有限公司国有股权转让框架协议书》，大连市人民政府国有资产监督管理委员会同意将持

有大显集团 50%的国有股权有偿转让给北京新纪元投资发展有限公司。

2011 年度，大连大显集团有限公司完成国有股权转让，北京新纪元投资发展有限公司持有大

显集团 70%的股权，成为大显集团的控股股东。

2012 年 8 月，北京新纪元投资发展有限公司对大显集团增资 6.7 亿元，所持大显集团股权比

例增加至 87.18%。

本企业最终控制方是代威。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

合营或联营企业名称 与本企业关系

大连大显网络系统股份有限公司 母公司的控股子公司

大连大显通信有限公司 母公司的控股子公司

大连大显酒店有限公司 母公司的控股子公司

大连德利医用材料有限公司 母公司的控股子公司

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2014 年年度报告

大连金伯利新能源有限公司 母公司的控股子公司

中国有色金属工业再生资源有限公司 母公司的全资子公司

北京中色再生金属研究所有限公司 母公司的控股子公司

北京华夏恒远广告有限公司 母公司的控股子公司

北京大容咖啡有限公司 母公司的控股子公司

天津大通铜业有限公司 母公司的控股子公司

西部矿业投资（天津）有限公司 母公司的控股子公司

天津大容铜业有限公司 母公司的控股子公司

上海大鹏国际贸易有限公司 母公司的控股子公司

天津中色再生金属工程技术研究院 母公司的控股子公司的子公司

天津大容物业管理有限公司 母公司的控股子公司的子公司

4、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

天津大通铜业有限公司 采购货物 362,237,424.52 257,605,367.18

(2). 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

大连大显集团有 150,000,000.00 2013 年 7 月 30 日

限公司

本公司作为被担保方

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

大连大显集团有 130,000,000.00 2015-09-11 2017-09-11 否

限公司

大连大显集团有 120,000,000.00 2015-01-16 2017-01-16 否

限公司

大连大显集团有 30,000,000.00 2015-1-16 2017-1-16 否

限公司

(3). 关键管理人员报酬

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 1,320,000.00 1,610,400.00

5、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

预付款项 天津大通铜 1,180,556,429.66 419,000,000.00

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2014 年年度报告

业有限公司

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

大连大显通信有限公 21,350.00 21,350.00

预收款项

司

大连大显集团有限公 2,758,942.92 19,483,142.92

其他应付款

司

6、 关联方承诺

公司与大连大显集团有限公司于 2012 年 10 月 16 日签订《股权认购协议书》，大连大显集团

有限公司承诺公司本次非公开发行的 4 亿股股份限售期为 36 个月。

十二、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十三、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无应披露的重要承诺事项。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

（1）本公司为杭州智盛贸易有限公司办理银行授信业务所实际形成的，债务本金不超过人民币

2.03 亿元的最高限额内所有债务提供连带责任保证担保。

本公司为大连瑞达模塑有限公司办理银行授信业务所实际形成的，债务本金不超过人民币 8,000

万元的最高限额内所有债务提供连带责任保证担保。

（2）公司于 2013 年为大连大显集团有限公司提供 1.5 亿元担保、为大连太平洋电子有限公司提

供 2 亿元担保，担保权人为恒大地产集团济南置业有限公司。恒大地产集团济南置业有限公司已

于 2014 年 10 月 27 日向山东省高级人民法院提起民事诉讼，请求判令公司承担连带担保责任。现

山东省高级人民法院尚未组织开庭审理该案。此外，大连大显集团有限公司及代威先生已于 2015

年 2 月 9 日向公司出具书面承诺，承诺案件相关的经济责任将由大连大显集团有限公司及代威先

生承担。

108 / 122

2014 年年度报告

十四、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

公司自 2015 年 2 月 10 日起进入重大资产重组程序，本次重大资产重组的交易对方为公司大股东

大连大显集团有限公司，标的资产为大连大显集团有限公司控股子公司中国有色金属工业再生资

源有限公司股权。目前公司及相关各方正积极推进本次重大资产重组各项工作。

截至 2015 年 4 月 29 日，本公司无重要的资产负债表日后非调整事项。

2、 利润分配情况

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利

2015 年 4 月 29 日，公司第七届董事会第三十五次会议审议通过了《2014 年度利润分配的预

案》，公司本年度拟不进行分配。

3、 其他资产负债表日后事项说明

一、因公司涉嫌未按规定披露重大担保事项（参见本附注十二、2（2）），中国证券监督管

理委员会（以下简称“证监会”）于 2015 年 2 月决定对公司进行立案调查。证监会大连监管局（以

下简称“大连监管局”）经立案调查、审理，于 2015 年 4 月 15 日下发《行政处罚决定书》（[2015]3

号）。大连监管局依据《证券法》第一百九十三条和《行政处罚法》第二十七条的规定，决定进

行如下处罚：

1、对公司给予警告，并处以 30 万元罚款；

2、对公司法定代表人代威先生给予警告，并处以 3 万元罚款。

二、截至本报告批准报出日，控股股东大连大显集团有限公司所持有的本公司股份 5.2 亿股，占

公司总股本的 35.51%，处于司法冻结状态。

十五、 其他重要事项

本公司无其他需披露的重要事项。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种

比 计提 账面 比 计提 账面

类

金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值

(%) (%) (%) (%)

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2014 年年度报告

单 66,842,650 60. 66,842,650 100. 66,842,650 59. 66,842,650 100.

项 .78 61 .78 00 .78 75 .78 00

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

按 43,443,837 39. 37,619,812 86.5 5,824,02 45,024,979 40. 34,577,709 76.8 10,447,26

信 .84 39 .06 9 5.78 .05 25 .35 0 9.70

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

110 / 122

2014 年年度报告

单

项

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

合 110,286,48 / 104,462,46 / 5,824,02 111,867,62 / 101,420,36 / 10,447,26

计 8.62 2.84 5.78 9.83 0.13 9.70

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

45,705,419.62 45,705,419.62 100.00% 该公司已停止

经营，债权预

长春联信光电子有限公司 计无法收回，

因此全额计提

坏账准备

15,410,195.52 15,410,195.52 100.00% 该公司已宣告

破产，债权预

华飞彩色显示系统有限公

计无法收回，

司

因此全额计提

坏账准备

5,727,035.64 5,727,035.64 100.00% 该公司已停

产，债权预计

上海永新彩色显像管厂 无法收回，因

此全额计提坏

账准备

合计 66,842,650.78 66,842,650.78 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

111 / 122

2014 年年度报告

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 2,189,493.12 64,235.07 2.93%

1 年以内小计 2,189,493.12 64,235.07 2.93%

1至2年 347,667.85 34,766.79 10.00%

2至3年 1,012,451.38 202,490.28 20.00%

3 年以上

3至4年 3,679,613.67 1,103,884.10 30.00%

4至5年 440.00 264.00 60.00%

5 年以上 36,214,171.82 36,214,171.82 100.00%

合计 43,443,837.84 37,619,812.06 86.59%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 3,042,102.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 本期实际核销的应收账款情况

应收账款核销说明：

本期无应收账款核销。

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末余额合

单位名称 期末余额 坏账准备

计数的比例

第一名 45,705,419.62 41.44% 45,705,419.62

第二名 17,078,400.00 15.49% 17,078,400.00

第三名 15,410,195.52 13.97% 15,410,195.52

第四名 6,897,859.28 6.25% 6,897,859.28

第五名 5,727,035.64 5.19% 5,727,035.64

合计 90,818,910.06 82.34% 90,818,910.06

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

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2014 年年度报告

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计

计

类 提

账面 提 账面

别 比例 比 比例

金额 金额 价值 金额 金额 比 价值

(%) 例 (%)

例

(%

(%)

)

单

项

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

113 / 122

2014 年年度报告

按 836,890,52 100. 21,006,36 2. 815,884,16 130,409,43 100. 14,488,77 11. 115,920,66

信 3.76 00 0.39 51 3.37 8.74 00 4.61 11 4.13

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

单

项

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

合 836,890,52 / 21,006,36 / 815,884,16 130,409,43 / 14,488,77 / 115,920,66

计 3.76 0.39 3.37 8.74 4.61 4.13

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

114 / 122

2014 年年度报告

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 727,643,530.65 1,429,523.35 0.20

1 年以内小计 727,643,530.65 1,429,523.35 0.20

1至2年 97,001,415.63 9,700,141.56 10.00

2至3年 2,800,000.00 560,000.00 20.00

3 年以上

3至4年 96,900.00 29,070.00 30.00

4至5年 152,630.00 91,578.00 60.00

5 年以上 9,196,047.48 9,196,047.48 100.00

合计 836,890,523.76 21,006,360.39 2.51

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 6,517,585.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

内部往来 699,053,063.57 20,132,162.29

往来款 7,277,857.55 7,279,507.55

备用金 3,634,671.63 4,060,416.09

押金 10,000.00 10,000.00

资产转让款 125,000,000.00 97,000,000.00

其他 1,914,931.01 1,927,352.81

合计 836,890,523.76 130,409,438.74

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

大连福美贵金 内部往来 678,920,901.28 1 年以内 81.12

属贸易有限公

司

大连国合大成 资产转让款 97,000,000.00 1 至 2 年 11.59 9,700,000.00

置业有限公司

联合创业集团 资产转让款 28,000,000.00 1 年以内 3.35 1,400,000.00

有限公司

沈阳建业股份 内部往来 18,481,843.53 1 年以内 2.21

有限公司

115 / 122

2014 年年度报告

大连保税区新 往来款 2,844,000.00 5 年以上 0.34 2,844,000.00

时代国际工贸

有限公司

合计 / 825,246,744.81 / 98.61 13,944,000.00

(5). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

3、 长期股权投资

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 700,269,800.00 700,269,800.00 100,269,800.00 100,269,800.00

对联营、合营企业 59,614,716.91 59,614,716.91 162,762,135.11 162,762,135.11

投资

合计 759,884,516.91 759,884,516.91 263,031,935.11 263,031,935.11

(1) 对子公司投资

单位：元 币种：人民币

本期计 减值准

本期减

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末

少

准备 余额

大连大显高 19,250,000.00 19,250,000.00

木模具有限

公司

大连大显光 23,179,000.00 23,179,000.00

电器件有限

公司

大连瑞腾冲 10,000,000.00 10,000,000.00

压有限公司

大连福美贵 600,000,000.00 600,000,000.00

金属贸易有

限公司

沈阳建业股 47,840,800.00 47,840,800.00

份有限公司

合计 100,269,800.00 600,000,000.00 700,269,800.00

(2) 对联营、合营企业投资

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

权益 宣告

减值

法下 其他 发放

投资 期初 其他 计提 期末 准备

追加 减少 确认 综合 现金

单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末

投资 投资 的投 收益 股利

变动 准备 余额

资损 调整 或利

益 润

一、合

116 / 122

2014 年年度报告

营 企

业

小计

二、联

营 企

业

深 圳 18,68 26,06 18,71

瑞 龙 6,008 1.75 2,069

期 货 .24 .99

有 限

公司

诚 浩 126,2 129, 3,459

证 券 63,90 723, ,416.

有 限 6.62 322. 27

责 任 89

公司

远 中 17,81 22,50 590,4 40,90

租 赁 2,220 0,000 26.67 2,646

股 份 .25 .00 .92

有 限

公司

小计 162,7 22,50 129, 4,075 59,61

62,13 0,000 723, ,904. 4,716

5.11 .00 322. 69 .91

89

162,7 22,50 129, 4,075 59,61

62,13 0,000 723, ,904. 4,716

合计

5.11 .00 322. 69 .91

89

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 376,477,031.65 390,740,621.46 297,578,273.26 308,854,022.50

其他业务 1,029,553.79 640,490.61 3,267,620.48 2,399,330.02

合计 377,506,585.44 391,381,112.07 300,845,893.74 311,253,352.52

5、 投资收益

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 4,075,904.69 1,855,471.08

处置长期股权投资产生的投资收益 98,276,677.11 8,574,132.73

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

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2014 年年度报告

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 975,427.08 975,427.04

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 103,328,008.88 11,405,030.85

十七、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 98,174,189.72

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

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2014 年年度报告

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,093.82

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 612.50

少数股东权益影响额 32,842.57

合计 98,201,550.97

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定

的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损

益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 1.11% 0.01 0.01

利润

扣除非经常性损益后归属于 -6.82% -0.07 -0.07

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 √不适用

(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，

应注明该境外机构的名称。

4、 会计政策变更相关补充资料

√适用 □不适用

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了

相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31

日合并资产负债表如下：

单位:元 币种:人民币

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金 168,608,483.60 116,727,981.70 849,849,218.13

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 920,000.00

应收账款 34,532,380.14 16,091,851.56 13,696,157.82

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2014 年年度报告

预付款项 132,983,139.54 424,247,497.58 1,184,331,731.64

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 3,585,521.74

应收股利 25,587,070.05 11,000,000.00 11,000,000.00

其他应收款 354,518,708.56 95,854,698.79 116,908,565.42

买入返售金融资产

存货 131,778,853.07 96,071,536.77 87,520,253.31

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资

产

其他流动资产 547,860.84 696,279.25

流动资产合计 848,928,634.96 760,541,427.24 2,267,587,727.31

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 138,435,730.33 138,435,730.33 138,435,730.33

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 171,240,832.03 177,690,876.88 74,569,520.43

投资性房地产 2,196,718.46

固定资产 287,584,822.89 106,913,734.81 95,802,883.76

在建工程 678,001.14

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 64,588,715.11 15,814,341.45 15,591,784.87

开发支出

商誉 2,000,000.00

长期待摊费用 1,568,542.60 4,813,964.69 5,568,060.89

递延所得税资产 555,653.30

其他非流动资产

非流动资产合计 668,849,015.86 443,668,648.16 329,967,980.28

资产总计 1,517,777,650.82 1,204,210,075.40 2,597,555,707.59

流动负债：

短期借款 609,000,000.00 311,000,000.00 332,300,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 58,543,171.21 6,624,391.51

应付账款 28,417,875.09 17,285,495.03 16,160,548.78

预收款项 6,540,383.06 43,478,826.23 43,548,779.53

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

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2014 年年度报告

应付职工薪酬 15,915,320.77 10,004,004.09 18,677,391.39

应交税费 323,620.77 364,715.63 1,381,027.22

应付利息

应付股利

其他应付款 50,406,086.28 50,969,137.28 43,519,140.44

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负

债

其他流动负债

流动负债合计 769,146,457.18 439,726,569.77 455,586,887.36

非流动负债：

长期借款 879,270.17

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债 23,400,000.00

非流动负债合计 24,279,270.17

负债合计 793,425,727.35 439,726,569.77 455,586,887.36

所有者权益：

股本 1,064,328,399.00 1,064,328,399.00 1,464,328,399.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 22,196,263.78 32,300,193.26 996,199,017.44

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 115,472,292.19 115,472,292.19 115,472,292.19

一般风险准备

未分配利润 -507,016,400.02 -463,023,521.68 -449,265,933.57

归属于母公司所有者 694,980,554.95 749,077,362.77 2,126,733,775.06

权益合计

少数股东权益 29,371,368.52 15,406,142.86 15,235,045.17

所有者权益合计 724,351,923.47 764,483,505.63 2,141,968,820.23

负债和所有者权益 1,517,777,650.82 1,204,210,075.40 2,597,555,707.59

总计

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2014 年年度报告

第十二节 备查文件目录

备查文件目录 公司法人代表、财务负责人和会计经办人签字盖章的2014年会计报表

有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的公司2014年度审计报告

备查文件目录

原件

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告的原件

董事长：代威

董事会批准报送日期：2015 年 4 月 30 日

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