*ST二重：2014年度内部控制审计报告_股票频道

信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街联系电话: +86(010)6554 2288

8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288

9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,

ShineWing N o. 8, Chao yang men Bei daj ie ,

D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190

certified public accountants 100027, P.R.C hina facsimile: +86(010)6554 7190

内部控制审计报告

XYZH/2014CDA5028-1-1

二重集团（德阳）重型装备股份有限公司：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了

二重集团（德阳）重型装备股份有限公司（以下简称二重重装）2014 年 12 月 31 日财务

报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价

指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是二重重装公司董事会的

责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，

并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变

化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审

计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，二重重装公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相

关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注：二重重装在销售合同签订前，未对订单合同

的经济效益进行评审，销售报价资料缺乏有效支撑，造成公司出现部分亏损合同；二重重

装个别下属子公司对贸易业务风险意识不强，客户信用管理不完善，导致公司部分债权发

生或有损失。截至审计报告日，二重重装对上述缺陷已经在制度和执行层面进行了整改，

重新组建了相应的组织机构，制定和修订了相关管理制度，规范了相应的业务操作流程。

本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国北京二○一五年四月二十八日