益佰制药审计委员会 2014 年度履职报告
贵州益佰制药股份有限公司
董事会审计委员会 2014 年度履职情况报告
根据上海证券交易所发布的《上市公司审计委员会运作指引》、《上市公司治理准则》等法律法规,以及《贵州益佰制药股份有限公司章程》、《贵州益佰制药股份有限公司董事会审计委员会实施细则》的有关规定,公司董事会审计委员会成员勤勉尽责、认真地履行了审计委员会的工作职责。现将审计委员会 2014 年度的履职情况汇报如下:一、董事会审计委员会基本情况
贵州益佰制药股份有限公司(以下简称“公司” )第五届董事会审计委员会由独立董事王耕、邓海根和董事朱岳兴(于 2014 年 4 月 10 日辞去董事职务,详见益佰制药 2014 年 4 月 12 日公告)组成,其中主任委员王耕女士系会计专业人士。二、公司董事会审计委员会会议召开情况
报告期内,公司董事会审计委员会共召开了 4 次会议:
1、2014 年 1 月 22 日,公司董事会审计委员会召开第一次会议,内容如下:
学习讨论新指引《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》。
2、2014 年 1 月 23 日,公司董事会审计委员会召开第二次会议,内容如下:
(1)审计委员会成员同年审注册会计师协调人就 2013 年度年报审计计划和内部控制审计计划进行沟通;
(2)审计委员会成员就公司财务部提交审计的 2013 年度财务会计报表进行审阅;并同年审会计师协调人和公司财务部负责人进行沟通和提出意见。在充分沟通和认真审阅后,审计委员会一致同意将 2013 年度财务报表提交年审注册会计师进行审计。
3、2014 年 4 月 16 日,公司董事会审计委员会召开第三次会议,主要审议如下事项:
(1)关于将公司 2013 年度财务报告提交董事会审议的议案;
(2)关于 2013 年度内部控制评价报告并将其提交公司董事会审议的议案;
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(3)关于 2013 年度内部控制审计报告并将其提交公司董事会审议的议案;
(4)关于公司审计委员会 2013 年度履职报告并将其提交公司董事会审议的议案;
(5)关于北京中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)从事公司 2013 年度审计工作的总结报告及续聘其为 2014 年度审计机构的议案;
(6)关于公司 2014 年内部审计工作计划的议案;
(7)关于公司审计委员会实施细则(修订)的议案。
4、2014 年 8 月 13 日,公司董事会审计委员会召开第四次会议,主要审议如下事项:
(1)关于将公司 2014 年上半年财务报告提交董事会审议的议案;
(2)关于 2013 年度内部控制评价缺陷整改跟踪报告的议案(截止 2014 年 6 月30 日);
(3)关于 2014 年上半年内部审计工作总结报告的议案。二、公司董事会审计委员会相关工作履职情况
1、监督及评估外部审计机构工作
报告期内,审计委员会对公司聘请的年报审计和内部控制审计机构北京中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“中证天通”)执行 2013 年度年报审计和内部控制审计工作的情况进行了监督和评价,审阅了《关于北京中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)从事本年度审计工作的总结报告》,认为中证天通严格按照中国注册会计师执业准则的要求执业,其审计人员配置合理,并保持了独立性;同时具备专业胜任能力,工作勤勉尽责、客观公正,能够实事求实的发表相关审计意见,表现出高度的职业道德和敬业精神,较好地完成了公司委托的各项工作。为此,向董事会提议,续聘中证天通为公司 2014 年度年报和内部控制审计机构。
2、指导内部审计工作
报告期内,审计委员会听取并审阅了公司内部审计工作计划,同时督促公司内部审计机构严格按照审计计划执行,积极开展工作。并对内部审计工作出现的问题提出了指导性意见。
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3、审阅公司的财务报告并对其发表意见
(1)年审会计师进场前,审计委员会与年审会计师就审计范围、审计计划、审计方法等进行了充分的讨论和沟通,同时审阅了公司编制的财务会计报表(未经审计),详细询问公司重大会计政策及会计估计变更情况、涉及重要会计判断的事项以及其他关注事项,并形成书面意见;
(2)年审会计师完成审计后,审计委员会审阅了经审计的财务报告,关注外部审计机构对于重要事项的认定,以及是否有重大审计调整事项。
审计委员会认为经审计的公司财务报告能客观反映公司的财务状况、经营成果、现金流量和所有者权益变动情况,同意向公司董事会提请审议经审计的财务报告。
4、对内部控制有效性的评价
报告期内,审计委员会通过对公司 2013 年度内部控制评价报告以及北京中证天通会计师事务所出具的内控审计报告的审阅,认为公司内部控制是有效的,符合《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所等有关法律法规规定的要求,符合公司的内部管理需求。
5、协调管理层、内部审计部门与外部审计机构的沟通
报告期内,审计委员会与公司管理层、中证天通及公司内部审计部门进行充分有效的沟通,就管理层的重大审计问题与外部审计机构进行了充分交流,积极协调内部审计部门与外部审计机构的沟通,充分发挥审计委员会在公司内部的积极作用。三、总体评价
报告期内,公司董事会审计委员会认真遵守了《上市公司董事会审计委员会运作指引》、《上市公司治理准则》以及《公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》的有关规定,勤勉尽责,恪尽职守,充分发挥了指导和监督作用,切实有效地履行了工作职责。
审计委员会成员:王耕 邓海根
2015 年 4 月 27 日
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