内控自我评价报告
上海九百股份有限公司
2014年度内部控制评价报告上海九百股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司截至 2014 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
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内控自我评价报告对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:公司本部、上海正章洗染有限公司、上海九百中糖酒业有限公司、上海九百商业发展有限公司,纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99.99%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%;纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、信息与沟通、信息系统等内容;重点关注的高风险领域主要包括合规风险、市场风险、法律风险、运营风险、财务风险和战略风险等。
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上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系以及公司内部相关的规章制度组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告类内部控制缺陷认定标准
公司分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
①定性标准
重大缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
出现下列情形的,认定为重大缺陷:
⑴ 控制环境无效;
⑵ 董事、监事和高级管理人员有舞弊行为;
⑶ 外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的;
⑷ 已发现并报告给管理层的重大缺陷在合理时间后未加以改正;
⑸ 董事会审计委员会和审计监察部对内部控制的监督无效;
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⑹ 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平,仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷:不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
②定量标准
定量标准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
营业收入 错报>营业收 营业收入总额的 1%<错报 错报<营业收入
潜在错报 入总额的 3% <营业收入总额的 3% 总额的 1%
利润总额 错报>利润总 利润总额的 2%<错报<利 错报<利润总额
潜在错报 额的 5% 润总额的 5% 的 2%
2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准
鉴于非财务报告内部控制缺陷认定具有涉及面广、认定难度大的特点,公司非财务报告内部控制缺陷认定主要采用定性方式,但同时也结合所造成的直接财产损失定量认定。
公司分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
①定性标准
出现以下情形的,认定为重大缺陷,其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
⑴ 缺乏决策程序或决策程序不科学,导致重大失误;
⑵ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;
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