广西五洲交通股份有限公司 2014年度内部控制评价报告
广西五洲交通股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
广西五洲交通股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“《基本规范》”）、《企业内部控制评价指引》（以
下简称“《评价指引》”）及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规和规范性文件
的要求，广西五洲交通股份有限公司（下称“公司”）董事会对公司内部控制的有效性进行了自我
评价。
一、董事会声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实
披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员
保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实
完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能
为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制
政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风
险。
二、内部控制有效性的结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财
务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在
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所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发
现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评
价结论的因素。
三、公司内部控制评价工作总体情况
（一）内部控制评价的范围
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理层面:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等。
业务流程层面:资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、全面预
算、合同管理、信息系统等。
重点关注的高风险领域主要包括公司整体层面内部控制、财务报表的编制流程、筹资与投
资流程、销售与收款流程、在建工程流程、安全生产流程等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,
不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价的依据 及内部控制缺陷认定标准
本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》
（下称“基本规范”）及《企业内部控制评价指引》（下称“评价指引”）的要求，结合企业内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司总部及各子公司截至 2014
年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结
合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内
部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定
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标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
对使命或者目标的 对使命或者目标的达 对 使命或者目标 的达成 对使命或者目标的达成 对使命或者目标的达
达成有灾难性影响 成有重大影响 有中度影响 有轻度影响 成有极轻度影响
>营业收入的 营业收入的 >营业收入的 营业收入的 <营业收入的 0.5%
10% 5-10% 1-5% 0.5-1%
或极大的财务 或 重 大 的 财 务 损 失 或 中 等 的 财 务 损 失 或轻微的财务损失（500 或较低的财务损失
（20000万以上） （500-20000万元） 万元以下）
损失
2、非财务报告内部控制缺陷认定准备
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
运营：
无法达到所有 无 法 达 到 部 分 营 运减慢营业运作 对营运影响轻微 对营运影响微弱
目标或关键业绩指
的营运目标或 关键 标
业绩指标
违规操作使业 务受 受到监管机构的限 受到法规惩罚或被罚款等 受到监管机构责难
到中止 制
时间、人力或成 本方面 在时间、人力或成本在时间、人力或 成本方面超 在时间、人力或 成本方面 在时间、人力或 成本
超出预算 20% 方 面 超 出 预 算出预算 6%-10% 超出预 算 1%-5% 方面不超出预算 1%
11%-20%
法律与合规:
非常严重的诉讼和巨额 严 重 违 规 或 重 大 诉 违规造成一定影响，并接受 违规影响很小，但不能 违规影响很小，并随时可
罚款 讼 权威机构调查 立即纠正 以纠正
安全:
引致多位职工或公民 导致一位职工或公 严重影响多位职工或公民 严重影响一位职工或 短暂影响职工或公民
死亡 民死亡 健康 公民健康 的健康
环境：
无法弥补的灾 难性 造成主要环境损害 对环境造成中等影响 对环境或社会造成一 对环境或社会造 成短
环境损害 定的影响 暂的影响
激起公众的愤 怒 需 要 相 当 长 的 时 间 需一定时间才能恢复 应通知政府有关部门 可不采取行动
来恢复
企业声誉：
负面消息流传全国 负面消息在全国各地 负面消息在全区流传，对 负面消息在区内局部流 负面消息在企业 内部流
各地，政府 或监管 流传，对企业声誉造成 企业声誉造成中等损害 传，对企 业声誉造成轻 传，企业声誉没有受损
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机构进行调查，引起 重大损害 微 损害
公 众关注，对企业
声誉造成无法弥补
的损害
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在一个财务报告内部控制重
要缺陷。
具体重要缺陷为：截止2014年12月31日，公司及控股子公司发生的诉讼、仲裁事项累计计
提坏账准备15,623.18万元。公司积极采取应对措施，一是聘请专业律师代理案件，对案件进行
跟踪，并派有专人配合律师做好有关工作；二是加强与法院的沟通，积极采取诉讼保全措施，力
争将经济损失降至最低。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内不存在内部控制重大缺陷、重要
缺陷。
3.内部控制存在的不足及整改情况
由于贸易业务的快速增长，发现存在以下几个问题，一是各子公司贸易基础管理工作不够
扎实，缺乏对项目及合作商深入的市场调查和分析，易产生风险隐患；二是合同管理办法不够完
善，在合同的评审、授权、履行等流程中均存在不足，特别是合同签订中对货物的货权验收交接、
转移等有待完善。三是缺乏担保或担保措施不完善、待出现法律诉讼后，我方的权益可能受到损
害。四是合同执行过程中对预付账款、应收账款的管理不到位、资金回收期间较长，公司运转资
金紧张。针对发现的不足，公司采取了相应的整改措施。一是建立、健全控制制度，修订合同管
理制度及贸易管理暂行办法，完善应收账款管理制度；二是强化应收账款日常管控，严格执行销
售与收款管理制度，规范管理和运作，各子公司贸易项目落实专人负责回款，公司结合检查、走
访、跟踪、调查等措施，加强了各单位物流贸易项目回款进度监管。 三是严格物流贸易项目审
查，下发《关于进一步做好当前贸易项目管理工作的通知》，明确了以回款工作为中心，暂停现
有贸易项目，严格贸易项目审查。四是成立大宗贸易处置领导小组，通过排查，指出贸易业务中
存在的法律风险、资金安全风险、货物风险、税务风险等，并针对存在风险的大宗贸易，提出了
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具体的处置方案及整改措施，为完善公司内控体系起到了良好的作用。
（此页无正文）
董事长：
广西五洲交通股份有限公司
2015年4月27日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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