晋亿实业股份有限公司
⒛⒕ 年度 内部控制评价报 告
晋亿实业股份有限公司全体股东 :
根据 《企业 内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要
求 (以 下简称企业 内部控制规范体系 ),结 合本公司 (以 下简称公司〉内部控制制
度和评价办法 ,在 内部控制 日常监督和专项监督的基础上 ,我 们对公司 ⒛ 14年 12
月 31日 (内 部控制评价报告基准 日)的 内部控制有效性进行了评价 。
-、 重要声 明
按照企业 内部控制规范体系的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,评 价其
有效性 ,并 如实披露 内部控制评价报告是公司董事会的责任 。监事会对董事会建
立和实施 内部控制进行监督 。经理层负责组织领导企业 内部控制的 日常运行 。公
司董事会 、监事会及董事 、监事 、高级管理人员保证本报 告内容不存在任何虚假
记载 、误导性陈述或重大遗漏 ,并 对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任 。
公司内部控制 的 目标是合理保证经营管理合法合规 、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整 ,提 高经营效率和效果 ,促 进实现发展战略。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报 告内部控制重大缺陷的认定情况 ,于 内部控制评价报告基准
日,不 存在财务报告 内部控制重大缺陷 。董事会认为 ,公 司 已按照企业 内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 。
根据公司非财务报告 内部控制重大缺陷认定情况 ,于 内部控制评价报告基准
日,公 司未发现非财务报 告内部控制重大缺陷 。
自内部控制评价报告基准 日至 内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部
控制有效性评价结论因素 。
三、 内部控制评价工作情况
(一 )内 部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业 务和事项 以及高风
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险领域 。
纳入评价范围的主要单位包括 :晋 亿实业股份有限公司及其控股子公司晋吉
汽车配件有限公司、晋德有 限公司、晋捷货运有限公司、晋亿物流有限公司 。纳
入评价范围单位资产总额和营业收入 占公司合并财务报表资产总额和营业 收入的
9s9b以 上。
纳入评价范围的主要业务和事项包括 :发 展战略 、组织机构 、人力资源 、社会
责任 、企业 文化 、风险评估与管理 、全面预算管理、合 同管理 、关联交易、子公
司管理 、筹资业务 、投资业务 、资金运营管理 、采购业务 、固定资产、无形资产 、
工程项 目、担保业务 、财务报告 、内部信息传递 、信息系统控制等 。
纳入本次评价范围的业务和事项包括 了公司经营管理的主要方面,如 公司层
面 、业务层面 、信息系统 、风险评估等方面,不 存在重大遗漏 。
(二 )内 部控制缺陷认定标准
内部控制缺陷的重要性和影响程度是相对于 内部控制 目标而 言的,因 此 以下
区分财务报告内控缺陷和非财务报告内控缺陷分别确定 内控缺陷的认定标准 。
1、 财务报告内控缺陷的认定标准
(1)定 量标准
Φ 符合下列条件之一 的,可 以认定为重大缺陷 :
利润总额潜在错报 错报 ≥利润总额 10%
错报 ≥资产总额 挪
错报 ≥经营收入总额 猁
1000万 元及 以上
② 符合下列条件之一 的,可 以认定为重要缺陷 :
利润总额潜在错报 利润总额 哪≤错报 <利 润总额 10%
资产总额潜在错报 资产总额 绱≤错报 <资 产总额 哪
经营收入潜在错报 经 营收入 鸺≤错报 (经 营收入总额 绱
500万 元 (含 500万 元 〉~1000万 元
③ 符合下列条件之一的,可 以认定为-般 缺陷 :
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F
利润总额潜在错报 错报 (利 润总额 挪
资产总额潜在错报 错报 (资 产总额 z9l
经营收入潜在错报 错报 <经 营收入 1%
直接财产损失 10万 元 (含 10万 元 )~500万 元
(2)定 性标准
公司规定 ,涉 及 以下领域的 内控缺陷至少应认定为 “重要缺陷 ” :
反舞弊程序和控制 ;
对非常规或非系统性交易的内部控制 ;
对照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制 ;
对期末财务报告流程的内部控制。
如果存在包括但不限于下列问题 的,考 虑是否存在财务报 告内部控制重大缺
陷 :
董事、监事和高级管理人员舞弊 ;
主要财务人员任职资格或胜任能力 明显不足 ;
注册会计师发现当期财务报告存在重大错报 ,而 内部控制在运 行过程中未能
发现该错报 ;
企业审计委员会和 内部审计机构对 内部控制的监督无效 。
2、 非财务报告内部控制缺陷的认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷的定量标准如下 :
参照财务报告内部控制缺陷定量认定标准。
公司确定 的非财务报告内部控制缺陷的定性标准如下 :
出现 以下情形之一 的 ,认 定为重大缺陷 ,其 他情形按影响程度分别确定为重
要缺陷或一般缺陷 :
(1)违 反国家法律 、法规或规范性文件 ;
(2)严 重影响公司可持续经 营 ;
(3)重 大或重要缺陷不能得到整改 ;
(4)制 度缺失可能导致系统性失效 ;
(5)其 他对公司影响重大的情形 。
(三 )内 部控制缺陷认定及整改情况
1、 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 。
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准 ,报 告期 内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 。
根据上述非财务报告 内部控制缺陷的认定标准 ,报 告期 内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷 。
综上 ,公 司董事会认为 ,公 司 已建立健全 了一系列内部控制管理制度 ,并 在
经营管理活 动中得到贯彻实施 ,总 体上能够较为有效地防范和控制公司内部的经
营风险,保 证 了公司资 产的安全 、完整以及经营管理活动的正常进行 。公司法人
治理结构较为完善 ,规 范运作情况 良好 ,报 告期 内,公 司的各项 内部控制制度在
生产经营等公司营运的各个环节中得到了-贯 的、顺畅的和严格的执行 ,基 本达
到了内部控制的整体 目标 。公司董事会认为 ,本 年度公司内部控制制度健全并得
到了有效执行ρ
晋亿
董事长 :
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二 0一 五年四月二十六 日
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