新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2014 年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》(以下简称“基本规范”)等法
律法规的要求，结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2014 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）内部控制的有效
性进行了自我评价。
一、重要声明
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部
控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任；监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督；经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：保证公司经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实
现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目
标提供合理保证。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
-1-
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制
评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间
未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作的总体情况
公司董事会负责公司内部控制评价的组织、领导和监督，听取
内部控制评价报告，审定内控重大缺陷、重要缺陷及整改意见，监
督和核查了缺陷整改工作；公司董事长担任内部控制评价领导小组
负责人，与审计委员会、公司经营班子成员共同领导内部控制评价
工作，公司总经理担任评价工作小组组长，负责组织、指导，协助
解决评价工作中的疑难问题。
公司董事长授权审计部负责内部控制评价的具体组织实施工
作，对公司总部及下属公司开展内部控制规范实施及评价工作。
四、内部控制评价的范围和内容
公司参照财务报告收入、利润、净资产及总资产四项指标，此
次内控评价范围包括本部及五家重要子公司，业务范围涵盖了棉种
及皮棉的加工销售、甘草加工销售，畜牧养殖、加工、销售和棉浆
粕生产销售等主要经营板块，纳入评价范围的业务和事项。
(一)组织架构
1．治理结构：公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《企
业内控基本规范及其配套指引》等法律、法规和《公司章程》的规
定，设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、
执行机构和监督机构，建立健全了较为规范的公司治理结构和议事
规则，权责分明、各司其职、协调运作、制衡有力的法人治理结构，
依法行使各自的决策权、执行权和监督权。公司与控股股东之间在
-2-
机构、人员、资产、财务、业务方面实现相互独立，与控股股东的
关联交易平等、公开、自愿，与控股股东相关的信息披露及时、完
整。
2．组织结构 ：公司根据发展情况和未来发展目标，通过咨询
顾问、行业专家的帮助和指导，借鉴行业的最佳实践经验，稳步推
进了组织变革，建立了全新的公司组织架构，各部门之间职责明确，
相互牵制。公司对下属子公司采取纵向管理，母公司通过生产经营
计划、人员配备、财务核算等对控股子公司进行集中统一管理。
3、内部审计机构：公司董事会下设审计委员会，根据《审计
委员会工作细则》、《内部控制制度》等规定，负责公司内、外部审
计的沟通、监督和核查工作。审计委员会下设审计部作为负责公司
内部控制评价的机构，对所有重大业务活动，如重大项目投资、招
投标、财务管理等工作进行监督审查，对子公司进行监督，对公司
内部财务会计等技术性工作的自我审查监督，确保会计信息真实、
准确的反映各项业务活动。
(二)发展战略
公司制定了发展战略管理的相关制度，明确了发展战略制定以
及实施、评估和调整的程序，规范公司发展战略的制定和决策程序，
保证公司战略目标的实现。董事会下设战略委员会，是负责发展战
略管理工作的专门工作机构，主要负责对公司的长期发展规划、重
大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出
建议。
(三)人力资源
公司根据《中华人民共和国劳动合同法》及有关法律法规，结
合公司实际情况，制定了《公司人力资源需求计划》《招聘管理制
-3-
度》、《培训管理制度》、《人事制度改革实施办法》、《公司机构设臵
及人员编制方案》、《绩效考核管理制度》、《公司薪酬管理考核办
法》、《晋升与离职管理制度》等有利于公司可持续发展的人力资源
政策，并严格执行。
(四)社会责任
公司重视履行社会责任，在生产经营和业务发展的过程中，在
为股东创造价值的同时，顺应国家和社会的全面发展，努力保护自
然环境和生态资源，积极履行对股东、债权人、职工、客户、消费
者、供应商等利益相关方所应承担的责任，与利益相关者建立健康
友好、互利互信和合作共赢的关系。
(五)企业文化
公司把企业文化建设融入到日常经营活动中，十分注重母子公
司间的文化整合，保持公司内部文化的统一性，增强公司的凝聚力、
向心力，树立公司的整体形象。
(六)资金管理
公司通过制定《资金支付授权审批制度》、《现金管理控制制
度》、《银行存款控制制度》、《票据管理制度》、《印章管理制度》、
《子公司资金管理制度》等制度加强对营运资金的会计系统控制，
严格规范资金的收支条件、程序和审批权限。
(七)筹资管理
为加强公司筹集资金管理的合法性、有效性和安全性，规范公
司对筹集资金的管理和使用，公司制定了《筹资授权批准制度》、
《筹资决策管理制度 》、筹资执行管理制度》、筹资偿付管理制度》
等制度并严格执行，对筹集资金的存储、使用、变更、管理、监督
等内容作出了明确的规定。
-4-
(八)固定资产
公司编写了固定资产管理制度，对固定资产投资预算管理、固
定资产购臵、固定资产验收、固定资产的保管、固定资产折旧、固
定资产投保、维修及转移、固定资产的抵押、固定资产清查盘点、
固定资产处臵等相关控制程序进行了规范，涵盖了固定资产内部控
制的各个方面，总体上与公司的规模和业务发展相匹配。
（九）无形资产
公司十分重视对无形资产的管理，制订无形资产职责分工与授
权批准、取得与验收管理、使用与保全管理、处臵与转移管理等相
关制度，对无形资产的采购、验收、日常保管和处臵等重要环节进
行了规范。
(十)担保业务
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券
法》、《中华人民共和国担保法》等法律、法规编写了《担保授权审
批制度》、《担保风险评估制度》、《担保业务执行管理制度》，对对
外担保的对象审查、决策权限、业务审议程序、合同签订程序、对
外担保的执行监控、信息披露流程等业务环节进行了规定，严格控
制担保风险。
(十一)预算管理
公司根据实际情况制定了预算授权批准制度、预算编制管理制
度、预算执行控制制度、预算调整管理办法、预算执行分析制度、
预算审计管理制度要求公司实行全面预算，明确了预算管理体制以
及各预算执行单位的职责权限、授权批准程序和工作协调机制。公
司组织各职能部门和子公司编制年度预算，对预算内容、预算编制
程序等均有具体规定。
-5-
(十二) 采购及付款
公司制定了《采购授权审批制度》、《采购申请审批制度》、《采
购预算管理制度》、《采购控制制度》、《招投标管理制度》、《验收管
理制度》、《付款控制制度》、《退货管理制度》、《应付账款管理制度》
等制度，有效降低了采购成本，避免了采购舞弊现象的滋生，增强
企业的市场应变能力和竞争能力。
（十三）仓库管理
公司制定了存货授权审批制度、存货储存管理制度、仓库调拨
管理规定、存货领用管理制度、存货发放管理制度、存货盘点管理
制度、废损存货管理制度、存货核算工作规范、《公司鼓励盘活存
量闲臵资产的实施意见》等制度，对存货的采购、验收入库、领用
发出、清查盘点、日常保管、退换货及呆废料处臵、盘活存量资产
等关键环节进行了有效的控制。
(十四) 销售与收款
公司建立了《公司销售管理办法》《授权审批制度》、《客户信
用管理制度》、《发货、退货管理制度》、《货款回收管理制度》、《应
收账款管理制度》、《销售回款奖惩制度》等制度，对销售业务的主
要环节进行规范与控制，规范了销售和收款的管理，提高了销售工
作的效率。
(十五)工程项目
为加强公司的工程建设管理，保证工程项目投资的安全完整，
公司建立工程项目授权批准制度、项目决策管理制度、概预算审查
制度、竣工验收管理制度，规范工程项目立项与审批、工程设计与
预算、项目实施、竣工决算、验收与付款程序，明确了相关部门和
岗位的职责和审批权限，确保了工程项目立项与决策、项目实施与
-6-
价款支付、竣工决算与审计等有效控制。
(十六)财务报告
为了规范财务报告，保证财务信息的真实、完整、合法，公司
制定了财务报告编制准备管理制度、财产清查管理制度、财务报告
编制管理制度、财务报告报送与披露管理制度、财务分析制度、会
计档案管理制度等制度，明确了财务报告的编制与报送、重大财务
事项的判断和处理、财务分析等流程，制度不但规范了会计记录的
编制，保证财务报告的真实、完整，同时从根本上防范了由于财务
人员编造虚假交易，虚构收入、费用的风险。
(十七)合同管理
为了规范合同管理，防范与控制合同风险，有效维护公司的合
法权益，公司制定了合同管理的相关制度，对签约授权管理、合同
管理机构及其职责、合同的订立及审批程序、履约管理、合同档案
管理、合同的监督与考核、对子公司合同的管理等各环节都作出了
明确规定，规范了合同审批会签流程，同时公司对合同的保管和建
档进行了规定，有利于合同的存档以及合同相关信息的查阅，改善
了合同的日常管理。
(十八)信息系统
公司建立了《信息系统开发、变更与维护管理制度》、《信息系
统访问安全管理制度》、《信息系统硬件管理制度》、《会计信息化综
合管理制度》、《会计信息化岗位责任制度》等制度，对公司对信息
系统的开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保
管、网络安全等方面作了明确规定，并根据业务性质、重要程度、
涉密情况等确定了信息系统的安全等级，规定了不同等级人员的信
息使用权限，综合利用防火墙、路由器等网络设备，切实加强了信
-7-
息系统管理控制水平，确保了信息系统安全稳定运行。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
五、内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控
制评价办法规定的程序执行评价工作。内控工作小组制定了工作方
案组织公司开展评价工作。
评价过程中，工作小组采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、
穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，广泛收集公司内部
控制设计和运行是否有效的证据，填写了评价工作底稿，分析、识
别内部控制缺陷，对需要完善的方面和重要业务活动，工作小组与
被评价单位多次复核并提出了整改建议。
同时，内控评价工作小组向领导小组汇报日常工作进展及需要
协助解决的问题，向审计委员会汇报评价工作的阶段性进展情况、
工作成果及下一步工作计划，审计委员会对评价的方法、标准、程
序以及评价的初步结果、缺陷认定及整改方案进行讨论。评价小组
编制的内部控制评价报告经审计委员会审议通过后提交董事会。
六、内部控制缺陷认定及其整改情况
公司董事会根据《企业基本规范》、《配套指引》等对重大缺陷、
重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险
偏好和风险承受度等因素，从定量和定性两个角度研究确定了内部
控制缺陷认定标准，将内部控制缺陷划分为一般缺陷、重要缺陷和
重大缺陷。重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止
或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制
缺陷的组合。重要缺陷是内部控制中存在的、其严重程度不如重大
-8-
缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项
控制缺陷或多项控制缺陷的组合。一般缺陷是内部控制中存在的、
除重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷。
根据上述缺陷认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷；报告期内未发现公司非财务报告内部控制
重大缺陷和重要缺陷。
对于一般缺陷公司积极开展了整改落实工作，对评价过程中提
出的缺陷进行了认真总结、分析，及时拟定了整改方案，并按方案
进行了整改落实。通过缺陷整改，完善了公司内部控制管理体系，
规范了公司运营，提高了公司防范风险的能力和水平。
根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，报告期内
公司已经建立起的内部控制体系总体上符合国家有关法律、法规和
监管部门的相关要求，内部控制机制和内部控制制度在完整性、合
理性等设计方面不存在重大缺陷和重要缺陷。
但由于内部控制固有的局限性及公司经营规模、业务范围、竞
争状况和风险水平不断发生变化，可能导致已建立的部分内部控制
不再适用，公司将不断对现有内部控制体系进行更新、补充和完善，
为公司实现发展战略、经营目标及财务报告的真实性、完整性提供
保证。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制
度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司董事会
二〇一五年三月十三日
-9-
首页
微信公众号
证券之星APP
