江苏立霸实业股份有限公司
审计报告及财务报表
2014 年度
江苏立霸实业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-52
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财务报表附注
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二〇一四年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
江苏立霸实业股份有限公司（以下简称“本公司”）系由江苏立霸集团公司整体改组
发起设立的股份有限公司。
本公司注册资本 6,000.00 万元，实收资本（股本）6,000.00 万元，股份共 6,000.00
万股，每股面值 1 元，各股东持股情况如下：
股东名称 持股股份（股） 持股比例（%）
卢凤仙 35,851,300 59.75
蒋达伟 3,508,900 5.85
芦春梅 316,600 0.53
路宏 105,600 0.18
张信美 105,600 0.18
朱菁 4,700,000 7.83
江苏锦诚投资有限公司 4,700,000 7.83
周静 2,200,000 3.67
许伯新 2,300,000 3.83
储一平 2,000,000 3.33
王仕勤 1,712,000 2.85
陈有舵 2,500,000 4.17
合 计 60,000,000 100.00
本公司所处行业：金属制品业。
企业法人营业执照注册号：320000000041339
法定代表人：卢凤仙
住所：宜兴市环保科技工业园新城路
本公司主要经营范围：许可经营项目：普通货运；一般经营项目：覆膜金属板、高
级膜、有机玻璃制品、家用电器配件、铝合金型材、新型墙体及其原材料的制造，
钢材加工，金属材料、建筑材料、木材的销售，本公司生产的隔热夹芯板(非承重)
售后安装服务，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
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本公司主要研发、生产和销售白色家电用彩钢板，产品包括 VCM 覆膜彩色钢板、
PCM 涂漆彩色钢板。
本公司的控股股东、实际控制人：卢凤仙。
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 4 月 26 日批准报出。
二、 合并财务报表范围
子公司名称 2014 年度 2013 年度 备注
宜兴市海力贸 同一控制下企业合并，自被合并方设立
合并 合并
易有限公司 日（2007 年 1 月 31 日）起合并
三、 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014
年修订)的披露规定编制财务报表。
四、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
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财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
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负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
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本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投
资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单户余额 1,000 万元以上（含）或单户余额占应收账款总额 10%（含）以上
的应收账款、单户余额 100 万元（含）以上的其他应收款为单项金额重大的应
收款项。
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备；经单独测试未发生减值的，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
销售货款 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征
其他款项 相同账龄的其他应收款具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
销售货款 账龄分析法
其他款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
账 龄
(%) (%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单独计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未
来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。
其他说明：
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即
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出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东
批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
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注“四、 六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“四、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
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(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 5 或 10 5 19 或 9.5
运输设备 4 5 23.75
电子及其他设备 3 5 31.67
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚
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未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策
计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
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资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 土地出让期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据
以及对其使用寿命进行复核的程序。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一
定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相
关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资
产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入的确认一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司确认商品销售收入的具体原则
①国内销售：公司按订单组织生产，产品完成加工、检验、包装等流程后，若
由公司提供配送服务的，根据订单约定的交货日期和交货数量发送至指定地点
（客户仓库或公司外库），客户领用公司产品完成验收工作，双方确认产品品
种、数量，公司据此与客户进行收入结算，此时则可以确认国内销售收入实现。
客户自提的，在公司厂区内完成验收交付，此时则可以确认国内销售收入实现。
②出口销售：公司按订单组织生产，产品完成加工、检验、包装等流程后，按
照事先约定的发货日期发送至外贸仓库，通过代理报关公司完成海关出口报关
程序，当货物正式发运并取得承运单位开具的提单后，公司将提单、发票等商
业单据交给客户，此时则可以确认出口销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3、 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开
始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠
估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部
分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商
品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分
不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的补助如果政府文件
中明确规定用于购买某项固定资产或无形资产等长期资产的，则划分为与资产
相关的政府补助。自长期资产可供使用时起，将递延收益金额平均分摊转入当
期损益。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
以外的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关
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的政府补助。
2、 确认时点
披露政府补助的确认时点。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所
建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和
税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除
企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同
时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
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(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述新的及修订的企业会计准则后对公司本期财务报表的影响
调整内容 报表项目 2013 年度报表影
响
其他非流动负债 -1,040,000.00
将其他非流动负债调整为递延收益
递延收益 1,040,000.00
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2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 17%
增值税
项税额后，差额部分为应交增值税
出口销售收入 零
营业税 按应税营业收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 3%
地方教育附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠及批文
1、 企业所得税优惠政策
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组于 2012 年 8 月 6 日下发《关
于公示江苏省 2012 年第二批复审通过高新技术企业名单的通知》（苏高企协
〔2012〕15 号），公司经复审被认定为江苏省高新技术企业。2012 年至 2014
年企业所得税按 15%的税率征收。
2、 增值税优惠政策
根据财政部、国家税务总局 2002 年 1 月 23 日下发的“财税[2002]7 号”《关于
进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》的有关规定，本公司自营或委托
外贸企业代理出口自产货物增值税一律适用“免、抵、退”管理办法。本公司出
口商品退税率情况如下表：
商品编码 商品名称 退税率
厚度小于 1.5mm 涂漆或涂塑的宽度在 600 毫米及以上的
72107010 13%
铁或非合金钢平板轧材,经包覆、镀层或涂层
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
72124000 涂漆或涂塑的铁或非合金钢窄板材 0%
六、 合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 34,857.89 118,527.71
银行存款 75,388,280.88 39,590,101.74
其他货币资金 62,917,500.00 56,680,000.00
合 计 138,340,638.77 96,388,629.45
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票承兑保证金 62,917,500.00 56,680,000.00
合计 62,917,500.00 56,680,000.00
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 10,317,232.23 500,000.00
商业承兑汇票 14,950,000.00
合计 25,267,232.23 500,000.00
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 151,300,418.71
合 计 151,300,418.71
财务报表附注 第 26 页
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款
其中：销售货
179,358,074.14 100.00 9,406,325.78 5.24 169,951,748.36 170,006,625.98 100.00 8,862,645.34 5.21 161,143,980.64
款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合 计 179,358,074.14 100.00 9,406,325.78 5.24 169,951,748.36 170,006,625.98 100.00 8,862,645.34 5.21 161,143,980.64
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 177,869,284.57 8,893,464.23 5.00
1－2 年 1,071,490.11 107,149.01 10.00
2－3 年 16,552.74 4,965.82 30.00
3 年以上 400,746.72 400,746.72 100.00
合计 179,358,074.14 9,406,325.78 5.24
财务报表附注 第 27 页
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2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
南京乐金熊猫电器有限公司 31,927,967.35 17.80 1,596,398.37
海信（山东）冰箱有限公司 21,319,107.45 11.89 1,065,955.37
海信容声（扬州）冰箱有限公司 17,971,430.30 10.02 898,571.52
苏州三星电子家电有限公司 11,160,967.76 6.22 558,048.39
伊莱克斯（澳洲工厂） 11,076,871.96 6.18 553,843.60
合 计 93,456,344.82 52.11 4,672,817.25
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 37,488,036.72 92.69 30,035,248.63 92.21
1至2年 468,635.66 1.16 2,131,858.14 6.54
2至3年 2,083,365.14 5.15 302,314.00 0.93
3 年以上 405,696.35 1.00 103,382.35 0.32
合计 40,445,733.87 100.00 32,572,803.12 100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项为 2,218,000.00 元，主要为预付上市费用款
项，因为公司新股尚未发行原因，该款项尚未结算。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
上海普闻贸易有限公司 材料供应商 26,802,153.37 1 年以内 预付钢卷采购款
上海宝钢钢材贸易有限公司 材料供应商 6,564,725.04 1 年以内 预付钢卷采购款
1 年以内 78.2 万元,1-2 年
立信会计事务所（特殊普通合
中介机构 2,000,000.00 41.8 万元,2-3 年 55 万元,3 预付上市费用
伙）
年以上 25 万元
华泰联合证券有限责任公司 中介机构 1,800,000.00 1 年以内 80 万元,2-3 年 100 预付上市费用
财务报表附注 第 28 页
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万元
宜兴环科园供电所 电力供应商 809,578.85 1 年以内 预付电费
合 计 37,976,457.26
(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风
险特征组
合计提坏
账准备的
其他应收
款
其中：其他
837,831.44 100.00 246,658.00 29.44 591,173.44 730,910.93 100.00 103,602.95 14.17 627,307.98
款项
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
合 计 837,831.44 100.00 246,658.00 29.44 591,173.44 730,910.93 100.00 103,602.95 14.17 627,307.98
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 448,094.48 22,404.72 5.00
1至2年 113,360.00 11,336.00 10.00
2至3年 90,656.68 27,197.00 30.00
3 年以上 185,720.28 185,720.28 100.00
合 计 837,831.44 246,658.00 29.44
2、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
财务报表附注 第 29 页
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款项性质 期末余额 年初余额
备用金 337,467.18 210,955.00
保证金 170,050.00 150,000.00
汽车转让款 152,953.60 124,953.60
押金 7,050.00 7,050.00
其他 170,310.66 237,952.33
合 计 837,831.44 730,910.93
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例(%) 余额
胡志军 备用金 201,467.18 1 年以内 24.05 10,073.36
广东万和新电气 1-2 年 5 万
保证金 80,000.00 9.55 14,000.00
股份有限公司 元,2-3 年 3 万元
海信（南京）电 1 年以内 50
保证金 50,050.00 5.97 5,002.50
器有限公司 元,1-2 年 5 万元
董妹 备用金 50,000.00 2-3 年 5.97 15,000.00
任杰 备用金 47,000.00 1 年以内 5.61 2,350.00
合 计 428,517.18 51.15 46,425.86
(六) 存货
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 77,403,544.53 77,403,544.53 57,714,138.28 57,714,138.28
在产品 17,426,856.60 17,426,856.60 16,769,703.70 16,769,703.70
库存商品 22,720,930.40 22,720,930.40 25,549,474.71 25,549,474.71
合计 117,551,331.53 117,551,331.53 100,033,316.69 100,033,316.69
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣增值进项税 2,004,237.09 1,096,058.57
合计 2,004,237.09 1,096,058.57
财务报表附注 第 30 页
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(八) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 46,599,660.07 103,038,792.72 3,757,888.65 1,580,461.41 154,976,802.85
（2）本期增加金额 359,954.38 5,761,953.26 429,755.47 391,400.02 6,943,063.13
—外购 1,702,158.42 429,755.47 391,400.02 2,523,313.91
—在建工程转入 359,954.38 4,059,794.84 4,419,749.22
（3）本期减少金额 78,000.00 541,096.00 619,096.00
—处置或报废 78,000.00 541,096.00 619,096.00
（4）期末余额 46,959,614.45 108,722,745.98 3,646,548.12 1,971,861.43 161,300,769.98
2．累计折旧
（1）年初余额 10,263,321.41 46,560,403.62 2,846,835.00 1,216,952.39 60,887,512.42
（2）本期增加金额 2,242,742.68 7,871,591.04 392,306.29 223,933.13 10,730,573.14
—计提 2,242,742.68 7,871,591.04 392,306.29 223,933.13 10,730,573.14
（3）本期减少金额 46,839.00 514,041.20 560,880.20
—处置或报废 46,839.00 514,041.20 560,880.20
（4）期末余额 12,506,064.09 54,385,155.66 2,725,100.09 1,440,885.52 71,057,205.36
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 34,453,550.36 54,337,590.32 921,448.03 530,975.91 90,243,564.62
（2）年初账面价值 36,336,338.66 56,478,389.10 911,053.65 363,509.02 94,089,290.43
财务报表附注 第 31 页
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2、 期末无暂时闲置、通过融资租赁租入、持有待售的固定资产。
3、 期末无未办妥产权证书的固定资产。
(九) 在建工程
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公楼改造工程 518,205.00 518,205.00
合计 518,205.00 518,205.00
(十) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 25,722,819.00 25,722,819.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 25,722,819.00 25,722,819.00
2．累计摊销
（1）年初余额 4,485,711.78 4,485,711.78
（2）本期增加金额 514,456.32 514,456.32
—计提 514,456.32 514,456.32
（3）本期减少金额
（4）期末余额 5,000,168.10 5,000,168.10
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 20,722,650.90 20,722,650.90
（2）年初账面价值 21,237,107.22 21,237,107.22
财务报表附注 第 32 页
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2、 期末无未办妥产权证书的无形资产。
(十一) 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 9,652,983.78 1,447,947.57 8,966,248.29 1,344,937.24
递延收益 920,000.00 138,000.00 1,040,000.00 156,000.00
合 计 10,572,983.78 1,585,947.57 10,006,248.29 1,500,937.24
(十二) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程、设备款 1,121,232.75 891,807.76
合计 1,121,232.75 891,807.76
(十三) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 65,000,000.00 20,000,000.00
委托借款 30,000,000.00
合计 65,000,000.00 50,000,000.00
2、 期末无逾期及展期借款。
(十四) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 108,935,000.00 88,360,000.00
合计 108,935,000.00 88,360,000.00
财务报表附注 第 33 页
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(十五) 应付账款
1、 应付账款明细
项目 期末余额 年初余额
购买商品及接受劳务款 35,948,189.38 27,142,828.96
设备及工程款 2,321,463.83 5,203,008.76
合计 38,269,653.21 32,345,837.72
2、 期末账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
其中：质量扣款 1,847,333.86 元,1 年以上货
韩华株式会社 2,513,427.78
款 666,093.92 元
北京星和众工设备技术股份有限公司 1,074,374.51 设备尾款
汕头市华鹰软包装设备总厂有限公司 679,865.12 设备尾款
合计 4,267,667.41
(十六) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收货款 693,783.96 585,684.06
合计 693,783.96 585,684.06
2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项情况。
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 3,424,750.98 18,373,142.30 17,708,158.55 4,089,734.73
离职后福利-设定提存计划 1,239,894.95 1,239,894.95
合 计 3,424,750.98 19,613,037.25 18,948,053.50 4,089,734.73
财务报表附注 第 34 页
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2、 短期薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,277,587.28 15,798,062.01 15,128,688.26 3,946,961.03
（2）职工福利费 1,619,624.76 1,619,624.76
（3）社会保险费 663,206.53 663,206.53
其中：医疗保险费 519,020.55 519,020.55
工伤保险费 115,337.90 115,337.90
生育保险费 28,848.08 28,848.08
（4）住房公积金 292,249.00 292,249.00
（5）工会经费和职工教育经费 147,163.70 4,390.00 142,773.70
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他—短期薪酬
合 计 3,424,750.98 18,373,142.30 17,708,158.55 4,089,734.73
3、 设定提存计划列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 1,153,377.92 1,153,377.92
失业保险费 86,517.03 86,517.03
合 计 1,239,894.95 1,239,894.95
(十八) 应交税费
项目 期末余额 年初余额
企业所得税 7,238,387.18 6,595,825.33
增值税 15,370.14 3,070.50
城建税 99,921.03 98,656.36
教育费附加 71,372.15 70,469.77
个人所得税 27,347.85 18,945.62
房产税 126,779.58 138,289.16
土地使用税 151,635.30 151,635.30
财务报表附注 第 35 页
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印花税 28,015.71 25,937.41
综合规费 1,170,768.30 570,484.36
合计 8,929,597.24 7,673,313.81
(十九) 其他应付款
1、 按款项性质列示
项目 期末余额 年初余额
押金 800.00 800.00
其他 129,492.61 104,436.98
合计 130,292.61 105,236.98
2、 期末无账龄超过一年的大额其他应付款情况。
(二十) 递延收益
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,040,000.00 120,000.00 920,000.00
合 计 1,040,000.00 120,000.00 920,000.00
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/与
负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 收益相关
技改项目
1,040,000.00 120,000.00 920,000.00 与资产相关
补贴
合计 1,040,000.00 120,000.00 920,000.00
(二十一) 实收资本（或股本）
本次变动增（+）减（－）
公积
项 目 年初余额 发行 期末余额
送股 金转 其他 小计
新股
股
限售流通股 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 60,000,000.00 60,000,000.00
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
(二十二) 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 59,933,760.00 59,933,760.00
合 计 59,933,760.00 59,933,760.00
(二十三) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,838,956.32 5,485,398.33 26,324,354.65
合 计 20,838,956.32 5,485,398.33 26,324,354.65
(二十四) 未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前 上年末未分配利润 185,773,699.23 141,455,879.10
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 185,773,699.23 141,455,879.10
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 54,829,218.83 49,263,839.81
减：提取法定盈余公积 5,485,398.33 4,946,019.68
期末未分配利润 235,117,519.73 185,773,699.23
(二十五) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 736,440,627.98 613,969,911.31 671,149,248.80 555,649,247.61
其他业务 849,016.41 118,852.65 541,465.30 89,098.80
合 计 737,289,644.39 614,088,763.96 671,690,714.10 555,738,346.41
（二十六） 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,202,414.44 891,431.73
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教育费附加 858,867.46 636,736.96
营业税 9,900.00 9,900.00
合计 2,071,181.90 1,538,068.69
（二十七）销售费用
项目 本期金额 上期金额
运费 6,806,810.13 7,667,729.56
物料消耗 2,480,176.04 1,864,992.05
出口费 2,271,593.62 1,203,007.61
职工薪酬 2,422,130.48 1,988,519.72
差旅费 1,388,842.41 1,288,736.20
汽车费用 265,485.95 285,381.83
业务费 479,194.63 397,544.20
仓储费 356,128.53 830,390.84
办公费 211,433.42 126,359.71
其它 58,835.32 113,568.20
合计 16,740,630.53 15,766,229.92
（二十八）管理费用
项目 本期金额 上期金额
研发费用 26,699,594.93 22,796,264.89
职工薪酬 3,840,231.05 2,835,061.83
业务费 2,377,649.34 665,595.90
税费 1,329,917.42 1,353,720.53
无形资产摊销 514,456.32 514,456.32
办公费 622,935.71 344,173.60
汽车费用 295,468.69 332,996.97
差旅费 138,512.47 133,721.67
折旧费 166,999.27 86,108.05
审计评估费 105,807.75 115,680.24
物料消耗 68,692.76 33,844.26
其它 2,229,823.50 638,741.79
合计 38,390,089.21 29,850,366.05
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（二十九）财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 3,350,222.30 5,538,579.99
减：利息收入 2,457,296.07 1,550,641.93
汇兑损益 -443,477.10 1,942,859.08
贴息支出 677,956.24 4,031,995.10
金融机构手续费 199,309.96 155,330.15
合计 1,326,715.33 10,118,122.39
（三十）资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 686,735.49 1,810,132.95
合计 686,735.49 1,810,132.95
（三十一）投资收益
项目 本期金额 上期金额
理财产品收益 161,291.19
合计 161,291.19
（三十二）营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置利得 45,415.59 45,415.59
其中：处置固定资产损失 45,415.59 45,415.59
政府补助 183,600.00 573,266.00 183,600.00
其他 37,000.00 8,190.00 37,000.00
合计 266,015.59 581,456.00 266,015.59
财务报表附注 第 39 页
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计入当期损益的政府补助：
与资产相关
项 目 本期金额 上期金额
/与收益相关
技术改造项目资金 120,000.00 120,000.00 与资产相关
科技创新创业奖励经费 3,000.00 与收益相关
工业经济转型发展奖励 58,600.00 与收益相关
国内高价值专利奖励资金 2,000.00 与收益相关
保增长专项资金 60,000.00 与收益相关
市级排污补助费 100,000.00 与收益相关
引智项目匹配经费 45,566.00 与收益相关
引进国外技术、管理人才
20,000.00 与收益相关
项目资助经费
设备奖励资金 227,700.00 与收益相关
合计 183,600.00 573,266.00
（三十三）营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置损失 17,340.12 17,340.12
其中：固定资产处置损失 17,340.12 17,340.12
综合规费 603,908.00 602,843.74
其他 700.00 11,405.45 700.00
合计 621,948.12 614,249.19 621,948.12
（三十四）所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当
9,046,678.13 7,820,334.63
期所得税
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递延所得税调整 -85,010.33 -247,519.94
合计 8,961,667.80 7,572,814.69
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期金额
利润总额 63,815,651.06
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 9,572,347.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 353,446.66
加计扣除 -964,126.52
所得税费用 8,961,667.80
（三十五）现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收回票据保证金 194,870,000.00 141,767,400.00
政府补助收入 63,600.00 453,266.00
其他营业外收入 37,000.00 8,190.00
其他 2,482,351.70 1,778,451.52
合 计 197,452,951.70 144,007,307.52
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付的票据保证金 201,107,500.00 160,747,400.00
支付的销售费用及管理费用 13,429,791.14 16,241,905.01
支付的财务费用 221,936.45 1,124,566.48
其他 79,620.51 253,506.04
合 计 214,838,848.10 178,367,377.53
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收回理财产品 149,810,000.00
合 计 149,810,000.00
财务报表附注 第 41 页
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4、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
购买理财产品 149,810,000.00
定期存单 10,000,000.00
合 计 159,810,000.00
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收回贷款保证金 3,000,000.00
合 计 3,000,000.00
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付的上市费用 1,582,000.00
合 计 1,582,000.00
（三十六）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 54,829,218.83 49,263,839.81
加：资产减值准备 686,735.49 1,810,132.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,730,573.14 10,633,612.99
无形资产摊销 514,456.32 514,456.32
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-28,075.47
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务报表附注 第 42 页
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项 目 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 3,018,708.79 6,512,202.74
投资损失（收益以“－”号填列） -161,291.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -85,010.33 -247,519.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,518,014.84 -23,881,693.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -56,456,189.07 -54,022,236.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 31,314,783.13 46,282,187.60
其 他
经营活动产生的现金流量净额 26,845,894.80 36,864,983.20
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 65,423,138.77 39,708,629.45
减：现金的期初余额 39,708,629.45 53,909,676.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 25,714,509.32 -14,201,047.21
2、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 65,423,138.77 39,708,629.45
其中：库存现金 34,857.89 118,527.71
可随时用于支付的银行存款 65,388,280.88 39,590,101.74
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 65,423,138.77 39,708,629.45
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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(三十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 62,917,500.00 开具银行承兑汇票
固定资产 62,507,783.37 抵押借款或开具银行承兑汇票
无形资产 20,377,989.90 抵押借款或开具银行承兑汇票
合 计 145,803,273.27
(三十八) 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款
其中：美元 6,299,757.63 6.1190 38,548,216.94
应付账款
其中：美元 282,961.48 6.1190 1,731,441.29
七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
宜兴市海力贸 同一控制下
宜兴 宜兴 商业 100.00
易有限公司 企业合并
八、 与金融工具相关的风险
本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担
最终责任，管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
范围之内。本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相
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关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假
设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监
督，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理
政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大
额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款和票据贴现。公司通过建立良好
的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信
额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定
提前还款条款，合理降低利率波动风险。
在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个
基点，则本公司的净利润将减少或增加 16.69 万元。管理层认为 50 个基点合理反映
了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第 45 页
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(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1 年内到期。
九、 关联方及关联交易
（一）本公司的控股股东、实际控制人
对本公司的 对本公司的表
控股股东名称 与本公司关系 身份证号码
持股比例（%） 决权比例（%）
卢凤仙 控股股东 3202231956****020X 59.75 59.75
（二）本公司的子公司情况
本公司企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
（三）关联交易情况
关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额(万元) 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
卢凤仙 本公司 1,100.00 2013-1-4 2014-1-4 是
卢凤仙 本公司 500.00 2013-6-5 2014-2-5 是
卢凤仙 本公司 300.00 2013-7-11 2014-1-11 是
卢凤仙 本公司 1,400.00 2013-7-30 2014-1-30 是
卢凤仙 本公司 700.00 2013-8-9 2014-2-9 是
卢凤仙 本公司 500.00 2013-8-6 2014-2-5 是
卢凤仙 本公司 500.00 2013-8-20 2014-2-19 是
卢凤仙 本公司 500.00 2013-9-16 2014-3-15 是
财务报表附注 第 46 页
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担保是否已
担保方 被担保方 担保金额(万元) 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
卢凤仙 本公司 1,900.00 2013-11-27 2014-11-26 是
卢凤仙 本公司 2,000.00 2013-9-4 2014-9-3 是
卢凤仙 本公司 500.00 2013-8-2 2014-8-1 是
卢凤仙 本公司 1,000.00 2014-1-24 2015-1-23 否
卢凤仙 本公司 500.00 2014-2-19 2014-8-18 是
卢凤仙 本公司 500.00 2014-3-14 2014-9-13 是
卢凤仙 本公司 500.00 2014-6-26 2014-12-25 是
卢凤仙 本公司 1,100.00 2013-12-31 2014-12-30 是
卢凤仙 本公司 1,200.00 2014-4-28 2014-10-28 是
卢凤仙 本公司 1,100.00 2014-3-11 2014-9-11 是
卢凤仙 本公司 5,000.00 2014-9-23 2015-9-22 否
卢凤仙 本公司 500.00 2014-11-28 2015-5-27 否
卢凤仙 本公司 500.00 2014-12-3 2015-6-2 否
卢凤仙 本公司 500.00 2014-12-5 2015-6-4 否
卢凤仙 本公司 4,000.00 2014-11-26 2016-11-26 否
卢凤仙 本公司 350.00 2014-11-6 2015-5-6 否
卢凤仙 本公司 250.00 2014-11-6 2015-5-6 否
卢凤仙 本公司 2,500.00 2014-11-28 2015-5-28 否
卢凤仙 本公司 1,500.00 2014-12-5 2015-6-5 否
(四) 关联方应收应付款项
应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
胡志军 201,467.18 10,073.36 70,955.00 3,547.75
小计 201,467.18 10,073.36 70,955.00 3,547.75
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止财务报表日，本公司对外财务承诺事项系资产对外抵押，详见本附注六、（三
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十七）。
(二) 或有事项
截止财务报表日，本公司无需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]311 号”《关于核准江苏立霸实业
股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于 2015 年 3 月向社会公开发
行人民币普通股（A 股）20,000,000 股，发行价格为 13.69 元/股。
2、截止财务报告日，本公司归还银行借款共计 65,000,000.00 元。
3、根据公司第七届董事会第九次会议决议，公司 2014 年度利润分配预案为：以公
司总股本 8,000 万股为基数，按每 10 股派现金 1.4 元（含税），共计派送现金 1,120
万元(含税)，剩余未分配利润结转下年度分配。本次分配不以资本公积转增股本、也
不送红股。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款
其中：销售货
179,358,074.14 100.00 9,406,325.78 5.24 169,951,748.36 170,006,625.98 100.00 8,862,645.34 5.21 161,143,980.64
款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合 计 179,358,074.14 100.00 9,406,325.78 5.24 169,951,748.36 170,006,625.98 100.00 8,862,645.34 5.21 161,143,980.64
财务报表附注 第 48 页
江苏立霸实业股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 177,869,284.57 8,893,464.23 5.00
1－2 年 1,071,490.11 107,149.01 10.00
2－3 年 16,552.74 4,965.82 30.00
3 年以上 400,746.72 400,746.72 100.00
合计 179,358,074.14 9,406,325.78 5.24
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
南京乐金熊猫电器有限公司 31,927,967.35 17.80 1,596,398.37
海信（山东）冰箱有限公司 21,319,107.45 11.89 1,065,955.37
海信容声（扬州）冰箱有限公司 17,971,430.30 10.02 898,571.52
苏州三星电子家电有限公司 11,160,967.76 6.22 558,048.39
伊莱克斯（澳洲工厂） 11,076,871.96 6.18 553,843.60
合 计 93,456,344.82 52.11 4,672,817.25
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
财务报表附注 第 49 页
江苏立霸实业股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
账准备的其他
应收款
其中：其他款
837,831.44 100.00 246,658.00 29.44 591,173.44 730,910.93 100.00 103,602.95 14.17 627,307.98
项
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合 计 837,831.44 100.00 246,658.00 29.44 591,173.44 730,910.93 100.00 103,602.95 14.17 627,307.98
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 448,094.48 22,404.72 5.00
1至2年 113,360.00 11,336.00 10.00
2至3年 90,656.68 27,197.00 30.00
3 年以上 185,720.28 185,720.28 100.00
合 计 837,831.44 246,658.00 29.44
2、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
备用金 337,467.18 210,955.00
保证金 170,050.00 150,000.00
汽车转让款 152,953.60 124,953.60
押金 7,050.00 7,050.00
其他 170,310.66 237,952.33
合 计 837,831.44 730,910.93
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例(%) 余额
胡志军 备用金 201,467.18 1 年以内 24.05 10,073.36
广东万和新电气 1-2 年 5 万
保证金 80,000.00 9.55 14,000.00
股份有限公司 元,2-3 年 3 万元
海信（南京）电 1 年以内 50
保证金 50,050.00 5.97 5,002.50
器有限公司 元,1-2 年 5 万元
财务报表附注 第 50 页
江苏立霸实业股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
董妹 备用金 50,000.00 2-3 年 5.97 15,000.00
任杰 备用金 47,000.00 1 年以内 5.61 2,350.00
合 计 428,517.18 51.15 46,425.86
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,122,665.93 1,122,665.93 1,122,665.93 1,122,665.93
合 计 1,122,665.93 1,122,665.93 1,122,665.93 1,122,665.93
对子公司投资情况
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备
年初余额 期末余额
单位 增加 减少 减值准备 期末余额
宜兴市海力贸
1,122,665.93 1,122,665.93
易有限公司
合 计 1,122,665.93 1,122,665.93
(四）营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 736,440,627.98 614,314,456.32 671,149,248.80 555,798,495.10
其他业务 867,016.41 118,852.65 541,465.30 89,098.80
合 计 737,307,644.39 614,433,308.97 671,690,714.10 555,887,593.90
（五）投资收益
项目 本期金额 上期金额
理财产品收益 161,291.19
合计 161,291.19
十三、 补充资料
（一）本期非经常性损益明细表
项 目 本期金额 备注
财务报表附注 第 51 页
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