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方正科技：2014年度审计报告

来源：上交所
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 2015-04-28 02:26:02
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方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

一、公司基本情况

方正科技集团股份有限公司(以下简称“公司”)系于 1985 年 1 月 2 日经中国人民银行上海市分行

金 管 处 《 沪 人 金 股 (1) 号 》 批 准 公 开 发 行 而 设 立 的 股 份 制 企 业 。 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币

2,194,891,204.00 元，取得上海市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号 310000000024832。

公司经营范围：电子计算机及配件、软件，非危险品化工产品，办公设备及消耗材料，电子仪器，

建筑、装潢材料，百货，五金交电，包装材料，经营各类商品和技术的进出口，但国家限定公司

经营或禁止进出口的商品及技术除外，税控收款机(涉及行政许可的凭许可证经营)。

母公司：北大方正信息产业集团有限公司。

公司 2014 年度财务报告已于 2015 年 4 月 25 日，经董事会批准报出。

二、合并财务报表范围

本期合并范围变化说明参见附注七；本期纳入合并范围的子公司情况参见附注八-1。

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会

计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可

变现净值、现值及公允价值进行计量。

2、持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

四、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》(于 2006 年 2 月 15 日颁布)、应用指南、

企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15 号—财务报告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了

本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

公司经营周期为上述会计期间所对应的 12 个月。

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2014 年度财务报表附注

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4、记账本位币

人民币元。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付

现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、

转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账

面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权

投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调

整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费

用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应

当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金

等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

(2) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成

本：

① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被

购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本

之和；

③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发

生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券

或债务性证券的初始确认金额；

④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项

很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。

(3) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

按照下列方法处理：

① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复

核；

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② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当

计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且

有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含

企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。

如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合

并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照

公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公

司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的

影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产

负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资

产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子

公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现

金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、

利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至

处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长

期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价

款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的

差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩

余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权

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公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受

益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共

同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的

投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当月月初中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价

将外币金额折算为人民币金额。

(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资

产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入

当期损益。

② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位

币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的

记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货

币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

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(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法：

① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确

定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；

③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独

列示。

(4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：

对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，

再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。

在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报

表进行折算。

(5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外

币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比

例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10、金融工具

(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法

① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

2) 持有至到期投资；

3) 应收款项；

4) 可供出售金融资产。

② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

2) 其他金融负债。

③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

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交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承

担的金融负债。

直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风

险管理、战略投资需要等所作的指定。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相

关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付

息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投

资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允

价值变动计入当期损益。

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金

额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

④ 持有至到期投资

此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的

非衍生金融资产。

持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含

的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。

持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保

持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)

处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

⑤ 应收款项

应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合

同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应

收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

⑥ 可供出售金融资产

可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

持有至到期投资和应收款项的金融资产。

可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的

价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为

应收项目。

可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出

售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；

同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑦ 其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情

况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。

其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用

摊余成本进行后续计量。

(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融

资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件

的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：

① 所转移金融资产的账面价值；

② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，

按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1) 终止确认部分的账面价值；

2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整

体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

(3) 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负

债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次

输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

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第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市

场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(5) 继续涉入形成的金融资产和金融负债的公允价值确定方法

继续涉入形成的金融资产和金融负债存在活跃市场并易获得相关报价的，按计量日能够取得的相

同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价为公允价值，当其不存在活跃市场的，采用估值技术

确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价

格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(6) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法

① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计

未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。

② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确

认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公

允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

(7) 本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发

生改变的依据。

11、应收款项

(1) 单项金额重大的应收款项的确认标准以及相应的坏账准备计提方法

单项金额重大的应收款项的确认标准：期末合并报表应收款项余额前五名为单项金额重大。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明

其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准

备。对于经单独测试后未减值的按账龄分析法计提坏账准备。

(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确认标准以及相应

的坏账准备计提方法

确认标准：不属于不计提坏账准备政策范围的且不属于单项金额重大的应收款项。

相应的坏账准备计提方法：根据主营业务性质划分，分别按照对应的账龄分析法计提坏账准备。

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账龄分析法

① 母公司：

账龄 计提比例

1 年以内 10%

1-2 年 30%

2-3 年 60%

3-4 年 80%

4 年以上 100%

② PC 与 PCB 业务：

账龄 计提比例

1 年以内 5%

1-2 年 10%

2-3 年 30%

3-4 年 70%

4 年以上 100%

③ 宽带服务业务：

账龄 计提比例

1 年以内 3%

1-2 年 10%

2-3 年 30%

3-4 年 50%

4-5 年 80%

5 年以上 100%

④ 系统集成业务：

账龄 计提比例

6 个月以内 -

6 个月-1 年 5%

1-2 年 10%

2-3 年 50%

3 年以上 100%

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(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准 单项金额不重大按账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项，

备的理由： 公司单独进行减值测试，包括：宽带服务业务所涉及的合同期内的押金及保证

金、备用金及应收关联方款项；系统集成业务所涉及的项目保证金及应收关联

方款项。

坏账准备的计提 单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未

方法： 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

(4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法

对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进行减值测试。有客

观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

计提坏账准备。

(5) 不计提坏账准备的应收款项：

① 合并报表范围内公司之间的应收款项；

② 应收出口退税；

③ 由 PC 销售业务产生的期末应收账款中，在资产负债表日后 2 个月内收回的部分。

12、存货

(1) 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于开发过程中的软件产品或施工过程

中的系统集成工程，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

(2) 发出存货的计价方法

公司PC业务及PCB业务发出存货时按先进先出法计价；公司宽带服务业务发出存货时按加权平均

法计价；公司系统集成业务发出存货时按加权平均法或先进先出法计价。

对于为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成

本。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存

货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

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各类存货可变现净值的确定依据如下：

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别

确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具

有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

(4) 存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

对包装物采用一次转销法进行摊销。

13、划分为持有待售资产

(1) 持有待售资产确认标准

同时满足下列条件的企业组成部分(或流动资产，下同)应当确认为持有待售：该组成部分必须在

其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作

出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经

与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在 1 年内完成。

(2) 持有待售资产的会计处理方法

持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计

量。

14、长期股权投资

长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投

资。

(1) 初始投资成本确定

除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始

投资成本：

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成

本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协

议约定价值不公允的，以公允价值作为初始投资成本；

④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7

号-非货币性资产交换》确定；

⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号-债务

重组》确定。

(2) 后续计量及损益确认方法

① 下列长期股权投资采用成本法核算：

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资

的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算

长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差

额计入投资当期的损益。

在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或

现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损

益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并

计入所有者权益。

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净

投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以

后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有

者权益。

长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投

资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的

被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，

在抵销基础上确认投资损益。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资

相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损

益。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控

制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方

组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关

活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否

必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间

接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换

为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期

权及可转换公司债券等的影响。

15、投资性房地产

是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准

备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负

债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。

(1) 采用成本模式的

对投资性房地产按年限平均法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：

名称 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率或摊销率

房屋及建筑物 20 年-40 年 4%-10% 2.25%-4.80%

土地使用权 41.5 年-50 年 - 2.00%-2.41%

(2) 采用公允价值模式的

不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其

账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司对投资性房地产采用成本模式计量。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

16、固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的

有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 各类固定资产折旧方法

各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：

类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 15 年-40 年 0%-10% 2.25%-6.67%

机器设备 年限平均法 5 年-15.5 年 4%-10% 5.81%-19.20%

电子和其他设备 年限平均法 2 年-10 年 0%-10% 9.00%-50.00%

运输设备 年限平均法 5 年、8 年、10 年 4%-10% 9.00%-19.20%

固定资产改良 年限平均法 5年 - 20.00%

专用设备 年限平均法 10 年 3% 9.70%

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体

认定依据为符合下列一项或数项条件的：

① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的

公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；

③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与

最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

17、在建工程

(1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出；

(2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

18、借款费用

(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1

年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等

资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借

款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。

(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，

暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购

建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。

(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定

确定：

① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的

金额确定。

② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调

整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；

在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生

时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额

确认为费用，计入当期损益。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

19、无形资产

(1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成

本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。

① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；

④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按年限平均法摊销。公司于每年年度终了，对

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以

前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。

(4) 对于使用寿命有限的无形资产，在采用年限平均法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、

预计净残值率如下：

类别 使用年限 预计净残值率

土地使用权 20 年-50 年 -

专利技术 3 年-5 年 -

非专利技术 10 年 -

计算机软件著作权 5 年-10 年 -

其他 2 年-10 年 -

(5) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核，以及针对该项无形资产进行减值测试。

(6) 内部研究开发

① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：

1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查；

2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生

产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下

列条件的，确认为无形资产：

1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产；

5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的

生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产如存在可收回金额低于其账面价值的情

况，将按照其差额计提减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产

预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转

回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各

项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，

则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

长期摊销

(长期)待摊费用按照(直线法)平均摊销，摊销年限如下：

名称 摊销年限

零星工程 3-5 年

软件 2-10 年

装修费 2年

固定资产改良支出 5年

其他 2-5 年

22、职工薪酬

(1) 职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职

工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、

受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付

的职工薪酬。

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险

费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，

非货币性福利以及其他短期薪酬。

短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

(3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的

各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴

存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提

存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划

计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的

利息费用以及资产上限响的利息。

③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损

益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内

转移这些在其他综合收益中确认的金额。

在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1) 修改设定受益计划时。

2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(4) 辞退福利

是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予

职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期

损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(5) 其他长期职工福利

是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福

利、长期利润分享计划等。

企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有

关规定进行处理。

除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福

利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列

组成部分：

① 服务成本。

② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

(1) 该义务是企业承担的现时义务；

(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

24、收入

(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。

(2) 销售商品收入的确认

销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

③ 收入的金额能够可靠地计量；

④ 相关的经济利益很可能流入企业；

⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(3) 提供劳务收入的确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

① 收入的金额能够可靠地计量；

② 相关的经济利益很可能流入企业；

③ 交易的完工进度能够可靠地确定；

④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：

1) 已完工作的测量；

2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。

在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收

入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会

计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

<1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本；

<2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，

不确认提供劳务收入。

(4) 让渡资产使用权收入的确认

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：

① 相关的经济利益很可能流入企业；

② 收入的金额能够可靠地计量。

公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

25、政府补助

政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投

入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

(1) 公司能够满足政府补助所附条件；

(2) 公司能够收到政府补助。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：

① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

计入当期损益；

② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其

计税基础，两者之间存在暂时性差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所

得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基

础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易

或事项的所得税影响。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。

27、经营租赁与融资租赁

(1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理

① 租金的处理

在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。

② 初始直接费用的处理

对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。

③ 或有租金的处理

在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。

④ 出租人提供激励措施的处理

出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合

理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，

承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

(2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理

① 租金的处理

出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

② 初始直接费用的处理

经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属

于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在

整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。

③ 租赁资产折旧的计提

对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折

旧。

④ 或有租金的处理

在实际发生时计入当期收益。

⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理

出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理

的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该

费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理

在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资

产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固

定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。

(3) 融资租赁

按出租方租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价

值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，最低租赁付款额扣除

未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

融资租入的固定资产按本公司固定资产的折旧政策计提折旧，未确认融资费用在融资租赁期限内

按实际利率法摊销。

28、主要会计政策、会计估计的变更

(1) 会计政策变更

2014 年，财政部发布了《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合

营安排》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》，修订了《企业会计准则第 2 号

—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》。根

据财政部的要求，上述准则自 2014 年 7 月 1 日起，在所有执行企业会计准则的企业范围内执行。

经本公司第十届董事会第八次会议和第十届监事会第六次会议决议通过，按相关准则的规定进行

了追溯调整，主要影响如下：

① 根据修订后的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》规定，本公司将不具有控制、共同控

制、重大影响且没有公开活跃市场报价的权益投资调至可供出售金融资产核算，并采用成本法计

量。上述会计政策变更追溯调整影响如下：

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日

调整前 调整后 调整前 调整后

可供出售金融资产 - 209,392,600.00 - 434,392,600.00

长期股权投资 214,368,095.43 4,975,495.43 434,392,600.00 -

② 根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》规定，本公司对财务报表列报格式

进行了调整，并相应地对比较期间金额进行了调整。上述会计政策变更追溯调整影响如下：

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日

调整前 调整后 调整前 调整后

预付款项 214,398,387.83 143,553,296.27 145,252,803.22 135,655,075.58

其他流动资产 9,085,646.10 138,114,101.27 - 51,787,843.10

其他非流动资产 5,713.97 70,850,805.53 - 9,597,727.64

应交税费 -53,831,257.39 75,197,197.78 -6,822,087.48 44,965,755.62

递延收益 - 33,770,777.51 - 35,466,527.60

其他非流动负债 33,770,777.51 - 39,636,197.94 4,169,670.34

其他综合收益 - -3,174,548.02 - -7,559,590.73

外币报表折算差额 -3,174,548.02 - -7,559,590.73 -

(2) 会计估计变更

本报告期无重大会计估计变更。

29、其他主要财务报表编制方法

分部报告

公司以经营业务为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：

① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

② 企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

③ 企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

五、税项

1、 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税(注) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税 17%、13%、6%、3%

率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

营业税 应税营业收入 5%、3%

城市维护建设税 流转税额 7%、1%

教育费附加 流转税额 3%

地方教育费附加 流转税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、10%

注：根据 2014 年 4 月 29 日财税(2014)43 号《财政部、国家税务总局关于将电信业纳入营业税改

征增值税试点的通知》，提供增值电信服务适用增值税税率为 6%。本公司的子公司方正宽带网络

服务有限公司自 2014 年 6 月 1 日起，改按 6%计缴增值税。

其中享有企业所得税税率优惠的公司如下：

公司名称 计税依据 报告期企业所得税税率

珠海方正科技多层电路板有限公司 应纳税所得额 15%

北京方正科技信息产品有限公司 应纳税所得额 15%

上海北大方正科技电脑系统有限公司 应纳税所得额 15%

杭州方正速能科技有限公司 应纳税所得额 15%

珠海方正科技高密电子有限公司 应纳税所得额 15%

重庆方正高密电子有限公司 应纳税所得额 15%

方正宽带网络服务有限公司 应纳税所得额 15%

方正国际软件有限公司 应纳税所得额 免税

方正国际软件(北京)有限公司 应纳税所得额 10%

2、 税收优惠及批文

子公司名称 颁发机构 证书名称 证书编号 有效期 适用税率

珠海方正科技多层电路板有限公司 广东省科学技术厅 高新技术企业 GF201244000034 3年 15%

北京方正科技信息产品有限公司 北京市科学技术委员会 高新技术企业 GR201411002008 3年 15%

上海北大方正科技电脑系统有限公司 上海市科学技术委员会 高新技术企业 GR201431000766 3年 15%

杭州方正速能科技有限公司 浙江省科学技术厅 高新技术企业 GR201333000342 3年 15%

珠海方正科技高密电子有限公司 广东省科学技术厅 高新技术企业 GF201444000013 3年 15%

重庆方正高密电子有限公司 重庆市科学技术委员会 高新技术企业 GF201351100056 3年 15%

方正宽带网络服务有限公司 北京市科学技术委员会 高新技术企业 GF201411003085 3年 15%

方正国际软件(北京)有限公司 国家发展和改革委员会、工业 国家规划布局内的 - - 10%

和信息化部、财政部、商务部 重点软件企业

及国家税务总局

子公司上海方正科技(香港)有限公司、珠海方正印刷电路板(香港)发展有限公司根据香港特别行

政区的税务条例适用 16.5%的利得税税率。

子公司方正国际软件有限公司于 2010 年被江苏省经济和信息化委员会评定为软件企业，享受“两

免三减半”优惠政策，本报告期尚未进入盈利期。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

六、合并财务报表主要项目附注

1、货币资金

项目 期末余额 期初余额

现金 324,201.43 484,398.28

银行存款 1,515,938,014.63 1,711,965,528.29

其他货币资金 111,325,493.35 145,451,833.34

合计 1,627,587,709.41 1,857,901,759.91

其中：存放在境外的款项总额 46,486,986.85 92,091,128.57

截至 2014 年 12 月 31 日，其他货币资金中为开立银行承兑汇票而存出受限的保证金为人民币

95,260,521.18 元；为开具保函而存出受限的保证金为人民币 16,064,972.17 元。

2、应收票据

(1) 应收票据分类列示

种类 期末余额 期初余额

银行承兑票据 262,347,122.86 285,226,188.56

商业承兑票据 641,400.00 -

合计 262,988,522.86 285,226,188.56

(2) 期末公司已质押的应收票据

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 43,251,996.43

商业承兑票据 -

合计 43,251,996.43

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 308,330,906.81 -

商业承兑票据 - -

合计 308,330,906.81 -

(4) 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

3、应收账款

(1) 应收账款分类披露

类别 期末余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

单项金额重大并单独计提坏账 506,924,563.37 34.51% 23,160,801.06 4.57% 483,763,762.31

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账 928,931,642.97 63.23% 109,394,425.77 11.78% 819,537,217.20

准备的应收账款

其他不重大应收账款 33,188,081.71 2.26% - - 33,188,081.71

合计 1,469,044,288.05 100.00% 132,555,226.83 1,336,489,061.22

(续上表)

类别 期初余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

单项金额重大并单独计提坏账 408,943,865.62 29.84% 15,915,123.89 3.89% 393,028,741.73

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账 899,316,706.15 65.62% 102,349,265.59 11.38% 796,967,440.56

准备的应收账款

其他不重大应收账款 62,326,088.36 4.54% - - 62,326,088.36

合计 1,370,586,660.13 100.00% 118,264,389.48 1,252,322,270.65

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

第一名 235,198,859.58 11,918,388.73 5.07% 单独测试后未减值按账龄分析法计提坏账准备

第二名 106,231,271.95 5,311,563.60 5.00% 单独测试后未减值按账龄分析法计提坏账准备

第三名 64,334,574.89 3,188,774.03 4.96% 单独测试后未减值按账龄分析法计提坏账准备

第四名 56,560,954.95 2,742,074.70 4.85% 单独测试后未减值按账龄分析法计提坏账准备

第五名 44,598,902.00 - - 单独测试后未减值按账龄分析法计提坏账准备

合计 506,924,563.37 23,160,801.06

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 730,974,118.03 23,706,462.73 3.24%

1-2 年 111,760,246.04 11,176,024.60 10.00%

2-3 年 20,153,144.48 9,395,055.71 46.62%

3-4 年 7,950,302.43 7,707,434.45 96.95%

4 年以上 47,380,614.64 46,696,230.93 98.56%

全额计提 10,713,217.35 10,713,217.35 100.00%

合计 928,931,642.97 109,394,425.77

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 22,371,449.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 7,727,413.33 元。

(3) 本报告期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额

实际核销的应收账款 74,666.99

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例

第一名 第三方 235,198,859.58 11,918,388.73 1 年以内 16.01%

第二名 第三方 106,231,271.95 5,311,563.60 1 年以内 7.23%

第三名 第三方 64,334,574.89 3,188,774.03 2 年以内 4.38%

第四名 第三方 56,560,954.95 2,742,074.70 1 年以内 3.85%

第五名 第三方 44,598,902.00 - 1 年以内 3.04%

合计 506,924,563.37 23,160,801.06 34.51%

(5) 期末公司为获得短期借款而质押的应收账款金额为：13,387,575.86 元。

4、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账龄 期末余额 期初余额

金额 比例 金额 比例

1 年以内 103,522,109.72 94.51% 133,487,248.38 98.40%

1至2年 5,735,502.36 5.24% 1,328,879.47 0.98%

2至3年 222,327.83 0.20% 403,702.11 0.30%

3 年以上 56,411.96 0.05% 435,245.62 0.32%

合计 109,536,351.87 100.00% 135,655,075.58 100.00%

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算的原因系系统集成项目尚未完工。

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余 预付款时间 未结算原因

额合计数的比例

第一名 第三方 25,500,000.00 23.28% 2014 年 股权收购预付款

第二名 关联方 21,117,359.40 19.28% 2014 年 服务尚未完成

第三名 第三方 5,000,000.00 4.56% 2014 年 服务尚未完成

第四名 第三方 4,311,244.74 3.94% 2013-2014 年 服务尚未完成

第五名 第三方 4,240,810.00 3.87% 2014 年 尚未结算

合计 60,169,414.14 54.93%

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3) 本报告期实际核销的预付账款情况

项目 核销金额

实际核销的预付账款 932,627.16

5、应收利息

(1) 应收利息分类

项目 期末余额 期初余额

定期存款 239,061.11 3,535,655.79

(2) 报告期末无重要逾期利息。

6、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

类别 期末余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

单项金额重大并单独计提坏账 123,802,632.31 44.88% 80,848,912.41 65.30% 42,953,719.90

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账 68,523,344.36 24.85% 59,842,982.80 87.33% 8,680,361.56

准备的其他应收款

其他不重大应收账款 83,498,178.86 30.27% - - 83,498,178.86

合计 275,824,155.53 100.00% 140,691,895.21 135,132,260.32

(续上表)

类别 期初余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

单项金额重大并单独计提坏账 112,094,572.85 49.65% 98,679,322.85 88.03% 13,415,250.00

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账 55,718,049.79 24.68% 43,301,717.45 77.72% 12,416,332.34

准备的其他应收款

其他不重大应收账款 57,962,483.52 25.67% - - 57,962,483.52

合计 225,775,106.16 100.00% 141,981,040.30 83,794,065.86

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

第一名 64,598,912.41 64,598,912.41 100.00% 单独测试后全额计提坏账准备

第二名 24,716,274.90 - - 单独测试后无需计提坏账准备

第三名 16,250,000.00 16,250,000.00 100.00% 单独测试后全额计提坏账准备

第四名 11,081,865.00 - - 单独测试后无需计提坏账准备

第五名 7,155,580.00 - - 单独测试后无需计提坏账准备

合计 123,802,632.31 80,848,912.41

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2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 8,290,534.51 585,267.10 7.06%

1-2 年 746,226.58 101,005.84 13.54%

2-3 年 499,888.64 221,988.59 44.41%

3-4 年 456,697.67 406,358.31 88.98%

4 年以上 32,881,111.19 32,879,477.19 99.99%

全额计提 25,648,885.77 25,648,885.77 100.00%

合计 68,523,344.36 59,842,982.80

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 379,443.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,608,350.56 元。

(3) 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

已全额计提的长期挂账款项 113,040,563.86 113,040,563.86

保证金及质保金 109,231,950.12 69,120,834.63

往来款 32,779,995.21 24,766,254.60

备用金 9,283,862.64 9,857,219.09

押金 6,170,587.55 3,442,721.47

非公开发行费用 2,099,485.56 -

个人社保 1,616,625.43 1,860,102.40

出口退税 949,393.10 2,378,237.91

其他 651,692.06 1,309,172.20

合计 275,824,155.53 225,775,106.16

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 坏账准备

额合计数的比例 期末余额

第一名 已全额计提的长期挂账款项 64,598,912.41 4 年以上 23.42% 64,598,912.41

第二名 质保金 24,716,274.90 3 年以内 8.96% -

第三名 已全额计提的长期挂账款项 16,250,000.00 4 年以上 5.89% 16,250,000.00

第四名 保证金 11,081,865.00 1 年以上 4.02% -

第五名 保证金 7,155,580.00 1 年以内 2.59% -

合计 123,802,632.31 44.88% 80,848,912.41

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(6) 本报告期无涉及政府补助的应收款项。

7、存货

(1) 存货分类

项目 期末余额 期初余额

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 77,998,378.62 31,927,579.67 46,070,798.95 76,009,916.87 33,646,599.93 42,363,316.94

在产品 96,702,177.23 - 96,702,177.23 76,737,059.71 - 76,737,059.71

库存商品 409,788,380.84 10,010,640.13 399,777,740.71 229,500,792.56 3,284,277.11 226,216,515.45

低值易耗品 3,996,692.41 607,226.77 3,389,465.64 4,889,027.18 - 4,889,027.18

发出商品 30,066,503.80 - 30,066,503.80 11,774,332.21 - 11,774,332.21

在途物资 9,245,445.72 - 9,245,445.72 13,313,670.32 - 13,313,670.32

技术开发成本 469,730,735.68 - 469,730,735.68 704,560,022.64 - 704,560,022.64

合计 1,097,528,314.30 42,545,446.57 1,054,982,867.73 1,116,784,821.49 36,930,877.04 1,079,853,944.45

(2) 存货跌价准备

存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 33,646,599.93 - - 1,719,020.26 - 31,927,579.67

库存商品 3,284,277.11 6,726,363.02 - - - 10,010,640.13

低值易耗品 - 607,226.77 - - - 607,226.77

合计 36,930,877.04 7,333,589.79 - 1,719,020.26 - 42,545,446.57

(3) 存货跌价准备情况

项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回或转销跌价准备的原因

原材料 - 材料已销售

库存商品 可变现净值小于账面价值 -

低值易耗品 可变现净值小于账面价值 -

(4) 报告期末公司存货余额无借款费用资本化金额。

(5) 报告期末公司无建造合同形成的已完工未结算资产情况。

8、其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

待抵扣的增值税进项税 35,768,291.57 22,437,566.78

未认证的增值税进项税 17,221,927.06 29,350,276.32

合计 52,990,218.63 51,787,843.10

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

9、可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具： - - - - - -

可供出售权益工具： 436,392,600.00 2,000,000.00 434,392,600.00 436,392,600.00 2,000,000.00 434,392,600.00

其中：

按公允价值计量的 - - - - - -

按成本计量的 436,392,600.00 2,000,000.00 434,392,600.00 436,392,600.00 2,000,000.00 434,392,600.00

合计 436,392,600.00 2,000,000.00 434,392,600.00 436,392,600.00 2,000,000.00 434,392,600.00

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位 账面余额

期初 本期增加 本期减少 期末

北大方正集团财务有限公司 375,000,000.00 - - 375,000,000.00

方正延中传媒有限公司 54,000,000.00 - - 54,000,000.00

申银万国证券股份有限公司 2,941,000.00 - - 2,941,000.00

上海银行股份有限公司 2,326,600.00 - - 2,326,600.00

铜陵市寿康城市合作银行 2,000,000.00 - - 2,000,000.00

上海宝鼎投资股份有限公司 125,000.00 - - 125,000.00

合计 436,392,600.00 - - 436,392,600.00

(续上表 1)

被投资单位 减值准备

期初 本期增加 本期减少 期末

北大方正集团财务有限公司 - - - -

方正延中传媒有限公司 - - - -

申银万国证券股份有限公司 - - - -

上海银行股份有限公司 - - - -

铜陵市寿康城市合作银行 2,000,000.00 - - 2,000,000.00

上海宝鼎投资股份有限公司 - - - -

合计 2,000,000.00 - - 2,000,000.00

(续上表 2)

被投资单位 在被投资单位持股比例 本期现金红利

北大方正集团财务有限公司 7.50% -

方正延中传媒有限公司 12.00% -

申银万国证券股份有限公司 - 352,000.00

上海银行股份有限公司 - 343,459.16

铜陵市寿康城市合作银行 - -

上海宝鼎投资股份有限公司 - 50,000.00

合计 745,459.16

31

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3) 报告期内公司无可供出售金融资产减值的变动情况。

10、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计

① 账面原值

期初余额 594,092,688.80 29,308,786.70 623,401,475.50

本期增加金额 266,771,402.18 675,738.97 267,447,141.15

其中：外购 1,139,651.72 - 1,139,651.72

无形资产\固定资产\在建工程转入 265,631,750.46 675,738.97 266,307,489.43

企业合并增加 - - -

本期减少金额 - - -

其中：处置 - - -

其他转出 - - -

期末余额 860,864,090.98 29,984,525.67 890,848,616.65

② 累计折旧和累计摊销

期初余额 111,992,322.87 8,076,382.39 120,068,705.26

本期增加金额 15,040,722.30 3,436,818.71 18,477,541.01

其中：计提或摊销 15,040,722.30 3,436,818.71 18,477,541.01

本期减少金额 - - -

其中：处置 - - -

其他转出 - - -

期末余额 127,033,045.17 11,513,201.10 138,546,246.27

③ 减值准备

期初余额 - - -

本期增加金额 - - -

其中：计提 - - -

本期减少金额 - - -

其中：处置 - - -

其他转出 - - -

期末余额 - - -

④ 账面价值

期末账面价值 733,831,045.81 18,471,324.57 752,302,370.38

期初账面价值 482,100,365.93 21,232,404.31 503,332,770.24

(2) 报告期末公司无未办妥产权证书的投资性房地产。

32

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2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3) 期末抵押、担保的投资性房地产情形如下：

被抵押/担保的投资性房地产项目 被抵押/担保投资性房地产期末净值 抵押/担保目的

房屋及建筑物 322,959,938.63 获得贷款

土地使用权 3,757,555.40 获得贷款

11、固定资产

(1) 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子和其他设备 运输设备 固定资产改良 专用设备 合计

① 账面原值

期初余额 1,048,444,456.86 1,983,931,059.51 243,918,008.48 34,009,053.27 10,000,000.00 784,382,023.41 4,104,684,601.53

本期增加金额 4,247,130.19 139,096,560.56 15,612,365.64 2,776,603.46 - 354,354,107.27 516,086,767.12

其中：购置 3,363,393.73 44,674,738.93 15,612,365.64 2,776,603.46 - 55,654,881.32 122,081,983.08

在建工程转入 883,736.46 94,421,821.63 - - - 298,699,225.95 394,004,784.04

企业合并增加 - - - - - - -

本期减少金额 - 6,862,442.93 13,174,023.87 3,339,753.99 - 789,796.38 24,166,017.17

其中：处置或报废 - 6,862,442.93 13,147,488.32 3,339,753.99 - 789,796.38 24,139,481.62

处置子公司 - - 26,535.55 - - - 26,535.55

期末余额 1,052,691,587.05 2,116,165,177.14 246,356,350.25 33,445,902.74 10,000,000.00 1,137,946,334.30 4,596,605,351.48

② 累计折旧

期初余额 182,457,132.39 727,542,678.58 134,549,602.41 28,247,517.73 10,000,000.00 218,659,986.02 1,301,456,917.13

本期增加金额 27,395,178.41 177,008,744.01 29,139,756.40 1,552,668.76 - 96,246,271.13 331,342,618.71

其中：计提 27,395,178.41 177,008,744.01 29,139,756.40 1,552,668.76 - 96,246,271.13 331,342,618.71

本期减少金额 - 4,803,202.14 10,745,005.85 2,882,645.21 - 614,197.33 19,045,050.53

其中：处置或报废 - 4,803,202.14 10,726,658.41 2,882,645.21 - 614,197.33 19,026,703.09

处置子公司 - - 18,347.44 - - - 18,347.44

期末余额 209,852,310.80 899,748,220.45 152,944,352.96 26,917,541.28 10,000,000.00 314,292,059.82 1,613,754,485.31

③ 减值准备

期初余额 881,101.96 7,102,909.60 1,684,305.25 - - - 9,668,316.81

本期增加金额 - 505,804.22 53,064.24 - - - 558,868.46

其中：计提 - 505,804.22 53,064.24 - - - 558,868.46

本期减少金额 - 615,180.30 956,472.66 - - - 1,571,652.96

其中：处置或报废 - 615,180.30 956,472.66 - - - 1,571,652.96

期末余额 881,101.96 6,993,533.52 780,896.83 - - - 8,655,532.31

④ 账面价值

期末账面价值 841,958,174.29 1,209,423,423.17 92,631,100.46 6,528,361.46 - 823,654,274.48 2,974,195,333.86

期初账面价值 865,106,222.51 1,249,285,471.33 107,684,100.82 5,761,535.54 - 565,722,037.39 2,793,559,367.59

(2) 暂时闲置的固定资产情况

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

机器设备 22,438,908.11 14,808,246.66 6,993,533.52 637,127.93 停产、设备陈旧

电子和其他设备 23,018,058.79 21,559,739.78 726,863.41 731,455.60 停产、设备陈旧

(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

电子和其他设备 87,134,937.43 28,873,232.26 - 58,261,705.17

33

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(4) 报告期末公司无通过经营租赁租出的固定资产。

(5) 未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

子公司重庆方正高密电子有限公司房屋及建筑物 281,196,652.61 正在办理产权证书

12、在建工程

(1) 在建工程情况

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

宽带工程 101,693,781.65 - 101,693,781.65 71,436,704.68 - 71,436,704.68

机器设备 61,420,948.08 - 61,420,948.08 83,728,230.43 - 83,728,230.43

李子园工程 1,636,687.42 1,636,687.42 - 1,636,687.42 1,636,687.42 -

在建厂房及配套工程 - - - 174,826,999.64 - 174,826,999.64

合计 164,751,417.15 1,636,687.42 163,114,729.73 331,628,622.17 1,636,687.42 329,991,934.75

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 本期其他 工程投入

资产金额 减少金额 占预算比例

小区类宽带工程(未完工) 321,167,169.00 57,796,579.73 256,133,312.60 240,938,624.00 - 91.17%

城域网宽带工程(未完工) 43,982,014.00 8,051,597.23 43,784,580.17 33,564,975.00 - 92.74%

楼宇类宽带工程(未完工) 8,050,817.00 1,451,822.11 9,012,958.75 6,052,261.57 - 91.36%

楼宇类宽带工程(加固工程) 8,379,947.61 - 3,299,638.97 - - 39.38%

城域网宽带工程(光缆施工) 2,015,000.00 1,183,627.06 488,885.11 - - 83.00%

小区类宽带工程(康营家园) 1,300,000.00 86,400.00 1,049,200.49 88,960.00 - 87.35%

城域网宽带工程(已完工) 3,961,000.00 2,486,891.01 1,475,070.98 3,961,961.99 - 100.02%

楼宇类宽带工程(已完工) 1,530,000.00 379,787.54 1,147,408.49 1,527,196.03 - 99.82%

小区类宽带工程(已完工) 12,580,000.00 - 12,565,247.36 12,565,247.36 - 99.88%

珠海高密购置设备 - 68,667,723.79 56,353,964.78 74,621,109.62 - -

重庆地区购置设备 - 10,463,268.51 9,051,729.82 13,870,370.22 - -

珠海多层购置设备 - 3,564,759.49 988,412.86 9,675.30 222,662.02 -

杭州地区购置设备 - 1,032,478.64 5,943,093.84 5,920,666.49 - -

李子园工程 - 1,636,687.42 - - - -

苏州在建产业园及配套工程 271,523,700.00 174,826,999.64 90,636,721.52 - 265,463,721.16 97.77%

杭州在建厂房及配套工程 883,736.46 - 883,736.46 883,736.46 - 100.00%

合计 675,373,384.07 331,628,622.17 492,813,962.20 394,004,784.04 265,686,383.18

34

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(续上表)

项目名称 工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息 资金来源 期末余额

累计金额 息资本化金额 资本化率

小区类宽带工程(未完工) 91.17% 6,086,921.10 4,124,357.00 6.55% 自筹资金 72,991,268.33

城域网宽带工程(未完工) 92.74% 847,964.20 574,561.50 6.55% 自筹资金 18,271,202.40

楼宇类宽带工程(未完工) 91.36% 152,900.00 103,601.90 6.55% 自筹资金 4,412,519.29

楼宇类宽带工程(加固工程) 39.38% - 7,167.73 6.55% 自筹资金 3,299,638.97

城域网宽带工程(光缆施工) 83.63% 74,245.31 34,212.57 6.55% 自筹资金 1,672,512.17

小区类宽带工程(康营家园) 87.35% 44,782.84 2,653.83 6.55% 自筹资金 1,046,640.49

城域网宽带工程(已完工) 100.00% 225,263.50 47,027.57 6.55% 自筹资金 -

楼宇类宽带工程(已完工) 100.00% 77,025.84 77,025.84 6.55% 自筹资金 -

小区类宽带工程(已完工) 100.00% - 138,324.34 6.55% 自筹资金 -

珠海高密购置设备 - - - - 配股资金 50,400,578.95

重庆地区购置设备 - - - - 自筹资金 5,644,628.11

珠海多层购置设备 - - - - 自筹资金 4,320,835.03

杭州地区购置设备 - - - - 自筹资金 1,054,905.99

李子园工程 - - - - - 1,636,687.42

苏州在建产业园及配套工程 100.00% 13,967,872.59 6,549,369.98 3.70%、6.60%、 自筹资金 -

6.90%、7.68%

杭州在建厂房及配套工程 100.00% - - - 自筹资金 -

合计 21,476,975.38 11,658,302.26 164,751,417.15

(3) 本报告期未计提在建工程减值准备。

13、工程物资

项目 期末余额 期初余额

施工设备 18,425,142.23 16,697,089.41

施工材料 10,155,522.56 10,176,156.51

合计 28,580,664.79 26,873,245.92

14、无形资产

(1) 无形资产情况

项目 土地使用权 专利技术 非专利技术 计算机软件 其他 合计

著作权

① 账面原值

期初余额 39,005,656.31 1,988,161.20 3,000,000.00 142,607,242.41 8,045,461.43 194,646,521.35

本期增加金额 - 4,563,521.26 - - 1,339,355.10 5,902,876.36

其中：购置 - 1,943,396.17 - - 1,339,355.10 3,282,751.27

内部研发 - 2,620,125.09 - - - 2,620,125.09

本期减少金额 1,123,936.41 - - 1,929,863.26 612,260.41 3,666,060.08

35

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2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目 土地使用权 专利技术 非专利技术 计算机软件 其他 合计

著作权

其中：处置 1,123,936.41 - - 1,929,863.26 612,260.41 3,666,060.08

期末余额 37,881,719.90 6,551,682.46 3,000,000.00 140,677,379.15 8,772,556.12 196,883,337.63

② 累计摊销

期初余额 4,328,892.01 1,913,328.73 3,000,000.00 30,266,356.74 4,346,574.60 43,855,152.08

本期增加金额 1,161,253.14 673,268.13 - 5,182,440.50 1,277,225.25 8,294,187.02

其中：计提 1,161,253.14 673,268.13 - 5,182,440.50 1,277,225.25 8,294,187.02

本期减少金额 527,612.01 - - 109,310.66 652,743.43 1,289,666.10

其中：处置 527,612.01 - - 109,310.66 652,743.43 1,289,666.10

期末余额 4,962,533.14 2,586,596.86 3,000,000.00 35,339,486.58 4,971,056.42 50,859,673.00

③ 减值准备

期初余额 - - - 73,329,500.00 - 73,329,500.00

本期增加金额 - - - - - -

其中：计提 - - - - - -

本期减少金额 - - - - - -

其中：处置 - - - - - -

期末余额 - - - 73,329,500.00 - 73,329,500.00

④ 账面价值

期末账面价值 32,919,186.76 3,965,085.60 - 32,008,392.57 3,801,499.70 72,694,164.63

期初账面价值 34,676,764.30 74,832.47 - 39,011,385.67 3,698,886.83 77,461,869.27

本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 3.43%。

无形资产具体项目说明：

项目 取得方式 原始金额 累计摊销 减值准备 期末数 剩余摊销期限

土地使用权(注1) 外购 21,867,502.50 3,123,928.96 - 18,743,573.54 504个月

土地使用权(注2) 外购 15,179,877.56 1,337,999.90 - 13,841,877.66 489个月

土地使用权(注3) 划拨 834,339.84 500,604.28 - 333,735.56 96个月

专利技术 外购，自行研发 6,551,682.46 2,586,596.86 - 3,965,085.60 4-17个月、

118个月

非专利技术 外购 3,000,000.00 3,000,000.00 - - -

计算机软件著作权 外购，自行研发 140,677,379.15 35,339,486.58 73,329,500.00 32,008,392.57 24-66个月

计算机软件 外购 8,772,556.12 4,971,056.42 - 3,801,499.70 2-118个月

合计 196,883,337.63 50,859,673.00 73,329,500.00 72,694,164.63

注1：已取得重庆市沙坪坝区D房地证2007字第000423号土地权证(已作出抵押，参见附注十-4-(3)-

①)。

注2：已取得珠海市粤房地证珠字第0300044405号至4416号房地产权证。

注3：已取得珠海市粤房地证字第C6561375号至1379号房地产权证、粤房地证字第C6563876号至

3889号房地产权证、粤房地证字第C6563891号至3893号房地产权证及粤房地证字第C6577535号房

地产权证。

36

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2) 期末抵押、担保的无形资产情形如下

被抵押/担保的无形资产项目 被抵押/担保无形资产期末净额 抵押/担保目的

土地使用权 18,743,573.54 获得贷款

15、开发支出

项目 期初余额 本期增加金额

内部开发支出 其他

公安核心业务平台 - 2,234,789.87 -

核心业务配套研发系统 - 2,041,346.81 -

公共信息服务平台 - 1,083,843.74 -

合计 - 5,359,980.42 -

(续上表)

项目 本期减少金额 期末余额

确认为无形资产 转入当期损益

公安核心业务平台 - - 2,234,789.87

核心业务配套研发系统 - - 2,041,346.81

公共信息服务平台 - - 1,083,843.74

合计 - - 5,359,980.42

16、商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

企业合并 其他 处置 其他

形成的

珠海方正科技多层电路板有限公司 81,356,056.06 - - - - 81,356,056.06

湖北三环信息系统有限公司 965,999.60 - - 965,999.60 - -

北京数字家园网络科技有限责任公司 3,083,147.34 - - - - 3,083,147.34

合计 85,405,203.00 - - 965,999.60 - 84,439,203.40

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

计提 其他 处置 其他

湖北三环信息系统有限公司 965,999.60 - - 965,999.60 - -

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

17、长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

零星工程 4,480,282.81 17,562,200.43 5,946,162.51 - 16,096,320.73

软件 12,748,326.01 2,533,140.14 4,388,345.93 - 10,893,120.22

装修费 4,585,261.24 2,503,536.47 2,362,382.24 - 4,726,415.47

固定资产改良支出 113,675.10 - 71,794.82 - 41,880.28

其他 546,843.85 388,021.88 491,728.67 - 443,137.06

合计 22,474,389.01 22,986,898.92 13,260,414.17 - 32,200,873.76

18、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 50,555,392.67 10,144,550.24 30,753,675.00 6,323,687.01

内部交易未实现利润 4,060,827.53 609,124.13 5,080,203.86 762,030.58

可抵扣亏损 33,237,914.86 4,985,687.22 60,466,954.51 9,071,763.70

递延收益 24,850,700.45 3,727,605.07 25,143,632.51 3,771,544.88

预提费用 11,987,709.58 1,887,579.91 10,260,846.87 1,622,037.03

长期资产摊销 4,400,431.15 664,253.44 2,809,276.87 428,574.02

预提职工薪酬 13,502,900.65 2,090,295.31 7,248,160.50 1,121,208.26

职工教育经费支出 - - 83,515.89 20,878.97

合计 142,595,876.89 24,109,095.32 141,846,266.01 23,121,724.45

(2) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目 递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所

产和负债期末 得税资产或负 产和负债期初 得税资产或负

互抵金额 债期末余额 互抵金额 债期初余额

递延所得税资产 - - - -

递延所得税负债 - - - -

(3) 未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 301,464,224.19 296,446,494.63

可抵扣亏损 279,410,430.10 257,085,159.90

合计 580,874,654.29 553,531,654.53

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末金额 期初金额 备注

2014 - 6,901,145.77 -

2015 745,265.86 895,815.57 -

2016 26,183,943.11 26,183,943.11 -

2017 24,269,312.99 24,360,085.23 -

2018 124,034,731.21 138,112,948.24 -

2019 43,664,541.08 - -

无限期 60,512,635.85 60,631,221.98 -

合计 279,410,430.10 257,085,159.90

19、其他非流动资产

项目 期末余额 期初余额

预付的设备工程款 24,763,605.09 9,597,727.64

20、短期借款

(1) 短期借款分类

项目 期末余额 期初余额

保证借款 1,531,234,744.49 747,842,659.06

出口商票融资 12,238,000.00 45,726,750.00

信用借款 369,846,723.12 20,000,000.00

合计 1,913,319,467.61 813,569,409.06

出口商票融资质押物参见附注六-3-(5)。

(2) 报告期末公司无已逾期未偿还的短期借款情况。

21、应付票据

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 309,924,904.64 320,929,898.73

报告期末公司无已到期未支付的应付票据。

22、应付账款

(1) 应付账款列示

项目 期末余额 期初余额

账面余额 1,669,525,405.98 1,351,512,486.03

其中：账龄超过 1 年的余额 99,781,273.56 126,462,661.83

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2) 重要的账龄超过 1 年的应付账款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

第一名 36,008,605.05 货款未结算

第二名 8,991,053.50 货款未结算

第三名 2,975,572.50 货款未结算

第四名 2,400,000.00 货款未结算

第五名 2,254,167.14 货款未结算

合计 52,629,398.19

23、预收款项

(1) 预收款项列示

项目 期末余额 期初余额

账面余额 695,830,515.07 840,773,803.56

其中：账龄超过 1 年的余额 117,667,834.36 42,996,167.05

(2) 重要的账龄超过 1 年的预收款项

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

第一名 12,670,984.55 项目尚未终验

第二名 11,458,250.00 项目尚未终验

第三名 10,594,410.00 项目尚未终验

第四名 9,775,620.00 项目尚未终验

第五名 7,801,161.80 项目尚未终验

合计 52,300,426.35

24、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 49,917,443.39 650,665,531.47 632,774,639.16 67,808,335.70

离职后福利-设定提存计划 738,344.42 54,507,847.50 53,824,699.54 1,421,492.38

辞退福利 - 3,467,680.85 3,467,680.85 -

合计 50,655,787.81 708,641,059.82 690,067,019.55 69,229,828.08

(2) 短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 47,060,323.55 581,877,445.74 563,570,335.02 65,367,434.27

职工福利费 5.00 15,108,614.99 15,108,489.99 130.00

社会保险费 501,493.06 25,184,182.55 25,039,278.24 646,397.37

40

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其中：医疗保险费 446,564.59 21,415,020.05 21,308,962.31 552,622.33

工伤保险费 15,637.73 1,533,693.79 1,508,916.37 40,415.15

生育保险费 39,290.74 2,235,468.71 2,221,399.56 53,359.89

住房公积金 777,447.32 25,694,587.20 25,572,264.20 899,770.32

工会经费和职工教育经费 1,578,174.46 2,697,365.91 3,380,936.63 894,603.74

其他短期薪酬 - 103,335.08 103,335.08 -

合计 49,917,443.39 650,665,531.47 632,774,639.16 67,808,335.70

(3) 设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 701,732.95 50,878,874.95 50,237,237.63 1,343,370.27

失业保险费 36,611.47 3,628,972.55 3,587,461.91 78,122.11

合计 738,344.42 54,507,847.50 53,824,699.54 1,421,492.38

25、应交税费

项目 期末余额 期初余额

企业所得税 34,687,263.74 23,961,245.17

增值税 21,745,639.61 16,131,579.08

房产税 2,615,701.46 298,963.04

营业税 1,599,831.92 2,465,850.89

个人所得税 1,638,610.43 1,501,776.37

城市维护建设税 459,177.75 72,115.78

教育费附加 424,486.36 140,006.18

土地使用税 293,907.32 69,954.00

印花税 174,933.81 148,411.69

堤防维护费 64,347.78 79,648.94

水利基金 8,360.89 3,611.34

河道管理费 2,579.55 3,183.72

其他 - 89,409.42

合计 63,714,840.62 44,965,755.62

26、应付利息

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款应付利息 1,836,325.18 958,651.22

短期借款应付利息 5,004,754.12 417,864.28

合计 6,841,079.30 1,376,515.50

报告期末公司无重要的已逾期未支付利息的情况。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

27、其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 期初余额

往来款 143,771,590.02 194,106,108.72

股权转让代扣个人所得税(注 2) 61,024,826.55 -

预提费用 27,970,328.20 27,969,314.13

保证金 21,438,073.69 17,084,903.12

应付未付的费用款 7,346,902.92 7,953,203.57

押金 3,310,922.01 3,222,693.42

待验收的政府拨款 3,200,000.00 3,200,000.00

个人社保 2,273,093.69 3,238,478.33

股权收购款(注 1) - 876,890,174.13

其他 5,337,845.34 11,399,790.59

合计 275,673,582.42 1,145,064,666.01

注 1：模拟调整 2013 年同一控制下的企业合并应付的股权收购款。

注 2：公司收购个人持有的方正宽带网络服务有限公司股权，代扣代缴的个人所得税。

(2) 重要的账龄超过 1 年的其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

第一名 120,612,846.61 最终控制方的往来款

第二名 9,177,174.53 押金及保证金

第三名 4,032,829.87 经对方同意暂未支付的房租

第四名 3,200,000.00 待验收的政府拨款

第五名 1,519,366.36 关联方的往来款

合计 138,542,217.37

28、一年内到期的非流动负债

(1) 一年内到期的非流动负债分类

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 295,072,056.85 114,132,968.96

一年内到期的长期应付款 15,357,063.11 -

一年内到期的递延收益 7,535,918.07 1,623,994.60

合计 317,965,038.03 115,756,963.56

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2) 一年内到期的长期借款内容

① 一年内到期的长期借款

项目 期末余额 期初余额

保证借款 225,472,056.85 94,132,968.96

抵押借款 60,000,000.00 20,000,000.00

信用借款 9,600,000.00 -

合计 295,072,056.85 114,132,968.96

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额为 0.00 元。

抵押物参见附注六-10-(3)。

② 金额前五名的一年内到期的长期借款明细

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率

宁波银行股份有限公司北京分行 2013 年 1 月 24 日 2015 年 1 月 24 日 人民币 浮动利率

渤海银行股份有限公司北京分行 2013 年 11 月 8 日 2015 年 11 月 7 日 人民币 浮动利率

国家开发银行股份有限公司北京分行 2012 年 12 月 19 日 2015 年 12 月 18 日 人民币 浮动利率

中国工商银行股份有限公司苏州星湖支行 2013 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 26 日 人民币 浮动利率

中国工商银行股份有限公司苏州星湖支行 2013 年 2 月 1 日 2015 年 12 月 26 日 人民币 浮动利率

(续上表)

贷款单位 期末余额 期初余额

外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

宁波银行股份有限公司北京分行 - 40,000,000.00 - -

渤海银行股份有限公司北京分行 - 27,000,000.00 - -

国家开发银行股份有限公司北京分行 - 20,000,000.00 - -

中国工商银行股份有限公司苏州星湖支行 - 20,000,000.00 - -

中国工商银行股份有限公司苏州星湖支行 - 20,000,000.00 - -

合计 - 127,000,000.00 - -

(3) 一年内到期的长期应付款内容

项目 期末余额 期初余额

融资租赁固定资产 15,357,063.11 -

(4) 一年内到期的递延收益内容

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 1,623,994.60 7,535,918.07 1,623,994.60 7,535,918.07 项目补助

明细参见附注六-31。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

29、长期借款

(1) 长期借款分类

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 80,000,000.00 119,720,579.17

保证借款 147,712,964.90 212,379,968.36

信用借款 24,000,000.00 -

合计 251,712,964.90 332,100,547.53

抵押物参见附注六-10-(3)。

(2) 金额前五名的长期借款明细

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率

花旗银行(中国)有限公司北京分行 2014 年 5 月 5 日 2016 年 11 月 5 日 人民币 浮动利率

南京银行股份有限公司北京万寿路支行 2014 年 5 月 7 日 2016 年 5 月 7 日 人民币 浮动利率

中国工商银行股份有限公司苏州星湖支行 2013 年 9 月 30 日 2016 年 6 月 26 日 人民币 浮动利率

中国工商银行股份有限公司苏州星湖支行 2013 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 26 日 人民币 浮动利率

中国工商银行股份有限公司苏州星湖支行 2012 年 12 月 28 日 2016 年 12 月 26 日 人民币 浮动利率

(注)

(续上表)

贷款单位 期末余额 期初余额

外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

花旗银行(中国)有限公司北京分行 - 29,956,881.21 - -

南京银行股份有限公司北京万寿路支行 - 21,500,000.00 - -

中国工商银行股份有限公司苏州星湖支行 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00

中国工商银行股份有限公司苏州星湖支行 - 17,991,345.80 - 17,991,345.80

中国工商银行股份有限公司苏州星湖支行(注) - 15,000,000.00 - -

合计 - 104,448,227.01 - 37,991,345.80

注：原借款到期日为 2014 年 12 月 26 日，本期延期至 2016 年 12 月 26 日。

30、长期应付款

(1) 按款项性质列示长期应付款

项目 期末余额 期初余额

融资租赁固定资产 32,825,810.42 62,754,939.14

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

31、递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 37,090,522.20 33,021,416.00 30,314,288.93 39,797,649.27 项目补助

减：一年内到期的政府补助 1,623,994.60 7,535,918.07 1,623,994.60 7,535,918.07

合计 35,466,527.60 25,485,497.93 28,690,294.33 32,261,731.20

涉及政府补助的项目：

负债项目 期初余额 本期新增 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关 其中一年内

补助金额 收入金额 /与收益相关 到期的金额

宽带系统研发及产业化 14,347,245.47 3,810,000.00 2,642,926.10 - 15,514,319.37 与资产相关 1,876,108.33

国家警用地理信息基础平 - 9,300,000.00 85,500.00 - 9,214,500.00 与收益相关 214,500.00

台的应用系统

电子信息产业振兴 7,699,999.88 - 1,100,000.04 - 6,599,999.84 与资产相关 -

和技术改造

电视台与互联网融合发展 - 9,000,000.00 5,250,000.00 - 3,750,000.00 与收益相关 3,750,000.00

支撑系统应用示范及产业

化推广

大数据流控设备研制 957,500.00 - 108,400.00 2,136.00 846,964.00 与资产相关 108,400.00

面向云端融合的移动互联 - 1,450,000.00 - 725,000.00 725,000.00 与收益相关 -

网漫画阅读社区

WAPI 标准产品认证平台 790,666.87 - 137,380.92 - 653,285.95 与资产相关 137,380.92

院士工作站 1,705,263.16 - 1,136,842.10 - 568,421.06 与收益相关 568,421.06

面向现代绿色印刷制版产 5,255,754.47 - 3,682,864.45 1,043,478.26 529,411.76 与收益相关 529,411.76

业的数字化设计系统的研

发和产业化

IPV6 下一代互联网驻地网 630,103.89 - 112,080.00 - 518,023.89 与资产相关 112,080.00

建设与研发

web 安全云防护应用试点 440,000.00 - 60,000.00 - 380,000.00 与资产相关 60,000.00

公共技术服务平台 - 260,000.00 - - 260,000.00 与收益相关 -

版权密集型培育 - 200,000.00 41,666.67 - 158,333.33 与收益相关 158,333.33

AVS 编码的 3G 流 98,107.40 - 20,000.00 - 78,107.40 与资产相关 20,000.00

媒体视频服务

其他政府补助 771,941.67 1,416.00 771,941.66 133.34 1,282.67 与收益相关 1,282.67

物流地址配送云服务平台 - 9,000,000.00 6,000,000.00 3,000,000.00 - 与收益相关 -

环保型套筒式大幅面柔印 4,393,939.39 - 3,303,030.30 1,090,909.09 - 与收益相关 -

CTP 系统研制产业化

合计 37,090,522.20 33,021,416.00 24,452,632.24 5,861,656.69 39,797,649.27 7,535,918.07

32、其他非流动负债

项目 期末余额 期初余额

未实现售后租回损益 3,127,252.78 4,169,670.34

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2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

33、股本

项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 2,194,891,204.00 - - - - - 2,194,891,204.00

末次出资已经上海上会会计师事务所有限公司审验，并出具上会师报字(2010)第 1702 号验资报告

验证。

截至 2014 年 12 月 31 日止，母公司北大方正信息产业集团有限公司在中信证券股份有限公司复

外营业部的客户信用担保户中持有本公司股份数为 255,613,016 股，占公司总股本的 11.65%。

34、资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 514,118,843.00 - 387,350,387.75 126,768,455.25

其他资本公积 18,147,971.58 - - 18,147,971.58

合计 532,266,814.58 - 387,350,387.75 144,916,426.83

股本溢价本期减少系收购同一控制下合并公司少数股东冲减资本公积 291,216,052.72 元以及同一

控制下合并公司本期归属于母公司的留存收益。

35、其他综合收益

项目 期初余额 本期发生金额

本期所得税前 减：前期计入 减：所得税

发生额 其他综合收益 费用

当期转入损益

(1) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - -

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 - - - -

权益法下在被投资单位不能重分类进损 - - - -

益的其他综合收益中享有的份额

(2) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -7,559,590.73 155,260.33 - -

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损 - - - -

益的其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - -

持有至到期投资重分类为可供出售金融 - - - -

资产损益

现金流量套期损益的有效部分 - - -

外币财务报表折算差额 -7,559,590.73 155,260.33 - -

其他综合收益合计 -7,559,590.73 155,260.33 - -

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(续上表)

项目 本期发生金额 期末余额

税后归属于 税后归属于

母公司 少数股东

(1) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 - - -

权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 - - -

益中享有的份额

(2) 以后将重分类进损益的其他综合收益 155,260.33 - -7,404,330.40

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 - - -

益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -

现金流量套期损益的有效部分 - - -

外币财务报表折算差额 155,260.33 - -7,404,330.40

其他综合收益合计 155,260.33 - -7,404,330.40

36、盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 32,716,314.98 - 32,716,314.98 -

任意盈余公积 - - - -

储备基金 - - - -

企业发展基金 - - - -

合计 32,716,314.98 - 32,716,314.98 -

盈余公积本期减少属同一控制下控股合并方正国际软件有限公司和方正宽带网络服务有限公司

冲减的盈余公积。

37、未分配利润

项目 本期 上期 提取或分配说明

调整前上期末未分配利润 1,216,048,765.04 1,186,868,070.51 -

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) -213,312,047.70 -143,193,253.52 -

调整后期初未分配利润 1,002,736,717.34 1,043,674,816.99 -

加：本期归属于母公司所有者的净利润 261,702,266.38 266,612.90 -

减：提取法定盈余公积 - 14,866,018.12 -

提取任意盈余公积 - - -

提取一般风险准备 - - -

应付普通股股利 21,948,912.04 26,338,694.43 每 10 股派 0.10 元(含税)

转作股本的普通股股利 - - -

同一控制下控股合并影响数 43,782,893.25 - 控股合并冲减的未分配利润

期末未分配利润 1,198,707,178.43 1,002,736,717.34 -

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

调整期初未分配利润明细：

(1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

(2) 由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

(3) 由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

(4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-213,312,047.70 元。

(5) 其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

38、营业收入和营业成本

(1) 营业收入及成本

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 6,735,468,839.02 5,736,366,265.31 7,171,456,465.31 6,337,356,401.04

其他业务 127,017,830.28 103,016,001.29 180,132,431.57 159,095,982.81

合计 6,862,486,669.30 5,839,382,266.60 7,351,588,896.88 6,496,452,383.85

(2) 按业务种类列示

产品名称 本期发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

电脑及相关产品 2,453,235,375.79 2,394,375,605.90 3,036,296,445.41 2,952,486,165.43

印刷电路板 2,280,009,353.08 1,892,905,011.55 1,970,604,305.31 1,707,433,709.01

软件系统集成 999,115,129.65 801,790,628.90 1,056,767,735.44 922,316,734.21

宽带服务收入 447,724,067.20 238,196,180.82 374,151,065.35 198,543,756.41

定制开发 276,263,961.29 202,858,728.76 147,944,399.17 106,266,488.91

与系统集成相关的服务收入 118,108,317.77 85,098,010.84 319,453,037.72 245,742,653.11

软件产品销售 74,579,507.76 59,294,919.15 150,707,345.60 116,147,744.34

办公用品设备 26,525,812.71 23,784,171.81 33,695,161.47 29,891,926.38

IT 系统集成 24,643,761.06 17,283,584.19 69,840,670.64 52,705,680.03

融合通信收入 21,866,832.67 14,468,705.93 - -

IDC 业务收入 13,396,720.04 6,310,717.46 10,965,147.47 5,392,225.21

网络系统集成 - - 1,031,151.73 429,318.00

废料收入 55,102,009.06 55,087,803.94 56,412,164.99 56,404,102.18

租金收入 45,631,409.95 27,952,170.45 35,170,491.72 22,809,964.24

材料销售 11,826,425.42 12,576,198.57 4,171,891.82 4,176,225.63

服务费收入 7,584,586.66 383,165.72 8,589,035.08 298,777.97

代收代付水电费 6,873,399.19 7,016,662.61 19,679,937.83 19,298,002.66

出售剥离业务存货 - - 56,108,910.13 56,108,910.13

合计 6,862,486,669.30 5,839,382,266.60 7,351,588,896.88 6,496,452,383.85

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3) 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例

公司前五名客户的营业收入合计 2,358,548,938.09 34.37%

39、营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 8,757,248.85 15,395,420.66

城市维护建设税 13,553,826.73 9,024,697.13

教育费附加 7,741,429.05 6,475,168.55

其他地方税费 82,332.85 93,982.29

合计 30,134,837.48 30,989,268.63

40、销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 162,798,164.53 178,358,854.95

商品运输费 41,100,297.77 40,582,079.82

业务宣传费 27,840,010.23 22,619,067.45

办公费 16,766,825.30 25,716,005.37

业务招待费 16,174,951.71 19,851,436.27

租赁及物业费 15,106,263.24 11,641,816.86

差旅费 11,363,406.00 16,304,655.83

印刷制作费 6,622,986.07 5,657,770.23

折旧及摊销 4,691,741.02 4,902,210.02

保险费 4,431,102.84 6,501,255.57

咨询服务费 4,132,885.43 2,680,794.96

其他 6,832,329.08 21,223,668.76

合计 317,860,963.22 356,039,616.09

41、管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 109,638,370.08 138,263,690.58

研究开发费 78,377,417.26 52,487,405.02

租赁及物业费 23,057,959.32 41,338,998.33

折旧及摊销 19,512,345.58 34,127,981.43

各项税费 13,176,084.81 11,235,836.69

办公费 12,714,644.57 22,021,166.42

咨询服务费 5,195,981.66 8,260,058.24

49

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目 本期发生额 上期发生额

水电费 4,257,860.54 4,546,857.39

业务招待费 4,197,602.12 5,466,173.87

交通费 3,843,366.91 5,400,082.12

差旅费 2,537,329.35 3,349,905.58

其他 10,342,659.15 33,084,623.80

合计 286,851,621.35 359,582,779.47

42、财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 86,653,121.46 68,766,556.89

减：利息收入 19,118,703.65 29,386,169.67

汇兑损益 -3,831,197.85 8,207,925.07

手续费 2,411,928.64 2,321,017.45

票据贴现利息 1,116,346.80 -

其他 -302,799.36 -1,678,573.04

合计 66,928,696.04 48,230,756.70

43、资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 13,415,129.04 47,120,788.42

存货跌价损失 7,333,589.79 3,091,700.27

预付账款减值损失 932,627.16 -

固定资产减值损失 558,868.46 6,263,677.20

无形资产减值损失 - 73,404,801.90

合计 22,240,214.45 129,880,967.79

44、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

外汇远期合约公允价值变动损益 - 2,846,311.47

45、投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 - -913,890.35

处置长期股权投资产生的投资收益 338,214.86 17,493,975.63

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间 - -

的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的 - -

投资收益

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目 本期发生额 上期发生额

持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 745,459.16 851,576.96

处置持有至到期投资取得的投资收益 - -

处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - -

合计 1,083,674.02 17,431,662.24

46、营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 468,038.37 291,568.88 468,038.37

其中：固定资产处置利得 468,038.37 291,568.88 468,038.37

无形资产处置利得 - - -

政府补助 64,346,864.76 65,619,761.26 53,159,999.38

无需支付的应付账款 31,239.33 3,417,973.63 31,239.33

其他 468,847.46 2,032,228.66 468,847.46

合计 65,314,989.92 71,361,532.43 54,128,124.54

计入当期损益的政府补助：

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

研发项目补助 31,755,368.99 10,964,312.20 与收益相关

软件产品增值税退税 11,186,865.38 13,099,325.36 与收益相关

各类财政扶持基金 4,148,369.94 7,211,291.25 与收益相关

进口贴息资金 3,606,632.00 941,239.00 与收益相关

研发项目补助 3,333,849.18 5,706,501.45 与资产相关

科技发展专项资金 3,183,205.74 517,464.11 与收益相关

政府退税收入 1,908,245.21 2,663,825.55 与收益相关

人才培训补助 1,377,747.67 2,614,500.00 与收益相关

专利资助 1,320,997.50 261,575.00 与收益相关

出口信用保险专项资金 946,905.00 835,820.00 与收益相关

国内贸易险保费补助资金 762,815.00 846,907.34 与收益相关

企业上市资助专项资金 500,000.00 1,300,000.00 与收益相关

服务外包发展基金 315,863.15 2,475,300.00 与收益相关

政策兑现政府补贴收入 - 6,980,000.00 与收益相关

重庆方正高密项目专项资金 - 4,000,000.00 与收益相关

珠海市扶优扶强贴息资金 - 2,177,700.00 与收益相关

薪酬补贴收入 - 1,524,000.00 与收益相关

珠海高密差别电价电费收入专项资金 - 1,500,000.00 与收益相关

合计 64,346,864.76 65,619,761.26

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

47、营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 1,032,014.14 2,489,158.77 1,032,014.14

其中：固定资产处置损失 1,032,014.14 2,489,158.77 1,032,014.14

无形资产处置损失 - - -

其他 1,708,438.57 2,682,851.51 1,708,438.57

合计 2,740,452.71 5,172,010.28 2,740,452.71

48、所得税费用

(1) 所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 46,518,179.96 33,741,147.65

递延所得税费用 -987,370.87 7,429,249.05

合计 45,530,809.09 41,170,396.70

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

利润总额 362,746,281.39

按法定/适用税率计算的所得税费用 90,686,570.35

子公司适用不同税率的影响 -41,572,674.09

调整以前期间所得税的影响 -4,448,090.40

非应税收入的影响 -186,364.79

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -4,286,218.60

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,045,379.64

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 10,382,966.26

所得税费用 45,530,809.09

49、其他综合收益

参见附注六-35。

50、现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 53,743,590.28 55,793,716.47

利息收入 22,463,563.44 26,914,101.24

往来款净收入 4,295,646.82 17,304,336.24

收到的押金保证金 1,151,708.72 580,000.00

其他营业外收入 217,492.63 17,089.83

合计 81,872,001.89 100,609,243.78

52

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

项目保证金、押金 63,528,501.44 62,468,280.08

印刷宣传邮电网络费用 47,702,807.00 48,725,443.92

租赁费、物业管理费 39,518,999.61 53,201,567.19

商品运输费 37,631,072.56 44,626,556.99

劳务费、办公费、培训费 34,687,264.97 40,936,624.72

业务招待费 21,100,875.85 25,317,610.14

差旅费、车辆使用费 20,186,709.90 27,969,771.34

佣金、咨询费、市场费 17,863,496.78 19,239,077.64

研发经费 11,031,388.82 36,631,242.88

物料消耗 5,156,779.17 1,300,947.80

财产保险费 5,119,847.30 6,996,661.16

维修费、绿化费 2,676,681.09 1,910,831.23

审计、评估费 2,649,621.30 3,967,591.07

信息管理费、信息披露费 524,810.33 2,029,985.88

其他费用支出 46,673,143.25 54,781,089.82

合计 356,051,999.37 430,103,281.86

(3) 本期无收到的其他与投资活动有关的现金。

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

处置子公司处置日账面货币资金 - 31,673,792.75

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

票据及保函保证金 135,323,160.74 102,113,350.19

收到股权转让代扣个人所得税 61,024,826.55 -

收到北大方正集团有限公司借款 - 155,341,656.40

收到北大方正信息产业集团有限公司借款 - 23,089,771.01

合计 196,347,987.29 280,544,777.60

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

票据及保函保证金 111,325,493.35 49,411,261.90

归还北大方正集团有限公司借款 53,259,596.05 571,246,547.29

53

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目 本期发生额 上期发生额

非公开发行费用 2,099,485.56 -

企业合并相关费用 800,000.00 -

子公司支付的减资款 - 5,000,000.00

合计 167,484,574.96 625,657,809.19

51、现金流量表补充资料

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况

项目 本期金额 上期金额

① 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 317,215,472.30 -24,289,776.49

加：资产减值准备 22,240,214.45 129,880,967.79

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 349,820,159.72 300,268,103.83

无形资产摊销 8,294,187.02 21,347,925.37

长期待摊费用摊销 13,260,414.17 11,542,137.99

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 563,975.77 2,153,223.10

固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - 44,366.79

公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -2,846,311.47

财务费用(收益以“－”号填列) 83,993,747.14 75,015,188.32

投资损失(收益以“－”号填列) -1,083,674.02 -17,431,662.24

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -987,370.87 7,429,249.05

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -

存货的减少(增加以“－”号填列) 17,537,486.93 100,627,887.58

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 118,954,616.14 436,168,598.10

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -103,940,115.51 -1,315,546.27

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 825,869,113.24 1,038,594,351.45

② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

1 年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

③ 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,516,262,216.06 1,722,578,599.17

减：现金的年初余额 1,722,578,599.17 1,972,319,703.64

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的年初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 -206,316,383.11 -249,741,104.47

54

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

项目 金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,575,127,900.03

其中：方正国际软件有限公司 823,334,600.03

方正宽带网络服务有限公司 751,793,300.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 520,660,933.13

其中：方正国际软件有限公司 425,557,732.24

方正宽带网络服务有限公司 95,103,200.89

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -

其中：方正国际软件有限公司 -

方正宽带网络服务有限公司 -

取得子公司支付的现金净额 1,054,466,966.90

(3) 本期无收到的处置子公司的现金净额。

(4) 现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

① 现金 1,516,262,216.06 1,722,578,599.17

其中：库存现金 324,201.43 484,398.28

可随时用于支付的银行存款 1,515,938,014.63 1,711,965,528.29

可随时用于支付的其他货币资金 - 10,128,672.60

可用于支付的存放中央银行款项 - -

存放同业款项 - -

拆放同业款项 - -

② 现金等价物 - -

其中：3 个月内到期的债券投资 - -

③ 期末现金及现金等价物余额 1,516,262,216.06 1,722,578,599.17

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -

52、所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 111,325,493.35 票据及保函保证金

应收票据 43,251,996.43 开立承兑汇票质押

应收账款 13,387,575.86 获得贷款质押

投资性房地产 326,717,494.03 获得贷款抵押

无形资产 18,743,573.54 获得贷款抵押

合计 513,426,133.21

55

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

53、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 7,844,337.52 6.11900 47,999,501.28

欧元 42,326.06 7.45560 315,566.17

港币 10,330,055.26 0.78887 8,149,070.69

日元 2,933.00 0.05137 150.67

新加坡元 408.20 4.63960 1,893.88

应收账款

其中：美元 25,256,620.72 历史汇率 160,241,859.80

欧元 4,021.92 历史汇率 30,648.98

港币 361,316.49 0.78887 285,031.74

其他应收款

其中：美元 825,349.15 历史汇率 5,416,311.49

短期借款

其中：美元 2,001,466.00 6.11900 12,246,970.45

应付账款

其中：美元 1,039,801.28 历史汇率 6,363,130.86

港币 2,207,535.82 0.78887 1,741,458.78

其他应付款

其中：美元 4,494.59 6.11900 27,502.40

港币 65,160.00 0.78887 51,402.77

新加坡元 61,038.62 历史汇率 258,000.57

预收款项

其中：美元 6,880.18 历史汇率 42,335.00

(2) 期末境外经营实体主要报表项目的折算汇率为 1 港元等于 0.78887 元人民币、1 新加坡元等于

4.6396 元人民币。

七、合并范围的变更

1、 同一控制下企业合并

2014 年 12 月，本公司以现金人民币 15.75 亿元收购方正宽带网络服务有限公司和方正国际软件

有限公司 100%股权。方正宽带网络服务有限公司与方正国际软件有限公司原系本公司的最终控

制方北大方正集团有限公司的下属子公司，此次收购完成后，成为本公司的全资子公司，纳入合

并财务报表的合并范围。由于合并前后的合并双方均受北大方正集团有限公司控制且该控制并非

暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并，合并日确定为 2014 年 12 月 31 日。

56

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(1) 本期发生的同一控制下企业合并

被合并方名称 企业合并中取得的权 交易构成同一控制 合并日 合并日的

益比例 下企业合并的依据 确定依据

方正宽带网络服务有限公司 100% 同受一方控制 2014 年 12 月 31 日 工商登记变更

方正国际软件有限公司 100% 同受一方控制 2014 年 12 月 31 日 工商登记变更

(续上表)

被合并方名称 合并当期期初至合并 合并当期期初至合并 比较期间被合并 比较期间被合

日被合并方的收入 日被合并方的净利润 方的收入 并方的净利润

方正宽带网络服务有限公司 463,765,825.72 55,489,054.97 386,968,986.79 45,837,536.84

方正国际软件有限公司 1,468,066,916.47 96,158,485.98 1,731,047,684.66 -140,512,720.41

(2) 合并成本

合并成本 方正宽带网络服务有限公司 方正国际软件有限公司

现金 751,793,300.00 823,334,600.03

非现金资产的账面价值 - -

发行或承担的债务的账面价值 - -

发行的权益性证券的面值 - -

或有对价 - -

(3) 被合并方的资产、负债

项目 方正宽带网络服务有限公司 方正国际软件有限公司

合并日 上期期末 合并日 上期期末

资产：

货币资金 103,212,320.39 72,823,158.38 449,104,211.15 377,488,799.34

应收款项 66,769,811.98 49,845,794.26 631,971,077.09 607,804,849.23

存货 2,500,723.37 55,125.85 475,244,092.25 707,975,660.36

固定资产 832,827,244.82 571,686,499.49 65,457,675.06 86,620,067.29

在建工程 101,693,781.65 71,436,704.68 - -

工程物资 28,580,664.79 26,873,245.92 - -

无形资产 7,110,218.53 2,777,254.95 32,639,493.29 39,930,980.79

商誉 3,083,147.34 3,083,147.34 - -

研发支出 - - 5,359,980.42 -

长期待摊费用 360,066.52 337,981.78 2,456,415.10 3,949,171.03

递延所得税资产 7,403,894.29 6,178,508.31 698,393.18 204,968.38

其他非流动资产 11,334,499.60 2,184,985.98 - -

57

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目 方正宽带网络服务有限公司 方正国际软件有限公司

合并日 上期期末 合并日 上期期末

负债：

短期借款 55,800,000.00 22,000,000.00 174,434,744.49 195,842,659.06

应付款项 238,726,179.87 103,833,909.67 497,072,083.68 540,937,394.18

预收款项 236,516,583.51 160,411,705.96 424,215,498.99 664,157,770.35

应付职工薪酬 11,016,441.06 8,688,227.76 31,341,082.31 29,844,465.39

应交税费 8,389,094.39 6,196,197.50 26,180,804.30 16,575,513.93

应付利息 746,100.00 614,700.00 1,206,791.73 761,815.50

递延收益 15,676,731.36 15,639,629.03 9,725,000.00 11,946,898.69

一年内到期的非流动负债 203,353,969.25 86,123,994.60 54,611,068.78 9,632,968.96

长期借款 138,888,176.45 203,500,000.00 32,824,788.45 8,879,968.36

长期应付款 - - 32,825,810.42 62,754,939.14

其他非流动负债 - - 3,127,252.78 4,169,670.34

净资产 255,763,097.39 200,274,042.42 375,366,411.61 278,470,432.52

减：少数股东权益 - - 3,035,774.62 2,689,758.45

取得的净资产 255,763,097.39 200,274,042.42 372,330,636.99 275,780,674.07

2、 处置子公司

(1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称 股权处 股权处 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点 处置价款与处

置价款 置比例 的确定依据 置投资对应的

合并财务报表

层面享有该子

公司净资产份

额的差额

湖北三环信息 - 61% 出售 2014 年 6 月 19 日 工商变更登记 338,214.86

系统有限公司

(续上表)

子公司名称 丧失控制权之 丧失控制权之 丧失控制权之 按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股

日剩余股权的 日剩余股权的 日剩余股权的 重新计量剩余 剩余股权公允价 权投资相关的

比例 账面价值 公允价值 股权产生的利 值的确定方法及 其他综合收益

得或损失 主要假设 转入投资损益

的金额

湖北三环信息 - - - - - -

系统有限公司

注：由于湖北三环信息系统有限公司净资产为负数，因此本公司子公司方正国际软件有限公司根

据 2013 年 10 月 31 日为基准日的评估报告确认对其所持有的 61%股权对应的价值为 0.00 元。

58

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

八、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

直接 间接

方正科技集团苏州 苏州市 苏州工业园区苏虹东 计算机、打印机、数码相机、税控 100.00% 100.00% 通过同一控

制造有限公司 路 188 号 收款机及配件的研发生产销售、自 制下的企业

有房屋出租等 合并

珠海方正科技多层 珠海市 珠海市香洲区前山白 生产和销售(包括零售、批发)自产的 100.00% 100.00% 通过非同一

电路板有限公司 石路 107 号 多层印刷电路板等 控制下的企

业合并

深圳市方正信息系 深圳市 深圳市福田区华富路 计算机硬件、软件和外围设备的销 100.00% 100.00% 通过设立或

统有限公司 1006 号航都大厦 26 楼 售和技术开发等 投资等方式

A座

北京方正科技信息 北京市 北京市海淀区成府路 第二类增值电信业务中的呼叫中心 100.00% 100.00% 通过设立或

产品有限公司 298 号方正大厦 7 层 业务、加工计算机软硬件等 投资等方式

上海北大方正科技 上海市 上海市静安区新闸路 电子计算机及配件、软件，文教用 100.00% 100.00% 通过设立或

电脑系统有限公司 1250 号 A 座 091 室 品，办公机械设备，电子产品等 投资等方式

上海延中办公用品 上海市 上海市静安区巨鹿路 无碳复写纸，晒图纸，高速油印机、100.00% 100.00% 通过设立或

实业公司 685 号 绘图机，晒图机，显影药水，消耗 投资等方式

材料等

上海方正延中办公 上海市 上海市金山工业区漕廊 晒图机组装，晒图纸生产销售，碎 100.00% 100.00% 通过设立或

用品有限公司 公路 2888 号 3 幢 1 区 纸机销售 投资等方式

方正科技(新加坡) 新加坡 新加坡安顺路 10 号凯 与计算机、多媒体产品有关的各式 100.00% 100.00% 通过设立或

有限公司 联大厦 12-15# 附件的进出口代理及交易等 投资等方式

上海方正科技(香 中国香港 香港湾仔告士打道 200 法律、法规禁止的，不得经营；应 100.00% 100.00% 通过设立或

港)有限公司 号明珠兴业中心 28 层 审批的，未获审批前不得经营 投资等方式

杭州方正速能科技 杭州市 杭州余杭区星桥街道 生产双面和多层刚性及柔性印刷线 100.00% 100.00% 通过设立或

有限公司 星发街 228-1 路板及电子元器件贴片产品等 投资等方式

珠海方正科技高密 珠海市 珠海市富山工业区虎 生产和销售自产的双面、多层刚性 100.00% 100.00% 通过设立或

电子有限公司 山村口方正 PCB 产业 和柔性电路板等 投资等方式

园 HDI 厂房、HDI 扩建

厂房及 QTA 厂房

珠海方正印刷电路 珠海市 珠海市斗门区富山工 销售各种电路板及零配件等 100.00% 100.00% 通过设立或

板发展有限公司 业区北大方正产业园 投资等方式

办公楼

珠海方正印刷电路 珠海市 28/F.,The Sun’s Group 经营电路板产品进出口贸易 100.00% 100.00% 通过设立或

板(香港)发展有限 Centre, 200 Gloucester 投资等方式

Road, Wanchai Hong

公司

Kong

重庆方正高密电子 重庆市 重庆市沙坪坝区西永 生产和销售自产的双面、多层刚性 100.00% 100.00% 通过设立或

有限公司 镇西永路 367 号 和柔性印刷电路板等 投资等方式

59

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

直接 间接

苏州方正科技发展 苏州市 苏州工业园区苏虹东 高新技术产业投资；计算机软硬件 100.00% 100.00% 通过设立或

有限公司 路 155 号 等销售、技术开发、咨询、自有房 投资等方式

屋出租等

方正宽带网络服务 北京市 北京市海淀区成府路 互联网信息技术服务业务；销售自 100.00% 100.00% 通过同一控

有限公司 298 号中关村方正大厦 行开发后的电子产品、文体产品； 制下的企业

5 层 517 室 广告业务等 合并

北京数字家园网络 北京市 北京市海淀区学院南 互联网信息技术服务业务 100.00% 100.00% 通过非同一

科技有限责任公司 路 15 号院 16 号楼 控制下的企

302A 室 业合并

方正国际软件有限 苏州市 江苏省苏州工业园区 计算机软件、硬件及外设、机电一 100.00% 100.00% 通过同一控

公司 星湖街 328 号国际科技 体化产品的技术服务与集成；管理 制下的企业

园7栋 咨询；数据库服务等 合并

方正国际软件(北 北京市 北京市海淀区北四环 基础软件服务；应用软件技术服务；100.00% 100.00% 通过同一控

京)有限公司 西路 52 号中芯科技大 计算机系统集成；批发自行开发的 制下的企业

厦 19 层 产品等 合并

安徽方正北斗电子 合肥市 青阳县经济开发区东 计算机软件、硬件及外设、机电一 65.00% 65.00% 通过设立或

科技有限公司 河园 体化产品的技术服务与集成；管理 投资等方式

咨询；数据库服务等

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东的 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股

持股比例 数股东的损益 支付的股利 东权益余额

安徽方正北斗电子科技有限公司 35% -385,439.75 - 3,035,774.62

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称 期末余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

安徽方正北斗电 9,589,550.82 239,337.45 9,828,888.27 939,463.85 215,782.66 1,155,246.51

子科技有限公司

(续上表 1)

子公司名称 期初余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

安徽方正北斗电 9,620,732.39 178,991.52 9,799,723.91 24,825.71 - 24,825.71

子科技有限公司

(续上表 2)

子公司名称 本期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动

现金流量

安徽方正北斗电子科技有限公司 220,166.11 -1,101,256.44 -1,101,256.44 -7,750,974.86

60

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(续上表 3)

子公司名称 上期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动

现金流量

安徽方正北斗电子科技有限公司 - -225,101.80 -225,101.80 -372,589.05

(4) 本期内无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情况。

(5) 本期内无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持的情况。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、短期借

款及长期借款等。各项金融工具的详细情况参见附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公

司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监

控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负

面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公

司风险管理的基本策略是确定和分析所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管

理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1) 利率风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见附注六)相

关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

(2) 信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公

司金融资产产生的损失，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本公

司认为不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。此外，对于应

收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设

置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采

用书面催款、缩短信用期或取消信用等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由

于本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

61

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3) 流动性风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公

司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保

遵守借款协议。

对于流动风险管理，本公司将货币资金维持在充足的水平，为本公司经营提供资金支持，并降低

现金流量波动的影响。本公司以经营活动产生的现金和银行借款作为流动资金的来源。除经营活

动产生的现金外，截至财务报表批准日，本公司持有的尚未使用的银行授信额度可作为补充资金

来源。因此本管理层认为本公司不存在重大流动性风险。

十、关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企

业的持股比例 业表决权比例

北大方正信息产业 北京市海淀区成府路 项目投资、投资管理、1,000,000,000.00 11.65% 11.65%

集团有限公司 298 号方正大厦 6 层 资产管理、经济信息

咨询等

本企业最终控制方是北大方正集团有限公司。

2、 本企业的子公司情况

子公司名称 注册地 业务性质

方正科技集团苏州制造 苏州工业园区苏虹东路 188 号 计算机、打印机、数码相机、税控收款机及配件的

有限公司 研发生产销售、自有房屋出租等

珠海方正科技多层电路 珠海市香洲区前山白石路 107 号 生产和销售(包括零售、批发)

板有限公司 自产的多层印刷电路板等

深圳市方正信息系统有 深圳市福田区华富路 1006 号 计算机硬件、软件和外围设备的销售和

限公司 航都大厦 26 楼 A 座 技术开发等

北京方正科技信息产品 北京市海淀区成府路 298 号 第二类增值电信业务中的呼叫中心业务、

有限公司 方正大厦 7 层 加工计算机软硬件等

上海北大方正科技电脑 上海市静安区新闸路 电子计算机及配件、软件，文教用品，办公机械设

系统有限公司 1250 号 A 座 091 室 备，电子产品等

上海延中办公用品实业 上海市静安区巨鹿路 685 号 无碳复写纸，晒图纸，高速油印机、绘图机，晒图

公司 机，显影药水，消耗材料等

上海方正延中办公用品 上海市金山工业区漕廊公路 晒图机组装，晒图纸生产销售，碎纸机销售

有限公司 2888 号 3 幢 1 区

62

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

子公司名称 注册地 业务性质

方正科技(新加坡)有限 新加坡安顺路 10 号凯联大厦 12-15# 与计算机、多媒体产品有关的各式附件的进出口代

公司 理及交易等

上海方正科技(香港) 香港湾仔告士打道 200 号 法律、法规禁止的，不得经营；应审批的，未获审

有限公司 明珠兴业中心 28 层 批前不得经营

杭州方正速能科技有限 杭州余杭区星桥街道星发街 228-1 生产双面和多层刚性及柔性印刷线路板及电子元器

公司 件贴片产品等

珠海方正科技高密电子 珠海市富山工业区虎山村口方正 生产和销售自产的双面、

有限公司 PCB 产业园 HDI 厂房、HDI 扩建厂 多层刚性和柔性电路板等

房及 QTA 厂房

珠海方正印刷电路板发 珠海市斗门区富山工业区北大方正 销售各种电路板及零配件等

展有限公司 产业园办公楼

珠海方正印刷电路板 28/F.,The Sun’s Group Centre, 200 经营电路板产品进出口贸易

(香港)发展有限公司 Gloucester Road, Wanchai Hong

Kong

重庆方正高密电子 重庆市沙坪坝区西永镇西永路 367 号 生产和销售自产的双面、多层刚性和柔性印刷电路

有限公司 板等

苏州方正科技发展 苏州工业园区苏虹东路 155 号 高新技术产业投资；计算机软硬件等销售、技术开

有限公司 发、咨询、自有房屋出租等

方正宽带网络服务 北京市海淀区成府路 298 号中关村 互联网信息技术服务业务；销售自行开发后的电子

有限公司 方正大厦 5 层 517 室 产品、文体产品；广告业务

北京数字家园网络科技 北京市海淀区学院南路 15 号院 16 互联网信息技术服务业务

有限责任公司 号楼 302A 室

方正国际软件有限公司 江苏省苏州工业园区星湖街 328 号 计算机软件、硬件及外设、机电一体化产品的技术

国际科技园 7 栋 服务与集成；管理咨询；数据库服务

方正国际软件(北京)有 北京市海淀区北四环西路 52 号中芯 基础软件服务；应用软件技术服务；计算机系统集

限公司 科技大厦 19 层 成；批发自行开发的产品

安徽方正北斗电子科技 青阳县经济开发区东河园 计算机软件、硬件及外设、机电一体化产品的技术

有限公司 服务与集成；管理咨询；数据库服务

(续上表)

子公司名称 法定代表人 注册资本 本企业合计 本企业合计享有

持股比例 的表决权比例

方正科技集团苏州制造有限公司 侯郁波 100,000,000.00 100.00% 100.00%

珠海方正科技多层电路板有限公司 李晓勤 美元 113,778,400.00 100.00% 100.00%

63

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

子公司名称 法定代表人 注册资本 本企业合计 本企业合计享有

持股比例 的表决权比例

深圳市方正信息系统有限公司 侯郁波 260,000,000.00 100.00% 100.00%

北京方正科技信息产品有限公司 侯郁波 130,000,000.00 100.00% 100.00%

上海北大方正科技电脑系统有限公司 侯郁波 50,000,000.00 100.00% 100.00%

上海延中办公用品实业公司 侯郁波 20,000,000.00 100.00% 100.00%

上海方正延中办公用品有限公司 侯郁波 5,000,000.00 100.00% 100.00%

方正科技(新加坡)有限公司 - 新加坡元 2.00 100.00% 100.00%

上海方正科技(香港)有限公司 黄肖峰 港币 4,000,570.00 100.00% 100.00%

杭州方正速能科技有限公司 李晓勤 美元 16,877,500.00 100.00% 100.00%

珠海方正科技高密电子有限公司 胡永栓 美元 158,152,228.00 100.00% 100.00%

珠海方正印刷电路板发展有限公司 刘欲晓 42,000,000.00 100.00% 100.00%

珠海方正印刷电路板(香港)发展有限公司 李晓勤 港币 100,000.00 100.00% 100.00%

重庆方正高密电子有限公司 胡永栓 美元 87,450,000.00 100.00% 100.00%

苏州方正科技发展有限公司 千新国 229,034,284.00 100.00% 100.00%

方正宽带网络服务有限公司 刘欲晓 60,000,000.00 100.00% 100.00%

北京数字家园网络科技有限责任公司 刘建 6,000,000.00 100.00% 100.00%

方正国际软件有限公司 刘欲晓 248,995,694.00 100.00% 100.00%

方正国际软件(北京)有限公司 周大良 100,000,000.00 100.00% 100.00%

安徽方正北斗电子科技有限公司 周大良 10,000,000.00 65.00% 65.00%

3、 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

北大方正集团有限公司 最终控制方

北大医疗信息技术有限公司 受同一母公司控制的企业

方正移动传媒技术(北京)有限公司 受同一母公司控制的企业

北京方正奥德计算机系统有限公司 受同一母公司控制的企业

上海方正信息安全技术有限公司 受同一母公司控制的企业

北京方正阿帕比技术有限公司 受同一母公司控制的企业

上海方正数字出版技术有限公司 受同一母公司控制的企业

北京方正众邦数字医疗系统有限公司 受同一母公司控制的企业

深圳市北大方正数码科技有限公司 受同一母公司控制的企业

方正信息技术(苏州)有限公司 受同一母公司控制的企业

方正国际软件(武汉)有限公司 受同一母公司控制的企业

北京方正数码有限公司 受同一控制方控制的企业

64

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

北京方正世纪信息系统有限公司 受同一控制方控制的企业

北京北大资源物业经营管理集团有限公司 受同一控制方控制的企业

上海德麟物业管理有限公司 受同一控制方控制的企业

北京北大方正软件技术学院 受同一控制方控制的企业

北大医疗产业集团有限公司 受同一控制方控制的企业

方正证券股份有限公司 受同一控制方控制的企业

方正东亚信托有限责任公司 受同一控制方控制的企业

北大方正集团财务有限公司 受同一控制方控制的企业

北大方正人寿保险有限公司 受同一控制方控制的企业

北京万顺达房地产开发有限公司 受同一控制方控制的企业

北京北大科技园有限公司 受同一控制方控制的企业

方正资本控股股份有限公司 受同一控制方控制的企业

北京方正数字科技有限公司 受同一控制方控制的企业

北京北大科技园建设开发有限公司 受同一控制方控制的企业

北大资源集团有限公司 受同一控制方控制的企业

北京北大国际旅行社有限公司 受同一控制方控制的企业

北京北大英华科技有限公司 受同一控制方控制的企业

北大方正物产集团有限公司 受同一控制方控制的企业

北京天然居科技有限公司 受同一控制方控制的企业

深圳市高科国融实业发展有限公司 受同一控制方控制的企业

苏州方诚物业服务有限公司 受同一控制方控制的企业

济南源利置业有限公司 受同一控制方控制的企业

武汉国信房地产发展有限公司 受同一控制方控制的企业

重庆方诚实业有限公司 受同一控制方控制的企业

北京方正信息技术有限公司 受同一控制方控制的企业

方正通信技术有限公司 受同一控制方控制的企业

珠海越亚封装基板技术股份有限公司 受同一控制方控制的企业

北京北大方正电子有限公司 受同一控制方控制的企业

北京方正印捷数码技术有限公司 受同一控制方控制的企业

北京怡健殿诊所有限公司 受同一控制方控制的企业

北医健康产业园科技有限公司 受同一控制方控制的企业

北京北医医药有限公司 受同一控制方控制的企业

65

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

4、 关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

① 采购商品/接受劳务情况表：

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

北大医疗信息技术有限公司 采购商品 67,166,768.52 -

北京方正数码有限公司 采购商品 59,188,186.44 161,276,967.73

北京方正世纪信息系统有限公司 采购商品 5,230,155.21 87,042,981.16

北京北大资源物业经营管理集团有限公司 采购商品 558,041.95 636,417.64

方正移动传媒技术(北京)有限公司 采购商品 357,547.17 -

北京方正奥德计算机系统有限公司 采购商品 246,019.63 -

上海方正信息安全技术有限公司 采购商品 158,320.51 61,431.61

北大方正人寿保险有限公司 接受劳务 114,575.00 57,072.48

北京方正阿帕比技术有限公司 采购商品 94,017.09 269,230.77

上海德麟物业管理有限公司 采购商品 63,594.50 57,364.00

珠海越亚封装基板技术股份有限公司 采购商品 27,700.00 24,100.00

北京北大方正电子有限公司 采购商品 9,433.96 1,290,179.74

北京方正印捷数码技术有限公司 采购商品 7,692.31 67,692.30

珠海越亚封装基板技术股份有限公司 接受劳务 852.00 296,811.28

北大方正信息产业集团有限公司 接受劳务 - 1,098,337.72

北京方正信息技术有限公司 采购商品 - 299,710.45

北大方正信息产业集团有限公司 采购商品 - 221,400.00

上海方正数字出版技术有限公司 采购商品 - 55,612.00

北京北大方正软件技术学院 采购商品 - 14,440.00

北大方正集团有限公司 采购商品 - 10,545.28

② 出售商品/提供劳务情况表：

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

北大方正集团有限公司 销售商品 31,765,152.73 16,220,125.95

北大医疗产业集团有限公司 销售商品 15,893,578.86 2,942,907.98

北大医疗信息技术有限公司 销售商品 13,575,411.77 -

北京方正众邦数字医疗系统有限公司 销售商品 9,138,308.83 -

珠海越亚封装基板技术股份有限公司 销售商品 4,603,176.92 4,065,038.89

珠海越亚封装基板技术股份有限公司 提供劳务 4,427,939.60 3,718,851.19

北京方正奥德计算机系统有限公司 销售商品 3,866,448.97 -

方正证券股份有限公司 销售商品 3,124,637.77 2,598,876.33

方正东亚信托有限责任公司 销售商品 1,182,182.96 601,009.34

北大方正集团财务有限公司 销售商品 430,391.94 232,143.71

66

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

北京北大方正电子有限公司 销售商品 383,061.09 4,222,638.62

北大方正人寿保险有限公司 销售商品 333,333.33 -

北京方正阿帕比技术有限公司 提供劳务 194,059.67 305,123.76

方正移动传媒技术(北京)有限公司 销售商品 178,962.82 23,732.87

北大方正信息产业集团有限公司 销售商品 129,880.25 105,281.67

北京方正阿帕比技术有限公司 销售商品 120,851.64 3,970,697.64

北京怡健殿诊所有限公司 销售商品 114,490.02 62,077.02

北京方正世纪信息系统有限公司 提供劳务 93,853.19 116,646.85

北京万顺达房地产开发有限公司 销售商品 92,291.24 54,173.55

北京北大科技园有限公司 销售商品 64,732.13 34,999.98

方正资本控股股份有限公司 销售商品 63,990.71 39,610.27

北京方正世纪信息系统有限公司 销售商品 56,239.32 72,506.60

北京北大资源物业经营管理集团有限公司 销售商品 46,340.95 22,936.98

北医健康产业园科技有限公司 销售商品 42,081.69 20,000.00

北京方正数字科技有限公司 销售商品 36,978.82 35,095.88

北京北大科技园建设开发有限公司 销售商品 36,803.46 3,509.59

北大资源集团有限公司 销售商品 36,738.90 37,973.85

北京北大国际旅行社有限公司 销售商品 30,630.12 21,369.87

北京北大英华科技有限公司 销售商品 28,536.98 31,463.02

北京怡健殿诊所有限公司 提供劳务 22,883.96 -

方正国际软件(武汉)有限公司 提供劳务 16,500.00 -

北京北医医药有限公司 销售商品 9,576.12 -

上海方正信息安全技术有限公司 销售商品 6,329.08 5,589.04

北大方正物产集团有限公司 提供劳务 3,784.54 14,605.25

深圳市北大方正数码科技有限公司 销售商品 803.42 -

北京方正数码有限公司 销售商品 - 4,364,973.47

上海方正数字出版技术有限公司 销售商品 - 180,000.00

(2) 关联租赁情况

① 本公司作为出租方：

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的 上期确认的

租赁收入 租赁收入

珠海越亚封装基板技术股份有限公司 公用设施及后勤设施租赁 4,392,281.00 3,430,767.00

方正东亚信托有限责任公司 房屋租赁 1,205,473.33 1,130,040.00

北京北大方正电子有限公司 房屋租赁 1,109,796.80 1,222,097.12

北京方正世纪信息系统有限公司 房屋租赁 721,004.17 768,274.26

北京方正阿帕比技术有限公司 房屋租赁 266,238.79 545,952.46

北大方正物产集团有限公司 房屋租赁 4,738.80 18,955.20

67

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

② 本公司作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 上期确认的

租赁费 租赁费

北京天然居科技有限公司 房屋租赁 8,205,943.88 12,854,285.51

北京北大资源物业经营管理集团有限公司 房屋租赁 7,245,819.92 5,636,154.30

(3) 关联担保情况

① 本公司作为担保方

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经

履行完毕

北大方正集团有限公司 200,000,000.00 2008 年 1 月 3 日 2018 年 12 月 29 日 否

2008 年度，公司最终控制方北大方正集团有限公司同国家开发银行股份有限公司签订一揽子借款

合同(及意向)，北大方正集团有限公司向国家开发银行股份有限公司借入专用借款，主要用于重

庆高密项目(由公司子公司重庆方正高密电子有限公司实施)、IT 项目和医疗产业类项目。北大方

正集团有限公司同意用公司子公司重庆方正高密电子有限公司的资产为此作出抵押，且用其他北

大方正集团有限公司的子公司的股权、著作权中的财产权等同时作出质押。

公司子公司重庆方正高密电子有限公司同国家开发银行股份有限公司签署了抵押合同(及补充协

议)，同意以名下沙坪坝区 D 房地证 2007 字第 000423 号所对应的土地使用权为上述借款作出抵

押。截至本报告期末，该项土地使用权的账面净值为 18,743,573.54 元。

② 本公司作为被担保方

担保企业 与本公司关系 担保目的 担保金额

北大方正集团有限公司 最终控制方 获得贷款 1,473,919,766.24

北大方正信息产业集团有限公司 母公司 获得贷款 60,000,000.00

北大资源集团有限公司 受同一控制方控制的企业 获得贷款 59,500,000.00

北大方正集团有限公司 最终控制方 开立保函 18,885,634.99

北大方正信息产业集团有限公司 母公司 开立保函 449,660.00

北大资源集团有限公司 受同一控制方控制的企业 开立保函 24,785,967.94

北大方正集团有限公司 最终控制方 开立银行承兑汇票 27,974,876.52

北大资源集团有限公司 受同一控制方控制的企业 开立银行承兑汇票 432,674.01

68

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

③ 已在合并报表范围内抵销的债务担保

被担保企业 与本公 担保企业 担保目的 担保金额

司关系

珠海方正科技多层电路板有限公司 子公司 方正科技集团股份有限公司 获得贷款 152,238,000.00

珠海方正科技多层电路板有限公司 子公司 方正科技集团股份有限公司 开立银行承兑汇票 56,846,796.23

珠海方正科技高密电子有限公司 子公司 方正科技集团股份有限公司 获得贷款 70,000,000.00

珠海方正科技高密电子有限公司 子公司 方正科技集团股份有限公司 开立银行承兑汇票 77,494,390.67

深圳市方正信息系统有限公司 子公司 方正科技集团股份有限公司 获得贷款 50,000,000.00

重庆方正高密电子有限公司 子公司 方正科技集团股份有限公司 获得贷款 105,000,000.00

重庆方正高密电子有限公司 子公司 方正科技集团股份有限公司 开立银行承兑汇票 3,354,340.80

苏州方正科技发展有限公司 子公司 方正科技集团股份有限公司 获得贷款 16,000,000.00

苏州方正科技发展有限公司 子公司 方正科技集团股份有限公司 开立保函 10,500,000.00

上海北大方正科技电脑系统有限公司 子公司 方正科技集团股份有限公司 获得贷款 60,000,000.00

(4) 关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

北大方正集团财务有限公司 20,000,000.00 2013 年 11 月 29 日 2014 年 11 月 28 日 浮动利率

北大方正集团财务有限公司 20,000,000.00 2014 年 12 月 23 日 2015 年 12 月 22 日 浮动利率

(5) 利息收入与支出

关联方 本期发生额 上期发生额

存款利息收入

北大方正集团财务有限公司 9,776,102.84 15,213,538.52

借款利息支出

北大方正集团财务有限公司 934,400.00 58,666.67

(6) 关联方资产转让与转入

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

北京方正数码有限公司 购建固定资产 366,275.61 216,666.67

北大医疗产业集团有限公司 转让固定资产 3,247.86 -

深圳市高科国融实业发展有限公司 购建固定资产 - 194,745.20

(7) 关键管理人员报酬 单位：万元

项目 币种 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 人民币 219 213

关键管理人员报酬 港币 78 60

69

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(8) 其他关联交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

苏州方诚物业服务有限公司 代收代付水电费 667,888.55 381,935.17

珠海越亚封装基板技术股份有限公司 代收代付水电费 2,575,081.75 19,298,002.66

方正信息技术(苏州)有限公司 股权转让 3,111,000.00 -

北大方正集团财务有限公司 对外投资 - 225,000,000.00

5、 关联方应收应付款项

(1) 应收项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 北大方正集团有限公司 9,915,469.11 - 776,788.86 -

应收账款 北大医疗产业集团有限公司 5,892,000.00 - 21,942,472.11 -

应收账款 北京方正数码有限公司 2,404,141.72 - 12,284,038.72 -

应收账款 北大医疗信息技术有限公司 2,200,000.00 - - -

应收账款 北大方正物产集团有限公司 1,315,861.83 1,315,861.83 1,315,861.83 1,315,861.83

应收账款 方正证券股份有限公司 1,039,723.00 - 2,197,588.16 -

应收账款 珠海越亚封装基板技术股份有限公司 477,776.56 23,888.83 309,422.45 15,471.12

应收账款 武汉国信房地产发展有限公司 244,350.75 - 639,576.35 -

应收账款 北大方正集团财务有限公司 223,500.00 - - -

应收账款 济南源利置业有限公司 61,105.25 - 61,105.25 -

应收账款 北京万顺达房地产开发有限公司 55,055.15 - 63,173.55 -

应收账款 方正移动传媒技术(北京)有限公司 45,000.00 - - -

应收账款 北京方正世纪信息系统有限公司 32,900.00 1,645.00 14,644.26 732.21

应收账款 北京北大方正电子有限公司 28,200.00 - - -

应收账款 方正东亚信托有限责任公司 - - 366,163.19 -

预付款项 北大医疗信息技术有限公司 21,117,359.40 - - -

预付款项 北大方正物产集团有限公司 460,811.04 - 460,811.04 -

预付款项 北京方正阿帕比技术有限公司 265,692.31 - - -

预付款项 北京方正印捷数码技术有限公司 6,000.00 - - -

预付款项 北京北大方正电子有限公司 2,680.00 - - -

预付款项 北京方正世纪信息系统有限公司 - - 557.20 -

应收利息 北大方正集团财务有限公司 157,950.00 - 3,535,655.79 -

其他应收款 北京北大资源物业经营管理集团有限公司 748,659.07 - 78,212.46 -

其他应收款 珠海越亚封装基板技术股份有限公司 705,642.00 35,282.10 652,462.00 32,623.10

其他应收款 北京方正数码有限公司 130,435.00 - 130,435.00 -

其他应收款 北大方正集团有限公司 16,000.00 - - -

其他应收款 北大方正信息产业集团有限公司 5,713.50 - - -

其他应收款 方正信息技术(苏州)有限公司 - - 815,300.00 -

其他应收款 北大方正人寿保险有限公司 - - 647.74 -

70

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2) 应付项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

应付账款 北大医疗信息技术有限公司 36,506,265.97 -

应付账款 北京方正数码有限公司 10,310,342.34 45,896,315.72

应付账款 重庆方诚实业有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00

应付账款 北京方正世纪信息系统有限公司 1,911,246.36 164,025.17

应付账款 深圳市北大方正数码科技有限公司 1,482,298.53 1,482,298.53

应付账款 北京北大方正电子有限公司 385,770.80 385,770.80

应付账款 方正移动传媒技术(北京)有限公司 143,018.87 -

应付账款 北京方正信息技术有限公司 14,644.91 9,516.70

应付账款 北京方正印捷数码技术有限公司 5,128.21 -

应付账款 北京方正阿帕比技术有限公司 1,709.40 -

应付账款 珠海越亚封装基板技术股份有限公司 - 28,197.00

应付账款 方正国际软件(武汉)有限公司 - 23,746.62

预收款项 北大医疗产业集团有限公司 11,158,777.92 1,154,280.84

预收款项 北大方正集团有限公司 4,219,025.56 2,583,060.29

预收款项 北大方正信息产业集团有限公司 2,085,479.46 53,150.68

预收款项 北京北大方正电子有限公司 527,734.65 17,640.00

预收款项 方正证券股份有限公司 210,925.00 137,500.01

预收款项 北京方正阿帕比技术有限公司 77,397.47 167,030.92

预收款项 北京北医医药有限公司 54,849.31 -

预收款项 方正资本控股股份有限公司 51,797.47 57,939.73

预收款项 北京方正数字科技有限公司 29,589.04 22,917.81

预收款项 方正移动传媒技术(北京)有限公司 28,767.13 28,767.13

预收款项 北大资源集团有限公司 28,482.78 28,474.24

预收款项 北大方正集团财务有限公司 24,838.59 24,794.50

预收款项 北京北大科技园有限公司 17,087.68 12,082.21

预收款项 北医健康产业园科技有限公司 16,593.41 20,000.00

预收款项 北京北大资源物业经营管理集团有限公司 7,124.02 5,063.02

预收款项 北京方正世纪信息系统有限公司 3,431.01 32,284.26

预收款项 北京怡健殿诊所有限公司 2,030.13 44,701.06

预收款项 上海方正信息安全技术有限公司 - 6,410.96

预收款项 北京北大英华科技有限公司 - 1,536.98

预收款项 北京北大科技园建设开发有限公司 - 17,490.41

预收款项 北京北大国际旅行社有限公司 - 4,630.13

预收款项 北大方正人寿保险有限公司 - 312,000.00

其他应付款 北大方正集团有限公司 120,612,846.61 173,872,442.66

其他应付款 北京北大资源物业经营管理集团有限公司 4,039,608.07 4,307,244.86

71

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

其他应付款 北京方正数码有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

其他应付款 上海方正信息安全技术有限公司 1,569,366.36 1,519,366.36

其他应付款 方正东亚信托有限责任公司 282,510.00 282,510.00

其他应付款 北京方正世纪信息系统有限公司 106,764.41 62,644.41

其他应付款 北京北大方正电子有限公司 101,917.01 107,797.01

其他应付款 方正通信技术有限公司 8,300.78 8,300.78

其他应付款 方正移动传媒技术(北京)有限公司 2,908.17 2,908.17

其他应付款 北大方正物产集团有限公司 1,579.60 1,576.60

其他应付款 北大方正信息产业集团有限公司 - 164,600.00

其他应付款 北京天然居科技有限公司 - 96,991.44

(3) 关联方银行存款余额

关联方 期末余额 期初余额

北大方正集团财务有限公司 757,729,422.91 613,081,983.65

(4) 关联方短期借款余额

关联方 期末余额 期初余额

北大方正集团财务有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

十一、承诺及或有事项

1、 重大承诺事项

(1) 担保承诺

参见附注十-4-(3)。

(2) 未结清的保函

报告期末，公司已承诺但未结清的银行保函(履约保函)金额为 70,686,235.10 元，相应的保函保证

金金额为 16,064,972.17 元。

2、 前期承诺履行情况

(1) 担保承诺

参见附注十-4-(3)。

(2) 未结清的信用证

合同内容 币种 上期未结清金额 本期已结清金额

购置固定资产 美元 2,392,881.20 2,392,881.20

购置固定资产 欧元 3,522,720.00 3,522,720.00

72

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3) 未结清的远期结售汇

合同内容 币种 上期未结清金额 本期已结清金额

远期结售汇 美元 1,300,000.00 1,300,000.00

3、 或有事项

(1) 报告期末未发生未决诉讼、仲裁引起的或有负债。

(2) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：

报告期末无对非关联企业提供的担保。

(3) 报告期末对非合并报表范围内的关联企业提供的担保：

参见附注十-4-(3)。

(4) 报告期末对合并报表范围内的子公司提供的担保：

参见附注十-4-(3)。

(5) 报告期末其他或有负债事项：

参见附注六-2-(3)。

十二、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

项目 金额

拟分配的利润或股利 26,338,694.45

经审议批准宣告发放的利润或股利 26,338,694.45

2、其他资产负债表日后事项说明

2015 年 4 月 25 日，公司第十届董事会 2015 年第三次会议决议，拟以 2014 年末总股本为基数，

向全体股东每 10 股派现金红利 0.12 元(含税)。

十三、其他重要事项

1、 前期会计差错更正

公司本期无前期会计差错更正。

73

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

2、 分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同

时满足下列条件的组成部分：

① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

② 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

③ 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营业务为基础确定报告分部。

(2) 报告分部的财务信息

项目 PC 及 PCB 业务 系统集成业务 宽带服务业务 分部间抵销 合计

主营业务收入 4,803,636,096.83 1,468,066,916.47 463,765,825.72 - 6,735,468,839.02

主营业务成本 4,341,443,008.93 1,149,042,287.65 245,880,968.73 - 5,736,366,265.31

营业税金及附加 19,349,778.28 4,089,786.77 6,695,272.43 - 30,134,837.48

其他业务收入 127,238,582.28 - - -220,752.00 127,017,830.28

其他业务成本 103,016,001.29 - - - 103,016,001.29

其他业务利润 24,222,580.99 - - -220,752.00 24,001,828.99

销售费用 91,395,318.76 128,897,887.69 97,567,756.77 - 317,860,963.22

管理费用 147,852,475.40 101,792,002.87 37,427,895.08 -220,752.00 286,851,621.35

财务费用 31,274,042.26 16,792,626.24 18,862,027.54 - 66,928,696.04

资产减值损失 17,676,302.78 3,024,428.40 1,539,483.27 - 22,240,214.45

投资收益 745,459.16 338,214.86 - - 1,083,674.02

营业外收入 19,288,419.42 36,370,726.51 9,655,843.99 - 65,314,989.92

营业外支出 2,242,672.14 55,789.64 441,990.93 - 2,740,452.71

所得税费用 31,091,026.50 4,922,562.60 9,517,219.99 - 45,530,809.09

净利润 165,567,931.35 96,158,485.98 55,489,054.97 - 317,215,472.30

资产总额 6,976,384,698.09 1,662,931,337.54 1,164,876,373.28 -628,093,734.38 9,176,098,674.53

负债总额 3,445,274,219.23 1,287,564,925.93 909,113,275.89 - 5,641,952,421.05

3、 其他对投资者决策有影响的重要事项

报告期内无其他对投资者决策有影响的重要事项。

4、 其他事项

公司在境外设立子公司及非公开发行股票申请等事项已在报告期内进行了公告。

74

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

十四、母公司财务报表主要项目附注

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露

类别 期末余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账 272,281.70 100.00% 272,281.70 100.00% -

准备的应收账款

其他不重大应收账款 - - - - -

合计 272,281.70 100.00% 272,281.70 -

(续上表)

类别 期初余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账 272,281.70 100.00% 272,281.70 100.00% -

准备的应收账款

其他不重大应收账款 - - - - -

合计 272,281.70 100.00% 272,281.70 -

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 - - -

1-2 年 - - -

2-3 年 - - -

3-4 年 - - -

4 年以上 272,281.70 272,281.70 100.00%

合计 272,281.70 272,281.70

(2) 本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。

(3) 本报告期无实际核销的应收账款情况。

75

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2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例

第一名 第三方 250,301.70 250,301.70 4 年以上 91.93%

第二名 第三方 7,060.00 7,060.00 4 年以上 2.59%

第三名 第三方 6,010.00 6,010.00 4 年以上 2.21%

第四名 第三方 5,805.00 5,805.00 4 年以上 2.13%

第五名 第三方 1,345.00 1,345.00 4 年以上 0.49%

合计 270,521.70 270,521.70 99.35%

2、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

类别 期末余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

单项金额重大并单独计提坏账 700,806,093.67 94.83% 80,848,912.41 11.54% 619,957,181.26

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账 28,111,851.76 3.81% 25,958,766.35 92.34% 2,153,085.41

准备的其他应收款

其他不重大应收账款 10,050,000.00 1.36% - - 10,050,000.00

合计 738,967,945.43 100.00% 106,807,678.76 632,160,266.67

(续上表)

类别 期初余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

单项金额重大并单独计提坏账 647,666,983.19 94.74% 80,848,912.41 12.48% 566,818,070.78

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账 26,778,806.67 3.92% 26,334,874.75 98.34% 443,931.92

准备的其他应收款

其他不重大应收账款 9,137,368.83 1.34% - - 9,137,368.83

合计 683,583,158.69 100.00% 107,183,787.16 576,399,371.53

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款(按单位) 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

第一名 461,293,819.64 - - 应收子公司款项

第二名 121,700,000.00 - - 应收子公司款项

第三名 64,598,912.41 64,598,912.41 100.00% 单独测试后全额计提坏账准备

第四名 36,963,361.62 - - 应收子公司款项

第五名 16,250,000.00 16,250,000.00 100.00% 单独测试后全额计提坏账准备

合计 700,806,093.67 80,848,912.41

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方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 2,241,032.67 224,103.27 10.00%

1-2 年 131,915.90 39,574.77 30.00%

2-3 年 100,000.00 60,000.00 60.00%

3-4 年 19,074.40 15,259.52 80.00%

4 年以上 5,020,726.82 5,020,726.82 100.00%

全额计提 20,599,101.97 20,599,101.97 100.00%

合计 28,111,851.76 25,958,766.35

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 286,129.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 662,237.83 元。

(3) 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 630,044,444.51 576,290,570.33

已全额计提的长期挂账款项 104,200,916.91 104,200,916.91

非公开发行费用 2,099,485.56 -

个人社保 1,465,983.39 1,635,231.61

备用金 749,815.06 792,815.06

保证金 398,000.00 654,324.78

押金 9,300.00 9,300.00

合计 738,967,945.43 683,583,158.69

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 坏账准备

期末余额合计 期末余额

数的比例

第一名 子公司往来款 461,293,819.64 1 年以内 62.42% -

第二名 子公司往来款 121,700,000.00 2-4 年 16.47% -

第三名 已全额计提的长期挂账款项 64,598,912.41 4 年以上 8.74% 64,598,912.41

第四名 子公司往来款 36,963,361.62 4 年以上 5.00% -

第五名 已全额计提的长期挂账款项 16,250,000.00 4 年以上 2.20% 16,250,000.00

合计 700,806,093.67 94.83% 80,848,912.41

(6) 本报告期无涉及政府补助的应收款项。

77

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

3、长期股权投资

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 3,067,642,058.68 - 3,067,642,058.68 2,254,389,803.65 - 2,254,389,803.65

对联营、合营 - - - - - -

企业投资

合计 3,067,642,058.68 - 3,067,642,058.68 2,254,389,803.65 - 2,254,389,803.65

其中：对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备

减值准备 期末余额

珠海方正科技高密电子有限公司 568,608,678.71 185,158,520.65 - 753,767,199.36 - -

珠海方正科技多层电路板 675,149,765.82 - - 675,149,765.82 - -

有限公司

重庆方正高密电子有限公司 456,648,946.56 - - 456,648,946.56 - -

方正国际软件有限公司 - 372,330,636.99 - 372,330,636.99 - -

方正宽带网络服务有限公司 - 255,763,097.39 - 255,763,097.39 - -

深圳市方正信息系统有限公司 230,600,000.00 - - 230,600,000.00 - -

北京方正科技信息产品有限公司 115,300,000.00 - - 115,300,000.00 - -

杭州方正速能科技有限公司 75,673,145.42 - - 75,673,145.42 - -

方正科技集团苏州制造有限公司 60,409,257.42 - - 60,409,257.42 - -

上海北大方正科技电脑系统 45,000,000.00 - - 45,000,000.00 - -

有限公司

上海延中办公用品实业公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -

珠海方正印刷电路板发展有限公司 7,000,000.00 - - 7,000,000.00 - -

方正科技(新加坡)有限公司 9.72 - - 9.72 - -

合计 2,254,389,803.65 813,252,255.03 - 3,067,642,058.68 - -

4、营业收入和营业成本

(1) 营业收入及成本

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 - - 566,786.30 566,776.35

其他业务 6,756,043.61 2,660,267.74 4,791,224.59 1,856,838.77

合计 6,756,043.61 2,660,267.74 5,358,010.89 2,423,615.12

78

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2) 按业务种类列示

产品名称 本期发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

电脑及相关产品 - - 566,786.30 566,776.35

租金收入 4,574,144.91 2,660,267.74 4,791,224.59 1,856,838.77

服务费收入 2,181,898.70 - - -

合计 6,756,043.61 2,660,267.74 5,358,010.89 2,423,615.12

(3) 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例

公司前五名客户的营业收入合计 5,250,068.81 77.71%

5、投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 - 151,902,400.00

权益法核算的长期股权投资收益 - -

处置长期股权投资产生的投资收益 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 - -

持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 745,459.16 851,576.96

处置持有至到期投资取得的投资收益 - -

处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - -

合计 745,459.16 152,753,976.96

十五、补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -563,975.77 -

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 53,159,999.38 -

享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 - -

单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 - -

委托他人投资或管理资产的损益 - -

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -

79

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目 金额 说明

债务重组损益 - -

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 120,534,409.59 -

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 - -

性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

对外委托贷款取得的损益 - -

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -

受托经营取得的托管费收入 - -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,208,351.78 -

其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -

少数股东权益影响额 -29,925.00 -

所得税影响额 -5,542,793.90 -

合计 166,349,362.52

2、 净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均 每股收益

净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 6.75% 0.1192 0.1192

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.18% 0.0434 0.0434

3、 会计政策变更相关补充资料

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》等八项会计准则变更了

相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31

日合并资产负债表如下：

项目 2013 年 2013 年 2014 年

1月1日 12 月 31 日 12 月 31 日

流动资产：

货币资金 2,179,020,992.40 1,857,901,759.91 1,627,587,709.41

结算备付金 - - -

拆出资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - -

80

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目 2013 年 2013 年 2014 年

1月1日 12 月 31 日 12 月 31 日

衍生金融资产 - - -

应收票据 409,508,523.79 285,226,188.56 262,988,522.86

应收账款 1,674,876,396.46 1,252,322,270.65 1,336,489,061.22

预付款项 143,553,296.27 135,655,075.58 109,536,351.87

应收保费 - - -

应收分保账款 - - -

应收分保合同准备金 - - -

应收利息 5,972,143.06 3,535,655.79 239,061.11

应收股利 - - -

其他应收款 161,657,583.26 83,794,065.86 135,132,260.32

买入返售金融资产 - - -

存货 1,225,915,421.37 1,079,853,944.45 1,054,982,867.73

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 138,114,101.27 51,787,843.10 52,990,218.63

流动资产合计 5,938,618,457.88 4,750,076,803.90 4,579,946,053.15

非流动资产：

发放贷款及垫款 - - -

可供出售金融资产 209,392,600.00 434,392,600.00 434,392,600.00

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 4,975,495.43 - -

投资性房地产 499,100,322.78 503,332,770.24 752,302,370.38

固定资产 2,415,713,597.24 2,793,559,367.59 2,974,195,333.86

在建工程 336,961,677.19 329,991,934.75 163,114,729.73

工程物资 22,570,481.32 26,873,245.92 28,580,664.79

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 179,490,315.95 77,461,869.27 72,694,164.63

开发支出 5,170,575.22 - 5,359,980.42

商誉 84,439,203.40 84,439,203.40 84,439,203.40

长期待摊费用 27,105,946.11 22,474,389.01 32,200,873.76

递延所得税资产 30,566,108.69 23,121,724.45 24,109,095.32

其他非流动资产 70,850,805.53 9,597,727.64 24,763,605.09

非流动资产合计 3,886,337,128.86 4,305,244,832.27 4,596,152,621.38

81

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目 2013 年 2013 年 2014 年

1月1日 12 月 31 日 12 月 31 日

资产总计 9,824,955,586.74 9,055,321,636.17 9,176,098,674.53

流动负债：

短期借款 1,106,618,475.68 813,569,409.06 1,913,319,467.61

向中央银行借款 - - -

吸收存款及同业存放 - - -

拆入资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - -

衍生金融负债 - - -

应付票据 518,001,992.55 320,929,898.73 309,924,904.64

应付账款 1,704,544,961.40 1,351,512,486.03 1,669,525,405.98

预收款项 698,442,631.57 840,773,803.56 695,830,515.07

卖出回购金融资产款 - - -

应付手续费及佣金 - - -

应付职工薪酬 39,784,414.31 50,655,787.81 69,229,828.08

应交税费 75,197,197.78 44,965,755.62 63,714,840.62

应付利息 1,830,816.13 1,376,515.50 6,841,079.30

应付股利 - - -

其他应付款 1,419,252,389.34 1,145,064,666.01 275,673,582.42

应付分保账款 - - -

保险合同准备金 - - -

代理买卖证券款 - - -

代理承销证券款 - - -

划分为持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债 146,687,979.29 115,756,963.56 317,965,038.03

其他流动负债 - - -

流动负债合计 5,710,360,858.05 4,684,605,285.88 5,322,024,661.75

非流动负债：

长期借款 121,085,969.86 332,100,547.53 251,712,964.90

应付债券 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

长期应付款 36,145,252.75 62,754,939.14 32,825,810.42

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 33,770,777.51 35,466,527.60 32,261,731.20

82

方正科技集团股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目 2013 年 2013 年 2014 年

1月1日 12 月 31 日 12 月 31 日

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - 4,169,670.34 3,127,252.78

非流动负债合计 191,002,000.12 434,491,684.61 319,927,759.30

负债合计 5,901,362,858.17 5,119,096,970.49 5,641,952,421.05

所有者权益：

股本 2,194,891,204.00 2,194,891,204.00 2,194,891,204.00

其他权益工具 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

资本公积 462,148,020.40 532,266,814.58 144,916,426.83

减：库存股 - - -

其他综合收益 -3,174,548.02 -7,559,590.73 -7,404,330.40

专项储备 - - -

盈余公积 17,850,296.86 32,716,314.98 -

一般风险准备 - - -

未分配利润 1,043,674,816.99 1,002,736,717.34 1,198,707,178.43

归属于母公司所有者权益合计 3,715,389,790.23 3,755,051,460.17 3,531,110,478.86

少数股东权益 208,202,938.34 181,173,205.51 3,035,774.62

所有者权益合计 3,923,592,728.57 3,936,224,665.68 3,534,146,253.48

负债和所有者权益总计 9,824,955,586.74 9,055,321,636.17 9,176,098,674.53

83

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