东方通信股份有限公司
内部控制审计报告
瑞华专审字[2015]33010003 号
目 录
1、内部控制审计报告1
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内部控制审计报告
瑞华专审字 01sl33010003号
东方通信股份 有 限公 司全体股 东 :
按 照 《企业 内部控 制 审计指 引》及 中国注册会 计 师执 业 准 则 的相 关要求 ,我
“ ”
们 审计 了东方通信股份 有 限公 司 (以 下简称 东信 股份 )2014年 12月 31日
的财务报 告 内部控 制 的有 效性 。
一 、 东方通 信股 份 有 限公 司对 内部控 制 的责任
按照 《企业 内部控 制基 本规 范 》、《企业 内部控 制应 用指 引》、《企业 内部控制
训
评价指 引》的规 定 ,建 立 健全 和有 效 实施 内部控 制 ,并 评价其有 效性 是 东信股份 川
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董事会 的责任 。
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二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上 ,对 财务报告内部控制的有效性发表
审计意见 ,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 。
三 、 内部控 制 的固有 局 限性
内部控 制具有 固有 局 限性 ,存 在 不 能防 止和 发现错报 的可能性 。此 外 ,由 于
情 况 的变 化 可 能 导致 内部控 制 变得 不恰 当 ,或 对 控 制 政 策 和程 序 遵 循 的程 度 降
低 ,根 据 内部控 制 审计 结 果推测 未来 内部控 制 的有 效性 具有 一 定风 险 。
四 、财 务报 告 内部控 制 审计 意见
我们认 为 ,东 方通信股份 有 限公 司于 2014年 12月 31日 按 照 《企业 内部控
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制基本规范 》和相 关规 定在 所有 重大方面保持 了有 效 的财务报 告 内部控 制 。
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