2014 年年度报告
公司代码:600005 公司简称:武钢股份
武汉钢铁股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人邓崎琳、主管会计工作负责人余汉生 及会计机构负责人(会计主管人员)吴伟
声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案2015年4月23日,公司召开了第六届董事会第二十五次会议,审议通过了公司2014年度利润分配预案,公司拟向分红派息实施公告中确认的股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利人民币0.5元(含税),共计派发现金红利总额人民币504,688,991.15元。六、 前瞻性陈述的风险声明本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
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目录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 22
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 29
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 32
第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 44
第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 46
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 47
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 129
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第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
“控股股东”、“实际控制人” 指 武汉钢铁(集团)公司“武钢集团”或“集团公司”
“武钢股份”、“公司”、“本 指 武汉钢铁股份有限公司公司”或“本集团”
董事会 指 武汉钢铁股份有限公司董事会
股东大会 指 武汉钢铁股份有限公司股东大会
公司章程 指 《武汉钢铁股份有限公司章程》
“鄂钢”或“鄂钢公司” 指 武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司
金资公司 指 武汉钢铁集团金属资源有限责任公司
“财务公司”或“武钢财务公司” 指 武汉钢铁集团财务有限责任公司
武钢国贸 指 武钢集团国际经济贸易有限公司
中平能化 指 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司
鄂钢联合焦化 指 湖北中平鄂钢联合焦化有限责任公司
11 武钢债 指 武汉钢铁股份有限公司 2012 年 3 月采取网上面向社会公
众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结
合的方式发行的面值 72 亿元公司债券
本次发行、本次非公开发行 指 武汉钢铁股份有限公司拟向包括武钢集团在内的不超过
十名特定投资者非公开发行 A 股股票募集资金的行为
国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
湖北证监局 指 中国证券监督管理委员会湖北监管局
武钢联合焦化 指 武汉武钢平煤联合焦化有限责任公司
氧气公司 指 武汉钢铁集团氧气有限责任公司
资产置换 指 根据武汉钢铁股份有限公司与武汉钢铁(集团)公司签署
的《武汉钢铁股份有限公司与武汉钢铁(集团)公司之资
产置换协议》,公司以持有的武汉钢铁集团鄂城钢铁有限
责任公司 77.60%股权与武钢集团持有的武钢集团国际经
济贸易有限公司 100%股权进行的资产置换二、 重大风险提示公司已在本报告中对可能面对的风险进行了详细的分析和描述,敬请查阅第四节——董事会报告中董事会关于公司未来发展的讨论和分析中“可能面对的风险”部分内容。
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第二节 公司简介一、 公司信息
公司的中文名称 武汉钢铁股份有限公司
公司的中文简称 武钢股份
公司的外文名称 Wuhan Iron and Steel Company Limited
公司的外文名称缩写 WISCO,Ltd.
公司的法定代表人 邓崎琳二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李海涛 许书铭
联系地址 武汉市青山区沿港路3号武汉钢 武汉市青山区沿港路3号武汉钢
铁股份有限公司董事会秘书室 铁股份有限公司董事会秘书室
电话 027-86802031 027-86807873
传真 027-86306023 027-86306023
电子信箱 wiscl@wisco.com.cn wiscl@wisco.com.cn三、 基本情况简介
公司注册地址 武汉市青山区沿港路3号
公司注册地址的邮政编码 430080
公司办公地址 武汉市青山区厂前
公司办公地址的邮政编码 430083
公司网址 http://www.wisco.com.cn
电子信箱 wiscl@wisco.com.cn四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 武汉市青山区沿港路3号武汉钢铁股份有限公司董事会
秘书室五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 武钢股份 600005六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况
注册登记日期 2011 年 6 月 21 日
注册登记地点 武汉市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 420100000161301
税务登记号码 420107300247654
组织机构代码 30024765-4(二) 公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。
4 / 129(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况上市以来,公司始终专注于冶金产品及副产品、钢铁延伸产品制造及冶金产品的技术开发,主营业务未发生变化。(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况公司上市以来,控股股东始终为武汉钢铁(集团)公司,未发生变更。七、 其他有关资料
名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事务所(境
办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层内)
签字会计师姓名 张兴云 张卫东
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
2013年 本期比上年 2012年
主要会计数据 2014年 同期增减
调整后 调整前 (%) 调整后 调整前
营业收入 99,373,089,374.80 101,489,300,638.04 89,581,302,568.61 -2.09 106,866,682,104.49 91,579,393,163.28
归属于上市公 1,257,435,863.88 561,041,368.88 427,228,632.97 124.13 210,034,366.77 210,001,730.26司股东的净利润
归属于上市公 393,979,077.20 195,824,188.09 204,647,706.07 101.19 -109,891,994.06 -97,186,263.09司股东的扣除非经常性损益的净利润
经营活动产生 7,704,041,191.64 3,368,856,107.65 4,228,154,479.77 128.68 2,689,146,506.65 3,854,637,916.78的现金流量净额
2013年末 本期末比上 2012年末
2014年末 年同期末增
调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前
归属于上市公 36,260,355,229.30 39,589,578,525.68 35,935,644,956.54 -8.41 38,183,861,770.54 35,612,996,204.56司股东的净资产
总资产 96,063,509,210.02 115,808,118,990.29 94,676,400,615.56 -17.05 116,557,101,082.53 98,727,626,693.56
(二) 主要财务指标
2013年 本期比上年同期增减 2012年
主要财务指标 2014年
调整后 调整前 (%) 调整后 调整前
基本每股收益(元/股) 0.125 0.056 0.042 123.21 0.021 0.021
稀释每股收益(元/股) 0.125 0.056 0.042 123.21 0.021 0.021
扣除非经常性损益后的基本每 0.039 0.019 0.020 105.26 -0.011 -0.010
股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 3.176 1.443 1.194 增加1.733 个百分点 0.55 0.587
扣除非经常性损益后的加权平 1.006 0.506 0.574 增加0.500个百分点 -0.288 -0.273
均净资产收益率(%)
二、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用 √不适用
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三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注(如
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
适用)
非流动资产处置损益 6,001,236.93 114,562,518.88 143,940,630.75越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司 339,782,995.38 226,809,648.23 345,608,328.73正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
非货币性资产交换损益 357,593,722.29
债务重组损益 36,000.00
同一控制下企业合并产生的子公司期 355,700,706.06 137,767,521.53 11,552,121.27初至合并日的当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和 38,564,472.23 3,562,869.00 2,283,463.37支出
少数股东权益影响额 -64,970,319.34 -41,668,823.76 -80,666,770.10
所得税影响额 -169,252,026.87 -75,816,553.09 -102,791,413.19
合计 863,456,786.68 365,217,180.79 319,926,360.83
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第四节 董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
过去一年,面对经济增速换档期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期“三期”叠加的复杂环境,钢铁行业多重困难和挑战相互交织,在董事会的领导下,公司高效做实“十五”字方针,全面深化内部改革,扎实推进教育实践活动整改落实,凝聚起克难攻坚强大正能量,经受住市场考验,实现持续稳健经营。在市场需求低迷的情况下仍然保持产销量总体平稳,全年生产铁 1951万吨、钢 1989 万吨、材 1857 万吨,继续保持较好经营业绩,经营风险可控。主要亮点:
1.拓市场调结构取得新成绩。建立产供销研运用协调机制,及时解决市场和用户反馈的问题,提升用户满意度。大力推进产销研项目制改革,构建了高效协调、快速响应市场的用户服务模式。战略品种产销量持续增长,冷轧汽车板、深冲高强钢同比分别增长 24%、26%;CSP 薄材、HiB 钢、帘线钢、热轧汽车专用钢、船板等效益品种产销量同比分别增长 36%、13%、6%、11%、30%。深化全面用户服务体系建设,构建“一个窗口、近地服务、样板工厂、项目合作”新模式。
2.全流程低成本制造成效显著。全公司上下联动,产供研协同作战,从原料采购到钢材产品全工序开展低成本对标挖潜,制定更为合理的采购策略,在保证产品质量的前提下大力实施高效低耗的低成本制造技术。近 3 年,武钢低成本制造技术在行业中的影响越来越大,在“2014 转型发展钢铁强国之路高峰论坛”中,徐匡迪院士专门推介武钢低成本制造技术。
3.质量管理体系不断完善。按照“C TO C(从用户中来、到用户中去)”思想,建立全流程质量管理体系,出台质量管理提升纲要。颁发员工质量责任十大禁令,划出质量红线,广大职工对质量的敬畏之心逐步形成。引入 QCDDS(即质量、成本、交付、研发、服务)管理模式,快速解决市场反映的全流程质量问题。深化产品一贯管理,冷轧高强钢、酸洗钢、合金化汽车板等重点品种原品种成材率显著提高。
4.设备保障水平进一步提升。设备技术的自主化水平持续提高,大功率电机国产化、设备缺陷诊断等取得成效。深化“五牌一图”标准化检修模式,三硅钢、二热轧年修等重点工程全部实现“安全、质量、工期、环保、一次试车成功”五大目标。强化设备基础工作,设备位置码编制、三级点检体系建设等进一步完善,大型分厂、四炼钢分厂 6S 可视化示范线取得显著成效;五烧、CSP 轧制线等 37 条产线刷新零故障纪录。
5.内部改革全面深化。针对不符合、不适应市场的体制机制障碍,公司通过全面深化内部改革,啃下了不少硬骨头,公司层面完成六大改革,公司各单位完成 201 项改革举措,改革的力度、广度、深度前所未有,有些改革直接涉及职工切身利益,我们通过各方面努力保证改革在“静悄悄”中顺利完成。
6.企业管理水平不断提升。深化综合管理体系建设,扩大 TS16949 体系的覆盖面,推进质量管理体系在价值链上的延伸。以市场化为原则,以效益为中心,建立并完善模拟市场的激励约束机制。推进信息化建设,面向客户的营销信息服务系统、采购重点业务公开系统上线运行。建立与大客户的数据共享通道,延伸产品二维码信息服务,提升了服务用户能力。大力推进 6S 管理取得成效,三炼钢分厂和 CSP 分厂获评全国五星级现场管理单位。
7.安全生产形势平稳。公司先后被授予省、市安全生产红旗单位。公司安全标准化建设、隐患排查治理体系“规范化、信息化”建设工作得到国家安监总局肯定,并被列为全国隐患治理体系“两化”试点企业,炼钢总厂被列为全国标准化示范创建试点企业。组织全员安全考试,安全基础进一步夯实。
8.环保工作持续改进。公司以高度的责任感、危机感和紧迫感,强力推进环保工作,五烧烟气脱硫等一批环保限期治理工程按期建成投运,公司 SO2 排放量、氮氧化物排放量同比分别减少12.5%、15.4%,各项环保减排指标均控制在目标值以内。
2015 年是“十二五”收官之年,也是公司转型发展的关键之年。公司改革发展既面临新的机
8 / 129遇,也面临重大考验。从宏观经济看,我国经济发展的新常态孕育着新希望,经济结构调整释放的内需潜力依然巨大;央行实行定向宽松的货币政策,有助于降低企业融资成本。从行业看,国家制定“一带一路”等走出去战略,给钢材出口带来机遇;新环保法的实施虽然增加了企业生产成本,但也倒逼一批环保不达标的中小钢企退出市场,推动行业有序发展。从企业内部看,矿石价格低位运行有利于增强公司铁成本竞争力;高端取向硅钢市场需求向好;热轧产线盈利能力有望改善。同时,公司近年来全面深化内部改革取得决定性成果,有效激发了发展活力。
同时也要看到,世界经济正处于深度调整之中,复苏动力不足,我国经济下行压力还在加大,今年面临的困难可能比去年还要大。传统行业发展的压力有进一步升级的趋势,钢铁行业面临产能严重过剩、全行业长期微利经营、环保压力愈发沉重、企业经营风险持续加大的新常态。
因此,我们既要看到困难的严峻性和长期性,也要看到有利条件和积极因素,准确把握、主动适应我国经济发展和钢铁行业新常态,通过全面深化改革进一步激发活力,通过创新驱动加快转型发展动力,通过调结构提升发展质量和效益,努力开创新常态下公司改革发展新局面。
2015 年,公司将紧紧围绕“解放思想、深化改革、创新驱动、转型发展”主题,进一步做实“十五字”方针,主动适应和积极引领钢铁行业新常态,不断做优做强,争创更优经营业绩。
公司经营管理层将集中精力抓好“六大目标、十大难点攻关、十大新技术项目、十大降本措施”,细化落实各项重点工作举措,力求公司在竞争激烈的市场环境中持续保持稳健经营。
1.创新营销体制机制,充分发挥营销龙头作用。坚持市场和效益导向,打造极具开拓力的营销团队。深化营销内部三项制度改革,加强营销一体化管控,建立责权利相统一的营销体制机制。推进营销模式创新,加快电子商务平台建设。探索钢材套期保值、钢材零售等业务。完善产供销研运用快速响应市场的协同机制,准确研判市场,快速响应市场,高效服务市场。巩固联合实验室成果,加大先期介入力度。深化产销研项目制改革,完善考核评价机制,强化项目组内部运作质量,发挥拓市场的引领作用。
2.加大调结构力度,强化四大战略产品基地建设。根据市场和用户需求的变化,动态调整产品结构,主动适应新常态。开展硅钢质量稳定性攻关,提升 HiB 钢原品种成材率,提高高端 HiB和高牌号高效无取向硅钢产销量。冷轧汽车板要继续爬坡上坎,扩大产销量和市场占有率。大力推进二热轧超快冷装备投产后的品种工艺优化工作。抓住“一带一路”战略带来的商机,统筹国际国内两个市场,确保重轨满负荷生产。
3.突出技术创新,提升技术质量整体水平。加强科技创新,把握钢铁工业技术发展方向,建成一批行业样板产线,引领各专业的前沿技术。推进十大新技术应用,实施一批重大科技专项。抓好十大重难点攻关,切实解决困扰现场的技术质量问题。坚持质量一贯制管理,稳定产品实物质量。持续推进质量管理纲要的落实,抓好员工质量责任十大禁令的贯彻实施,持续开展 QCDDS管理,筑牢质量管理体系。
4.持续降低成本,增强成本竞争力。以市场倒逼为原则,继续实施基于全流程的低成本制造,形成持续降本增效能力。继续开展零库存管理,进一步控制存货资金占用,提升营运资金效率。
5.深化设备基础管理,提升设备功能精度与稳定性。优化维保体系,深化团队建设。培育设备检修、制造和三电等支柱型技术团队。抓好设备技术重难点攻关,全面提升设备功能与精度,以良好的设备状态保证产品实物质量。夯实和完善设备基础工作,深化三级点检体系建设,建立设备本质维修模型,强化备件全寿命周期管理。推进 6S 现场可视化管理。进一步推进设备管理信息化建设,全力推进企业资产管理系统(EAM)建设,开发风险管控模块,加快数字化维修的步伐。
6.巩固子公司良好发展势头,拓展效益增长点。借鉴国际大型商社模式,大力发展国际贸易,拓宽业务范围,扩大贸易规模。抢抓“一带一路”的出口商机,加大硅钢、汽车板、重轨等效益品种出口力度。充分发挥激光拼焊公司技术领先优势,推进应用武钢汽车板,巩固激光拼焊板市场份额世界第一地位。快速推进武新公司、武钢丹斯克磁材公司等合资合作项目达产创效。抓好气体产业发展,做强做大气体产业。
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7.狠抓改革攻坚,实现重点突破。深化市场化承包体系和产线整体外包改革,激发经营活力。抓好设备维保体系改革的顶层设计,分步实施。探索混合所有制改革和股权激励。深化科研工作项目化运行管理,整合研究院与生产厂技术资源,建立研究院与生产厂协同创新机制。推进资源循环利用板块上市工作。深化“三项制度”改革,持续提升管理、技术、技能三支人才队伍活力。加大人力资源优化力度,推进劳动效率提升。
8.深入推进管理提升,不断提升现代化管理水平。一是在生产技术管理方面,着力建立高质量、低成本、高效协同的制造管理体系,稳步提升品种实现能力、合同交付能力、质量稳定能力和成本改善能力。二是进一步强化基础管理。大力推进工业化和信息化深度融合,为精益制造、精细管理与精准服务提供信息化支撑。更大范围、更大力度推进 6S 管理。加强市值管理,通过市场经营和资本运作提升公司市场价值。加强效能监察和内部审计,完善内控体系建设,防范经营风险,堵塞管理漏洞。三是强化人力资源管理。加强领导力发展,做到选贤任能、用当其时、人尽其才。加大技术人才培养激励,畅通技术人员晋升渠道。举办领导人员财务、金融知识培训班和高技能人才培训班。加快人才开发,着力培养一批优秀的党工部长、党支部书记、企管科长和营销业务骨干。选拔、培养 100 名大学生炉机长。四是加强安全和节能减排工作。认真贯彻国家新安全生产法、环境保护法要求,完善安全环保责任体系和考评机制,强化危险源管控,深化污染源治理,构建安全生产和节能减排长效机制,确保安全发展、绿色发展、低碳发展。(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 99,373,089,374.80 101,489,300,638.04 -2.09
营业成本 91,933,497,635.82 95,230,282,939.64 -3.46
销售费用 994,497,644.34 965,666,781.28 2.99
管理费用 3,268,545,093.58 3,285,138,925.08 -0.51
财务费用 2,164,465,819.86 1,300,428,773.54 66.44
经营活动产生的现金流量净额 7,704,041,191.64 3,368,856,107.65 128.68
投资活动产生的现金流量净额 -3,058,269,595.72 -4,690,863,043.98 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -5,122,114,068.55 2,174,079,315.91 -335.60
研发支出 872,989,434.74 629,361,237.38 38.71
营业税金及附加 320,394,249.07 212,832,153.90 50.54财务费用变动主要原因:人民币兑美元汇率上升,汇兑收益减少;外币贷款利率水平有所上升使得利息支出增加。营业税金及附加变动的主要原因:增值税本期发生数较上期增加 5 亿元,随征附加税金增加较多。
2 收入(1) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析钢铁产品销量情况
单位:万吨
产品 2014 年 2013 年 差异 差异率(%)
热轧产品 1,250.52 1,373.63 -123.11 -8.96
冷轧产品 725.72 701.91 23.81 3.39
合计 1,976.25 2,075.55 -99.30 -4.78
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产成品库存情况
产品 2014 年 2013 年 差异 差异率(%)
热轧产品 39.97 50.44 -10.47 -20.76
冷轧产品 34.70 32.40 2.30 7.10
合计 74.68 82.85 -8.17 -9.86
(2) 主要销售客户的情况
2014 年公司前五名销售客户销售收入总额 125.79 亿元,占营业收入的 12.66%。
3 成本
(1) 成本分析表
单位:元
分行业情况
本期占 上年同 本期金额
成本构成 总成本 期占总 较上年同 情况
分行业 本期金额 上年同期金额
项目 比例 成本比 期变动比 说明
(%) 例(%) 例(%)
钢铁产品 原主材料 37,642,979,619.13 52.26 41,483,694,082.37 52.46 -9.26
钢铁产品 其他费用 34,393,610,184.99 47.74 37,596,485,032.09 47.54 -8.52
(2) 主要供应商情况
2014 年公司前五名供应商采购总额合计 346 亿,占采购总额比重 57.54%。
4 费用
项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
销售费用 994,497,644.34 965,666,781.28 2.99
管理费用 3,268,545,093.58 3,285,138,925.08 -0.51
财务费用 2,164,465,819.86 1,300,428,773.54 66.44
所得税费用 254,199,681.89 219,334,462.81 15.90
5 研发支出
(1) 研发支出情况表
单位:元
本期费用化研发支出 872,989,434.74
研发支出合计 872,989,434.74
研发支出总额占净资产比例(%) 2.39
研发支出总额占营业收入比例(%) 0.88
6 现金流
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项目 本期金额 上期金额 增减幅度
经营活动产生的现金流量净额 7,704,041,191.64 3,368,856,107.65 128.68%
投资活动产生的现金流量净额 -3,058,269,595.72 -4,690,863,043.98 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -5,122,114,068.55 2,174,079,315.91 -335.60%
经营活动产生的现金流量净额增加的原因是公司通过加强营运资金管控,降低了库存资金占用以
及应收款项。
投资活动产生的现金流量净额增加的原因是今年投资活动支出较去年减少。
筹资活动产生的现金流量净额减少的原因是公司减少了带息负债规模。
7 其他
(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2012 年 10 月 30 日,公司股票因重大事项开始连续停牌 20 个交易日。2012 年 11 月 23 日公司以
现场结合通讯方式召开了第六届董事会第十一次会议,审议通过了公司非公开发行 A 股股票的相
关预案,同日公司股票复牌。2013 年 3 月 2 日,公司召开了第六届董事会第十三次会议,审议通
过了公司非公开发行 A 股股票相关议案的修订稿,并将上述相关议案提交公司 2013 年第一次临时
股东大会审议。2013 年 3 月 20 日,公司接控股股东武汉钢铁(集团)公司通知,国务院国有资
产监督管理委员会 3 月 15 日以《关于武汉钢铁股份有限公司非公开发行股票暨协议收购资产有关
问题的批复》(国资产权【2013】111 号),批复同意本公司非公开发行股票的相关事项。2013
年 3 月 22 日,公司召开了 2013 年第一次临时股东大会,以现场投票结合网络投票的方式表决通
过了公司第六届董事会第十三次会议提交的相关议案。公司在接到中国证券监督管理委员会下发
的《关于武汉钢铁股份有限公司非公开发行股票申请文件的告知函》(以下简称"告知函")以后,
完成了针对告知函提及问题的回复,并于 2013 年 9 月 7 日进行了公告。2013 年 9 月 25 日,经中
国证券监督管理委员会发行审核委员会召开的工作会议审核,公司非公开发行股票的申请获得通
过。鉴于公司非公开发行股票拟收购的目标资产定价所依据的资产评估报告书均以 2012 年 9 月
30 日为评估基准日,已超过一年的有效期限,北京中企华资产评估有限责任公司以 2013 年 3 月
31 日为基准日对本次非公开发行拟收购目标资产进行了补充评估。2014 年 1 月 7 日,公司收到中
国证监会出具的《关于核准武汉钢铁股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2014]11
号),公司关于非公开发行股票申请获中国证监会核准,该批复自核准发行之日起 6 个月内有效。
在取得上述批复后,公司未能在批复文件规定的 6 个月有效期内完成本次非公开发行股票,因此
本次非公开发行股票的批复到期自动失效。
(2) 发展战略和经营计划进展说明
过去一年,在董事会的领导下,公司高效做实“十五”字方针,经受住了市场考验,实现持续稳
健经营。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 毛利率比上年增减(%)
(%)
减(%) 减(%)
钢铁产品 77,527,422,185.02 72,036,589,804.12 7.08 -7.39 -8.91 增加 1.55 个百分点
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合计 77,527,422,185.02 72,036,589,804.12 7.08 -7.39 -8.91 增加 1.55 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 毛利率比上年增减(%)
(%)
减(%) 减(%)
热轧产品 41,767,050,796.51 40,552,576,333.69 2.91 -12.32 -12.97 增加 0.72 个百分点
冷轧产品 35,760,371,388.51 31,484,013,470.43 11.96 -0.88 -3.08 增加 2.00 个百分点
合计 77,527,422,185.02 72,036,589,804.12 7.08 -7.39 -8.91 增加 1.55 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
东北区 127,196,482.64 -30.74
华北区 6,257,751,914.01 -11.17
华东区 17,256,687,306.77 -19.61
华中区 35,574,305,996.76 -7.50
华南区 7,904,087,560.63 2.93
西南区 2,047,868,534.01 -6.05
西北区 1,369,141,378.81 -20.03
出口 6,990,383,011.39 40.13
合计 77,527,422,185.02 -7.39
主营业务分地区情况的说明
2014 年受市场环境影响,订货量减少,销售价格下降,东北地区营业收入较去年下降 30.74%;武
钢国贸钢材出口由于今年出口量较去年增长较快,导致公司出口营业收入较去年增加 40.13%。
(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
本报告期末,公司合并资产总额 960.63 亿元,较年初减少 197.45 亿元;负债总额 594.84
亿元,较年初减少 155.51 亿元;所有者权益 365.79 亿元,较年初减少 41.94 亿元。资产负债率
61.92%,较年初下降 2.87 个百分点。
单位:元
本期期末数 上期期末数 本期期末金额
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 较上期期末变
比例(%) 比例(%) 动比例(%)
流动资产 35,702,661,165.16 37.17 40,820,829,550.16 35.25 -12.54
其中:货币资金 3,031,765,613.78 3.16 3,518,879,930.67 3.04 -13.84
其他应收款 650,747,253.99 0.68 950,788,928.98 0.82 -31.56
存货 11,496,361,150.12 11.97 14,154,615,670.46 12.22 -18.78
应收账款 9,272,321,999.49 9.65 10,538,452,031.53 9.10 -12.01
预付款项 3,380,486,553.50 3.52 4,947,896,321.24 4.27 -31.68
非流动资产 60,360,848,044.86 62.83 74,987,289,440.13 64.75 -19.51
13 / 129
其中:固定资产 47,465,690,820.66 49.41 59,578,064,392.27 51.45 -20.33
在建工程 5,118,638,722.14 5.33 5,793,707,161.20 5.00 -11.65
无形资产 931,120,410.29 0.97 1,369,129,128.87 1.18 -31.99
资产总计 96,063,509,210.02 100.00 115,808,118,990.29 100.00
流动负债 56,091,789,186.14 58.39 65,680,769,172.43 56.72 -14.60
其中:短期借款 26,748,109,168.25 27.84 38,429,711,804.30 33.18 -30.40
应付账款 11,937,148,053.24 12.43 13,951,922,594.88 12.05 -14.44
其他应付款 529,468,241.03 0.55 3,342,709,162.81 2.89 -84.16
一年内到期的非流动负债 7,417,576,048.30 7.72 624,672,031.31 0.54 1,087.44
非流动负债 3,392,597,196.59 3.53 9,354,632,284.69 8.08 -63.73
其中:长期借款 3,265,762,575.65 3.40 1,886,090,267.32 1.63 73.15
应付债券 7,182,253,200.38 6.20 -100.00
负债合计 59,484,386,382.73 61.92 75,035,401,457.12 64.79 -20.72
所有者权益 36,579,122,827.29 38.08 40,772,717,533.17 35.21 -10.29
负债及权益合计 96,063,509,210.02 100.00 115,808,118,990.29 100.00
其他应收款减少的主要原因是由于其他应收款进行了期初数调整,含国贸 2014 年年初数,期末鄂
钢资产剥离,其他应收款期末数不含鄂钢部分。
预付账款减少的主要原因是国贸公司部分进口矿石与进口设备预付款符合结算条件已结转。
短期借款减少原因是资产置换,期末短期借款已不含鄂钢部分。
其他应付款变动的主要原因是由于国贸公司其他应付款下降,同时其他应付款期末数不含鄂钢部
分。
一年内到期的非流动负债变动的主要原因是“11 武钢债”于 2015 年 3 月 2 日到期,从应付债券
转入。
应付债券变动原因是转入一年内到期的应付债券。
长期借款变动的原因是调整带息负债结构,降低流动资金偿还压力。
固定资产期末比期初减少较多的原因主要是 2014 年期初数调整,在合并范围内含有武钢国贸公司
和鄂钢公司 2014 年年初数,年末合并范围变化,鄂钢被置换出武汉钢铁股份有限公司,固定资产
相应减少。
无形资产本期期末数与上年期末数相比减少较多的原因主要是 2014 年期初数调整,在合并范围内
含有武钢国贸公司和鄂钢公司 2014 年年初数,年末合并范围变化,鄂钢被置换出武汉钢铁股份有
限公司,无形资产相应减少。
(四) 核心竞争力分析
公司炼铁系统拥有世界先进的高效长寿大型高炉;炼钢系统配备了先进完备的铁水预处理和
钢水炉外精炼设施;热轧、冷轧拥有我国目前最宽的带钢生产线;硅钢生产规模世界最大;每年
还重点围绕品种质量和节能环保进行技术改造,确保公司技术装备达世界一流水平。公司设备系
统围绕“星级设备管理”“万点受控”“设备三率”和“设备综合效率”四大品牌,开展设备管
理提升活动,确保设备精准高效运行和优质经济维修,主要设备事故故障率一直保持行业先进水
平。
公司拥有一家国家级企业技术中心武钢研究院和一家国家工程技术研究中心武钢“国家硅钢
工程技术研究中心”,创建了“国家地方联合共建冶金工艺模拟湖北省工程实验室”,在新产品、
新技术方面保持行业领先地位。公司在冷轧硅钢片、汽车用钢、高性能工程结构钢、精品长材四
大战略产品领域开发生产新品种 120 多个,使目前可供货新品种数量达到 460 余个,有力促进了
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产品结构的优化调整。公司是国内冷轧硅钢片生产品种最齐全、规模最大的厂家,也是全球最大
的、最具竞争力的冷轧硅钢片供应商之一,武钢冷轧硅钢片被评为“中国名牌产品”,武钢 CSP
产线生产硅钢专有技术国际领先。桥梁钢、管线钢、帘线钢获中国钢协“产品开发及市场开拓奖”。
公司通过引进、消化、吸收,形成了较强的创新能力,培养了大批专业技术人才,掌握了一批核
心技术,拥有大量的专有技术和技术诀窍。
公司强化企业管理工作,创立了“以市场为导向,以质量为中心,以效益为目标,以质量求
效益、求发展”的质量效益型发展道路,在全国推广,并在此基础上进一步提出了以科技为先导
的质量效益型道路。公司通过深化内部改革,初步建立起模拟市场的激励约束机制,不断强化各
单位和部门的市场意识、成本意识和盈利意识。公司推进产销研项目制改革、出台《员工质量责
任十大禁令》、建立“产供销研运用”快速反应机制、创新营销服务方式等举措,全面提升公司
产品市场竞争能力和盈利能力。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
本期新增对外投资,成立武汉市武钢金资钢材加工有限责任公司,投资成本 1020 万元,持
股比例 34%。该公司经营范围为钢压延加工,矿产品批零兼营。
本期新增对外投资,成立武钢浙金贸易有限公司,投资成本 1 亿元,持股比例 50%。该公司
经营范围为国内贸易、进出口、仓储服务。
2013 年河南省国有资产监督管理委员会对中国平煤神马能源化工集团有限公司进行增资
49261 万元,于 2014 年 2 月进行工商登记变更,本公司出资额不变,2014 年股权比例由 11.92%
变更为 11.62%
(1) 证券投资情况
占期末证
报告期
序 证券 证券简 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 券总投资
证券品种 损益
号 代码 称 (元) (股) (元) 比例
(元)
(%)
1 H 股上市 1798 大唐新 329,721,051.62 164,648,000 133,504,130.65 100
公司股票 能源
期末持有的其他证券投资 /
报告期已出售证券投资损益 / / / /
合计 329,721,051.62 / 133,504,130.65 100
(2) 持有其他上市公司股权情况
单位:元
报告
占该公 股
期所
证券 证券 司股权 会计核算 份
最初投资成本 期末账面值 报告期损益 有者
代码 简称 比例 科目 来
权益
(%) 源
变动
1798 大唐新能 329,721,051.62 2.26 133,504,130.65 443,337.46 可供出售
源 金融资产
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合计 329,721,051.62 / 133,504,130.65 443,337.46 / /
(3) 持有非上市金融企业股权情况
占该
报告期 股
公司
所持对象名 最初投资金额 持有数 所有者 会计核算 份
股权 期末账面价值(元) 报告期损益(元)
称 (元) 量(股) 权益变 科目 来
比例
动(元) 源
(%)
武汉钢铁集 923,210,000.00 28.65 1,464,221,116.80 167,078,516.79 长期股权
团财务有限 投资责任公司
长信基金管 25,005,000.00 16.67 25,005,000.00 2,500,500.00 可供出售
理有限公司 金融资产
合计 948,215,000.00 / 1,489,226,116.80 169,579,016.79 / /
持有非上市金融企业股权情况的说明
持有的武汉钢铁集团财务有限公司的投资期末账面价值不含武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司
对其持有的股权,报告期损益含有武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司对其确认的损益。
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托贷款情况
单位:元 币种:人民币
抵押 是 是 是
是否 资金来源并
贷款 借款 物或 否 否 否
借款方名称 委托贷款金额 贷款期限 关联 说明是否为 关联关系 预期收益 投资盈亏
利率 用途 担保 逾 展 涉
交易 募集资金
人 期 期 诉
武汉钢铁(集团)公司 100,000,000.00 2014 年 4 月 24 日 6.00 流动 否 是 否 否 贷款 母公司 2,151,627.78 3,848,372.22
~2015 年 4 月 24 日 资金
武汉钢铁(集团)公司 100,000,000.00 2014 年 11 月 28 日 3.92 流动 否 是 否 否 贷款 母公司 3,680,444.44 239,555.56
~2015 年 5 月 27 日 资金
委托贷款情况说明
上述委托为公司与武钢集团进行资产置换交割前武钢国贸产生。
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用√不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
(1)武汉钢铁集团氧气有限责任公司
截至 2014 年末,公司拥有其 100%的股权,该公司注册资本人民币 18.62 亿元,主要经营范
围为永久气体、混合气体气瓶充装、医用氧气的生产等。截至 2014 年末,该公司资产规模为 27.90
亿元,实现净利润 1.43 亿元。
(2)武汉钢铁集团金属资源有限责任公司
截至 2014 年末,公司拥有其 100%的股权,该公司注册资本人民币 1.18 亿元,主要经营范围
为黑色、有色金属材料加工、销售;钢铁渣开采;金属制品加工销售;废钢加工;报废汽车回收、
拆解等。截至 2014 年末,该公司资产规模为 23.59 亿元,实现净利润 3.13 亿元。
(3)武钢集团国际经济贸易有限公司
截至 2014 年末,公司拥有其 100%的股权,该公司注册资本人民币 38 亿元,主要经营范围为
技术、货物进出口等业务;汽车销售;易燃液体、液化气体等批发;承保本行业国外工程和境内
外资工程等。截至 2014 年末,该公司资产规模为 224.17 亿元,实现净利润 3.61 亿元。
(4)武汉平煤武钢联合焦化有限责任公司
截至 2014 年末,公司拥有其 50%的股权,该公司注册资本人民币 18 亿元,主要经营范围为
焦炭、焦炉煤气、焦化副产品生产、加工等。截至 2014 年末,该公司资产规模为 73.90 亿元,实
现净利润 6.37 万元。
(5)武汉钢铁集团财务有限责任公司
截至 2014 年末,公司拥有其 28.65%的股权,该公司注册资本人民币 20 亿元,主要经营范围
是为武钢集团内各单位提供资金存贷和资金结算服务。截至 2014 年末,该公司资产规模为 552.65
亿元,实现净利润 5.64 亿元。
(6)中国平煤神马能源化工集团有限责任公司
截至 2014 年末,公司拥有其 11.62%的股权,该公司注册资本人民币 194.3209 亿元,主要
经营范围为煤炭开采、销售、洗选等。截至 2014 年末,该公司资产规模为 1411.72 亿元,实现净
利润-2.08 亿元。
(7)武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司
截至 2014 年末,该公司注册资本人民币 49.98 亿元,主要经营范围为矿山采选;钢铁冶炼;
金属压延加工及冶金副产品等。截至 2014 年末,该公司资产规模为 178.75 亿元,实现净利润 0.22
亿元。
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额 累计实际投入金额
况
三硅钢工程 610,000.00 100.00% 466.19 528,798.79
一硅钢技术改造 372,300.00 100.00% 58,794.69 353,029.87
三冷轧工程 371,163.55 100.00% 2,028.55 360,742.27
18 / 129
合计 1,353,463.55 / 61,289.43 1,242,570.93 /
非募集资金项目情况说明 项目金额为项目预算金额
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
1.行业竞争格局
经济发展新常态下,钢铁产量和市场需求都将长期处于低速增长期,公司面临着困难与机会
并存的竞争环境。随着产品结构调整和技术进步,钢铁企业产品同质化竞争由低端品种向硅钢和
汽车板等高端品种发展,订单争夺日趋激烈;下游需求低迷,房地产降温明显,汽车、家电市场
出现拐点;钢铁行业面临融资难、融资贵的金融政策环境;环保治理保持高压态势,钢企环保成
本上升有利于淘汰落后产能,提升先进高端产品市场份额;铁矿石、焦炭等原材料价格低位运行,
有利于钢企降本增效;钢铁企业更加注重从制造商向服务商的转变,加强与下游用户的技术交流,
构建全面服务体系,加快互联网电子商务与钢铁行业的融合,有利于通过创新商业模式打造新的
经济增长点。
2.行业发展趋势
2015 年,世界经济继续复苏。发达经济体增长分化,美国经济恢复明显并有望进入加息周期,
欧元区实施量化宽松避免通缩风险。新兴经济体受外需不足与经济缺乏内生动力的影响,经济增
长将有所放缓。基于美元升值和供应过剩等制约,原油、铁矿石等大宗商品还将延续下跌趋势,
有利于工业制造业的成本控制。
中国经济进入新常态,经济增长正从高速增长转向中高速增长,新常态孕育着新机遇,经济
结构调整释放的内需潜力依然巨大。2015 年是全面深化改革的关键之年,也是“十二五”收官之
年。在稳增长和调结构相结合的总基调下,国有企业的改革将全面深化,兼并重组将加速推进,
传统制造行业的转型升级迎来新动力。
2015 年钢铁行业将继续微利经营,产能过剩矛盾有望缓解。从国内市场看,钢材生产受环保
治理、淘汰落后等因素影响,产量增速放缓,更加注重品种结构优化,随着国家实施定向宽松货
币政策,加快水利、高铁、棚户区建设,加大特高压工程投资等稳增长措施,钢材需求数量有所
增加,质量还将提升;从国际市场看,虽然面临国际贸易摩擦和“双反”案件增多的趋势,但国
家“一带一路”等走出去战略将有利于钢材出口的稳定增长。
(二) 公司发展战略
公司明确了未来发展的指导思想:以党的十八大、十八届三中、四中全会精神为指导,以创
新驱动、转型发展、结构调整为主线,深化质量效益型发展道路,实施以为用户创造价值的差异
化竞争战略,积极开展环境经营,加快建设绿色武钢,做优做强钢铁产业,使武钢股份成为世界
一流的钢铁产品、技术和服务供应商。
公司制定了未来发展路径:立足青山地区现有规模和技术装备优势, 继续深化质量效益型发
展道路,全面提高公司综合竞争能力。根据国家政策和行业调整态势,择机参与未来潜在的国内
外兼并重组。一是创新营销管理和服务。二是进一步优化品种结构。三是加强自主创新能力建设。
四是加强品牌建设。五是持续推进质量提升。六是深入开展降本增效活动。七是坚持绿色和可持
续发展。
(三) 经营计划
1、2015 年公司铁、钢、材产量计划分别为 1620 万吨、1645 万吨、1510 万吨。
2、公司预计实现营业收入 710 亿元,成本持续改善,保持稳健经营。
3、继续深化内部改革。
4、力争实现工亡事故为零,实现较大工亡事故、重大设备事故、重大环境污染事故、重大火灾事
故为零。
5、全面完成“十二五”节能减排目标任务。
19 / 129(四) 可能面对的风险1、行业风险
2015 年,钢铁行业既面临发展机遇,也面临严峻的风险与挑战。一方面,国内经济总体保持平稳,经济结构调整释放的内需潜力依然巨大;国家制定“一带一路”等走出去战略,给海外资源开发、钢材出口带来机遇;新环保法的实施虽然增加了企业生产成本,但也倒逼一批环保不达标的中小钢企退出市场,推动行业有序发展;央行实行定向宽松的货币政策,有助于降低企业融资成本。另一方面,我国经济增长的内生动力不足,传统行业发展的压力有进一步升级的趋势,钢铁行业将呈现低增长、低效益、低价格、高压力的新常态,产能过剩、集中度低,钢铁下游行业需求趋缓,市场竞争会更加激烈;主要原燃料价格波动,给生产经营带来不确定性,增加了经营风险。
控制措施:一是准确把握、主动适应我国经济发展和钢铁行业新常态,通过全面深化改革进一步激发活力,加快创新驱动转换发展动力,提升发展质量和效益,努力开创新常态下公司改革发展新局面;二是坚持落实十五字方针,加强产品、产线结构优化调整,不断增强主业盈利能力。三是发挥营销龙头作用,确保合同执行率 100%,牢固树立“从用户中来,到用户中去”的理念,加快构建全面服务体系。四是提高成本竞争力,对标国内外先进企业的经济技术指标,继续推进低成本制造技术的开发应用,提高设备功能和精度,在降低合金成本、采购成本以及提高产品实物质量等方面实现新突破。五是坚持绿色低碳循环发展,加快实施原料堆场污染治理、五号高炉鼓风脱湿等重点环保和节能减排项目,加强节能减排设施特别是新建节能环保项目管理,充分发挥节能减排功效,确保完成“十二五”节能减排目标,各项环保指标达到国家新标准。2、环保风险
2015 年,国家加大对环境治理力度,新《环保法》和更加严格的新排污标准都将同时实施,《水污染防治行动计划》也即将发布实施,公司环保提标改造任务十分艰巨。同时,随着武汉市城区建设逐步向周边延伸,公司青山本部所在地已划入城市区域范围,环境保护面临更大的压力和挑战。
控制措施:一是做好项目前期环境影响评价,按规定组织好重点建设项目环境保护“三同时”工作。二是严格总量控制,层层分解减排指标,持续改进措施,完成国家要求的节能减排工程和下达的节能减排目标;修订节能减排监测、统计和考核办法,完善节能减排“三大体系”。三是加强环保设施运行管理,提高环保设施的运行效果;加强污染源在线监控系统建设,增设氮氧化物和氨氮在线监测系统。四是加强放射源的管理工作,开展放射源检查、监测、年度评估工作,加强异动管理,严格执行新购放射源审查批准规定和“三同时”制度。五是加强危险废物监管,促进水处理污泥、脱硫渣等固体废物资源化利用,做好铬渣、锌渣等危险废物的收集、贮存、转移和处置, 避免产生二次污染。六是加强环境事故应急预案体系建设,加大事故应急知识培训力度,适时组织事故应急预案演练,做好环境事故应急工作信息管理。3、财务风险
受钢铁行业严重产能过剩等影响,公司盈利空间收窄,预算管理、成本费用控制、存货及应收账款占用压力增大。另外 2014 年以来,美国逐步退出量化宽松政策,美元利率上升,同时美元对人民币汇率双向波动频繁,公司 2015 年美元利率、汇率升值预期强烈,公司汇率风险增加。
控制措施:一是加强对国内外先进企业经济技术指标的对标分析,保证产品质量的前提下,大力实施低成本制造技术,努力降低吨材完全成本。二是开展重点业务往来清理工作,规范费用开支渠道、明确费用审核标准,全力以赴降低公司费用开支。三是强化预算成本的动态过程跟踪监控,建立严格的预算执行考核制度,将预算目标执行情况纳入考核和奖惩范围,切实做到有奖有惩、奖惩分明。四是严控应收款及存货的增长速度及规模,建立健全客户信用管理体系,加强货款回收管理,减少流动资金的占用率。五是针对美元利率和汇率的双重升值压力,控制外币负债总额不增加,增加其中贸易融资比例,减少常规贷款比例;通过远期保值业务,在市场出现窗口期时锁定部分外汇风险;对铁矿石进口及钢材出口过程的外汇业务采取保值手段等。三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用
20 / 129(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明□适用 √不适用(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用四、利润分配或资本公积金转增预案(1)现金分红政策的制定、执行或调整情况
报告期内,公司实施了向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.2 元(含税)的利润分配方案。公司 2013 年度利润分配方案已经 2014 年 5 月 21 日召开的 2013 年年度股东大会审议通过,以公司实施利润分配的股权登记日总股份数 10,093,779,823 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.2 元(含税),共计派发现金红利总额人民币 201,875,596.46 元。股东大会决议公告已于 2014 年 5 月 22 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。分红派息实施公告已于 2014 年 6 月 20 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。股权登记日为 2014 年 6 月 26 日,除息日为 2014 年 6 月27 日,现金红利发放日为 2014 年 6 月 27 日。公司 2013 年度利润分配方案已于本报告期内完成。(2)报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披
露原因以及未分配利润的用途和使用计划□适用√不适用(一) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
占合并报表
每 10 股
每 10 股 每 10 股 分红年度合并报表 中归属于上
分红 派息数 现金分红的数额
送红股数 转增数 中归属于上市公司 市公司股东
年度 (元)(含 (含税)
(股) (股) 股东的净利润 的净利润的
税)
比率(%)
2014 年 0 0.5 0 504,688,991.15 1,257,435,863.88 40.14
2013 年 0 0.2 0 201,875,596.46 561,041,368.88 35.98
2012 年 0 0.1 0 100,937,798.23 210,034,366.77 48.06五、积极履行社会责任的工作情况① 社会责任工作情况《武汉钢铁股份有限公司 2014 年度社会责任报告》全文已于 2015 年 4 月 27 日披露于上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。② 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明公司报告期内环保情况详见《武汉钢铁股份有限公司 2014 年度社会责任报告》。
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第五节 重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项□适用 √不适用
22 / 129二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况□适用 √不适用三、破产重整相关事项本年度公司无破产重整相关事项四、资产交易、企业合并事项√适用□不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况1、 资产置换情况
单位:元 币种:人民币
资产
置入
置换
资产
置入 置入 置出 置出 为上
自置 置入资产自 是否
所涉 所涉 所涉 所涉 市公
入日 本年初至本 置出资产 为关
及的 及的 及的 及的 司贡
起至 年末为上市 自年初起 联交 资产
置换 置入 置出 资产 债权 资产 债权 献的
置换 资产置换价 置换产生的 本年 公司贡献的 至置出日 易(如 置换 关联
方名 资产 资产 产权 债务 产权 债务 净利
日 格 损益 末为 净利润(适 为上市公 是,说 定价 关系
称 名称 名称 是否 是否 是否 是否 润占
上市 用于同一控 司贡献的 明定 原则
已全 已全 已全 已全 利润
公司 制下的企业 净利润 价原
部过 部转 部过 部转 总额
贡献 合并) 则)
户 移 户 移 的比
的净
例
利润
(%)
武汉钢 武钢集 武汉钢 2014 年 3,628,593,527.58 357,593,722.29 0 355,700,706.06 14,359,147.38 是 市场定 是 是 是 是 23
铁股份 团国际 铁集团 12 月 31 价原则
有限公 经济贸 鄂城钢 日
司 易有限 铁有限
公司 责任公
司资产置换情况说明
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为减少关联交易,提升公司钢铁主业一体化经营和抗风险能力,提高上市公司整体盈利能力,为公司今后的持续发展奠定更加稳固的基础,公司与武钢集团签署《资产置换协议》,以公司合法持有的武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 77.60%股权(作为置出资产)与武钢集团合法持有的武钢集团国际经济贸易有限公司 100%股权(作为置入资产)进行置换。
本次资产置换的交易价格以中企华资产评估有限责任公司出具并经武钢集团备案的、以 2014 年 6 月 30 日为评估基准日的相关资产评估结果为定价依据,最终确定置出资产作价 362,859.35 万元,置入资产作价 411,417.50 万元,置换差价部分 48,558.15 万元将由公司以现金方式向武钢集团补足。
考虑到过渡期间置出资产及置入资产运营会导致其资产负债发生变动,基于公平原则,双方协商同意,通过专项审计予以确认,过渡期内置入资产所产生的损益 21,031.60 万元由武钢集团享有;置出资产所产生的损益 1,301.42 万元由本公司享有,因此,本公司应向集团公司支付过渡期损益差额19,730.17 万元。
本次交易完成后,公司将直接持有武钢集团国际经济贸易有限公司 100%的股权,武钢集团国际经济贸易有限公司变更为公司全资子公司;同时,武钢集团持有武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 100%的股权,武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司变更为武钢集团的全资子公司。五、公司股权激励情况及其影响□适用 √不适用
24 / 129六、重大关联交易√适用 □不适用(一) 与日常经营相关的关联交易1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2014 年 10 月 25 日,公司披露了经第六届董事 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、
会第二十一次会议审议并通过的《武汉钢铁股份 上海证券交易所网站.有限公司 2014 年日常关联交易公告》。2014 年12 月 15 日,公司召开了 2014 年第二次临时股东大会审议通过了《关于 2014 年日常关联交易的议案》。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易1、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
为减少关联交易,提升公司钢铁主业一体化经营和抗风险能力,提高上市公司整体盈利能力,为公司今后的持续发展奠定更加稳固的基础,公司与武钢集团签署《资产置换协议》,以公司合法持有的武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 77.60%股权(作为置出资产)与武钢集团合法持有的武钢集团国际经济贸易有限公司 100%股权(作为置入资产)进行置换。
本次资产置换的交易价格以中企华资产评估有限责任公司出具并经武钢集团备案的、以 2014年 6 月 30 日为评估基准日的相关资产评估结果为定价依据,最终确定置出资产作价 362,859.35万元,置入资产作价 411,417.50 万元,置换差价部分 48,558.15 万元将由公司以现金方式向武钢集团补足。
考虑到过渡期间置出资产及置入资产运营会导致其资产负债发生变动,基于公平原则,双方协商同意,通过专项审计予以确认,过渡期内置入资产所产生的损益 21,031.60 万元由武钢集团享有;置出资产所产生的损益 1,301.42 万元由本公司享有,因此,本公司应向集团公司支付过渡期损益差额 19,730.17 万元。
本次交易完成后,公司将直接持有武钢集团国际经济贸易有限公司 100%的股权,武钢集团国际经济贸易有限公司变更为公司全资子公司;同时,武钢集团持有武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 100%的股权,武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司变更为武钢集团的全资子公司。七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
2 担保情况□适用 √不适用
3 其他重大合同本年度公司无其他重大合同八、承诺事项履行情况√适用 □不适用
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(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未
是 能及 如未
是
否 时履 能及
否
及 行应 时履
有
承诺 承诺 承诺时间及期 时 说明 行应
承诺背景 承诺方 履
类型 内容 限 严 未完 说明
行
格 成履 下一
期
履 行的 步计
限
行 具体 划
原因
解决同业 武汉钢 当股份公司在任何已发行股份于证券交易所上市的期间,如集团公司在股份公 1998 年 3 月 3 否 是
竞争 铁(集 司的已发行股本中实益拥有不少于 30%的股份(或根据有关证券交易所的规定 日,持续有效
与首次公开 团)公 或任何其它有关法律或规定集团公司被视为股份公司的控股股东),集团公司
发行相关的 司 及非上市集团的任何其它成员将不会在中国境内或境外,以任何方式(包括但
承诺 不限于由其单独经营,通过合资经营或拥有另一公司或企业股份或其它权益)
参与任何与(或可能与)股份公司及/或子公司之商业活动构成竞争之任何商
业活动。
解决同业 武汉钢 在与武钢股份签署的《钢铁主业收购协议》中作出了相关不竞争承诺,重申其 2003 年 11 月 否 是
与再融资相 竞争 铁(集 与武钢股份于 1998 年 3 月 3 日签署的《资产重组协议》中的不竞争承诺仍然 16 日,持续有
关的承诺 团)公 有效。 效
司
解决同业 武汉钢 武汉钢铁(集团)公司未来如实质性获得从事与武汉钢铁股份有限公司同类业 2007 年 3 月 12 否 是
竞争 铁(集 务的商业机会,且该等商业机会所形成的资产和业务与武汉钢铁股份有限公司 日,持续有效
团)公 可能构成潜在同业竞争,武汉钢铁(集团)公司承诺:(1)在武汉钢铁股份与再融资相
司 有限公司提出要求时,武汉钢铁(集团)公司将向武汉钢铁股份有限公司出让关的承诺
该等商业机会或该等商业机会所形成的出资、股份或权益,在同等条件下给予
武汉钢铁股份有限公司优先受让的权利。(2)采取其他有效措施避免和消除
同业竞争。
资产注入 武汉钢 本公司将尽最大努力逐步促使控制的其他钢铁主业相关业务达到上市条件,在 2010 年 12 月 是 是
与再融资相 铁(集 相关业务达到上市条件且注入符合武钢股份中小股东利益,操作合法合规的前 23 日,至 2016
关的承诺 团)公 提下,本次配股完成后,本公司承诺将在 5 年内将成熟的其他钢铁主业相关业 年4月
司 务通过适当方式注入武钢股份。
其他 武汉钢 在国际商标工作注册完成后,本公司将尽快完成商标转让工作。 2010 年 10 月 否 是
与再融资相 铁(集 14 日,持续有
关的承诺 团)公 效
司
解决同业 武汉钢 2013 年 7 月 25 日,武钢集团出具《关于避免同业竞争的承诺函》,承诺:" 2013 年 7 月 25 否 是
竞争 铁(集 一、对本公司目前已投资、重组但尚未整合进入武钢股份的钢铁业务资产,以 日,持续有效
团)公 及本公司未来可能获得的与武钢股份相同或相似业务机会,本公司将密切关注
司 相关资产或投资机会的进展成熟情况,如该等机会可能构成与武钢股份的实质
性同业竞争,且整合将有利于武钢股份全体股东利益时,本公司将切实履行相
关避免同业竞争的承诺,及时启动整合安排;二、如未来时机成熟、且得到武
钢集团昆明钢铁股份有限公司其它股东支持时,本公司将遵循有利于提升武钢与再融资相
股份中小股东利益的原则,择机将武钢集团昆明钢铁股份有限公司与武钢股份关的承诺
进行整合,避免同业竞争;三、如未来广西钢铁集团有限公司下属防城港项目
进入主体项目投资建设的实施阶段,本公司将遵循有利于提升武钢股份中小股
东利益的原则,通过委托管理、资产出售或其它适当方式将防城港项目与武钢
股份进行整合,避免同业竞争;四、如未来本公司完成对广西柳州钢铁(集团)
公司的整合工作并实现对其实质性控制,本公司将根据此前出具的承诺及法律
法规的要求,遵循有利于提升武钢股份中小股东利益的原则,采取如股权整合、
资产出售等适当方式与武钢股份进行整合,避免同业竞争。"
置入资产 武汉钢 2010 年 8 月 19 日,武钢集团在武钢股份配股时出具了《武汉钢铁(集团)公 2010 年 8 月 19 是 是
价值保证 铁(集 司关于对武汉钢铁股份有限公司补偿的承诺》,承诺:北京京都中新资产评估 日,已完成
及补偿 团)公 有限公司采用收益法对本次拟收购的与冶金渣利用相关的经营性资产和负债
司 的价值进行了评估,预测其 2011、2012、2013 年的净利润分别为 8,641.82与再融资相
万元、8,867.13 万元和 9,016.67 万元。在未发生不可抗拒力(自然灾害、政关的承诺
府行为、社会异常事件等)情况下,若与冶金渣利用相关的经营性资产和负债
在武钢股份实施收购完毕后 3 年内某一会计年度的净利润未能达到上述净利
润预测数标准,差额部分将由武钢集团在武钢股份该年度的年度财务报告公告
15 日内以现金形式向武钢股份如数补足。
置入资产 武汉钢 2010 年 8 月 19 日,武钢集团在武钢股份配股时出具了《武汉钢铁(集团)公 2010 年 8 月 19 是 是
价值保证 铁(集 司关于对武汉钢铁股份有限公司补偿的承诺》,承诺:本次收购完成后 3 年内, 日,已完成
与再融资相 及补偿 团)公 如武钢股份对本次拟收购的武钢集团持有的武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任
关的承诺 司 公司 77.6%的股权、武汉钢铁集团粉末冶金有限责任公司 100%的股权、科研类
实物资产计提大额减值准备,武钢集团将在武钢股份该年度的年度财务报告公
告 15 日内以现金形式按所计提大额减值准备的金额向武钢股份如数补足。
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其他 武汉钢 2010 年 11 月 12 日,武钢集团在武钢股份配股时出具了确保武钢股份在武钢 2010 年 11 月 否 是
铁(集 集团财务有限责任公司存款及结算资金安全的《承诺函》,承诺:(1)依法 12 日,持续有
与再融资相
团)公 加强管理,确保财务公司依法经营,保障武钢股份在财务公司存款及结算资金 效
关的承诺
司 的安全;(2)如武钢股份在财务公司的存款及结算资金产生风险,武钢集团
将保证武钢股份的资金安全,并代财务公司全额偿付。
其他 武汉钢 2010 年 12 月 18 日,武钢集团在武钢股份配股时作出了武钢股份总经理领取 2010 年 12 月 否 是
与再融资相 铁(集 薪酬的《承诺函》,承诺:自 2011 年 1 月 1 日起,武钢股份总经理将自武钢 18 日,持续有
关的承诺 团)公 股份领取薪酬。 效
司
其他 武汉钢 2013 年 7 月 25 日,武钢集团出具《承诺函》,承诺:本公司(含下属企业) 2013 年 7 月 25 否 是
与再融资相 铁(集 保证未来不通过任何形式占用上市公司及其下属企业的资金。 日,持续有效
关的承诺 团)公
司
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所(特殊 北京兴华会计师事务所(特殊
普通合伙) 普通合伙)
境内会计师事务所报酬 3,300,000
境内会计师事务所审计年限 4
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊 900,000
普通合伙)
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人均未受到中
国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)
单位:元 币种:人民币
2013年1月1 2013年12月31日
被投资 日归属于母
交易基本信息 可供出售金融资
单位 公司股东权 长期股权投资 归属于母公司
益(+/-) (+/-) 产(+/-) 股东权益(+/-)
武汉华工创业投资有限责任公司 2000 年取得 -12,300,000.00 12,300,000.00
长信基金管理有限责任公司 2002 年取得 -21,123,348.52 21,123,348.52
湖北鄂钢扬子重型机械制造有限公司 2007 年取得 -4,608,300.00 4,608,300.00
湖北鄂钢丰地建设有限公司 2008 年取得 -6,869,000.00 6,869,000.00
武汉双柳武船重工有限责任公司 2011 年取得 -20,000,000.00 20,000,000.00
上海东方物产实业有限公司 1992 年取得
华电湖北发电有限公司 1992 年取得 -9,684,217.00 9,684,217.00
国电长源第一发电有限责任公司 1993 年取得 -8,949,400.00 8,949,400.00
武汉建工股份有限公司 1994 年取得 -300,000.00 300,000.00
湖北省冶金产品联营公司 1994 年取得
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长江交通科技股份有限公司 1999 年取得 -3,400,000.00 3,400,000.00
湖北鄂钢驰久钢板弹簧有限公司 2007 年取得 -4,322,700.00 4,322,700.00
湖北鄂钢钢星汽车运输有限责任公司 2008 年取得 -4,924,000.00 4,924,000.00
武钢集团财务有限责任公司 2006 年取得 -275,400,000.00 275,400,000.00
合计 / -371,880,965.52 371,880,965.52
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)的说明
根据新会计准则要求,公司变更了对部分被投资单位的核算方式,由长期股权投资成本法核
算变更为按可供出售金融资产核算,并按要求追溯调整期初数,从“长期股权投资”科目转出计
入“可供出售金融资产”科目, 其中:“长信基金管理有限责任公司”投资成本 25,005,000 元,
减值准备 3,881,651.48 元,净值 21,123,348.52 元;“上海东方物产实业有限公司”投资成本
500,000 元,减值准备 500,000 元,净值为 0;“湖北省冶金产品联营公司”投资成本 500,000
元,减值准备 500,000 元,净值为 0。
上述会计政策变更,仅对“可供出售金融资产”和“长期股权投资 ”两个报表项目金额产生
影响,对本公司2013年度和2014年度的资产总额、负债总额、净资产及净利润不会产生影响。
2 合并范围变动的影响
单位:元 币种:人民币
纳入/不 2013 年 1 月 1 日归 2013年12月31日
再纳入合 属于母公司股东权
主体名称 资产总额 负债总额 归属于母公司股东权
并范围的 益
(+/-) (+/-) 益(+/-)
原因 (+/-)
武钢集团国际经 资产置换 2,571,582,809.48 24,551,243,525.57 20,829,522,112.14 3,658,605,598.26
济贸易有限公司 纳入合并
范围
武汉钢铁集团鄂 资产置换 4,211,026,434.21 17,856,938,369.27 13,589,940,917.26 4,213,263,936.09
城钢铁有限责任 不再纳入
公司 合并范围
合计 - 6,782,609,243.69 42,408,181,894.84 34,419,463,029.40 7,871,869,534.35
十三、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
2012 年 10 月 30 日,公司股票因重大事项开始连续停牌 20 个交易日。2012 年 11 月 23 日公司以
现场结合通讯方式召开了第六届董事会第十一次会议,审议通过了公司非公开发行 A 股股票的相
关预案,同日公司股票复牌。2013 年 3 月 2 日,公司召开了第六届董事会第十三次会议,审议通
过了公司非公开发行 A 股股票相关议案的修订稿,并将上述相关议案提交公司 2013 年第一次临时
股东大会审议。2013 年 3 月 20 日,公司接控股股东武汉钢铁(集团)公司通知,国务院国有资
产监督管理委员会 3 月 15 日以《关于武汉钢铁股份有限公司非公开发行股票暨协议收购资产有关
问题的批复》(国资产权【2013】111 号),批复同意本公司非公开发行股票的相关事项。2013
年 3 月 22 日,公司召开了 2013 年第一次临时股东大会,以现场投票结合网络投票的方式表决通
过了公司第六届董事会第十三次会议提交的相关议案。公司在接到中国证券监督管理委员会下发
的《关于武汉钢铁股份有限公司非公开发行股票申请文件的告知函》(以下简称"告知函")以后,
完成了针对告知函提及问题的回复,并于 2013 年 9 月 7 日进行了公告。2013 年 9 月 25 日,经中
国证券监督管理委员会发行审核委员会召开的工作会议审核,公司非公开发行股票的申请获得通
过。鉴于公司非公开发行股票拟收购的目标资产定价所依据的资产评估报告书均以 2012 年 9 月
30 日为评估基准日,已超过一年的有效期限,北京中企华资产评估有限责任公司以 2013 年 3 月
31 日为基准日对本次非公开发行拟收购目标资产进行了补充评估。2014 年 1 月 7 日,公司收到中
国证监会出具的《关于核准武汉钢铁股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2014]11
号),公司关于非公开发行股票申请获中国证监会核准,该批复自核准发行之日起 6 个月内有效。
在取得上述批复后,公司未能在批复文件规定的 6 个月有效期内完成本次非公开发行股票,因此
本次非公开发行股票的批复到期自动失效。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内,本公司限售股份无变动情况。
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
单位:股 币种:人民币
发行价格
股票及其衍生 获准上市交易 交易终止
发行日期 (或利 发行数量 上市日期
证券的种类 数量 日期
率)
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
公司债 2012 年 3 100 7,200,000,000 2012 年 3 7,200,000,000 2015 年 2
月2日 月 20 日 月 26 日
截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
根据公司 2011 年 5 月 19 日召开的 2010 年年度股东大会审议通过的相关决议,经中国证券监
督管理委员会证监许可(2011)1806 号文核准,2012 年 3 月,公司采取网上面向社会公众投资者
公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合的方式发行面值 72 亿元公司债券,每张面值为人
民币 100 元,发行数量为 7,200 万张,发行价格为 100 元/张。公司发行的本期公司债券 72 亿元
在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司托管。经上海证券交易所同意,公司债券已于 2012
年 3 月 20 日起在上海证券交易所挂牌交易,证券代码为"122128",债券简称为"11 武钢债"。"11
武钢债"期限为 3 年,票面利率 4.75%,按年付息,付息日为 2013 年至 2015 年每年的 3 月 2 日,
本金及最后一期利息兑付日为 2015 年 3 月 2 日。
2015 年 2 月 12 日,公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交
易所网站刊登了《武汉钢铁股份有限公司“11 武钢债”兑付、兑息及摘牌公告》,披露了“11
武钢债”兑付、兑息的相关安排,并按照《武汉钢铁股份有限公司公开发行公司债券募集说明书》
有关条款及中国证券登记结算有限责任公司、上海证券交易所的有关规定完成了“11 武钢债”的
兑付、兑息及摘牌工作。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 389,756
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 341,744
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻
股东名称 比例 限售条 结情况 股东
报告期内增减 期末持股数量
(全称) (%) 件股份 股份 数 性质
数量 状态 量
武汉钢铁(集团)公司 -300,000,000 6,495,503,954 64.352 0 国有
无
法人
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中国海运(集团)总公司 300,000,000 300,000,000 2.972 0 国有
未知
法人
杨瑞芬 41,882,900 41,882,900 0.415 0 未知 未知
廖强 12,845,946 25,596,300 0.254 0 未知 未知
吉富创业投资股份有限公司 -191,956,834 24,000,000 0.238 0 未知 未知
中国银行-嘉实稳健开放式证 20,000,000 20,000,000 0.198 0 未知
未知券投资基金
中国工商银行-华安 MSCI 中国 17,872,674 18,063,051 0.179 0 未知
未知A 股指数增强型证券投资基金
中国建设银行-华宝兴业行业 14,999,981 14,999,981 0.149 0 未知
未知精选股票型证券投资基金
刘佳玉 5,819,300 14,545,600 0.144 0 未知 未知
中国人民健康保险股份有限公 12,999,943 12,999,943 0.129 0 未知
未知司-传统-普通保险产品
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
武汉钢铁(集团)公司 6,495,503,954 人民币普通股 6,495,503,954
中国海运(集团)总公司 300,000,000 人民币普通股 300,000,000
杨瑞芬 41,882,900 人民币普通股 41,882,900
廖强 25,596,300 人民币普通股 25,596,300
吉富创业投资股份有限公司 24,000,000 人民币普通股 24,000,000
中国银行-嘉实稳健开放式证券投资基金 20,000,000 人民币普通股 20,000,000
中国工商银行-华安 MSCI 中国 A 股指数增 18,063,051 18,063,051
人民币普通股强型证券投资基金
中国建设银行-华宝兴业行业精选股票型 14,999,981 14,999,981
人民币普通股证券投资基金
刘佳玉 14,545,600 人民币普通股 14,545,600
中国人民健康保险股份有限公司-传统- 12,999,943 12,999,943
人民币普通股普通保险产品
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述其他股东之间是否存在关联关系,也未知上述其他股
东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人。
四、 控股股东及实际控制人变更情况
(一) 控股股东情况
1 法人
单位:元 币种:人民币
名称 武汉钢铁(集团)公司
单位负责人或法定代表人 邓崎琳
成立日期 1952 年 12 月
组织机构代码 177681913
注册资本 4,739,610,000
主要经营业务 冶金产品及副产品、冶金矿产品和钢铁延伸产品、化工产品、
建筑材料、冶金辅助材料、成套冶金设备、机电设备设计及
制造、工业技术开发、咨询服务。
30 / 129(二) 实际控制人情况
1 法人
单位:元 币种:人民币
名称 国务院国有资产监督管理委员会
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期内从 报告期在其
公司领取的 股东单位领
任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动
姓名 职务(注) 性别 年龄 应付报酬总 薪情况
期 期 数 数 增减变动量 原因
额(万元)(税
前)
邓崎琳 董事长 男 63 2011-5-19
马国强 副董事长 男 51 2013-9-26
胡望明 董事 男 51 2011-5-19
彭辰 董事 男 60 2011-5-19 7,800 7,800 0
邹继新 董事 男 46 2011-5-19 62.94
邹继新 总经理 男 46 2013-4-7
张翔 董事 男 58 2014-3-17
余新河 董事 男 59 2011-5-19 54.21
余新河 原副总经理 男 59 2007-8-8 2014-12-10
肖微 独立董事 男 54 2011-5-19 5.00
张吉昌 独立董事 男 51 2011-5-19 5.00
李新创 独立董事 男 50 2014-9-18 3.00
祁怀锦 独立董事 男 51 2014-9-18 3.00
钟统林 监事会主席 男 54 2013-9-26
李建民 监事 男 58 2011-5-19
赵蕴智 监事 女 52 2013-9-26 23,900 23,900 0
杜洪祥 监事 男 56 2011-5-19 44.94
马江生 监事 男 42 2011-5-19 12.40
孙文东 副总经理 男 48 2013-10-25 44.93
朱从波 副总经理 男 56 2014-12-10 3.80
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李洪波 副总经理 男 51 2014-12-10 13.95
应宏 副总经理 男 51 2014-12-10 48.81
应宏 总工程师 男 51 2007-8-8
王平 副总经理 男 51 2014-12-10 47.12
余汉生 总会计师 男 51 2014-12-10 38.38
余汉生 原副总会计师 男 51 2013-4-25 2014-12-10
万毅 董事会秘书 男 42 2007-8-8 2015-3-27 21.83
马启龙 原董事 男 62 2011-5-19 2014-3-17
孔建益 原独立董事 男 53 2011-5-19 2014-9-18 3.00
张龙平 原独立董事 男 48 2011-5-19 2014-9-18 3.00
宋木清 原副总工程师 男 57 2012-2-24 2014-12-10 43.50
合计 / / / / / 31,700 31,700 0 / 458.81 /
姓名 最近 5 年的主要工作经历
邓崎琳 教授级高级工程师。研究生学历,硕士学位。2004 年 12 月至 2013 年 7 月任武汉钢铁(集团)公司总经理、党委副书记,2013 年 7 月至今
任武汉钢铁(集团)公司董事长、党委书记。公司第一、二、三届董事会董事,2005 年 3 月任公司第三届董事会董事长。公司第四、五、六
届董事会董事长。
马国强 高级会计师。研究生学历。1986 年 9 月参加工作,历任北京钢铁学院财务与会计教研室讲师、主任、副教授,宝钢集团公司计划财务部副部
长兼资金管理处处长、部长,上海宝钢集团公司副总经理、党委常委、总会计师、宝钢股份总经理,现任武汉钢铁(集团)公司董事、总经
理、党委常委。2013 年 9 月 26 日至今担任公司公司第六届董事会董事,2014 年 8 月 28 日至今担任公司第六届董事会副董事长。
胡望明 正高职高级工程师。博士研究生学历,博士学位。2008 年 6 月至今任武汉钢铁(集团)公司党委常委、副总经理。公司第四、五、六届董事
会董事。
彭辰 正高职高级会计师,研究员。博士研究生学历,博士学位。2008 年 6 月至 2010 年 11 月任武汉钢铁(集团)公司副总经理兼总会计师,2010
年 10 月至 2011 年 1 月任武汉钢铁(集团)公司党委常委、副总经理兼总会计师,2011 年 1 月至 2013 年 4 月任武汉钢铁(集团)公司党委
常委、武汉钢铁股份有限公司总经理,2013 年 4 月至 2014 年 10 月任武汉钢铁(集团)公司党委常委、副总经理。公司第二、三、四、五、
六届董事会董事。
邹继新 高级工程师。大学学历,硕士学位。2008 年 6 月至 2009 年 6 月任武汉钢铁股份有限公司炼钢总厂厂长;2009 年 6 月至 2010 年 3 月任武汉
钢铁股份有限公司总经理助理、炼钢总厂厂长;2010 年 3 月至 2011 年 1 月任武汉钢铁股份有限公司副总经理兼制造部部长;2010 年 10 月
至 2013 年 4 月任武汉钢铁(集团)公司副总经理;2013 年 4 月至 2013 年 11 月任武汉钢铁(集团)公司副总经理、武汉钢铁股份有限公司总经
理;2013 年 12 月至今任武汉钢铁(集团)公司党委常委、副总经理、武汉钢铁股份有限公司总经理。公司第六届董事会董事。
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张翔 男,汉族,辽宁抚顺人,1956 年 8 月出生,研究生学历,博士学位,教授级高级工程师,1975 年 8 月参加工作。历任武汉钢铁(集团)公
司初轧厂副厂长 、大型厂党委书记、用户服务办公室主任,武汉钢铁(集团)公司副总工程师,武汉钢铁有限责任公司总工程师、副总经
理兼总工程师,武汉钢铁股份有限公司副总经理兼总工程师,武汉钢铁(集团)公司总经理助理兼武钢集团武汉江北钢铁有限公司总经理,
武汉钢铁(集团)公司副总经理,现任武汉钢铁(集团)公司党委常委、工会主席、武汉钢铁股份有限公司工会主席。2014 年 3 月至今担任
公司第六届董事会职工董事。
余新河 正高职高级工程师。研究生学历。2007 年 8 月至 2013 年 1 月任武汉钢铁股份有限公司副总经理;2013 年 1 月至 2014 年 12 月任武汉钢铁股
份有限公司副总经理。公司第五、六届董事会董事。
肖微 硕士研究生学历。现任北京市君合律师事务所创始合伙人、主任、管理合伙人。公司第五、六届董事会独立董事。
张吉昌 博士研究生学历。现任大连麦博科技投资有限公司董事长,大连麦博咨询有限公司总经理。公司第五、六届董事会独立董事。
李新创 汉族,1964 年 10 月出生,山西运城人,中共党员。国务院特殊津贴专家,教授级高级工程师,注册咨询工程师,现任冶金工业规划研究院
院长、党委书记、总工程师、中国金属学会技术经济分会主任、中国钢铁工业协会常务副秘书长。2014 年 9 月至今担任公司独立董事。
祁怀锦 汉族,1963 年 6 月出生,湖南临澧人,管理学博士,工商管理博士后,中共党员。1984 年 7 月毕业于上海机械专科学校会计学专业,1990
年 7 月中央财政金融学院会计系研究生毕业,并获得经济学硕士学位,1999 年 7 月中国人民大学会计系博士研究生毕业,并获得管理学博士
学位,1999 年 12 月入中南财经政法大学工商管理博士后流动站从事博士后研究,后获博士后证书。2009 年 1 月~2010 年 1 月 美国旧金山
州立大学国家公派访问学者。先后任中国会计准则委员会咨询专家;中国注册会计师协会教育培训委员会委员;中国审计学会理事 ;AIA
(Association of International Accounting)终身荣誉会员;中国会计学会理事;中国会计学会会计新领域专业委员会副主任;中国会
计教授会理事;中国中青年财务成本研究会理事、常务理事;北京市会计学会理事、常务理事、副秘书长;中国农业会计学会常务理事;北
京市审计学会理事;国家电力公司高级培训中心客座教授;中共国家电力公司党校客座教授等。现任中央财经大学会计学院教授,博士生导
师,博士后联系人。2014 年 9 月至今担任公司独立董事。
钟统林 高级工程师,研究生学历,硕士学位。1984 年 7 月参加工作,历任山东电力集团公司基建部副主任兼山东电建三公司副经理,山东国际电源
开发股份有限公司副总经理,华电国际电力股份有限公司副总经理、常务副总经理,党委书记兼副总经理、董事,现任武汉钢铁(集团)公
司党委常委、纪委书记、武汉钢铁股份有限公司纪委书记。2013 年 9 月 26 日至今担任公司第六届监事会主席。
李建民 研究员。研究生学历。1983 年 7 年参加工作,历任武汉钢铁(集团)公司新闻处副处长、武钢工人报社总编辑、党委宣传部部长、武钢有限
责任公司第二炼钢厂党委书记、武汉钢铁股份有限公司炼钢总厂党委书记,武汉钢铁(集团)公司组织人事(统战)部部长,武汉钢铁(集
团)公司人力资源部部长,武汉钢铁(集团)公司人力资源管理总监,现任武汉钢铁(集团)公司行政总监兼办公厅主任。公司第六届监事
会监事。
赵蕴智 高级工程师。大学学历。1983 年 8 月参加工作,历任武汉钢铁(集团)公司质检中心主任助理、副主任,武汉钢铁股份有限公司技术质量部
原料管理处处长,武钢集团国际经济贸易总公司副总经理兼原燃料部部长、副总经理,武汉钢铁股份有限公司冷轧硅钢总厂纪委书记、工会
主席,质检中心主任,现任武汉钢铁(集团)公司审计与风险管理部部长。2013 年 9 月 26 日至今担任公司第六届监事会监事。
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杜洪祥 高级政工师。大学学历,先后担任武汉钢铁(集团)公司炼铁厂党委副书记兼纪委书记,武汉钢铁(集团)公司设备维修中心党委副书记兼
纪委书记、武汉钢铁集团交通运输有限责任公司党委书记兼纪委书记,武汉钢铁集团耐火材料有限责任公司党委书记,武汉钢铁股份有限公
司条材总厂党委书记。现任武汉钢铁股份有限公司炼铁厂党委书记。公司第六届监事会职工监事。
马江生 高级技师。大学学历。先后担任武汉钢铁股份有限公司第三炼钢厂、炼钢总厂三分厂连铸车间浇钢工、流长、机长、总机长。现任武汉钢铁
股份有限公司炼钢总厂三分厂连铸车间总机长。公司第六届监事会职工监事。
孙文东 正高职高级工程师。研究生学历,博士学位。2008 年 8 月至 2008 年 11 月任武汉钢铁(集团)公司总经理助理兼国贸总公司总经理、党委书
记兼武钢外事办主任,2008 年 11 月至 2013 年 1 月任武汉钢铁(集团)公司总经理助理、鄂钢公司总经理,2013 年 1 月至 2013 年 8 月任武
汉钢铁(集团)公司总经理助理,2013 年 10 月至今任武汉钢铁股份有限公司副总经理。
朱从波 男,汉族,湖北仙桃人,1958 年 8 月出生,研究生毕业,硕士学位,中共党员,正高职高级工程师,2009 年 6 月至 2012 年 2 月任广西钢铁
公司副总经理兼工程管理部部长;2012 年 2 月至 2013 年 1 月任武汉钢铁(集团)公司工程管理部部长、广西钢铁集团有限公司副总经理兼
工程管理部部长;2013 年 1 月至 2014 年 9 月任广西钢铁集团有限公司副总经理兼工程管理部部长;2014 年 12 月至今任武汉钢铁股份有限
公司副总经理。
李洪波 男,汉族,湖北仙桃人,1963 年 4 月出生,大学毕业,工程硕士学位,中共党员,正高职高级工程师,2009 年 6 月至 2010 年 5 月任武汉钢
铁股份有限公司总经理助理、销售中心主任;2010 年 5 月至 2011 年 4 月任武汉钢铁股份有限公司总经理助理兼营销管理部部长;2011 年 4
月至 2011 年 12 月任武汉钢铁股份有限公司副总经理兼营销管理部部长;2011 年 12 月至 2014 年 9 月任武钢集团昆明钢铁股份有限公司副总
经理;2014 年 12 月至今任武汉钢铁股份有限公司副总经理。
应宏 男,汉族,浙江东阳人,1963 年 12 月出生,大学毕业,硕士学位,中共党员,正高职高级工程师,1985 年 7 月参加工作,1997 年 11 月至
1998 年 3 月任武钢冷轧硅钢片厂总工程师;1998 年 3 月至 2004 年 11 月任武汉钢铁股份有限公司副总经理兼冷轧硅钢片厂厂长;2004 年 11
月至 2006 年 8 月任武汉钢铁股份有限公司冷轧硅钢片厂厂长;2006 年 8 月至 2007 年 5 月任武汉钢铁股份有限公司副总工程师;2007 年 5
月至 2014 年 12 月任武汉钢铁股份有限公司总工程师;2014 年 12 月至今任武汉钢铁股份有限公司副总经理、总工程师。
王平 男,汉族,湖北武汉人,1963 年 4 月出生,研究生毕业,硕士学位,中共党员,高级经济师,2008 年 6 月至 2010 年 3 月任武汉钢铁股份有
限公司运输部主任;2010 年 3 月至 2010 年 12 月任武汉钢铁股份有限公司生产技术部、制造部第一副部长兼总调度长;2010 年 12 月至 2013
年 4 月任武汉钢铁股份有限公司制造部部长兼总调度长;2013 年 4 月至 2014 年 9 月任武汉钢铁股份有限公司总经理助理兼制造部部长;2014
年 12 月至今任武汉钢铁股份有限公司副总经理。
余汉生 男,汉族,湖北蕲春人,1963 年 10 月出生,大学毕业,中共党员,正高职高级会计师,1980 年 12 月参加工作,2001 年 3 月至 2005 年 11
月任武钢工会财务部部长;2005 年 11 月至 2007 年 5 月任武钢实业公司审计处处长;2007 年 5 月至 2008 年 6 月任武钢实业公司财务处处长;
2008 年 6 月至 2010 年 5 月任武钢计划财务部会计处处长;2010 年 5 月至 2013 年 4 月任武汉钢铁股份有限公司计划财务部部长;2013 年 4
月至 2014 年 12 月任武汉钢铁股份有限公司副总会计师兼计划财务部部长;2014 年 12 月至今任武汉钢铁股份有限公司总会计师。
万毅 高级会计师。大学学历。2007 年 8 月至 2015 年 3 月任武汉钢铁股份有限公司董事会秘书。
马启龙 高级经济师。大学学历,硕士学位。2008 年 6 月至 2013 年 4 月任武汉钢铁(集团)公司党委常委、工会主席、武汉钢铁股份有限公司工会主
席。2008 年 9 月至 2011 年 5 月任公司第五届董事会职工董事。2011 年 5 月至 2014 年 3 月任公司第六届董事会职工董事。
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孔建益 教授、博士生导师。曾任武汉科技大学副校长、党委常委,现任武汉科技大学校长。公司第五、六届董事会独立董事,2014 年 9 月开始不再
担任公司独立董事。
张龙平 教授、博士生导师。现任中南财经政法大学会计学院院长。公司第五、六届董事会独立董事,2014 年 9 月开始不再担任公司独立董事。
宋木清 正高职高级工程师。大学学历,博士学位。2008 年 11 月至 2009 年 6 月任武钢股份冷轧薄板总厂厂长,2009 年 6 月至 2011 年 12 月任武钢
股份总经理助理、冷轧薄板总厂厂长,2012 年 2 月至 2014 年 12 月任武汉钢铁股份有限公司副总工程师。其它情况说明2014 年 3 月 18 日,公司董事会收到公司工会委员会的来函,经公司职工代表大会选举,推荐张翔(简历见附件)先生担任公司职工董事,马启龙先生不再担任公司职工董事。2014 年 9 月 18 日,经公司 2014 年第一次临时股东大会选举,李新创先生、祁怀锦先生当选为公司独立董事,孔建益、张龙平先生不再担任公司独立董事。2014 年 12 月 10 日,公司召开了第六届董事会第二十三次会议,决定聘任朱从波先生担任公司副总经理;李洪波先生担任公司副总经理;应宏先生担任公司副总经理;王平先生担任公司副总经理;余汉生先生担任公司总会计师。余新河先生不再担任公司副总经理职务;宋木清先生不再担任公司副总工程师职务。2015 年 3 月 27 日,公司召开了第六届董事会第二十四次会议,决定聘任李海涛先生为公司董事会秘书,万毅先生不再担任董事会秘书职务。(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
邓崎琳 武汉钢铁(集团)公司 董事长、党委书记 2013-07
马国强 武汉钢铁(集团)公司 董事、总经理、党委常委 2013-07
胡望明 武汉钢铁(集团)公司 副总经理 2000-05
胡望明 武汉钢铁(集团)公司 党委常委 2006-11
彭辰 武汉钢铁(集团)公司 副总经理 2013-04 2014-10
彭辰 武汉钢铁(集团)公司 党委常委 2010-10 2014-10
邹继新 武汉钢铁(集团)公司 副总经理 2010-10
邹继新 武汉钢铁(集团)公司 党委常委 2013-12
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张翔 武汉钢铁(集团)公司 党委常委、工会主席 2013-12
钟统林 武汉钢铁(集团)公司 纪委书记、党委常委 2012-09
李建民 武汉钢铁(集团)公司 人力资源管理总监 2010-05 2014-09
李建民 武汉钢铁(集团)公司 行政总监兼办公厅主任 2014-09
赵蕴智 武汉钢铁(集团)公司 审计与风险管理部部长 2013-09在股东单位任职情况的说明(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
邓崎琳 武汉钢铁集团财务有限责任公司 董事长 2008-04
邓崎琳 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 董事长 2007-08 2014-10
邓崎琳 广西钢铁集团有限公司 董事长 2008-09
邓崎琳 武港贸易有限公司 董事长 2005-03 2014-10
邓崎琳 武钢集团国际经济贸易总公司 董事长 2012-12
邓崎琳 武钢国际资源开发投资有限公司 董事长 2010-03
邓崎琳 武汉钢铁集团资产经营有限责任公司 董事长 2013-09
马国强 武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 董事长 2013-09
马国强 广西钢铁集团有限公司 董事 2013-09
马国强 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 董事长 2014-10
胡望明 广西钢铁集团有限公司 董事 2008-09
胡望明 武钢新日铁(武汉)镀锡板有限公司 董事长 2011-01
胡望明 武钢防城港钢铁有限公司 执行董事 2014-06
彭辰 武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 董事 2011-05 2014-11
彭辰 武汉钢铁集团财务有限责任公司 董事 2008-04 2014-10
彭辰 长信基金管理有限责任公司 董事 2012-04
彭辰 湖北银行股份有限公司 董事 2012-12 2014-10
彭辰 武钢国际资源开发投资有限公司 董事 2010-03 2014-10
彭辰 汉口银行股份有限公司 董事 2013-01 2014-06
彭辰 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 监事 2013-04 2014-10
彭辰 湖北省联合发展投资有限责任公司 董事 2013-04 2014-10
37 / 129
彭辰 长江财产保险股份有限公司 监事会主席 2013-04 2014-10
彭辰 武汉钢铁集团资产经营有限责任公司 董事 2013-09 2014-10
邹继新 武钢新日铁(武汉)镀锡板有限公司 董事 2011-01
邹继新 武汉钢铁集团金属资源有限责任公司 董事长 2012-11
邹继新 武汉钢铁集团氧气有限责任公司 董事长 2012-11
邹继新 武钢集团国际激光拼焊有限公司 董事长 2013-05
邹继新 武汉钢铁集团矿业有限责任公司 董事长 2013-09
张翔 广西钢铁集团有限公司 监事会主席 2014-01
张翔 秦皇岛北戴河北华园观海酒店有限公司 董事长 2014-04
余新河 芜湖威仕科材料技术有限公司 董事长 2013-05 2014-10
余新河 武钢诺贝激光拼焊技术有限公司 董事长 2013-05 2014-10
余新河 上海武钢钢材加工有限公司 董事长 2013-05 2014-10
余新河 特变电工-武钢印度有限公司 董事长 2013-05 2014-12
余新河 广州武钢钢材加工有限公司 董事长 2013-10 2014-11
余新河 大连嘉翔科技有限公司 董事 2013-09 2014-11
余新河 柳州武钢钢材加工有限公司 执行董事 2013-05 2014-10
余新河 武汉威仕科钢材加工配送有限公司 执行董事 2013-10 2014-11
余新河 重庆武钢钢材配送有限公司 执行董事 2013-10 2014-11
余新河 武汉武钢钢材加工有限公司 执行董事 2013-10 2014-11
余新河 天津武钢钢材加工有限公司 执行董事 2013-10 2014-11
李建民 武汉钢电股份有限公司 董事 2011-08 2014-10
李建民 武钢集团国际经济贸易总公司 董事 2012-12
李建民 武汉钢铁集团金属资源有限责任公司 董事 2012-12
李建民 武钢大学 董事长 2014
赵蕴智 武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 监事会主席 2014-11
赵蕴智 广西钢铁集团有限公司 监事 2013-04
赵蕴智 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 监事 2013-04
赵蕴智 武汉钢铁集团财务有限责任公司 监事主席 2014-10
赵蕴智 武钢集团国际经济贸易总公司 董事 2013-04
赵蕴智 武汉钢铁工程技术集团有限责任公司 董事 2013-04
38 / 129
赵蕴智 武汉钢铁集团耐火材料有限责任公司 董事 2013-04
赵蕴智 武汉钢铁集团资产经营有限责任公司 董事 2013-04
赵蕴智 北京钢企联矿产资源投资有限责任公司 监事 2013-04
赵蕴智 浙江舟山武港码头有限公司 监事 2013-04
赵蕴智 武钢新日铁(武汉)镀锡板有限公司 监事 2013-04
赵蕴智 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 监事 2013-12
赵蕴智 舞阳钢铁有限责任公司 监事 2013-04
余汉生 武汉华工创业投资有限责任公司 董事 2013-08
余汉生 长信基金管理有限责任公司 监事 2010-06
余汉生 武汉钢铁集团财务有限责任公司 董事 2013-05
余汉生 武汉钢铁集团金属资源有限责任公司 董事 2012-12
李洪波 芜湖威仕科材料技术有限公司 董事长 2014-10
李洪波 武钢诺贝激光拼焊技术有限公司 董事长 2014-10
李洪波 上海武钢钢材加工有限公司 董事长 2014-10
李洪波 特变电工-武钢印度有限公司 董事长 2014-12
李洪波 广州武钢钢材加工有限公司 董事长 2014-11
李洪波 柳州武钢钢材加工有限公司 执行董事 2014-10
李洪波 武汉威仕科钢材加工配送有限公司 执行董事 2014-11
李洪波 重庆武钢钢材加工有限公司 执行董事 2014-11
李洪波 武汉武钢钢材加工有限公司 执行董事 2014-11
李洪波 天津武钢钢材加工有限公司 执行董事 2014-11
李洪波 武钢集团海南有限责任公司 董事 2006
李洪波 常熟威仕科大衡金属材料科技有限公司 董事长 2014-11
朱从波 武汉钢铁集团轧辊有限责任公司 副董事长 2014-10
王平 武汉平煤武钢联合焦化有限责任公司 董事 2010-07
王平 武钢集团国际经济贸易总公司 董事 2012-12
王平 武汉钢铁集团金属资源有限责任公司 董事 2012-11
王平 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 董事 2013-12在其他单位任职情况的说明
39 / 129三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司对高级管理人员实行承包考核和岗位考评相结合的办法,根据《武汉钢铁(集团)公司机关部门和直
属单位领导人员岗位绩效考核评价办法》和《武汉钢铁(集团)公司厂处领导人员年薪制试行办法》分为
月度考评与年度考评。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司对高级管理人员分为月度考评与年度考评。月度考评是按照经济责任制考核办法,以其分管的各项
经济技术指标月度完成情况为依据,每月计分结果与月基薪挂钩;年度考评是以其分管的各项经济技术
指标和主要工作完成情况为依据,并根据考评情况给予一次性奖励。
董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情 董事、监事、高级管理人员应付报酬分为月度工资预支和年度风险承包结算,每月 13 日发放月度工资预
况 支,在扣除三险一金和个人所得税后直接支付给个人银行账户;年度风险承包结算于次年三季度按上年
度承包经营指标进行结算,扣除月度工资预支后,税后支付给个人银行账户。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 报告期内从公司领取的报酬总额(税前)458.81 万元。获得的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
张翔 董事 聘任 职代会选举
李新创 独立董事 聘任 股东大会选举
祁怀锦 独立董事 聘任 股东大会选举
朱从波 副总经理 聘任 工作变动
李洪波 副总经理 聘任 工作变动
应宏 副总经理 聘任 工作变动
王平 副总经理 聘任 工作变动
余汉生 总会计师 聘任 工作变动
余汉生 原副总会计师 离任 升任为公司总会计师
马启龙 原董事 离任 职代会选举
孔建益 原独立董事 离任 股东大会选举
张龙平 原独立董事 离任 股东大会选举
宋木清 原副总工程师 离任 工作变动
40 / 129五、公司核心技术团队或关键技术人员情况2014 年度,公司核心技术团队和关键技术人员等对公司核心竞争力有重大影响的人员无明显变动,公司核心技术团队和关键技术人员队伍稳定,确保了公司生产经营活动健康有序发展。公司采取系列措施确保核心技术团队和关键技术人员队伍稳定。一是强化劳动合同管理,在签订劳动合同时,与核心技术人员签署劳动合同补充协议书、保密协议及竞业限制协议等,依法规范管理技术才队伍;二是建立公司核心人才库和核心后备人才库,对核心技术人才实施动态管理,确保核心人员变动有后备人才及时补充;三是严格执行核心技术人员岗位调整报备手续,不允许擅自调动。对因工作需要调整岗位的,设定核心岗位脱密期,同时做好继任人选考核、选拔,做好岗位工作交接;四是对正高级技术职称或高级技师等核心人才,实施返聘或延退政策;五是开掘专业技术人才和操作技能人才晋升通道,完善人才激励机制,发挥人才资源优势,建立人才发展梯队。
41 / 129六、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 25,344
主要子公司在职员工的数量 2,416
在职员工的数量合计 27,760
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 21,066
销售人员 738
技术人员 3,745
财务人员 141
行政人员 2,070
合计 27,760
教育程度
教育程度类别 数量(人)
研究生及以上 1,051
本科 7,212
专科 7,674
中专及以下 11,823
合计 27,760(二) 薪酬政策公司职工主体薪酬制度为岗位绩效工资制,由岗位工资、绩效工资、年功工资和各种津补贴三个单元构成。其中:主体工资单元--岗位工资由公司企划部门根据经营承包责任书和经营承包考核办法进行核算,经人力资源部门审核后由公司计划财务部拨付到公司所属单位,单位根据自身的考核办法,核算后直接以法定货币的形式发放到员工个人帐户;年功工资和各项津补贴由公司各单位根据文件规定直接以法定货币的形式发放到员工个人帐户。公司根据年度整体经济效益情况,调整职工工资收入水平;按照岗变薪变的原则,在定员、定岗和定编的前提下,随时调整职工的岗位工资水平。另外,职工加班工资按照国家和地方政府的法律法规支付。(三) 培训计划2014 年,公司员工教育培训工作坚持“服务生产经营中心、围绕行政工作重点、突出培训工作实效”原则,以改革创新为动力,不断改善和优化人力资源素质结构,结合“拓市场、调结构、高质量、低成本、满负荷”方针及深化改革、科学发展等工作,通过开展形式多样、内容新颖的各级各类培训,加大经营管理、专业技术和操作技能人员的培养力度,挖掘人才创新潜力,不断增强员工岗位胜任能力,提升员工队伍综合素质,为全面完成 2014 年生产经营与改革发展目标提供有力的人力资源保障。2014 年,全公司共开办培训班 696 个,培训 59384 人次,培训计划 100%落实。一是建立激励学习的制度,积极创建有利于组织和员工学习的环境,依托社会教育力量和企业专业特长帮助员工学习成长,不断提升素质。二是建立外部、公司、部门和基层单位三级培训网络,通过培训需求的确定、培训过程的管理和效果的评价,以及管理创新课程培训、继续教育、岗位技能比武等多种培训方式达到全员素质提升的目的。三是着力做好员工培训和人才储备,实行各层级、各岗位员工持证上岗、持续培训。四是从质量、安全、环境、劳动保护及职业技能、企业文化建设等多方面进行培训提升和改善,创造舒适、安全的劳动和工作环境,帮助员工提升技能,营造和谐的劳动关系。
42 / 129(四) 专业构成统计图(五) 教育程度统计图(六) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数 0
劳务外包支付的报酬总额 0
43 / 129
第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《上海证券交易所股票上
市规则》等有关法律、法规的要求,不断健全完善公司法人治理结构、内部管理制度和内部控制
体系,建立现代企业制度,规范公司运作。公司已制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会专门委员会工作细则》、《信息披露管理
办法》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年度报告工作制度》、《年报信息披
露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《外部单位报送信息管理制度》、
《董事会秘书工作制度》等规章制度,形成了与钢铁行业特性、业务规模和经营战略相适应的内
部控制制度管理体系,并根据中国证监会和上海证券交易所的有关规定及时进行相应修订,公司
治理结构较为合理、完善。
公司《内幕信息知情人登记制度》已经 2010 年 4 月 23 日召开的公司第五届董事会第九次会
议审议通过并执行。该制度已于 2010 年 4 月 27 日刊登在上海证券交易所网站。报告期内,公司
严格按照该制度规范内幕信息管理,加强内幕信息知情人登记管理工作,未发生内幕信息知情人
员利用内幕信息进行内幕交易的情形。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原因
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况
网站的查询索引 披露日期
2013 年年度股 2014 年 5 月 1、2013 年度董事会工作报 第 7 项议案 www.sse.com.cn 2014 年 5 月
东大会 21 日 告;2、2013 年度监事会工作 《 关 于 2014 22 日
报告;3、2013 年度财务决算 年日常关联交
报告;4、2014 年度财务预算 易的议案》审
方案;5、2013 年度利润分配 议未通过,其
预案;6、2013 年年度报告及 它议案均审议
其摘要;7、关于 2014 年日 通过。
常关联交易的议案;8、关于
聘任会计师事务所的议案。
2014 年第一次 2014 年 9 月 1、关于发行债务融资工具的 第 1 项议案审 www.sse.com.cn 2014 年 9 月
临时股东大会 18 日 议案;2、关于独立董事变动 议通过;李新 19 日
的议案。 创、祁怀锦当
选为公司独立
董事。
2014 年第二次 2014 年 12 月 1、关于公司与武汉钢铁(集 本次会议议案 www.sse.com.cn 2014 年 12 月
临时股东大会 15 日 团)公司资产置换暨关联交 全部审议通 16 日
易的议案;2、关于提请股东 过。
大会授权董事会全权办理本
次资产置换相关事项的议
案;3、关于 2014 年日常关
联交易的议案;4、关于调整
《关于发行债务融资工具的
议案》有关内容的议案。
44 / 129三、董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
邓崎琳 否 6 6 4 0 0 否 3
马国强 否 6 6 4 0 0 否 3
胡望明 否 6 6 4 0 0 否 2
彭辰 否 6 6 4 0 0 否 2
邹继新 否 6 6 4 0 0 否 2
张翔 否 5 5 3 0 0 否 3
余新河 否 6 6 5 0 0 否 3
肖微 是 6 6 5 0 0 否 0
张吉昌 是 6 6 4 0 0 否 2
李新创 是 3 3 2 0 0 否 0
祁怀锦 是 3 3 2 0 0 否 0
马启龙 否 1 1 1 0 0 否 0
孔建益 是 3 3 3 0 0 否 0
张龙平 是 3 3 2 0 0 否 1
年内召开董事会会议次数 6
其中:现场会议次数 0
通讯方式召开会议次数 4
现场结合通讯方式召开会议次数 2(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。四、监事会发现公司存在风险的说明公司监事会对报告期内的监督事项无异议。五、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况公司对高级管理人员实行承包考核和岗位考评相结合的办法,分为月度考评与年度考评。月度考评是按照经济责任制考核办法,以其分管的各项经济技术指标月度完成情况为依据,年度考评是以其分管的各项经济技术指标和主要工作完成情况为依据,并根据考评情况给予一次性奖励。
45 / 129
第九节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况详见《武汉钢铁股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告》,报告已于 2015 年 4 月 27 日披露于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明内部控制审计报告详见公司内部控制审计机构--北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《内部控制审计报告》,报告已于 2015 年 4 月 27 日披露于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。是否披露内部控制审计报告:是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》已经 2010 年 4 月 23 日召开的公司第五届董事会第九次会议审议通过并予以执行。该制度已于 2010 年 4 月 27 日刊登在上海证券交易所网站。报告期内,公司严格按照该制度规范年度报告的编制披露工作,圆满完成了公司《2013 年年度报告》的编制披露任务,未出现重大差错。公司《2013 年年度报告》已于 2014 年 4 月 29 日刊登在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
46 / 129
第十节 财务报告一、审计报告
审 计 报 告
[2015]京会兴审字第 07080124 号武汉钢铁股份有限公司全体股东:我们审计了后附的武汉钢铁股份有限公司(以下简称武钢股份)财务报表,包括 2014 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是武钢股份管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,武钢股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了武钢股份 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
北京兴华会计师事务所 中国注册会计师:张兴云
(特殊普通合伙)
中国北京 中国注册会计师:张卫东
二○一五年四月二十三日
47 / 129二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位: 武汉钢铁股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 3,031,765,613.78 3,518,879,930.67
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,580,373,733.31 6,576,276,380.30
应收账款 9,272,321,999.49 10,538,452,031.53
预付款项 3,380,486,553.50 4,947,896,321.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 258,418.83 119,777.77
应收股利 68,760,000.00
其他应收款 650,747,253.99 950,788,928.98
买入返售金融资产
存货 11,496,361,150.12 14,154,615,670.46
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 221,586,442.14 133,800,509.21
流动资产合计 35,702,661,165.16 40,820,829,550.16非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 521,982,782.75 583,834,042.50
持有至到期投资
长期应收款 4,312,613.52 2,210,000.00
长期股权投资 5,301,536,479.03 6,223,131,562.75
投资性房地产
固定资产 47,465,690,820.66 59,578,064,392.27
在建工程 5,118,638,722.14 5,793,707,161.20
工程物资 98,911,037.97
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 931,120,410.29 1,369,129,128.87
开发支出 40,663,674.60 61,751,770.68
商誉 498,713,179.09 561,629,055.34
长期待摊费用 49,304,687.18 54,409,097.60
递延所得税资产 428,884,675.60 575,544,868.37
其他非流动资产 84,967,322.58
非流动资产合计 60,360,848,044.86 74,987,289,440.13
48 / 129
资产总计 96,063,509,210.02 115,808,118,990.29流动负债:
短期借款 26,748,109,168.25 38,429,711,804.30
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,400,106,032.27 5,634,652,280.88
应付账款 11,937,148,053.24 13,951,922,594.88
预收款项 3,967,240,324.38 4,564,100,213.95
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 166,107,162.79 86,516,392.27
应交税费 -470,838,370.62 -1,345,507,566.12
应付利息 373,579,018.00 376,242,253.66
应付股利 2,123,496.56 426,711.95
其他应付款 529,468,241.03 3,342,709,162.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 7,417,576,048.30 624,672,031.31
其他流动负债 21,170,011.94 15,323,292.54
流动负债合计 56,091,789,186.14 65,680,769,172.43非流动负债:
长期借款 3,265,762,575.65 1,886,090,267.32
应付债券 7,182,253,200.38
其中:优先股
永续债
长期应付款 188,369.02 42,921,367.21
长期应付职工薪酬
专项应付款 92,280,937.85
预计负债 6,029,424.09 7,464,925.47
递延收益 60,887,850.43 66,484,746.37
递延所得税负债 59,728,977.40 77,136,840.09
其他非流动负债
非流动负债合计 3,392,597,196.59 9,354,632,284.69
负债合计 59,484,386,382.73 75,035,401,457.12所有者权益
股本 10,093,779,823.00 10,093,779,823.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 9,929,483,959.09 12,803,758,731.54
减:库存股
49 / 129
其他综合收益 -371,411,454.51 -267,372,653.98
专项储备 14,730,184.59 13,156,136.29
盈余公积 4,751,386,446.28 4,996,059,559.25
一般风险准备
未分配利润 11,842,386,270.85 11,950,196,929.58
归属于母公司所有者权益合计 36,260,355,229.30 39,589,578,525.68
少数股东权益 318,767,597.99 1,183,139,007.49
所有者权益合计 36,579,122,827.29 40,772,717,533.17
负债和所有者权益总计 96,063,509,210.02 115,808,118,990.29法定代表人:邓崎琳 主管会计工作负责人:余汉生 会计机构负责人:吴伟
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位:武汉钢铁股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 1,590,658,576.02 1,293,561,291.24
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,343,125,427.49 3,941,065,097.48
应收账款 3,647,682,826.02 3,488,687,141.99
预付款项 479,589,700.85 899,052,594.76
应收利息
应收股利 51,960,000.00
其他应收款 13,268,235.61 11,504,652.75
存货 7,231,183,965.02 8,043,211,404.48
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 19,357,468,731.01 17,677,082,182.70非流动资产:
可供出售金融资产 33,423,348.52 33,423,348.52
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 12,174,117,890.03 12,136,828,989.65
投资性房地产
固定资产 43,851,789,817.42 44,477,871,893.17
在建工程 4,739,027,427.62 5,052,008,652.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出 40,663,674.60 61,751,770.68
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 143,580,438.51 55,883,247.62
50 / 129
其他非流动资产
非流动资产合计 60,982,602,596.70 61,817,767,902.12
资产总计 80,340,071,327.71 79,494,850,084.82流动负债:
短期借款 17,466,268,400.00 18,997,008,600.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,162,304,983.16 2,989,600,000.00
应付账款 11,455,637,877.84 11,779,719,112.26
预收款项 2,624,353,482.69 2,314,560,919.04
应付职工薪酬 27,527,873.01 13,625,533.69
应交税费 -212,085,047.24 -471,245,445.74
应付利息 333,265,708.30 318,524,885.78
应付股利
其他应付款 269,119,572.41 331,325,978.21
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 7,417,576,048.30 47,353,364.64
其他流动负债 21,170,011.94 15,323,292.54
流动负债合计 43,565,138,910.41 36,335,796,240.42非流动负债:
长期借款 1,822,820,575.65 570,879,267.32
应付债券 7,182,253,200.38
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 45,175,292.60 30,522,380.71
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,867,995,868.25 7,783,654,848.41
负债合计 45,433,134,778.66 44,119,451,088.83所有者权益:
股本 10,093,779,823.00 10,093,779,823.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 10,755,149,763.29 10,769,205,549.76
减:库存股
其他综合收益 570,000.00 570,000.00
专项储备
盈余公积 4,470,246,951.75 4,470,246,951.75
未分配利润 9,587,190,011.01 10,041,596,671.48
所有者权益合计 34,906,936,549.05 35,375,398,995.99
负债和所有者权益总计 80,340,071,327.71 79,494,850,084.82
法定代表人:邓崎琳 主管会计工作负责人:余汉生 会计机构负责人:吴伟
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合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 99,373,089,374.80 101,489,300,638.04
其中:营业收入 99,373,089,374.80 101,489,300,638.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 98,829,723,269.78 101,227,039,918.51
其中:营业成本 91,933,497,635.82 95,230,282,939.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 320,394,249.07 212,832,153.90
销售费用 994,497,644.34 965,666,781.28
管理费用 3,268,545,093.58 3,285,138,925.08
财务费用 2,164,465,819.86 1,300,428,773.54
资产减值损失 148,322,827.11 232,690,345.07
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 619,046,165.90 195,454,533.43
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 218,643,580.75 174,830,034.86
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 1,162,412,270.92 457,715,252.96
加:营业外收入 398,949,146.80 355,038,869.78
其中:非流动资产处置利得 17,429,177.88 122,295,151.53
减:营业外支出 14,564,442.26 10,103,833.67
其中:非流动资产处置损失 11,427,940.95 7,732,632.65
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 1,546,796,975.46 802,650,289.07
减:所得税费用 254,199,681.89 219,334,462.81
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,292,597,293.57 583,315,826.26
归属于母公司所有者的净利润 1,257,435,863.88 561,041,368.88
少数股东损益 35,161,429.69 22,274,457.38
六、其他综合收益的税后净额 -376,456,757.86 -20,587,814.29
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -376,413,305.14 -20,587,814.29
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -18,730,625.93 570,000
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 -18,730,625.93的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
3.其他 570,000
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -357,682,679.21 -21,157,814.29
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
52 / 129
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -66,427,306.98 74,855,251.06
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -291,255,372.23 -96,013,065.35
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -43,452.72
七、综合收益总额 916,140,535.71 562,728,011.97
归属于母公司所有者的综合收益总额 881,022,558.74 540,453,554.59
归属于少数股东的综合收益总额 35,117,976.97 22,274,457.38八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.125 0.056
(二)稀释每股收益(元/股) 0.125 0.056
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:360,902,642.38 元, 上期
被合并方实现的净利润为: 146,776,012.92 元。
法定代表人:邓崎琳 主管会计工作负责人:余汉生 会计机构负责人:吴伟
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 65,384,383,823.33 72,623,931,978.48
减:营业成本 61,051,445,624.02 68,799,864,222.49
营业税金及附加 210,261,660.44 117,626,128.50
销售费用 592,913,945.05 585,000,813.42
管理费用 2,162,995,379.14 2,184,451,793.02
财务费用 1,303,445,105.63 966,934,708.21
资产减值损失 104,120,505.35 105,468,061.90
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) -306,953,730.25 259,860,118.31
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 46,184,457.10 53,309,618.31
二、营业利润(亏损以“-”号填列) -347,752,126.55 124,446,369.25
加:营业外收入 38,601,900.98 153,331,471.27
其中:非流动资产处置利得 255,809.04 108,825,433.24
减:营业外支出 6,134,510.47 4,810,639.96
其中:非流动资产处置损失 5,954,510.47 4,580,677.27
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -315,284,736.04 272,967,200.56
减:所得税费用 -62,753,672.03 30,420,559.91
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -252,531,064.01 242,546,640.65
五、其他综合收益的税后净额 570,000
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 570,000
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
3.其他 570,000
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
53 / 129
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -252,531,064.01 243,116,640.65
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:邓崎琳 主管会计工作负责人:余汉生 会计机构负责人:吴伟
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 103,782,117,946.00 114,645,293,366.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 418,699,593.89 289,449,615.17
收到其他与经营活动有关的现金 333,435,388.55 265,247,807.93
经营活动现金流入小计 104,534,252,928.44 115,199,990,789.27
购买商品、接受劳务支付的现金 87,160,327,217.50 102,586,076,811.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,209,140,430.00 5,061,584,654.51
支付的各项税费 3,195,326,478.13 3,039,352,297.24
支付其他与经营活动有关的现金 1,265,417,611.17 1,144,120,918.78
经营活动现金流出小计 96,830,211,736.80 111,831,134,681.62
经营活动产生的现金流量净额 7,704,041,191.64 3,368,856,107.65二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 20,150,223.29 911,000.00
取得投资收益收到的现金 251,204,323.23 80,647,527.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 5,945.55 235,787,729.10的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
54 / 129
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 271,360,492.07 317,346,256.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 2,388,002,765.63 4,420,709,300.16的现金
投资支付的现金 500,975,088.23 587,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 440,652,233.93
投资活动现金流出小计 3,329,630,087.79 5,008,209,300.16
投资活动产生的现金流量净额 -3,058,269,595.72 -4,690,863,043.98三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 69,800,000.00 905,246,132.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 69,800,000.00
取得借款收到的现金 72,642,412,356.83 70,138,529,546.92
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 72,712,212,356.83 71,043,775,678.92
偿还债务支付的现金 75,524,992,561.45 66,856,850,852.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,295,823,423.93 1,990,161,510.39
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 13,510,440.00 22,684,000.00
筹资活动现金流出小计 77,834,326,425.38 68,869,696,363.01
筹资活动产生的现金流量净额 -5,122,114,068.55 2,174,079,315.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,771,844.26 -123,340,684.40
五、现金及现金等价物净增加额 -487,114,316.89 728,731,695.18
加:期初现金及现金等价物余额 3,518,879,930.67 2,790,148,235.49
六、期末现金及现金等价物余额 3,031,765,613.78 3,518,879,930.67
法定代表人:邓崎琳 主管会计工作负责人:余汉生 会计机构负责人:吴伟
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 69,740,140,991.57 76,920,134,351.53
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,902,527.46 6,200,823.65
经营活动现金流入小计 69,749,043,519.03 76,926,335,175.18
购买商品、接受劳务支付的现金 59,694,836,257.29 66,547,560,145.91
支付给职工以及为职工支付的现金 3,570,382,196.28 3,644,460,094.46
支付的各项税费 2,041,143,422.73 2,291,515,234.17
支付其他与经营活动有关的现金 589,194,008.52 560,296,614.75
经营活动现金流出小计 65,895,555,884.82 73,043,832,089.29
经营活动产生的现金流量净额 3,853,487,634.21 3,882,503,085.89二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 22,624,813.59 38,850,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,924.55 225,000,503.10的现金净额
55 / 129
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 22,626,738.14 263,851,003.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,469,969,779.12 2,168,666,309.28的现金
投资支付的现金 485,581,491.45 285,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,955,551,270.57 2,454,066,309.28
投资活动产生的现金流量净额 -1,932,924,532.43 -2,190,215,306.18三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 22,818,040,410.00 20,312,793,400.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 22,818,040,410.00 20,312,793,400.00
偿还债务支付的现金 22,947,692,564.85 20,517,885,582.45
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,493,646,241.66 1,330,806,518.04
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 24,441,338,806.51 21,848,692,100.49
筹资活动产生的现金流量净额 -1,623,298,396.51 -1,535,898,700.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -167,420.49 -81,949.00
五、现金及现金等价物净增加额 297,097,284.78 156,307,130.22
加:期初现金及现金等价物余额 1,293,561,291.24 1,137,254,161.02
六、期末现金及现金等价物余额 1,590,658,576.02 1,293,561,291.24
法定代表人:邓崎琳 主管会计工作负责人:余汉生 会计机构负责人:吴伟
56 / 129
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具 减:库存 一般风
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年期末余额 10,093,779,823.00 12,803,758,731.54 -267,372,653.98 13,156,136.29 4,996,059,559.25 11,950,196,929.58 1,183,139,007.49 40,772,717,533.17加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 10,093,779,823.00 12,803,758,731.54 -267,372,653.98 13,156,136.29 4,996,059,559.25 11,950,196,929.58 1,183,139,007.49 40,772,717,533.17
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -2,874,274,772.45 -104,038,800.53 1,574,048.30 -244,673,112.97 -107,810,658.73 -864,371,409.50 -4,193,594,705.88
(一)综合收益总额 -376,413,305.14 1,257,435,863.88 35,117,976.97 916,140,535.71
(二)所有者投入和减少资本 -14,055,786.47 118,859,404.04 104,803,617.57
1.股东投入的普通股 98,217,053.00 98,217,053.002.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -14,055,786.47 20,642,351.04 6,586,564.57
(三)利润分配 -201,875,596.46 -13,434,407.79 -215,310,004.251.提取盈余公积2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -201,875,596.46 -13,434,407.79 -215,310,004.254.其他
(四)所有者权益内部结转 273,437,772.50 -252,196,694.15 -1,155,847,344.97 -1,134,606,266.621.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本) -252,196,694.15 -252,196,694.153.盈余公积弥补亏损
4.其他 273,437,772.50 -1,155,847,344.97 -882,409,572.47
(五)专项储备 1,574,048.30 545,885.95 2,119,934.25
1.本期提取 87,988,089.89 882,798.74 88,870,888.63
2.本期使用 86,414,041.59 336,912.79 86,750,954.38
(六)其他 -2,860,218,985.98 -1,063,267.89 7,523,581.18 -7,523,581.18 -1,005,460,268.67 -3,866,742,522.54
四、本期期末余额 10,093,779,823.00 9,929,483,959.09 -371,411,454.51 14,730,184.59 4,751,386,446.28 11,842,386,270.85 318,767,597.99 36,579,122,827.29
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
减:库存 一般风
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年期末余额 10,093,779,823.00 10,140,356,510.69 -142,983.19 17,024,467.39 4,719,608,201.03 10,642,370,185.63 1,143,441,540.16 36,756,437,744.71加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 1,689,867,890.97 -246,641,856.50 252,196,694.15 875,442,837.37 -8,504,311.61 2,562,361,254.38
其他
二、本年期初余额 10,093,779,823.00 11,830,224,401.66 -246,784,839.69 17,024,467.39 4,971,804,895.18 11,517,813,023.00 1,134,937,228.55 39,318,798,999.09
三、本期增减变动金额(减少以 973,534,329.88 -20,587,814.29 -3,868,331.10 24,254,664.07 432,383,906.58 48,201,778.94 1,453,918,534.08“-”号填列)
(一)综合收益总额 -20,587,814.29 561,041,368.88 22,274,457.38 562,728,011.97
(二)所有者投入和减少资本 973,534,329.88 41,732,947.00 1,015,267,276.88
1.股东投入的普通股 6,882.45 6,882.45
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2.其他权益工具持有者投入资本 41,732,947.00 41,732,947.003.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 973,527,447.43 973,527,447.43
(三)利润分配 24,254,664.07 -128,657,462.30 -15,861,319.92 -120,264,118.15
1.提取盈余公积 24,254,664.07 -24,254,664.072.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -104,402,798.23 -15,487,585.55 -119,890,383.78
4.其他 -373,734.37 -373,734.37(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备 -3,868,331.10 55,694.48 -3,812,636.62
1.本期提取 85,541,111.80 4,695,540.55 90,236,652.35
2.本期使用 89,409,442.90 4,639,846.07 94,049,288.97(六)其他
四、本期期末余额 10,093,779,823.00 12,803,758,731.54 -267,372,653.98 13,156,136.29 4,996,059,559.25 11,950,196,929.58 1,183,139,007.49 40,772,717,533.17法定代表人:邓崎琳 主管会计工作负责人:余汉生 会计机构负责人:吴伟
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 10,093,779,823.00 10,769,205,549.76 570,000.00 4,470,246,951.75 10,041,596,671.48 35,375,398,995.99加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 10,093,779,823.00 10,769,205,549.76 570,000.00 4,470,246,951.75 10,041,596,671.48 35,375,398,995.99
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -14,055,786.47 -454,406,660.47 -468,462,446.94
(一)综合收益总额 -252,531,064.01 -252,531,064.01
(二)所有者投入和减少资本 -14,055,786.47 -14,055,786.471.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -14,055,786.47 -14,055,786.47
(三)利润分配 -201,875,596.46 -201,875,596.461.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配 -201,875,596.46 -201,875,596.463.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备
1.本期提取 50,461,966.00 50,461,966.00
2.本期使用 50,461,966.00 50,461,966.00(六)其他
四、本期期末余额 10,093,779,823.00 10,755,149,763.29 570,000.00 4,470,246,951.75 9,587,190,011.01 34,906,936,549.05
58 / 129
上期
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 10,093,779,823.00 10,769,205,549.76 3,775,510.83 4,445,992,287.68 9,924,242,493.13 35,236,995,664.40加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 10,093,779,823.00 10,769,205,549.76 3,775,510.83 4,445,992,287.68 9,924,242,493.13 35,236,995,664.40
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 570,000.00 -3,775,510.83 24,254,664.07 117,354,178.35 138,403,331.59
(一)综合收益总额 570,000.00 242,546,640.65 243,116,640.65(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 24,254,664.07 -125,192,462.30 -100,937,798.23
1.提取盈余公积 24,254,664.07 -24,254,664.07
2.对所有者(或股东)的分配 -100,937,798.23 -100,937,798.233.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备 -3,775,510.83 -3,775,510.83
1.本期提取 50,461,965.99 50,461,965.99
2.本期使用 54,237,476.82 54,237,476.82(六)其他
四、本期期末余额 10,093,779,823.00 10,769,205,549.76 570,000.00 4,470,246,951.75 10,041,596,671.48 35,375,398,995.99法定代表人:邓崎琳 主管会计工作负责人:余汉生 会计机构负责人:吴伟
59 / 129三、公司基本情况
1. 公司概况
本公司系经国家经济体制改革委员会体改生[1997]164 号文批准,由武汉钢铁(集团)公司作为独家发起人,采取发起设立方式于 1997 年 11 月 7 日注册成立的股份有限公司。公司总部位于湖北省武汉市青山区沿港路 3 号。公司及子公司主要从事冶金产品及副产品、钢铁延伸产品制造;冶金产品的技术开发;永久气体和混和气体气瓶充装(气体品种以安全生产许可证核定的许可范围为限)、医用氧气的生产;黑色、有色金属加工和销售;钢铁渣开采;废钢加工及收购生产性废旧金属等业务。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]72 号文批准,公司于 1999 年 7 月 2 日采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股 320,000,000 股,每股面值 1 元,每股发行价为人民币 4.3 元。于 1999 年 7 月发行完成后,注册资本变更为 2,090,480,000 元。
根据 2003 年 5 月 16 日,公司股东大会通过的关于 2002 年度利润分配的决议,公司以 2002年末股份总数 2,090,480,000 股为基数,向全体股东每 10 股送 2 股每股面值为人民币 1 元的普通股,送股数量为 418,096,000 股,共计人民币 418,096,000 元,于 2003 年 6 月送股完成后,公司注册资本变更为 2,508,576,000 元。
经中国证券监督管理委员会 2004 年 6 月 8 日签发的证监发行字[2004]88 号文核准,公司于2004 年 6 月采用向武钢集团定向增发国有法人股和向社会公众公募增发社会公众股相结合的发行方式增发人民币普通股共计 1,410,424,000 股。2004 年 6 月增发完成后,公司注册资本变更为3,919,000,000 元。
根据公司 2004 年 9 月 29 日临时股东大会审议通过的 2004 年上半年资本公积金转增股本方案,公司以 2004 年上半年末股份总数 3,919,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股转增 10 股,每股面值人民币 1 元,转增数量为 3,919,000,000 股,共计人民币 3,919,000,000 元。转股完成后,公司注册资本变更为人民币 7,838,000,000 元。
根据公司 2009 年 5 月 15 日召开的 2008 年年度股东大会审议通过的《关于修改<武汉钢铁股份有限公司章程>的议案》,公司由于"武钢 CWB1"认股权证行权款增加注册资本人民币 152,333元。变更后,公司注册资本为人民币 7,838,152,333 元。
根据公司 2009 年第一次临时股东大会及 2010 年度第一次临时股东大会的决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准武汉钢铁股份有限公司配股的批复》(证监许可【2011】186 号)文件核准,公司以总股份 7,838,152,333 股为基数,按 10:3 的比例向原股东配售新股,配股价格为 3.70 元/股。配股完成后,公司注册资本变更为人民币 10,093,779,823.00 元。
截至 2014 年 12 月 31 日,公司累计发行股本总数 10,093,779,823.00 股,注册资本为人民币10,093,779,823.00 元。
2. 合并财务报表范围
本年度合并财务报表范围详细情况参见附注(九)“其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础
1. 编制基础本公司执行财政部颁布的企业会计准则(包括于 2014 年颁布的新的和修订的企业会计准则)及相关规定。此外,本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
2. 持续经营本公司对自 2014 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:
60 / 129以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:
(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。
(3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
2、非同一控制下企业合并
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参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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6. 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
1、外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
64 / 129化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
3、外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入所有者权益"外币报表折算差额"项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
65 / 129计入资本公积(其他资本公积)。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产(不含应收款项)减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值:
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量,将认定其发生减值:
①债务人发生严重财务困难;
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
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⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌
认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
(2)持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。11. 应收款项(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判 对于单项金额重大(指单项金额在 1,250 万元以上的应收款项)且有客观
断依据或金额标准 证据表明发生了减值的应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。
单项金额重大并单 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证
项计提坏账准备的 据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困
计提方法 难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的
客观依据。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定
相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 6 6
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款;已明显迹象表明债务人
理由 很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。12. 存货
(1)存货的分类
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存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
加权平均法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出存货时,采用加权平均法确定其实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
一次摊销法
(2)包装物
一次摊销法13. 划分为持有待售资产
本公司将同时符合以下条件的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产)划分为持有待售资产:
(1)本公司已经就处置该非流动资产作出决议;
(2)已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
(3)该项转让将在一年内完成。
划分为持有待售资产的单项资产和处置组(指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产),按照公允价值减去处置费用后的金额计量,但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高于公允价值减去处置费用后的差额,作为资产减值损失计入当期损益14. 长期股权投资
(1)长期股权投资的分类及其判断依据
①长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资。
②长期股权投资类别的判断依据
A、确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(六);
B、确定对被投资单位具有重大影响的依据:
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参
68 / 129与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。
B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。
C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响。
E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。
① 确定被投资单位是否为合营企业的依据:
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
(2)长期股权投资初始成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
69 / 129益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。15. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。
70 / 12916. 固定资产(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)提取折旧。(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 直线法 20-45 5 2.11-4.75
机器设备 直线法 4-18 5 5.28-23.75
运输设备 直线法 6-18 5 5.28-15.83(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
②公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
④租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。17. 在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。18. 借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
71 / 129或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。19. 无形资产(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量:
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②本公司无形资产使用寿命
项目 预计使用寿命 依 据
72 / 129
项目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 土地使用证可使用年限
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
③减值测试方法及减值准备计提方法
对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。(2). 内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。20. 长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
73 / 12921. 长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。22. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。(3)、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。23. 预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提
74 / 129供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。24. 股份支付
(1)股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
②以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(2)权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。
(4)修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,仍应继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,将其作为授予权益工具的取消处理。25. 收入
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
(2)提供劳务收入的确认方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
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本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(3)确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。26. 政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。27. 递延所得税资产/递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
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当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。28. 租赁(1)、经营租赁的会计处理方法
(1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。(2)、融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
②融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。29. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不适用会计政策变更的内容和
审批程序 受重要影响的报表项目 金额
原因
2014 年 7 月 1 日起实施 第六届董事会第二十 2014 年年初长期股权投 -371,880,965.52
的新修订的会计准则 二次会议决议 资
2014 年 7 月 1 日起实施 第六届董事会第二十 2014 年年初可供出售金 371,880,965.52
的新修订的会计准则 二次会议决议 融资产其他说明
财政部于 2014 年 1 月 26 日起对企业会计准则进行修订,相继修订和发布了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等七项会计准则和《金融工具列报》。根据财政部的要求,新会计准则自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内实施,并采用追溯调整法进行调整。2014 年 10 月 29 日本公司董事会第六届第二十二次会议通过了《关于会计政策变更的议案》。本公司采用的会计基本准则根据财政部关于修改《企业会计准则——基本准则》的决定进行了变更,并对期初数相关项目及其金额做出相应调整。(2)、重要会计估计变更□适用 √不适用
77 / 129六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税产品销售收入 6%、11%、13%、17%
营业税 应税收入,欧洲公司计税依据为 5%或 15.4%
利润
城市维护建设税 实际缴纳流转税 7%或 5%
企业所得税 应纳税所得额 注注:本公司企业所得税税率为 25%。各子公司按照各自应纳税所得额根据各自适用所得税税率计提缴纳企业所得税。各海外子公司按照所在地税法规定计缴企业所得税。
2. 税收优惠
根据《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》【国税函〔2009〕185 号】,本公司生产的 5 大系列产品(精矿粉、90 铁粉、氧化铁粉、还原铁粉、铁合金料),经武汉市发改委认定,符合《资源综合利用企业所得税优惠目录(2008 年版)》规定,减按 90%计入企业当年收入总额,并于 2009 年 4 月 20 日取得了武汉市资源综合利用产品认定证书(武综证书 2008 第 011-1 至 011-5 号)。2014 年 7 月 10 日,经湖北省发改委再次认定,本公司生产的3 大系列产品(精矿粉、90 铁粉、还原铁粉)符合目录要求,并颁发了资源综合利用认定证书(鄂综证书 2014 第 010-012 号)。七、合并财务报表项目注释1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 40,013.46 102,585.52
银行存款 3,031,643,298.88 3,518,585,583.91
其他货币资金 82,301.44 191,761.24
合计 3,031,765,613.78 3,518,879,930.67
其中:存放在境外的款项总额 731,002,591.70 909,934,881.402、 衍生金融资产□适用 √不适用3、 应收票据(1). 应收票据分类列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,356,027,869.64 4,437,482,739.37
商业承兑票据 4,224,345,863.67 2,138,793,640.93
合计 7,580,373,733.31 6,576,276,380.30(2). 期末公司已质押的应收票据
单位:元 币种:人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 435,411,960.36
合计 435,411,960.36
78 / 129
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
单位:元 币种:人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 21,792,631,998.75
商业承兑票据 4,817,171,147.41
合计 26,609,803,146.16
4、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并 3,726,423,365.56 34.47 3,726,423,365.56 3,482,780,734.74 28.70 3,482,780,734.74单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征 6,331,468,304.90 58.56 1,538,658,354.13 24.30 4,792,809,950.77 6,927,449,259.25 57.09 1,589,372,849.56 22.94 5,338,076,409.69组合计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大 753,686,082.41 6.97 597,399.25 0.08 753,088,683.16 1,724,892,814.09 14.21 7,297,926.99 0.42 1,717,594,887.10但单独计提坏账准备的应收账款
合计 10,811,577,752.87 / 1,539,255,753.38 / 9,272,321,999.49 12,135,122,808.08 / 1,596,670,776.55 / 10,538,452,031.53
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
应收账款 期末余额
(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
公司 1 2,436,377,438.84 同一母公司控制
公司 2 124,827,600.00 预计可收回
公司 3 119,639,145.04 预计可收回
公司 4 110,657,585.21 预计可收回
公司 5 99,639,312.74 预计可收回
公司 6 78,968,535.10 预计可收回
公司 7 53,010,624.80 预计可收回
公司 8 51,934,279.81 预计可收回
公司 9 19,051,384.42 预计可收回
公司 10 18,179,530.97 预计可收回
公司 11 17,915,234.16 预计可收回
公司 12 17,656,213.67 预计可收回
公司 13 14,114,762.40 预计可收回
公司 14 44,295,700.44 预计可收回
公司 15 81,360,072.31 预计可收回
公司 16 42,196,735.61 预计可收回
公司 17 37,717,547.21 预计可收回
公司 18 36,205,545.18 预计可收回
公司 19 32,509,481.57 预计可收回
公司 20 28,460,940.80 预计可收回
79 / 129
公司 21 26,374,765.78 预计可收回
公司 22 24,453,094.14 预计可收回
公司 23 24,177,668.40 预计可收回
公司 24 22,426,075.34 预计可收回
公司 25 21,972,759.01 预计可收回
公司 26 20,005,870.09 预计可收回
公司 27 18,230,631.21 预计可收回
公司 28 16,012,728.70 预计可收回
公司 29 15,693,136.24 预计可收回
公司 30 15,508,488.99 预计可收回
公司 31 14,815,200.00 预计可收回
公司 32 14,736,715.46 预计可收回
公司 33 13,863,671.57 预计可收回
公司 34 13,434,890.35 预计可收回
合计 3,726,423,365.56 / /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 4,612,330,578.54 276,739,834.71 6%
1至2年 156,643,656.33 15,664,365.64 10%
2至3年 211,285,957.13 63,385,787.14 30%3 年以上
3至4年 336,584,349.94 168,292,174.97 50%
4至5年 237,856.44 190,285.15 80%
5 年以上 1,014,385,906.52 1,014,385,906.52 100%
合计 6,331,468,304.90 1,538,658,354.13(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额-11,958,828.25 元;资产置换原因减少金额 45,456,194.92 元。(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
公司 1 合营企业 3,994,679,534.63 1 年内 36.95
公司 2 同一母公司控制 2,436,377,438.84 1 年内 22.53
公司 3 同一母公司控制 493,413,706.87 1-4 年 4.56
公司 4 同一母公司控制 232,043,658.78 1 年内 2.15
公司 5 同一母公司控制 124,827,600.00 1 年内 1.15
合 计 7,281,341,939.12 67.345、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
80 / 129
1 年以内 3,377,914,896.55 99.93 4,944,054,303.41 99.93
1至2年 1,749,107.71 0.05 3,007,403.44 0.06
2至3年 0.00 0.00 739,990.70 0.01
3 年以上 822,549.24 0.02 94,623.69 0.00
合计 3,380,486,553.50 100 4,947,896,321.24 100
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
于 2014 年 12 月 31 日,本公司预付款项前五名单位合计金额为人民币 594,424,538.83 元,占预
付款项总额的比例为 17.58%。
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
公司 1 集团母公司 457,288,230.76 一年以内 尚未到期
公司 2 进口海关 73,256,999.77 一年以内 尚未到期
公司 3 供应商 26,320,000.00 一年以内 尚未收货
公司 4 集团子公司 22,344,576.17 两年以内 尚未收货
公司 5 集团子公司 15,214,732.13 两年以内 尚未收货
合计 594,424,538.83
6、 应收利息
(1). 应收利息分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 258,418.83
委托贷款 119,777.77
债券投资
合计 258,418.83 119,777.77
7、 应收股利
(1). 应收股利
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
武汉钢铁集团财务有限责任公司 68,760,000.00 0
合计 68,760,000.00 0
8、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重大并单 594,634,579.50 90.31 - 594,634,579.50 785,164,646.38 79.21 - 785,164,646.38独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组 47,459,216.92 7.21 7,698,754.81 16.22 39,760,462.11 164,031,134.15 16.55 40,505,720.27 24.69 123,525,413.88合计提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但 16,352,212.38 2.48 16,352,212.38 42,098,868.72 4.24 - 42,098,868.72
单独计提坏账准备 -的其他应收款
合计 658,446,008.80 / 7,698,754.81 / 650,747,253.99 991,294,649.25 / 40,505,720.27 / 950,788,928.98
81 / 129
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
(按单位)
公司 1 320,139,392.52 0.00 预计可回收
公司 2 181,106,875.33 0.00 预计可回收
公司 3 93,388,311.65 0.00 预计可回收
合计 594,634,579.50 / /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 38,335,861.61 2,300,151.70 6%
1至2年 2,289,938.74 228,993.87 10%
2至3年 1,910,534.00 573,160.20 30%
3至4年 510,595.06 255,297.53 50%
4至5年 355,680.00 284,544.00 80%
5 年以上 4,056,607.51 4,056,607.51 100%
合计 47,459,216.92 7,698,754.81
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 4,936,300.97 元;资产置换原因减少金额 37,743,266.43 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
公司 1 第三方 320,139,392.52 一年以内 48.62
公司 2 第三方 181,106,875.33 一年以内 27.51
公司 3 第三方 93,388,311.65 一年以内 14.18
公司 4 第三方 11,227,860.96 一年以内 1.70
公司 5 第三方 2,099,752.90 五年以上 0.32 2,099,752.90
合计 / 607,962,193.36 / 92.33 2,099,752.90
于 2014 年 12 月 31 日,本公司其他应收款前五名单位合计金额为人民币 607,962,193.36 元,
占其他应收款总额的比例为 92.33%。
9、 存货
(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,299,681,520.19 141,814,943.58 6,157,866,576.61 7,421,120,765.07 139,098,253.38 7,282,022,511.69
在产品 2,302,746,732.71 19,751,759.22 2,282,994,973.49 3,010,416,930.56 47,862,728.74 2,962,554,201.82
82 / 129
库存商品 3,098,953,262.89 43,453,662.87 3,055,499,600.02 3,956,394,078.62 46,355,121.67 3,910,038,956.95
合计 11,701,381,515.79 205,020,365.67 11,496,361,150.12 14,387,931,774.25 233,316,103.79 14,154,615,670.46
(2). 存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 139,098,253.38 62,224,587.58 51,677,301.20 7,830,596.18 141,814,943.58
在产品 47,862,728.74 39,837,122.86 47,862,728.74 20,085,363.64 19,751,759.22
库存商品 46,355,121.67 53,253,597.78 46,148,615.14 10,006,441.44 43,453,662.87
合计 233,316,103.79 155,315,308.22 145,688,645.08 37,922,401.26 205,020,365.67
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
年末存货余额中无用于担保的金额。存货年末余额中无利息资本化的金额。
10、 其他流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 200,000,000.00 100,000,000.00
应收出口退增值税等 21,586,442.14 33,800,509.21
合计 221,586,442.14 133,800,509.21
11、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具:
可供出售权益工具: 525,864,434.23 3,881,651.48 521,982,782.75 588,715,693.98 4,881,651.48 583,834,042.50
按公允价值计量的 133,504,130.65 133,504,130.65 211,953,076.98 211,953,076.98
按成本计量的 392,360,303.58 3,881,651.48 388,478,652.1 376,762,617.00 4,881,651.48 371,880,965.52
合计 525,864,434.23 3,881,651.48 521,982,782.75 588,715,693.98 4,881,651.48 583,834,042.50
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位:元 币种:人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 329,721,051.62 329,721,051.62
公允价值 133,504,130.65 133,504,130.65
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -143,926,343.65 -143,926,343.65
已计提减值金额
83 / 129
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
被投资
本期 本期 本期 本期 单位持股 本期现金红利
单位 期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少 比例(%)
武钢集团财务有限责任公司 275,400,000.00 79,655,303.58 355,055,303.58 7 16,800,000.00
武汉华工创业投资有限责任 12,300,000.00 12,300,000.00 9.88公司
长信基金管理有限责任公司 25,005,000.00 25,005,000.00 3,881,651.48 3,881,651.48 16.67 2,500,500.00
长江证券 20,124,313.59
湖北鄂钢扬子重型机械制造 4,608,300.00 4,608,300.00 0 0 230,415.00有限公司
湖北鄂钢丰地建设有限公司 6,869,000.00 6,869,000.00 0 0
武汉双柳武船重工有限责任 20,000,000.00 20,000,000.00 0 118,220.00公司
上海东方物产实业有限公司 500,000.00 500,000.00 0 500,000.00 500,000.00 0 0
湖北鄂钢驰久钢板弹簧有限 4,322,700.00 4,322,700.00 0 0公司
湖北鄂钢钢星汽车运输有限 4,924,000.00 4,924,000.00 0 0责任公司
华电湖北发电有限公司 9,684,217.00 9,684,217.00 0 0 2,623,306.52
国电长源第一发电有限责任 8,949,400.00 8,949,400.00 0 0公司
武汉建工股份有限公司 300,000.00 300,000.00 0 0
湖北省冶金产品联营公司 500,000.00 500,000.00 0 500,000.00 500,000.00 0 0
长江交通科技股份有限公司 3,400,000.00 3,400,000.00 0 0
合计 376,762,617.00 79,655,303.58 64,057,617.00 392,360,303.58 4,881,651.48 1,000,000.00 3,881,651.48 42,396,755.11
84 / 129
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位:元 币种:人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 4,881,651.48 4,881,651.48
本期计提
其中:从其他综合收益转入
本期减少 1,000,000.00 1,000,000.00
其中:期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 3,881,651.48 3,881,651.48
12、 长期应收款
(1) 长期应收款情况:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额 折
现
项目 坏账 坏账 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 区
间融资租赁款
其中:未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务构建固定资产无形资产等预付款
其他 4,312,613.52 4,312,613.52 2,210,000.00 2,210,000.00
合计 4,312,613.52 4,312,613.52 2,210,000.00 2,210,000.00 /
85 / 129
13、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
本期增减变动
减值
追 减 其他
期初 其他 计提 期末 准备
被投资单位 加 少 权益法下确认的投 综合 宣告发放现金股
余额 权益 减值 其他 余额 期末
投 投 资损益 收益 利或利润
变动 准备 余额
资 资 调整
一、合营企业
武汉平煤武钢联合焦化有限公司 1,152,587,524.18 4,174,383.11 -5,353,842.39 1,151,408,064.90
湖北中平鄂钢联合焦化有限责任 516,356,220.28 9,967,953.89 -526,324,174.17 0.00
公司
小计 1,668,943,744.46 14,142,337.00 -531,678,016.56 1,151,408,064.90
二、联营企业
武汉钢铁集团财务有限责任公司 1,277,115,189.15 150,278,516.79 51,960,000.00 -266,267,892.72 1,109,165,813.22
中国平煤神马能源化工集团有限 2,201,748,501.88 -80,921,513.36 2,120,826,988.52
责任公司
大连嘉翔科技有限公司 28,100,604.46 5,090,118.37 33,190,722.83
武汉安升经贸有限责任公司 7,121,438.62 1,617,618.74 1,470,000.00 -392,793.03 6,876,264.33
湖北平武工贸有限公司 9,450,649.54 2,148,692.86 1,782,277.40 -120,341.32 9,696,723.68
TWB 俄亥俄有限公司 771,428,962.65 74,380,152.20 204,669,115.61 -74,259,577.88 566,880,421.36
太仓武港码头有限责任公司 234,146,383.34 51,085,665.71 18,034,810.11 11,644,720.06 278,841,959.00
太仓武钢配送有限责任公司 25,076,088.65 821,992.44 -1,248,559.90 24,649,521.19
小计 4,554,187,818.29 204,501,243.75 277,916,203.12 -330,644,444.79 4,150,128,414.13
合计 6,223,131,562.75 218,643,580.75 277,916,203.12 -862,322,461.35 5,301,536,479.03
14、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计一、账面原值:
1.期初余额 21,041,452,599.05 97,703,319,394.85 891,670,892.08 119,636,442,885.98
2.本期增加金额 1,518,014,236.48 3,730,676,579.21 10,259,644.85 5,258,950,460.54
86 / 129
(1)购置 58,991,712.95 1,722,417,070.92 10,024,729.51 1,791,433,513.38
(2)在建工程转入 1,286,670,982.06 1,960,245,309.50 234,915.34 3,247,151,206.90
(3)其他 172,351,541.47 48,014,198.79 220,365,740.26
3.本期减少金额 6,239,011,360.60 11,728,396,505.14 140,544,862.30 18,107,952,728.04
(1)处置或报废 65,658,840.34 414,994,729.91 2,520,649.05 483,174,219.30
(2)合并范围变化 6,173,352,520.26 11,313,401,775.23 135,116,553.61 17,621,870,849.10
(3)其他 2,907,659.64 2,907,659.64
4.期末余额 16,320,455,474.93 89,705,599,468.92 761,385,674.63 106,787,440,618.48二、累计折旧
1.期初余额 9,066,003,291.96 50,248,226,480.32 630,466,408.27 59,944,696,180.55
2.本期增加金额 673,065,267.15 4,619,821,624.24 28,940,464.29 5,321,827,355.68
(1)计提 660,824,523.52 4,619,821,624.24 28,940,464.29 5,309,586,612.05
(2)其他 12,240,743.63 12,240,743.63
3.本期减少金额 1,657,655,469.30 4,296,761,139.68 89,782,220.70 6,044,198,829.68
(1)处置或报废 15,869,747.09 361,678,479.85 2,066,527.87 379,614,754.81
(2)合并范围变化 1,625,776,372.34 3,920,601,769.08 84,660,842.21 5,631,038,983.63
(3)其他 16,009,349.87 14,480,890.75 3,054,850.62 33,545,091.24
4.期末余额 8,081,413,089.81 50,571,286,964.88 569,624,651.86 59,222,324,706.55三、减值准备
1.期初余额 18,137,990.13 95,544,323.03 113,682,313.16
2.本期增加金额 30,046.17 30,046.17
(1)计提 30,046.17 30,046.17
(2)其他
3.本期减少金额 6,739,478.99 7,547,789.07 14,287,268.06
(1)处置或报废 3,576,945.73 3,576,945.73
(2)其他 3,162,533.26 7,547,789.07 10,710,322.33
4.期末余额 11,428,557.31 87,996,533.96 99,425,091.27四、账面价值
1.期末账面价值 8,227,613,827.81 39,046,315,970.08 191,761,022.77 47,465,690,820.66
2.期初账面价值 11,957,311,316.96 47,359,548,591.50 261,204,483.81 59,578,064,392.27
87 / 129(2). 通过经营租赁租出的固定资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值
机器设备 1,446,611.3615、 在建工程(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
在建工程 5,118,638,722.14 5,118,638,722.14 5,793,707,161.20 5,793,707,161.20
合计 5,118,638,722.14 5,118,638,722.14 5,793,707,161.20 5,793,707,161.20
88 / 129
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元 币种:人民币
本期
本期
工程累计 利息
期初 本期转入固定资 其他 期末 工程进 利息资本化累计 其中:本期利
项目名称 预算数 本期增加金额 投入占预 资本 资金来源
余额 产金额 减少 余额 度(%) 金额 息资本化金额
算比例(%) 化率
金额
(%)
三硅钢工程 6,100,000,000 102,662,902.61 4,661,851.45 66,877,101.45 40,447,652.61 86.69 100.00 213,937,194.62 自筹及银行借款
一硅钢技术改造 3,723,000,000 303,681,810.69 587,946,910.99 453,280,308.29 438,348,413.39 94.82 100.00 177,151,107.93 4,589,450.53 4.69 自筹及银行借款
三冷轧工程 3,711,635,500 157,158,751.81 20,285,544.65 162,699,244.68 14,745,051.78 97.19 100.00 113,322,247.06 自筹及银行借款
合计 13,534,635,500.00 563,503,465.11 612,894,307.09 682,856,654.42 - 493,541,117.78 / / 504,410,549.61 4,589,450.53 / /
89 / 129
16、 工程物资
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
工程物资 98,911,037.97
合计 98,911,037.97
17、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
非
专 专
项目 土地使用权 利 利 软件 特许权 合计
权 技
术一、账面原值
1.期初余额 1,313,264,520.21 43,462,846.28 180,149,616.58 1,536,876,983.07
2.本期增加金额 266,209,200.40 159,028,685.71 627,057,505.06 1,052,295,391.17
(1)购置 266,209,200.40 159,028,685.71 627,057,505.06 1,052,295,391.17
(2)内部研发 -
(3)企业合并增加 -
3.本期减少金额 1,493,780,029.25 13,691,782.25 1,507,471,811.50
(1)处置
(2)企业合并减少 1,312,986,085.09 1,312,986,085.09
(3)汇率变动 13,691,782.25 13,691,782.25
(4)重分类 180,793,944.16 180,793,944.16
4.期末余额 85,693,691.36 202,491,531.99 793,515,339.39 1,081,700,562.74二、累计摊销
1.期初余额 80,886,151.39 27,189,637.48 59,449,348.68 167,525,137.55
2.本期增加金额 18,310,774.83 - - 26,329,635.12 23,762,696.89 68,403,106.84
(1)计提 18,310,774.83 26,329,635.12 23,762,696.89 68,403,106.84
(2)企业合并增加
3.本期减少金额 85,545,859.00 85,545,859.00
(1)处置 9,533,743.92 9,533,743.92
(2)企业合并减少 76,012,115.08 76,012,115.08
4.期末余额 13,651,067.22 53,519,272.60 83,212,045.57 150,382,385.39三、减值准备
1.期初余额 222,716.65 222,716.65
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
3.本期减少金额 24,949.59 24,949.59
(1)处置
(2)企业合并减少
(3)汇率变动 24,949.59 24,949.59
4.期末余额 197,767.06 197,767.06四、账面价值
1.期末账面价值 72,042,624.14 148,774,492.33 710,303,293.82 931,120,410.29
2.期初账面价值 1,232,378,368.82 - - 16,050,492.15 120,700,267.90 1,369,129,128.87
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
90 / 129
18、 开发支出
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
确认
期初 期末
项目 其 为无
余额 内部开发支出 转入当期损益 余额
他 形资
产
开发项目支出 61,751,770.68 241,459,271.14 262,547,367.22 40,663,674.60
合计 61,751,770.68 241,459,271.14 262,547,367.22 40,663,674.60
19、 商誉
(1). 商誉账面原值
单位:元 币种:人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 企业合并形 其 期末余额
事项 处置 其他
成的 他
并购蒂森克虏伯激光拼焊业务 561,629,055.34 62,915,876.25 498,713,179.09
合计 561,629,055.34 62,915,876.25 498,713,179.09
20、 长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
中日协会会费 3,055.68 0 0.00 3,055.68 0.00
矿石开采前期费用 50,479,215.15 0 0.00 3,836,535.63 46,642,679.52
复垦费用 3,926,826.77 0.00 213,978.59 1,050,840.52 2,662,007.66
合计 54,409,097.60 0.00 213,978.59 4,890,431.83 49,304,687.18
21、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 854,515,348.27 249,622,511.46 358,744,487.31 90,454,298.38
内部交易未实现利润 55,667,990.36 13,916,997.59 100,038,492.56 25,009,623.14
可抵扣亏损 524,781,730.77 131,195,432.69 1,639,228,681.61 412,240,587.87
辞退福利 203,932.43 50,983.11 -11,137,674.96 -2,784,418.74
工资结余 246.24 61.56 21,845,011.88 5,461,252.97
其他 130,379,022.04 34,098,689.19 162,240,906.28 45,163,524.75
合计 1,565,548,270.11 428,884,675.60 2,270,959,904.68 575,544,868.37
(2). 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 124,981,166.97 48,958,992.83 252,729,798.04 73,748,311.08
91 / 129可供出售金融资产公允价值变动
矿石开采权 35,899,948.57 10,769,984.57 11,295,096.70 3,388,529.01PPA 评估资产增值等
合计 160,881,115.54 59,728,977.40 264,024,894.74 77,136,840.09
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
单位:元 币种:人民币
递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资 抵销后递延所得
项目 和负债期末互抵 资产或负债期末余 产和负债期初 税资产或负债期
金额 额 互抵金额 初余额
递延所得税资产 - 428,884,675.60 - 575,544,868.37
递延所得税负债 - 59,728,977.40 - 77,136,840.09
(4). 未确认递延所得税资产明细
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,000,766,268.34 1,630,312,077.94
可抵扣亏损
合计 1,000,766,268.34 1,630,312,077.94
其他说明:
无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
22、 其他非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
融资租赁产生的递延收益 0 7,050,595.41
长期设备建造款项 0 77,916,727.17
合计 0 84,967,322.58
23、 短期借款
(1). 短期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 602,524,271.84 800,700,717.64
信用借款 26,145,584,896.41 37,229,011,086.66
委托借款 400,000,000.00
合计 26,748,109,168.25 38,429,711,804.30
24、 应付票据
单位:元 币种:人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 4,961,136,746.08 4,401,058,854.55
银行承兑汇票 438,969,286.19 1,233,593,426.33
92 / 129
合计 5,400,106,032.27 5,634,652,280.88
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
25、 应付账款
(1). 应付账款列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
物资采购款 9,680,244,992.13 12,214,574,300.97
工程设备款 2,256,903,061.11 1,737,348,293.91
合计 11,937,148,053.24 13,951,922,594.88
26、 预收款项
(1). 预收账款项列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 3,967,240,324.38 4,564,100,213.95
合计 3,967,240,324.38 4,564,100,213.95
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
大冶钢铁厂 4,166,628.78 未结算
滕州江河商贸有限公司 3,511,456.81 未结算
安悦汽车物资有限公司 3,205,696.24 未结算
武昌船舶重工集团有限公司 2,983,376.65 未结算
武汉钢铁(集团)公司技术改造指挥部 1,501,497.52 未结算
上海中浦供销有限公司 1,054,279.04 未结算
其他单位 10,058,173.93 未结算
合计 26,481,108.97 /
27、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 67,045,684.72 5,006,058,923.29 4,909,705,895.49 163,398,712.52
二、离职后福利-设定提存计划 14,753,615.57 693,891,348.14 708,549,002.53 95,961.18
三、辞退福利 4,717,091.98 792,530.93 2,897,133.82 2,612,489.09四、一年内到期的其他福利
合计 86,516,392.27 5,700,742,802.36 5,621,152,031.84 166,107,162.79
(2).短期薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 61,009,836.90 3,623,092,386.52 3,634,601,171.57 49,501,051.85
二、职工福利费 315,023,448.49 315,023,448.49
三、社会保险费 1,449,479.77 436,940,272.74 438,376,628.10 13,124.41
93 / 129
其中:医疗保险费 1,447,758.37 381,347,677.34 382,784,032.70 11,403.01
工伤保险费 717.31 38,230,463.62 38,230,463.62 717.31
生育保险费 1,004.09 17,362,131.78 17,362,131.78 1,004.09
四、住房公积金 304,570,605.05 304,570,843.82 -238.77
五、工会经费和职工教育经费 4,586,368.05 119,674,541.90 120,519,992.27 3,740,917.68六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划
八、其他 206,757,668.59 96,613,811.24 110,143,857.35
合计 67,045,684.72 5,006,058,923.29 4,909,705,895.49 163,398,712.52
(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 14,750,751.33 633,847,681.22 648,505,314.57 93,117.98
2、失业保险费 2,864.24 59,988,799.92 59,988,820.96 2,843.20
3、企业年金缴费 54,867.00 54,867.00
合计 14,753,615.57 693,891,348.14 708,549,002.53 95,961.18
28、 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 -497,930,760.33 -1,349,459,652.54
消费税
营业税 1,108,080.36 1,466,873.14
企业所得税 -189,950,483.48 -153,150,800.19
个人所得税 20,341,052.90 13,253,856.07
城市维护建设税 72,408,070.75 52,162,798.53
教育费附加 41,822,111.61 24,668,569.12
其他 81,363,557.57 65,550,789.75
合计 -470,838,370.62 -1,345,507,566.12
29、 应付利息
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 28,928,784.42 3,446,137.16
企业债券利息 285,000,000 285,000,000
短期借款应付利息 59,650,233.58 87,796,116.50
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 373,579,018.00 376,242,253.66
30、 应付股利
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,123,496.56 426,711.95
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 2,123,496.56 426,711.95
94 / 12931、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金及抵押金 208,732,956.03 270,412,872.98
工程质保金 170,146,640.70 1,002,119,381.20
代垫款项 120,922,441.70 2,029,937,815.41
其他 29,666,202.60 40,239,093.22
合计 529,468,241.03 3,342,709,162.81(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
武汉钢铁(集团)公司 27,469,486.99 往来款
合计 27,469,486.99 /32、 1 年内到期的非流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 218,857,010.77 603,520,031.31
1 年内到期的应付债券 7,198,719,037.53
1 年内到期的长期应付款 21,152,000.00
合计 7,417,576,048.30 624,672,031.31其他说明:一年内到期的应付债券系“11 武钢债”由应付债券科目转入,因其到期日为 2015 年 3 月 2 日。“11 武钢债”是根据公司 2011 年 5 月 19 日召开的 2010 年年度股东大会审议通过的相关决议,经中国证券监督管理委员会证监许可(2011)1806 号文核准,2012 年 3 月,公司采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合的方式发行面值 72 亿元公司债券,每张面值人民币 100 元,发行数量为 7200 万张,价格 100 元/张。经上海证券交易所同意,公司债券已于 2012 年 3 月 20 日起在上海证券交易所挂牌交易,证券代码“122128”,期限 3 年,票面利率 4.75%,按年付息,付息日为 2013 年至 2015 年每年的 3 月 2 日,本金及最后一期利息兑付日为 2015 年 3 月 2 日。33、 其他流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额短期应付债券
一年以内递延收益 21,170,011.94 15,323,292.54
合计 21,170,011.94 15,323,292.5434、 长期借款(1). 长期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额质押借款
抵押借款 109,000,000.00 6,096,900.00
保证借款 332,675,075.65 489,626,917.32
信用借款 2,824,087,500.00 1,390,366,450.00
95 / 129
合计 3,265,762,575.65 1,886,090,267.32其他说明,包括利率区间:利率区间:2.1546%~4.2%。35、 应付债券
(1). 应付债券
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
11 武钢债 7,182,253,200.38
合计 7,182,253,200.38
(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
“11 武钢债”发行的公司债系 2011 年 5 月 19 日召开的 2010 年年度股东大会审议通过,经中国证券监督管理委员会证监许可(2011)1806 号文核准,于 2012 年 3 月采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合的方式发行。每张面值人民币 100 元,发行数量为 7,200 万张,总计 72 亿元,期限 3 年,于 2015 年 3 月 2 日到期。于 2014 年 6 月 30 日将其转入一年内到期的非流动负债。36、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
能源合作项目 42,921,367.21
购置固定资产 188,369.02
合计 42,921,367.21 188,369.0237、 专项应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
应付的职工退休福利计划等 92,280,937.85 92,280,937.85
合计 92,280,937.85 92,280,937.85 /38、 预计负债
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保 0 0
未决诉讼 0 0
产品质量保证 297,187.17 262,437.12 钢材索赔准备金重组义务
待执行的亏损合同 0 0
7,167,738.30 5,766,986.97 武钢澳洲公司提取的矿山开采后的环其他
境保护成本
合计 7,464,925.47 6,029,424.09 /
96 / 129
39、 递延收益
单位:元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
66,484,746.37 21,680,000.00 27,276,895.94 60,887,850.43 贴息贷款补贴和
政府补助
财政补贴
合计 66,484,746.37 21,680,000.00 27,276,895.94 60,887,850.43 /
涉及政府补助的项目:
单位:元 币种:人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
金额 外收入金额 与收益相关
贴息贷款补贴 24,108,380.71 10,088.11 24,098,292.60 与资产相关
财政补贴 42,376,365.66 21,680,000.00 27,266,807.83 36,789,557.83 与资产相关
合计 66,484,746.37 21,680,000.00 27,276,895.94 60,887,850.43 /
40、 股本
单位:元 币种:人民币
本次变动增减(+、一)
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 10,093,779,823 10,093,779,823
41、 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 9,424,730,271.34 14,055,786.47 9,410,674,484.87
其他资本公积 3,164,602,767.33 2,860,218,985.98 304,383,781.35
原制度资本公积转入 214,425,692.87 214,425,692.87
合计 12,803,758,731.54 2,874,274,772.45 9,929,483,959.09
97 / 129
42、 其他综合收益
单位:元 币种:人民币
本期发生金额
减:
前期
计入
期初 其他 期末
项目 本期所得税前发 税后归属于母公 税后归属于
余额 综合 减:所得税费用 其他 余额
生额 司 少数股东
收益
当期
转入
损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 570,000.00 -18,730,625.93 -18,730,625.93 -18,160,625.93
其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 -18,730,625.93 -18,730,625.93 -18,730,625.93
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
其他 570,000.00 570,000.00
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -267,942,653.98 -379,868,567.59 -22,142,435.66 -357,682,679.21 272,374,504.61 -43,452.72 -353,250,828.58其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 -77,499,036.67 -88,569,742.64 -22,142,435.66 -66,427,306.98 149,121,200.96 5,194,857.31
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -190,443,617.31 -291,298,824.95 -291,255,372.23 123,253,303.65 -43,452.72 -358,445,685.89
其他综合收益合计 -267,372,653.98 -398,599,193.52 -22,142,435.66 -376,413,305.14 272,374,504.61 -43,452.72 -371,411,454.51
98 / 12943、 专项储备
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 13,156,136.29 87,988,089.89 86,414,041.59 14,730,184.59
合计 13,156,136.29 87,988,089.89 86,414,041.59 14,730,184.5944、 盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 4,684,718,903.74 7,523,581.18 216,967,773.59 4,475,274,711.33
任意盈余公积 311,340,655.51 35,228,920.56 276,111,734.95储备基金企业发展基金其他
合计 4,996,059,559.25 7,523,581.18 252,196,694.15 4,751,386,446.2845、 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 11,950,196,929.58 10,642,370,185.63
调整期初未分配利润合计数(调增+, 875,442,837.37调减-)
调整后期初未分配利润 11,950,196,929.58 11,517,813,023.00
加:本期归属于母公司所有者的净利 1,257,435,863.88 561,041,368.88润
减:提取法定盈余公积 24,254,664.07
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 201,875,596.46 104,402,798.23
转作股本的普通股股利
其他 1,163,370,926.15转增资本
期末未分配利润 11,842,386,270.85 11,950,196,929.58调整期初未分配利润明细:1、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 875,442,837.37 元。
46、 营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 77,527,422,185.02 72,036,589,804.12 83,714,459,612.27 79,080,179,114.46
其他业务 21,845,667,189.78 19,896,907,831.70 17,774,841,025.77 16,150,103,825.18
合计 99,373,089,374.80 91,933,497,635.82 101,489,300,638.04 95,230,282,939.6447、 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
99 / 129
项目 本期发生额 上期发生额消费税
营业税 8,107,936.68 11,569,162.55
城市维护建设税 184,844,413.01 131,978,926.53
教育费附加 86,513,269.79 44,419,014.50资源税
其他 40,928,629.59 24,865,050.32
合计 320,394,249.07 212,832,153.9048、 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 473,424,016.52 465,126,656.76
人工成本 271,463,735.90 252,764,049.73
材料消耗 36,035,117.90 49,383,993.39
业务经费 60,066,351.41 63,623,245.22
仓储保管费 31,314,082.52 26,727,502.81
其他 122,194,340.09 108,041,333.37
合计 994,497,644.34 965,666,781.2849、 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
修理费 771,521,667.82 1,018,965,326.88
人工成本 1,286,880,566.68 1,185,881,787.47
租赁费 160,754,872.63 156,801,601.14
税金 256,949,529.36 187,583,601.61
折旧费 123,681,541.36 81,552,648.19
研发费用 359,893,415.01 326,244,039.10
其他 308,863,500.72 328,109,920.69
合计 3,268,545,093.58 3,285,138,925.0850、 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,134,847,481.25 1,879,351,157.10
利息收入 -65,527,750.98 -59,435,312.38
汇兑损益 67,778,252.64 -557,320,145.60
其他 27,367,836.95 37,833,074.42
合计 2,164,465,819.86 1,300,428,773.5451、 资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -7,022,527.28 92,734,357.91
二、存货跌价损失 155,315,308.22 139,955,987.16
三、可供出售金融资产减值损失 0 0
100 / 129
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 0 0
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 30,046.17 0
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 0
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 148,322,827.11 232,690,345.07
52、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 218,643,580.75 174,830,034.86
处置长期股权投资产生的投资收益 357,562,492.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 42,840,092.57 14,944,292.59
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 5,680,205.98
合计 619,046,165.90 195,454,533.43
53、 营业外收入
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 17,429,177.88 122,295,151.53 17,429,177.88
其中:固定资产处置利得 17,429,177.88 121,828,404.71 17,429,177.88
无形资产处置利得 466,746.82
债务重组利得 36,000 36,000.00非货币性资产交换利得
接受捐赠 389,814.00
政府补助 339,782,995.38 226,809,648.23 339,782,995.38
其他 41,700,973.54 5,544,256.02 41,700,973.54
合计 398,949,146.80 355,038,869.78 398,949,146.80
计入当期损益的政府补助
单位:元 币种:人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
贴息贷款补贴 -4,191,131.29 18,594,292.56 与资产相关
财政补贴 343,974,126.67 208,215,355.67 与收益相关
合计 339,782,995.38 226,809,648.23 /
101 / 12954、 营业外支出
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 11,427,940.95 7,732,632.65 11,427,940.95
其中:固定资产处置损失 11,427,940.95 7,732,632.65 11,427,940.95
无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠
其他 3,136,501.31 2,371,201.02 3,136,501.31
合计 14,564,442.26 10,103,833.67 14,564,442.2655、 所得税费用(1) 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 107,539,489.12 320,955,477.11
递延所得税费用 146,660,192.77 -101,621,014.30其他
合计 254,199,681.89 219,334,462.81(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
项目 本期发生额
利润总额 1,546,796,975.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 386,699,243.87
子公司适用不同税率的影响 30,452,835.53
调整以前期间所得税的影响 -87,366,868.42
非应税收入的影响 -76,115,125.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 529,595.91使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响其他
所得税费用 254,199,681.89其他说明:境外企业根据所在地适用不同税率;56、 其他综合收益详见附注57、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
各类押金、保证金 68,008,125.27 77,861,693.92
财务费用-利息收入 65,527,750.98 59,435,312.38
102 / 129
其他 199,899,512.30 127,950,801.63
合计 333,435,388.55 265,247,807.93
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 464,381,932.62 455,555,604.64
租赁费 171,624,198.83 165,975,324.69
装卸费 39,397,815.31 34,675,194.75
劳动保障费 21,606,625.34 43,218,445.15
绿化费 23,986,291.45 28,856,882.50
仓储费 31,314,082.52 26,727,502.81
业务经费 15,921,340.84 19,984,640.12
水电费 22,559,485.17 19,433,960.35
劳务派遣费用 67,445,017.74 61,271,218.66
其他 407,180,821.35 288,422,145.11
合计 1,265,417,611.17 1,144,120,918.78
(3). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
股权置换形成的现金减少额 440,652,233.93
合计 440,652,233.93
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
交银租赁有限责任公司尾期租金(鄂钢) 13,510,440.00 22,684,000.00
合计 13,510,440.00 22,684,000.00
58、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 1,292,597,293.57 583,315,826.26
加:资产减值准备 148,322,827.11 232,690,345.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,309,042,633.35 5,106,429,469.27
无形资产摊销 49,963,393.01 27,619,782.14
长期待摊费用摊销 213,978.59 347,749.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 -6,001,236.93 -114,562,518.88以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 2,175,039,536.35 1,311,545,943.24
投资损失(收益以“-”号填列) -619,046,165.90 -195,454,533.43
103 / 129
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -89,105,592.50 -73,173,193.39
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -17,407,862.69 57,315,465.47
存货的减少(增加以“-”号填列) 1,168,864,154.96 -155,220,912.23
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 1,359,115,247.25 4,733,497,940.33
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -3,067,557,014.53 -8,145,495,255.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 7,704,041,191.64 3,368,856,107.65
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 3,031,765,613.78 3,518,879,930.67
减:现金的期初余额 3,518,879,930.67 2,790,148,235.49
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -487,114,316.89 728,731,695.18
(2) 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,031,765,613.78 3,518,879,930.67
其中:库存现金 40,013.46 102,585.52
可随时用于支付的银行存款 3,031,643,298.88 3,518,585,583.91
可随时用于支付的其他货币资金 82,301.44 191,761.24
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,031,765,613.78 3,518,879,930.67其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
59、 所有权或使用权受到限制的资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产 256,621,300 抵押贷款
无形资产
合计 256,621,300 /
104 / 129
60、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目:
单位:元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中:美元 51,762,338.26 6.1190 316,733,747.84
欧元 25,901,483.63 7.4556 193,111,101.32
港币 265,837.93 0.7889 209,719.54
加拿大元 44,927.69 5.2755 237,016.04
澳元 66,365,525.98 5.0174 332,982,390.05
日元 46,339,502.05 0.0514 2,380,506.56
应收账款
其中:美元 168,260,208.10 6.1190 1,029,584,213.36
欧元 70,536,286.11 7.4556 525,890,334.72
港币 190,536,924.30 0.7889 150,314,579.58
瑞士法郎 382,500.00 6.2006 2,371,729.50
日元 231,850,530.00 0.0514 11,910,393.58
韩元 262,851,231.00 0.0056 1,463,233.92
澳元 4,926,680.86 5.0174 24,719,128.55
长期借款
其中:美元 324,634,349.80 6.1190 1,986,437,586.43
欧元
港币
人民币
人民币
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 同一控制下企业合并
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
企业合 合并
构成同一控 合并当期期初至合
被合并方名 并中取 日的 合并当期期初至合并 比较期间被合并方的 比较期间被合并
制下企业合 合并日 并日被合并方的净
称 得的权 确定 日被合并方的收入 收入 方的净利润
并的依据 利润
益比例 依据
武钢集团国 100 2014 年第二 2014 年 交割 37,496,080,519.43 360,902,642.38 43,113,395,796.93 146,776,012.92
际经济贸易 次临时股东 12 月 31 审计
有限公司 大会 日 报告
其他说明:
注:武钢集团国际经济贸易有限公司为本年新纳入合并范围的子公司。本公司用鄂钢公司 77.6%
的股权置换武钢集团持有的武钢集团国际经济贸易有限公司 100%的股权,并于 2014 年 12 月 31
日完成股权交割。收购武钢集团国际经济贸易有限公司股权为同一控制下企业合并,根据《企业
会计准则》相关规定,本公司对合并资产负债表、合并利润表、合并股东权益变动表和合并现金
流量表以及财务报表附注期初数进行了重述,如无特殊说明,本报告中所涉及的年初数均为重述
后的年初数。
105 / 129
(2). 合并成本
合并成本 武钢集团国际经济贸易有限公司
--现金 4,311,476,758.27
--非现金资产的账面价值 682,883,230.69
--发行或承担的债务的账面价值 3,628,593,527.58
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元 币种:人民币
武钢集团国际经济贸易有限公司
合并日 上期期末
资产: 22,417,002,146.13 24,551,243,525.57
货币资金 1,204,628,678.96 1,560,291,438.74
应收款项 9,814,153,251.48 11,081,724,175.09
存货 2,513,371,708.69 2,188,178,514.07
固定资产 898,345,821.29 686,377,141.26
无形资产 889,600,055.32 309,050,460.29
负债: 18,328,080,079.54 20,829,522,112.14
借款 10,452,822,768.25 12,657,870,539.36
应付款项 5,900,740,305.52 4,994,182,861.21
净资产 4,088,922,066.59 3,721,721,413.43
减:少数股东权益 135,323,153.25 63,115,815.17
取得的净资产 3,953,598,913.34 3,658,605,598.26
2、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
处置价款与处置 按照公允价 丧失控制权之
丧失控制 丧失控制 丧失控制 与原子公司股权
股权处 丧失控 丧失控制 投资对应的合并 值重新计量 日剩余股权公
股权处 权之日剩 权之日剩 权之日剩 投资相关的其他
子公司名称 股权处置价款 置比例 制权的 权时点的 财务报表层面享 剩余股权产 允价值的确定
置方式 余股权的 余股权的 余股权的 综合收益转入投
(%) 时点 确定依据 有该子公司净资 生的利得或 方法及主要假
比例 账面价值 公允价值 资损益的金额
产份额的差额 损失 设
武 汉 钢 铁 集 团 3,628,593,527.58 77.6 股 权 置 2014 年 交割审计 344,960,700.18 0 0 0 0 不适用 0
鄂城钢铁有限 换 12 月 31 报告
责任公司 日
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
3、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
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本公司的子公司武汉钢铁集团金属资源有限公司新设立子公司武汉市武钢金资钢材加工有限责任公司,投资额 1,020.00 万元,持股比例 34.00%,在董事会中拥有半数以上的表决权,因此本公司将武汉市武钢金资钢材加工有限责任公司纳入合并报表范围核算。
107 / 129
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
重庆武钢西南销售有限公司 重庆市 重庆市 钢铁贸易 100 投资设立
上海武钢华东销售有限公司 上海市 上海市 钢铁贸易 100 投资设立
天津武钢华北销售有限公司 天津市 天津市 钢铁贸易 100 投资设立
长沙武钢华中销售有限公司 长沙市 长沙市 钢铁贸易 100 投资设立
武汉武钢现货贸易有限公司 武汉市 武汉市 钢铁贸易 100 投资设立
广州武钢华南销售有限公司 广州市 广州市 钢铁贸易 100 投资设立
武汉钢铁集团氧气有限责任公司 武汉市 武汉市 生产、销售工业气体等 100 同一控制下的合并
武汉钢铁氧气工业气体有限责任公司 武汉市 武汉市 销售、加工工业气体等 62.72 同一控制下的合并
武汉钢铁石化工业气体有限责任公司 武汉市 武汉市 工业气体的生产、销售 50 投资设立
重庆武钢钢材配送有限公司 重庆市 重庆市 钢材加工配送 100 同一控制下的合并
天津武钢钢材加工有限公司 天津市 天津市 钢材加工配送 100 同一控制下的合并
武钢(广州)钢材加工有限公司 广州市 广州市 钢材加工配送 100 同一控制下的合并
武汉武钢钢材加工有限公司 武汉市 武汉市 钢材加工配送 100 同一控制下的合并
武汉威仕科钢材加工配送有限公司 武汉市 武汉市 钢材及冶金制品的加工、批发 100 投资设立
兼零售;仓储服务;厂房出租。
武汉钢铁集团金属资源有限责任公司 武汉市 武汉市 废钢加工和二次资源回收 100 同一控制下的合并
武汉武新新型建材有限公司 武汉市 武汉市 建材生产、加工销售 67 投资设立
武汉武钢金资报废汽车回收拆解有限 武汉市 武汉市 从事报废汽车回收拆解、回用 100 投资设立
公司 件的利用
武汉市武钢丹斯克科技磁材有限公司 武汉市 武汉市 磁性材料及器件生产设备、氧 51 投资设立
化铁红的制造及批零兼营。
武汉市武钢金资钢材加工有限责任公 武汉市 武汉市 钢压延加工 34 投资设立司
湖北省冶金材料分析测试中心有限公 武汉市 武汉市 钢铁材料及制品、铁合金、矿 100 投资设立
司 石、煤炭、化工涂料、冶金溶
剂、耐火材料、碳素材料、保
温绝热材料、水泥制品及混凝
土等产品的质量检测及质量
评价等。
武钢集团国际经济贸易有限公司 武汉市 武汉市 进出口贸易 100 同一控制下的合并
企武贸易有限公司 香港 香港 钢铁产品出口、原材料及设备 50 投资设立
进口
武港贸易有限公司 香港 香港 钢铁产品出口、成套设备及矿 100 投资设立
石进口、金融
武钢(澳洲)有限公司 澳大利 澳大利 投资、贸易 100 投资设立
亚墨尔 亚墨尔
本 本
武和株式会社 日本东 日本东 钢铁产品销售、设备与技术引 100 投资设立
京 京 进、工程承包
武钢(欧洲)贸易有限公司 德国杜 德国杜 钢铁产品销售、设备与技术引 100 投资设立
塞尔多 塞尔多 进、工程承包
夫 夫
武钢(美国)贸易有限公司 美国新 美国新 钢铁产品及设备贸易 100 投资设立
港滩市 港滩市
武钢(香港)航运有限公司 香港 香港 原材料进口、远洋运输服务 100 投资设立
武钢(印度)贸易有限公司 印度孟 印度孟 钢铁产品及设备销售、工程承 100 投资设立
买 买 包、劳务合作
武钢环球有限公司 美国纽 美国纽 技术及货物进出口,代理进出 100 投资设立
约 约 口业务
武钢(加拿大)贸易有限公司 加拿大 加拿大 技术及货物进出口,代理进出 100 投资设立
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温哥华 温哥华 口业务
武钢(韩国)贸易株式会社 韩国首 韩国首 技术及货物进出口,代理进出 100 投资设立
尔 尔 口业务
武钢集团国际激光拼焊有限公司 德国杜 德国杜 生产和销售汽车工业焊接产 100 投资设立
伊斯堡 伊斯堡 品,研发和销售生产拼焊产品
所需的焊接设备
武汉兴井钢材加工有限公司 武汉市 武汉市 钢材加工及销售 51 投资设立
山东省武新物资贸易有限责任公司 山东新 山东新 煤炭销售 51 投资设立
泰市 泰市
武钢浙金贸易有限公司 浙江舟 浙江舟 国内贸易、进出口、仓储服务 50 投资设立
山 山
武汉武鑫国际招标代理有限公司 武汉市 武汉市 招投标 90 投资设立
其他说明:
注:于资产负债表日,本公司对武汉市武钢金资钢材加工有限责任公司投资比例为 34%,但在董
事会中拥有半数以上表决权,因此,本公司将武汉市武钢金资钢材加工有限责任公司作为子公司
纳入合并报表范围核算
(2). 重要的非全资子公司
其他说明:
本公司将长期股权投资年末余额超过 2 亿元的子公司作为重要的非全资子公司进行披露,本年度
无需要披露的重要的非全资子公司。
2、 在合营企业或联营企业中的权益
(1). 重要的合营企业或联营企业
币种:人民币
单位:元
持股比例(%) 对合营企
业或联营
合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
名称 直接 间接 的会计处
理方法
武汉平煤武钢联合焦 武汉市 武汉市 焦炭等产品的 50 权益法核
化有限责任公司 生产与销售 算
武汉钢铁集团财务有 武汉市 武汉市 金融 28.65 权益法核
限责任公司 算
中国平煤神马能源化 平顶山市 平顶山市 煤炭开采与销 11.62 权益法核
工集团有限责任公司 售等 算
太仓武港码头有限责 苏州 苏州 码头经营 25 权益法核
任公司 算
TWB 俄亥俄有限公司 美国 美国 汽车零部件及 45 权益法核
配件制造 算
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司为武钢集团长期战略合作公司,虽然持股比例 20%
以下表决权但具有重大影响。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
武汉平煤武钢联合焦化有限 武汉平煤武钢联合焦化有
责任公司 限责任公司
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流动资产 3,591,197,638.65 5,208,235,811.02
其中:现金和现金等价物
非流动资产 3,798,608,411.90 3,774,180,361.77
资产合计 7,389,806,050.55 8,982,416,172.79
流动负债 4,829,971,064.11 6,434,337,364.74
非流动负债 10,536,276.66 3,506,944.44
负债合计 4,840,507,340.77 6,437,844,309.18
少数股东权益 3,531,463.20 3,446,178.77
归属于母公司股东权益 2,545,767,246.58 2,541,125,684.84
按持股比例计算的净资产份额 1,272,883,623.29 1,270,562,842.42调整事项--商誉--内部交易未实现利润--其他
对合营企业权益投资的账面价值 1,151,408,064.90 1,152,587,524.18存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 10,603,177,159.56 12,501,984,782.84
财务费用 37,809,291.36 35,243,478.68
所得税费用 -8,247,035.31 110,212.82
净利润 63,711.83 320,300.33终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 63,711.83 320,300.33
本年度收到的来自合营企业的股利 - -其他说明本公司将长期股权投资单位作为重要的合营企业进行披露,及长期股权投资年末余额超过 2 亿元的投资单位作为重要的合营企业进行披露。
110 / 129
(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
武汉钢铁集团财务有限 中国平煤神马能源化 太仓武港码头有限 TWB 俄亥俄有限公 武汉钢铁集团财务 中国平煤神马能源化工 太仓武港码头有限责 TWB 俄亥俄有限公司
责任公司 工集团有限责任公司 责任公司 司 有限责任公司 集团有限责任公司 任公司
流动资产 36,915,175,910.62 63,216,574,022.26 259,827,122.92 705,452,981.60 38,639,940,565.26 51,267,668,739.47 261,591,345.29 768,476,173.21
非流动资产 18,349,716,885.93 77,955,804,431.28 2,048,513,467.91 447,968,336.65 20,223,226,599.69 74,235,717,604.33 2,008,409,200.63 682,378,553.24
资产合计 55,264,892,796.55 141,172,378,453.54 2,308,340,590.83 1,153,421,318.25 58,863,167,164.95 125,503,386,343.80 2,270,000,545.92 1,450,854,726.45
流动负债 50,145,243,212.97 68,559,143,148.26 410,404,931.21 388,021,011.80 54,101,706,784.11 61,333,465,836.22 432,234,540.44 381,470,132.99
非流动负债 - 41,904,313,116.87 637,250,000.00 6,264,561.24 - 33,698,869,322.74 726,500,000.00 23,618,086.51
负债合计 50,145,243,212.97 110,463,456,265.13 1,047,654,931.21 394,285,573.04 54,101,706,784.11 95,032,335,158.96 1,158,734,540.44 405,088,219.50
少数股东权益 14,330,883,494.56 14,404,206,587.06
归属于母公司股东权益 5,119,649,583.58 16,378,038,693.85 1,260,685,659.62 759,135,745.21 4,761,460,380.84 16,066,844,597.78 1,111,266,005.48 1,045,766,506.95
按持股比例计算的净资产份额 1,108,404,134.85 1,903,128,096.23 315,171,414.91 341,611,085.34 1,030,856,172.45 1,915,167,876.06 277,816,501.37 470,594,928.13
调整事项 - - - ---商誉--内部交易未实现利润--其他
对联营企业权益投资的账面价值 1,109,165,813.22 2,120,826,988.52 278,841,959.00 566,880,421.36 1,277,115,189.15 2,201,748,501.88 234,146,383.34 771,428,962.65
存在公开报价的联营企业权益投资 - - - -的公允价值
营业收入 1,221,679,298.59 103,437,449,992.52 524,301,124.16 2,440,636,276.00 1,131,203,644.99 129,465,357,908.13 464,532,431.00 784,267,757.00
净利润 563,896,873.64 -208,240,953.57 203,741,221.94 165,289,227.00 547,710,546.09 -527,246,820.39 149,488,029.45 52,590,930.00终止经营的净利润
其他综合收益 41,113,502.31 - - - - - - -
综合收益总额 605,010,375.95 -208,240,953.57 203,741,221.94 165,289,227.00 547,710,546.09 -527,246,820.39 149,488,029.45 52,590,930.00
本年度收到的来自联营企业的股利 51,960,000.00 - 18,034,810.11 204,669,115.61 37,300,000.00 23,808,681.72
其他说明
本公司将长期股权投资单位作为重要的联营企业进行披露,及长期股权投资年末余额超过 2 亿元的投资单位作为重要的联营企业进行披露
111 / 129
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额合营企业:投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数--净利润--其他综合收益--综合收益总额联营企业:
投资账面价值合计 74,413,232.03 69,748,781.27下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 8,527,726.57 6,045,520.58
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 8,527,726.57 6,045,520.58
其他说明
采用权益法核算时,本公司与本公司之之所有合营企业及联营公司的会计政策无重大差异,并且
该等长期投资的投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款、其他
应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公
司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司
所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水
平。本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动
的改变。本公司的金融工具导致的主要风险是外汇风险、信用风险及流动性风险。
(1)外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受的外汇风险主要与本公司的经营活动(当
收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)有关。本公司的外币主要以美元和欧元为主。下表
为截止至 2014 年 12 月 31 日资产负债表中各外币的余额。
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元 51,762,338.26 6.1190 316,733,747.84
欧元 25,901,483.63 7.4556 193,111,101.32
港币 265,837.93 0.7889 209,719.54
加拿大元 44,927.69 5.2755 237,016.04
澳大利亚元 66,365,525.98 5.0174 332,982,390.05
日元 46,339,502.05 0.0514 2,380,506.56
应收账款
其中:美元 168,260,208.10 6.1190 1,029,584,213.36
欧元 70,536,286.11 7.4556 525,890,334.72
港币 190,536,924.30 0.7889 150,314,579.58
瑞士法郎 382,500.00 6.2006 2,371,729.50
日元 231,850,530.00 0.0514 11,910,393.58
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
韩国元 262,851,231.00 0.0056 1,463,233.92
澳元 4,926,680.86 5.0174 24,719,128.55
长期借款
其中:美元 324,634,349.80 6.1190 1,986,437,587.43
本公司适用的主要外汇汇率分析如下:
平均汇率 报告率中间汇率
项目 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
美元 6.1453 6.1896 6.1190 6.0969
欧元 8.1255 8.2396 7.4556 8.4189
(2)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信
用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要
存放于国有商业银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
本公司的信用风险主要来自各类应收款项,公司通过与经认可的、信誉良好的第三方进行交
易来控制信用风险。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审
核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。在相关
销售贸易结算中,主要采取全额预收款或定金加带款提货的方式进行结算,仅对少量战略客户通
过信用评估后,确定授信额度和期限,并尽可能通过银行承兑汇票进行结算。
本公司绝大多数客户均与本公司有多年的业务往来,很少出现信用损失。为监控本公司的信
用风险,本公司按照账龄、到期日等要素将本公司的客户资料进行分析。
截至 2014 年 12 月 31 日,本公司无重大减值的应收款项。
(3)流动性风险
流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策是
定期监控短期和长期的流动资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
本公司运用短期投资、长短期借款及其他计息借款方式来保持融资持续性与灵活性的平衡,并获
得主要金融机构足额授信,以满足短期和较长期的资金需求。于 2014 年 12 月 31 日,本公司的流
动负债超过流动资产合计金额人民币 202.79 亿元,本公司可以银行借款作为弥补流动负债和流动
资产之间差额的资金来源。因此本公司管理层认为不存在重大流动性风险。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允
合计
值计量 价值计量 价值计量一、持续的公允价值计量(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产1. 交易性金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(3)衍生金融资产2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资
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(二)可供出售金融资产 133,504,130.65 133,504,130.65(1)债务工具投资
(2)权益工具投资 133,504,130.65 133,504,130.65(3)其他(三)投资性房地产1.出租用的土地使用权2.出租的建筑物3.持有并准备增值后转让的土地使用权(四)生物资产1.消耗性生物资产2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 133,504,130.65 133,504,130.65(五)交易性金融负债其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他(六)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公允价值计量是指在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价, 主要
包括上市交易的权益工具(股票,基金)、交易所上市债券等;
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公允价值计量是指除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,主要包
括场外交易的衍生金融工具;
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公允价值计量是指相关资产或负债的不可观察输入值。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
武汉钢铁(集团)公司 武汉市 钢铁冶炼加工 47.40 亿元 64.352 64.352
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会
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2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
持股 表决 组织机构代
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
比例 比例 码证
重庆武钢西南销售有限公司 有限责任公司 重庆市 彭维强 钢铁贸易 30,000,000.00 100 100 66890673-4
上海武钢华东销售有限公司 有限责任公司 上海市 薛俊 钢铁贸易 30,000,000.00 100 100 66777351-1
天津武钢华北销售有限公司 有限责任公司 天津市 王仁富 钢铁贸易 30,000,000.00 100 100 66612614-4
长沙武钢华中销售有限公司 有限责任公司 长沙市 薛俊 钢铁贸易 30,000,000.00 100 100 66634259-2
武汉武钢现货贸易有限公司 有限责任公司 武汉市 张四清 钢铁贸易 30,000,000.00 100 100 66678509-4
广州武钢华南销售有限公司 有限责任公司 广州市 陈建和 钢铁贸易 30,000,000.00 100 100 66813649-3
武汉钢铁集团氧气有限责任公司 有限责任公司 武汉市 熊贤信 生产、销售工业气体等 1,861,940,600.00 100 100 71192819-8
武汉钢铁氧气工业气体有限责任公司 有限责任公司 武汉市 万相红 销售、加工工业气体等 10,714,000.00 62.72 62.72 72576200-2
武汉钢铁石化工业气体有限责任公司 有限责任公司 武汉市 鹿令义 工业气体的生产、销售 110,900,000.00 50 50 07053207-X
重庆武钢钢材配送有限公司 有限责任公司 重庆市 赵昌旭 钢材加工配送 67,000,000.00 100 100 78745779-1
天津武钢钢材配送有限公司 有限责任公司 天津市 李洪波 钢材加工配送 100,000,000.00 100 100 78939091-4
武钢(广州)钢材加工有限公司 有限责任公司 广州市 李洪波 钢材加工配送 $20,000,000 100 100 78892639-3
武汉武钢钢材加工有限公司 有限责任公司 武汉市 余新河 钢材加工配送 173,500,000.00 100 100 79975417-9
钢材及冶金制品的加工、批发兼零售;仓储
武汉威仕科钢材加工配送有限公司 有限责任公司 武汉市 李洪波 26,900,000.00 100 100 08196803-9
服务;厂房出租。
武汉钢铁集团金属资源有限责任公司 有限责任公司 武汉市 华洲连 废钢加工和二次资源回收 118,250,000.00 100 100 71195229-4
武汉武新新型建材有限公司 有限责任公司 武汉市 汪平刚 建材生产、加工销售 180,000,000.00 67 67 56836005X武汉武钢金资报废汽车回收拆解有限
有限责任公司 武汉市 华洲连 从事报废汽车回收拆解、回用件的利用 5,000,000.00 100 100 597921952公司
磁性材料及器件生产设备、氧化铁红的制造
武汉市武钢丹斯克科技磁材有限公司 有限责任公司 武汉市 汪平刚 30,000,000.00 51 51 07448526-6
及批零兼营。武汉市武钢金资钢材加工有限责任公
有限责任公司 武汉市 王友明 钢压延加工 30,000,000.00 34 34 09084463-6司
钢铁材料及制品、铁合金、矿石、煤炭、化
湖北省冶金材料分析测试中心有限公 工涂料、冶金溶剂、耐火材料、碳素材料、
有限责任公司 武汉市 毛新平 8,200,000.00 100 100 05916253-0
司 保温绝热材料、水泥制品及混凝土等产品的
质量检测及质量评价等。
武钢集团国际经济贸易有限公司 有限责任公司 武汉市 吴声彪 进出口贸易 3,000,000,000.00 100 100 300022236
企武贸易有限公司 有限责任公司 香港 \ 钢铁产品出口、原材料及设备进口 100 万港元 50 50 武港贸易有限公司 有限责任公司 香港 \ 钢铁产品出口、成套设备及矿石进口、金融 100 万港元 100 100 115 / 129
澳大利亚墨尔
武钢(澳洲)有限公司 有限责任公司 \ 投资、贸易 2973 万美元 100 100 本
武和株式会社 有限责任公司 日本东京 \ 钢铁产品销售、设备与技术引进、工程承包 45 万美元 100 100 德国杜塞尔多
武钢(欧洲)贸易有限公司 有限责任公司 \ 钢铁产品销售、设备与技术引进、工程承包 65 万美元 100 100 夫
武钢(美国)贸易有限公司 有限责任公司 美国新港滩市 \ 钢铁产品及设备贸易 100 万美元 100 100 武钢(香港)航运有限公司 有限责任公司 香港 \ 原材料进口、远洋运输服务 100 万港元 100 100 武钢(印度)贸易有限公司 有限责任公司 印度孟买 \ 钢铁产品及设备销售、工程承包、劳务合作 100 万美元 100 100 武钢环球有限公司 有限责任公司 美国纽约 \ 技术及货物进出口,代理进出口业务 80 万美元 100 100 武钢(加拿大)贸易有限公司 有限责任公司 加拿大温哥华 \ 技术及货物进出口,代理进出口业务 200 万美元 100 100 武钢(韩国)贸易株式会社 有限责任公司 韩国首尔 \ 技术及货物进出口,代理进出口业务 200 万美元 100 100 生产和销售汽车工业焊接产品,研发和销售
武钢集团国际激光拼焊有限公司 有限责任公司 德国杜伊斯堡 \ 1000 万欧元 100 100 生产拼焊产品所需的焊接设备
武汉兴井钢材加工有限公司 有限责任公司 武汉市 李洪波 钢材加工及销售 50,000,000.00 51 51 61642741-6
山东省武新物资贸易有限责任公司 有限责任公司 山东新泰市 吴声彪 煤炭销售 10,000,000.00 51 51 66195054-8
武钢浙金贸易有限公司 有限责任公司 浙江舟山 吴声彪 国内贸易、进出口、仓储服务 100,000,000.00 50 50 09545442-6
武汉武鑫国际招标代理有限公司 有限责任公司 武汉市 吴声彪 招投标 2,000,000.00 90 90 74475150-1
116 / 1293、 本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
武钢集团昆明钢铁股份有限公司 母公司的控股子公司
广西钢铁集团有限公司 母公司的控股子公司
武钢资源集团有限公司 母公司的全资子公司
武汉钢铁工程技术集团有限责任公司 母公司的全资子公司
武汉钢铁建工集团有限责任公司 母公司的全资子公司
武汉钢铁集团耐火材料有限责任公司 母公司的全资子公司
武汉钢铁重工集团有限公司 母公司的全资子公司
武钢集团襄阳重型装备材料有限公司 母公司的全资子公司
武汉钢铁江北集团有限公司 母公司的全资子公司
武汉钢铁物流有限公司 母公司的全资子公司
武汉钢电股份有限公司 母公司的控股子公司
柳州武钢钢材加工有限公司 母公司的全资子公司
武钢国际资源开发投资有限公司 母公司的全资子公司
武钢现代城市服务集团(武汉)有限公司 母公司的全资子公司
武钢集团国际经济贸易有限公司 母公司的全资子公司
武钢新日铁(武汉)镀锡板有限公司 母公司的控股子公司5、 关联交易情况(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武钢国贸公司 购买材料、备件 3,822,987,603.59 4,181,384,774.04
集团子公司 购买材料、备件 1,393,806,050.53 1,549,125,265.74
集团公司 购买原燃料 63,286,860.06 54,332,464.40
集团子公司 购买原燃料 3,356,537,823.35 3,417,963,036.33
武钢国贸公司 购买原燃料 7,953,852,438.82 9,572,342,718.62
武钢联合焦化 购买原燃料 9,214,691,051.78 11,146,631,457.20
鄂钢联合焦化 购买原燃料 2,549,513,137.39 2,598,031,497.54接受劳务及其他
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
集团公司 接受加工服务 322,862,687.08 142,819,648.12
集团公司 接受其他综合服务 253,326,993.21 231,057,115.78
武钢国贸公司 接受采购代理 173,067,836.06 113,650,574.57
集团子公司 接受加工服务 3,017,182.48
集团子公司 接受工程检修 469,953,516.09 619,727,522.74
集团子公司 接受运输服务 430,970,676.97 389,716,304.68
集团子公司 接受其他综合服务 77,014,817.72 84,127,784.15
集团公司 支付土地租金 139,380,066.20 139,036,924.12
武钢财务公司 支付贷款利息 347,756,645.23 411,468,318.40
武钢财务公司 收取存款利息 7,881,760.34 5,236,347.03
117 / 129
出售商品
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武钢国贸公司 销售产成品 3,806,257,883.75 3,418,667,357.46
集团子公司 销售产成品 7,901,288,695.86 8,558,688,954.75
集团公司 销售其他产品 70,334,530.08 96,038,947.54
集团子公司 销售其他产品 276,401,320.27 250,999,583.99
武钢联合焦化 销售其他产品 1,210,263,377.04 1,079,321,428.32
鄂钢联合焦化 销售其他产品 2,430,496,126.85 2,469,055,308.92
(2). 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
武钢集团 380,200,086.43 2004-11-10 2024-11-10 否
武钢集团 7,200,000,000.00 2012-03-02 2015-03-02 是
关联担保情况说明
截止年报披露日,72 亿元的“武钢债”已于 2015 年 3 月 2 日偿还完毕,因此武钢集团对公司的
担保已履行完毕。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 武钢集团 39,368,334.31 2,692,977.13 1,219,738,338.96 3,690,588.82
应收账款 武钢集团子公司 3,206,845,624.56 217,407,982.39 5,733,361,620.73 37,302,040.77
预付账款 武钢集团 457,350,624.95 899,111,478.95
预付账款 武钢集团子公司 23,250,550.40 10,607,859.79
其他应收款 集团公司 6,777,847.20 406,670.83 8,730,116.50 523,806.99
其他应收款 武钢集团子公司 320,156,492.52 19,535,902.42 312,736,252.51 38,780.43
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 武钢集团 3,495,409.96 1,984,955.94
预收账款 武钢集团子公司 825,233,606.59 515,700,809.80
应付账款 武钢集团 778,709,079.10 30,733,696.10
应付账款 武钢集团子公司 1,051,852,286.46 3,167,064,925.9
应付账款 武钢联合焦化 58,294,546.19 1,545,370,327.74
其他应付款 集团公司 43,281,615.95 255,859,267.20
其他应付款 武钢集团子公司 14,442,989.73 33,824,601.54
118 / 129
7、 其他
2014 年,国贸通过财务公司委托贷款给武钢集团,截止年末,尚有 2 亿元,反映在其他流动资产
中。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至本报告期末资本承诺 3,907,111,136.96 元。
十五、 其他重要事项
1、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
本公司与武钢集团签署《资产置换协议》,以公司持有的鄂钢公司 77.60%股权与武钢集团持
有的武钢国贸公司 100%股权进行置换。本次资产置换的交易价格以 2014 年 6 月 30 日为评估基准
日的相关资产评估结果为定价依据,最终确定置出资产作价 362,859.35 万元,置入资产作价
411,417.50 万元,置换差价部分 48,558.15 万元将由公司以现金方式向武钢集团补足。考虑到过
渡期间置出资产及置入资产运营会导致其资产负债发生变动,基于公平原则,双方协商同意,通
过专项审计予以确认,过渡期内置入资产所产生的损益 21,031.60 万元由武钢集团享有;置出资
产所产生的损益 1,301.42 万元由本公司享有,因此,本公司应向集团公司支付过渡期损益差额
19,730.17 万元。2014 年 12 月 31 日交易完成后,公司将直接持有武钢国贸 100%的股权,武钢国
贸变更为公司全资子公司;同时,武钢集团持有鄂钢公司 100%的股权,鄂钢公司变更为武钢集团
的全资子公司。
2、 分部信息
(1). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
本公司主业为钢铁制造,本公司及其子公司业务主要围绕钢铁制造开展,为采购、生产、销
售的业务单元,不存在需要披露的其他业务分部。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并 3,185,908,112.06 68.47 3,185,908,112.06 3,196,449,976.50 71.34 3,196,449,976.50单独计提坏账准备的应收账款
119 / 129按信用风险特征 1,435,508,192.39 30.85 1,005,010,953.29 70.01 430,497,239.10 1,250,825,165.83 27.92 991,562,977.92 79.27 259,262,187.91组合计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大 31,277,474.86 0.68 31,277,474.86 32,974,977.58 0.74 32,974,977.58但单独计提坏账准备的应收账款
合计 4,652,693,779.31 / 1,005,010,953.29 / 3,647,682,826.02 4,480,250,119.91 / 991,562,977.92 / 3,488,687,141.99
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
应收账款(按单位)
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
公司 1 1,130,187,788.53 本公司子公司
公司 2 903,882,211.69 本公司子公司
公司 3 456,559,758.64 本公司子公司
公司 4 334,237,850.27 本公司子公司
公司 5 139,735,979.46 本公司子公司
公司 6 55,283,240.58 本公司子公司
公司 7 44,596,039.70 本公司子公司
公司 8 44,295,700.44 预计可收回
公司 9 57,542,230.81 本公司子公司
公司 10 19,587,311.94 本公司子公司
合计 3,185,908,112.06 / /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 442,148,928.92 26,528,935.74 6%
1至2年 8,338,756.63 833,875.67 10%
2至3年 30%
3至4年 14,707,744.20 7,353,872.10 50%
4至5年 92,464.31 73,971.45 80%
5 年以上 970,220,298.33 970,220,298.33 100%
合计 1,435,508,192.39 1,005,010,953.29
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 13,447,975.37 元;本期收回或转回坏账准备金额 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
公司 1 子公司 1,130,187,788.53 1 年内 24.29
公司 2 子公司 903,882,211.69 1 年内 19.43
公司 3 子公司 456,559,758.64 1 年内 9.81
120 / 129
公司 4 子公司 334,237,850.27 1 年内 7.18
公司 5 同一母公司控制 232,043,658.78 1 年内 4.99
合计 3,056,911,267.91 65.70
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)单项金额重大并单
独计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的 14,604,895.45 88.04 3,320,647.49 22.74 11,284,247.96 15,080,245.93 93.17 4,680,683.49 31.04 10,399,562.44其他应收款单项金额不重大但
单独计提坏账准备 1,983,987.65 11.96 1,983,987.65 1,105,090.31 6.83 0.00 1,105,090.31的其他应收款
合计 16,588,883.10 / 3,320,647.49 / 13,268,235.61 16,185,336.24 / 4,680,683.49 / 11,504,652.75
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 10,168,795.10 610,127.71 6%
1至2年 1,196,112.74 119,611.27 10%
2至3年 872,063.00 261,618.90 30%
3至4年 77,270.00 38,635.00 50%
4至5年 - -
5 年以上 2,290,654.61 2,290,654.61 100%
合计 14,604,895.45 3,320,647.49
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额-1,360,036.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
121 / 129
公司 1 第三方 2,099,752.90 五年以上 12.66 2,099,752.90
公司 2 第三方 2,027,970.00 一年以内 12.22 121,678.20
公司 3 第三方 1,983,987.65 一年以内 11.96
公司 4 第三方 1,800,000.00 一年以内 10.85 108,000.00
公司 5 第三方 1,224,787.60 一年以内 7.38 -
合计 / 9,136,498.15 / 55.07 2,329,431.10
于 2014 年 12 月 31 日,本公司其他应收款前五名单位合计金额为人民币 9,136,498.15 元,
占其他应收款总额的比例为 55.07%。
122 / 1293、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,754,159,420.92 7,754,159,420.92 7,711,094,977.64 7,711,094,977.64
对联营、合营企业投资 4,419,958,469.11 4,419,958,469.11 4,425,734,012.01 4,425,734,012.01
合计 12,174,117,890.03 12,174,117,890.03 12,136,828,989.65 12,136,828,989.65(1) 对子公司投资
单位:元 币种:人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
天津武钢华北销售有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
武汉武钢现货贸易有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
长沙武钢华中销售有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
上海武钢华东销售有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
广州武钢华南销售有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
重庆武钢西南销售有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
重庆武钢钢材配送有限公司 64,556,536.10 64,556,536.10
天津武钢钢材加工有限公司 99,035,549.36 99,035,549.36
武钢(广州)钢材加工有限公司 74,382,223.32 74,382,223.32
武汉武钢钢材加工有限公司 172,825,975.60 172,825,975.60
武汉钢铁氧气有限责任公司 1,964,249,797.09 1,964,249,797.09
武汉钢铁金属资源有限责任公司 853,478,172.69 853,478,172.69
武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 4,267,466,723.48 4,267,466,723.48 0.00
湖北省冶金材料分析测试中心有限公司 8,200,000.00 8,200,000.00
武汉威仕科钢材加工配送有限公司 26,900,000.00 26,900,000.00
武钢集团国际经济贸易有限公司 0.00 4,310,531,166.76 4,310,531,166.76
合计 7,711,094,977.64 4,310,531,166.76 4,267,466,723.48 7,754,159,420.92
123 / 129
(2) 对联营、合营企业投资
单位:元 币种:人民币
本期增减变动 减值
投资 期初 其他 期末 准备
追加 减少 权益法下确认的 其他综合 宣告发放现金股 计提减 其
单位 余额 权益 余额 期末
投资 投资 投资损益 收益调整 利或利润 值准备 他
变动 余额
一、合营企业 1,156,842,765.56 -67,821.02 1,156,774,944.54
武汉平煤武钢联合焦化有限公司 1,156,842,765.56 -67,821.02 1,156,774,944.54
小计 1,156,842,765.56 -67,821.02 1,156,774,944.54
二、联营企业 3,268,891,246.45 46,252,278.12 51,960,000.00 3,263,183,524.57
武汉钢铁集团财务有限责任公司 1,039,042,140.11 122,083,673.11 51,960,000.00 1,109,165,813.22
中国平煤神马能源化工集团有限 2,201,748,501.88 -80,921,513.36 2,120,826,988.52责任公司
大连嘉翔科技有限公司 28,100,604.46 5,090,118.37 33,190,722.83
小计 3,268,891,246.45 46,252,278.12 51,960,000.00 3,263,183,524.57
合计 4,425,734,012.01 46,184,457.10 51,960,000.00 4,419,958,469.11
124 / 1294、 营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 58,856,556,269.57 54,547,278,087.36 66,072,208,640.51 62,341,490,977.12
其他业务 6,527,827,553.76 6,504,167,536.66 6,551,723,337.97 6,458,373,245.37
合计 65,384,383,823.33 61,051,445,624.02 72,623,931,978.48 68,799,864,222.495、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 250,000,000.00 206,550,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 46,184,457.10 53,309,618.31
处置长期股权投资产生的投资收益 -625,763,000.94以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 22,624,813.59处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 -306,953,730.25 259,860,118.31十七、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,001,236.93越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标 339,782,995.38准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 357,593,722.29委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 36,000.00企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 355,700,706.06与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
125 / 129
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 38,564,472.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -169,252,026.87
少数股东权益影响额 -64,970,319.34
合计 863,456,786.68
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.176 0.125 0.125
扣除非经常性损益后归属于公司普 1.006 0.039 0.039
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
4、 会计政策变更相关补充资料
√适用 □不适用
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了
相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31
日合并资产负债表如下:
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:
货币资金 2,790,220,393.22 3,518,879,930.67 3,031,765,613.78
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,968,778,519.37 6,576,276,380.30 7,580,373,733.31
应收账款 8,505,723,417.31 10,538,452,031.53 9,272,321,999.49
预付款项 3,692,228,494.65 4,947,896,321.24 3,380,486,553.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 658,777.78 119,777.77 258,418.83
应收股利 68,760,000.00
126 / 129
其他应收款 2,293,615,591.76 950,788,928.98 650,747,253.99
买入返售金融资产
存货 14,053,102,172.37 14,154,615,670.46 11,496,361,150.12
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 550,000,000.00 133,800,509.21 221,586,442.14
流动资产合计 42,854,327,366.46 40,820,829,550.16 35,702,661,165.16非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 297,907,252.07 583,834,042.50 521,982,782.75
持有至到期投资
长期应收款 1,250,000.00 2,210,000.00 4,312,613.52
长期股权投资 4,980,878,586.92 6,223,131,562.75 5,301,536,479.03
投资性房地产
固定资产 59,192,242,881.44 59,578,064,392.27 47,465,690,820.66
在建工程 7,471,321,980.26 5,793,707,161.20 5,118,638,722.14
工程物资 119,361,947.68 98,911,037.97
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,025,013,270.70 1,369,129,128.87 931,120,410.29
开发支出 83,435,646.20 61,751,770.68 40,663,674.60
商誉 561,629,055.34 498,713,179.09
长期待摊费用 44,999,280.62 54,409,097.60 49,304,687.18
递延所得税资产 477,642,974.93 575,544,868.37 428,884,675.60
其他非流动资产 8,719,895.25 84,967,322.58
非流动资产合计 73,702,773,716.07 74,987,289,440.13 60,360,848,044.86
资产总计 116,557,101,082.53 115,808,118,990.29 96,063,509,210.02流动负债:
短期借款 35,850,514,862.58 38,429,711,804.30 26,748,109,168.25
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,433,328,794.20 5,634,652,280.88 5,400,106,032.27
应付账款 17,257,710,278.06 13,951,922,594.88 11,937,148,053.24
预收款项 7,146,602,571.98 4,564,100,213.95 3,967,240,324.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 75,544,882.55 86,516,392.27 166,107,162.79
应交税费 -982,220,116.73 -1,345,507,566.12 -470,838,370.62
应付利息 336,668,717.17 376,242,253.66 373,579,018.00
应付股利 426,711.95 2,123,496.56
其他应付款 2,547,840,606.44 3,342,709,162.81 529,468,241.03
应付分保账款
保险合同准备金
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代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 904,032,181.94 624,672,031.31 7,417,576,048.30
其他流动负债 15,323,292.55 15,323,292.54 21,170,011.94
流动负债合计 68,585,346,070.74 65,680,769,172.43 56,091,789,186.14非流动负债:
长期借款 1,379,522,804.29 1,886,090,267.32 3,265,762,575.65
应付债券 7,168,114,123.56 7,182,253,200.38
其中:优先股
永续债
长期应付款 20,210,000.00 42,921,367.21 188,369.02
长期应付职工薪酬
专项应付款 92,280,937.85
预计负债 6,489,262.36 7,464,925.47 6,029,424.09
递延收益 75,051,361.26 66,484,746.37 60,887,850.43
递延所得税负债 3,568,461.24 77,136,840.09 59,728,977.40
其他非流动负债
非流动负债合计 8,652,956,012.71 9,354,632,284.69 3,392,597,196.59
负债合计 77,238,302,083.45 75,035,401,457.12 59,484,386,382.73
所有者权益:
股本 10,093,779,823.00 10,093,779,823.00 10,093,779,823.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 11,830,224,401.66 12,803,758,731.54 9,929,483,959.09
减:库存股
其他综合收益 -246,784,839.69 -267,372,653.98 -371,411,454.51
专项储备 17,024,467.39 13,156,136.29 14,730,184.59
盈余公积 4,971,804,895.18 4,996,059,559.25 4,751,386,446.28
一般风险准备
未分配利润 11,517,813,023.00 11,950,196,929.58 11,842,386,270.85
归属于母公司所有者权益合计 38,183,861,770.54 39,589,578,525.68 36,260,355,229.30
少数股东权益 1,134,937,228.54 1,183,139,007.49 318,767,597.99
所有者权益合计 39,318,798,999.08 40,772,717,533.17 36,579,122,827.29
负债和所有者权益总计 116,557,101,082.53 115,808,118,990.29 96,063,509,210.02
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第十一节 备查文件目录
一 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
二 载有北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告原件;
三 本年度公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿;
四 公司董事、监事、高级管理人员签署的对本年度报告的书面确认意见。
董事长:邓崎琳
董事会批准报送日期:2015 年 4 月 27 日
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