江苏综艺股份有限公司
审计报告及财务报表
2014 年度
江苏综艺股份有限公司
审计报告及财务报表
(2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止)
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-100江苏综艺股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资 产 附注五 期末余额 年初余额流动资产:
货币资金 (一) 1,275,637,175.21 787,389,199.39
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (二) 77,585.57
衍生金融资产
应收票据 (三) 484,866.00 1,146,320.00
应收账款 (四) 286,330,340.55 139,650,822.23
预付款项 (五) 20,061,309.89 29,291,581.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 (六) 1,422,573.77
应收股利
其他应收款 (七) 113,555,152.76 12,783,230.68
买入返售金融资产
存货 (八) 278,055,274.81 533,525,547.80
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (九) 325,962,752.64 159,622,407.07
流动资产合计 2,301,587,031.20 1,663,409,108.70非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 (十) 1,559,566,608.05 1,368,337,693.91
持有至到期投资 (十一) 12,000,000.00
长期应收款 5,343,177.25 5,913,993.00
长期股权投资 (十二) 161,340,227.57 148,257,561.45
投资性房地产 (十三) 24,325,817.02 24,978,906.34
固定资产 (十四) 1,594,433,874.92 1,351,534,183.59
在建工程 (十五) 208,622,368.68 265,486,019.52
工程物资 (十六) 58,084,735.57
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十七) 120,311,983.46 118,437,964.11
开发支出
商誉 (十八) 525,714,595.64 1,008,000.00
长期待摊费用 (十九) 29,664,873.07 38,587,957.23
递延所得税资产 (二十) 25,902,799.26 34,690,816.19
其他非流动资产
非流动资产合计 4,267,226,324.92 3,415,317,830.91
资产总计 6,568,813,356.12 5,078,726,939.61后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:陈义 主管会计工作负责人:钱志华 会计机构负责人:钱志华
江苏综艺股份有限公司
合并资产负债表(续)
2014 年 12 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债:
短期借款 (二十一) 178,252,924.63 607,620,769.30
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 (二十二) 217,830,819.75 215,829,556.53
预收款项 (二十三) 12,882,624.50 14,769,090.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (二十四) 15,551,969.63 5,002,701.22
应交税费 (二十五) 77,656,105.78 -45,143,723.33
应付利息 (二十六) 18,434,078.25 18,563,893.33
应付股利 757,553.00
其他应付款 (二十七) 539,509,922.13 34,265,928.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 36,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,060,118,444.67 888,065,768.38
非流动负债:
长期借款 (二十八) 32,826,394.47 6,500,000.00
应付债券 (二十九) 697,166,666.76 695,466,666.72
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 (三十) 128,253,498.34 111,935,279.20
递延所得税负债 (二十) 128,726,749.28 94,123,766.88
其他非流动负债
非流动负债合计 986,973,308.85 908,025,712.80
负债合计 2,047,091,753.52 1,796,091,481.18
所有者权益:
股本 (三十一) 1,300,000,000.00 1,104,600,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 (三十二) 2,130,336,080.27 1,132,918,080.27
减:库存股
其他综合收益 (三十三) -141,819,686.77 40,515,675.29
专项储备
盈余公积 (三十四) 65,719,160.36 65,719,160.36
一般风险准备
未分配利润 (三十五) 71,603,976.14 30,073,780.91
归属于母公司所有者权益合计 3,425,839,530.00 2,373,826,696.83
少数股东权益 1,095,882,072.60 908,808,761.60
所有者权益合计 4,521,721,602.60 3,282,635,458.43
负债和所有者权益总计 6,568,813,356.12 5,078,726,939.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:陈义 主管会计工作负责人:钱志华 会计机构负责人:钱志华
江苏综艺股份有限公司
资产负债表
2014 年 12 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资 产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产:
货币资金 284,757,473.63 229,215,875.90
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 225,000.00
应收账款 (一) 70,470,614.65 23,032,941.49
预付款项 59,000.00 64,300.00
应收利息
应收股利
其他应收款 (二) 244,127,205.03 226,995,636.94
存货 5,626,403.76 20,511,779.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 605,265,697.07 499,820,533.91
非流动资产:
可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 246,888,892.88
长期股权投资 (三) 3,130,270,242.98 2,299,758,207.55
投资性房地产
固定资产 136,909,189.27 141,957,471.13
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,825,946.32 11,438,482.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,684,824.95 2,047,891.70
其他非流动资产
非流动资产合计 3,289,690,203.52 2,712,090,945.80
资产总计 3,894,955,900.59 3,211,911,479.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:陈义 主管会计工作负责人:钱志华 会计机构负责人:钱志华
江苏综艺股份有限公司
资产负债表(续)
2014 年 12 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债:
短期借款 150,000,000.00 580,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 5,326,374.58 5,272,577.50
预收款项
应付职工薪酬 1,641,338.06 1,708,804.40
应交税费 3,087,518.70 566,799.61
应付利息 17,754,166.67 18,480,000.00
应付股利
其他应付款 66,937,461.49 59,557,679.79
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 244,746,859.50 665,585,861.30
非流动负债:
长期借款
应付债券 697,166,666.76 695,466,666.72
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 697,166,666.76 695,466,666.72
负债合计 941,913,526.26 1,361,052,528.02
所有者权益:
股本 1,300,000,000.00 1,104,600,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 2,096,086,079.41 1,098,668,079.41
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 113,438,195.68 113,438,195.68
未分配利润 -556,481,900.76 -465,847,323.40
所有者权益合计 2,953,042,374.33 1,850,858,951.69
负债和所有者权益总计 3,894,955,900.59 3,211,911,479.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:陈义 主管会计工作负责人:钱志华 会计机构负责人:钱志华
江苏综艺股份有限公司
合并利润表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项 目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 (三十六) 714,583,223.21 371,505,877.61
其中:营业收入 714,583,223.21 371,505,877.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 738,984,347.15 1,260,912,960.33
其中:营业成本 (三十六) 427,737,861.40 317,353,364.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (三十七) 4,724,667.92 2,399,821.32
销售费用 (三十八) 22,460,688.58 12,170,426.90
管理费用 (三十九) 174,810,728.66 170,567,030.00
财务费用 (四十) 66,248,576.73 69,139,595.13
资产减值损失 (四十一) 43,001,823.86 689,282,722.54
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) (四十二) 24,742.00
投资收益(损失以“-”号填列) (四十三) 208,611,288.58 39,702,742.64
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 184,234,906.64 -849,704,340.08
加:营业外收入 (四十四) 20,849,489.31 10,350,178.68
其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出 (四十五) 86,073.47 3,474,674.20
其中:非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 204,998,322.48 -842,828,835.60
减:所得税费用 (四十六) 63,919,901.22 22,846,474.25
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 141,078,421.26 -865,675,309.85
归属于母公司所有者的净利润 41,530,195.23 -679,323,025.99
少数股东损益 99,548,226.03 -186,352,283.86
六、其他综合收益的税后净额 -173,902,071.30 -355,494,389.34
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -182,335,362.06 -181,792,356.66
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -182,335,362.06 -181,792,356.66
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -29,573,350.95 -176,272,732.49
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -152,762,011.11 -5,519,624.17
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 8,433,290.76 -173,702,032.68
七、综合收益总额 -32,823,650.04 -1,221,169,699.19
归属于母公司所有者的综合收益总额 -140,805,166.83 -861,115,382.65
归属于少数股东的综合收益总额 107,981,516.79 -360,054,316.54
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.034 -0.61
(二)稀释每股收益(元/股) 0.034 -0.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:陈义 主管会计工作负责人:钱志华 会计机构负责人:钱志华
江苏综艺股份有限公司
利润表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项 目 附注十一 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 (四) 64,197,295.49 38,293,040.03
减:营业成本 (四) 64,524,295.76 44,064,519.19
营业税金及附加 13,750.00 24,750.00
销售费用 34,546.20 4,842.00
管理费用 23,100,076.78 24,417,798.06
财务费用 71,583,693.40 83,677,837.34
资产减值损失 -1,452,267.01 459,893,699.75
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) (五) 1,507,668.36 79,300,018.93
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”填列) -92,099,131.28 -494,490,387.38
加:营业外收入 1,830,000.00 8,079,833.81
其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出 2,379.33 2,541,152.29
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -90,271,510.61 -488,951,705.86
减:所得税费用 363,066.75 -223,329.09
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -90,634,577.36 -488,728,376.77
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -90,634,577.36 -488,728,376.77
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:陈义 主管会计工作负责人:钱志华 会计机构负责人:钱志华
江苏综艺股份有限公司
合并现金流量表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项 目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 629,372,916.48 785,146,128.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,470,902.65 4,961,763.21
收到其他与经营活动有关的现金 (四十七) 283,794,959.95 340,408,874.96
经营活动现金流入小计 920,638,779.08 1,130,516,766.21
购买商品、接受劳务支付的现金 323,153,962.15 311,978,243.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 75,600,375.17 57,290,810.65
支付的各项税费 42,367,732.28 80,774,555.74
支付其他与经营活动有关的现金 (四十七) 66,476,517.04 105,593,274.34
经营活动现金流出小计 507,598,586.64 555,636,884.49
经营活动产生的现金流量净额 413,040,192.44 574,879,881.72
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 225,951,959.48 58,439,500.45
取得投资收益收到的现金 13,739,274.73 12,251,134.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 415,565.10 663,142.64
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 (四十七) 421,248,000.00 81,000,000.00
投资活动现金流入小计 661,354,799.31 152,353,777.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 160,866,653.52 134,683,804.35
投资支付的现金 236,297,055.57 310,094,417.16
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (四十八) 423,470,339.38
支付其他与投资活动有关的现金 (四十七) 396,446,318.69 206,930,024.02
投资活动现金流出小计 1,217,080,367.16 651,708,245.53
投资活动产生的现金流量净额 -555,725,567.85 -499,354,468.28
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,197,972,996.00 5,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,000,000.00
取得借款收到的现金 206,959,737.95 237,620,769.30
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,404,932,733.95 242,620,769.30
偿还债务支付的现金 642,900,000.00 370,773,210.89
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 99,890,551.76 155,765,562.69
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 742,790,551.76 526,538,773.58
筹资活动产生的现金流量净额 662,142,182.19 -283,918,004.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -31,226,630.13 6,524,379.24
五、现金及现金等价物净增加额 488,230,176.65 -201,868,211.60
加:期初现金及现金等价物余额 787,316,728.07 989,184,939.67
六、期末现金及现金等价物余额 1,275,546,904.72 787,316,728.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:陈义 主管会计工作负责人:钱志华 会计机构负责人:钱志华
江苏综艺股份有限公司
现金流量表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 25,016,215.83 79,635,479.49
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 41,951,950.58 23,441,982.22
经营活动现金流入小计 66,968,166.41 103,077,461.71
购买商品、接受劳务支付的现金 53,078,336.92 57,452,929.60
支付给职工以及为职工支付的现金 6,288,643.01 3,542,130.43
支付的各项税费 1,187,895.27 3,491,739.23
支付其他与经营活动有关的现金 53,562,624.50 264,571,332.06
经营活动现金流出小计 114,117,499.70 329,058,131.32
经营活动产生的现金流量净额 -47,149,333.29 -225,980,669.61
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,077,500.00 101,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,077,500.00 101,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,544,958.01 4,502,505.70
投资支付的现金 588,693,992.00 19,258,826.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 592,238,950.01 23,761,331.70
投资活动产生的现金流量净额 -583,161,450.01 77,238,668.30
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,192,818,000.00
取得借款收到的现金 170,000,000.00 210,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,362,818,000.00 210,000,000.00
偿还债务支付的现金 600,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,128,083.30 140,869,920.63
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 677,128,083.30 140,869,920.63
筹资活动产生的现金流量净额 685,689,916.70 69,130,079.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 162,464.33
五、现金及现金等价物净增加额 55,541,597.73 -79,611,921.94
加:期初现金及现金等价物余额 229,215,875.90 308,827,797.84
六、期末现金及现金等价物余额 284,757,473.63 229,215,875.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:陈义 主管会计工作负责人:钱志华 会计机构负责人:钱志华
江苏综艺股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
项 目 减:
优 项 外汇报表折算差 少数股东权益 所有者权益合计
股本 永续 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
先 储 额
债 他 股
股 备
一、上年年末余额 1,104,600,000.00 1,304,260,316.64 65,719,160.36 -130,826,561.08 30,073,780.91 908,808,761.60 3,282,635,458.43
加:会计政策变更 -171,342,236.37 40,515,675.29 130,826,561.08
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,104,600,000.00 1,132,918,080.27 40,515,675.29 65,719,160.36 30,073,780.91 908,808,761.60 3,282,635,458.43
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 195,400,000.00 997,418,000.00 -182,335,362.06 41,530,195.23 187,073,311.00 1,239,086,144.17
(一)综合收益总额 -182,335,362.06 41,530,195.23 107,981,516.79 -32,823,650.04
(二)所有者投入和减少资本 195,400,000.00 997,418,000.00 86,014,294.21 1,278,832,294.21
1.股东投入的普通股 195,400,000.00 997,418,000.00 86,014,294.21 1,278,832,294.21
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 -6,922,500.00 -6,922,500.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -6,922,500.00 -6,922,500.00
4.其他(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 1,300,000,000.00 2,130,336,080.27 -141,819,686.77 65,719,160.36 71,603,976.14 1,095,882,072.60 4,521,721,602.60后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 陈义 主管会计工作负责人: 钱志华 会计机构负责人:钱志华
江苏综艺股份有限公司
合并所有者权益变动表(续)
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
上期
归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具 专
减: 少数股东权益 所有者权益合计
优 项 外汇报表折算差
股本 永续 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
先 储 额
债 他 股
股 备
一、上年年末余额 1,104,600,000.00 1,433,559,719.02 65,719,160.36 -125,306,936.91 764,626,806.90 1,254,751,776.90 4,497,950,526.27
加:会计政策变更 -347,614,968.86 222,308,031.95 125,306,936.91
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,104,600,000.00 1,085,944,750.16 222,308,031.95 65,719,160.36 764,626,806.90 1,254,751,776.90 4,497,950,526.27
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 46,973,330.11 -181,792,356.66 -734,553,025.99 -345,943,015.30 -1,215,315,067.84
(一)综合收益总额 -181,792,356.66 -679,323,025.99 -360,054,316.54 -1,221,169,699.19
(二)所有者投入和减少资本 46,973,330.11 14,111,301.24 61,084,631.35
1.股东投入的普通股 1,711,044.11 14,111,301.24 15,822,345.35
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 45,262,286.00 45,262,286.00
(三)利润分配 -55,230,000.00 -55,230,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -55,230,000.00 -55,230,000.00
4.其他(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 1,104,600,000.00 1,132,918,080.27 40,515,675.29 65,719,160.36 30,073,780.91 908,808,761.60 3,282,635,458.43后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:陈义 主管会计工作负责人: 钱志华 会计机构负责人:钱志华
江苏综艺股份有限公司
所有者权益变动表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
本期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,104,600,000.00 1,098,668,079.41 113,438,195.68 -465,847,323.40 1,850,858,951.69
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,104,600,000.00 1,098,668,079.41 113,438,195.68 -465,847,323.40 1,850,858,951.69
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 195,400,000.00 997,418,000.00 -90,634,577.36 1,102,183,422.64
(一)综合收益总额 -90,634,577.36 -90,634,577.36
(二)所有者投入和减少资本 195,400,000.00 997,418,000.00 1,192,818,000.00
1.股东投入的普通股 195,400,000.00 997,418,000.00 1,192,818,000.002.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 1,300,000,000.00 2,096,086,079.41 113,438,195.68 -556,481,900.76 2,953,042,374.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 陈义 主管会计工作负责人:钱志华 会计机构负责人:钱志华
江苏综艺股份有限公司
所有者权益变动表(续)
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
上期
项 目 其他权益工具 专项
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备
一、上年年末余额 1,104,600,000.00 1,098,668,079.41 113,438,195.68 78,111,053.37 2,394,817,328.46
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,104,600,000.00 1,098,668,079.41 113,438,195.68 78,111,053.37 2,394,817,328.46
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -543,958,376.77 -543,958,376.77
(一)综合收益总额 -488,728,376.77 -488,728,376.77(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 -55,230,000.00 -55,230,000.001.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配 -55,230,000.00 -55,230,000.003.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 1,104,600,000.00 1,098,668,079.41 113,438,195.68 -465,847,323.40 1,850,858,951.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 陈义 主管会计工作负责人:钱志华 会计机构负责人:钱志华江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
江苏综艺股份有限公司
二〇 一四年度财务报表附注
(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏综艺股份有限公司(以下简称公司)于一九九六年十月二十二日经中国证券监督管
理委员会以证监发(1996)279 号文批准上市。一九九六年十一月二十日公司股票在上海
证券交易所挂牌交易。2001 年 1 月 3 日,中国证监会证监函(2001)1 号文复函,同意
公司将 855 万股内部职工股全部转让给公司第二大股东南通大兴服装绣品有限公司。此
次转股的相关协议的签署、公证及过户手续的办理已于 2001 年 6 月完成。公司控股股
东江苏南通绣衣时装(集团)公司于 2002 年 6 月 26 日经通州市经济体制改革委员会办
公室通体改办(2002)22 号批复同意,改制为南通综艺投资有限公司。
2005 年 10 月 14 日公司股东大会审议通过了公司股权分置改革方案:公司原非流通股东
南通综艺投资有限公司和南通大兴服装绣品有限公司以其持有的 3,465 万股股份作为对
价向流通股股东送股以获得上市流通权,即向流通股股东每 10 股送 3.5 股。上述送股
对价于 2005 年 10 月 24 日完成后,公司股份总数不变,股份结构发生相应变化,截止
2005 年 12 月 31 日,公司无限售条件股份 13,365 万股,有限售条件股份 13,635 万股。
根据公司 2006 年度股东大会决议规定,以 2006 年末公司总股本 27,000 万股为基数,
向全体股东每 10 股送红股 5 股派现金 0.6 元(含税),共计送出红股 13,500 万股,送
出现金红利 1,620 万元。公司增加注册资本人民币 135,000,000.00 元,由未分配利润
人民币 135,000,000.00 元转增股本,转增基准日期为 2006 年 12 月 31 日,变更后注册
资本为人民币 405,000,000.00 元。
根据公司 2009 年 5 月 15 日召开的 2008 年度股东大会决议,并经中国证券监督管理委
员会证监许可[2009]1201 号文核准,公司向社会非公开发行人民币普通股 39,400,000
股,增加注册资本 39,400,000.00 元,变更后的注册资本为人民币 444,400,000.00
元。上述股本已经立信会计师事务所有限公司验资,并出具信会师报字(2009)第 11916
号验资报告。
根据公司 2009 年度股东大会决议规定,以 2009 年末公司总股本 44,440 万股为基数,
按每 10 股由资本公积金转增 5 股,共计转增 22,220 万股,并于 2010 年度实施。转增
后,注册资本增至人民币 66,660 万元。
根据公司 2010 年 8 月 18 日召开的 2010 年度第一次临时股东大会决议,并经中国证券
监督管理委员会证监许可[2011]382 号文核准,公司向社会非公开发行人民币普通股(A
财务报表附注第 1 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
股)6,980 万股,增加注册资本 6,980 万元,变更后的注册资本为人民币 73,640 万元。
根据公司 2011 年度股东大会决议,以 2011 年末公司总股本 73,640 万股为基数,按每
10 股由资本公积金转增 5 股,共计转增 36,820 万股,并于 2012 年度实施。转增后,
注册资本增至人民币 110,460 万元。
根据公司 2012 年度股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]137 号
文 核 准, 公司 非 公开 发行 人 民币 普通 股 ( A 股) 195,400,000 股 ,增 加注 册 资本
195,400,000.00 元,变更后的注册资本为人民币 1,300,000,000.00 元。
公司所处行业为工业类,主要经营范围为新能源、太阳能电池、组件及应用产品的开
发、销售、服务;集成电路设计及应用产品开发,计算机软件开发、销售、服务,计
算机及外围设备研制、生产、销售、服务;电子商务信息咨询服务;计算机系统集
成,新材料、新型电子元器件研制、生产、销售;科技投资、咨询、管理及服务,服
装、针纺织品制造、销售;自营和代理各类商品和技术的进出口等。公司注册地: 江
苏省南通市通州区兴东镇黄金村,公司的企业法人营业执照注册号:
320600000157784。
本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 4 月 24 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称
江苏省高科技产业投资有限公司
江苏风险投资有限公司
综艺超导科技有限公司
综艺超导南京电子科技有限公司
南通通州区综艺超导科技有限公司
江苏综创数码科技有限公司
南通综艺进出口有限公司
深圳毅能达智能卡制造有限公司
北京骏毅能达智能科技有限公司
深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司
江苏综艺光伏有限公司
综艺(克州)新能源有限公司
江苏综艺太阳能电力股份有限公司
南通天辰文化发展有限公司
北京天一集成科技有限公司
财务报表附注第 2 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
子公司名称
综艺(开曼)太阳能电力股份有限公司
综艺太阳能(卢森堡)有限公司
综艺(意大利)西西里光伏有限公司
综艺(意大利)马尔凯光伏有限公司
综艺(意大利)皮埃蒙特光伏有限公司
综艺(意大利)普利亚光伏有限公司
综艺太阳能(美国)有限公司
Alliance Solar Capital 2, LLC
Alliance Solar Capital 3, LLC
综艺科技有限公司
综艺科技控股有限公司
掌上明珠控股有限公司
北京掌上飞讯科技有限公司
北京掌上明珠信息技术有限公司
上海量彩信息科技有限公司
上海好炫信息科技有限公司
北京盈彩畅联网络科技有限公司
大赢家信息科技有限公司
北京仙境乐网科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财
务报表。
(二) 持续经营
财务报表附注第 3 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能
力、财务弹性等因素,认为公司自报告期末起 12 个月内具有持续经营能力,不存在构
成对持续经营能力产生重大疑虑的事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、(十二)存货”、 “三、(十六)固定资产”、 “三、(十九)
无形资产”、“三、(二十四)收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方
资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲
减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承
担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核
财务报表附注第 4 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
后,计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于
发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所
控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务
报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关
企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务
报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企
业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制
方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其
财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额
项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负
债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资
产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
财务报表附注第 5 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
(2)处置子公司或业务
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入
合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余
股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其
他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投
资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整
留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中
的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共
同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
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(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记
账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇
兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权
益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益
项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收
款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
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(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当
期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允
价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之
和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面
利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存
续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进
行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公
允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产,按照成本计量。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出,计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式
的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整
体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在
终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将
下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认
为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负
债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负
债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,
计入当期损益。
财务报表附注第 9 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使
用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情
况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日
对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值
的,计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因
素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转
回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
本公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为:下降幅度达到成
本的 30%;公允价值下跌“非暂时性”的标准为:连续 2 个会计期间。
(2)持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准:
单项金额重大是指:单项金额占应收款项余额 10%以上。
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单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法:
单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合名称 依据
组合 1:合并报表范围内的 按照坏账风险大小划分,合并报表范围内的应小
应收账款和其他应收款组合 于合并报表范围外的
合并报表范围外除已单项计提坏账准备的应收
组合 2:帐龄分析组合
账款和其他应收款
包括因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇
组合 3:除应收账款、其他 票、银行汇票等应收票据,按合同规定预付的款
应收款外的其他应收款项 项,应收股利,长期应收款等性质和风险不同于
应收账款和其他应收款的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
组合名称 计提方法
组合 1:合并报表范围内的
按期末余额的1%计提坏账准备
应收账款和其他应收款组合
组合 2:帐龄分析组合 账龄分析法
年末按债务人逐户单独进行减值测试。如有客观
组合 3:除应收账款、其他 证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量
应收款外的其他应收款项 现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计
提坏账准备
组合 2,采用账龄分析法计提坏账准备:
应收款项账龄 提取比例(%)
1 年以内 1
1 年-2 年 10
财务报表附注第 11 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
2 年-3 年 30
3 年以上 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但有客观证据表明发生了特殊
单项计提坏账准备的理由
减值。
坏账准备的计提方法 个别认定法(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为:原材料、库存商品(包括产成品)、周转材料、在产品、委托加工
物资、发出商品、产成品-已完工电站项目、在产品-在建电站项目等。
2、 发出存货的计价方法
原材料、库存商品等发出时按加权平均法计价;
在产品-在建电站项目、产成品-已完工电站项目按个别认定法计价。
在产品-在建电站项目成本由项目完工前的各项支出构成,按实际发出成本计
价,包括电站开发前期费用、电站建设过程中支付的组件费用、EPC 费用(设
计、采购、施工)以及其他费用等,电站建成后结转至产成品-已完工电站项
目。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程
中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可
变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,
其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数
量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
产成品-已完工电站项目有合同售价的,以合同售价减去估计的销售费用和相
关税费后的金额,确定其可变现净值;没有合同售价的,以估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。在产品-在建电站项目
有合同售价的,以合同售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
财务报表附注第 12 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;没有合同售价的,以估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定
其可变现净值。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 周转材料的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
6、 海外电站开发
在海外建设太阳能电站的一般流程如下:一般需先注册成立一个项目公司,由
项目公司完成项目审批、土地租赁或购买、招标施工等工作,电站建成后,项
目公司继续负责电站运营。
按照公司管理层最初开发海外电站业务的意图,可分为短期持有和长期持有:
短期持有,即电站建成后就随电站出售而转让;长期持有,即电站建成后继续
经营一段时间,待机出售。具体的会计核算方法如下:
对短期持有的太阳能电站,公司收购项目公司股权支付对价连同前期费用、电
站建设过程中支付的组件费用、EPC 费用(设计、采购、施工)以及其他费用
均计入开发成本,电站建成后结转至产成品,电站出售(同时连同项目公司股
权一并转让)确认为主营业务收入。
对长期持有的太阳能电站,公司对电站建设过程按在建工程核算,电站建设过
程中的各种支出计入在建工程成本,电站建成结转固定资产,电站并网发电取
得电力销售收入计入主营业务收入,公司出售项目公司确认为投资收益。
公司在会计期末对存货中完工电站近期实现销售的可能性进行逐项评估,对于
财务报表附注第 13 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
未来一年内预计不能销售的电站,将按照《企业会计准则第 30 号--财务报表
列报》的相关规定,在财务报表中列示为固定资产。(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:
(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售;
(2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东
批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;
(3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;
(4)该项转让将在一年内完成。(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对
被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合
并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
财务报表附注第 14 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制
的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核
算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应
支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单
位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资
的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额,计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分
别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的
账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利
润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并
财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位
财务报表附注第 15 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生
的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合
营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合
并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲
减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资
损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表
时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益
法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩
余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和
计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间
的差额计入当期损益。
财务报表附注第 16 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有
者权益全部结转。(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或
开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑
物)。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-
出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资
产相同的摊销政策执行。(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
财务报表附注第 17 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
预计使用年限
固定资产类别 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
(年)
房屋建筑物 10-30 5.00 9.50-3.17
机器设备 10 5.00 9.50
海外光伏电站 15 5.00 6.33
运输设备 5 5.00 19.00
电子及其他设
5 5.00 19.00
备
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入
资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价
值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差
异。
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额
作为未确认的融资费。(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决
算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按
估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办
理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
财务报表附注第 18 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,
予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为
费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该
部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对
外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产
活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注第 19 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期
实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计
算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,
实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的
差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述
前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
无形资产的成本,不确认损益。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资
产,不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
财务报表附注第 20 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 30-50 年 土地使用权权证规定年限
专利技术 15 年 专利权证规定年限
技术许可使用权 10 年 协议规定
电脑软件及其他 5年 预计受益年限
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
对于子公司综艺太阳能(美国)有限公司账面无形资产-土地,依据美国宪法
第五修正案规定“任何人的生命、自由或财产非经正当法律程序不得被剥夺;
私有财产只有在为公共利益且经合理补偿方可征用”,因其无明确的使用期限,
将其归类为使用寿命不确定的无形资产,不进行摊销。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其
有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。
财务报表附注第 21 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资
产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产
组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行
分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资
产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的
账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
财务报表附注第 22 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
2、 摊销年限
(1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可
使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(3)装修费,按房屋租期与装修受益期限两者中较短的期限平均摊销。(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提
比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本
公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确
认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金
缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向
当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成
本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二
财务报表附注第 23 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当
期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计
入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两
者的差额,确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退
福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条
件时,本公司确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本
确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
值。(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
财务报表附注第 24 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额
能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
海外太阳能电站销售收入确认必须同时满足以下条件:电站已取得并网许可
证;电站销售价款已收回 50%以上,或虽未收回 50% 以上但购买方提供了能
够支付全部价款的资信证明;电站权属转移手续已办妥。
太阳能电站发电收入确认必须同时满足以下条件:上网电量已获得电网公司确
认;电量销售收入及相关补贴收入预计很可能收回。
依据新泽西州当地法规,太阳能电站项目建成后,将从联邦政府获得相当于项
目建设费用 30%的投资补贴。同时,公司每发电一千度可获得一个 SREC 指
标,该指标可用于交易。
据财会【2012】24 号“关于印发《可再生能源电价附加有关会计处理规定》
的通知,“企业专为可再生能源发电项目接入电网系统而发生的工程投资和运
行维护费用,以及国家投资或补贴建设的公共可再生能源独立电力系统所发生
的合理的运行和管理费用超出销售电价的部分,按规定取得可再生能源电价附
加补助资金的,按收到或应收的补助金额,借记“银行存款”、“其他应收款”
等科目,贷记“主营业务收入”科目。
根据上述会计处理规定,综艺(太阳能)美国有限公司将获得的 19MW 光伏
电站项目建设投资补贴,按资产使用年限(15 年)分期计入营业收入。
对于取得的 SREC 指标,在获取当期根据市场价格确认营业收入并列为其他流
动资产。交易时,根据实际转让价格与账面价值的差额调整当期营业收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量或已经提供的
财务报表附注第 25 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收
入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计
入当期损益,不确认提供劳务收入。(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的
财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府
补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:本公司取得的、用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助;
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:本公司取得的除与资产相关
的政府补助之外的政府补助;
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或
与收益相关的判断依据为:将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
本公司以实际取得政府补助款项作为确认时点。如有确凿证据表明能够符合政府
补助规定的相关条件预计能够收到政府补助时,可以按应收金额确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分
期计入营业外收入;
财务报表附注第 26 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时
确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本公司
已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相
应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业
合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他
交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法
进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当
期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租
金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法
进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相
关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收
财务报表附注第 27 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融
资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计
入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与
其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收
入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计
量中,并减少租赁期内确认的收益金额。(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则:
《企业会计准则—基本准则》(修订)、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(修订)、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(修订)、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下:
① 执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)
本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)将本公司对被投
资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算,并进行了追溯
调整。
② 执行《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)
财务报表附注第 28 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
本公司根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)将政府补助从财
务报表“其他流动负债”、“其他非流动负债”分类至“递延收益”列报,并进
行了追溯调整;将资本公积中的其他综合收益单独列示,并进行了追溯调整;将
“外币报表折算差额”分类至“其他综合收益”列报,并进行了追溯调整;将应
交税费中应交增值税的借方余额重分类至其他流动资产列示,并进行了追溯调
整。
③ 执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)
本公司根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)将本公司基本养老保
险、失业保险费单独分类至离职后福利-设定提存计划核算,并进行了追溯调
整。
上述追溯调整对财务报表的主要影响如下(合并报表)
2014 年 12 月 31 日 会计政策变更前的余 会计政策变更调 会计政策变更后的余
额 整金额 额
可供出售金融资产 827,733,461.05 731,833,147.00 1,559,566,608.05
长期股权投资 893,173,374.57 -731,833,147.00 161,340,227.57
其他流动负债 1,150,500.00 -1,150,500.00
其他非流动负债 127,102,998.34 -127,102,998.34
递延收益 128,253,498.34 128,253,498.34
资本公积 2,272,104,965.69 -141,768,885.42 2,130,336,080.27
其他综合收益 -141,819,686.77 -141,819,686.77
外币报表折算差额 -283,588,572.19 283,588,572.19
2013 年 12 月 31 日 会计政策变更前的余 会计政策变更调 会计政策变更后的余
额 整金额 额
可供出售金融资产 636,504,546.91 731,833,147.00 1,368,337,693.91
长期股权投资 880,090,708.45 -731,833,147.00 148,257,561.45
其他流动负债 1,054,500.00 -1,054,500.00
其他非流动负债 110,880,779.20 -110,880,779.20
递延收益 111,935,279.20 111,935,279.20
财务报表附注第 29 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
资本公积 1,304,260,316.64 -171,342,236.37 1,132,918,080.27
其他综合收益 40,515,675.29 40,515,675.29
外币报表折算差额 -130,826,561.08 130,826,561.08
2、 重要会计估计变更
本公司本期无会计估计变更
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
6%、13%、
增值税 础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税
17%
额后,差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
注:15%、
企业所得税 按应纳税所得额计征 24%、20%、
25%、31.4%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%、2%
注:意大利子公司按当地税率 31.4%征收;美国子公司按当地税率 24%征收;卢森堡子
公司按当地税率 20%征收;公司及其他享有所得税优惠的子公司所得税率为 25%。
(二) 税收优惠
深圳毅能达智能卡制造有限公司、深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司、北京天一
集成科技有限公司、综艺超导科技有限公司、江苏综艺光伏有限公司、北京掌上飞
讯科技有限公司享受高新技术企业所得税优惠政策按 15%征收。
综艺克州新能源有限公司根据《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设
施项目企业所得税优惠问题的通知》国税发【2009】80 号文,享受“三免三减半”
所得税优惠政策。
南通通州区综艺超导科技有限公司按小微企业享受小微企业所得税优惠政策按 20%
财务报表附注第 30 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
征收。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 1,143,199.39 1,192,173.97
银行存款 1,096,570,972.88 706,362,461.81
其他货币资金 177,923,002.94 79,834,563.61
合 计 1,275,637,175.21 787,389,199.39
其他货币资金明细如下:
项 目 期末余额 年初余额
存出投资款 137,668,184.60 79,762,092.29
远期保证金 注1 26,091.42
保函保证金 注1 64,179.07 72,471.32
第三方支付平台存款 注 2 40,164,547.85
合 计 177,923,002.94 79,834,563.61
注 1:上列两项保证金合计 90,270.49 元流动性受限,不计入期末现金及现金等价物。
注 2:第三方支付平台存款,系本期新增子公司彩票业务存放在支付宝等第三方机构
的存款。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 77,585.57
其中:债券工具投资
权益工具投资 77,585.57
衍生金融资产
其他
财务报表附注第 31 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中:债券工具投资
权益工具投资
其他
合 计 77,585.57
注:该交易性金融资产系子公司江苏省高科技产业投资有限公司未抛售本年所中签
的新股。
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 484,866.00 1,146,320.00
2、 期末公司已质押的应收票据:无
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,421,505.92
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据:无
财务报表附注第 32 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
(四) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) 例(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
296,940,722.48 99.93 10,610,381.93 3.57 286,330,340.55 172,779,083.08 100.00 33,128,260.85 19.17 139,650,822.23
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
215,231.14 0.07 215,231.14 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 297,155,953.62 100.00 10,825,613.07 3.64 286,330,340.55 172,779,083.08 100.00 33,128,260.85 19.17 139,650,822.23
财务报表附注第 33 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 280,781,610.74 94.56 2,807,821.18 72,511,207.40 41.97 725,112.04
1-2 年 5,315,388.38 1.79 531,538.84 8,146,920.28 4.72 814,692.03
2-3 年 5,103,641.50 1.72 1,530,940.05 86,474,998.02 50.05 25,942,499.40
3 年以上 5,740,081.86 1.93 5,740,081.86 5,645,957.38 3.26 5,645,957.38
合 计 296,940,722.48 100.00 10,610,381.93 172,779,083.08 100.00 33,128,260.85
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款(按单位)
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
台信互联通信技术(北京)有限公司 150,000.00 150,000.00 100.00 预计难以收回
深圳市卓阔信息科技有限公司 2,049.98 2,049.98 100.00 预计难以收回
包头市悠然网络科级有限公司 63,181.16 63,181.16 100.00 预计难以收回
合 计 215,231.14 215,231.14
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-22,302,526.25 元;本期转销坏账准备金额 121.53 元。
3、 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 121.53
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
香港德诚信用咭制造有限公司 30,709,894.14 10.33 307,098.94
国网新疆疆南供电有限责任公司 18,697,175.00 6.29 186,971.75
***市体育彩票管理中心 17,151,812.63 5.77 171,518.13
***省人力资源社会保障电子政务中心 16,694,598.18 5.62 166,945.98
***省人力资源和社会保障厅 15,886,625.76 5.35 158,866.26
财务报表附注第 34 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
合 计 99,140,105.71 33.36 991,401.06
注:本期应收账款余额较年初余额大幅增加,主要系新增子公司应收彩票业务佣金
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 19,211,472.44 95.76 26,081,039.34 89.04
1至2年 849,837.45 4.24 3,210,542.19 10.96
合 计 20,061,309.89 100.00 29,291,581.53 100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项为 800,000.00 元,主要为预付南通纬佳色织有限公
司采购款项,因为未到合同结算期,该款项尚未结算。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例(%)
如皋市长生食品罐头有限公司 4,264,993.44 21.26
南通尧龙兴经贸有限公司 1,137,733.06 5.67
中国仪器进出口(集团)公司 1,042,096.37 5.19
南通纬佳色织有限公司 800,000.00 3.99
江苏科宁舒适家居系统集成有限责任公司 629,000.00 3.14
合 计 7,873,822.87 39.25
(六) 应收利息
应收利息分类
项 目 期末余额 年初余额
信托理财产品 1,422,573.77
财务报表附注第 35 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
(七) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 119,072,266.80 97.89 8,043,434.98 6.76 111,028,831.82 19,030,723.00 100.00 6,247,492.32 32.83 12,783,230.68
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 2,566,320.94 2.11 40,000.00 1.56 2,526,320.94
他应收款
合 计 121,638,587.74 100.00 8,083,434.98 6.65 113,555,152.76 19,030,723.00 100.00 6,247,492.32 32.83 12,783,230.68
财务报表附注第 36 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 105,441,906.47 88.55 1,054,419.15 10,049,848.23 52.81 100,498.46
1-2 年 5,331,701.17 4.48 533,170.16 2,534,478.27 13.32 253,447.83
2-3 年 2,632,590.74 2.21 789,777.25 789,786.40 4.15 236,935.93
3 年以上 5,666,068.42 4.76 5,666,068.42 5,656,610.10 29.72 5,656,610.10
合计 119,072,266.80 100.00 8,043,434.98 19,030,723.00 100.00 6,247,492.32
期末单项金额非重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款(按单位)
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
丁力 40,000.00 40,000.00 100% 预计无法收回
李卫民 384,395.57 不存在坏账可能
武春雷 917,941.79 不存在坏账可能
易峰 611,991.79 不存在坏账可能
胡烜 611,991.79 不存在坏账可能
合 计 2,566,320.94 40,000.00
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,835,942.66 元;本期无转回的坏账准备。
3、 本期无实际核销的其他应收款。
财务报表附注第 37 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
Profiglass Group 电站租赁押金 4,473,360.00 1 年以内 3.68 44,733.60
江苏辉丰农化股份有限公司 保证金 3,243,600.00 1 年以内 2.67 32,436.00
南通好利达时装有限公司 往来款 2,390,932.50 1 年以内 1.97 23,909.33
东莞锐祥智能卡科技有限公司 投标保证金 1,408,000.00 1 年以内 1.16 14,080.00
北京能通租赁公司 押金 1,341,341.25 3 年以内 1.10 67,004.33
合 计 12,857,233.75 10.58 182,163.26
注:本期其他应收款余额较年初余额大幅增加,主要系新增子公司彩票业务其他应
收各网点彩票机器终端出票额度。
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,646,157.98 13,142,787.15 23,503,370.83 36,227,485.10 12,896,656.94 23,330,828.16
周转材料 119,312.13 112,739.14 6,572.99 115,212.58 112,739.14 2,473.44
委托加工物资 2,723,434.12 6,481.30 2,716,952.82 4,668,298.54 12,576.40 4,655,722.14
在产品 13,199,890.43 118,347.45 13,081,542.98 10,537,454.84 117,671.24 10,419,783.60
库存商品 56,604,704.44 30,268,234.84 26,336,469.60 74,504,482.30 22,732,899.08 51,771,583.22
在产品-在建电
88,924,892.45 88,924,892.45
站项目
产成品-完工电
123,397,691.96 123,397,691.96 445,687,673.81 2,436,802.28 443,250,871.53
站项目
其他 87,781.18 87,781.18 94,285.71 94,285.71
合 计 321,703,864.69 43,648,589.88 278,055,274.81 571,834,892.88 38,309,345.08 533,525,547.80
(1) 在产品-在建电站项目(未完工)
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 年初余额 本期增加 本期结转 期末余额
太阳能(美国)公司 9 兆瓦项目 2014 年 2015 年 2100 万 美元 88,924,892.45 88,924,892.45
财务报表附注第 38 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
(2) 产成品-完工电站项目
竣工 本期增加 受汇率波动
项目名称 年初余额 本期减少金额 期末余额
时间 金额 金额
开曼公司德国 3.178 兆瓦项目 75,191,567.01 75,191,567.01
西西里公司意大利 6.149 兆瓦项目 2012 年 114,219,526.46 114,219,526.46
皮埃蒙特公司 2.50598 兆瓦项目 2012 年 50,925,349.66 50,925,349.66
马尔凯公司 2.5704 兆瓦项目 2011 年 52,337,534.39 3,387,043.37 -5,988,519.47 42,961,971.55
马尔凯公司 4.2 兆瓦项目 2011 年 86,718,518.70 5,612,021.80 -9,922,430.38 71,184,066.52
马尔凯公司 3 兆瓦项目 2011 年 33,679,426.34 23,138,173.57 -1,289,598.88 9,251,653.89
马尔凯公司 0.738 兆瓦项目 2011 年 15,435,121.86 15,435,121.86
西西里公司意大利 0.851 兆瓦项目 2013 年 17,180,629.39 3,372,282.32 20,552,911.71
合 计 445,687,673.81 3,372,282.32 308,461,715.44 -17,200,548.73 123,397,691.96
本期减少主要原因系开曼公司德国 3.178 兆瓦电站、西西里意大利公司 6.149 兆瓦电站及 0.851 兆瓦电站、皮埃蒙特公司 2.50598 兆瓦电站及马尔凯公
司 3 兆瓦项目中 1 兆瓦项目预计未来将自主运营,一年内预期不进行光伏电站整体转让,经公司管理层决策转为固定资产;马尔凯公司 0.738 兆瓦项目
本年减少原因为对外出售。
财务报表附注第 39 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 12,896,656.94 246,130.21 13,142,787.15
委托加工物资 12,576.40 6,095.10 6,481.30
在产品 117,671.24 676.21 118,347.45
库存商品 22,732,899.08 8,035,835.30 500,499.54 30,268,234.84
周转材料 112,739.14 112,739.14
产成品-完工
2,436,802.28 2,436,802.28
电站项目
合 计 38,309,345.08 8,282,641.72 6,095.10 2,937,301.82 43,648,589.88
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
SREC 能源指标 注1 26,083,481.19 20,338,607.19
银行理财产品 注2 230,235,384.62 114,370,000.00
可抵扣进项税额 149,616,352.53 89,049,601.94
减:可抵扣进项税额减值准备 80,285,115.63 64,135,802.06
未认证进项税额 225,902.45
预缴所得税 86,747.48
合 计 325,962,752.64 159,622,407.07
注 1:根据新泽西州当地法规,子公司综艺(太阳能)美国有限公司发电一千度可
获得一个 SREC 指标,该指标可用于交易。综艺美国公司根据取得 SREC 指标当
期的市场价格确认营业收入并列报其他流动资产。出售时,根据实际销售价格
与账面价值的差额调整当期营业收入。SREC 能源指标发出时,按先进先出法计
价。
注 2:本期银行理财产品余额较年初大幅增加,主要原因系新增子公司北京掌上飞
讯等持有的银行理财产品。
财务报表附注第 40 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
(十) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,564,066,608.05 4,500,000.00 1,559,566,608.05 1,370,837,693.91 2,500,000.00 1,368,337,693.91其中:按公允价值计
747,319,812.05 747,319,812.05 636,504,546.91 636,504,546.91量
按成本计量 816,746,796.00 4,500,000.00 812,246,796.00 734,333,147.00 2,500,000.00 731,833,147.00
合 计 1,564,066,608.05 4,500,000.00 1,559,566,608.05 1,370,837,693.91 2,500,000.00 1,368,337,693.91
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本 342,642,138.27
公允价值 747,319,812.05
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 275,950,924.50
已计提减值金额
财务报表附注第 41 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单 本期现金
被投资单位 位持股比例 红利
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末
(%)
通州市农村信用合作联社 10,000,000.00 10,000,000.00 1.00 1,000,000.00
江苏河海纳米股份有限公司 500,000.00 500,000.00
500,000.00 500,000.00 1.87
江苏华业医药化工有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
2,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 10.00
江苏精科互感器股份有限公司 9,230,000.00 9,230,000.00 12.30
江苏五彩化工股份有限公司 5,572,351.00 5,572,351.00 11.25 5,625,000.00
山东日照汇丰电子有限公司
7,482,796.00 7,482,796.00 17.7452
南京乌江化工有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 25.024 535,714.00
山东宏艺科技股份有限公司
4,498,000.00 4,498,000.00 3.9394 390,000.00
江苏嘉隆化工有限公司
15,000,000.00 6,000,000.00 9,000,000.00 13.7287
江苏汇鸿国际集团土产进出口
股份有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 5.00 585,000.00
新沂中凯农用化工有限公司
14,000,000.00 14,000,000.00 16.4706
南通汉瑞实业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 19.62
紫金财产保险股份有限公司 105,000,000.00 105,000,000.00 4.00
安徽省舒城三乐童车有限责任
12,000,000.00 12,000,000.00 14.63 600,000.00
公司
财务报表附注第 42 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
账面余额 减值准备 在被投资单 本期现金
被投资单位 位持股比例 红利
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末
(%)
山东新煤机械装备股份有限公
26,550,000.00 26,550,000.00 10.08
司
泰兴市电除尘设备厂 24,000,000.00 24,000,000.00 16.08
山东双一集团有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 9.60 1,500,000.00
山东中农联合生物科技有限公
25,000,000.00 25,000,000.00 7.557 3,300,000.00
司
长安责任保险股份有限公司 110,000,000.00 24,486,000.00 134,486,000.00 11.76
南京新奕天科技有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 14.666 1,200,000.00
中国国际期货有限公司 170,000,000.00 170,000,000.00 3.617
百年人寿保险股份有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00 4.237
山东天工岩土工程设备有限公
5,000,000.00 5,000,000.00 6.00
司
山东七河生物科技股份有限公
20,000,000.00 20,000,000.00 5.13
司
博昱科技(丹阳)有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 3.83
苏州泉达科技创业投资中心(有
29,500,000.00 29,500,000.00 29.5
限合伙)
合 计 734,333,147.00 93,986,000.00 11,572,351.00 816,746,796.00 2,500,000.00 2,000,000.00 4,500,000.00 14,735,714.00
财务报表附注第 43 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
4、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合 计
权益工具 债务工具
年初已计提减值余额 2,500,000.00 2,500,000.00
本期计提 2,000,000.00 2,000,000.00
其中:从其他综合收益转入
本期减少
其中:期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 4,500,000.00 4,500,000.00
5、 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相
关说明
可供出售 公允价值相对于
持续下跌 已计提 未计提
权益工具 投资成本 期末公允价值 成本的下跌幅度
时间(个月) 减值金额 减值原因
项目 (%)
辉山乳业 183,021,743.23 91,481,031.15 50.00 15 注
注:综合考虑企业实际经营情况等相关因素,未发现客观证据表明该金融资产发生减
值,且期后股价已出现回升(十一) 持有至到期投资
1、 持有至到期投资情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
理财产品 12,000,000.00 12,000,000.00
2、 期末重要的持有至到期投资
债券项目 面值 票面利率 到期日
平安汇安 313 号 12,000,000.00 9.00% 2016.4.3
财务报表附注第 44 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注(十二) 长期股权投资
本期增减变动
宣告发放 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 期末余额
减少投 权益法下确认 其他综合 其他权益 现金 其他 (新增合 减值准备 期末余额
追加投资
资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利 并单位转入)
润
联营企业
北京神州龙芯集成电路设
77,551,666.19 1,969,525.08 79,521,191.27
计有限公司
欧贝黎新能源科技股份有
69,901,984.07 -9,539,356.72 60,362,627.35
限公司(注 1)
江苏泉达投资管理有限公
803,911.19 246,279.75 1,050,190.94
司
苏州华鼎建筑装饰工程有
20,000,000.00 -501,628.74 19,498,371.26
限公司
北京傲雪互娱科技有限公
-337,999.05 1,245,845.80 907,846.75
司
合 计 148,257,561.45 20,000,000.00 -8,163,179.68 1,245,845.80 161,340,227.57
(注 1)公司持有欧贝黎新能源科技股份有限公司 17.5%股份,在其董事会 9 名成员中派有 2 名董事,对其经营和财务有重大影响,故认定为联
营企业,采用权益法核算。
财务报表附注第 45 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注(十三) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1.账面原值
(1)年初余额 29,226,225.10 29,226,225.10
(2)本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工
程转入
—企业合并增加
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额 29,226,225.10 29,226,225.10
2.累计折旧和累计摊销
(1)年初余额 4,247,318.76 4,247,318.76
(2)本期增加金额
—计提或摊销 653,089.32 653,089.32
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额 4,900,408.08 4,900,408.08
3.减值准备
(1)年初余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值 24,325,817.02 24,325,817.02
(2)年初账面价值 24,978,906.34 24,978,906.34
2014 年度投资性房地产计提折旧金额为 653,089.32 元。
财务报表附注第 46 页
江苏综艺股份有限公司
二〇 一四年度
财务报表附注
(十四) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 海外光伏电站 运输工具 电子设备 其他 合计1.账面原值
(1)年初余额 389,773,357.89 394,319,851.72 1,029,433,532.44 18,139,633.91 9,286,270.28 13,094,083.45 1,854,046,729.69
(2)本期增加金额 7,077,772.00 159,618,738.14 187,159,014.88 1,156,997.06 3,506,870.53 454,195.56 358,973,588.17
—购置 1,267,572.00 9,012,422.58 292,686.27 253,564.06 1,566,638.52 194,283.56 12,587,166.99
—在建工程转入 5,810,200.00 147,222,340.74 153,032,540.74
—企业合并增加 3,383,974.82 903,433.00 1,940,232.01 259,912.00 6,487,551.83
—存货转入 286,729,784.15 286,729,784.15
—汇率影响 -99,863,455.54 -99,863,455.54
(3)本期减少金额 128,000.00 103,003.06 841,800.00 414,383.64 1,487,186.70
—处置或报废 128,000.00 103,003.06 841,800.00 414,383.64 1,487,186.70
(4)期末余额 396,723,129.89 553,835,586.80 1,216,592,547.32 18,454,830.97 12,378,757.17 13,548,279.01 2,211,533,131.162.累计折旧
(1)年初余额 66,662,276.13 147,237,483.36 72,783,794.53 11,271,118.47 6,511,434.77 9,142,197.12 313,608,304.38
(2)本期增加金额 12,285,662.20 26,208,596.47 75,727,659.75 2,756,430.47 2,223,529.76 1,351,907.71 120,553,786.36
—计提 12,285,662.20 23,573,908.85 85,125,191.49 2,017,958.51 1,406,348.45 1,261,300.18 125,670,369.68
—企业合并增加 2,634,687.62 738,471.96 817,181.31 90,607.53 4,280,948.42
—汇率影响 -9,397,531.74 -9,397,531.74
(3)本期减少金额 108,426.31 97,852.89 771,960.00 384,263.02 1,362,502.22
—处置或报废 108,426.31 97,852.89 771,960.00 384,263.02 1,362,502.22
(4)期末余额 78,839,512.02 173,348,226.94 148,511,454.28 13,255,588.94 8,350,701.51 10,494,104.83 432,799,588.523.减值准备
(1)年初余额 148,661,899.72 40,242,342.00 188,904,241.72
(2)本期增加金额 -4,604,574.00 -4,604,574.00
—计提
—汇率影响 -4,604,574.00 -4,604,574.00(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)期末余额 148,661,899.72 35,637,768.00 184,299,667.724.账面价值
财务报表附注第 47 页
江苏综艺股份有限公司
二〇 一四年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 海外光伏电站 运输工具 电子设备 其他 合计
(1)期末账面价值 317,883,617.87 231,825,460.14 1,032,443,325.04 5,199,242.03 4,028,055.66 3,054,174.18 1,594,433,874.92
(2)年初账面价值 323,111,081.76 98,420,468.64 916,407,395.91 6,868,515.44 2,774,835.51 3,951,886.33 1,351,534,183.59
2014 年度固定资产计提折旧金额为 125,670,369.68 元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 94,643,655.87 元,详见“附注九、承诺及
或有事项”。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 11,825,496.72 相关产证尚在办理中
(十五) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
薄膜太阳
能电池二 486,239,668.27 383,972,362.21 102,267,306.06 486,239,668.27 363,944,668.27 122,295,000.00
线工程
新疆克州
光伏电站
12,005,005.54 12,005,005.54 143,191,019.52 143,191,019.52
20 兆 瓦 项
目
卢森堡 12.5
兆瓦电站 92,434,057.08 92,434,057.08
项目
玫瑰园装
1,916,000.00 1,916,000.00
修工程
合 计 592,594,730.89 383,972,362.21 208,622,368.68 629,430,687.79 363,944,668.27 265,486,019.52
财务报表附注第 48 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
2、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投
本期转入 本期其他 工程
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 资金来源
固定资产金额 减少金额 进度(%)
例(%)
薄膜太阳能电池二
64,263.00 万元 486,239,668.27 486,239,668.27 75.66 注 募集资金
线工程
新疆克州光伏电站
23,823.90 万元 143,191,019.52 21,846,526.76 153,032,540.74 12,005,005.54 69.27 95 自筹
20 兆瓦项目
卢森堡 12.5 兆瓦电
1,500.00 万欧元 92,434,057.08 92,434,057.08 82.65 90 自筹
站项目
玫瑰园装修工程 1,916,000.00 1,916,000.00 自筹
合 计 629,430,687.79 116,196,583.84 153,032,540.74 592,594,730.89
注:生产线拟更新改造
财务报表附注第 49 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
3、 本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
薄膜太阳能电池二线工程 20,027,693.94 预计部分设备已无使用价值(十六) 工程物资
项目 期末余额 年初余额
太阳能电池组件 58,084,735.57(十七) 无形资产
1、 无形资产情况
土地 非专利
项目 专利权 电脑软件 其他 合计
使用权 技术
1.账面原值
(1)年初余额 78,407,573.13 40,020,000.00 6,000,000.00 118,765.80 30,727,516.40 155,273,855.33
(2)本期增加金额 9,072,078.46 173,665.54 9,245,744.00
—购置 8,925,698.52 173,665.54 9,099,364.06
—内部研发
—企业合并增加
—汇率影响 146,379.94 146,379.94
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额 87,479,651.59 40,020,000.00 6,000,000.00 292,431.34 30,727,516.40 164,519,599.33
2.累计摊销
(1)年初余额 6,313,842.16 18,676,000.00 4,966,637.94 101,443.86 6,777,967.26 36,835,891.22
(2)本期增加金额 1,020,279.11 2,667,999.96 583,362.10 40,203.20 3,059,880.28 7,371,724.65
—计提 1,020,279.11 2,667,999.96 583,362.10 40,203.20 3,059,880.28 7,371,724.65
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额 7,334,121.27 21,343,999.96 5,550,000.04 141,647.06 9,837,847.54 44,207,615.87
3.减值准备
(1)年初余额
财务报表附注第 50 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
土地 非专利
项目 专利权 电脑软件 其他 合计
使用权 技术
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值 80,145,530.32 18,676,000.04 449,999.96 150,784.28 20,889,668.86 120,311,983.46
(2)年初账面价值 72,093,730.97 21,344,000.00 1,033,362.06 17,321.94 23,949,549.14 118,437,964.11
期 末 无 形 资产 中 通 过 公司 内 部 研 发形 成 的 无 形资 产 占 无 形资 产 余 额 的比 例
15.28%。
2014 年度无形资产摊销金额为 7,371,724.65 元。
期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 7,996,702.92 元,详见“附注九、承
诺及或有事项”。
2、 其他说明
依据美国宪法第五修正案规定“任何人的生命、自由或财产非经正当法律程序不
得被剥夺;私有财产只有在为公共利益且经合理补偿方可征用”,将子公司综艺
太阳能(美国)有限公司所持有的土地使用权归类为使用寿命不确定的无形资产,
不进行摊销。期末经减值测试,未发现减值情形。(十八) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
北京盈彩畅联网络科技有限公司 132,998,216.41 132,998,216.41
上海量彩信息科技有限公司 52,177,549.89 52,177,549.89
上海好炫信息技术有限公司 20,530,132.16 20,530,132.16
北京仙境乐网科技有限公司 77,099,533.91 77,099,533.91
北京掌上飞讯科技有限公司 263,301,163.27 263,301,163.27
财务报表附注第 51 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
综艺超导科技有限公司 1,008,000.00 1,008,000.00
北京天一集成科技有限公司 15,605,392.16 15,605,392.16
深圳毅能达智能卡制造有限公司 4,023,394.04 4,023,394.04
合 计 20,636,786.20 546,106,595.64 566,743,381.84
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
项 计提 其他 处置 其他
北京盈彩畅联网络科技有限公司 8,900,000.00 8,900,000.00
北京仙境乐网科技有限公司 12,500,000.00 12,500,000.00
北京天一集成科技有限公司 15,605,392.16 15,605,392.16
深圳毅能达智能卡制造有限公司 4,023,394.04 4,023,394.04
合 计 19,628,786.20 21,400,000.00 41,028,786.20
商誉的说明:
1、北京盈彩畅联网络科技有限公司的商誉形成说明
(1)商誉的计算过程
本公司于 2014 年 6 月支付人民币 147,360,000.00 元合并成本,收购了北京盈彩畅联
网络科技有限公司 60%的权益。合并成本超过按权益比例获得的可辨认资产、负债
公允价值的差额人民币 132,998,216.41 元,确认为与北京盈彩畅联网络科技有限公
司相关的商誉。
(2)商誉减值测试的方法
公司为积极响应《体育总局关于切实落实彩票资金专项审计意见加强体育彩票管理
工作的通知》和《财政部 民政部 体育总局关于开展擅自利用互联网销售彩票行为
自查自纠工作有关问题的通知》,全力配合彩票行业主管部门对行业的整改规范,进
一步苦练内功,升级改造互联网彩票销售系统,公司旗下的部分互联网彩票业务自
2015 年 3 月 1 日起陆续暂停。本次商誉减值测试是假设暂停期 6 个月,9 月 1 日起
恢复互联网彩票业务情况下,按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定,折
现率为 13.5%,经减值测试,商誉存在减值 890 万元。
鉴于互联网彩票业务实际恢复时间目前尚不明确,按照上述假设条件测算的商誉减
值存在一定不确定性。
财务报表附注第 52 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
2、上海量彩信息科技有限公司
(1)商誉的计算过程
本公司于 2014 年 6 月支付人民币 71,800,000.00 元合并成本,收购了上海量彩信息
科技有限公司 55%的权益。合并成本超过按权益比例获得的可辨认资产、负债公允
价值的差额人民币 52,177,549.89 元,确认为与上海量彩信息科技有限公司相关的商
誉。
(2)商誉减值测试的方法
公司为积极响应《体育总局关于切实落实彩票资金专项审计意见加强体育彩票管理
工作的通知》和《财政部 民政部 体育总局关于开展擅自利用互联网销售彩票行为
自查自纠工作有关问题的通知》,全力配合彩票行业主管部门对行业的整改规范,进
一步苦练内功,升级改造互联网彩票销售系统,公司旗下的部分互联网彩票业务自
2015 年 3 月 1 日起陆续暂停。本次商誉减值测试是假设暂停期 6 个月,9 月 1 日起
恢复互联网彩票业务情况下,按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定,折
现率为 13.5%,经减值测试,未发现商誉存在减值。
鉴于互联网彩票业务实际恢复时间目前尚不明确,按照上述假设条件进行的测试存
在一定不确定性。
3、上海好炫信息技术有限公司
(1)商誉的计算过程
本公司于 2014 年 6 月支付人民币 21,500,000.00 元合并成本,收购了上海好炫信息
技术有限公司 55%的权益。合并成本超过按权益比例获得的可辨认资产、负债公允
价值的差额人民币 20,530,132.16 元,确认为与上海好炫信息技术有限公司相关的商
誉。
(2)商誉减值测试的方法
公司为积极响应《体育总局关于切实落实彩票资金专项审计意见加强体育彩票管理
工作的通知》和《财政部 民政部 体育总局关于开展擅自利用互联网销售彩票行为
自查自纠工作有关问题的通知》,全力配合彩票行业主管部门对行业的整改规范,进
一步苦练内功,升级改造互联网彩票销售系统,公司旗下的部分互联网彩票业务自
2015 年 3 月 1 日起陆续暂停。本次商誉减值测试是假设暂停期 6 个月,9 月 1 日起
恢复互联网彩票业务情况下,按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定,折
现率为 13.5%,经减值测试,未发现商誉存在减值。
鉴于互联网彩票业务实际恢复时间目前尚不明确,按照上述假设条件进行的测试存
在一定不确定性。
财务报表附注第 53 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
4、北京仙境乐网科技有限公司
(1)商誉的计算过程
本公司于 2014 年 6 月支付人民币 102,000,000.00 元合并成本,收购了北京仙境乐网
科技有限公司 51%的权益。合并成本超过按权益比例获得的可辨认资产、负债公允
价值的差额人民币 77,099,533.91 元,确认为与北京仙境乐网科技有限公司相关的商
誉。
(2)商誉减值测试的方法
公司为积极响应《体育总局关于切实落实彩票资金专项审计意见加强体育彩票管理
工作的通知》和《财政部 民政部 体育总局关于开展擅自利用互联网销售彩票行为
自查自纠工作有关问题的通知》,全力配合彩票行业主管部门对行业的整改规范,进
一步苦练内功,升级改造互联网彩票销售系统,公司旗下的部分互联网彩票业务自
2015 年 3 月 1 日起陆续暂停。本次商誉减值测试是假设暂停期 6 个月,9 月 1 日起
恢复互联网彩票业务情况下,按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定,折
现率为 13.5%,经减值测试,商誉存在减值 1250 万元。
鉴于互联网彩票业务实际恢复时间目前尚不明确,按照上述假设条件测算的商誉减
值存在一定不确定性。
5、北京掌上飞讯科技有限公司
(1)商誉的计算过程
本公司于 2014 年 10 月支付人民币 330,030,450.00 元合并成本,收购了北京掌上飞
讯科技有限公司及其 VIE 架构的上层掌上明珠控股有限公司(含全资子公司北京掌
上明珠信息技术有限公司)68.24%的权益。合并成本超过按权益比例获得的可辨认
资产、负债公允价值的差额人民币 263,301,163.27 元,确认为与北京掌上飞讯科技
有限公司相关的商誉。
(2)商誉减值测试的方法
商誉减值测试是按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定,折现率为 13.5%,
经减值测试,未发现商誉存在减值。(十九) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 汇率影响 期末余额
经营租入的固定资产改良支出 284,654.08 165,222.24 119,431.84
装修费 3,070,206.65 1,574,700.00 1,455,011.42 3,189,895.23
电站项目租金 35,233,096.50 5,281,601.00 -3,595,949.50 26,355,546.00
合 计 38,587,957.23 1,574,700.00 6,901,834.66 -3,595,949.50 29,664,873.07
财务报表附注第 54 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 23,396,698.02 4,643,379.78 42,678,616.75 11,750,066.29
内部交易未实现利润 85,037,677.92 21,259,419.48 91,762,999.60 22,940,749.90
合 计 108,434,375.94 25,902,799.26 134,441,616.35 34,690,816.19
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
可供出售金融资产公允
514,906,997.12 128,726,749.28 376,495,067.53 94,123,766.88
价值变动(二十一) 短期借款
1、 短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 28,252,924.63 27,620,769.30
保证借款 50,000,000.00 540,000,000.00
保证抵押借款 100,000,000.00 40,000,000.00
合 计 178,252,924.63 607,620,769.30
2、 已逾期未偿还的短期借款:无(二十二) 应付账款
1、 应付账款列示
期末余额 年初余额
217,830,819.75 215,829,556.53
财务报表附注第 55 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
韩国周星工程有限公司 52,309,717.42 设备尚未调试验收合格
大唐微电子技术有限公司 12,847,576.00 未及支付
欧贝黎新能源科技股份有限公司 5,456,912.74 未及支付
Solarmax Tech. 3,514,090.30 未及支付
江苏南大苏富特软件股份有限公司 3,500,000.00 合同规定尚未支付的房款
宜兴新力化工厂 2,233,145.58 未及支付
清华大学 1,905,874.75 未及支付
合 计 81,767,316.79 /(二十三) 预收款项
1、 预收款项列示
期末余额 年初余额
12,882,624.50 14,769,090.06
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
韩国周星工程有限公司 2,388,674.03 设备尚未调试验收合格(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 3,459,969.16 79,046,768.07 68,962,363.31 13,544,373.92
离职后福利-设定提
1,542,732.06 5,074,190.31 4,609,326.66 2,007,595.71
存计划
辞退福利 175,380.00 175,380.00 -
合 计 5,002,701.22 84,296,338.38 73,747,069.97 15,551,969.63
财务报表附注第 56 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
2、 短期薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 3,396,968.94 71,412,838.69 61,675,034.14 13,134,773.49
职工福利费 2,791,214.02 2,791,214.02
社会保险费 34,512.22 2,135,742.46 1,917,028.69 253,225.99
其中:医疗保险费 27,373.73 1,816,036.90 1,614,770.10 228,640.53
工伤保险费 4,959.89 173,291.12 168,794.79 9,456.22
生育保险费 2,178.60 146,414.44 133,463.80 15,129.24
住房公积金 28,488.00 2,329,882.62 2,358,370.62
工会经费和职工教育经费 377,090.28 220,715.84 156,374.44
合 计 3,459,969.16 79,046,768.07 68,962,363.31 13,544,373.92
3、 设定提存计划列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,537,264.79 4,787,110.54 4,338,620.47 1,985,754.86
失业保险费 5,467.27 287,079.77 270,706.19 21,840.85
合 计 1,542,732.06 5,074,190.31 4,609,326.66 2,007,595.71(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 18,530,661.53 -57,155,407.42
营业税 1,052,392.05 231,356.67
企业所得税 54,000,092.64 10,473,393.88
个人所得税 1,038,379.33 77,708.93
城市维护建设税 1,100,344.00 43,165.87
房产税 855,217.02 971,086.01
教育费附加 834,395.02 39,772.64
河道管理费 66,046.28 3,292.87
土地使用税 166,003.27 160,177.84
印花税 8,685.25 5,186.23
其他 3,889.39 6,543.15
合 计 77,656,105.78 -45,143,723.33
财务报表附注第 57 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注(二十六) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 83,893.33
企业债券利息 17,500,000.00 17,500,000.00
短期借款应付利息 934,078.25 980,000.00
合 计 18,434,078.25 18,563,893.33(二十七) 其他应付款
1、 其他应付款情况
期末余额 年初余额
539,509,922.13 34,265,928.27
2、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
北京林氏房地产开发有限公司 注 183,390,000.00 暂收款
DT Ventures China Fund Il. L.P. 61,808,013.00 股权转让款
王曦伟 44,664,033.00 股权转让款
CBC Mobile Limited 32,798,997.00 股权转让款
TopMobi Limited 16,519,626.00 股权转让款
Fair Vue Limited Parnership 10,914,003.00 股权转让款
合 计 350,094,672.00
注:系子公司省高投收到的股权转让暂收款
3、 账龄超过一年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
南通宏华建筑安装有限公司 2,596,000.00 尚未支付的工程款
苏州创捷传媒展览股份有限公司 1,300,000.00 尚未支付的工程款(二十八) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 32,826,394.47
抵押保证借款 6,500,000.00
合 计 32,826,394.47 6,500,000.00
财务报表附注第 58 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
2、 金额较大的长期借款
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
建行通州营业部 2010.7 2014.4 人民币 6.40 6,500,000.00
Raiffeisen Bank 2014.1 2025.12 捷克克朗 3.20+浮动利率(注) 122,225,000.00 32,826,394.47
合 计 122,225,000.00 32,826,394.47 6,500,000.00
注:浮动利率预计 1.2%-1.8%(二十九) 应付债券
1、 应付债券明细
项 目 期末余额 年初余额
公司债券 697,166,666.76 695,466,666.72
2、 应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
公司债券 700,000,000.00 2011.8.31 5年 700,000,000.00 17,500,000.00 52,500,000.00 52,500,000.00 17,500,000.00 697,166,666.76
注:2011 年 8 月,公司获准发行 7 亿元 5 年期企业债券,按面值发行,扣除 850 万元发行费用,实际收到现金 69,150 万元。
财务报表附注第 59 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注(三十) 递延收益
项目 期末余额 年初余额
2012 年度南京领军型科技科技创业人才引进计划项目 1,150,500.00 1,054,500.00
子公司美国 19MW 光伏电站项目建设投资补贴(注) 102,362,856.19 109,838,779.20
超导滤波器系统集成和产业化关键技术研究 550,000.00
XP 型谱项目 1,200,000.00 492,000.00
863 项目经费(2014AA032703) 384,000.00
高温超导薄膜材料和超导滤波器的研发和产业化 13,713,600.00
重大科技成果产业化项目 1,000,000.00
无线探测用超导接收仪器开发和应用 1,750,000.00
政府补贴土地款 6,692,542.15
合 计 128,253,498.34 111,935,279.20
注:据财会【2012】24 号“关于印发《可再生能源电价附加有关会计处理规定》的通知”,企业专为可再生能源发电项目接入电网系统而发生的
工程投资和运行维护费用,以及国家投资或补贴建设的公共可再生能源独立电力系统所发生的合理的运行和管理费用超出销售电价的部分,按规
定取得可再生能源电价附加补助资金的,按收到或应收的补助金额计入主营业务收入。根据上述会计处理规定,子公司综艺(太阳能)美国有限
公司获得的 19MW 光伏电站项目建设投资补贴,系与资产相关的政府补助,按资产使用年限(15 年)分期计入营业收入。(三十一) 股本
本次变动增(+)减(-)
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,104,600,000.00 195,400,000.00 195,400,000.00 1,300,000,000.00
财务报表附注第 60 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注(三十二) 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、资本溢价(股本溢价)
(1)投资者投入的资本 1,127,054,604.39 997,418,000.00 2,124,472,604.39
(2)同一控制下企业合并的影响 -53,713,079.54 -53,713,079.54
(3)购买子公司少数股权的影响 -12,071,499.88 -12,071,499.88
小计 1,061,270,024.97 997,418,000.00 2,058,688,024.97
2、其他资本公积
(1)被投资单位除净损益外所有
13,261,294.15 13,261,294.15
者权益其他变动
(2)原制度资本公积转入 13,124,475.15 13,124,475.15
(3)其他转入 45,262,286.00 45,262,286.00
小计 71,648,055.30 71,648,055.30
合 计 1,132,918,080.27 997,418,000.00 2,130,336,080.27
资本公积变动的说明:
本年度公司非公开发行人民币普通股(A 股)195,400,000 股,增加注册资本
195,400,000.00 元,股票面值为人民币 1.00 元,溢价发行,发行价为每股人民币 6.17
元,共募集资金 1,205,618,000.00 元,减除发行费用人民币 12,800,000.00 元,计募
集资金净额为人民币 1,192,818,000.00 元,其中注册资本人民币 195,400,000.00 元,
资本溢价人民币 997,418,000.00 元计入资本公积-资本溢价(投资者投入的资本)。
财务报表附注第 61 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注(三十三) 其他综合收益
本期发生金额
减:前期计入其
项 目 年初余额 本期所得税前 税后归属于母 税后归属于 期末余额
他综合收益当 减:所得税费用
发生额 公司 少数股东
期转入损益
1.以后不能重分类进损益的其他综合
收益
2.以后将重分类进损益的其他综合收
40,515,675.29 -27,216,018.51 84,062,302.79 62,623,750.00 -182,335,362.06 8,433,290.76 -141,819,686.77
益
其中:权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变
171,342,236.37 125,545,992.60 84,062,302.79 62,623,750.00 -29,573,350.95 8,433,290.76 141,768,885.42
动损益
外币财务报表折算差额 -130,826,561.08 -152,762,011.11 -152,762,011.11 -283,588,572.19
其他综合收益合计 40,515,675.29 -27,216,018.51 84,062,302.79 62,623,750.00 -182,335,362.06 8,433,290.76 -141,819,686.77
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
财务报表附注第 62 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注(三十四) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 65,719,160.36 65,719,160.36(三十五) 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 30,073,780.91 764,626,806.90
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润 30,073,780.91 764,626,806.90
加: 本期归属于母公司所有者的净利润 41,530,195.23 -679,323,025.99
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 55,230,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 71,603,976.14 30,073,780.91(三十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 677,980,803.91 394,393,015.46 365,322,571.52 312,970,113.33
其他业务 36,602,419.30 33,344,845.94 6,183,306.09 4,383,251.11
合 计 714,583,223.21 427,737,861.40 371,505,877.61 317,353,364.44
2、 主营业务(分行业)
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
(1)工业 251,567,710.98 138,268,462.18 157,658,061.50 106,738,091.10
(2)新能源 246,164,316.90 155,256,994.01 147,683,606.63 160,186,739.22
(3)服务业 93,821,003.98 22,589,246.11 18,067,968.50 11,526,888.47
(4)商业 86,427,772.05 78,278,313.16 41,912,934.89 34,518,394.54
合 计 677,980,803.91 394,393,015.46 365,322,571.52 312,970,113.33
财务报表附注第 63 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
3、 主营业务(分产品)
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
芯片设计及应用 251,567,710.98 138,268,462.18 157,070,440.14 106,105,249.17
太阳能电站 233,138,878.77 141,763,712.95 146,911,802.51 159,206,848.22
互联网彩票 52,380,490.19 10,697,958.76
计算机信息技术服务 26,116,391.66 20,822,621.17 22,488,343.02 17,243,373.44
手机游戏 26,042,868.80 1,659,423.44
太阳能电池 13,025,438.13 13,493,281.06 771,804.12 979,891.00
其他 75,709,025.38 67,687,555.90 38,080,181.73 29,434,751.50
合 计 677,980,803.91 394,393,015.46 365,322,571.52 312,970,113.33
4、 主营业务(分地区)
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外地区 212,376,699.30 132,177,169.52 146,911,802.51 159,206,848.22
深圳地区 181,444,517.95 107,662,300.21 94,873,652.57 67,270,836.33
江苏地区 115,603,769.71 102,509,092.77 60,752,707.51 47,025,174.01
北京地区 95,460,367.78 31,759,950.77 62,784,408.93 39,467,254.77
上海地区 52,333,269.70 10,697,958.76
新疆地区 20,762,179.47 9,586,543.43
合 计 677,980,803.91 394,393,015.46 365,322,571.52 312,970,113.33
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
Gestore dei Servizi Energetici S.p.A. 84,257,110.25 11.79
B4(单位代码) 40,051,281.98 5.60
EVN Bulgaria 38,416,978.43 5.38
HONGKONG JUSHENG INVESTMENT 34,306,721.95 4.80
特变电工新疆新能源股份有限公司 33,333,333.20 4.66
合 计 230,365,425.81 32.23
财务报表附注第 64 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注(三十七) 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,765,994.39 932,488.45
城市维护建设税 1,555,130.25 823,719.75
教育费附加 1,176,695.89 643,613.12
土地增值税 226,847.39
合 计 4,724,667.92 2,399,821.32(三十八) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
公司经费 1,111,535.53 1,228,702.10
职工薪酬 5,660,049.55 2,845,711.52
运输费 2,672,916.51 3,482,130.46
折旧费 138,519.58 131,444.67
展览、广告费 107,352.94 205,569.93
差旅费 2,157,696.33 1,189,951.17
业务招待费 1,091,000.74 521,027.93
信息服务费 1,245,780.27
推广费 3,260,929.38
咨询服务费 2,039,000.00
其他 2,975,907.75 2,565,889.12
合 计 22,460,688.58 12,170,426.90(三十九) 管理费用
项 目 本期金额 上期金额
工资及福利 39,022,619.02 26,501,733.27
折旧 14,552,111.50 14,629,733.83
研发费用 26,406,527.53 19,259,372.40
保险费 1,208,292.96 2,725,378.04
房租 4,979,612.24 4,438,570.92
办公费 8,170,921.86 10,322,938.12
差旅费 3,567,062.91 4,937,644.72
财务报表附注第 65 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
税费 8,069,232.02 8,009,357.43
交际应酬费 2,716,928.21 2,625,806.57
交通、通讯费用 2,165,061.21 3,115,873.01
长期资产、无形资产摊销 13,606,547.12 7,384,051.94
固定资产调节维修 12,945,761.06 32,467,869.25
维护费 2,361,167.79 8,672,635.27
咨询顾问费 13,019,999.19 3,244,811.58
并网项目费用 0.00 47,447.31
其他 22,018,884.04 22,183,806.34
合 计 174,810,728.66 170,567,030.00(四十) 财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 79,619,057.79 96,082,320.93
减:利息收入 16,775,817.08 23,056,989.35
汇兑损益 1,069,439.77 -5,693,271.98
其他 2,335,896.25 1,807,535.53
合 计 66,248,576.73 69,139,595.13(四十一) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -25,157,297.39 38,538,824.83
存货跌价损失 8,582,113.74 23,324,502.27
其他流动资产减值损失 16,149,313.57 64,135,802.06
可供出售金融资产减值损失 2,000,000.00 2,000,000.00
固定资产减值损失 170,139,802.47
工程物资减值损失 27,199,122.64
在建工程减值损失 20,027,693.94 363,944,668.27
商誉减值损失 21,400,000.00
合 计 43,001,823.86 689,282,722.54
财务报表附注第 66 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注(四十二) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 24,742.00
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
合 计 24,742.00(四十三) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,163,179.68 -21,696,069.88
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
17,031,119.42 3,039,663.96
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,809,045.13
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 32,005,371.97 30,586,923.16
处置可供出售金融资产取得的投资收益 165,928,931.74 27,772,225.40
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
合 计 208,611,288.58 39,702,742.64(四十四) 营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 316,323.60 2,727.68 316,323.60
其中:固定资产处置利得 316,323.60 2,727.68 316,323.60
债务重组利得 64,441.00 64,441.00
政府补助 13,464,412.49 9,995,853.56 13,464,412.49
赔偿款 5,172,180.13 5,172,180.13
其他 1,832,132.09 351,597.44 1,832,132.09
合 计 20,849,489.31 10,350,178.68 20,849,489.31
财务报表附注第 67 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
南通市级外经贸扶持资金 450,000.00 144,539.81 与收益相关
著作权及专利登记资助补贴 3,600.00 353,570.00 与收益相关
增值税退税 4,700,137.74 360,743.75 与收益相关科技型中小企业技术创新项目(基于
250,000.00 与收益相关二代证及 3G 应用的移动智能终端)
2014 企业人才租赁住房租金补贴 778.85 与收益相关
2014 年度购买信用报告补贴 4,800.00 与收益相关开发“高温超导滤波器并网集成及运
550,000.00 与收益相关行关键技术”课题补贴北京天一集成科技有限公司高速 SM2
5,500,000.00 与收益相关和 SM4 密码算法芯片产业化
购地补贴款 79,537.85 与收益相关
财政补贴及奖励资金 221,000.00 37,000.00 与收益相关中关村国家自主创新示范区国际化发
50,000.00 与收益相关展专项资金
跨境收入免税 224,558.05 与收益相关
2012 年度区级大企业(集团)奖励 50,000.00 与收益相关2013 年商务发展专项资金支持外经贸
1,380,000.00 与收益相关转型升级项目高效低成本非晶硅薄膜太阳能电池项
350,000.00 与收益相关目
光伏项目奖励 8,000,000.00 与收益相关
2011 年度两化融合示范类补助资金 50,000.00 与收益相关
2011 年度企业研发投入奖励 200,000.00 与收益相关2011 年度市级工业转型升级引导资金
(绿色制造项目)节能及发展循环经 170,000.00 与收益相关济计划
科技创新奖励经费 80,000.00 与收益相关
中小企业技术补贴款 250,000.00 与收益相关
财务报表附注第 68 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
合 计 13,464,412.49 9,995,853.56(四十五) 营业外支出
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 29,772.70 3,042,567.33 29,772.70
其中:固定资产处置损失 29,772.70 2,941,649.24 29,772.70
无形资产处置损失 100,918.09
对外捐赠 30,500.00 80,000.00 30,500.00
其中:公益性捐赠支出 30,500.00 80,000.00 30,500.00
存货盘亏
罚款滞纳金支出 25,663.81 342,940.33 25,663.81
其他 136.96 9,166.54 136.96
合 计 86,073.47 3,474,674.20 86,073.47(四十六) 所得税费用
所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 54,319,784.18 16,106,885.13
递延所得税费用 9,600,117.04 6,739,589.12
合 计 63,919,901.22 22,846,474.25(四十七) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
1、收到往来款、代垫款 243,246,374.36 50,144,539.81
2、专项补贴、补助款 13,383,338.64 119,329,192.91
3、租赁收入 5,146,788.24 450,000.00
4、利息收入 16,775,817.08 23,056,989.35
5、营业外收入 5,170,170.31 9,995,853.56
6、收到保证金 72,471.32 137,432,299.33
合 计 283,794,959.95 340,408,874.96
财务报表附注第 69 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
1、企业间往来 6,162,034.11 16,139,415.28
2、销售费用支出 6,525,113.17 8,193,271.90
3、管理费用支出 50,882,963.93 78,948,473.44
4、营业外支出 24,347.65 432,106.87
5、其他 2,791,787.69 1,807,535.53
6、支付保证金 90,270.49 72,471.32
合 计 66,476,517.04 105,593,274.34
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品 421,248,000.00 81,000,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品 392,098,000.00 185,370,000.00
江苏省高科技产业投资有限公司各项税费 4,348,318.69 21,560,024.02
合 计 396,446,318.69 206,930,024.02
子公司江苏省高科技产业投资有限公司是 1997 年 4 月经江苏省政府批准设立的,由
江苏省发展与改革委员会、江苏综艺股份有限公司、江苏省信息中心以及江苏省国
际经济合作有限公司共同发起设立,实行市场化运作,从事创业投资、投资银行、
创投公司资产管理的专业投资公司。其全部现金收入作为投资收回的现金,相应的,
其支付的各项税费认定为支付其他与投资活动相关的现金。
财务报表附注第 70 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注(四十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 141,078,421.26 -865,675,309.85
加:资产减值准备 43,001,823.86 688,460,084.54
固定资产等折旧 120,814,409.72 120,678,271.97
无形资产摊销 7,371,724.65 7,253,083.84
长期待摊费用摊销 6,901,834.66 6,302,314.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 3,039,839.65
-286,550.90
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -24,742.00
财务费用(收益以“-”号填列) 96,020,698.15 86,730,141.84
投资损失(收益以“-”号填列) -208,611,288.57 -39,702,742.64
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 8,788,016.93 6,232,701.21
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -53,446,442.82 357,809,557.66
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -220,460,079.08 239,514,555.95
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 471,890,366.21 -35,762,617.42
其 他 2,000.37
经营活动产生的现金流量净额 413,040,192.44 574,879,881.72
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,275,546,904.72 787,316,728.07
减:现金的期初余额 787,316,728.07 989,184,939.67
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 488,230,176.65 -201,868,211.60
财务报表附注第 71 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 462,171,645.00
其中:上海量彩信息科技有限公司 71,800,000.00
北京盈彩畅联网络科技有限公司 147,360,000.00
上海好炫信息技术有限公司 21,500,000.00
北京仙境乐网科技有限公司 102,000,000.00
北京掌上飞讯科技有限公司 108,145,480.52
掌上明珠控股有限公司 11,366,164.48
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 38,701,305.62
其中:上海量彩信息科技有限公司 19,205,273.19
北京盈彩畅联网络科技有限公司 13,188,259.92
上海好炫信息技术有限公司 1,049,031.70
北京仙境乐网科技有限公司 195,310.22
北京掌上飞讯科技有限公司 4,408,379.03
掌上明珠控股有限公司 655,051.56
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 423,470,339.38
3、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 1,275,546,904.72 787,316,728.07
其中:库存现金 1,143,199.39 1,192,173.97
可随时用于支付的银行存款 1,096,570,972.88 706,362,461.81
可随时用于支付的其他货币资金 177,832,732.45 79,762,092.29
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,275,546,904.72 787,316,728.07
财务报表附注第 72 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注(四十九) 外币货币性项目
1、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元 19,379,278.44 6.119 118,581,804.77
欧元 2,000,865.61 7.456 14,917,653.64
港币 5,752.04 0.789 4,537.61
澳元 264,703.97 5.017 1,328,019.82
列佛 1,084,547.14 3.812 4,134,132.43
应收账款
其中:美元 5,456,198.76 6.119 33,386,480.21
欧元 2,083,800.28 7.456 15,535,981.36
其他应收账款
其中:美元 752,341.29 6.119 4,603,576.36
欧元 676,786.62 7.456 5,045,850.32
预付款项
其中:美元 760,480.00 6.119 4,653,377.12
预收款项
其中:美元 620,796.99 6.119 3,798,656.78
应付账款
其中:美元 9,191,498.82 6.119 56,242,781.28
欧元 751,447.87 7.456 5,602,494.74
其他应付款
其中:美元 66,900.00 6.119 409,361.10
欧元 37,955.42 7.456 282,995.61
2、 境外经营实体说明
本公司重要境外经营实体的主要经营地见附注“七、其他主体中的权益”。本公司重要
境外经营实体根据其所处的主要经济环境分别确定将欧元、美元作为记账本位币。
财务报表附注第 73 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
六、 合并范围的变更
非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得 股权取得 购买日至期末被购 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据
时点 比例(%) 买方的收入 购买方的净利润
资产交割完毕,取得实
上海量彩信息科技有限公司 2014.6.30 71,800,000.00 55.00 现金收购 2014.6.30 29,204,817.07 14,146,379.81
际控制权
资产交割完毕,取得实
北京盈彩畅联网络科技有限公司 2014.6.30 147,360,000.00 60.00 现金收购 2014.6.30 17,725,048.46 3,209,653.34
际控制权
资产交割完毕,取得实
上海好炫信息技术有限公司 2014.6.30 21,500,000.00 55.00 现金收购 2014.6.30 5,502,647.81 2,234,675.33
际控制权
资产交割完毕,取得实
北京仙境乐网科技有限公司 2014.6.30 102,000,000.00 51.00 现金收购 2014.6.30 47,220.49 -1,921,551.47
际控制权
资产交割完毕,取得实
北京掌上飞讯科技有限公司 2014.9.30 318,664,285.52 68.24 现金收购 2014.9.30 25,941,582.03 9,115,058.50
际控制权
资产交割完毕,取得实
掌上明珠控股有限公司 2014.9.30 11,366,164.48 68.24 现金收购 2014.9.30 101,286.77 73,095.25
际控制权
资产交割完毕,取得实
北京掌上明珠信息技术有限公司 2014.9.30 现金收购 2014.9.30 611,351.29 155,277.23
际控制权
合 计 672,690,450.00 79,133,953.92 27,012,587.99
财务报表附注第 74 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
2、 合并成本及商誉
北京盈彩畅联
上海量彩信息 上海好炫信息 北京仙境乐网 北京掌上飞讯 掌上明珠控股
网络科技有限 合计
科技有限公司 技术有限公司 科技有限公司 科技有限公司 有限公司
公司
合并成本
—现金 71,800,000.00 147,360,000.00 21,500,000.00 102,000,000.00 318,664,285.52 11,366,164.48 672,690,450.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的
公允价值
—其他
合并成本合计 71,800,000.00 147,360,000.00 21,500,000.00 102,000,000.00 318,664,285.52 11,366,164.48 672,690,450.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 19,622,450.11 14,361,783.59 969,867.84 24,900,466.09 55,363,122.25 11,366,164.48 126,583,854.36
商誉 52,177,549.89 132,998,216.41 20,530,132.16 77,099,533.91 263,301,163.27 546,106,595.64
其他说明:北京掌上明珠信息技术有限公司作为掌上明珠控股有限公司的全资子公司,被收购时未单独支付对价。
财务报表附注第 75 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海量彩信息科技有限公司 北京盈彩畅联网络科技有限公司 上海好炫信息技术有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产: 200,750,042.62 200,750,042.62 154,487,626.42 154,487,626.42 4,642,335.77 4,642,335.77
货币资金 19,205,273.19 19,205,273.19 35,677,182.01 35,677,182.01 1,049,031.70 1,049,031.70
应收款项 180,444,355.77 180,444,355.77 140,391,304.11 140,391,304.11 3,499,970.85 3,499,970.85
存货 45,971.25 45,971.25
固定资产 446,952.20 446,952.20 472,230.53 472,230.53 83,996.01 83,996.01
无形资产
理财产品及其他 653,461.46 653,461.46 -22,099,061.48 -22,099,061.48 9,337.21 9,337.21
负债: 165,072,860.61 165,072,860.61 130,551,320.43 130,551,320.43 2,878,939.69 2,878,939.69
借款
应付款项 165,072,860.61 165,072,860.61 130,551,320.43 130,551,320.43 2,878,939.69 2,878,939.69
递延所得税负债
净资产 35,677,182.01 35,677,182.01 23,936,305.99 23,936,305.99 1,763,396.08 1,763,396.08
减:少数股东权益 16,054,731.90 16,054,731.90 9,574,522.40 9,574,522.40 793,528.24 793,528.24
取得的净资产 19,622,450.11 19,622,450.11 14,361,783.59 14,361,783.59 969,867.84 969,867.84
财务报表附注第 76 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
北京仙境乐网科技有限公司 北京掌上飞讯科技有限公司 掌上明珠控股有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产: 49,092,172.63 49,092,172.63 99,381,200.22 99,381,200.22 17,254,111.17 17,254,111.17
货币资金 195,310.22 195,310.22 4,408,379.03 4,408,379.03 655,051.56 655,051.56
应收款项 5,245,215.17 5,245,215.17 10,540,196.19 10,540,196.19 4,707,314.45 4,707,314.45
存货
固定资产 245,134.55 245,134.55 943,414.12 943,414.12
无形资产
理财产品
43,406,512.69 43,406,512.69 83,489,210.88 83,489,210.88 11,891,745.16 11,891,745.16
及其他
负债: 267,729.31 267,729.31 18,251,185.22 18,251,185.22 369,577.38 369,577.38
借款
应付款项 267,729.31 267,729.31 18,251,185.22 18,251,185.22 369,577.38 369,577.38
递延所得
税负债
净资产 48,824,443.32 48,824,443.32 81,130,015.00 81,130,015.00 16,884,533.79 16,884,533.79
减:少数
23,923,977.23 23,923,977.23 25,766,892.75 25,766,892.75 5,518,369.31 5,518,369.31
股东权益
取得的净
24,900,466.09 24,900,466.09 55,363,122.25 55,363,122.25 11,366,164.48 11,366,164.48
资产
财务报表附注第 77 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失:无。
5、 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允
价值的相关说明:无。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新设
江苏省高科技产业投资有限公司 南京市 南通市 创业投资 53.85
新设
江苏风险投资有限公司 开曼群岛 开曼群岛 创业投资 53.85
综艺超导科技有限公司 注1 北京市 北京市 制造业 43.15 非同一控制下企业合并
综艺超导南京电子科技有限公司 38.84
南京市 南京市 制造业 新设
注2
新设
南通通州区综艺超导科技有限公司 南通市 南通市 制造业 43.15
非同一控制下企业合并
江苏综创数码科技有限公司 注3 南通市 南通市 商业 25.89
新设
南通综艺进出口有限公司 南通市 南通市 商业 100.00
深圳毅能达智能卡制造有限公司 深圳市 深圳市 制造业 60.00 非同一控制下企业合并
北京骏毅能达智能科技有限公司 北京市 北京市 制造业 60.00 新设
深圳市慧毅能达智能卡技术有限公 新设
深圳市 深圳市 制造业 48.60
司 注4
江苏综艺光伏有限公司 南通市 南通市 制造业 66.70 新设
综艺(克州)新能源有限公司 克州 克州 制造业 66.70 新设
江苏综艺太阳能电力股份有限公司 南通市 南通市 制造业 90.40 新设
南通天辰文化发展有限公司 南通市 南通市 服务业 100.00 同一控制下企业合并
北京天一集成科技有限公司 北京市 北京市 软件开发 52.80 非同一控制下企业合并
综艺(开曼)太阳能电力股份有限公 新设
开曼群岛 开曼群岛 制造业 90.40
司
综艺太阳能(卢森堡)有限公司 卢森堡 卢森堡 制造业 100.00 新设
综艺(意大利)西西里光伏有限公司 意大利 意大利 制造业 100.00 新设
财务报表附注第 78 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
综艺(意大利)马尔凯光伏有限公司 意大利 意大利 制造业 100.00 新设
综艺(意大利)皮埃蒙特光伏有限公司 意大利 意大利 制造业 100.00 新设
综艺(意大利)普利亚光伏有限公司 意大利 意大利 制造业 100.00 新设
综艺太阳能(美国)有限公司 美国 美国 制造业 100.00 新设
Alliance Solar Capital 2, LLC 美国 美国 制造业 70.00 新设
Alliance Solar Capital 3, LLC 美国 美国 制造业 70.00 新设
综艺科技有限公司 南通市 南通市 创业投资 100.00 新设
综艺科技控股有限公司 开曼群岛 开曼群岛 创业投资 100.00 新设
掌上明珠控股有限公司 北京市 北京市 软件开发业 68.24 非同一控制下企业合并
北京掌上飞讯科技有限公司 北京市 北京市 软件开发业 68.24 非同一控制下企业合并
北京掌上明珠信息技术有限公司 北京市 北京市 软件开发业 68.24 非同一控制下企业合并
上海量彩信息科技有限公司 上海市 上海市 互联网彩票 55.00 非同一控制下企业合并
上海好炫信息科技有限公司 上海市 上海市 软件服务业 55.00 非同一控制下企业合并
北京盈彩畅联网络科技有限公司 北京市 北京市 互联网彩票 60.00 非同一控制下企业合并
北京仙境乐网科技有限公司 北京市 北京市 互联网彩票 51.00 非同一控制下企业合并
大赢家信息科技有限公司 南通市 南通市 互联网彩票 55.49 非同一控制下企业合并
注 1:本公司持有综艺超导科技有限公司 43.15%股份,为其第一大股东。根据超导的公
司章程规定,超导公司董事会由 7 人组成,其中 4 人由本公司推举,故本公司对其拥有
控制权。
注 2:子公司综艺超导科技有限公司投资新设综艺超导南京电子科技有限公司,持股比
例 90%,根据与另一持股 10%的自然人股东的协议,综艺超导科技有限公司享有综艺超
导南京电子科技有限公司 100%表决权。
注 3:本公司对综艺超导科技有限公司拥有控制权,综艺超导科技有限公司持有江苏综
创数码科技有限公司 60%股份,因此本公司间接持有江苏综创数码科技有限公司
25.89%股份对其拥有控制权。
注 4:本公司持有深圳毅能达智能卡制造有限公司 60%股份,深圳毅能达智能卡制造有
限公司持有深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司 81%股份,因此本公司间接持有深圳
市慧毅能达智能卡技术有限公司 48.60%股
财务报表附注第 79 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东 本期归属于少 期末少数股东
子公司名称 持股比例 东宣告分派的
数股东的损益 权益余额
股利
综艺超导科技有限公司 56.85% 7,066,809.04 59,497,080.81
深圳毅能达智能卡制造有限公司 40.00% 16,821,387.85 71,570,605.42
江苏综艺光伏有限公司 33.30% -19,319,019.75 68,926,310.38
江苏省高科技产业投资有限公司 46.15% 78,521,573.05 6,922,500.00 796,236,238.25
上海量彩信息科技有限公司 45.00% 6,365,870.91 22,420,602.82
北京掌上飞讯科技有限公司 31.76% 2,894,942.58 28,661,835.34
财务报表附注第 80 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
综艺超导科技有
82,827,874.79 58,292,818.00 141,120,692.79 18,416,838.07 18,047,600.00 36,464,438.07 32,611,466.05 63,143,998.88 95,755,464.93 2,487,832.98 1,042,000.00 3,529,832.98
限公司
深圳毅能达智能
207,356,980.68 25,734,579.99 233,091,560.67 54,165,047.12 54,165,047.12 149,219,118.34 23,044,266.82 172,263,385.16 35,390,341.23 35,390,341.23
卡制造有限公司
江苏综艺光伏有
72,910,028.03 328,299,331.88 401,209,359.91 194,223,442.86 194,223,442.86 48,085,627.97 362,405,249.80 410,490,877.77 154,454,874.40 6,500,000.00 160,954,874.40
限公司
江苏省高科技产
402,514,926.37 1,670,921,503.67 2,073,436,430.04 219,387,387.69 128,726,749.28 348,114,136.97 244,400,902.50 1,333,910,008.18 1,578,310,910.68 17,818,051.56 94,123,766.88 111,941,818.44
业投资有限公司
上海量彩信息科
200,978,904.23 1,493,371.19 202,472,275.42 152,648,713.60 152,648,713.60 199,649,628.96 1,100,413.66 200,750,042.62 165,072,860.61 165,072,860.61
技有限公司
北京掌上飞讯科
94,877,670.34 13,788,356.85 108,666,027.19 18,420,953.69 18,420,953.69 97,138,309.50 2,242,890.72 99,381,200.22 18,251,185.22 18,251,185.22
技有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
综艺超导科技有限公司 43,400,396.48 12,430,622.77 48,588,198.97 25,772,757.23 1,484,150.70 12,924,790.14
深圳毅能达智能卡制造有限公司 178,599,275.10 42,053,469.62 25,274,056.84 90,861,233.18 7,210,214.14 -3,735,024.66
江苏综艺光伏有限公司 53,301,042.52 -58,015,074.32 35,740,521.69 61,755,014.88 -633,508,885.24 140,599,547.58
江苏省高科技产业投资有限公司 170,144,253.62 273,953,200.83 150,823,673.89 54,446,065.49 427,484,756.94 -23,547,506.59
上海量彩信息科技有限公司 29,204,817.07 14,146,379.81 26,854,058.99 24,782,150.53 11,140,725.43 24,337,805.59
北京掌上飞讯科技有限公司 25,941,582.03 9,115,058.50 10,384,744.24 82,180,600.29 33,052,412.42 34,999,938.29
财务报表附注第 81 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
(二) 在联营企业中的权益
重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企
合营企业或 主要经 业务
注册地 业投资的会计
联营企业名称 营地 性质 直接 间接
处理方法
北京神州龙芯集成电路设计有限公司 北京市 北京市 集成电路设计 32.67 权益法
神州龙芯(江苏)智能科技有限公司 南通市 南通市 集成电路设计 32.67 权益法
欧贝黎新能源科技股份有限公司 海安县 海安县 制造业 17.50 权益法
权益法
江苏泉达投资管理有限公司 南京市 南京市 创业投资管理 40.00
权益法
苏州华鼎建筑装饰工程有限公司 苏州市 苏州市 建筑业 39.60
权益法
北京傲雪互娱科技有限公司 北京市 北京市 信息服务业 20.00
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
江苏省南通市通州区兴
南通综艺投资有限公司 投资管理 10,033.17 26.95 26.95
东镇黄金村
对本公司母公司的持 对本公司母公司的表 对本公司的持 对本公司的表决
实际控制人
股比例(%) 决权比例(%) 股比例(%) 权比例(%)
昝圣达 52.00 52.00 17.75 17.75
本公司 的母 公司情 况的 说明: 南通 综艺投 资有 限公司 对本 公司的 持股 比例为
24.72 %。南通大兴服饰绣品有限公司对本公司的持股比例为 2.23%,南通综艺投资
有限公司对南通大兴服饰绣品有限公司持股比例 70%,故南通综艺投资有限公司合
计对本公司的表决权比例为 26.95%。昝圣达持有南通综艺投资有限公司 52%股权,
同时昝圣达个人持本公司 230,802,770.00 股,本公司的最终控制人为自然人昝圣达。
财务报表附注第 82 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 与本公司关系
北京神州龙芯集成电路设计有限公司 联营企业
神州龙芯(江苏)智能科技有限公司 联营企业
欧贝黎新能源科技股份有限公司 联营企业
江苏泉达投资管理有限公司 联营企业
苏州华鼎建筑装饰工程有限公司 联营企业
北京傲雪互娱科技有限公司 联营企业
其他说明:公司持有欧贝黎新能源科技股份有限公司 17.5%股份,在其董事会 9 名
成员中派有 2 名董事,对其经营和财务有重大影响,故认定为联营企业,采用权益
法核算。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
南通综艺投资有限公司 本公司控股股东
南通大兴服饰绣品有限公司 本公司股东
上海综艺控股有限公司 受同一控股股东控制
南通绿野观光农业有限公司 受同一控股股东控制
南通江南大院生态餐饮有限公司 受同一控股股东控制
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交
易已作抵销。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
财务报表附注第 83 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南通综艺投资有限公司 餐饮服务 193,310.00 391,075.45
欧贝黎新能源科技股份有限公司 电池片加工 422,413.34 725,906.67
北京神州龙芯集成电路设计有限公司 芯片销售 52,564.10
神州龙芯(江苏)智能科技有限公司 芯片销售 809,914.54
3、 关联租赁情况:无
4、 关联担保情况:无
5、 关联方资金拆借:无
6、 关联方资产转让、债务重组情况:无
7、 关键管理人员薪酬(单位:人民币万元)
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 187.20 126.00
8、 其他关联交易
公司子公司江苏省高科技产业投资有限公司,本期投资认购了“长余 3 号盛世
成长证券投资基金”1 亿元人民币。 上海综艺控股有限公司(以下简称“综艺
控股”)是长余 3 号的基金管理人,截止 2014 年 12 月 31 日综艺控股为本公司
大股东南通综艺投资有限公司的控股子公司,同时,本公司实际控制人昝圣达
先生担任综艺控股的董事,根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定,
本次交易构成关联交易。
财务报表附注第 84 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
欧贝黎新能源科技股份有限
204,369.42 2,043.69 592,722.00 5,927.22
公司
北京神州龙芯集成电路设计
66,500.00 7,650.00 66,500.00 665.00
有限公司
神州龙芯(江苏)智能科技
27,600.00 2,760.00 27,600.00 276.00
有限公司
预付款项
南通绿野观光农业有限公司 200,000.00
南通江南大院生态餐饮有限
676,062.00
公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
欧贝黎新能源科技股份有限公司 5,456,084.50 6,161,037.31
预收账款
北京神州龙芯集成电路设计有限公司 240.00 240.00
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 截至 2014 年 12 月 31 日止,公司承诺以下列房屋建筑及土地抵押给银行,为
取得的银行贷款作担保:
房屋建筑原价 房屋建筑净值 借款金额 借款期限
74,396,495.53 50,341,797.14
土地原价 土地净值 100,000,000.00 2014.04.17-2015.9.25
11,027,813.84 7,996,702.92
财务报表附注第 85 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
房屋建筑原价 房屋建筑净值 借款金额 借款期限
海外光伏电站原价 海外光伏电站净值 借款金额(注) 借款期限
47,751,540.84 44,301,858.73 32,826,394.47 2014.01-2025.12
注:借款本币金额为 122,225,000. 00 捷克克朗
2、 前期承诺履行情况
南通综艺投资有限公司于 2013 年 4 月 12 日通过董事会决议,对本公司下属全
资子公司综艺(意大利)皮埃蒙特光伏有限公司的部分应收账款回款提供担保。
如本公司及其下属全资子公司综艺(意大利)皮埃蒙特光伏有限公司,在规定
收款期内无法收回对应的应收账款,南通综艺投资有限公司愿意垫付所有未收
到的应收款项及与应收账款抵押物价值不足部分的款项,并承担向债务人进行
法律追诉的所有责任与义务。
截止 2014 年 12 月 31 日上述应收账款已基本收回,具体明细如下:
期初担保应收账款 本期收回应收账款 期末担保应收账款
项目名称 关联方(担保方) 应收账款单位名称
金额 金额 金额
提供应收
账款回款
担保
南通综艺投资有
Sun Value Italla S.r.l 5,744,875.00 欧元 4,926,906.25 欧元 817,968.75 欧元
限公司
南通综艺投资有 D&C Oversea Development
4,042,875.00 欧元 3,552,093.75 欧元 490,781.25 欧元
限公司 GmbH
合 计 9,787,750.00 欧元 8,479,000.00 欧元 1,308,750.00 欧元
注:截止本报告出具日,期末未收回的应收账款已全额收回,南通综艺投资有限公
司已不存在需要履行的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响:无
2、 本公司为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:无
财务报表附注第 86 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
注:年初为关联方江苏综艺光伏有限公司担保金额为 42,900,000.00 元的长期借款已
于本年度提前偿还(原债务到期日为 2015-07-18)
3、 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
十、 资产负债表日后事项
2015 年 2 月 25 日,国家体育总局发布《体育总局关于切实落实彩票资金专项审计
意见加强体育彩票管理工作的通知》(以下简称“通知”),受该通知以及财政部、民
政部和体育总局联合下发的《关于开展擅自利用互联网销售彩票行为自查自纠工作有
关问题的通知》的影响,部分省级彩票管理中心从 2015 年 2 月 25 日起暂停接受互联
网彩票销售订单,本公司下属控股子公司无纸化彩票代购业务从 2015 年 3 月 01 日开
始暂时停止,具体恢复时间待定。十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
73,184,854.50 100.00 2,714,239.85 3.71 70,470,614.65 25,120,221.48 100.00 2,087,279.99 8.31 23,032,941.49
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合 计 73,184,854.50 100.00 2,714,239.85 3.71 70,470,614.65 25,120,221.48 100.00 2,087,279.99 8.31 23,032,941.49
财务报表附注第 87 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 665,783.02 24.95 6,657.83 592,722.00 22.84 5,927.22
1-2 年
2-3 年 209,019.33 8.05 62,705.80
3 年以上 2,002,415.46 75.05 2,002,415.46 1,793,396.13 69.11 1,793,396.13
合计 2,668,198.48 100.00 2,009,073.29 2,595,137.46 100.00 1,862,029.15
组合中,合并报表范围内的应收账款:
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 70,516,656.02 100.00 705,166.56 22,525,084.02 100.00 225,250.84
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 626,959.86 元;本期无转回的坏账准备。
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况:
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
江苏综艺光伏有限公司 70,516,656.02 96.35 1,679,424.12
江苏宇鑫新能源科技有限公司 461,413.60 0.63 4,614.14
欧贝黎新能源科技股份有限公司 204,369.42 0.28 2,043.69
杭州帝豪织造制衣有限公司 119,852.22 0.16 119,852.22
杭州佑明丝绸有限公司 94,436.05 0.13 94,436.05
合 计 71,396,727.31 97.55 1,900,370.22
财务报表附注第 88 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
4、 期末应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
江苏综艺光伏有限公司 子公司 70,516,656.02 96.35
欧贝黎新能源科技股份有限公司 联营企业 204,369.42 0.28
合计 70,721,025.44 96.63
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏
248,152,264.93 100.00 4,025,059.90 1.62 244,127,205.03 230,606,096.51 100.00 3,610,459.57 1.57 226,995,636.94账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
226,995,636.94
合 计 248,152,264.93 100.00 4,025,059.90 1.62 244,127,205.03 230,606,096.51 100.00 3,610,459.57 1.57
财务报表附注第 89 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 19,391,999.03 91.69 193,919.99 876,328.27 33.65 8,763.29
1-2 年 52,955.68 0.25 5,295.57 212,033.09 8.14 21,203.31
2-3 年 212,033.09 1.00 63,609.93 307,658.48 11.82 92,297.55
3 年以上 1,492,203.68 7.06 1,492,203.68 1,208,176.42 46.39 1,208,176.42
合计 21,149,191.48 100.00 1,755,029.17 2,604,196.26 100.00 1,330,440.57
组合中,合并报表范围内的其他应收款:
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 227,003,073.45 100.00 2,270,030.73 228,001,900.25 100.00 2,280,019.00
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 414,600.33 元;本期无转回的坏账准备。
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
江苏综艺太阳能电力股份有限公司 往来款 152,925,713.31 1 年以内 61.63 1,529,257.13
南通市天辰文化发展有限公司 往来款 52,720,360.14 1 年以内 21.25 527,203.60
综艺太阳能(美国)有限公司 往来款 18,357,000.00 1 年以内 7.40 183,570.00
江苏综创数码科技有限公司 往来款 3,000,000.00 1 年以内 1.21 30,000.00
南通好利达时装有限公司 往来款 2,390,932.50 1 年以内 0.96 23,909.33
合 计 229,394,005.95 92.45 2,293,940.06
财务报表附注第 90 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
4、 期末应收关联方账款情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
江苏综艺太阳能电力股份有限公司 子公司 152,925,713.31 61.63
南通市天辰文化发展有限公司 子公司 52,720,360.14 21.25
综艺太阳能(美国)有限公司 子公司 18,357,000.00 7.40
江苏综艺光伏有限公司 子公司 17,948,449.85 7.23
江苏综创数码科技有限公司 子公司 3,000,000.00 1.21
合计 244,951,523.30 98.72
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
3,449,386,424.35 459,000,000.00 2,990,386,424.35 2,611,304,557.29 459,000,000.00 2,152,304,557.29
投资
对联营、合
营企业投 139,883,818.63 139,883,818.63 147,453,650.26 147,453,650.26
资
合 计 3,589,270,242.98 459,000,000.00 3,130,270,242.98 2,758,758,207.55 459,000,000.00 2,299,758,207.55
1、 对子公司投资
本期
被投资 本期 本期计提 减值准备
年初余额
期末余额
单位 增加 减少 减值准备 期末余额
江苏综艺光伏有限
632,064,411.84 12,808,974.18 644,873,386.02 459,000,000.00
公司
南通市天辰文化发
83,283,392.87 83,283,392.87
展有限公司
南通综艺进出口有
50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
江苏综艺太阳能电
45,200,000.00 45,200,000.00
力股份有限公司
综艺超导科技有限 31,068,000.00 31,068,000.00
财务报表附注第 91 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
本期
被投资 本期 本期计提 减值准备
年初余额
期末余额
单位 增加 减少 减值准备 期末余额
公司
深圳毅能达智能卡
60,000,000.00 60,000,000.00
制造有限公司
北京天一集成科技
37,000,000.00 37,000,000.00
有限公司
江苏省高科技产业
16,155,000.00 16,155,000.00
投资有限公司
综艺太阳能(卢森
178,714,450.00 178,714,450.00
堡)有限公司
综艺科技有限公司 0.00 560,000,000.00 560,000,000.00
综艺(意大利)马尔凯
260,955,730.00 260,955,730.00
光伏有限公司
综艺(意大利)皮埃蒙
278,221,746.00 278,221,746.00
特光伏有限公司
综艺(意大利)普利亚
318,719,496.58 318,719,496.58
光伏有限公司
综艺(意大利)西西里
313,185,850.00 313,185,850.00
光伏有限公司
综艺太阳能(美国)
306,736,480.00 265,272,892.88 572,009,372.88
有限公司
合 计 2,611,304,557.29 838,081,867.06 3,449,386,424.35 459,000,000.00
财务报表附注第 92 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
2、 对联营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
其他 减值准备 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
北京神州龙芯集成
77,551,666.19 1,969,525.09 79,521,191.28
电路设计有限公司
欧贝黎新能源科技
69,901,984.07 -9,539,356.72 60,362,627.35
股份有限公司
合计 147,453,650.26 -7,569,831.63 139,883,818.63
财务报表附注第 93 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 63,947,295.49 64,524,295.76 37,843,040.03 44,064,519.19
其他业务 250,000.00 450,000.00
合 计 64,197,295.49 64,524,295.76 38,293,040.03 44,064,519.19
2、 主营业务(分行业)
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 63,947,295.49 64,524,295.76 37,843,040.03 44,064,519.19
3、 主营业务(分产品)
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
太阳能电池组件 63,947,295.49 64,524,295.76 37,243,040.03 43,464,519.19
加工贸易 600,000.00 600,000.00
合计 63,947,295.49 64,524,295.76 37,843,040.03 44,064,519.19
4、 主营业务(分地区)
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江苏地区 63,947,295.49 64,524,295.76 37,243,040.03 43,464,519.19
深圳地区 600,000.00 600,000.00
合计 63,947,295.49 64,524,295.76 37,843,040.03 44,064,519.19
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
江苏综艺光伏有限公司 51,018,437.70 79.47
泰通(泰州)工业有限公司 7,806,244.45 12.16
财务报表附注第 95 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
江苏宇鑫新能源科技有限公司 4,700,200.00 7.32
欧贝黎新能源科技股份有限公司 422,413.34 0.66
南通好利达时装有限公司 250,000.00 0.39
合计 64,197,295.49 100.00
(五) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 8,077,499.99 100,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -7,569,831.63 -21,699,981.07
处置长期股权投资产生的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,507,668.36 79,300,018.93十二、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 286,550.90
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
13,464,412.49
一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,102,496.19
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
债务重组无需支付的应付款 1,797,887.97
设备赔偿款收入 5,165,966.04
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
财务报表附注第 96 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
项 目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
对外委托贷款取得的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 47,219.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额 515,560.28
少数股东权益影响额 4,431,784.45
合 计 19,917,188.10
对非经常性损益项目的其他说明:
项 目 涉及金额 原因
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 213,373,328.25 注
注:子公司江苏省高科技产业投资有限公司(以下简称“高投”),是 1997 年 4 月经
江苏省政府批准设立的,由江苏省发展与改革委员会、江苏综艺股份有限公司、江
苏省信息中心以及江苏省国际经济合作有限公司共同发起设立,实行市场化运作,
从事创业投资、投资银行、创投公司资产管理的专业投资公司。高投近年收入均来
源于创投业务的投资收益,创业投资业务是其主营业务,其投资收益是一贯存在的。
按照《中国证券监督管理委员会公告〔2008〕43 号》关于非经常性损益的定义,公
司认为,对外投资并获取投资收益是高投的正常经营业务,高投的投资收益不符合
非经常性损益的定义,故未将公司对高投本年投资收益 213,373,328.25 元列入非经
常性损益。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益(元)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.06 0.0336 0.0336
扣除非经常性损益后归属于公司
0.554 0.0175 0.0175
普通股股东的净利润
财务报表附注第 97 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等会计准
则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、
2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下:
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产:
货币资金 1,126,717,239.00 787,389,199.39 1,275,637,175.21
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 77,585.57
衍生金融资产
应收票据 977,000.00 1,146,320.00 484,866.00
应收账款 434,730,447.80 139,650,822.23 286,330,340.55
预付款项 14,133,991.90 29,291,581.53 20,061,309.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,422,573.77
应收股利
其他应收款 85,004,715.62 12,783,230.68 113,555,152.76
买入返售金融资产
存货 1,249,565,856.32 533,525,547.80 278,055,274.81
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 159,622,407.07 325,962,752.64
流动资产合计 2,911,129,250.64 1,663,409,108.70 2,301,587,031.20
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,540,345,272.80 1,368,337,693.91 1,559,566,608.05
持有至到期投资 12,000,000.00
长期应收款 5,913,993.00 5,343,177.25
长期股权投资 168,653,631.33 148,257,561.45 161,340,227.57
投资性房地产 23,641,999.59 24,978,906.34 24,325,817.02
固定资产 1,007,786,530.68 1,351,534,183.59 1,594,433,874.92
在建工程 486,509,988.27 265,486,019.52 208,622,368.68
工程物资 71,182,254.79 58,084,735.57
固定资产清理
生产性生物资产
财务报表附注第 98 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
油气资产
无形资产 127,118,159.57 118,437,964.11 120,311,983.46
开发支出
商誉 1,008,000.00 1,008,000.00 525,714,595.64
长期待摊费用 807,820.56 38,587,957.23 29,664,873.07
递延所得税资产 40,923,517.40 34,690,816.19 25,902,799.26
其他非流动资产
非流动资产合计 3,467,977,174.99 3,415,317,830.91 4,267,226,324.92
资产总计 6,379,106,425.63 5,078,726,939.61 6,568,813,356.12
流动负债:
短期借款 674,773,210.89 607,620,769.30 178,252,924.63
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,052,795.34
应付账款 159,247,092.42 215,829,556.53 217,830,819.75
预收款项 13,069,320.76 14,769,090.06 12,882,624.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,171,022.30 5,002,701.22 15,551,969.63
应交税费 -83,360,704.03 -45,143,723.33 77,656,105.78
应付利息 18,890,849.23 18,563,893.33 18,434,078.25
应付股利 757,553.00 757,553.00
其他应付款 66,518,095.39 34,265,928.27 539,509,922.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 45,375,000.00 36,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 904,494,235.30 888,065,768.38 1,060,118,444.67
非流动负债:
长期借款 63,525,000.00 6,500,000.00 32,826,394.47
应付债券 693,766,666.68 695,466,666.72 697,166,666.76
其中:优先股
永续债
长期应付款
财务报表附注第 99 页江苏综艺股份有限公司二〇 一四年度财务报表附注
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 900,000.00 111,935,279.20 128,253,498.34
递延所得税负债 218,469,997.38 94,123,766.88 128,726,749.28
其他非流动负债
非流动负债合计 976,661,664.06 908,025,712.8 986,973,308.85
负债合计 1,881,155,899.36 1,796,091,481.18 2,047,091,753.52
所有者权益:
股本 1,104,600,000.00 1,104,600,000.00 1,300,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,085,944,750.16 1,132,918,080.27 2,130,336,080.27
减:库存股
其他综合收益 222,308,031.95 40,515,675.29 -141,819,686.77
专项储备
盈余公积 65,719,160.36 65,719,160.36 65,719,160.36
一般风险准备
未分配利润 764,626,806.90 30,073,780.91 71,603,976.14
归属于母公司所有者权益合计 3,243,198,749.37 2,373,826,696.83 3,425,839,530.00
少数股东权益 1,254,751,776.90 908,808,761.60 1,095,882,072.60
所有者权益合计 4,497,950,526.27 3,282,635,458.43 4,521,721,602.60
负债和所有者权益总计 6,379,106,425.63 5,078,726,939.61 6,568,813,356.12
江苏综艺股份有限公司
二〇一五年四月二十四日
财务报表附注第 100 页
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