2014 年年度报告
公司代码:603020 公司简称:爱普股份
爱普香料集团股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 上会会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人魏中浩、主管会计工作负责人魏中浩及会计机构负责人(会计主管人员)冯林霞
声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
以首次公开发行后16000万股为基数,拟按每10股派发现金股利人民币3元(含税),共计48,000,000.00元人民币,剩余未分配利润结转下一年度。
本次分配预案尚需提交公司2014年度股东大会审议。六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
1 / 124
2014 年年度报告
目录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 22
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 28
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 32
第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 39
第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 43
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 44
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 124
2 / 124
2014 年年度报告
第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
本报告 指 2014 年年度报告
公司、本公司、爱普股份 指 爱普香料集团股份有限公司
食品科技 指 上海爱普食品科技(集团)有限公司
报告期、本期、期末 指 2014 年度,2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
上期、上年、期初 指 2013 年度,2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了公司面临的风险,敬请投资者予以关注,详见本报告“董事会报告”有关章节中关于公司面临风险的描述。
3 / 124
2014 年年度报告
第二节 公司简介一、 公司信息
公司的中文名称 爱普香料集团股份有限公司
公司的中文简称 爱普股份
公司的外文名称 Apple Flavor & Fragrance Group CO.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Apple Group
公司的法定代表人 魏中浩二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 葛文斌
联系地址 上海市闸北区高平路733号
电话 86-21-66523100
传真 86-21-66523212
电子信箱 gewenbin@cnaff.com三、 基本情况简介
公司注册地址 上海市嘉定区曹新公路33号
公司注册地址的邮政编码 201809
公司办公地址 上海市闸北区高平路733号
公司办公地址的邮政编码 200436
公司网址 www.cnaff.com
电子信箱 gewenbin@cnaff.com四、 信息披露及备置地点
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公司选定的信息披露报纸名称
、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券事务部
4 / 124
2014 年年度报告五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 爱普股份 603020 无六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况公司报告期内未发生注册变更。(二) 公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况详见公司首次公开发行股票招股说明书。(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况公司上市以来,主营业务未发生变化。(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况公司上市以来,控股股东未发生变化。七、 其他有关资料
名称 上会会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事务所
办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼(境内)
签字会计师姓名 耿磊、赵彧非
名称 光大证券股份有限公司
办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号报告期内履行持续督导职
责的保荐机构 签字的保荐代表
谭轶铭、郭厚猛
人姓名
持续督导的期间 2015 年 3 月 25 日至 2017 年 12 月 31 日
5 / 124
2014 年年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比上年
主要会计数据 2014年 2013年 同期增减 2012年
(%)
营业收入 1,658,899,066.99 1,472,987,267.82 12.62 1,319,757,718.06归属于上市公司股
154,691,302.26 150,172,892.75 3.01 115,803,591.42东的净利润归属于上市公司股
东的扣除非经常性 142,785,606.16 144,884,607.80 -1.45 107,900,269.17损益的净利润经营活动产生的现
117,367,127.65 145,198,991.72 -19.17 128,915,557.08金流量净额
本期末比上
2014年末 2013年末 年同期末增 2012年末
减(%)归属于上市公司股
876,810,881.39 764,083,100.66 14.75 638,239,738.38东的净资产
总资产 1,112,167,747.04 1,018,156,657.21 9.23 858,095,498.42
(二) 主要财务指标
本期比上年同期
主要财务指标 2014年 2013年 2012年
增减(%)
基本每股收益(元/股) 1.2891 1.2514 3.01 0.9650
稀释每股收益(元/股) 1.2891 1.2514 3.01 0.9650扣除非经常性损益后的基本
1.1899 1.2074 -1.45 0.8992每股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 19.10 21.60 减少2.50个百分点 19.95扣除非经常性损益后的加权
17.63 20.84 减少3.21个百分点 18.59平均净资产收益率(%)
6 / 124
2014 年年度报告二、 境内外会计准则下会计数据差异(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况□适用 √不适用(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的
净资产差异情况□适用 √不适用(三) 境内外会计准则差异的说明:无三、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2014 年金额 (如适 2013 年金额 2012 年金额
用)
非流动资产处置损益 -87,004.45 -1,436,210.88 -223,315.52越权审批,或无正式批准文件,或
10,761,000.00 8,938,640.00 8,774,475.10偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国
5,558,653.31 1,309,500.87 2,540,907.00家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
7 / 124
2014 年年度报告单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入
-803,463.76 -1,732,079.34 -811,256.73和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -638,417.86 -218,493.10 -621,835.30
所得税影响额 -2,885,071.14 -1,573,072.60 -1,755,652.30
合计 11,905,696.10 5,288,284.95 7,903,322.25
8 / 124
2014 年年度报告
第四节 董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内,公司紧紧围绕年初确定的经营计划,采取以点带面、重点突破的营销策略,不断坚持研发投入和新产品开发。公司一直把产品安全、质量标准工作放在首位(尤其是食用香精和食品配料业务中),进一步提升产品质量。在管理层和全体员工的努力下,公司保持健康、稳定的发展,较好完成了董事会确定的年度经营目标。
报告期内,公司实现营业收入 165,889.91 万元,同比增长 12.62%;实现归属于上市公司股东的净利润 15,469.13 万元,同比增长 3.01%。
董事会分析认为,随着下游食品饮料行业和日化行业持续增长,香料香精和食品配料市场需求将继续保持良好的增长态势。香精、香料和食品配料搭配的“一站式”服务方案、公司高标准的食品安全体系,将继续保证公司核心客户的稳定,并进一步成为战略合作伙伴。董事会对公司未来可持续发展保持乐观。
(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 1,658,899,066.99 1,472,987,267.82 12.62
营业成本 1,270,916,674.85 1,078,928,154.88 17.79
销售费用 82,611,332.51 79,228,548.17 4.27
管理费用 117,863,962.99 122,633,518.20 -3.89
财务费用 107,569.88 -6,432,216.82 101.67
经营活动产生的现金流量净额 117,367,127.65 145,198,991.72 -19.17
投资活动产生的现金流量净额 -12,994,067.83 -117,595,423.51 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -44,057,517.90 -54,818,177.78 不适用
研发支出 22,141,807.06 23,397,644.75 -5.37
2 收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析
2014 年度公司营业收入比上年增长 12.62%,其中香精香料收入稳定,收入增长主要系食品配料增长所致,收入增长的主要因素:公司发挥优秀的调香师、应用工程师以及食品科技应用技术服务人员和销售人员的协同优势,有效带动了食品配料业务的发展,继而再推动公司香精业务持续发展。
9 / 124
2014 年年度报告(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
报告期内公司完成主营业务收入 164,043.95 万元,比上年增长 12.68%,其中:香精 48,130.68万元,比上年减少 3.67%,香料 8,516.01 万元,比上年增长 7.34%,食品配料 107,397.27 万元,比上年增长 22.48%。(3) 主要销售客户的情况
报告期内前五名客户的营业收入总额为 23,854.41 万元,占本期全部营业收入的 14.38%。
3 成本(1) 成本分析表
单位:元
分行业情况
本期金
本期占 上年同期 额较上
成本构 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 占总成本 年同期
成项目 说明
比例(%) 比例(%) 变动比
例(%)
香精香 主营业
312,537,352.10 24.59 314,656,373.45 29.16 -0.67
料制造 务成本
食品配 主营业
949,791,931.82 74.73 756,534,021.93 70.12 25.55
料贸易 务成本
分产品情况
本期金
本期占 上年同期 额较上
成本构 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 占总成本 年同期
成项目 说明
比例(%) 比例(%) 变动比
例(%)
主营业
香 精 255,424,952.23 20.10 265,187,443.62 24.58 -3.68
务成本
主营业
香 料 57,112,399.87 4.49 49,468,929.83 4.59 15.45
务成本
食品 主营业
949,791,931.82 74.73 756,534,021.93 70.12 25.55
配料 务成本(2) 主要供应商情况
报告期内,香料香精业务前五名供应商采购金额为 4,820.64 万元,占香料香精业务年度采购总额 19.66%;食品配料业务前五名供应商采购金额为 90,954.97 万元,占食品配料业务年度采购总额 82.98%。
10 / 124
2014 年年度报告
4 费用
单位:元
项 目 本期发生数 上年同期发生数 变动比例(%)
销售费用 82,611,332.51 79,228,548.17 4.27
管理费用 117,863,962.99 122,633,518.20 -3.89
财务费用 107,569.88 -6,432,216.82 101.67
所得税费用 34,857,674.00 37,164,422.35 -6.21
5 研发支出
单位:元
本期费用化研发支出 22,141,807.06
本期资本化研发支出
研发支出合计 22,141,807.06
研发支出总额占净资产比例(%) 2.49
研发支出总额占营业收入比例(%) 1.33
6 现金流
单位:元
科 目 本期发生数 上年同期发生数 变动比例(%)
经营活动产生的现金流量净额 117,367,127.65 145,198,991.72 -19.17
投资活动产生的现金流量净额 -12,994,067.83 -117,595,423.51 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -44,057,517.90 -54,818,177.78 不适用
7 其他(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内,公司利润构成或利润来源未发生重大变动。(2) 发展战略和经营计划进展说明
公司坚持可持续发展战略,把“经营国际主流市场”作为基本目标和任务。通过建立专业化的团队,保持销售的快速增长,巩固并提升“爱普”品牌的影响力和市场占有率;注重技术创新,母公司将销售收入 4%以上的资金用于科研,保持国内技术领先地位,部分科技成果接近或达到国际水平。建立以“产权股份化、管理系统化、用人规范化、决策科学化”为基础的可持续发展的
11 / 124
2014 年年度报告体制和机制,实现以“经营国际主流市场”为主要内容的国际化的战略目标,成为国际领先的专业企业。
香精,以技术升级和产能扩大为重点,进一步提高公司香精产品的竞争力,不断提高市场占有率,并持续关注和推进为国际主流市场客户服务的能力。
香料,以产业升级为核心,加强自主研发,形成一批自主知识产权的项目和产品,提升中国香料行业的技术能级。积极拓展国际市场,形成国际国内两个市场。
食品配料,以为客户提供安全、信息、配套、低成本的专业贸易平台为目标,与国内外食品配料知名品牌建立稳固的合作关系,以专业团队服务专业市场。(二) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业成本比
毛利率 营业收入比 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 上年增减
(%) 上年增减(%) 年增减(%)
(%)
香精香 减少 0.83 个
566,466,810.84 312,537,352.10 44.83 -2.16 -0.67
料制造 百分点
食品配 减少 2.16 个
1,073,972,666.61 949,791,931.82 11.56 22.48 25.55
料贸易 百分点
主营业务分产品情况
营业成
营业收入
毛利率 本比上 毛利率比上年
分产品 营业收入 营业成本 比上年增
(%) 年增减 增减(%)
减(%)
(%)
香 精 481,306,753.69 255,424,952.23 46.93 -3.67 -3.68 增加 0.01 个百分点
香 料 85,160,057.15 57,112,399.87 32.94 7.34 15.45 减少 4.71 个百分点
食品
1,073,972,666.61 949,791,931.82 11.56 22.48 25.55 减少 2.16 个百分点
配料2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
中国大陆 1,586,970,592.33 12.53
其他国家或地区 53,468,885.12 17.35
12 / 124
2014 年年度报告(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位:元
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资 情况说
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变
产的比例 产的比例 明
动比例
(%) (%)
(%)
货币资金 341,927,378.99 30.74 281,071,224.66 27.61 21.65
应收账款 201,090,125.71 18.08 191,289,701.82 18.79 5.12
系预付
存货款
预付款项 29,472,429.67 2.65 64,366,384.37 6.32 -54.21
减少所
致
存 货 278,543,414.20 25.05 215,657,271.47 21.18 29.16
其他流动
20,997,075.66 1.89 17,392,427.56 1.71 20.73
资产
固定资产 136,908,487.26 12.31 149,079,665.44 14.64 -8.16
主 要 系
香 料 生
在建工程 15,086,026.03 1.36 10,028,170.93 0.98 50.44 产 基 地
建 设 所
致
递延所得
8,604,028.09 0.77 10,475,257.55 1.03 -17.86
税资产
应付账款 154,862,258.71 13.92 174,889,255.75 17.18 -11.45
预收款项 32,059,040.02 2.88 29,118,358.01 2.86 10.10
应交税费 22,574,553.36 2.03 21,311,904.01 2.09 5.92
其他应付
11,506,432.26 1.03 12,490,084.12 1.23 -7.88
款
系递延
收益按
递延收益 1,079,000.00 0.10 2,325,000.00 0.23 -53.59
规定摊
销所致(四) 核心竞争力分析
1、香料香精全产业链优势
(1)能够自给生产核心香料
作为香精生产企业的核心原料,香料不能完全依赖市场采购。作为核心竞争能力的体现,公司拥有自己的香料生产基地,能够生产多种合成香料,在满足自身下游需求的同时部分对外销售,不但有效保证了香精业务的优势,同时有利于降低成本、提高效益。
(2)香精产品涉及面广、品种齐全
公司目前能够生产食用、日化和烟草三大类香精。
(3)产品质量稳定,安全可靠
13 / 124
2014 年年度报告
公司制定了严格的生产操作程序和监控制度,对原材料和产成品的出入库进行标签管理,严格的质量保障体系取得了客户对公司产品的质量认可,也使公司能够长期稳定发展。
2、专业的食品配料经销优势
公司在国内食品配料经销领域具有较强的竞争优势,具体如下:
(1)较为完善的销售网络。
(2)专业的销售团队。
(3)拥有较为先进的食品冷链物流系统,以保证乳脂制品等的口感和产品安全。
(4)拥有丰富的食品配料运作经验,可以协助上游供应商完成国内优质客户甄别、专业化产品选择、细分区域规划等各类市场营销策略服务。
(5)具备较强的资金实力和市场信誉,便于国际结算和批量化产品吞吐。
3、从食用香精到食品配料的一体化服务优势
4、技术优势
(1)强大的研发实力
公司拥有原国家人事部批准设立的“博士后科研工作站”,是国家高新技术企业、国家火炬计划重点高新技术企业、上海市(2010 年首批)创新型企业、上海市科技小巨人企业,技术中心被认定为上海市企业技术中心。
(2)技术专利
公司现拥有国内专利 27 项:发明专利 26 项、实用新型专利 1 项,国外专利 2 项。另有 10余项发明专利已获国家知识产权局受理。
(3)合作开发机制
除持续增加投入、加强自主研发之外,公司长期与上海交通大学、上海海洋大学、华东理工大学、中国农业大学、天津科技大学等高校就一些尖端技术及项目进行合作开发,为研发核心技术作好储备。
5、营销优势
公司在全国主要省市设立子公司,并对重要客户采取专人直销服务,以适应和深化一体化的服务优势。公司始终坚持“服务为先、客户满意”的营销理念,采取销售搭台、技术唱戏、团队服务的营销模式。
6、品牌和客户优势
随着业务不断发展,“爱普”商标连续多年被认定为上海市著名商标,2009 年被国家工商行政管理总局商标局认定为驰名商标。经过多年积累,公司已与众多国内外知名公司建立了稳定的业务关系。(五) 投资状况分析1、 对外股权投资总体分析无(1) 证券投资情况
占期末证 报告
期末账面价
序 证券 证券 证券 最初投资金 持有数量 券总投资 期损
值
号 品种 代码 简称 额(元) (股) 比例 益
(元)
(%) (元)
14 / 124
2014 年年度报告
1 400049 花雕 1 873,326.00 200,000 106,000.00 100% 0
期末持有的其他证券投资 /
报告期已出售证券投资损益 / / / /
合计 873,326.00 200,000 106,000.00 100% 0证券投资情况的说明
报告期末,公司持有的闽越花雕法人股账面净值为 10.60 万元,由于该股票已退市、无活跃市场报价,公允价值不能可靠计量,按成本计入可供出售金融资产,且已充分计提减值准备。2、 募集资金使用情况(1) 募集资金总体使用情况□适用√不适用(2) 募集资金承诺项目情况□适用 √不适用(3) 募集资金变更项目情况□适用 √不适用3、 主要子公司、参股公司分析(1)主要子公司
单位:万元 币种:人民币
被投资单位 主要产品
持股比例 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
全称 及服务上海爱普植
物科技有限 香精香料 100% 3600 16,611.13 1,817.65 13,656.79 134.53公司上海凯信生
物科技有限 租赁服务 100% 2000 3,736.22 3,573.34 903.00 379.09公司爱普香料(美
香精香料 100% 200 万美元 1,188.52 921.01 3,403.07 288.50国)有限公司河南华龙香
香精香料 53% 1500 4,465.63 2,373.52 3,790.40 134.88料有限公司上海爱普香
料种植有限 生物资产 100% 500 728.67 111.33 89.93 -4.21公司上海爱普食
品科技(集 食品配料 100% 5000 36,277.27 19,377.81 117,004.77 4,501.99团)有限公司上海傲罗迈
香料技术有 研发 51% 150 179.84 157.28 109.49 1.48限公司(2)主要参股公司
15 / 124
2014 年年度报告
单位:万元 币种:人民币
被投资单位 主要产品
持股比例 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
全称 及服务上海乐嘉可
可食品服务 食品配料 50% 200 1,951.30 735.22 3,559.36 90.27有限公司4、 非募集资金项目情况□适用 √不适用(六) 公司控制的特殊目的主体情况无二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一) 行业竞争格局和发展趋势
1、香料香精行业市场格局和发展趋势
中国是最早使用食品香料的国家之一,花椒、大料、桂皮等传统香料的使用历史悠久。但现代香料香精工业起源于欧洲,法国巴黎和格拉斯生产的香料、瑞士生产的食用香精、英国生产的调味香精都享有很高声誉。二战以后,美国和日本在香料香精领域发展速度很快。目前,欧洲、美国、日本已成为世界上最先进的香料香精工业中心,并以香精为龙头产品带动天然香料和合成香料的发展。在全球香料香精市场规模中,香料约占 1/3,香精约占 2/3(其中食用香精和日化香精约各占 50%)。同时,通过控制关键香料的品种、技术来保持其领先地位并获得垄断利润,已成为国际香料香精大公司的普遍做法。
(1)全球市场
一般来说,生活品质越高,人们对香料香精的消费量越大。上世纪 90 年代以来,随着世界各国尤其是发达国家经济的发展,生活水平不断提高,人们对食品、日用品的品质要求愈来愈高,促进了香料香精行业强劲增长。全球香料香精 1990 年的销售额为 78 亿美元,2000 年为 129 亿美元,2005 年达到 160 亿美元,2013 年进一步增长到 239 亿美元,年复合增长率超过 5%。
全球香料香精市场呈现高度垄断、高额投入的“双高”格局,同时,产业向发展中国家转移、安全与天然理念日益深化也成为不可逆转的趋势。
(2)国内市场
由于中国经济的发展和国民生活水平的提高,以及全球香料香精工业的跨国转移,我国香料香精需求和供给双向增长,香料香精行业发展较快、市场规模不断扩大。同时,全国规模以上香料香精企业 2006 年底共 346 家,当年实现主营业务收入 225.09 亿元;到 2013 年底,全国规模以上香料香精企业共 334 家,当年实现主营业务收入 546.24 亿元。由于香料香精生产、尤其是香精生产在人才、工艺技术、配方专利等方面的特殊需求,单一香料香精企业的成长进程缓慢,我国香料香精行业集中度较低、大量中小企业竞争激烈的格局改变进程依然较慢。国有企业已基本退出本行业,目前国内香料香精市场呈现外资企业和民营企业同台竞技的局面。
16 / 124
2014 年年度报告
未来,在中国经济持续增长、内部需求不断扩大的环境下,国内香料香精行业仍将保持较快增长。CAFFCI 预计,“十二五”期间,国内香料香精市场将保持“十一五”期间的快速增长势头,平均年增速达到 10-15%。但同时,行业格局短期内很难发生重大改变。
2、国内食品配料市场格局
按照 CFAA 的口径,食品配料包括淀粉、食用油脂及油脂替代品、脱水果蔬及肉类、冷冻冷藏食品、乳制品、速溶茶、可可制品等 30 余个大类,基本被纳入《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011)中食品饮料行业三大二级子行业,同时也是食品饮料行业的原辅料。近年来,国内食品饮料行业呈现持续快速增长态势,年均增长率达到 20%左右。按照国家统计局的数据,截至 2013年末,食品饮料行业共有规模以上企业逾 3.6 万家,实现主营业务收入逾 9 万亿元,是一个规模庞大、企业众多、竞争充分的行业。
公司经营的食品配料主要包括两大类:乳脂制品(黄油、奶酪、稀奶油)和可可及巧克力制品等。其中,乳脂制品能为焙烤产品带来更丰富、更高品质的效果,其在国内高端焙烤客户中被日益广泛地使用;可可及巧克力制品在焙烤产品、休闲食品、糖果、冰淇淋、固体饮料中已有长期应用,但我国与发达国家之间的消费差距仍然明显,应用前景十分广阔。(二) 公司发展战略
公司秉承“企业发展、社会责任、员工幸福、客户满意”的企业宗旨,以“责任、理念、创新、效果”为核心价值观,把公司的发展与中国香料香精行业的发展紧密联系在一起,致力于推动行业的发展。满足并超越顾客的需求是公司长期的追求。以市场为导向,通过品牌战略的实施、及时可靠的产品技术服务,为客户提供全面解决方案,持续地为客户创造最大价值。
公司坚持可持续发展战略,把“经营国际主流市场”作为基本目标和任务。通过建立专业化的团队,保持销售的快速增长,巩固并提升“爱普”品牌的影响力和市场占有率;注重技术创新,将销售收入 4%以上的资金用于科研,保持国内技术领先地位,部分科技成果接近或达到国际水平;建立以“产权股份化、管理系统化、用人规范化、决策科学化”为基础的可持续发展的体制和机制;实现以“经营国际主流市场”为主要内容的国际化的战略目标,成为国际领先的专业企业。(三) 经营计划
公司以“创新驱动、转型发展”为手段,全面提升核心竞争力,以技术创新、管理创新和制度创新全面推进企业发展。
1、香精
以技术升级和产能扩大为重点,进一步提高公司香精产品的竞争力,不断提高市场占有率,并持续关注和推进为国际主流市场客户服务的能力,为公司长期持续发展提供稳定的保障。
2、香料
以产业升级为核心,加强自主研发,形成一批自主知识产权的项目和产品,以“特色化、系列化、市场化、国际化”为目标,提升中国香料行业的技术能级,积极打造国际贸易平台,形成国际国内两个市场。
3、食品配料
以为客户提供安全、信息、配套、低成本的专业贸易平台为目标,与国内外食品配料知名品牌建立稳固的合作关系,以专业团队服务专业市场。
17 / 124
2014 年年度报告
通过募集资金投资项目建设,香精项目的实施可以进一步提升技术水平,解决产能瓶颈;香料项目的实施可以进一步增强公司的核心竞争能力和技术能级、为香精提供技术支持;食品配料物流项目的实施,缩短了供货周期,使客户在国内享受到国际品牌的一流服务。(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
报告期内公司经营状况良好,现金流充足,公司发展和项目投资不存在资金缺口。(五) 可能面对的风险
1、食用香料香精的安全、质量及政策风险
公司严格按照国家规定生产销售食用香料香精,而其将继续被用于下游的食品生产。公司下游的终端产品涉及乳品、冷饮、饮料和糖果等。随着我国对食品安全的日趋重视及消费者的食品安全意识和权益保护意识的增强,消费者及政府对食品安全的重视程度也越来越高,食用香料香精的安全、质量及其相关政策的变化,将对公司未来发展造成影响;同时,一旦同行业其他企业、其他食品添加剂企业或下游食品企业出现重大食品安全问题,将引发公众对食品安全的进一步疑虑,从而对公司产品的销售产生连带影响。
2、食品配料产品质量引致的经销风险
除了从事香料、香精的研发、生产和销售业务之外,公司还主要从事两类食品配料的经销业务:一类是乳脂制品,主要系黄油和奶酪等;另一类是可可制品,主要系可可粉和巧克力等。这些产品并非本公司生产,主要系公司从新西兰恒天然、百乐嘉利宝等国际国内知名企业采购后进行销售。如果这些产品存在质量问题,则可能对公司的经销业务、进而对公司经营状况产生不利影响。
3、市场竞争风险
随着众多国际知名香料香精生产企业纷纷在中国投资建厂,国内香料香精市场已逐渐形成国内市场国际化的竞争格局,国内香料香精企业将直接面对激烈的国际化竞争。面对激烈的市场竞争,公司如不能尽快提升研发能力,扩大产能,提高品牌知名度,保持和加强竞争优势,将面临市场占有率下降的风险。
4、安全生产风险
公司部分香料生产所需原料涉及酒精等危险化学品,同时,生产过程中的部分工序为高温、高压环境。虽然公司取得了相关产品的安全生产许可资质,配备了较完备的安全设施,制定了较为完善的事故预警、处理机制,整个生产过程处于受控状态,发生安全事故的可能性很小,但不排除因设备及工艺不完善、物品保管及操作不当和自然灾害等原因而造成意外安全事故的可能,从而影响生产经营的正常进行。
5、环保政策风险
公司长期以来十分重视环境保护,通过了 ISO14001:2004 环境管理体系认证,已建立了一整套环境保护和治理制度,大力发展循环经济和资源综合利用,保证“三废”的达标排放,取得了良好的经济和社会效益。报告期内,公司“三废”排放符合国家综合排放标准,但随着社会对环境保护的日益重视,我国政府环境保护力度的不断加强,可能在未来出台更为严格的环保标准、提出更高的环保要求,这可能会对公司的生产经营带来一定的影响。
18 / 124
2014 年年度报告三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用一、(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明√适用 □不适用
2014 年,财政部发布了《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》,修订了《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》,本公司按相关准则的规定进行了追溯调整.上述几项新准则的实施不会对本公司 2013年度及本年度报告的资产总额、负债总额、净资产、净利润产生影响。(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
报告期内,公司严格按照相关法规制定利润分配政策并执行。2014 年第一次临时股东大会讨论通过的《公司章程(草案)》,明确了公司股利分配政策。
公司采取现金方式、股票方式或者现金与股票相结合方式分配股利,其中优先以现金分红方式分配股利。具备现金分红条件的,应当采用现金分红进行利润分配。在公司当年盈利且累计未分配利润为正数且保证公司能够持续经营和长期发展的前提下,如公司无重大资金支出安排,公司应当优先采取现金方式分配股利,且公司每年以现金方式分配的利润不低于当年实现的可供股东分配的利润的 20%。具体每个年度的分红比例由董事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划提出预案。
公司董事会将综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照公司章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策:
1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%;
2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%;
3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%;
4、公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前述第(3)项规定处理。(二) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
19 / 124
2014 年年度报告
单位:元 币种:人民币
占合并报表
每 10
每 10 股派 每 10 股 分红年度合并报表 中归属于上
分红 股送红 现金分红的数额
息数(元) 转增数 中归属于上市公司 市公司股东
年度 股数 (含税)
(含税) (股) 股东的净利润 的净利润的
(股)
比率(%)
2014 年 3.00 48,000,000.00 154,691,302.26 31.03%
2013 年 3.50 42,000,000.00 150,172,892.75 27.97%
2012 年 2.00 24,000,000.00 115,803,591.42 20.72%五、积极履行社会责任的工作情况(一). 社会责任工作情况
公司始终坚持“企业发展、社会责任、员工幸福、客户满意”的企业宗旨、“管理科学、技术先进、产品优质、诚信高效”的质量方针及“安全和环保、创意和创新”的产品开发主题。在关注品牌、质量与环保的同时寻求企业发展。公司注重社会责任,愿与员工、行业、社会共同健康、持续发展。
1、员工社会保障及福利情况
公司及下属子公司均能严格执行国家、省、市劳动和社会保障部门制定的各项劳动保障法律、法规和相关政策,为员工办理劳动和社会保障部门实施的社会基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险以及地方住房管理部门实施的职工住房公积金。根据公司的实际情况,公司合理安排员工的劳动生产、休息休假及工资报酬等。报告期内,公司未发生过因违反劳动和社会保障法律、法规及规章的行为而受行政处罚的记录。
2、供应商权益保护
公司建立了严格的供应商评定程序,由品管部和采购部门等组成调查小组、负责供应商调查评核,对供应商的产品质量、生产过程、设备能力、人员素质、质量管理体系等进行实地考察。确保所有供应商公平参与,杜绝暗箱操作和商业贿赂。公司注重诚信,规范合同管理,严格履行合同,友好协商解决争议。报告期内未发生因合同履约问题发生纠纷或诉讼的情况。目前公司原材料与商品供应渠道安全稳定,有效保障公司生产经营。
3、客户权益保护
“客户满意”一直贯穿于爱普股份售前、售中、售后的销售活动中。我们在销售过程中、技术支持服务中、客户反馈的回复、质量管理体系等方面都有健全的制度来确保客户利益得到保障。
4、产品质量
公司通过了 ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证,并先后通过 HACCP(或FSSC)食品安全管理体系认证、OHSAS18001 职业健康和安全管理体系认证;公司对生产制定了严格的操作程序和监控制度,对原材料和产成品的出入库进行标签管理,制定了《过程和产品的测量程序》、《生产运作及 HACCP 计划控制程序》、《采购控制程序》、《不合格品控制程序》、《监视和测量装置控制程序》、《设计和开发控制程序》等质量保障程序,严格的质量控制体系有效保障了产品的质量。
5、安全生产
20 / 124
2014 年年度报告
公司一贯重视安全生产,实施安全生产责任制,将安全生产责任落实到各级行政领导、工程技术人员、管理人员、安全员、工人及各有关部门。重视职工生产安全健康防护,认真贯彻实施《劳动法》和劳动安全卫生法规,保证员工在工作中得到劳动安全卫生方面的保护,并对相关职工每年进行一次健康检查。实行三级安全教育,积极开展安全培训教育宣传,不断提高员工的安全意识。报告期内,公司不存在重大违反安全生产法律、法规受罚的情况。
6、社会公益
多年来,公司在自身发展的同时,积极参与社会公益事业回报社会。报告期内,公司多次向慈善基金捐款。(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
公司长期以来十分重视环境保护,通过了 ISO14001:2004 环境管理体系认证,已建立了一整套环境保护和治理制度,大力发展循环经济和资源综合利用,保证“三废”的达标排放,取得了良好的经济和社会效益。报告期内,公司“三废”排放符合国家综合排放标准,公司及下属子公司在生产经营活动中未出现因违反环境保护法律、法规而受到处罚的情况。
21 / 124
2014 年年度报告
第五节 重要事项二、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项□适用 √不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况□适用 √不适用四、破产重整相关事项无五、资产交易、企业合并事项□适用√不适用六、公司股权激励情况及其影响□适用 √不适用七、重大关联交易□适用 √不适用八、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
2 担保情况√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
22 / 124
2014 年年度报告报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 100,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计(B) 100,000,000.00
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 100,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 11.40其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)担保总额超过净资产50%部分的金额(E)上述三项担保金额合计(C+D+E)未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明
3 其他重大合同无九、承诺事项履行情况√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如
未
能
如
及
未
时
能
履
及
行
时
应
履
承 承 是否 是否 说
行
诺 诺 承诺时间 有履 及时 明
承诺方 承诺内容 应
背 类 及期限 行期 严格 未
说
景 型 限 履行 完
明
成
下
履
一
行
步
的
计
具
划
体
原
因
23 / 124
2014 年年度报告与首次公
开 股 公司控股 自公司股票上市之日起三十六个月 2015 年
发 份 股东、实 内,不转让或者委托他人管理承诺人于公 3 月 25 日
是 是
行 限 际控制人 司本次公开发行股票前已持有的公司股 -2018 年 3
相 售 魏中浩 份,也不由公司回购该部分股份。 月 24 日关的承诺
与 1、2015
首 年 3 月 25
次 1、 1、公司上市后 6 个月内股票连续 20 个 日-2018
公 交易日的收盘价均低于发行价(如在此期 年 9 月 24
开 股 公司控股 间除权、除息的,将相应调整发行价,下 日
发 份 股东、实 同),或者上市后 6 个月期末收盘价低于
2、2015 是 是
行 限 际控制人 发行价,所持公司股份锁定期将自动延长
相 售 魏中浩 6 个月; 年 3 月 25
关 2、 2、在上述锁定期满后两年内减持所持 日-2020
的 公司股份的,减持价格不低于发行价。 年 9 月 24
承 日诺
自公司股票上市之日起十二个月内,
不转让或者委托他人管理承诺人于公司与
本次公开发行股票前已持有的公司股份,首
也不由公司回购该部分股份;上述承诺期次
限届满后,若承诺人的自然人股东存在担公
任公司董事、监事或高级管理人员情形
开 股
公司股东 的,在该等自然人股东担任公司董事、监 2015 年 3
发 份
上海馨宇 事或高级管理人员期间,承诺人每年转让 月 25 日 是 是
行 限
投资管理 的公司股份不超过承诺人持有公司股份 -2016 年 3
相 售
有限公司 总数的 25%;在该等自然人股东均从公司 月 24 日关
处离职后半年内,不转让所持有的公司股的
份;在该等自然人股东均从公司处离职六承
个月后的十二个月内,通过证券交易所挂诺
牌交易出售公司的股份数量占承诺人持
有公司股份总数的比例不超过 50%。
与 1、2015
首 年 3 月 25
1、公司上市后 6 个月内股票连续 20
次 日-2016
个交易日的收盘价均低于发行价(如在此
公 年 9 月 24
期间除权、除息的,将相应调整发行价,
开 股 公司股东 日
下同),或者上市后 6 个月期末收盘价低
发 份 上海馨宇
于发行价,所持公司股份锁定期将自动延 是 是
行 限 投资管理
长 6 个月;
相 售 有限公司 2、2015
2、在上述锁定期满后两年内减持所持
关 年 3 月 25
公司股份的,减持价格不低于发行价。
的 日-2018
承 年 9 月 24
诺 日
24 / 124
2014 年年度报告
公司控股股东及实际控制人魏中浩先
生(“承诺人”)出具了《避免同业竞争
承诺函》,具体如下:
1、目前没有在中国境内外直接或间接
从事任何在生产经营上对爱普香料及其
控股子公司构成竞争的业务,目前未拥有
与爱普香料及其控股子公司存在竞争关
系的任何经济组织的权益,亦未以其他任
何形式取得该经济组织的控制权。
2、在今后的业务中,承诺人及其控制
的其他企业不与爱普香料及其控股子公
司现有业务产生同业竞争,即承诺人及其
控制的其他企业(包括承诺人及其控制的
其他企业全资、控股公司及承诺人及其控
制的其他企业对其具有实际控制权的公
司)不会以任何形式直接或间接地从事与与
爱普香料及其控股子公司上述业务相同首
或相似的业务。次
3、如爱普香料及其控股子公司认定承
公 解
诺人及其控制的其他企业现有业务或将
开 决 控股股东
来产生的业务与爱普香料及其控股子公
发 同 及实际控
司上述现有业务存在同业竞争,则承诺人 长期有效 是 是
行 业 制人魏中
及其控制的其他企业将在爱普香料及其
相 竞 浩
控股子公司提出异议后及时转让或终止
关 争
该业务。的
4、在爱普香料及其控股子公司认定是承
否与承诺人及其控制的其他企业存在同诺
业竞争的董事会或股东大会上,承诺人及
其控制的其他企业有关的董事、股东代表
将按爱普香料公司章程规定回避,不参与
表决。
3、 5、承诺人及其控制的其他企业保证严
格遵守公司章程的规定,与其他股东一样
平等的行使股东权利、履行股东义务。不
利用控股股东及实际控制人的地位谋求
不当利益,不损害爱普香料及其控股子公
司和其他股东的合法权益。
4、 6、承诺函自出具之日起具有法律效
力,构成对承诺人及其控制的其他企业具
有法律约束力的法律文件,如有违反并给
爱普香料及其控股子公司造成损失,承诺
人及其控制的其他企业承诺将承担相应
的法律责任。
5、与首次公
公司可以采取现金、股票或二者相结开
合的方式分配股利。在满足实施现金分红 2015 年 3
发 分
公司 的条件下,公司未来三年每年现金分红不 月 25 日 是 是
行 红
少于当年实现的可供分配利润的百分之 -2018 年 3相
二十。 月 24 日关的承诺
25 / 124
2014 年年度报告
首次公开发行上市后 36 个月内,如
与 出现连续 20 个交易日股票收盘价低于上
首 一年末经审计的每股净资产,公司将启动
次 稳定股价方案,上述第 20 个交易日定义
其 公司、控
公 为“触发日”。公司、公司控股股东、公
他 股股东、
开 司董事、高级管理人员是公司稳定股价机 2015 年 3
( 公司董事
发 制实施的义务人,公司应在与上述机构、 月 25 日
稳 (独立董 是 是
行 人士沟通后,在触发日之后 5 个交易日 -2018 年 3
定 事除外)、
相 内,制定完毕稳定公司股价方案,采取以 月 24 日
股 高级管理
关 下措施中的一项或多项稳定公司股价:
价) 人员
的 (1)公司回购公司股票;(2)公司控股
承 股东增持公司股票;(3)公司董事、高
诺 级管理人员增持公司股票;(4)其他证
券监管部门认可的方式。十、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 上会会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬 576,000.00
境内会计师事务所审计年限 7说明:上述费用指公司 2014 年年度审计费用审计期间改聘会计师事务所的情况说明无十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况无十二、可转换公司债券情况□适用 √不适用十三、执行新会计准则对合并财务报表的影响
2014 年,财政部发布了《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》,修订了《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》,本公司按相关准则的规定进行了追溯调整,主要影响如下:
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响
26 / 124
2014 年年度报告
单位:元 币种:人民币
2013年1月1日 2013年12月31日
被投资 交易基本
归属于母公司 长期股权投资 可供出售金融 归属于母公司
单位 信息
股东权益(+/-) (+/-) 资产(+/-) 股东权益(+/-)
闽越花雕
法人股 -106,000.00 106,000.00
法人股
合计 / -106,000.00 106,000.00
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响的说明
该准则将导致公司原先在“长期股权投资”科目核算的对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资转作“可供出售金融资产”核算,同时追溯调整比较报表的前期比较数据。
2 根据《关于印发修订<企业会计准则第 30 号—财务报表列报> 的通知》(财会[2014]7 号),执行《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》,对部分科目的列报进行了调整,并相应对本年度财务报表的比较数据进行了调整。
2014-12-31 会计政策变更前的余额 会计政策变更调整金额 会计政策变更后的余额
递延收益 - 1,079,000.00 1,079,000.00
其他非流动负债 1,079,000.00 -1,079,000.00 -
外币报表折算差额 -2,414,353.68 2,414,353.68 -
其他综合收益 - -2,414,353.68 -2,414,353.68(续上表)
2013-12-31 会计政策变更前的余额 会计政策变更调整金额 会计政策变更后的余额
递延收益 - 2,325,000.00 2,325,000.00
其他非流动负债 2,325,000.00 -2,325,000.00 -
外币报表折算差额 -2,450,832.15 2,450,832.15 -
其他综合收益 - -2,450,832.15 -2,450,832.15十四、其他重大事项的说明□适用 √不适用
27 / 124
2014 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况一、 股本变动情况(一) 股份变动情况表报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。(二) 限售股份变动情况报告期内,公司限售股份无变动情况。二、 证券发行与上市情况(一)截至报告期末近 3 年历次证券发行情况截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行情况。(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。(三)现存的内部职工股情况本报告期末公司无内部职工股。三、 股东和实际控制人情况(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 24
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 15,901(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
报告 质押或冻结情况
股东名称 持有有限售条 股东
期内 期末持股数量 比例(%)
(全称) 件股份数量 股份 性质
增减 数量
状态
境内自
魏中浩 56,610,000 47.175 56,610,000 无
然人
28 / 124
2014 年年度报告
上海馨宇 境内非
投资管理 19,200,000 16.00 19,200,000 无 国有法
有限公司 人
上海轶乐 境内非
实业有限 6,660,000 5.55 6,660,000 无 国有法
公司 人
境内自
王圣文 4,160,000 3.467 4,160,000 无
然人
境内自
费文耀 3,570,000 2.975 3,570,000 无
然人
境内自
吴音 3,570,000 2.975 3,570,000 无
然人
境内自
张敏 3,300,000 2.75 3,300,000 无
然人
境内自
周凤剑 2,400,000 2.00 2,400,000 无
然人
境内自
梅国游 2,244,000 1.87 2,244,000 无
然人
境内自
胡勇成 2,244,000 1.87 2,244,000 无
然人前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件 持有的有限售
序号 限售条件
股东名称 条件股份数量 新增可上市交
可上市交易时间
易股份数量
自公司股票
并上市之日
1 魏中浩 56,610,000 2018 年 3 月 24 日
起 36 个月内
限售
自公司股票
上海馨宇投资管 并上市之日
2 19,200,000 2016 年 3 月 24 日
理有限公司 起 12 个月内
限售
自公司股票
上海轶乐实业有 并上市之日
3 6,660,000 2018 年 3 月 24 日
限公司 起 36 个月内
限售
自公司股票
并上市之日
4 王圣文 4,160,000 2016 年 3 月 24 日
起 12 个月内
限售
自公司股票
并上市之日
5 费文耀 3,570,000 2016 年 3 月 24 日
起 12 个月内
限售
29 / 124
2014 年年度报告
自公司股票
并上市之日
6 吴音 3,570,000 2016 年 3 月 24 日
起 12 个月内
限售
自公司股票
并上市之日
7 张敏 3,300,000 2016 年 3 月 24 日
起 12 个月内
限售
自公司股票
并上市之日
8 周凤剑 2,400,000 2016 年 3 月 24 日
起 12 个月内
限售
自公司股票
并上市之日
9 梅国游 2,244,000 2016 年 3 月 24 日
起 12 个月内
限售
自公司股票
并上市之日
10 胡勇成 2,244,000 2016 年 3 月 24 日
起 12 个月内
限售
上述股东关联关系或
魏中浩与上海轶乐实业有限公司有关联关系。
一致行动的说明四、 控股股东及实际控制人情况(一) 控股股东情况
1 自然人
姓名 魏中浩
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
最近 5 年内的职业及职务 公司董事长、总经理
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
2 公司不存在控股股东情况的特别说明不适用。
3 报告期内控股股东变更情况索引及日期报告期内控股股东无变更。
30 / 124
2014 年年度报告(二) 实际控制人情况
1 自然人
姓名 魏中浩
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
最近 5 年内的职业及职务 公司董事长、总经理
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
2 公司不存在实际控制人情况的特别说明不适用
3 报告期内实际控制人变更情况索引及日期报告期内实际控制人无变更。
4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:元 币种:人民币
单位负责人或 组织机构 主要经营业务或
法人股东名称 成立日期 注册资本
法定代表人 代码 管理活动等情况
上海馨宇投资 投资管理、投资
朱忠兰 2009 年 8 月 69416056-9 19,200,000
管理有限公司 咨询等
31 / 124
2014 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期内从公
报告期在其
任期起始 任期终止 年度内股份 增减变动 司领取的应付
姓名 职务(注) 性别 年龄 年初持股数 年末持股数 股东单位领
日期 日期 增减变动量 原因 报酬总额(万
薪情况
元)(税前)
魏中浩 董事长、总经理 男 60 2013.9 2016.9 56,610,000 56,610,000 0 104.99
费文耀 董事 男 57 2013.9 2016.9 3,570,000 3,570,000 0 86.58
胡勇成 董事 男 53 2013.9 2016.9 2,244,000 2,244,000 0 82.43
梅国游 董事 男 56 2013.9 2016.9 2,244,000 2,244,000 0 88.42
黄 健 董事 男 42 2014.3 2016.9 58.79
黄 健 副总经理 男 42 2013.9 2016.9
朱忠兰 董事 女 59 2013.9 2016.9 83.03
顾 红 独立董事 女 60 2013.9 2016.9 5.00
朱念琳 独立董事 男 57 2013.9 2016.9 5.00
王 众 独立董事 男 47 2014.3 2016.9 5.00
周凤剑 原董事 男 51 2013.9 2014.3 2,400,000 2,400,000 0
王锡昌 原独立董事 男 50 2013.9 2014.3
杜 毅 监事 男 54 2013.9 2016.9 2,040,000 2,040,000 0 61.07
张丽华 监事 女 51 2013.9 2016.9 510,000 510,000 49.07
杨 燕 监事 女 35 2013.9 2016.9 17.24
王圣文 副总经理 男 48 2013.9 2016.9 4,160,000 4,160,000 0 150.56
徐耀忠 副总经理 男 50 2013.9 2016.9 612,000 612,000 0 59.35
董事会秘书、
葛文斌 男 47 2013.9 2016.9 66.73
副总经理
冯林霞 财务负责人 女 38 2013.9 2016.9 47.71
合计 / / / / / 74,390,000 74,390,000 0 / 970.97 /
32 / 124
2014 年年度报告
姓名 最近 5 年的主要工作经历
公司董事长、总经理,1954 年出生,大学专科学历,高级经济师职称,历任上海日用香精厂办公室主任、副厂长,上海冠利建设公司总经理,
魏中浩 深圳波顿香料有限公司总经理,上海爱普香料有限公司董事长、总经理等职务,现兼任上海市政协委员,上海市工商联常委,嘉定区工商联
副主席,上海海洋大学顾问教授。
公司董事,1957 年出生,大学专科学历,历任上海奉贤五四农场化工厂车间主任,上海日用化学品劳动服务公司经理,深圳波顿香料有限公费文耀
司副总经理,上海爱普香料有限公司副总经理等职务。
公司董事,1961 年出生,大学专科学历,高级工程师职称,历任上海日用香精厂技术部部长,深圳波顿香料有限公司总经理助理、研究所所胡勇成
长,上海爱普香料有限公司副总经理,现兼任中国香料香精化妆品工业协会香精专业委员会主任委员,《香料香精化妆品》杂志编委。
公司董事,1958 年出生,中专学历,历任上海孔雀香精香料有限公司副厂长,深圳波顿香料有限公司副经理,上海爱普香料有限公司副总经梅国游
理。
公司董事、副总经理,1972 年出生,大学专科学历,历任上海孔雀香精香料有限公司工程师,上海爱普香料有限公司技术五部经理、技术中黄健
心副主任、总经理助理、副总经理。
公司董事、采购总监,1955 年出生,大学专科学历,历任上海家具厂团委副书记、品管部副经理,上海康建房产公司销售经理,上海爱普香朱忠兰
料有限公司食用香精事业部副总经理,爱普香料食用香精事业部副总经理。
公司独立董事,1954 年出生,研究生学历,高级会计师、非执业注册会计师职称,历任上海油墨厂企管办、厂长办公室副主任,上海香精香
顾红 料公司财务科副科长、科长,上海日用化学(集团)有限公司财务科长、总会计师、副总经理,文汇新民联合报业集团总经理助理、财务中
心主任、上海文新投资有限公司总经理。
公司独立董事,1957 年出生,研究生学历,教授级高级工程师,历任国家轻工业部食品局主任科员,国家轻工业部综合计划司投资处副处长,
朱念琳 中国轻工总会北京集成经贸发展公司副总经理、总经理,中国轻工业联合会市场部副主任,现任中国焙烤食品糖制品工业协会理事长,兼任
中国轻工业联合会副秘书长、市场部主任,国家食物与营养咨询委员会副秘书长,华南理工大学顾问教授。
公司独立董事,1967 年出生,大学本科学历,历任抚顺市工商局法制处科员,抚顺市第一律师事务所律师,抚顺必达律师事务所主任、律师,
王众 上海市广海律师事务所律师,现任京都律师事务所合伙人、上海分所主任;兼任中华全国律师协会刑事专业委员会委员,安徽久工健业股份
有限公司独立董事,神宇通信科技股份公司独立董事。
公司监事会主席,1960 年出生,大学本科学历,教授级高级工程师,历任轻工部香料工业科学研究所烟草香精课题负责人,深圳波顿香料有杜毅
限公司烟草部副经理,上海爱普香料有限公司副总工程师,爱普香料技术研究三部总经理。
公司监事、人力资源总监,1963 年出生,大学专科学历,高级工程师职称,历任上海电池厂主任科员,深圳波顿香料有限公司总经理办公室
张丽华 副主任,上海爱普香料有限公司人力资源及行政部经理、香精总部副总经理、工会主席,现兼任上海轻工业工会联合会女工委员会委员,上
海轻工业工会联合会日用化学品行业分会副主席,嘉定区中青年知识分子联谊会理事。
杨燕 公司监事、人力资源部副经理,1979 年出生,大学专科学历,工程师职称,历任嘉定商城职员,贝嘉儿幼儿园教师,上海质胜印刷有限公司
33 / 124
2014 年年度报告
职员,上海爱普香料有限公司人事行政部副经理。
公司副总经理,1966 年出生,大学本科学历,历任大连万宝至马达有限公司工程系长,大连福来休食品有限公司贸易部长,大连瀛和商贸有王圣文
限公司副总经理,大连富迪士食品有限公司总经理,上海爱普迅誉食品配料有限公司总经理,上海爱普食品科技(集团)有限公司总经理。
公司副总经理,1964 年出生,研究生学历,高级经济师职称,历任上海海洋大学团总支书记、系主任助理,上海市东湖集团职员,上海爱普徐耀忠
香料有限公司办公室主任,爱普香料监事会主席、办公室主任。
公司副总经理、董事会秘书,1967 年出生,大学本科学历,会计师职称,历任上海香精香料公司,上海日用化学(集团)有限公司财务部副葛文斌
部长、部长,百事可乐饮料有限公司财务经理,上海华东电脑股份有限公司副总会计师。
公司财务总监,1976 年出生,硕士学位,会计师职称,历任杭州四通新技术公司会计,上海华东电脑股份有限公司财务部副经理,上海爱普冯林霞
香料有限公司财务经理。(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
魏中浩 上海轶乐实业有限公司 执行董事 2011-01-13
朱忠兰 上海馨宇投资管理有限公司 执行董事 2009-08-24(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
魏中浩 上海爱投实业有限公司 监事 2013-12-12
34 / 124
2014 年年度报告
魏中浩 上海正林物业管理有限公司 执行董事 2014-03-11
魏中浩 浙江禾川科技股份有限公司 董事
朱念琳 中国轻工业联合会 副秘书长、市场部主任
王众 京都律师事务所 合伙人、上海分所主任
王众 安徽久工健业股份有限公司 独立董事 2014-03-01 2017-02-01
王众 上海新时达电气股份有限公司 独立董事 2014-09-01 2017-08-01
王众 神宇通信科技股份公司 独立董事 2012-05-01 2015-05-01三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据公司章程,董事、监事的薪酬由公司股东大会决定,高级管理人员的薪酬由董事会决定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据其在公司担任的具体职务,并按公司相关薪酬与绩效考核管理制度考核后确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况 详见(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获
详见(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况得的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓 名 担任的职务 变动情形 变动原因
周凤剑 董事 离任 辞职
王锡昌 独立董事 离任 辞职
35 / 124
2014 年年度报告五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内,核心技术团队和关键技术人员等对公司核心竞争力有重大影响的人员稳定,未发生变动。
36 / 124
2014 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 470
主要子公司在职员工的数量 515
在职员工的数量合计 985
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 293
销售人员 190
技术人员 189
财务人员 69
行政人员 244
合计 985
教育程度
教育程度类别 数量(人)
硕士及以上 58
本科 210
大专 239
大专以下 478
合计 985(二) 薪酬政策
公司管理者的利益与经营业绩紧密结合,部门管理者与部门工作成绩紧密结合,员工切身利益与公司利益紧密结合。坚持用人之所长,激发员工潜能,根据员工职业发展计划,为员工设计多样化的薪酬待遇以及激励保障制度和全面的福利计划。(三) 培训计划
公司建立了较为完备的技术人才培养及储备机制,每年从上海海洋大学、中国农业大学等大专院校引进食品专业的优秀人才,为产品生产和开发提供智力支持。
公司每年都有针对不同层次的人员培训,还外派专门人员进行有针对性的专业培训学习以及外派高层管理人员及高层技术人员出国考查学习,全面提高企业全员素质及技能,形成一支高素质的专业人才队伍。
37 / 124
2014 年年度报告(四) 专业构成统计图(五) 教育程度统计图
38 / 124
2014 年年度报告
第八节 公司治理一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明(一)公司治理情况
公司董事会、监事会和股东大会先后审议通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外担保管理制度》和《关联交易决策制度》等一系列规章制度。公司法人治理结构相关制度制定以来,股东大会、董事会、监事会、独立董事和董事会秘书依法规范运作,履行职责,未出现违法违规现象,公司法人治理结构不断得到完善。
1、 股东与股东大会
公司能够根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召开股东大会,股东大会的会议提案、议事程序、会议表决严格按照相关规定要求执行,在审议有关关联交易的议案时,关联股东回避表决,确保关联交易公平合理。股东大会决议符合法律法规的规定。
2、董事与董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的有关规定选聘董事,公司董事会由 9 名董事组成,其中独立董事 3 名,董事会人数和人员构成均符合法律、法规的要求。董事会下设战略发展委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会。各位董事勤勉履职,为公司科学决策提供了有力支持。报告期内公司共召开 3 次董事会会议,各次会议的召集、召开均符合有关规定的要求。
3、监事与监事会
公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定,公司监事会有 3 名监事,其中职工代表监事 1 名,人员构成符合法律、法规的要求,能够按照公司《监事会议事规则》认真履行职责,对公司财务及董事、高级管理人员履职的合法合规性进行有效监督,维护公司及股东的合法权益。
4、控股股东与公司
公司具有独立、完整的业务及自主经营能力。控股股东与公司在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了完全独立,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。控股股东依法行使股东权利,不存在超越公司股东大会直接或者间接干预公司的决策和经营活动,未发生过大股东占用公司资金和资产的情况。(二)内幕信息知情人登记管理情况
为进一步规范公司内幕信息管理,加强公司内幕信息保密工作,维护公司信息披露的公开、公平、公正原则,保护广大投资者的合法权益,公司第二届董事会第九次会议审议通过了《公司内幕信息知情人登记管理制度》。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原因公司治理情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
39 / 124
2014 年年度报告二、股东大会情况简介
决议刊 决议
登的指 刊登
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 定网站 的披
的查询 露日
索引 期
1、《公司 2013 年度董事会工作报
告》
2、《公司 2013 年度监事会工作报
告》
3、《公司 2013 年度审计报告及财
务报表的议案》
4、《公司 2013 年度利润分配的议
案》
5、《公司 2013 年度财务决算报告
的议案》
6、《公司 2014 年度财务预算报告
的议案》
2013 年度 审议通过
2014.03.18 7、《公司 2014 年度银行融资及相
股东大会 全部议案
关担保授权的议案》
8、《公司续聘财务审计机构的议案》
9、《公司对 2013 年关联交易予以
确认的议案》
10、《关于董事辞职及补选董事的
议案》
11、《关于独立董事辞职及补选的
议案》
12、《关于提请股东大会授权董事
会办理工商备案登记手续等有关事
宜的议案》
1、《关于修改公司首次公开发行人
民币普通股(A 股)股票并上市方
案及有关事宜的议案》
2、《关于公司首次公开发行股票并
上市后三年股东分红回报规划的议
案》
3、《关于首次公开发行股票并上市
2014 年第 后公司股价低于每股净资产时稳定
审议通过
一次临时 2014.04.28 股价方案的议案》
全部议案
股东大会 4、《关于修改〈爱普香料集团股份
有限公司章程(草案)〉的议案》
5、《关于公司就首次公开发行股票
并上市事项出具有关承诺的议案》
6、《关于公司与光大证券股份有限
公司重新签署保荐协议和承销协议
的议案》
40 / 124
2014 年年度报告三、董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
是否 大会情况董事
独立 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 亲自出 委托出 缺席
董事 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
魏中浩 否 3 3 0 0 0 否 2
费文耀 否 3 3 0 0 0 否 2
胡勇成 否 3 3 0 0 0 否 2
梅国游 否 3 3 0 0 0 否 2
朱忠兰 否 3 3 0 0 0 否 2
黄健 否 3 3 0 0 0 否 2
朱念琳 是 3 3 0 0 0 否 2
顾红 是 3 3 0 0 0 否 2
王众 是 2 2 0 0 0 否 2
王锡昌 是 1 1 0 0 0 否 0公司无董事连续两次未亲自出席董事会会议。
年内召开董事会会议次数 3
其中:现场会议次数 3
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 0四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内,公司董事会各专业委员会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》及各专业委员会工作细则履行职责,依法合规运作,分别对公司财务报告、内部审计工作、监督及评估公司外部审计机构工作、提名董事和高级管理人员人选、董事及高级管理人员的薪酬等工作提出意见与建议,为董事会科学决策发挥重要作用。五、监事会发现公司存在风险的说明
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
报告期内,公司不存在与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。
因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
不存在上述情况
41 / 124
2014 年年度报告七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
报告期内,公司董事会与薪酬考核委员依据当年的业绩完成情况对公司高级管理人员进行考核并制定薪酬方案。另结合相同行业的薪酬水平以及公司的现状,将公司经营者的薪酬与公司盈利水平挂钩。根据考评结果决定聘任或解聘、薪酬和奖惩等事项。
报告期内,结合对公司高级管理人员的述职考核,公司高级管理人员在履行职责时,做到了勤勉尽职,取得了较好的成绩,公司治理水平稳步提升。
42 / 124
2014 年年度报告
第九节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合规合法、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整,提高经营活动的效率和效果,促进公司实现发展战略。内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证;而且,内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的变化而改变。本公司内部控制设有检查监督机制,内控缺陷一经识别,将立即采取整改措施。
1、内部控制责任声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。
2、内部控制制度建设情况
公司制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度,明确了股东大会、董事会、监事会和经理层的职权范围、议事规则和决策机制,完善了法人治理结构。
报告期内,公司内部控制处于正常运行状态,不存在重大缺陷。是否披露内部控制自我评价报告:否二、内部控制审计报告的相关情况说明
根据财会办【2012】30 号《关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》的有关规定,2014 年度公司不需要进行内部控制审计。是否披露内部控制审计报告:否三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明无
43 / 124
2014 年年度报告
第十节 财务报告一、审计报告爱普香料集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的爱普香料集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括 2014年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
上会会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 上海 二〇一五年四月二十四日
44 / 124
2014 年年度报告二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位: 爱普香料集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 六-1 341,927,378.99 281,071,224.66
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六-2 8,258,591.60 6,595,740.00
应收账款 六-3 201,090,125.71 191,289,701.82
预付款项 六-4 29,472,429.67 64,366,384.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六-5 7,274,704.95 6,408,785.75
买入返售金融资产
存货 六-6 278,543,414.20 215,657,271.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六-7 20,997,075.66 17,392,427.56
流动资产合计 887,563,720.78 782,781,535.63非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六-8 106,000.00 106,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六-9 3,676,107.70 3,224,737.73
投资性房地产 六-10 32,153,668.09 34,088,896.33
固定资产 六-11 136,908,487.26 149,079,665.44
在建工程 六-12 15,086,026.03 10,028,170.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 六-13 715,351.16 234,278.41
油气资产
无形资产 六-14 27,146,877.60 27,843,621.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 六-15 207,480.33 294,493.50
递延所得税资产 六-16 8,604,028.09 10,475,257.55
其他非流动资产
非流动资产合计 224,604,026.26 235,375,121.58
45 / 124
2014 年年度报告
资产总计 1,112,167,747.04 1,018,156,657.21流动负债:
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六-19 154,862,258.71 174,889,255.75
预收款项 六-20 32,059,040.02 29,118,358.01
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六-21 663,263.81 771,096.91
应交税费 六-22 22,574,553.36 21,311,904.01
应付利息
应付股利
其他应付款 六-23 11,506,432.26 12,490,084.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 221,665,548.16 238,580,698.80非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 六-24 1,079,000.00 2,325,000.00
递延所得税负债 六-16 686,122.41 966,324.57
其他非流动负债
非流动负债合计 1,765,122.41 3,291,324.57
负债合计 223,430,670.57 241,872,023.37所有者权益
股本 六-25 120,000,000.00 120,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 六-26 253,648,636.81 253,648,636.81
减:库存股
46 / 124
2014 年年度报告
其他综合收益 六-27 -2,414,353.68 -2,450,832.15
专项储备
盈余公积 六-28 46,571,603.52 32,211,602.55
一般风险准备
未分配利润 六-29 459,004,994.74 360,673,693.45
归属于母公司所有者权益合计 876,810,881.39 764,083,100.66
少数股东权益 11,926,195.08 12,201,533.18
所有者权益合计 888,737,076.47 776,284,633.84
负债和所有者权益总计 1,112,167,747.04 1,018,156,657.21
法定代表人:魏中浩 主管会计工作负责人:魏中浩 会计机构负责人:冯林霞
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位:爱普香料集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 292,604,946.18 218,522,245.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,719,400.00 6,011,840.00
应收账款 十四-1 153,128,878.07 151,630,404.88
预付款项 1,676,101.78 2,949,660.48
应收利息
应收股利
其他应收款 十四-2 128,231,416.64 107,295,235.40
存货 70,234,710.64 74,367,480.39
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 652,595,453.31 560,776,866.22非流动资产:
可供出售金融资产 106,000.00 106,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四-3 148,491,514.00 148,491,514.00
投资性房地产 12,667,951.35 13,502,385.71
固定资产 37,155,118.09 39,107,315.32
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,714,309.67 18,160,888.95
开发支出
47 / 124
2014 年年度报告
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,726,003.87 1,904,672.78
其他非流动资产
非流动资产合计 217,860,896.98 221,272,776.76
资产总计 870,456,350.29 782,049,642.98流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 74,093,850.91 89,298,255.34
预收款项 2,784,690.89 3,723,397.17
应付职工薪酬 120,825.29 218,061.87
应交税费 17,804,087.11 13,972,129.53
应付利息
应付股利
其他应付款 16,963,034.23 17,307,744.75
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 111,766,488.43 124,519,588.66非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 160,000.00
递延所得税负债 686,122.41 966,324.57
其他非流动负债
非流动负债合计 686,122.41 1,126,324.57
负债合计 112,452,610.84 125,645,913.23所有者权益:
股本 120,000,000.00 120,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 250,287,704.23 250,287,704.23
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 46,571,603.52 32,211,602.55
未分配利润 341,144,431.70 253,904,422.97
48 / 124
2014 年年度报告
所有者权益合计 758,003,739.45 656,403,729.75
负债和所有者权益总计 870,456,350.29 782,049,642.98
法定代表人:魏中浩 主管会计工作负责人:魏中浩 会计机构负责人:冯林霞
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,658,899,066.99 1,472,987,267.82
其中:营业收入 六-30 1,658,899,066.99 1,472,987,267.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,484,589,483.90 1,291,268,468.44
其中:营业成本 六-30 1,270,916,674.85 1,078,928,154.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六-31 4,893,307.30 4,905,432.50
销售费用 六-32 82,611,332.51 79,228,548.17
管理费用 六-33 117,863,962.99 122,633,518.20
财务费用 六-34 107,569.88 -6,432,216.82
资产减值损失 六-35 8,196,636.37 12,005,031.51
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 六-36 451,369.97 531,403.99
其中:对联营企业和合营企业的投资
451,369.97 531,403.99收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 174,760,953.06 182,250,203.37
加:营业外收入 六-37 16,493,223.74 10,916,797.01
其中:非流动资产处置利得 141,076.01 489,566.01
减:营业外支出 六-38 1,064,038.64 3,836,946.36
其中:非流动资产处置损失 228,080.46 1,925,776.89
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 190,190,138.16 189,330,054.02
减:所得税费用 六-39 34,857,674.00 37,164,422.35
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 155,332,464.16 152,165,631.67
归属于母公司所有者的净利润 154,691,302.26 150,172,892.75
少数股东损益 641,161.90 1,992,738.92
六、其他综合收益的税后净额 六-40 36,478.47 -329,530.47
归属母公司所有者的其他综合收益的税
36,478.47 -329,530.47后净额
49 / 124
2014 年年度报告
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合
36,478.47 -329,530.47收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 36,478.47 -329,530.47
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 155,368,942.63 151,836,101.20
归属于母公司所有者的综合收益总额 154,727,780.73 149,843,362.28
归属于少数股东的综合收益总额 641,161.90 1,992,738.92八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 十五-2 1.2891 1.2514
(二)稀释每股收益(元/股) 十五-2 1.2891 1.2514本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为:0 元。
法定代表人:魏中浩 主管会计工作负责人:魏中浩 会计机构负责人:冯林霞
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十四-4 542,749,719.31 541,137,087.56
减:营业成本 十四-4 340,161,200.09 328,254,272.92
营业税金及附加 2,511,532.00 2,522,146.84
销售费用 37,417,814.51 37,839,113.24
管理费用 66,667,695.63 70,978,915.16
财务费用 -9,270,670.20 -2,605,244.50
资产减值损失 -1,031,126.12 822,185.17
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 十四-5 45,033,500.00 27,636,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 151,326,773.40 130,961,698.73
加:营业外收入 9,109,426.75 4,111,330.12
其中:非流动资产处置利得 94,366.44 207,970.49
50 / 124
2014 年年度报告
减:营业外支出 948,532.07 2,582,353.52
其中:非流动资产处置损失 170,032.07 770,805.52
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 159,487,668.08 132,490,675.33
减:所得税费用 15,887,658.38 14,873,280.96
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 143,600,009.70 117,617,394.37五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 143,600,009.70 117,617,394.37七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:魏中浩 主管会计工作负责人:魏中浩 会计机构负责人:冯林霞
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,934,462,004.03 1,734,164,193.61
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
51 / 124
2014 年年度报告
收到其他与经营活动有关的现金 六-41 23,467,906.25 17,026,650.08
经营活动现金流入小计 1,957,929,910.28 1,751,190,843.69
购买商品、接受劳务支付的现金 1,528,838,673.64 1,289,094,946.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 138,818,679.70 132,459,620.13
支付的各项税费 90,554,384.05 92,983,976.15
支付其他与经营活动有关的现金 六-41 82,351,045.24 91,453,309.69
经营活动现金流出小计 1,840,562,782.63 1,605,991,851.97
经营活动产生的现金流量净额 117,367,127.65 145,198,991.72二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 90,154,000.00
取得投资收益收到的现金 1,983,166.11
处置固定资产、无形资产和其他长
252,542.57 742,924.42期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 92,389,708.68 742,924.42
购建固定资产、无形资产和其他长
14,723,776.51 28,184,347.93期资产支付的现金
投资支付的现金 90,660,000.00 90,154,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 105,383,776.51 118,338,347.93
投资活动产生的现金流量净额 -12,994,067.83 -117,595,423.51三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 205,342.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 205,342.50
偿还债务支付的现金 205,835.38 29,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
42,917,025.02 24,636,177.78现金
其中:子公司支付给少数股东的股
916,500.00 564,000.00利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六-41 1,140,000.00 1,182,000.00
筹资活动现金流出小计 44,262,860.40 54,818,177.78
筹资活动产生的现金流量净额 -44,057,517.90 -54,818,177.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的 34,612.41 -333,508.07
52 / 124
2014 年年度报告影响
五、现金及现金等价物净增加额 60,350,154.33 -27,548,117.64
加:期初现金及现金等价物余额 190,917,224.66 218,465,342.30
六、期末现金及现金等价物余额 251,267,378.99 190,917,224.66
法定代表人:魏中浩 主管会计工作负责人:魏中浩 会计机构负责人:冯林霞
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 614,789,283.05 604,559,557.52
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 30,249,851.09 57,700,096.04
经营活动现金流入小计 645,039,134.14 662,259,653.56
购买商品、接受劳务支付的现金 383,254,274.54 345,839,790.91
支付给职工以及为职工支付的现金 85,848,093.26 82,642,483.58
支付的各项税费 45,338,926.39 49,415,575.60
支付其他与经营活动有关的现金 61,363,434.50 78,409,485.80
经营活动现金流出小计 575,804,728.69 556,307,335.89
经营活动产生的现金流量净额 69,234,405.45 105,952,317.67二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 90,154,000.00
取得投资收益收到的现金 47,016,666.11 27,636,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
6,215,477.94 355,820.00期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 143,386,144.05 27,991,820.00
购建固定资产、无形资产和其他长
5,242,830.49 12,150,111.26期资产支付的现金
投资支付的现金 90,660,000.00 90,154,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 95,902,830.49 102,304,111.26
投资活动产生的现金流量净额 47,483,313.56 -74,312,291.26三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 205,342.50
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 205,342.50
偿还债务支付的现金 205,835.38 29,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
42,000,525.02 24,072,177.78现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,140,000.00 1,182,000.00
53 / 124
2014 年年度报告
筹资活动现金流出小计 43,346,360.40 54,254,177.78
筹资活动产生的现金流量净额 -43,141,017.90 -54,254,177.78四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 73,576,701.11 -22,614,151.37
加:期初现金及现金等价物余额 128,368,245.07 150,982,396.44
六、期末现金及现金等价物余额 201,944,946.18 128,368,245.07
法定代表人:魏中浩 主管会计工作负责人:魏中浩 会计机构负责人:冯林霞
54 / 124
2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 减
工具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
:
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 120,000,000.00 253,648,636.81 -2,450,832.15 32,211,602.55 360,673,693.45 12,201,533.18 776,284,633.84加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 253,648,636.81 -2,450,832.15 32,211,602.55 360,673,693.45 12,201,533.18 776,284,633.84三、本期增减变动金额(减少以
36,478.47 14,360,000.97 98,331,301.29 -275,338.10 112,452,442.63“-”号填列)
(一)综合收益总额 36,478.47 154,691,302.26 641,161.90 155,368,942.63(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 14,360,000.97 -56,360,000.97 -916,500.00 -42,916,500.00
1.提取盈余公积 14,360,000.97 -14,360,000.972.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -42,000,000.00 -916,500.00 -42,916,500.004.其他(四)所有者权益内部结转
55 / 124
2014 年年度报告1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 253,648,636.81 -2,414,353.68 46,571,603.52 459,004,994.74 11,926,195.08 888,737,076.47
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 工具 减: 专 般
少数股东权益 所有者权益合计
库 项 风
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 存 储 险
先 续
他 股 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 120,000,000.00 253,648,636.81 -2,121,301.68 20,449,863.11 246,262,540.14 10,772,794.26 649,012,532.64加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 253,648,636.81 -2,121,301.68 20,449,863.11 246,262,540.14 10,772,794.26 649,012,532.64三、本期增减变动金额(减
-329,530.47 11,761,739.44 114,411,153.31 1,428,738.92 127,272,101.20少以“-”号填列)
(一)综合收益总额 -329,530.47 150,172,892.75 1,992,738.92 151,836,101.20(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益
56 / 124
2014 年年度报告的金额4.其他
(三)利润分配 11,761,739.44 -35,761,739.44 -564,000.00 -24,564,000.00
1.提取盈余公积 11,761,739.44 -11,761,739.442.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分
-24,000,000.00 -564,000.00 -24,564,000.00配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 253,648,636.81 -2,450,832.15 32,211,602.55 360,673,693.45 12,201,533.18 776,284,633.84
法定代表人:魏中浩 主管会计工作负责人:魏中浩 会计机构负责人:冯林霞
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益
减: 专
工具
项目 库 项
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 存 储
先 续
他 股 备
股 债
一、上年期末余额 120,000,000.00 250,287,704.23 32,211,602.55 253,904,422.97 656,403,729.75加:会计政策变更
57 / 124
2014 年年度报告
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 250,287,704.23 32,211,602.55 253,904,422.97 656,403,729.75三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列) 14,360,000.97 87,240,008.73 101,600,009.70
(一)综合收益总额 143,600,009.70 143,600,009.70(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 14,360,000.97 -56,360,000.97 -42,000,000.00
1.提取盈余公积 14,360,000.97 -14,360,000.972.对所有者(或股东)的分
-42,000,000.00 -42,000,000.00配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 250,287,704.23 46,571,603.52 341,144,431.70 758,003,739.45
58 / 124
2014 年年度报告
上期
其他权益
减: 专
工具
项目 库 项
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 存 储
先 续
他 股 备
股 债
一、上年期末余额 120,000,000.00 250,287,704.23 20,449,863.11 172,048,768.04 562,786,335.38加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 250,287,704.23 20,449,863.11 172,048,768.04 562,786,335.38三、本期增减变动金额(减
11,761,739.44 81,855,654.93 93,617,394.37少以“-”号填列)
(一)综合收益总额 117,617,394.37 117,617,394.37(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 11,761,739.44 -35,761,739.44 -24,000,000.00
1.提取盈余公积 11,761,739.44 -11,761,739.44 -2.对所有者(或股东)的分
-24,000,000.00 -24,000,000.00配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备
59 / 124
2014 年年度报告1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 250,287,704.23 32,211,602.55 253,904,422.97 656,403,729.75
法定代表人:魏中浩 主管会计工作负责人:魏中浩 会计机构负责人:冯林霞
60 / 124
2014 年年度报告三、公司基本情况1. 公司概况(1)历史沿革及改制情况
爱普香料集团股份有限公司(以下简称“爱普香料”)前身是成立于 1995 年 6 月 28 日的上海爱普香料有限公司(以下简称“爱普有限”)。2010 年 8 月 31 日,爱普有限召开股东会,同意以爱普有限整体变更设立爱普香料,即以基准日 2010 年 6 月 30 日经上海上会会计师事务所有限公司审计的爱普有限的净资产 370,287,704.23 元人民币为基数,按 3.08573:1 的比例折合股份12,000 万股,每股面值 1 元人民币,同时将股本之外的人民币 250,287,704.23 元转入股份公司资本公积;各发起人以其持有的爱普有限权益所对应的净资产出资,变更前后股权比例保持不变。根据爱普香料 2015 年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]304 号《关于核准爱普香料集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》”核准,爱普香料向社会投资者公开发行 4,000 万股人民币普通股(A 股),每股面值为人民币 1 元,发行价为人民币 20.47 元/股,可募集资金为人民币 818,800,000.00 元。扣除发行费用人民币 61,800,000.00元,募集资金净额为人民币 757,000,000.00 元,其中增加注册资本人民币 40,000,000.00 元,增加资本公积人民币 717,000,000.00 元,变更后公司注册资本为人民币 160,000,000.00 元,股份总数 16,000 万股(每股面值 1 元)。公司于 2015 年 3 月 25 日在上海证券交易所挂牌上市。(2)注册资本、注册地址、办公地址、公司类型和法定代表人。注册资本:人民币壹亿贰仟万元。注册地址:上海市嘉定区曹新公路 33 号。办公地址:上海市高平路 733 号。公司类型:股份有限公司法定代表人:魏中浩。(3)行业性质、经营范围、主要产品、主业变更。① 行业性质:精细化工业② 经营范围:香精香料、调味料、食品添加剂(详见许可证)、日用化学品的生产,百货、食品添加剂、化工原料(除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)的销售,本企业自产产品及相关技术的出口业务和所需原材料、仪器、设备及相关技术的进口业务,“三来一补”业务,商务咨询。(企业经营涉及行政许可的,凭许可证件经营)③ 主要产品:公司主营业务是香料、香精研发、生产、销售和食品配料经营。香料产品主要包括天然香料和合成香料,香精产品主要包括食用香精、日化香精和烟草香精。④主业变更:报告期内本公司主业未发生变更。(4)公司是由自然人控股的股份有限公司,股东魏中浩作为公司的实际控制人,持有公司 47.175%的股份。
61 / 124
2014 年年度报告(5)本财务报表于 2015 年 4 月 24 日,经公司第二届董事会第九次会议批准报出。2. 本年度合并财务报表范围
截止 2014 年 12 月 31 日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司全称上海爱普植物科技有限公司上海凯信生物科技有限公司爱普香料(美国)有限公司河南华龙香料有限公司上海爱普香料种植有限公司上海爱普食品科技(集团)有限公司天津爱普北方科技有限公司沈阳爱普食品科技有限公司郑州爱普食品科技有限公司大连爱普食品配料有限公司广州爱普食品科技有限公司北京爱普凯信食品科技有限公司四川爱普食品有限公司上海乐豪食品配料有限公司青岛爱普食品科技有限公司厦门爱普食品科技有限公司上海傲罗迈香料技术有限公司
本期合并报表范围无变化,详见本附注 “八、合并范围的变更”及“九、在其他主体中的权益”相关内容。四、财务报表的编制基础
1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础,以权责发生制为记账基础。根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国
62 / 124
2014 年年度报告证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期公司营业周期为12个月。
4. 记账本位币人民币元。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1) 在同一控制下的企业合并中,公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权, 如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;如以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。(2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本:① 一次交换交易实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;② 通过多次交换交易分步实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和;③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入长期股权投资的初始投资成本。(3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
63 / 124
2014 年年度报告对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照下列方法处理:① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司,是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)。如果母公司是投资性主体,则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不应当予以合并,母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:(1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;(2)该母公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;(3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。编制合并报表时,本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后,由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司,将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
64 / 124
2014 年年度报告公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算(1) 外币交易在初始确认时,采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。(2) 于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:① 外币货币性项目,采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。② 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币 非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理, 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。货币性项目,是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目,是指货币性项目以外的项目。(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法:① 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;
65 / 124
2014 年年度报告② 利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算;③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。(4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表,按照下列方法进行折算:对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述,再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时,停止重述,按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。(5) 公司在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。10. 金融工具(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法① 金融资产在初始确认时划分为下列四类:1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;2) 持有至到期投资;3) 应收款项;4) 可供出售金融资产。②金融负债在初始确认时划分为下列两类:1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2) 其他金融负债。③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债,主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。
66 / 124
2014 年年度报告在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。④持有至到期投资此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定,在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的,也可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。)处置持有至到期投资时,应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。⑤ 贷款和应收款项贷款主要是指金融企业发放的贷款,金融企业按当前市场条件发放的贷款,按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入,应当根据实际利率计算。实际利率应在取得贷款时确定,在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的,也可按合同利率计算利息收入。应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权,通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时,应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。⑥ 可供出售金融资产可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,应单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,应当计入投资收益。资产负债表日,可供出售金融资产应当以公允价值计量,且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时,应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。⑦ 其他金融负债其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下,公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等,应当划分为其他金融负债。其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用
67 / 124
2014 年年度报告摊余成本进行后续计量。(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。 终止确认,是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:① 所转移金融资产的账面价值;② 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 终止确认部分的账面价值;2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。(3) 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场,是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。(5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法① 对于持有至到期投资和贷款,有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。② 通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。
68 / 124
2014 年年度报告(6) 本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据。11. 应收款项(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额大于 100 万的应收账款及单项金额大单项金额重大的判断依据或金额标准
于 50 万的其他应收款
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值损失,计提坏账准备;对于经单独测试后未
减值的按账龄分析法计提坏账准备。(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。确定组合的依据:
项 目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收账款和其他应收款及具有类似信用风险特征的应收款项
子公司组合 合并报表范围内的下属子公司为信用风险特征组合的应收款项
上市费用组合 为上市支付的中介机构费用及具有类似信用风险特征的应收款项计提方法:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄组合 按照账龄分析法计提坏账准备
子公司组合 不计提坏账准备
上市费用组合 不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1 年以内(含 1 年)其中:1 年以内分项,可添加行
6 个月以内 - -
7-12 个月 5 5
1-2 年 20 20
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
69 / 124
2014 年年度报告
子公司组合 0 0
上市费用组合 - 0(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额,确认减值损失,计提坏账准备。(4).对于其他应收款项的坏账准备计提方法:
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。12. 存货(1) 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的,予以确认:① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业;② 该存货的成本能够可靠地计量。(2) 存货包括原材料、产成品(或库存商品)、在产品、低值易耗品、包装物、发出商品、委托加工物资、委托代销商品等。① 原材料、产成品按实际成本核算,取得时按实际成本法核算,发出存货时按加权平均法核算;② 低值易耗品按实际成本核算,领用时采用一次摊销法核算;③ 包装物按实际成本核算,领用时按加权平均法核算;④ 发出商品核算企业未满足收入确认条件但已发出商品的实际成本。(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。(4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。
70 / 124
2014 年年度报告13. 长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的投资。(1) 投资成本确定除对外合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:① 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;② 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7号—非货币性资产交换》确定;④ 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。(2) 后续计量及损益确认方法① 下列长期股权投资采用成本法核算:公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,按照采用权益法核算。长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。在权益法核算时,当取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益,并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
71 / 124
2014 年年度报告与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后,确认投资损益。(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。14. 投资性房地产(1).如果采用成本计量模式的:折旧或摊销方法以成本模式计价的投资性房产用年限平均法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销:(1) 房屋建筑物的使用年限为 20 年,残值率为 5%。(2) 土地使用权按照土地权证上规定的可使用年限平均摊销。15. 固定资产(1).确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;② 该固定资产的成本能够可靠地计量。(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
电子设备 年限平均法 3 年-5 年 5% 31.67%-19.00%
72 / 124
2014 年年度报告
运输设备 年限平均法 4 年-5 年 5% 23.75%-19.00%
办公设备 年限平均法 3 年-5 年 5% 31.67%-19.00%
其他设备 年限平均法 3 年-5 年 5% 31.67%-19.00%16. 在建工程(1) 在建工程的类别本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。17. 生物资产公司生物资产包括种植业和养殖业,按成本模式计量。18. 无形资产(1). 计价方法、使用寿命、减值测试①无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。②公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素:1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;3)以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况;4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;7)与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。③对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内系统合理摊销。公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,将改变摊销期限和摊销方法。
73 / 124
2014 年年度报告对于使用寿命有限的无形资产,在采用直线法计算摊销额时,各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下:
名称 使用年限 预计净残值率
土地使用权 50 年 0.00%
软件 5年 0.00%④如存在可收回金额低于其账面价值的情况,将按照其差额计提减值准备,可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定,资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。(2). 内部研究开发支出会计政策①内部研究开发项目的支出,包括研究阶段支出与开发阶段支出,其中:1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。2)开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。19. 借款费用资本化(1) 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。(2) 借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
74 / 124
2014 年年度报告① 资产支出已发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;② 借款费用已经发生;③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序,借款费用的资本化则继续进行。(3) 在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额,调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。(4) 专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。20. 长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产如存在可收回金额低于其账面价值的情况,将按照其差额计提减值准备,可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定,资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
75 / 124
2014 年年度报告21. 长期待摊费用长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。摊销年限
类别 摊销年限
装修费 5年
仓库改装费 5年22. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金、工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤、短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。(2)、离职后福利的会计处理方法离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。于报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
① 服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
76 / 124
2014 年年度报告除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本, 上述第①项和第②项应计入当期损益;第③项应计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:① 修改设定受益计划时。
② 企业确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。(3)、辞退福利的会计处理方法辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。除符合设定提存计划条件的情形外,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:①服务成本。②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。23. 预计负债(1) 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:① 该义务是本公司承担的现时义务;② 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
77 / 124
2014 年年度报告③ 该义务的金额能够可靠地计量。(2) 预计负债的计量方法公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。24. 收入(1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。具体确认方法:对于“按账期付款”的客户,国内销售产品,企业在向客户交付产品并收到客户的收讫单据,同时企业已收取货款或取得收取货款的权利时,开具发票、确认销售收入;对于直接出口销售产品,企业在取得产品已经报关信息,同时企业已收取货款或取得收取货款的单据凭证时,确认销售收入;对于“款到发货”或“货到付款”的客户,企业在客户收货,同时企业已收取货款或取得收取货款的权利时确认收入。(2) 确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:① 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。具体确认方法:期末按照租赁合同约定的标准结合租赁面积以及租赁期间以先计提后收款的方法计算确定。(3) 提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:① 收入的金额能够可靠地计量;② 相关的经济利益很可能流入企业;③ 交易的完工进度能够可靠地确定;④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
78 / 124
2014 年年度报告按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。具体确认方法:企业的劳务收入主要为加工费收入及研发收入,企业在向客户交付加工完毕的产品或完成约定的研发任务时,开具发票、确认收入。25. 政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
79 / 124
2014 年年度报告26. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础,两者之间存在差异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上,将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值。27. 租赁(1)、经营租赁的会计处理方法①本公司作为承租人对经营租赁的处理1)租金的处理在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。2)初始直接费用的处理对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用,计入当期损益。3)或有租金的处理在经营租赁下,承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。4)出租人提供激励措施的处理出租人提供免租期的,承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,承租人将该费用从租金费用总额中扣除,按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。②本公司作为出租人对经营租赁的处理1)租金的处理出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。2)初始直接费用的处理经营租赁中出租人发生的初始直接费用,是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等,计入当期损益。金额较大的应当资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。3)租赁资产折旧的计提对于经营租赁资产中的固定资产,采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。4)或有租金的处理
80 / 124
2014 年年度报告在实际发生时计入当期收益。5)出租人对经营租赁提供激励措施的处理出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的,出租人将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。6)经营租赁资产在财务报表中的处理在经营租赁下,与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方,因此出租人将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示,如果出租资产属于固定资产,则列在资产负债表固定资产项下,如果出租资产属于流动资产,则列在资产负债表有关流动资产项下。(2)、融资租赁的会计处理方法无28. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不适用
2014 年,财政部发布了《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》,修订了《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》,本公司按相关准则的规定进行了追溯调整,主要影响如下:① 根据《财政部关于印发修订<企业会计准则第 2 号—长期股权投资>的通知》(财会[2014]14号),执行《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》,对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资,将变为属于《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规范范围。该准则将导致公司原先在“长期股权投资”科目核算的对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资转作“可供出售金融资产”核算,同时追溯调整比较报表的前期比较数据。
2014-12-31 会计政策变更前的余额 会计政策变更调整金额 会计政策变更后的余额
长期股权投资 3,782,107.70 -106,000.00 3,676,107.70
可供出售金融资产 - 106,000.00 106,000.00(续上表)
2013-12-31 会计政策变更前的余额 会计政策变更调整金额 会计政策变更后的余额
长期股权投资 3,330,737.73 -106,000.00 3,224,737.73
可供出售金融资产 - 106,000.00 106,000.00
81 / 124
2014 年年度报告② 根据《关于印发修订<企业会计准则第 30 号—财务报表列报> 的通知》(财会[2014]7 号),执行《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》,对部分科目的列报进行了调整,并相应对本年度财务报表的比较数据进行了调整。
2014-12-31 会计政策变更前的余额 会计政策变更调整金额 会计政策变更后的余额
递延收益 - 1,079,000.00 1,079,000.00
其他非流动负债 1,079,000.00 -1,079,000.00 -
外币报表折算差额 -2,414,353.68 2,414,353.68 -
其他综合收益 - -2,414,353.68 -2,414,353.68(续上表)
2013-12-31 会计政策变更前的余额 会计政策变更调整金额 会计政策变更后的余额
递延收益 - 2,325,000.00 2,325,000.00
其他非流动负债 2,325,000.00 -2,325,000.00 -
外币报表折算差额 -2,450,832.15 2,450,832.15 -
其他综合收益 - -2,450,832.15 -2,450,832.15(2)、重要会计估计变更□适用 √不适用本年公司未发生重大会计估计变更事项。六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品、提供劳务 17%、13%、6%、4%、3%消费税
营业税 提供劳务 5%
城市维护建设税 流转税 1%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
河南华龙香料有限公司 15%
上海爱普植物科技有限公司 25%
上海凯信生物科技有限公司 25%
上海爱普香料种植有限公司 25%
上海爱普食品科技(集团)有限公司及其子公司 25%
上海傲罗迈香料技术有限公司 25%
爱普香料(美国)有限公司 不适用
82 / 124
2014 年年度报告
2. 税收优惠(1) 母公司 2011 年 10 月 20 日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GF201131001263),认定为高新技术企业,认证有效期 3 年,2014 年 9 月 4 日母公司已重新获得《高新技术企业证书》(证书编号:GR201431000226),认定为高新技术企业,认证有效期 3 年,2014 年实际执行企业所得税率为 15%。(2) 子公司河南华龙香料有限公司 2011 年 7 月 28 日获得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201141000046),认定为高新技术企业,认证有效期 3 年,2014 年 7 月至 8 月公司进行网上公示,取得《高新技术企业证书》更新编号 GF201441000050,2014 年实际执行企业所得税率为 15%。(3) 子公司爱普香料(美国)有限公司税费根据美国联邦政府及新泽西州政府税收法规征收,主要包括企业所得税,员工薪酬税和商业税,其中企业所得税按超额累进税率征收。七、合并财务报表项目注释1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,111,725.54 857,173.73
银行存款 340,815,653.45 280,214,050.93其他货币资金
合计 341,927,378.99 281,071,224.66
其中:存放在境外的款
3,019,836.15 2,661,739.30
项总额期末银行存款中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。期末银行存款中到期日在 2015 年 3 月 31 日之后的定期存款余额为人民币 90,660,000.00 元期末存放在境外的货币资金为美元 493517.92 美元,系子公司爱普香料(美国)有限公司之货币资金。2、 应收票据(1). 应收票据分类列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,952,231.60 2,383,900.00
商业承兑票据 3,306,360.00 4,211,840.00
合计 8,258,591.60 6,595,740.00(2). 期末公司已质押的应收票据
单位:元 币种:人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0
83 / 124
2014 年年度报告
商业承兑票据 0
合计 0(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
单位:元 币种:人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 0 0
商业承兑票据 0 0
合计 0 0(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位:元 币种:人民币
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0
合计 03、 应收账款(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特
征组合计提坏 203,136,567.62 100.00% 2,046,441.91 1.01% 201,090,125.71 193,444,169.88 100.00% 2,154,468.06 1.11% 191,289,701.82账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 203,136,567.62 / 2,046,441.91 / 201,090,125.71 193,444,169.88 / 2,154,468.06 / 191,289,701.82期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款□适用 √不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项
6 个月以内 199,750,240.93 - -
84 / 124
2014 年年度报告
7 个月至 12 个月 946,511.63 47,325.59 5.00
1 年以内小计 200,696,752.56 47,325.59
1至2年 350,603.81 70,120.77 20.00
2至3年 320,431.41 160,215.71 50.00
3 年以上 1,768,779.84 1,768,779.84 100.00
合计 203,136,567.62 2,046,441.91组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用√不适用(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 100,908.01 元;本期收回或转回坏账准备金额 208,934.16 元。(3). 本期实际核销的应收账款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 0(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 账龄 占总金额比例
第一名 客户 8,366,715.00 - 6 个月内 4.12%
第二名 客户 4,349,416.64 - 6 个月内 2.14%
第三名 客户 2,928,529.00 - 6 个月内 1.44%
第四名 客户 2,853,232.00 - 6 个月内 1.41%
第五名 客户 2,722,000.00 - 6 个月内 1.34%
合计 21,219,892.64 - 10.45%4、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 29,320,873.51 99.49% 64,032,479.03 99.48%
1至2年 120,366.12 0.40% 97,968.04 0.15%
2至3年 2,700.04 0.01% 203,188.00 0.32%
3 年以上 28,490.00 0.10% 32,749.30 0.05%
合计 29,472,429.67 100.00% 64,366,384.37 100.00%(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:(1) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
85 / 124
2014 年年度报告
单位名称 与公司关系 期末余额 占预付款项 账龄 未结算原因
期末余额合
计数的比例
第一名 供应商 19,585,448.69 66.45% 1 年以内 尚未到货
第二名 供应商 3,091,318.80 10.49% 1 年以内 尚未到货
第三名 供应商 720,000.00 2.44% 1 年以内 尚未到货
第四名 海关 620,627.57 2.11% 1 年以内 预付税费
第五名 海关 503,464.68 1.71% 1 年以内 预付税费
合计 24,520,859.74 83.20%5、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 计提比
金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%)
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计
提坏账准备 7,861,278.94 100.00% 586,573.99 7.46% 7,274,704.95 6,857,361.65 100.00% 448,575.90 6.54% 6,408,785.75的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 7,861,278.94 / 586,573.99 / 7,274,704.95 6,857,361.65 / 448,575.90 / 6,408,785.75期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款□适用 √不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项
6 个月以内 558,871.24 - -
7 个月至 12 个月 14,300.00 715.00 5.00%
1 年以内小计 573,171.24 715.00 5.00%
1至2年 556,389.96 111,277.99 20.00%
86 / 124
2014 年年度报告
2至3年 500.00 250.00 50.00%
3 年以上 474,331.00 474,331.00 100.00%
合计 1,604,392.20 586,573.99组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:√适用 □不适用组合中,属于上市中介费用的其他应收款
账龄 期末余额
其他应收款 坏账准备 账面价值
3 年以内 6,256,886.74 - 6,256,886.74(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 148,410.49 元;本期收回或转回坏账准备金额 10,412.40 元。(3). 本期实际核销的其他应收款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 0(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
上市服务费 6,256,886.74 5,181,415.05
押金 823,999.90 830,465.11
投标保证金 500,000.00 556,412.00
业务备用金 72,229.78 101,530.08
其他 208,162.52 187,539.41
合计 7,861,278.94 6,857,361.65(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 上市服务费 6,256,886.74 3 年以内 79.59% -
第二名 投标保证金 500,000.00 2 年以内 6.36% 100,000.00
第三名 土地押金 300,000.00 3 年以上 3.82% 300,000.00
第四名 办公房押金 95,845.00 3 年以上 1.22% 95,845.00
第五名 投标保证金 60,000.00 2 年以内 0.76% 8,500.00
合计 / 7,212,731.74 / 91.75% 504,345.00
87 / 124
2014 年年度报告6、 存货(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 81,128,657.52 8,152,561.13 72,976,096.39 79,777,567.56 9,632,737.37 70,144,830.19
在产品 6,625,215.41 91,703.90 6,533,511.51 5,421,250.79 2,894.89 5,418,355.90
库存商品 211,883,180.41 14,140,488.55 197,742,691.86 156,548,812.70 17,848,766.28 138,700,046.42
周转材料 1,253,691.41 12,547.77 1,241,143.64 1,256,018.52 4,024.06 1,251,994.46消耗性生物资
49,970.80 49,970.80 142,044.50 142,044.50产建造合同形成的已完工未结算资产
合计 300,940,715.55 22,397,301.35 278,543,414.20 243,145,694.07 27,488,422.60 215,657,271.47(2). 存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 9,632,737.37 608,821.35 2,088,997.59 8,152,561.13
在产品 2,894.89 88,809.01 91,703.90
库存商品 17,848,766.28 9,549,507.95 - 13,257,785.68 - 14,140,488.55
周转材料 4,024.06 8,523.71 12,547.77消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产
合计 27,488,422.60 10,255,662.02 15,346,783.27 22,397,301.35(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:存货期末余额中无借款费用资本化金额。7、 其他流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
应交增值税借方余额 20,997,075.66 17,392,427.56
合计 20,997,075.66 17,392,427.568、 可供出售金融资产可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
88 / 124
2014 年年度报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具:可供出售权益工具:
按公允价值计量的
按成本计量的 873,326.00 767,326.00 106,000.00 873,326.00 767,326.00 106,000.00
合计 873,326.00 767,326.00 106,000.00 873,326.00 767,326.00 106,000.00
按成本计量的可供出售金融资产为闽越花雕法人股,该股票已退市,没有活跃市场报价,其公允价值合理估计数的变动区间较大,且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定,因此其公允价值不能可靠计量。9、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 追 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 加 减少 确认 综合 现金 其
余额 权益 减值 余额 期末
位 投 投资 的投 收益 股利 他
变动 准备 余额
资 资损 调整 或利
益 润一、合营企业上海乐嘉可可食品
3,224,737.73 - - 451,369.97 3,676,107.70服务有限公司
小计 3,224,737.73 - - 451,369.97 3,676,107.70二、联营企业小计
合计 3,224,737.73 - - 451,369.97 3,676,107.7010、 投资性房地产投资性房地产计量模式(1). 采用成本计量模式的投资性房地产√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 37,678,805.80 6,393,152.61 - 44,071,958.41
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
89 / 124
2014 年年度报告
(2)其他转出
4.期末余额 37,678,805.80 6,393,152.61 - 44,071,958.41二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 9,462,407.73 520,654.35 - 9,983,062.08
2.本期增加金额 1,789,929.36 145,298.88 - 1,935,228.24
(1)计提或摊销 1,789,929.36 145,298.88 - 1,935,228.24
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 11,252,337.09 665,953.23 - 11,918,290.32三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 26,426,468.71 5,727,199.38 - 32,153,668.09
2.期初账面价值 28,216,398.07 5,872,498.26 - 34,088,896.33(2).其他说明:期末无未办妥产权证书的投资性房地产的情况期末抵押情况:
抵押物名称 权证编号 面积(平方米) 期末净值 抵押期限
浦东新区哈雷路 1121、1133 号 沪房地浦字(2009)第
9,728.70 20,063,402.25 至 2016 年 5 月 11 日
张衡路 1299 号办公楼 061898 号
浦东新区哈雷路 1121、1133 号 沪房地浦字(2009)第
7,462.30 5,727,199.38 至 2016 年 5 月 11 日
061898 号张衡路 1299 号土地使用权上述房产系公司自招商银行股份有限公司上海川北支行取得 190,000,000.00 元综合授信的抵押物,抵押期限至 2016 年 5 月 11 日止。11、 固定资产(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计一、账面原值:
1.期初余额 102,120,048.14 69,007,847.92 44,720,625.84 10,058,862.77 1,627,869.21 23,051,420.21 250,586,674.092.本期增加金
801,602.08 3,197,089.73 3,273,052.61 372,086.25 217,537.61 1,056,843.61 8,918,211.89额
90 / 124
2014 年年度报告
(1)购置 327,102.08 2,245,804.52 2,901,500.16 372,086.25 76,511.96 896,843.61 6,819,848.58(2)在建工程
474,500.00 951,285.21 371,552.45 - 141,025.65 160,000.00 2,098,363.31转入(3)企业合并增加3.本期减少金
210,752.15 25,380.00 3,151,549.25 1,246,062.82 80,912.28 783,672.58 5,498,329.08额(1)处置或报
210,752.15 25,380.00 3,151,549.25 1,246,062.82 80,912.28 783,672.58 5,498,329.08废
4.期末余额 102,710,898.07 72,179,557.65 44,842,129.20 9,184,886.20 1,764,494.54 23,324,591.24 254,006,556.90二、累计折旧
1.期初余额 21,985,658.97 33,402,826.91 28,730,809.63 5,110,431.72 1,052,142.28 11,225,139.14 101,507,008.652.本期增加金
5,092,229.85 5,594,469.03 4,854,221.49 1,549,764.23 256,183.22 3,227,450.13 20,574,317.95额
(1)计提 5,092,229.85 5,594,469.03 4,854,221.49 1,549,764.23 256,183.22 3,227,450.13 20,574,317.953.本期减少金
68,907.58 24,111.00 2,982,313.35 1,086,569.38 76,866.70 744,488.95 4,983,256.96额(1)处置或报
68,907.58 24,111.00 2,982,313.35 1,086,569.38 76,866.70 744,488.95 4,983,256.96废
4.期末余额 27,008,981.24 38,973,184.94 30,602,717.77 5,573,626.57 1,231,458.80 13,708,100.32 117,098,069.64三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置或报废4.期末余额四、账面价值1.期末账面价
75,701,916.83 33,206,372.71 14,239,411.43 3,611,259.63 533,035.74 9,616,490.92 136,908,487.26值2.期初账面价
80,134,389.17 35,605,021.01 15,989,816.21 4,948,431.05 575,726.93 11,826,281.07 149,079,665.44值(2). 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
上海曹新公路 33 号物流中心 7,289,103.66 产权证书尚在办理中其他说明:期末无暂时闲置的固定资产,无融资租赁、经营租赁及持有待售的固定资产。期末抵押情况:
91 / 124
2014 年年度报告
面积(平方
抵押物名称 权证编号 期末净值 抵押期限
米)
沪房地嘉字(2010)嘉定区曹新公路 33 号
第 032762 号房地产 12,145.42 8,943,385.54 至 2017 年 4 月 15 日厂房 4、6、7 幢(注)
权证注:上述房产系公司自中国工商银行股份有限公司上海市闸北支行取得 48,790,000.00 元最高额抵押合同的抵押物,抵押期限至 2017 年 4 月 15 日止。12、 在建工程(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值上海嘉定区北和公路
9,274,498.13 - 9,274,498.13 5,005,881.24 - 5,005,881.24680 号厂房项目上海曹新公路 33 号物
134,615.39 - 134,615.39流中心项目上海陈白路 105 号种植
5,811,527.90 - 5,811,527.90 3,816,293.90 - 3,816,293.90园设施改造项目河南濮阳市高新区经
二路中段路、东纬一路 - - - 1,071,380.40 - 1,071,380.40交叉口厂房项目
合计 15,086,026.03 - 15,086,026.03 10,028,170.93 - 10,028,170.93(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元 币种:人民币
工程 其
累计 利息 中: 本期
本期转 本期
投入 资本 本期 利息
项目 期初 本期增 入固定 其他 期末 工程 资金
预算数 占预 化累 利息 资本
名称 余额 加金额 资产金 减少 余额 进度 来源
算比 计金 资本 化率
额 金额
例 额 化金 (%)
(%) 额上海嘉定区北和公路
10,541,929.03 5,005,881.24 4,945,376.55 559,957.26 116,802.40 9,274,498.13 87.98% 90% 自筹680 号厂房项目上海曹新公路
33 号物 - 134,615.39 6,410.26 141,025.65 - - - - 自筹流中心项目上海陈白路105 号
6,940,949.00 3,816,293.90 1,995,234.00 - - 5,811,527.90 83.73% 80% 自筹种植园设施改造项目
92 / 124
2014 年年度报告河南濮阳市高新区经二路中
段路、 - 1,071,380.40 326,000.00 1,397,380.40 - - 自筹东纬一路交叉口厂房项目
合计 17,482,878.03 10,028,170.93 7,273,020.81 2,098,363.31 116,802.40 15,086,026.03 / / / /其他说明期末在建工程无减值迹象,故未计提在建工程减值准备。13、 生产性生物资产采用成本计量模式的生产性生物资产√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 类 类 类 类 类 类 合计
类别 类别
别 别 别 别 别 别一、账面原值
1.期初余额 234,278.41 234,278.41
2.本期增加金额 1,435.00 491,731.00 493,166.00
(1)外购 1,435.00 491,731.00 493,166.00
(2)自行培育
3.本期减少金额 12,093.25 12,093.25
(1)处置 12,093.25 12,093.25
(2)其他
4.期末余额 223,620.16 491,731.00 715,351.16二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1) 处置
(2)其他
4.期末余额三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
93 / 124
2014 年年度报告
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 223,620.16 491,731.00 715,351.16
2.期初账面价值 234,278.41 234,278.4114、 无形资产无形资产情况
单位:元 币种:人民币
专 非专
项目 土地使用权 利 利技 软件 合计
权 术一、账面原值
1.期初余额 32,703,064.69 762,404.71 33,465,469.40
2.本期增加金额 - 9,600.00 9,600.00
(1)购置 - 9,600.00 9,600.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 32,703,064.69 772,004.71 33,475,069.40二、累计摊销
1.期初余额 5,047,912.20 573,935.51 5,621,847.71
2.本期增加金额 663,650.64 42,693.45 706,344.09
(1)计提 663,650.64 42,693.45 706,344.09
3.本期减少金额 - - -
(1)处置 - - -
4.期末余额 5,711,562.84 616,628.96 6,328,191.80三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 26,991,501.85 155,375.75 27,146,877.60
2.期初账面价值 27,655,152.49 188,469.20 27,843,621.69其他说明:期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
94 / 124
2014 年年度报告无形资产抵押情况:
位于嘉定区曹新公路 33 号的土地使用权期末账面净值 17,714,309.67 元,该地上的部分建筑物已设置抵押。详见七、1115、 长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 24,661.41 - 24,661.41 - -
仓库改装费 269,832.09 - 62,351.76 - 207,480.33
合计 294,493.50 - 87,013.17 - 207,480.3316、 递延所得税资产/ 递延所得税负债(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
存货跌价准备 20,990,624.20 4,338,576.63 23,409,036.68 4,876,413.64
待弥补亏损 9,241,454.49 2,310,363.62 13,770,248.38 3,442,562.10
未实现内部销售毛利 5,335,955.87 1,081,069.18 7,879,942.70 1,527,674.74
递延收益 1,079,000.00 268,250.00 195,000.00 29,250.00
应收账款坏账准备 2,046,441.91 323,084.34 2,154,468.06 331,403.85
其他应收款坏账准备 586,373.99 144,835.42 441,093.50 109,371.38
预提费用 41,000.00 10,250.00 41,000.00 8,200.00可供出售金融资产减值
767,326.00 115,098.90 767,326.00 115,098.90准备
应付职工薪酬 50,000.00 12,500.00 150,690.22 35,282.94
合计 40,138,176.46 8,604,028.09 48,808,805.54 10,475,257.55(2). 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
应纳税补贴收入 4,517,100.00 677,565.00 4,517,100.00 677,565.00
应付福利费 57,049.38 8,557.41 1,925,063.77 288,759.57
合计 4,574,149.38 686,122.41 6,442,163.77 966,324.57(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
单位:元 币种:人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产 0 0 0 0
95 / 124
2014 年年度报告
递延所得税负债 0 0 0 0(4). 未确认递延所得税资产明细
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
存货跌价准备 1,406,677.15 4,079,385.92
待弥补亏损 2,458,777.97 3,391,817.21
其他应收款坏账准备 200.00 7,482.40
合计 3,865,655.12 7,478,685.53(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元 币种:人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2014 年 - 979,919.40
2015 年 1,180,154.73 1,180,154.73
2016 年 615,655.51 615,655.51
2017 年 604,721.27 604,721.27
2018 年 11,366.30 11,366.30
2019 年 46,880.16 -
合计 2,458,777.97 3,391,817.21 /17、 应付账款应付账款列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 154,862,258.71 174,889,255.75
合计 154,862,258.71 174,889,255.7518、 预收款项预收账款项列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 31,712,108.93 28,934,275.41
预收租金 346,931.09 184,082.60
合计 32,059,040.02 29,118,358.0119、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 740,602.51 126,623,214.76 126,738,471.24 625,346.03
二、离职后福利-设定提存计划 30,494.40 12,102,874.74 12,095,451.36 37,917.78
三、辞退福利 - - - -
96 / 124
2014 年年度报告
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 771,096.91 138,726,089.50 138,833,922.60 663,263.81(2).短期薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和
516,799.56 109,465,648.17 109,510,168.87 472,278.86补贴
二、职工福利费 - 3,406,249.63 3,406,249.63 -
三、社会保险费 8,812.93 6,368,704.06 6,367,893.44 9,623.55
其中:医疗保险费 7,563.21 5,600,295.68 5,599,444.92 8,413.97
工伤保险费 483.29 283,689.63 283,707.69 465.23
生育保险费 766.43 484,718.75 484,740.83 744.35
四、住房公积金 -10,800.00 3,440,309.30 3,431,817.30 -2,308.00五、工会经费和职工教育
225,790.02 3,012,998.14 3,093,036.54 145,751.62经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划
八、残疾人保障金 - 702,630.74 702,630.74 -
九、董事津贴 - 150,000.00 150,000.00 -
十、其它 - 76,674.72 76,674.72 -
合计 740,602.51 126,623,214.76 126,738,471.24 625,346.03(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 31,280.30 11,337,177.13 11,330,107.51 38,349.92
2、失业保险费 -785.90 765,697.61 765,343.85 -432.143、企业年金缴费
合计 30,494.40 12,102,874.74 12,095,451.36 37,917.7820、 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,601,617.53 3,998,925.20消费税
营业税 202,432.30 100,368.68
企业所得税 16,584,344.10 15,620,532.10
个人所得税 638,663.62 974,260.38
城市维护建设税 77,272.58 64,194.16
河道管理费 138,212.89 124,664.50
土地使用税 57,600.00 57,600.00
印花税 12,377.01 13,062.26
价调基金 11,293.05 8,792.50
教育费附加 239,488.63 200,628.44
房产税 11,251.65 148,875.79
合计 22,574,553.36 21,311,904.01
97 / 124
2014 年年度报告21、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
代扣代缴个人所得税 6,174,000.00 6,174,000.00
手续费 1,518,970.64 1,518,970.64
押金 1,772,270.47 1,560,308.37
职工培训补贴 240,216.00 101,450.00
其他 1,800,975.15 3,135,355.11
合计 11,506,432.26 12,490,084.12(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
代扣代缴个人所得税 6,174,000.00 自然人股东分红缓缴的个人所得税
合计 6,174,000.00 /22、 递延收益
单位:元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,325,000.00 910,000.00 2,156,000.00 1,079,000.00
合计 2,325,000.00 910,000.00 2,156,000.00 1,079,000.00 /涉及政府补助的项目:
单位:元 币种:人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 业外收入金 与收益相关
额改造天然香料技术
升级扩大产能项目 2,130,000.00 910,000.00 1,976,000.00 1,064,000.00 与资产相关(注 1)利用国产甜橙皮提
取香料的深加工工 160,000.00 - 160,000.00 - 与资产相关艺项目(注 2)濮阳市食品香料香
精工程技术研究中 35,000.00 - 20,000.00 15,000.00 与资产相关心项目(注 3)
合计 2,325,000.00 910,000.00 2,156,000.00 1,079,000.00 /其他说明:
注 1:公司下属子公司上海爱普植物科技有限公司收到上海市嘉定工业区财政所拨付的重点技术改造天然香料技术升级扩大产能项目资金 3,040,000.00 元(拨款文号:沪经信投(2009)712 号),项目本期已验收,递延收益按项目购买设备的折旧年限进行摊销,并于本期补提摊销金额1,976,000.00 元,截止 2014 年 12 月 31 日尚未确认收益的金额为 1,064,000.00 元。
注 2:公司收到上海市科学技术委员会拨付的科研计划利用国产甜橙皮提取香料的深加工工艺项目资金 160,000.00 元(课题编号:103919N0400),项目本期已验收,全部结转营业外收入。
98 / 124
2014 年年度报告
注 3:公司下属子公司河南华龙香料有限公司收到濮阳市财政集中收付中心拨付的濮阳市食品香料香精工程技术研究中心项目资金 250,000.00 元(拨款文号:濮财预[2010]99 号) ,截止 2014年 12 月 31 日尚未确认收益的金额为 15,000.00 元。23、 股本
单位:元 币种:人民币
本次变动增减(+、一)
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 120,000,000.00 120,000,000.00其他说明:
2010 年 9 月经公司股东会决议,按经审计的净资产折股,整体变更设立股份公司,折股比例3.08573:1,变更后股本为 120,000,000 股,每股面值人民币 1 元。同时将股本之外的人民币250,287,704.23 元转入股份公司资本公积,业经上海上会会计师事务所有限公司出具上会师报字(2010)第 1861 号验资报告验证。24、 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 253,648,636.81 - 253,648,636.81其他资本公积
合计 253,648,636.81 - 253,648,636.8125、 其他综合收益
单位:元 币种:人民币
本期发生金额
减:前期
期初 本期所 计入其他 减:所 税后归 税后归 期末
项目
余额 得税前 综合收益 得税费 属于母 属于少 余额
发生额 当期转入 用 公司 数股东
损益一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进
损益的其他综合收 -2,450,832.15 36,478.47 36,478.47 -2,414,353.68益其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损
99 / 124
2014 年年度报告益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折
-2,450,832.15 36,478.47 36,478.47 -2,414,353.68算差额
其他综合收益合计 -2,450,832.15 36,478.47 36,478.47 -2,414,353.6826、 盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,211,602.55 14,360,000.97 - 46,571,603.52任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计 32,211,602.55 14,360,000.97 - 46,571,603.52盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:本年法定盈余公积增加系母公司根据本年净利润的10%计提。27、 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 360,673,693.45 246,262,540.14
调整期初未分配利润合计数(调增+, - -调减-)
调整后期初未分配利润 360,673,693.45 246,262,540.14
加:本期归属于母公司所有者的净利 154,691,302.26 150,172,892.75润
减:提取法定盈余公积 14,360,000.97 11,761,739.44
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 42,000,000.00 24,000,000.00
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 459,004,994.74 360,673,693.45调整期初未分配利润明细:1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。28、 营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
100 / 124
2014 年年度报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,640,439,477.45 1,262,329,283.92 1,455,852,425.25 1,071,190,395.38
其他业务 18,459,589.54 8,587,390.93 17,134,842.57 7,737,759.50
合计 1,658,899,066.99 1,270,916,674.85 1,472,987,267.82 1,078,928,154.8829、 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额消费税
营业税 791,432.46 661,255.76
城市维护建设税 1,182,524.71 1,226,413.78
教育费附加 2,587,145.37 2,706,520.93资源税
土地使用税 60,404.76 38,017.86
房产税 271,800.00 273,224.17
合计 4,893,307.30 4,905,432.5030、 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 38,438,104.42 35,969,158.94
运费 15,956,701.44 16,407,193.65
业务招待费 8,091,019.20 9,046,904.24
销售服务费 6,738,963.37 5,474,157.69
差旅费 6,179,685.09 5,810,031.60
租赁费 4,026,383.05 3,289,050.67
办公费 3,061,059.03 3,108,560.59
折旧摊销 87,873.91 81,357.46
其他 31,543.00 42,133.33
合计 82,611,332.51 79,228,548.1731、 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 71,073,384.75 70,623,599.71
办公费 12,563,292.80 15,729,309.38
折旧摊销 9,071,813.03 8,398,096.61
研发费用 8,262,032.44 9,822,470.18
租赁费 5,642,445.66 5,114,168.82
差旅费 3,898,340.54 3,348,708.65
交通费 2,308,948.36 2,614,433.45
业务招待费 2,047,298.47 2,739,237.86
税金 1,872,867.43 1,913,592.81
中介服务费 1,113,235.73 1,931,402.87
其他 10,303.78 398,497.86
合计 117,863,962.99 122,633,518.20
101 / 124
2014 年年度报告32、 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
借款利息支出 525.02 72,177.78其他利息支出
减:利息收入 -6,461,873.97 -2,526,551.37
汇兑损益 4,020,941.68 -5,587,587.39票据贴现息
手续费 2,547,977.15 1,609,744.16
合计 107,569.88 -6,432,216.8233、 资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 29,971.94 204,345.22
二、存货跌价损失 8,166,664.43 11,800,686.29三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他
合计 8,196,636.37 12,005,031.5134、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 451,369.97 531,403.99处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价
102 / 124
2014 年年度报告值重新计量产生的利得
合计 451,369.97 531,403.9935、 营业外收入
单位:元 币种:人民币
计入当期非经
项目 本期发生额 上期发生额
常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 141,076.01 489,566.01 141,076.01
其中:固定资产处置利得 141,076.01 489,566.01 141,076.01
无形资产处置利得 - - -债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助 16,319,653.31 10,248,140.87 16,319,653.31
其他 32,494.42 179,090.13 32,494.42
合计 16,493,223.74 10,916,797.01 16,493,223.74计入当期损益的政府补助
单位:元 币种:人民币
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
扶持企业发展基金 10,761,000.00 8,938,640.00 与收益相关
食品安全监测平台补助款项 500,000.00 - 与收益相关
中小企业创新基金 680,000.00 - 与收益相关科技发展及成果转化项目经
300,000.00 - 与收益相关费
专利资助经费 182,640.00 - 与收益相关
外贸公共服务平台经费 1,546,013.31 819,500.87 与收益相关食用香料香精安全控制技术
- 200,000.00 与收益相关经费
财政局工业和信息产业经费 - 100,000.00 与收益相关
其他 194,000.00 170,000.00 与收益相关改造天然香料技术升级扩大
1,976,000.00 - 与资产相关产能项目利用国产甜橙皮提取香料的
160,000.00 - 与资产相关深加工工艺项目濮阳市食品香料香精工程技
20,000.00 20,000.00 与资产相关术研究中心项目
合计 16,319,653.31 10,248,140.87 /36、 营业外支出
单位:元 币种:人民币
计入当期非经
项目 本期发生额 上期发生额
常性损益的金额非流动资产处置损
228,080.46 1,925,776.89 228,080.46失合计其中:固定资产处置
228,080.46 1,925,776.89 228,080.46损失
103 / 124
2014 年年度报告
无形资产处
- - -置损失债务重组损失非货币性资产交换损失
对外捐赠 798,500.00 1,902,548.00 798,500.00
其他 37,458.18 8,621.47 37,458.18
合计 1,064,038.64 3,836,946.36 1,064,038.6437、 所得税费用(1) 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 33,266,646.70 35,657,948.92
递延所得税费用 1,591,027.30 1,506,473.43
合计 34,857,674.00 37,164,422.35(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
项目 本期发生额
利润总额 190,190,138.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 28,528,520.72
子公司适用不同税率的影响 6,880,354.82
调整以前期间所得税的影响 -1,837,906.81
非应税收入的影响 -112,842.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,825,977.72使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
-426,429.96异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 34,857,674.0038、 其他综合收益详见附注七、25、其他综合收益39、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助及递延收益 15,073,653.31 10,228,140.87
利息收入 4,478,707.86 2,526,551.37
其他 3,915,545.08 4,271,957.84
合计 23,467,906.25 17,026,650.08
104 / 124
2014 年年度报告
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
交通运输费 18,982,319.70 18,304,957.20
办公费 16,326,351.83 18,135,869.97
业务招待费 10,138,317.67 11,786,142.10
差旅费 10,378,025.63 8,858,740.25
租赁费 9,668,828.71 8,403,219.49
销售服务费 6,854,463.37 5,174,157.69
银行手续费 2,547,977.15 1,609,744.16
中介服务费 1,113,235.73 1,931,402.87
捐赠款 938,500.00 1,742,548.00
其他 5,403,025.45 15,506,527.96
合计 82,351,045.24 91,453,309.69
(3). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
上市费用 1,140,000.00 1,182,000.00
合计 1,140,000.00 1,182,000.0040、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 155,332,464.16 152,165,631.67
加:资产减值准备 8,196,636.37 12,005,031.51固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
22,509,546.19 20,838,085.73生物资产折旧
无形资产摊销 706,344.09 855,088.98
长期待摊费用摊销 87,013.17 96,189.64处置固定资产、无形资产和其他长期资
87,004.45 1,436,210.88产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填
- -列)公允价值变动损失(收益以“-”号填
- -列)
财务费用(收益以“-”号填列) -2,051,149.49 405,685.85
投资损失(收益以“-”号填列) -451,369.97 -531,403.99递延所得税资产减少(增加以“-”号
1,871,229.46 2,009,682.79填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号
-280,202.16 -503,209.36填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -71,052,807.16 -64,200,286.23
105 / 124
2014 年年度报告经营性应收项目的减少(增加以“-”
2,096,206.25 -35,245,887.27号填列)经营性应付项目的增加(减少以“-”
316,212.29 55,868,171.52号填列)
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 117,367,127.65 145,198,991.722.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 251,267,378.99 190,917,224.66
减:现金的期初余额 190,917,224.66 218,465,342.30
加:现金等价物的期末余额 - -
减:现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 60,350,154.33 -27,548,117.64(2) 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额一、现金
其中:库存现金 1,111,725.54 857,173.73
可随时用于支付的银行存款 250,155,653.45 190,060,050.93
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 251,267,378.99 190,917,224.66其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明:期末银行存款中到期日在 2015 年 3 月 31 日之后的定期存款余额为人民币 90,660,000.00 元41、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目:
单位:元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额货币资金
其中:美元 509,225.94 6.1190 3,115,953.52
欧元 2,173.11 7.4556 16,201.84
106 / 124
2014 年年度报告
港币
人民币
人民币应收账款
其中:美元 2,139,005.53 6.1190 13,088,574.84
欧元
港币
人民币
人民币长期借款其中:美元
欧元
港币
人民币
人民币预付账款
其中:美元 505,200.00 6.1190 3,091,318.80
欧元 2,889.10 7.4556 21,539.97应付账款
其中:美元 12,633,409.04 6.1190 77,303,829.94
欧元 316,328.35 7.4556 2,358,417.66其他说明:无(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。√适用 □不适用
被投资单位 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
爱普香料(美国)有限公司 美国 美元 为经营地主要使用货币八、合并范围的变更本年无合并范围的变更九、在其他主体中的权益1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
上海爱普植物科技 上海市嘉定工业 非同一控制下企业
上海 制造、销售 100% -
有限公司 区北和公路 680 号 合并
上海市张江高科上海凯信生物科技
上海 技 园 区 张 衡 路 办公房租赁 100% - 设立有限公司
1299 号
107 / 124
2014 年年度报告
55 CARTER DRIVE爱普香料(美国)有
美国 STE 103 采购、销售 100% - 设立限公司
EDISON NJ 08817
濮阳市高新区经河南华龙香料有限
濮阳 二路中段路东纬 制造 53% - 设立公司
一路交叉口
上海市嘉定区曹上海爱普香料种植
上海 新公路 33 号 8 幢 种植、销售 100% - 设立有限公司
301 室
上海爱普食品科技 上海市北和公路
上海 销售 100% - 设立
(集团)有限公司 680 号 A 区 101 室
天津市花苑产业
天津爱普北方科技 区华天道 8 号海泰
天津 销售 - 100% 设立
有限公司 信息广场 C 座
1112、1113 室
沈阳爱普食品科技 沈阳市和平区太
沈阳 销售 - 100% 设立
有限公司 原南街 90 号 B2201
郑州市二七区航
郑州爱普食品科技 海路 163 号鼎盛时
郑州 销售 - 100% 设立
有限公司 代大厦 B 座 9 层
910 室
大连市甘井子区大连爱普食品配料
大连 中 华 西 路 18 号 销售 - 100% 设立有限公司
1108 室
广州市荔湾区浣
广州爱普食品科技 花路 109 号 8081、
广州 销售 - 100% 设立
有限公司 8086、8087、8088
房
北京市丰台区南北京爱普凯信食品
北京 方庄一号院 2 号楼 销售 - 100% 设立科技有限公司
1311
成都市成华区八四川爱普食品有限
成都 里庄路 119 号川铁 销售 - 100% 设立公司
商务楼 2 楼
上海乐豪食品配料 上海市高平路 733
上海 销售 - 100% 设立
有限公司 号 601 室
青岛市市北区连青岛爱普食品科技
青岛 云 港 路 33 号 销售 - 100% 设立有限公司
2030-2032 户
厦门市湖里区枋厦门爱普食品科技
厦门 钟路 2370 号 803 销售 - 100% 设立有限公司
单元
上海市嘉定区徐上海傲罗迈香料技
上海 行镇曹新公路 33 研发 51% - 设立术有限公司
号 8 幢 301 室在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:无对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
108 / 124
2014 年年度报告
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
河南华龙香料有
47% 633,920.04 916,500.00 11,155,528.57
限公司
上海傲罗迈香料
49% 7,241.86 - 770,666.51
技术有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
其他说明:
无
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
非
子公司 流
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
负
债河南华龙
香料有限 23,076,463.49 21,579,793.37 44,656,256.86 20,921,089.70 - 20,921,089.70 20,077,372.29 22,425,191.84 42,502,564.13 18,166,163.00 - 18,166,163.00公司上海傲罗
迈香料技 1,763,459.82 34,970.68 1,798,430.50 225,641.70 - 225,641.70 1,650,332.85 34,900.46 1,685,233.31 127,223.82 - 127,223.82术有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业收 综合收 经营活动 综合收 经营活动
净利润 营业收入 净利润
入 益总额 现金流量 益总额 现金流量
河南华龙香料有限公司 37,904,044.16 1,348,766.03 - 4,899,747.22 42,146,673.31 4,221,392.52 - 4,743,986.25上海傲罗迈香料技术有限
1,094,892.12 14,779.31 - 53,040.43 870,550.70 17,723.35 - -71,595.98公司
其他说明:
无
109 / 124
2014 年年度报告2、 在合营企业或联营企业中的权益(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
上海乐嘉可 上海市北和
可食品服务 上海 公路 680 号 1 销售 - 50% 权益法
有限公司 幢 102 室在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:无持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:无(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
上海乐嘉可可食 上海乐嘉可可食品
品服务有限公司 服务有限公司
流动资产 19,511,749.57 19,555,510.18
其中:现金和现金等价物 1,254,211.01 3,011,556.12
非流动资产 1,207.98 3,200.94
资产合计 19,512,957.55 19,558,711.12
流动负债 12,160,742.16 13,109,235.65
非流动负债 - -
负债合计 12,160,742.16 13,109,235.65少数股东权益
归属于母公司股东权益 7,352,215.39 6,449,475.47
按持股比例计算的净资产份 3,676,107.70 3,224,737.73额调整事项--商誉--内部交易未实现利润--其他
对合营企业权益投资的账面 3,676,107.70 3,224,737.73价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 35,593,573.55 30,410,387.45
财务费用 97,493.61 -61,559.09
所得税费用 288,518.63 361,144.33
净利润 902,739.92 1,062,807.99终止经营的净利润
110 / 124
2014 年年度报告其他综合收益
综合收益总额 902,739.92 1,062,807.99
本年度收到的来自合营企业 0 0的股利其他说明无(3). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。十、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款和可供出售金融资产等,本公司的金融负债包括应付票据、应付账款和其他应付款,各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。公司的经营活动会面临的主要金融风险为信用风险。
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
公司信用风险主要来自于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
公司银行存款主要存放于商业银行,公司认为商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据,公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。十一、 关联方及关联交易1、最终控制方本企业最终控制方是魏中浩2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1、(1)企业集团的构成3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、(1)重要的合营企业或联营企业4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
魏中浩 关联人(与公司同一董事长)
上海轶乐实业有限公司 参股股东
上海馨宇投资管理有限公司 参股股东
费文耀 参股股东
111 / 124
2014 年年度报告
胡勇成 参股股东
梅国游 参股股东
黄 健 其他
朱忠兰 其他
朱念琳 其他
王 众 其他
顾 红 其他
杜 毅 参股股东
张丽华 参股股东
杨 燕 其他
徐耀忠 参股股东
王圣文 参股股东
黄 健 其他
葛文斌 其他
冯林霞 其他
陶元荣 其他
魏伟伟 其他
魏丽达 其他
Ai Lin Loo(魏霭林) 其他
魏幼林 其他上海爱投实业有限公司(原名“上海爱普
其他投资有限公司”)
上海艾中实业有限公司(注 1) 其他
上海浩美实业有限公司(注 2) 其他
上海爱普实业有限公司 其他
上海爱普食品工业有限公司 其他其他说明注 1:原名“上海爱中房地产开发有限公司”,2014 年 6 月已完成工商注销。注 2:2014 年 11 月上海浩美实业有限公司已完成工商注销。5、关联交易情况(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易①采购商品/接受劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额上海乐嘉可可食品服务有
采购商品 35,593,573.55 30,410,387.45限公司
上海浩美实业有限公司 物业管理 - 475,713.96②出售商品/提供劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海浩美实业有限公司 出售商品 200,000.00 -
112 / 124
2014 年年度报告(2). 关联租赁情况本公司作为承租方:
单位:元 币种:人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海爱投实业有限公司 办公楼 2,840,447.80 2,844,389.95(3). 关键管理人员报酬
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 9,709,700.00 9,549,300.006、关联方应收应付款项(1). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
上海乐嘉可可食品服
应付账款 10,692,534.74 9,997,501.12
务有限公司十二、 承诺及或有事项1、 重要承诺事项资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额(1) 未结清信用证
项目 币种 2014 年 12 月 31 日未结清金额
未结清信用证 美元 31,733,417.83
未结清信用证 欧元 406,029.322、 或有事项(1). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:公司没有需要披露的或有事项。3、 其他子公司上海爱普食品科技(集团)有限公司参与设立中外合资企业上海美维塔食品有限公司,注册资本人民币 500,000.00 元,上海爱普食品科技(集团)有限公司认缴人民币 175,000.00 元,截止2013 年 12 月 31 日上海美维塔食品有限公司已取得企业法人营业执照,实收资本人民币 0 元。后由于公司经营决策变更,2014 年上海美维塔食品有限公司已完成工商注销。
113 / 124
2014 年年度报告十三、 资产负债表日后事项1、 利润分配情况
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 48,000,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0
经公司 2015 年 4 月 24 日公司第二届董事会第九次会议批准,本公司拟作如下现金分红:每10 股派发现金红利人民币 3 元(含税),按实际已发行股份 160,000,000 股计算,实际拟分配的现金红利合计人民币 48,000,000.00 元。上述股利分配方案尚待股东大会批准。2、 其他资产负债表日后事项说明
首次公开发行人民币普通股(A 股)股票
根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]304 号《关于核准爱普香料集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》”核准,公司向社会投资者公开发行 4,000 万股人民币普通股(A 股),每股面值为人民币 1 元,发行价为人民币20.47 元/股,可募集资金为人民币 818,800,000.00 元。扣除发行费用人民币 61,800,000.00 元,募集资金净额为人民币 757,000,000.00 元,其中增加注册资本人民币 40,000,000.00 元,增加资本公积人民币 717,000,000.00 元,变更后公司注册资本为人民币 160,000,000.00 元,股份总数16,000 万股(每股面值 1 元)。公司于 2015 年 3 月 25 日在上海证券交易所挂牌上市。十四、 其他重要事项公司无其他需要披露的重要事项。十五、 母公司财务报表主要项目注释1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计
155,014,139.58 100.00% 1,885,261.51 1.22% 153,128,878.07 153,702,536.55 100.00% 2,072,131.67 1.35% 151,630,404.88提坏账准备的应收账款
114 / 124
2014 年年度报告单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 155,014,139.58 100.00% 1,885,261.51 1.22% 153,128,878.07 153,702,536.55 100.00% 2,072,131.67 1.35% 151,630,404.88期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:□适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项
6 个月以内 92,092,011.67 - -
7 月至 12 个月 282,739.31 14,136.97 5.00%
1 年以内小计 92,374,750.98 14,136.97
1至2年 305,020.18 61,004.04 20.00%
2至3年 82,681.31 41,340.66 50.00%
3 年以上 1,768,779.84 1,768,779.84 100.00%
合计 94,531,232.31 1,885,261.51确定该组合依据的说明:无组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:组合中,属于子公司的应收账款
类别 期末余额
子公司 账面余额 坏账准备 账面价值
60,482,907.27 60,482,907.27
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 186,870.16 元。
(3). 本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款情况。
115 / 124
2014 年年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 账龄 占总金额比例
第一名 子公司 48,726,123.64 - 3 年以内 31.43%
第二名 客户 8,366,715.00 - 6 个月内 5.40%
第三名 客户 4,349,416.64 - 6 个月内 2.81%
第四名 子公司 3,518,622.62 - 6 个月内 2.27%
第五名 客户 2,928,529.00 - 6 个月内 1.89%
合计 67,889,406.90 - 43.80%2、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏
128,248,997.43 100.00% 17,580.79 0.014% 128,231,416.64 107,304,255.40 100.00% 9,020 0.008% 107,295,235.40账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 128,248,997.43 / 17,580.79 / 128,231,416.64 107,304,255.40 / 9,020.00 / 107,295,235.40期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:□适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
116 / 124
2014 年年度报告
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项
6 个月以内 39,241.73 - -
7 月至 12 个月 14,300.00 715.00 5.00%
1 年以内小计 53,541.73 715.00
1至2年 52,128.96 10,425.79 20.00%
2至3年 - - 50.00%
3 年以上 6,440.00 6,440.00 100.00%
合计 112,110.69 17,580.79确定该组合依据的说明:无组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:①组合中,属于上市中介费用的其他应收款
账龄 期末余额
其他应收款 坏账准备 账面价值
3 年以内 6,256,886.74 - 6,256,886.74②组合中,属于子公司的其他应收款
类别 期末余额
子公司 其他应收款 坏账准备 账面价值
121,880,000.00 121,880,000.00(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 8,560.79 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。(3). 本期实际核销的其他应收款情况本期无实际核销的其他应收款情况。(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
117 / 124
2014 年年度报告
子公司往来款 121,880,000.00 101,918,600.00
上市服务费 6,256,886.74 5,181,415.05
押金 91,440.00 186,440.00
业务备用金 12,176.58 2,876.76
其他 8,494.11 14,923.59
合计 128,248,997.43 107,304,255.40(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
第一名 子公司暂借款 86,750,000.00 3 年以上 67.64%
第二名 子公司暂借款 23,000,000.00 3 年以内 17.93%
第三名 子公司暂借款 7,310,000.00 3 年以内 5.70%
第四名 上市费用 6,256,886.74 3 年以内 4.88%
第五名 子公司暂借款 4,820,000.00 3 年以内 3.76%
合计 / 128,136,886.74 / 99.91%3、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 148,491,514.00 148,491,514.00 148,491,514.00 148,491,514.00对联营、合营企业投资
合计 148,491,514.00 148,491,514.00 148,491,514.00 148,491,514.00(1) 对子公司投资
单位:元 币种:人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额上海爱普食品科技(集
64,066,800.00 - - 64,066,800.00 - -团)有限公司上海爱普植物科技有限
36,000,000.00 - - 36,000,000.00 - -公司上海凯信生物科技有限
20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -公司爱普香料(美国)有限公
14,709,714.00 - - 14,709,714.00 - -司上海爱普香料种植有限
5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -公司
河南华龙香料有限公司 7,950,000.00 - - 7,950,000.00 - -上海傲罗迈香料技术有
765,000.00 - - 765,000.00 - -限公司
合计 148,491,514.00 148,491,514.00
118 / 124
2014 年年度报告4、 营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 510,992,938.79 311,449,744.46 528,471,930.32 318,546,765.06
其他业务 31,756,780.52 28,711,455.63 12,665,157.24 9,707,507.86
合计 542,749,719.31 340,161,200.09 541,137,087.56 328,254,272.92其他说明:无5、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 45,033,500.00 27,636,000.00权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 45,033,500.00 27,636,000.006、 其他现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额(1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 143,600,009.70 117,617,394.37
加:资产减值准备 -1,031,126.12 822,185.17
固定资产折旧 7,190,613.43 7,140,486.10
无形资产摊销 446,579.28 446,579.28
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 75,665.63 562,835.03
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -
财务费用(收益以“-”号填列) -2,053,015.55 72,177.78
投资损失(收益以“-”号填列) -45,033,500.00 -27,636,000.00
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 178,668.91 23,848.78
119 / 124
2014 年年度报告
项目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -280,202.16 -503,209.36
存货的减少(增加以“-”号填列) 4,985,586.50 -3,226,776.13
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -26,568,267.69 -17,720,763.39
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -12,276,606.48 28,353,560.04
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 69,234,405.45 105,952,317.67(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本 - -
1 年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -(3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 201,944,946.18 128,368,245.07
减:现金的期初余额 128,368,245.07 150,982,396.44
加:现金等价物的期末余额 - -
减:现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 73,576,701.11 -22,614,151.37期末银行存款中到期日在 2015 年 3 月 31 日之后的余额为人民币 90,660,000.00 元。十六、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -87,004.45
越权审批或无正式批准文件的税收返还、 10,761,000.00减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密 5,558,653.31切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -803,463.76其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,885,071.14
少数股东权益影响额 -638,417.86
合计 11,905,696.10
120 / 124
2014 年年度报告2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
19.10% 1.2891 1.2891利润扣除非经常性损益后归属于
17.63% 1.1899 1.1899公司普通股股东的净利润3、 境内外会计准则下会计数据差异
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用 √不适用(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,
应注明该境外机构的名称。无4、 会计政策变更相关补充资料√适用 □不适用公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31日合并资产负债表如下:
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:
货币资金 218,465,342.30 281,071,224.66 341,927,378.99
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,840,248.58 6,595,740.00 8,258,591.60
应收账款 181,611,884.92 191,289,701.82 201,090,125.71
预付款项 32,086,212.86 64,366,384.37 29,472,429.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,175,521.12 6,408,785.75 7,274,704.95
买入返售金融资产
存货 163,257,671.53 215,657,271.47 278,543,414.20
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
121 / 124
2014 年年度报告
其他流动资产 10,830,628.19 17,392,427.56 20,997,075.66
流动资产合计 621,267,509.50 782,781,535.63 887,563,720.78非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 106,000.00 106,000.00 106,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,693,333.74 3,224,737.73 3,676,107.70
投资性房地产 35,789,061.27 34,088,896.33 32,153,668.09
固定资产 122,126,627.13 149,079,665.44 136,908,487.26
在建工程 34,753,860.83 10,028,170.93 15,086,026.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 248,228.80 234,278.41 715,351.16
油气资产
无形资产 28,538,411.79 27,843,621.69 27,146,877.60
开发支出
商誉
长期待摊费用 87,525.02 294,493.50 207,480.33
递延所得税资产 12,484,940.34 10,475,257.55 8,604,028.09
其他非流动资产
非流动资产合计 236,827,988.92 235,375,121.58 224,604,026.26
资产总计 858,095,498.42 1,018,156,657.21 1,112,167,747.04流动负债:
短期借款 29,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 139,145,242.99 174,889,255.75 154,862,258.71
预收款项 9,666,888.50 29,118,358.01 32,059,040.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 754,922.55 771,096.91 663,263.81
应交税费 16,904,736.05 21,311,904.01 22,574,553.36
应付利息
应付股利
其他应付款 9,796,641.76 12,490,084.12 11,506,432.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
122 / 124
2014 年年度报告
其他流动负债
流动负债合计 205,268,431.85 238,580,698.80 221,665,548.16非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,345,000.00 2,325,000.00 1,079,000.00
递延所得税负债 1,469,533.93 966,324.57 686,122.41
其他非流动负债
非流动负债合计 3,814,533.93 3,291,324.57 1,765,122.41
负债合计 209,082,965.78 241,872,023.37 223,430,670.57
所有者权益:
股本 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 253,648,636.81 253,648,636.81 253,648,636.81
减:库存股
其他综合收益 -2,121,301.68 -2,450,832.15 -2,414,353.68
专项储备
盈余公积 20,449,863.11 32,211,602.55 46,571,603.52
一般风险准备
未分配利润 246,262,540.14 360,673,693.45 459,004,994.74
归属于母公司所有者
638,239,738.38 764,083,100.66 876,810,881.39权益合计
少数股东权益 10,772,794.26 12,201,533.18 11,926,195.08
所有者权益合计 649,012,532.64 776,284,633.84 888,737,076.47
负债和所有者权益总计 858,095,498.42 1,018,156,657.21 1,112,167,747.04
123 / 124
2014 年年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
备查文件目录
章的财务报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿。
董事长:魏中浩
董事会批准报送日期:2015 年 4 月 24 日修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
124 / 124
首页
微信公众号
证券之星APP
